TERA SCIENCE Co.,LTD — Interim / Quarterly Report 2021

May 17, 2021

분기보고서 4.2 테라사이언스 주식회사 190111-0021119 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 29 기1분기)

2021.01.012021.03.31

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021. 05 . 17 .

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	테라사이언스 주식회사
대 표 이 사 :	이종석
본 점 소 재 지 :	경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78(성주동)
	(전 화)055)213-7000
	(홈페이지) http://www.tera-science.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 정근한
	(전 화)055)213-7000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	6
3. 자본금 변동사항	-----------------------	8
4. 주식의 총수 등	-----------------------	10
5. 의결권 현황	-----------------------	11
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	12
7. 정관에 관한 사항	-----------------------	14
II. 사업의 내용	-----------------------	15
1. 사업의 개요	-----------------------	15
2. 사업부별 주요제품 및 서비스에 관한 사항	-----------------------	29
3. 사업부별 주요 원재료	-----------------------	30
4. 생산 및 설비	-----------------------	31
5. 매출	-----------------------	33
6. 수주현황	-----------------------	35
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	36
1. 요약재무정보	-----------------------	36
2. 연결재무제표	-----------------------	38
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	44
4. 재무제표	-----------------------	95
5. 재무제표주석	-----------------------	100
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	146
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	152
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	153
1. 회계감사인의 변경 및 감사의견	-----------------------	153
2. 감사용역 체결현황	-----------------------	154
3. 회계감사인과의 비감사용역ㆍ계약체결 현황	-----------------------	154
4. 회계감사인의 변경	-----------------------	155
5. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	155
6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의결과	-----------------------	155
7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보	-----------------------	156
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	157
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	157
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	160
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	162
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	163
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황	-----------------------	163
2. 최대주주 변동현황	-----------------------	164
3. 주식의 분포	-----------------------	164
4. 주식사무	-----------------------	165
5. 주가 및 주식거래 실적	-----------------------	166
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	167
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	167
2. 임원의 보수 등	-----------------------	168
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	170
1. 계열회사 등의 현황	-----------------------	170
2. 타법인 출자 현황	-----------------------	171
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	172
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등	-----------------------	172
2. 대주주와 자산양수도 등	-----------------------	172
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래	-----------------------	172
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	173
1. 공시사항 진행 변경사항	-----------------------	173
2. 주주총회 의사록 요약	-----------------------	173
3. 우발채무 등	-----------------------	174
4. 제재현황 등 그밖의 사항	-----------------------	175
5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항	-----------------------	176
6. 중소기업기준검토표	-----------------------	176
7. 직접금융 자금의 사용	-----------------------	179
8. 외국지주회사의 자회사 현황	-----------------------	179
9. 보호예수 현황	-----------------------	180
【 전문가의 확인 】	-----------------------	181
1. 전문가의 확인	-----------------------	181
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	181

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) 에스더블유티㈜ 2017.04.21경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78(성주동)단조품 및 유압용관이음쇠&cr제조 및 판매370,255지분율 50%초과&cr(100%)X㈜테라테크노스2017.09.05대전광역시 유성구 가정로 152, 3연구동 415-2호&cr(장동, 한국에너지기술연구원)산화규소(SiOx), 나노입자&cr제조 및 판매3,907,263 지분율 50%초과&cr (86.2%) X씨엘에스코리아(주)2016.08.01충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로1192-6전자제품 부품 및 완제품 제조업15,424,781지분율50%초과&cr(100%)○

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주1) 상기 에스더블유티㈜ (구상호: 삼원테크에너지 ㈜ )는 2019.04.26 부로 상호가 바뀌었습니다.&cr 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. &cr

[에스더블유티㈜]&cr

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 에스더블유티 주식회사 라 하고 영문으로는 SWT HYDRAULICS CO., LTD. 라 표기합니다.

나. 설립 일자 및 존속기간

당사는 2017년 04월 21일에 설립된 회사입니다.&cr

다. 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소: 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78 (성주동)

전화번호: 055) 213-7014

라. 중소기업 해당여부

본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr

마. 주요사업의 내용&cr단조품 및 유압용관이음쇠 제조 및 판매, 부동산개발 및 임대업, 신재생에너지 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다.

[㈜테라테크노스]&cr

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 테라테크노스 라고 표기하고 영문으로는 Tera Technos Co., Ltd 라 표기합니다.

나. 설립 일자 및 존속기간

당사는 2017년 09월 07일에 설립된 회사입니다.&cr

다. 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소: 대전광역시 유성구 가정로 152, 3연구동 415-2호 (장동, 한국에너지기술연구원)

라. 중소기업 해당여부

본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr

마. 주요사업의 내용&cr리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx)나노입자, 탄소 코팅 처리된 리튬이차전지용 음극재 제조 및 판매 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다.

[씨엘에스코리아(주)]&cr

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 씨엘에스코리아 주식회사라고 표기하고 영문으로는 clskorea Co., Ltd라 표기합니다.

나. 설립 일자 및 존속기간

당사는 2016년 08월 01일에 설립된 회사입니다.&cr

다. 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소: 충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6&cr&cr라. 중소기업 해당여부

본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr

마. 주요사업의 내용&crLCD TV(Mini LED)광학시트 소재부품 제조 및 판매 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다.

(1)-1. 연결대상회사의 변동내용

씨엘에스코리아(주) 당 분기 중 지분취득으로 자회사 편입 --제외---

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 국문으로는 테라사이언스주식회사, 영문으로는 TERA SCIENCE.Co.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기 할 경우에는 테라사이언스(주)라 표기합니다.&cr &cr (3) 설립일자 및 존속기간 &cr 당사는 유압용 관이음쇠 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1993. 10. 19.에 설립 되었고, 2004. 01. 06에 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 현재까지 상장 유지되고 있습니다.&cr

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr 본사의 주 소 : 경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (성주동)&cr 본사의 전화번호 : 055) 213-7000&cr 홈페이지 주 소 : http://www.tera-science.com&cr

(5) 중소기업 해당 여부 &cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr

(6) 주요 사업의 내용&cr 유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.&cr 관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.&cr &cr 1) 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업

비 고

1. 철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업 2. 중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업 3. 후랜지, 밸브, 유니온, 닛불 등 제조 및 판매업 4. 단조품 제조 및 판매업 5. 호스커플링 제조 및 ASSY'류 판매업 6. 발전설비 부품 제조 및 판매업 7. 국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업 8. 운송 서비스업 9. 하이브리드 가로등 사업 10. 태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업 11. 풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업 12. 신재생에너지 관련 사업 13. 전기공사업 14. 광고 기획 대행, 홍보업 15. 주택건설업 16. 건축자재 생산 및 판매업 17. 일반건설업 18. 대지조성사업 19. 건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업 20. 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업 21. 실리콘 전자기 유도 용융용 흑연 도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업 22. 탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업 23. 탄소나노튜브 관련 사업 24. 기계기구 제조업&cr25. 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 26. 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업 27. 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 28. 이산화염소 제조 및 판매, 수출업 29. 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 30. 비대면 의료 서비스 개발업 31. 화장품 제조 및 판매, 수출입업 32. 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷 서비스업 33. 퍼스날 크라우드 서버 판매업 34. 온라인 교육기자재 공급 및 컨설팅업 35. 미디어영상물제작 및 도,소매업 36. 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 37. 에스엔에스 온라인 홍보업 38. 에스엔에스 교육, 컨설팅업 39. 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업&cr40. Mini LED 부품 제조 및 판매업 41. LCD광학부품 제조 및 판매업 42. 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업 43. 위 각호에 관련된 개발업 44. 위 각호에 관련된 제조업 45. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업 46. 위 각호에 관련된 수출입업&cr47. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업 48. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업 49. 위 각호에 관련된 유지 보수업 50. 위 각호에 부대되는 사업일체

-

(7) 계열회사에 관한 사항

(2021.03.31 현재)

회 사 명	상장여부	지분율	주요사업	비고
에스더블유티 주식회사	비상장	100%	단조품 및 유압용관이음쇠 제조 및 판매	종속회사
주식회사 테라테크노스	비상장	86.2%	리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx)나노입자, 탄소 코팅 처리된 리튬이차전지용 음극제 제조 및 판매	종속회사
씨엘에스코리아 주식회사	비상장	100%	Mini LED 부품 제조 및 판매업 LCD광학부품 제조 및 판매업 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업	종속회사

주)씨엘에스코리아 주식회사는 2021년 01월25일 종속회사로 편입함.

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2004.01.06--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

(1) 설립 이후의 변동상황

1993.10.19&cr1994.04.01&cr1995.11.02&cr1997.08.01&cr1997.12.17&cr1998.06.01&cr1999.01.26&cr1999.01.26&cr2000.01.05&cr2000.03.24&cr2000.05.02&cr2000.08.01&cr2000.09.05&cr2000.11.30&cr2001.11.09&cr2002.05.16&cr2002.05.21&cr2002.07.29&cr2002.10.18&cr2003.04.10&cr2003.11.28&cr2003.12.01&cr2004.01.06&cr2004.11.15&cr2004.11.24&cr2005.07.25&cr2005.09.29 2005.11.30&cr2006.02.24&cr2006.04.18&cr2006.11&cr2007.06&cr2007.12&cr2008.02&cr2008.03 2012.07.16&cr2013.03.15&cr2014&cr2015&cr2015.12&cr2016.10&cr2017.04.21&cr2018.03.30&cr2018.05.15&cr 2019.03.08&cr2020.07.15&cr2020.09. 18&cr2021.01.25

삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지) &cr일본수출시작&cr본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)&cr영국수출시작&crISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)&cr 미국수출시작&cr특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)&cr특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)&cr실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)&cr 상호변경 (삼원테크 주식회사)&cr벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)&cr청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)&cr대표이사 변경 (이서우 → 이택우)&cr 무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상&cr KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)&cr부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)&cr 기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)&crINNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)&cr 부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)&cr Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)&cr 제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상&cr ISO/TS16949 인증 (LRQA)&cr 코스닥증권시장 거래개시 &cr 환경경영시스템 인증서(04-600-17)&cr 제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)&cr 기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28&cr특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)&cr 제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상&cr 실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)&cr공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)&cr제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상&cr 본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)&cr특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구&cr특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법&cr토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴 희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)&crSAMWON USA INC 설립(지분율 100%)&cr글로벌 강소기업 선정&cr청도삼왕금속유한공사 처분&cr10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업&crSAMWON USA INC 처분&cr삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)&cr대표이사 변경 이종석 대표이사 취임&cr최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜&cr ㈜테라테크노 종속회사 편입&cr상호변경(테라사이언스 주식회사) TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립 &cr씨엘에스코리아 출자지분(100%) 취득, 종속회사 편입

(2) 상호의 변경

변경일자	상호 변경사항		변경사유
변경 전	변경후
---	---	---	---
2020.07.15	삼원테크 주식회사	테라사이언스 주식회사	국제화 대응 첨단 이미지 부각

(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr " 해당사항 없음."&cr

(4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당해 사업연도 중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항", "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", " 1) 이사회의 주요 의결사항 등 " 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다. &cr

3. 자본금 변동사항

(1) 증자(감자)현황

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2021.03.31(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

1993.10.19-보통주30,00010,00010,0002003.03.27주식배당보통주15,00010,000-2003.04.29주식분할보통주855,000500-2003.05.28무상증자보통주300,000500-2003.05.31유상증자(주주배정)보통주1,200,0005005002003.12.31유상증자(일반공모)보통주1,100,0005007,5002005.03.03유상증자(주주우선공모)보통주1,050,0005009,0502005.03.03무상증자보통주3,450,000500-2006.02.03무상증자보통주10,000,0005005002014.02.06무상증자보통주8,900,0005005002016.04.04유상증자(일반공모)보통주1,412,4005005002017.05.03무상감자보통주22,649,9205005002017.05.17주식분할보통주22,649,9201001002017.05.26유상증자(일반공모)보통주1,538,4611006502017.11.01유상증자(제3자배정)보통주4,026,8451007452017.12.19유상증자(제3자배정)보통주1,749,6621007432018.03.19신주인수권행사보통주829,4921001,0852018.03.20전환권행사보통주821,0181006092018.03.20전환권행사보통주1,519,7561006582018.04.13신주인수권행사보통주184,3311001,0852018.04.17신주인수권행사보통주184,3311001,0852018.04.20전환권행사보통주164,2031006092018.04.23신주인수권행사보통주1,105,9901001,0852018.04.23신주인수권행사보통주184,3311001,0852018.04.27신주인수권행사보통주184,3311001,0852018.04.27전환권행사보통주795,9791001,0852018.04.30전환권행사보통주1,047,3371001,0852018.05.14신주인수권행사보통주368,6621001,0852018.05.15신주인수권행사보통주2,304,1451001,0852018.05.16신주인수권행사보통주368,6621001,0852018.05.24전환권행사보통주737,3271001,0852018.05.25전환권행사보통주1,477,8321001,0852018.05.29전환권행사보통주263,8511007582018.05.30전환권행사보통주659,6301007582018.06.09유상증자(일반공모)보통주437,6361002,2852018.10.30전환권행사보통주1,674,9361008062018.11.26전환권행사보통주620,3471008062018.12.10전환권행사보통주620,3451008062019.03.05유상증자(제3자배정)보통주1,412,4291001,7702019.04.13유상증자(제3자배정)보통주287,1011002,0552019.05.04유상증자(제3자배정)보통주328,6891001,7952019.05.13전환권행사보통주1,185,9211001,3072020.05.20전환권행사보통주3,006,4341001,3972020.08.12전환권행사보통주214,7451001,3972020.12.14전환권행사보통주1,675,0401001,1942020.12.15전환권행사보통주2,261,3051001,1942021.01.05전환권행사보통주251,2561001,1942021.01.22유상증자(제3자배정)보통주6,086,9511002,300

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 50% |
| 10,000원->500원으로 변경 |
| 33.33% |
| 100% |
| 45.83% |
| 30% |
| 75.824% |
| 125% 증자 |
| 50% 증자 |
| - |
| 5:1 감자 |
| 500원->100원으로 변경 |
| 소액공모 |
| - |
| - |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제5회차 CB 전환 |
| 제6회차 CB 전환 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제5회차 CB 전환 |
| 제3회차 CB 전환 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제3회차 CB 전환 |
| 제3회차 CB 전환 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제2회차 BW 행사 |
| 제3회차 CB 전환 |
| 제5회차 CB 전환 |
| 제7회차 CB 전환 |
| 제7회차 CB 전환 |
| 소액공모 |
| 제8회차 CB 전환 |
| 제8회차 CB 전환 |
| 제8회차 CB 전환 |
| - |
| - |
| - |
| 제9회차 CB 전환 |
| 제10회차 CB전환 |
| 제10회차 CB전환 |
| 제11회차 CB전환 |
| 제11회차 CB전환 |
| 제11회차 CB전환 |
| - |

&cr (2) 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021.03.31(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

무보증 사모&cr전환사채제12회차2020.05.252023.05.115,500기명식&cr보통주2021.05.25&cr~2023.05.251001,6582,5001,507,840-무보증 사모&cr전환사채제13회차2020.07.222023.07.224,100기명식&cr보통주2021.07.22&cr~2023.06.221001,6584,1002,472,858-무보증 사모&cr전환사채제14회차2021.01.082024.01.0810,000기명식&cr보통주2022.01.08&cr~2024.12.081002,15810,0004,633,920-19,600기명식&cr보통주100-16,6008,614,618-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

주1) 제12회차 만기전 전환사채 권면총액 30억원 재취득으로 미상환사채 25억원으로 기재

(3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

"해당사항없음"&cr &cr (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

"해당사항없음"&cr

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

2021.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주2,500,000,0002,500,000,000-91,541,63191,541,631-22,649,92022,649,920-22,649,92022,649,920----------68,891,71168,891,711-2,8052,805-68,888,90668,888,906-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

&cr (2) 자기주식 취득 및 처분 현황

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2021.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주2,805---2,805--------보통주2,805---2,805--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

&cr (3) 종류주식(명칭) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

"해당사항없음"&cr

5. 의결권 현황

2021.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주 68,891,711 ----보통주2,805----보통주-----보통주-----보통주-----보통주 68,888,906 ----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

(1) 배당정책

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr제54조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]&cr 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

a. 직전결산기의 자본의 액

b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포한한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

&cr (2) 주요배당지표

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 100100100-8,418-2,755-1,989-10,262-1,308-1,909-142-45-40-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제28기	제27기	제26기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(3) 과거배당이력

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 | | |
| --- | --- |
| | (단위: 회, %) |

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 2021.03.29제28기정기주주총회&cr주1)

- Mini LED 부품 제조 및 판매업

- LCD광학부품 제조 및 판매업&cr- 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업&cr-----------------------------------&cr제4조(공고방법)&cr......(http://www.tera-science.com)......

<사업목적 추가>&cr사업목적 다각화를 통한 매출증대 및 수익구조개선&cr-----------------&cr홈페이지 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

주1) 제28기 정기주주총회 안건으로 정관변경 안건이 상정되어 승인되었음.&cr

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr &cr 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품음 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매 제품 유형
Fitting/유압	테라사이언스(주)	유압용 관이음쇠
바이오	스마트이동형방역기, 간이인공호홉기, 워크쓰루, 이동형음압병실
신재생에너지	태양광발전, 풍력발전
광학시트 소재부품	CLS코리아(주)	Mini LED부품, LCD광학부품,LED부품, 초정밀반사시트
이차전지용 음극재	(주)테라테크노스	고성능 탄소복합SiOx, 흑연복합화SiOx, 다용도 SiOx

(1) 사업부문별 재무정보

(단위 : 백만원)

구분		29기1분기		28기		27기
금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---	---
Fittting/유압	매출액	4,480	38%	16,079	100%	16169	100%
영업이익	-644	-975%%	623	100%	-1175	100%
자산총계	74,533	79%	49,358	100%	52,701	100%
광학시트 소재부품&cr(LCD ,Mini LED TV)	매출액	7,316	62%	-	-	-	-
영업이익	578	875%	-	-	-	-
자산총계	19,352	21%	-	-	-	-
합계	매출액	11,796	100%	16,079	100%	16169	100%
영업이익	-66	100%	623	100%	-1175	100%
자산총계	93,885	100%	49,358	100%	52,701	100%

주) 주요종속회사의 자산총액이 별도재무제표의 10%미만 사업부문은 제외하였음

&cr (2) 사업부문별 시장여건 및 영업개황 &cr&cr [Fittting/유압 사업부] &cr (1) 시장여건 및 영업의 개황&cr 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr① 산업의 특성

산업의 특성 : 건설중장비에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠 제조산업의 발전은 건설중장비와 농기계 등의 발전과 그 궤적을 같이 하는데, 대개 산업혁명 이후 기계공업의 발전에 따라 영국, 미국, 독일, 프랑스, 이탈리아, 스웨덴 등 유럽과 북미의 선진국에 의해 개발, 발전되어 오다가 이후 1950년대와 1960년대를 거치며 일본이 선진국 대열에 들어서면서 생산의 많은 부분을 차지하였으며, 최근에는 중국, 인도 등의 아시아 개발도상국과 멕시코, 브라질 등의 중남미 국가들이 저임금을 바탕으로한 저가 대량 생산을 통해 Aftermarket 부품시장에서 많은 부분을 차지하고 있으나, OEM 부품시장에서는 중국, 인도, 중남미 국가들이 차지하는 비중은 품질의 격차로 인하여 미미한 수준입니다.

성장성 : 동 산업은 시장이 성숙단계에 있으므로 경쟁의 강도가 치열하며, 이러한 경쟁으로 인하여 제조회사들은 그 생산시설을 원가가 낮은 브라질, 중국, 인도 등과 같은 개발도상국으로 이전함과 동시에 인수합병, 사업부 매각, 감원, 설비 감축 등과 같은 구조조정을 지속하여 왔습니다.

경기변동의 특성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 국내외의 건설경기와 유사한 방향성을 갖고 동 산업의 경기가 변동하는 것으로 판단하고 있습니다.

계절성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 계절성은 없으나 극히 일부 농기계에 사용하는 관이음쇠는 동절기에 약간 감소하는 계절성이 있습니다..

&cr ② 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이 )

시장의 안정성 : 전세계적으로 약 1,000개의 회사들이 건설중장비 제조업을 영위하고 있는데 개인기업, 중소기업들의 경우에는 부속품이나 attachment를 제조하는 것이 일반적이며, 실제로 시장을 지배하는 것은 다국적 기업의 형태를 띤 소수의 회사들입니다.

이렇게 시장이 소수의 기업들에 의해 지배되는 이유는 건설중장비 제조업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 산업이면서 소요되는 기술이 첨단기술에 속하는 기술집약적 산업이기 때문입니다. 이러한 두 가지 성격은 건설중장비 제조업의 진입장벽으로 작용하고 있으며 이러한 가운데 중소제조회사의 경우에는 틈새시장을 통해 성장하고 있습니다.

경쟁상황 : 중장비용 유압 관이음쇠의 시장을 보면 Caterpillar, Komatsu, CNH, Hitachi, Deere & Company, Volvo, JCB 등과 같이 회사 고유의 제품사양과 품질규격을 사용하는 정도가 높은 메이저 중장비 제조사에 관이음쇠를 판매하는 회사들은 대부분 여전히 선진국에 위치하며 그 영업의 방식을 낮은 원가로 메이저 중장비 제조사의 요구 품질을 충족시킬 수 있는 기술력을 가진 관이음쇠 제조회사를 발굴하여 이들로부터 관이음쇠를 조달하여 판매하고 있으며, 일부 품목에 대해서만 자체 생산을 하는 형태를 띠고 있습니다. 이러한 유통구조로 선진국에 위치한 관이음쇠 생산유통회사들은 판매량 중 많은 비중을 Outsourcing하고 있지만 더 낮은 가격에 높은 품질의 제품을 안정적으로 조달하는 것이 중요한 경쟁의 요소가 되고 있습니다.

시장점유율 추이

clip_image001.jpg 건설장비회사 시장점유율

상기 건설장비회사 시장점유율은 2008년도 건설경기협회에서 발표한 제조회사별 점유율을 나타낸 것입니다.

&cr ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점

경쟁력을 좌우하는 요인 : 고압용 관이음쇠중에서 OEM 부품시장을 구성하여 주요 메이저 중장비 제조회사에 납품되는 관이음쇠는 건설중장비의 특성상 고압의 작업환경에서 유체의 누유가 발생하지 않아야 하므로 가공의 정밀도, 중장비 제조사가 요구하는 고유규격의 제품을 최적의 생산원가로 생산할 수 있는 생산시스템의 구축여부 등 제품의 질적요소가 경쟁에 있어서 더 큰 비중을 차지하는데 반하여, Aftermarket 부품시장을 구성하는 관이음쇠의 시장은 OEM 부품에 비해 상대적으로 품질의 요소보다는 얼마나 낮은 가격으로 대량생산이 가능한 생산규모를 가지고 있는지의 여부가 주된 경쟁의 요소인 가격경쟁의 강도가 높은 시장이라 할 수 있습니다.

회사의 경쟁상의 강점 : 국내 기계산업의 빠른 발전과 함께 국내 관이음쇠 생산기술도 발전을 거듭하여 현재에는 선진국과 대등한 기술수준에서 관이음쇠를 생산하는 단계에 들어섰으며, 특히 당사의 경우에는 해외 메이저 건설중장비 제조사에 OEM 부품으로 납품하며 대내외적으로 최고의 기술수준을 인정받고 있으며. 다품종 소량 생산 및 대량 생산에도 경쟁상의 강점이 있습니다.

&cr

[신재생에너지 사업(태양광)]

사업의 개요

산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

① 산업의 특성

산업의 특성 : 태양광에너지는 태양광을 직접 전기에너지로 변환시키는 기술로, 햇빛을 받으면 광전효과에 의해 전기를 발생하는 태양전지를 이용한 발전방식을 태양광 발전이라 하며 태양광 발전시스템은 태양전지(Solar Cell)로 구성된 모듈(Module)과 축전지 및 전력변환장치로 구성됩니다.

태양광 발전시스템 구성도.jpg 태양광 발전시스템 구성도

&cr태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술입니다.

태양광 발전시스템은 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업으로 폴리실리콘 등의 소재, 태양전지 등의 반도체산업, 인버터 및 전기제어시스템 등의 중전기산업, 건자재 일체형 모듈 및 건축물 적용 및 설치 등 전기공사 및 건설 산업과 같이 여러 산업의 복합적인 성격이 혼재되어 있는 산업 입니다.

미국의 REPP에 의하면 1MW의 태양광 보급에 제조, 설치, 서비스, 판매 등 관련 사업을 포함하여 총 35.5명의 고용창출 효과가 있는 것으로 추정되며, 다른 신재생에너지에 비하여 고용 창출 효과가 가장 큰 산업 입니다.&cr

성장성 : 현재 세계 주요국은 교토의정서에 협의하여 탄소 배출 감축 의무를 지고 있습니다. EU 국가를 비롯한 주요 선진국들은 1차 의무 이행기간(2008 ~ 2012) 동안 1990년 대비 평균 5.2%의 감축 의무가 있으며, 이러한 감축의무는 2011년 11월 더반에서 열린 제 17차 UN기후변화협약 당사국 총회에서의 결정으로 2020년까지 연장되었습니다. 지구 온난화 문제의 심각성으로 인한 탄소 감축문제는 더 이상 경제적인 논리로 거부할 수 없는 사항에 이르고 있습니다. 이러한 상황에서 태양광발전시스템은 화석연료를 바탕으로 하는 기존의 에너지 생산을 대체하고 있습니다. 태양광 발전의 온실가스 배출량은 석탄 화력 900g, 유료발전 850g, 천연가스 복합화력 400g에 비하여 매우 적어, 지구 온난 화로 기후변화 문제의 대처방안으로 주목 받고 있으며 정부의 탈원전정책으로 성장성이 높은 산업입니다.&cr

경기변동의 특성 : 경기가 불황시 신규 시설투자에 소극적이 되므로 경기변동의 특성을 지닙니다.&cr

계절성 : 태양광 사업은 계절의 변동에 거의 영향을 받지 않습니다. 따라서 당사가 속한 산업은 계절성이 낮은 분야입니다.

&cr ② 국내외 시장여건(시장의 안정성)

시장의 안정성 : 전 세계 태양광 발전 시스템 시장은 2016년 5,526억 8,000만 달러에서 연평균 성장률 20.73%로 증가하여 2021년에는 1조 4,176억 8,000만 달러에 이를 것으로 예상됩니다.&cr

글로벌 태양광 발전 시스템 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 태양광 발전 시스템 시장 규모 및 전망

태양광 발전은 전 세계 분산형 에너지 자원 관리 시스템 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 2017년 1억 840만 달러에서 연평균 성장률 16.81%로 증가하여, 2022년에는 2억 3,580만 달러에 이를 것으로 예상됩니다.

환경 문제가 증가하고 에너지 보유량이 고갈되면서 전 세계 국가들은 에너지 정책을 제시하고 있는데, 신재생 에너지의 사용은 환경 문제를 해결할 뿐만 아니라 에너지 수요를 충족시킬 수 있으며, 태양광 발전은 지속 가능한 신재생에너지 기반의 발전에 효과적입니다.

분산형 에너지 자원 관리 시스템 시장의 기술별 시장 규모 및 전망.jpg 분산형 에너지 자원 관리 시스템 시장의 기술별 시장 규모 및 전망

&cr전 세계 태양광 발전 시스템 시장에서 태양광 발전 시설의 총 설비 용량은 2016년 3,030억 와트(W)에서 연평균 성장률 20.72%로 증가하여 2021년에는 7,767억 6,000만 와트(W)에 이를 것으로 예상됩니다.

전 세계 태양광 발전 시스템 시장을 최종 소비자별로 살펴보면, 유틸리티 부문, 상업 및 산업 부문, 주택 부문으로 구분되며, 유틸리티 부문이 2016년 기준으로 46.72%로 가장 높은 점유율을 차지하였습니다.

전 세계 태양광 발전 시스템 시장을 지역별로 살펴보면, 아시아-태평양 지역, 유럽-중동-아프리카 지역, 미주 지역으로 구분되며, 아시아-태평양 지역이 2016년 기준으로 47.64%로 가장 높은 점유율을 차지하였습니다.

글로벌 태양광 발전 시스템 시장의 지역별 점유율 현황 및 전망.jpg 글로벌 태양광 발전 시스템 시장의 지역별 점유율 현황 및 전망

&cr ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점

경쟁력을 좌우하는 요인 : 태양광 발전 경쟁력 확보를 위하여, 소재 원가 절감, 변환 효율 향상 및 저가화가 필요하고, 이를 위하여 공정기술, 대면적 양산기술, 대량생산기술을 위한 연구개발이 중요 과제로 부각됨과 더불어 설치 공간 제약 및 설치 운용비용(발전단가)을 총괄적으로 고려한, 태양광 발전시스템이 경쟁력을 좌우하느 요인이 됩니다.

&cr 회사의 경쟁상의 강점 : 실리콘 태양전지 (결정질, 다결정)의 집광비에 따른 기전력(PV효율)은 그림과 같이 2~3배 이상이 되면 오히려 전지의 특성상 감소되는 경향이 있습니다. 또한 온도 계수 (~0.4%/°C)로서 온도 상승으로 인한 효율도 저하되므로 광학계를 사용한 집광도 3배 이상은 의미가 없으며 2배 이하의 채광 개념으로 빛의 입사량을 적당한 전지영역에 적절히 분배하는 것이 중요한 요소입니다.

clip_image001_2.jpg [측정된 집광비 대비 전지효율] (1sun은 1,000W/m2 로 가정)

&cr당사는 2016년 11월부터 개발에 착수한 "적층형 태양광 발전시스템"은 설치공간제약, 설치 운용비용(발전단가)절감, 단위면적당 발전 생산량 극대화를 실현 하였습니다. &cr

개발 완료 한 "적층형 태양광 발전시스템"(경북 김천 농업기술센터)과 일반형 태양광 발전시스템 발전량 비교분석 결과 일반 태양광 발전시스템에 비해 설치부지 20%이상 감축, 발전시간 16.2% 추가 확보하였습니다.

적층형 및 일반형 태양광 발전시스템 발전시간 분석.jpg 적층형 및 일반형 태양광 발전시스템 발전시간 분석

&cr- 시제품 설치 및 시운전 진행 사항

* 국내

1) 경북 김천 농업기술센터 9.4kW 적층형 태양광 발전시스템 설치 및 시운전(2018년 3월 ~) 중

적층형 태양광 발전시스템.jpg 적층형 태양광 발전시스템

* 국외

1) 쿠웨이트 KISR 실증단지 16.2kW 적층형 태양광 발전시스템 설치 및 시운전(2018년 10월 ~)

clip_image008.jpg 쿠웨이트 KISR 실증단지 16.2kW 적층형 태양광 발전시스템 설치 및 시운전

&cr2) 쿠웨이트 MEW 본관 21.6kW 적층형 태양광 발전시스템 설치 및 시운전(2018년 10월 ~)

clip_image010.jpg 쿠웨이트 MEW 본관 21.6kW 적층형 태양광 발전시스템 설치 및 시운전

&cr

[광학시트 소재부품 사업(LCD TV (Mini LED TV 포함) ]

① 산업의 특성

산업의 특성 :

광학시트 소재부품 사업의 특성상 전세계 LCD TV (MINI LED TV 포함) 판매량에 따라 영향을 받게되는 산업입니다. 그러나 꾸준하게 증가하는 글로벌 LCD TV의 판매량과 새롭게 떠오르는 Mini LED TV 증가세로 인하여 반사시트등 LCD TV Sheet 산업은 꾸준한 성장세와 함께 Mini LED TV등 고품질 LCD 디스플레이가 출현하면서 고부가가치 사업으로 전환되고 있습니다. 특히 2021년부터 본격적인 Mini LED TV 출하를 시작으로 매년 5% 이상으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

글로벌 시장조사업체 IHS마킷은 전세계 TV 판매대수를 ▲2020년 2억2548만대 ▲2021년 2억2745만대 ▲2022년 2억3229만대로 큰 변화 없이 조금씩 증가할 것으로 예측됩니다.

Mini LED TV 판매대수는 ▲2020년 600만대 ▲2021년 1,200만대 ▲2022년 1,640만대 ▲2023년 2,111만대 로 고속성장할 시장으로 예측됩니다.

drw00002604b9b5.gif 연도별 주요TV시장 전망

또한, Mini LED 의 경우 OLED 와 대등할 정도로 화질의 성능이 향상되어 모니터, 노트북, 아이패드등 중소형 LCD 시장에도 빠른 세대교체가 일어날 것으로 예측됩니다.

LCD 디스플레이 시장은 OLED , Micro LED 시장의 태동에 따라 성장세는 머무르겠지만 고품질의 Mini LED 디스플레이 시장은 계속 성장하여 OLED 및 Micro LED 디스플레이와 함께 프리미엄제품 시장을 이끌어 갈 것으로 예측 됩니다.

또한, 모니터 및 노트북, 아이패드 같은 중소형 디스플레이 시장에도 프리미엄 제품으로 Mini LED 디스플레이 제품으로 전환될 것으로 예상 됩니다.&cr

성장성 :

LCD 디스플레이 시장에서 가장 강력한 성장성을 가진 분야는 Mini LED 분야이며 그중에서도 Mini LED TV, 모니터, 노트북 디스플레이, 아이패드등의 중소형 디스플레이 까지 그분야가 확장되고 있습니다.

Mini LED TV는 기존 LCD TV를 Upgrade한 완성판이라고 볼 수 있습니다. 통상적으로 LCD TV에는 광원 역할을 하는 BLU(Back Light Unit)의 주변부(Edge형) 혹은 전면부 일부(Direct형)에만 LED가 들어갑니다. LED chip 적용 개수는 65” UHD(4K, 3840x2160) 기준 대략 100~200개에 불과합니다. 반면 Mini LED TV는 BLU 전면부에 10,000~15,000개 이상의 수많은 LED를 촘촘히 박히게 됩니다. Mini LED라는 이름처럼 LED chip 크기도 기존 500um 수준에서 100~200um로 작아집니다. Mini LED 디스플레이는 자발광 소자인 OLED TV에 견줄 만큼 선명한 화질과 정확한 Black 색상(명암비) 구현이 가능하며 Burn-in(열화) 현상에서도 자유롭습니다. 기존 LCD TV 보다 가격이 경쟁력도 갖추고 있어 앞으로 TV시장에 큰 변화가 있을 것으로 예측됩니다.

Mini LED 디스플레이는 기존 LCD, LED 생산 공정을 대부분 그대로 활용할 수 있습니다. 따라서 신규 시장의 부재로 수익성 확보에 어려움을 겪고 있는 LED 업체들의 Mini LED chip 생산량 확대로 Supply chain의 규모의 경제가 이루어진다면 제품 가격도 빠르게 하락할 수 있습니다. 시장조사기관인 OMDIA에 따르면 전세계 Mini LED TV 출하량은 2019년 395만대에서 2023년 2,111만대까지 5배 가량 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 Mini LED 디스플레이는 대형 TV 뿐만 아니라 MNT, Note PC, Tablet 등 IT 제품군까지 적용이 확대되며 LCD 산업 내 하나의 기술 Trend가 될 것으로 기대됩니다

emb00002604b9b8.jpg 미니LED TV출하량 전망

이에따라, Mini LED 디스플레이 시장의 성장에 따른 당사의 독자적인 기술로 개발된 초정밀반사시트 및 광차폐시트(MSS) 등 광학시트 소재부품 산업의 고속 성장을 예상 할 수 있습니다.

Mini LED 디스플레이에 꼭 필요한 초정밀 반사시트 및 광차폐시트(MSS) 는 Mini LED 디스플레이 시장의 성장과 함께 동반 성장할 것으로 예상 됩니다. &cr

경기변동의 특성 :

일반적인 경기 변동 민감성이 적용되는 산업으로, 디지탈화 및 IT기술의 발전에 따라 제품수요는 계속 증가하고 있으나, 생산업체들의 신규 설비 투자 확대로 공급과잉의 불균형의 주기적으로 일어나고 있습니다. LCD산업의 경기 변동은 여러 외생적인 요인에 의해 발생되는 거시경제의 경기 변동과는 달리 주력 제품의 세대교체로 대규모 투자가 주기적으로 발생한다는 점과 고정비용이 높으며, 생산능력이 급격히 증가되는 시기에는 제품가격이 하락할 수 있으며, 반대로 경기 회복기에 접어 들면, 수요의 증가 대비 공급이 부족할 경우에는 가격상승이 이루어 질수도 있습니다.

2021년부터 삼성전자를 비롯한 글로벌 TV 제조사 및 모니터,노트북 및 아이패드 까지 Mini LED 디스플레이 제품을 선보이기 시작하면서 앞으로 새로운 시장으로 성장할 것으로 예측 할 수 있습니다

계절성 :

LCD 산업의 경기순환에 직접적으로 영향을 받으며 기본적으로는 미국을 비롯한 선진국 및 중국시장의 수요에 영향을 많이 받습니다. 계절적으로는 글로벌 TV 시장은 3/4분기부터 크리스마스, 입학시즌, 추수감사절등의 영향으로 높은 수요 증가가 있습니다. 반면, 나머지 기간에는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.

&cr ② 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

경쟁상황 :

LCD산업에서 가장큰 비중을 차지하는 TV 시장에서 2020년 삼성전자 와 LG전자 등 국내 기업들은 글로벌 선두 자리를 더 공고히 다졌습니다.

중국 업체들 중 가장 위협이 되는 것은 TCL이지만, 한때 출하량 기준으로 LG전자를 밀어내고 글로벌 2위 자리에 올랐던 TCL은 지난해 4분기 실적이 위축된 데 이어, 올해는 매출의 3분의 1 이상인 미국 시장을 잃을 위기에 처하면서 삼성전자·LG전자에는 호재로 작용할 전망입니다.

2020년 시작된 코로나19 사태가 지속됐으나, 시장조사업체 OMDIA에 따르면 지난해 3분기 글로벌 TV 출하량은 6287만대로, 역대 3분기 최고치를 기록했습니다. 전년 같은 기간보다 14.7% 증가한 것으로, 애초 전망치보다 10%포인트 이상 높았다. 3분기 매출액은 281억5300만달러(약 30조6304억원)로 전년보다 11.8% 성장했습니다.

삼성전자와 LG전자의 전 세계 매출 점유율은 49.7%로 절반에 육박합니다. 지난해 4분기는 북미 블랙프라이데이, 중국 광군제 등으로 상승세를 이어간 것으로 추정됩니다.

시장점유율 추이:

- 글로벌 TV 시장

글로벌 TV 시장에서 출하량 기준 점유율은 삼성전자 31.9% , LG전자 16.5% , 소니 9.1% , TCL 7.4%, 하이센스 7.1% ,기타 28% 로 한국의 삼성전자,LG 전자가 전세계 절반을 차지하였습니다.

emb00002604b9bb.jpg 세계TV시장 점유율(매출기준)

삼성전자가 기록한 31.9%의 점유율은 역대 최고치다. 삼성전자는 15년 연속 세계 TV 시장 1위 자리를 지키고 있습니다. 삼성전자는 역대 최고 점유율로 1위를 달성한 배경으로 퀀텀닷발광다이오드(QLED)와 초대형 TV를 꼽았습니다. QLED TV는 2017년 80만대 판매 이후 2018년(260만대)과 2019년(532만대)에 이어 지난해 779만대로 지속 증가 추세입니다. 삼성전자 TV 매출 중 QLED가 차지하는 비중은 35.5%에 달합니다. 2500달러 이상 세계 고급 TV 시장에서 삼성전자의 매출 기준 점유율은 45.4% 입니다. 75형 이상과 80형 이상 초대형 시장 점유율도 각각 47%, 50.8%에 이릅니다.

여전히 코로나19 여파가 지속되고 있어, 올해 전망은 오리무중이나, 업계는 미니LED TV 등으로 활로를 찾으려고 합니다. 미니LED TV는 기존 LCD(액정표시장치) TV의 백라이트로 기존 LED보다 크기가 10분의 1 수준으로 작은 LED를 채용한 것이 특징입니다. 같은 면적에 LED가 더 촘촘히 들어가기 때문에 더 밝고, 선명한 화질을 냅니다.

삼성전자는 미니LED TV를 QLED(QD-LCD) 제품군의 최상급으로 설정하고, 프리미엄 전략을 적용할 계획입니다. LG전자는 미니LED TV를 프리미엄 제품군인 OLED 하위에 넣지만, LCD TV로서는 최고 진보한 기술임을 알린다는 계획입니다.

중국 TCL과 BOE도 이 시장에 참전, 올해 미니LED TV 시장은 1300만대 수준으로 추정됩니다. 지난해 640만대였던 것과 비교해 두배 이상 늘어난 수치입니다.

- 광학시트 소재부품 시장

광학시트 소재부품 시장은 전세계 TV시장과 동일하게 성장하고 있고 미니엘이디 TV 시장의 태동으로 새로운 시장이 생성되고 있습니다.

당사 제품은 LCD 제품에 필수적으로 사용되는 부품으로서 LCD 시장과 그 성장을 같이 합니다. 현재 시장의 특별한 장벽은 존재하지 않으며, 장치산업의 특성과 기술집약적인산업의 특성을 가지고 있습니다. LCD 광학필름 시장은 TV 출하량 증가에 힘입어 견조한 성장세를 시현하고 있으며, 대형 LCD TV 비중 확대 로 편광필름 시장 확대, LCD TV의 슬림화 영향으로 반사 및 확산필름의 사용량이 축소 되고는 있으나, 프리즘과 복합기능성 필름의 사용 증가로 평균 판매단가의 상승으로 견고한 성장세가 유지되고 있습니다. LCD용 광학필름 시장은 소수업체에 의해서 과점화된 상태이며, 수요대비 공급측면의 조절로 안정적인 가격흐름을 현재는 유지하고 있습니다.

2021년을 기점으로 대형 Mini LED TV를 시작으로 Mini LED 디스플레이를 사용하는 모니터, 노트북 , 아이패드 등 중소형 디스플레이까지 앞으로는 Mini LED 디스플레이 시장이 큰폭의 성장을 예측할수 있습니다.

&cr ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점

경쟁상의 강점 :

당사의 사업 모델은 Display 기술의 진화 및 글로벌 player들의 역학 관계에 많은 영향을 받고 있습니다. 그러나, Set 업체가 요구하고 있는 고정밀 가공 , 무결점의 양산 품질요구 및 신모델 개발 요구에 신속하게 대응하고 있으며, 한국본사를 비롯하여 베트남에 제2의 생산공장을 갖추고 있어 전세계에 산재한 해외 생산 기지에 납기를 정확하게 맞출 수 있는 역량을 가지고 있습니다. 또한, 당사는 멕시코에도 제3공장을 계획중 이며 2021년 하반기부터 멕시코 현지에서 제품생산을 목표로 진행중입니다.

한편 당사는 소재의 핵심 기능을 시트 원단 보다는 기술의 진화에도 지속적으로 사용될 수 있는 소재를 개발하여 세계적인 SET 업체인 삼성전자,LG전자 등을 비롯하여 전세계 SET업체에 공급하고 있습니다.

당사의 경우 기존 LCD TV 광학 반사시트를 주력사업으로 진행해왔으나, 2020년 하반기부터는 Mini LED 시장을 대비하여 글로벌 SET업체에 제품을 공급을 시작하여 고부가가치를 창출하고 있습니다.

당사의 신규공법에 기반한 독자기술력을 바탕으로 삼성전자 및 LG전자의 Mini LED TV 개발의 M/S 70%를 차지하며, 동종업계대비 뛰어난 생산성과 글로벌 영업망을 갖추고 있어 기술력 , 경제성과 생산성을 모두 갖춘 강점이 있습니다.

[이차전지 음극소재(SiOx) 사업]

사업의 개요

산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

① 산업의 특성

산업의 특성 : 소재 산업은 전 세계 경제 상황과 수급 상황에서 필연적으로 영향을 받게 되므로 리스크가 큰 산업입니다. 다만 배터리 분야는 시장이 점점 확대되고 있을 뿐만 아니라, 전기자동차의 부상 등에 힘입어 점점 더 높은 에너지 용량을 필요로 하고 있으므로 타 소재산업과 비교하면 분명 유망한 산업이라 할 수 있습니다. 특히 음극소재(SiOx)는, 배터리의 용량 개선을 위해 필수적인 연구 분야이며 휴대폰, 태블릿, 드론 등 소용량 배터리는 물론 전기자동차, ESS 등의 대용량 에너지 저장장치를 타겟으로 하고 있습니다.&cr

성장성 : 이차전지 시장에서 가장 강력한 성장 동력으로 판단되는 분야는 전기자동차입니다. 현재 전기자동차 시장은 전체 자동차 시장의 1%에 불과하지만 2025년에는 약 11%까지 상승할 것으로 예상됩니다. 리튬 이차전지 시장 규모를 살펴보면, 향후 매출액은 CAGR 38.5% 증가하여 2020년에 이르면 47조 원으로 확대될 전망이며, 2020년 이후 5년 간의 매출액은 CAGR 22.7% 증가하여 2025년에는 130조 원으로 확대될 것으로 추정됩니다. 이는 이차전지 시장이 메모리 반도체 시장과 유사한 규모(2017년 기준)로 성장하여 주요 산업 반열에 오를 것을 의미합니다. 이러한 이차전지 시장의 고 성장세는 이차전지 밸류체인(소재, 셀, 부품)의 연쇄 성장으로 이어지게 될 것입니다.

4차 산업혁명이 몰고 온 스마트화시대의 가장 중요한 기술 중 하나로 이차전지 산업이 주목받고 있으며, 그 표준으로 리튬 이차전지가 자리매김하고 있습니다. 최근 기후변화에 대한 중요성의 인식으로 전기자동차 및 전력저장, 온실가스 및 유해가스의 배출을 최소화할 수 있는 에너지 효율화 기기로써 중대형 이차전지에 대한 관심이 고조되고 있습니다. 정부의 에너지 효율 향상 기기 보급 정책 및 시장의 필요성 등으로 시장이 급격히 팽창할 것으로 예측됩니다. 특히, 선진국을 중심으로 그린카 보급정책 확대 및 신재생에너지, 스마트그리드 등 보급에 따른 전력저장 장치에 대한 수요가 증대될 전망입니다.

국내의 경우 2017년 ‘환경친화적자동차 보급시행계획’이 제정되어 시행되고 있습니다. 환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진을 통해 온실가스 감축 및 대기환경 개선을 도모하고자 하는 것으로 전기자동차, 전기버스, 하이브리드자동차 등에 선정된 차량에 한해 구매보조금 등의 지원을 하고 있습니다.

해외의 경우 환경규제의 일환으로 자동차 배기가스, 온실가스에 대한 규제가 이루어지고 있습니다. 개별차량에 대한 배기가스 규제로 기준미달 시 차량 판매가 불가하며, 평균온실가스(연비)를 기준으로 미달 시 부과금이 징수되고 있습니다. 미국의 경우 배기가스 규제, 무공해 자동차 의무 판매 비율, 기업 평균연비 규제 등이 2025년까지 세부적으로 마련되어 있으며, 유럽, 일본 등 자동차 시장의 강대국들의 규제가 강화되고 있습니다. Volvo가 2019년부터 내연기관차의 생산을 중단하기로 했으며, 노르웨이와 네덜란드는 2025년 이후 내연기관차 판매를 금지하며, 인도도 2030년부터 동참하겠다는 의지를 밝혔습니다. 2020년부터는 내연기관차와 전기자동차의 원가 및 총 소유비용이 대등해지며 전기자동차의 시장규모의 성장속도가 더욱 빨라질 것입니다. 이러한 범세계적 흐름에 대응하기 위해 전기 자동차, 연료전지 자동차 등 친환경차 산업 발전은 필연적이며, 전기자동차에 사용되는 이차전지 시장 또한 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 리튬 이차전지 산업은 한국, 중국, 일본의 기업들이 주도하고 있습니다. 스마트폰 등 소형 IT 기기 산업에서 중대형 에너지 저장 산업으로의 변화가 예상되고 있으며, 이에 대응하고 시장지배력 유지 및 확대를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 따른 각국 정부의 R&D 투자, 보조금, 세제혜택 등 정책적 지원을 통한 리튬 이차전지 시장의 성장은 필연적일 것이라 예상됩니다.

경기변동의 특성 : 어떤 산업이든 세계 경제의 경기변동에 영향을 받는 것이 사실이나, 그 중에서도 IT 산업은 전세계 경기변동에 민감합니다. 스마트폰 시장의 경우 성장률이 다소 둔화되고 있으나 세계적인 전기자동차 시장의 폭발적인 성장세는 이차전지의 수요를 급격하게 증대시키고 있습니다. 특히 최대 전기자동차 시장으로 부상 중인 중국의 경우 공격적인 보조금 지급 정책으로 전기자동차 시장을 확대시키고 있어 향후 배터리 시장에서도 큰 폭의 매출성장을 예상할 수 있습니다.

계절성 : 실생활에서 널리 사용되는 배터리 탑재 제품들은 크기나 종류를 막론하고 계절을 타지 않습니다. 또한 IT를 기반으로 한 모바일 제품이나 전기자동차 등의 활용 역시 계절의 변동에 거의 영향을 받지 않습니다. 따라서 리듐이차전지 음극소재(SiOx) 산 업은 계절성이 낮은 분야입니다.

&cr ② 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

시장의 안정성 : 전기자동차의 상용화는 이차전지 시장의 수요를 급격하게 끌어올리면서 세계 주요 배터리 생산국인 한ㆍ중ㆍ일 이차전지 산업의 부흥을 이끌고 있습니다. 전 세계 전기자동차 제조단가의 70% 이상을 차지하는 파워트레인 (모터, 배터리, BMS 등) 중 가장 높은 비중을 차지하는 부분은 배터리입니다. 전기자동차 보급의 관건은 개인 소비자들이 느낄 전기자동차 구입에 대한 부담을 내연기관 자동차 구입과 비견할 수 있을 정도로 낮추는 것입니다. 이를 위해서는 전기자동차의 가격 문턱을 낮추는 것은 물론 주행거리 등의 성능을 향상시켜야 합니다. 따라서 배터리 성능 향상의 핵심 소재인 음극재의 개발은 고에너지 밀도 수요 대응을 위해 반드시 필요한 분야이며, 관련 시장은 향후 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

경쟁상황 : 1990년 대 일본에서 리튬 금속을 대체한 리튬 이차전지용 hard carbon계 음극소재를 발표한 후 리튬 이차전지는 그간 꾸준한 발전을 거듭해왔습니다. 미국, 일본을 비롯한 해외 시장의 경우 현재 상용화된 흑연계 탄소재를 대체하기 위해 저장용량이 높은 금속계 소재에 대한 연구개발이 활발하게 진행되어 왔는데, 그 중에서도 특히 고용량을 지닌 실리콘계 음극소재의 발전이 두드러집니다.

현재 실리콘계 음극재 SiOx는 이를 최초로 상용화한 일본의 한 기업에서 독점적으로 생산 및 판매를 진행하고 있습니다. 앞서 언급한 기업은 진공 증착법을 이용한 복잡한 공정 프로세스 때문에 생산속도를 향상시키기 어렵고, 제조단가 면에 있어서도 치명적인 약점을 지니고 있습니다. 따라서 전기자동차용 SiOx는 생산하지 않겠다고 공식적으로 선언한 상태입니다. 이는 소형 배터리 시장뿐만 아니라 전기자동차, ESS 등 대형 배터리 시장 진입을 타겟으로 하는 긍정적인 요소로 작용합니다.

국내에서 흑연계 음극소재를 대체하기 위해 대학 및 국책연구소, 소재기업을 중심으로 고용량 음극소재 관련 기술개발이 이루어지고 있습니다. 최근 실리콘 나노입자의 제조방법 개선을 통한 저가화 및 용량 안정성 개선에 관한 연구가 주를 이루고 있으나 아직까지 SiOx 음극소재의 대량생산에 성공한 기업은 전무합니다. 특히 화학반응을 통한 제조공정을 이용하는 기업들의 경우 내부 부식설비나 후처리 장치 등이 필수적이므로 초기 시설 투자비용이 높고, 유해가스나 화학적 폐기물의 배출 등으로 인한 환경적, 안정적인 문제점을 반드시 해결해야 하는 어려움이 있습니다.

시장점유율 추이

- 전기자동차 시장

전기자동차용 이차전지 시장은 2018년 67 GWh에서 2020년에는 208 GWh, 2025년에는 809 GWh로 고성장 할 것으로 예상되며, 여기에 e-Truck과 e-Bus까지 추가될 경우 2018년 101 GWh에서 2020년에는 305 GWh, 2025년에는 1,243 GWh로 확대될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 전기자동차 시장 비중 전망]	[글로벌 전기자동차 판매량 추이]
글로벌 전기자동차 시장 비중 전망.jpg 글로벌 전기자동차 시장 비중 전망	글로벌 전기자동차 판매량 추이.jpg 글로벌 전기자동차 판매량 추이
출처 : 산업자료, NH투자증권 리서치 본부

전세계 자동차 생산은 약 1억 1천만대이며 매년 1.5% 씩 증가하는 추세입니다. 그중 전기자동차의 2017년 생산량은 122만대로 전체 자동차의 0.013%에 불과했으나 2020년에는 3.5%인 345만 대에 다다를 것으로 예상되며, 2030년에는 전체 비중의 18%를 차지하는 84만대에 이를 것으로 전망됩니다.

항 목	2017년	2020년	2030년	비 고
세계 자동차 생산	9,446만대	9,877만대	11,450만대	매년 1.5% 증가
전기자동차	122만대	345만대	2,100만대	예측기관 중간값 (생산량의 4%0
전기자동차 비중	0.013%	3.5%	18%

출처 : Weekly KDB Report&cr

전기자동차 시장의 급성장은 각국의 정책 지원, 배터리 가격 하락, 메이저 자동차 업체(OEM)의 태도 변화 등에서 기인합니다. 그 외 차량 공유, E-buses등의 신개념 자동차의 등장도 성장 요소로 작용할 것으로 보입니다. 이러한 전기자동차의 수요 증가는 필연적으로 핵심 부품인 배터리 수요의 동반 급증을 유발하며 2025년까지 매출액으로는 CAGR(연평균 복합성장률) 26%, 용량 기준으로는 45% 이상의 고 성장세를 구가할 것으로 추정됩니다.&cr

- 리튬이차전지 시장

한국은 리튬이차전지 시장에서 38%를 차지하는 상위권에 속하며, 기존 주요 음극소재였던 흑연의 가격경쟁력을 확보한 중국이 시장 대부분을 점유하였으나, 대용량화를 요구하는 전기자동차용 배터리용 음극소재로서, SiOx의 적용이 필수적으로 대두되고 있습니다. 전지수요기업(S社, L社 등)들은 5년 이내에 SiOx 음극재 사용량을 기존 3~5%에서 향후 5년 내에 10%이상 확대 적용할 것으로 공식발표하였습니다.

전기자동차(xEVs)용 리튬이차전지시장은 2018년 현재 18억 USD의 시장규모를 보이고 있으며, 2019년에는 29억 USD, 2025년에는 80억 USD에 달하는 막대한 성장을 할 것으로 예측됩니다. 또한 2025년 전체 리튬이온배터리 시장은 1,200~1,600억 달러 수준으로 확대되어 1,490억 달러인 메모리반도체 시장의 규모를 넘어설 것으로 전망됩니다.

- 음극재 시장

현재 음극재로는 흑연이 주로 사용되고 있으나 흑연의 이론적 저장 능력은 372 mAh/g로 이차전지의 고용량화 요구를 충족하기에는 한계가 있습니다. 이에 고용량의 이차전지 구현을 위해 기존 흑연 이론 용량보다 10배 높은 실리콘계 음극재가 차세대 음극재로 제시되고 있으며, 그 중에서도 SiOx가 상용화에 가장 근접한 것으로 판단되고 있습니다.

음극재는 양극재와 함께 전기를 생산하는 주요재료로, IBK 투자증권은 음극재의 시장 규모가 2018년 18억 달러에서 2025년 76억 달러로 322% 증가할 것으로 전망됨을 발표했습니다. 주요 음극재 제조사들의 생산 추이 전망을 보면 BTR의 경우 2016년 4만 톤에 비해 2020년에는 2배 이상인 9만 톤으로 증가할 것으로 예상되는 등 지속적인 음극재 시장의 확장이 예상되고 있습니다.

[음극재 종류별 시장 규모 추이]	[업체별 음극재 생산 추이 및 전망]
음극재 종류별 시장 규모 추이.jpg 음극재 종류별 시장 규모 추이	업체별 음극재 생산 추이 및 전망.jpg 업체별 음극재 생산 추이 및 전망
출처 : SNE Research, IBK투자증권	출처 : SNE Research, IBK투자증권

&cr ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점

경쟁력을 좌우하는 요인 : 오늘날 스마트폰, 태블릿, 드론을 비롯한 수 많은 전자기기의 사용은 점점 더 증가하고 있으며, 세계적인 환경보호 정책에 힘입어 전기자동차 시장 역시 급격하게 성장하고 있습니다. 이는 곧 이러한 장치의 동력원으로 사용되는 배터리 시장의 부상을 의미합니다. 배터리는 양극, 음극, 전해질, 분리막 등 4대 구성요소로 나뉘는데 그 중 양극재는 이미 이론적 용량에 도달할 만큼 개발이 완료되었으므로 지속적인 배터리의 성능 향상을 위해서는 음극재 개발이 필수적인 사안입니다.

당사의 자회사는 음극재를 개발하고 생산하는 소재 관련 연구소기업이며, 10년 이상 연구 개발된 리튬이온 배터리용 산화실리콘(SiOx) 나노 분말 제조 기술을 바탕으로 2017년 9월에 설립되었습니다. 중소기업임에도 소재 산업에 뛰어들 수 있었던 배경에는 신규 출원까지 포함하여 총 24건에 달하는 국내외 특허, 2018년에만 총 6건의 국책과제에 선정될 수 있었던 기술력, 7할에 달하는 연구인력 비중, 스웨덴 왕립공대, UCLA, 동북대 등을 비롯한 선진 연구기관들과의 공동 연구 등이 있습니다.

경쟁상의 강점 : SiOx 제품은 금속의 일종인 실리콘을 기반으로 한 음극재로, 기존 음극재인 흑연에 비해 배터리 용량을 3~4배 높일 수 있는 획기적인 소재입니다. 흑연의 이론적 에너지 용량은 372 mAh/g 정도지만 SiOx 제품은 1,500 mAh/g 이상 용량 구현이 가능합니다. 따라서 SiOx 제품을 흑연과 혼합하면 전자기기의 사용시간이나 전기자동차의 주행거리를 눈에 띄게 향상시킬 수 있습니다. 현재 음극재 내 SiOx의 함량은 5% 이하이지만 비율을 점진적으로 향상시키기 위한 연구가 진행 중입니다.

SiOx 제품 제조 과정은 야금 공정에 일반적으로 사용되는 유도용융을 이용한 휘발 및 응축 공정으로 이루어지므로 공정이 단순하고 모듈식 단위공정이므로 설비 확장이 용이합니다. 또한 저가 금속급 실리콘을 원료로 하므로 제조단가 절감에 유리함은 물론 배출되는 폐기물이 거의 없어 친환경적입니다. 유해물질을 원료로 하는 타사와 달리 내부 부식 방지 설비를 갖출 필요가 없어 초기 투자 문턱이 낮고 시설 유지 비용도 적게 든다는 강점이 있습니다.

2. 사업부별 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

&cr주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다. &cr&cr (1)주요제품 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요거래처	제29기1분기
매출액	비율
---	---	---	---	---	---	---
Fitting/유압	제품/상품/기타	유압용 관이음쇠	건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠	볼보코리아, 두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CL,.LTD	4,480	38%
광학시트 (Mini LED)	제품/상품/기타	Minu LED부품, LCD광학부품,LED부품, 초정밀반사시트	영상기기, 멀티미디어 제품 부품	LG전자, 솔라트론,삼성전자, SKC, 신화	7,316	62%
합계					11,796	100%

&cr (2) 주요 제품 가격변동 현황&cr 1) Fitting/유압&cr Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로 원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다.&cr&cr 2) 광학시트 (Mini LED) &cr 광학시트 소재부품사업의 가격은 주거래처의 주문생산과 가공매출로 구성되어 있음으로 시장의 여건의 변화에 가격변동위험이 현저하게 낮습니다. &cr

3. 사업부별 주요 원재료&cr (1) 가격변동추이&cr 1) Fitting/유압

(단위 : 원)

품 목			제29기1분기	제28기	제27기
열간 단조품	국내	EA	589	526	525
수입	EA	336	453	431
냉간단조	국내	EA	531	531	531
육각가공품	국내	EA	877	419	376
수입	EA	465	497	506
단조가공품	수입	EA	614	453	452
육각	국내	KG	1,415	1,335	1,200
흑환봉	20C	KG	980	920	1,020

&cr 2) 광학시트 (Mini LED) &cr 각각의 가격 변동을 측정하기 곤란하며, 평균 전년대비 약 5% 정도의 가격인하가 이루어 지고 있습니다&cr

(2) 주요매입처

(단위 : 백만원)

사업부문	매입&cr유형	품 목	구체적용도	매입액	주요매입처
Fitting/유압	원재료	단조품	관이음쇠 기초소재	962	국내매입
육각가공품	육각가공완료 입고분	427	국내매입
육각봉	육각가공품	211	국내매입
환봉	단조품	22	국내매입
광학시트	원재료	white pet 필름	LCD TV용 반사시트 생산	3,166	중국수입
합계				4,788

&cr 4. 생산 및 설비

(1) 생산능력&cr 1) Fitting/유압

(단위 : EA)

항 목		29기1분기	28기	27기
Fitting/유압	기계보유대수	64	72	72
1대당 월간생산가능량	4,500	4,500	4,500
가동월수	3	12	12
생산능력	864,000	3,888,000	3,888,000
외주처	기계보유대수	104	104	104
1대당 월간생산가능량	3,500	3,500	3,500
가동월수	3	12	12
생산능력	1,092,000	4,368,000	4,368,000
아웃소싱	기계보유대수	100	179	179
1대당 월간생산가능량	2,400	2,400	2,400
가동월수	3	12	12
생산능력	720,000	5,155,200	5,150,200
합계	기계보유대수	268	355	355
1대당 월간생산가능량	3,328	3,148	3,148
가동월수	3	12	12
생산능력	2,676,000	13,411,200	13,411,200

&cr 2) 광학시트 (Mini LED) &cr① 설비

시 설 명	용도
Auto Roll Press M/C	Mini LED 점착 반사시트 홀 및 형상 가공용 탈지홀 Pinnacle mold 사용홀칩 자동배출하는 시설
Sheet Clean M/C	시트표면에 묻은 이물질 에어로 제거하는 시설
UV print 장비	white pet필름을 UV수지프린트 장비로 프린트한후 UV램프로 경화하는 시설
3D 측정기	컨베이어벨트를 통해 제품 치수 자동 측정설비
압축기	생산설비에 고압공기를 공급하는 시설

&cr② 생산능력

(단위 : 장)

항 목		29기1분기
광학시트&cr (Mini LED)	기계보유대수	11
월간생산가능량/대	503,100
가동월수	3
생산능력/분기	1,509,300

&cr- 생산능력의 산출근거

산출기준 : 기계설비의 생산능력

산출방법 : 일일 생산량 X 22일(월) 가동율

평균가동시간 : 22.5시간/일 X 22일/월

&cr

(2) 생산실적 및 가동률&cr 1) Fitting/유압

(단위 : EA)

항 목		29기1분기	28기	27기
테라사이언스	생산능력	864,000	3,888,000	3,888,000
생산실적	767,101	1,945,348	2,318,454
가동률	88.78%	50.03%	59.60%
외주처	생산능력	1,092,000	4,368,000	4,368,000
생산실적	1,126,331	3,534,034	3,711,308
가동률	103.14%	80.91%	84.90%
아웃소싱	생산능력	720,000	5,155,200	5,155,200
생산실적	518,556	1,821,290	2,382,442
가동률	72.02%	35.33%	53.40%
합 계	생산능력	2,676,000	13,411,200	13,411,200
생산실적	2,411,988	7,300,672	8,412,204
가동률	90.13%	54.4%	62.70%

&cr 2) 광학시트(Mini LED)

(단위 : 장)

항 목		29기1분기
광학시트&cr (Mini LED) &cr(LCD TV)	생산능력	1,509,300
생산실적	921,276
가동률	61.04%

&cr 5. 매출&cr(1) 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제29기1분기	제28기	제27기
Fitting/유압	제품/상품	수출	2,368,788	9,026,770	10,610,576
내수	2,077,475	5,873,349	5,558,379
합계	4,446,263	14,900,119	16,168,955
바이오	상품	수출	-	356,030	-
내수	372	151,168	-
합계	372	507,198	-
신재생에너지	제품	수출	-	-	-
내수	33,746	679,909	-
합계	33,746	679,909	-
광학시트&cr(Mini LED)	제품/상품	수출	180,113	-	-
내수	7,135,526	-	-
합계	7,315,639	-	-
이차전지음극제	제품	수출	-	-	-
내수	2,940	-	-
합계	2,940	-	-
합 계		수출	2,548,901	9,382,800	10,610,576
내수	9,250,059	6,704,426	5,558,379
합계	11,798,960	16,087,226	16,168,955

(2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처&cr 1) Fitting/유압, 바이오, 신재쟁에너지

(1) 판매경로

당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다.

(2) 판매방법

수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다.

(3) 판매전략

당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다.

&cr 2) 광학시트(Mini LED) &cr

(1) 판매경로

원단사 입고---->생산----> 가공(SOLATRON, 희성전자 , 뉴옵티스 등)-----> 납품((삼성전자와 LG전자)

(2) 판매방법

● 내 수 : 임가공 매출 30일 전자어음, Mini LED매출 45일 현금결제, 일반 광학시트 60일 현금결제

● 수 출 : 60일 T/T

(3) 판매전략

당사의 사업모델은 Display 기술의 진화 및 글로벌 player들의 역학 관계에 많은 영향을 받고 있습니다. 그래서 당사에서는 TV Set 업체가 요구하고 있는 고정밀 가공 , 무결점의 양산 품질요구 및 신모델 개발 요구에 신속하게 대응하고 있으며, 한국본사를 비롯하여 베트남에 제2의 생산공장을 갖추고 있어 전세계에 산재한 해외 생산 기지에 납기를 정확하게 맞출 수 있는 역량을 가지고 있습니다.

한편 당사는 소재의 핵심 기능을 시트 원단 보다는 기술의 진화에도 지속적으로 사용될 수 있는 소재를 개발하여 세계적인 SET 업체인 삼성전자,LG전자등 을 비롯하여 전세계 set업체에 공급하고 있습니다.

당사는 신규공법에 기반한 독자기술력을 바탕으로 하여, 철저한 품질관리 및 고객의 클레임을 최소하여 최고의 생산성과 품질관리로 고객으로부터 신뢰를 받고 있습니다.

&cr &cr 6. 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황

	(단위 : 천개,백만원)

품목	수주&cr일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Fitting/유압	21.01.01&cr~21.01.31	21.06.30	3,773	7,442	2,260	4,480	1,512	2,961
미니엘이디 TV 광학부품	7,745	29,409	513	2,861	7,232	26,548
LCD TV 광학시트 소재부품	15,822	18,677	3,450	4,322	12,372	14,355
합 계			27,340	55,528	6,223	11,663	21,116	43,864

수주총액은 2021.01.01 ~2021.03.31까지 수주한 총액임.&cr기납품액은 2021.01.01 ~2021.03.31까지 납품한 총액임.&cr수주잔고는 2021.03.31 기준 잔고액임.&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보&cr&cr ※ 제29기 1분기, 제28기, 제27기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 29 기 1분기	제 28 기	제 27 기
구분	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
자산
Ⅰ.유동자산	33,138,879,151	21,292,558,303	11,493,754,249
Ⅱ.비유동자산	59,226,549,203	28,867,241,697	38,980,675,998
자산총계	92,365,428,354	50,159,800,000	50,474,430,247
부채
Ⅰ.유동부채	35,178,724,668	12,951,197,443	9,628,288,924
Ⅱ.비유동부채	15,921,385,694	9,973,388,786	14,166,550,144
부채총계	51,100,110,362	22,924,586,229	23,794,839,068
자본
지배기업 소유주지분	40,826,101,879	26,746,542,441	26,555,512,744
Ⅰ.자본금	6,889,171,100	6,255,350,400	5,539,598,000
Ⅱ.기타불입자본	49,957,321,930	35,952,362,534	27,520,689,780
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(988,267,122)	(1,000,000,000)	(153,125,000)
Ⅳ.결손금	(15,032,124,029)	(14,461,170,493)	(6,351,650,036)
비지배지분	439,216,113	488,671,330	124,078,435
자본총계	41,265,317,992	27,235,213,771	26,679,591,179
부 채 및 자 본 총 계	92,365,428,354	50,159,800,000	50,474,430,247
연결에 포함된 회사수	3개	2개	2개
구분	2021년3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
매출액	11,798,959,295	16,087,225,230	16,194,065,341
영업이익(손실)	(341,118,060)	(1,077,634,266)	(2,944,449,042)
연결총당기순이익(손실)	(583,938,620)	(8,418,481,281)	(2,755,497,215)
지배기업 소유주지분	(534,508,865)	(8,193,497,883)	(2,474,153,894)
비지배지분	(49,429,755)	(224,983,398)	(281,343,321)
주당손익
계속영업 기본및희석주당손익	(10)	(142)	(45)
중단영업 기본및희석주당손익		-	-

[ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]&cr 나. 요약 재무정보(별도)&cr&cr ※ 제29기1분기, 제28기, 제27기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 29 기 1분기	제 28 기	제 27 기
구분	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
자산
Ⅰ.유동자산	20,143,647,877	19,281,407,997	10,859,040,876
Ⅱ.비유동자산	54,389,167,462	30,076,236,888	41,841,613,127
자산총계	74,532,815,339	49,357,644,885	52,700,654,003
부채
Ⅰ.유동부채	23,607,971,535	12,871,402,646	9,572,828,882
Ⅱ.비유동부채	10,381,937,581	9,567,046,304	13,742,522,985
부채총계	33,989,909,116	22,438,448,950	23,315,351,867
자본
Ⅰ.자본금	6,889,171,100	6,255,350,400	5,539,598,000
Ⅱ.기타불입자본	50,841,483,975	36,836,524,579	28,869,789,381
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	(153,125,000)
Ⅳ.결손금	(16,187,748,852)	(15,172,679,044)	(4,870,960,245)
자본총계	40,542,906,223	26,919,195,935	29,385,302,136
부 채 및 자 본 총 계	74,532,815,339	49,357,644,885	52,700,654,003
구분	(2,021.01.01~&cr2,021.03.31)	(2020.01.01~&cr2020.12.31)	(2019.01.01~&cr2019.12.31)
매출액	4,480,380,382	16,078,848,934	16,168,955,496
영업이익(손실)	(644,124,654)	622,505,470	(1,175,157,131)
당기순이익(손실)	(1,015,027,912)	(10,262,252,379)	(1,307,818,454)
기본및희석주당손익	(15)	(178)	(24)

[ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021.1분기보고서_29_00373021_테라사이언스(주).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 28 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 29 기 1분기말	제 28 기말
자산
유동자산	33,138,879,151	21,292,558,303
현금및현금성자산	9,595,598,058	13,159,080,792
단기금융상품	4,000,000	0
당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	0
매출채권	9,702,249,490	2,865,146,275
재고자산	8,878,461,293	2,350,423,212
기타유동채권	1,348,579,136	2,542,266,026
기타유동자산	2,486,878,583	353,411,937
당기법인세자산	23,112,591	22,230,061
비유동자산	59,226,549,203	28,867,241,697
장기금융상품	2,081,019	2,084,187
당기손익-공정가치금융자산	191,823,045	166,435,782
기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0
관계기업투자	382,135,909	0
투자부동산	7,101,997,095	7,102,328,454
유형자산	29,496,175,111	20,813,388,041
무형자산	21,432,947,196	340,921,233
기타비유동채권	610,389,828	433,084,000
기타비유동자산	9,000,000	9,000,000
자산총계	92,365,428,354	50,159,800,000
부채
유동부채	35,178,724,668	12,951,197,443
매입채무	5,979,019,358	1,155,362,915
단기차입금	3,117,500,000	0
유동성장기부채	4,898,940,000	4,333,240,000
유동성사채	13,161,616,153	5,042,086,047
파생상품부채	4,394,996,900	1,409,416,950
기타유동채무	3,056,329,338	792,385,638
기타유동부채	114,956,646	43,076,172
유동리스부채	449,234,057	175,629,721
당기법인세부채	6,132,216	0
비유동부채	15,921,385,694	9,973,388,786
기타비유동채무	21,200,602	22,935,515
장기차입금	12,444,230,000	8,933,240,000
사채	775,818,403	0
순확정급여부채	1,526,016,120	899,273,507
비유동리스부채	1,154,120,569	117,939,764
부채총계	51,100,110,362	22,924,586,229
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,826,101,879	26,746,542,441
자본금	6,889,171,100	6,255,350,400
자본잉여금	49,970,048,680	35,965,089,284
기타자본	(12,726,750)	(12,726,750)
기타포괄손익누계액	(988,267,122)	(1,000,000,000)
이익잉여금(결손금)	(15,032,124,029)	(14,461,170,493)
비지배지분	439,216,113	488,671,330
자본총계	41,265,317,992	27,235,213,771
자본과부채총계	92,365,428,354	50,159,800,000

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기 1분기		제 28 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	11,798,959,295	11,798,959,295	4,144,979,691	4,144,979,691
매출원가	9,504,138,291	9,504,138,291	3,237,390,608	3,237,390,608
매출총이익	2,294,821,004	2,294,821,004	907,589,083	907,589,083
판매비와관리비	2,635,939,064	2,635,939,064	1,141,185,437	1,141,185,437
영업이익(손실)	(341,118,060)	(341,118,060)	(233,596,354)	(233,596,354)
금융수익	301,368,531	301,368,531	137,747,485	137,747,485
금융비용	802,214,007	802,214,007	641,780,340	641,780,340
기타수익	217,007,755	217,007,755	59,026,082	59,026,082
기타비용	51,849,991	51,849,991	3,055,501	3,055,501
법인세비용차감전순이익(손실)	(676,805,772)	(676,805,772)	(681,658,628)	(681,658,628)
법인세비용	(92,867,152)	(92,867,152)	47,391	47,391
당기순이익(손실)	(583,938,620)	(583,938,620)	(681,706,019)	(681,706,019)
기타포괄손익	(24,737,255)	(24,737,255)	(168,024)	(168,024)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(36,470,133)	(36,470,133)	(168,024)	(168,024)
확정급여채무재측정요소	(36,470,133)	(36,470,133)	(168,024)	(168,024)
공정가치금융자산평가	0	0	0	0
유형자산재평가	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	11,732,878	11,732,878	0	0
지분법자본변동	11,732,878	11,732,878	0	0
총포괄손익	(608,675,875)	(608,675,875)	(681,874,043)	(681,874,043)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(534,508,865)	(534,508,865)	(633,924,064)	(633,924,064)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(49,429,755)	(49,429,755)	(47,781,955)	(47,781,955)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(559,220,658)	(559,220,658)	(633,924,064)	(633,924,064)
총 포괄손익, 비지배지분	(49,455,217)	(49,455,217)	(47,781,955)	(47,781,955)
주당이익
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(10)	(11)	(11)

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	5,539,598,000	27,525,598,530	(4,908,750)	(153,125,000)	(6,351,650,036)	0	124,078,435	26,679,591,179
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(633,924,064)	0	(47,781,955)	(681,706,019)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(168,024)	0	0	(168,024)
공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채 전환	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
유상증자	135,975,500	972,473,216	0	0	0	0	0	1,108,448,716
종속기업지분 추가취득	6,549,000	0	0	0	(567,016)	0	0	5,981,984
연결실체변동	0	0	0	0	50,900	0	0	50,900
2020.03.31 (기말자본)	5,682,122,500	28,498,071,746	(4,908,750)	(153,125,000)	(6,986,258,240)	0	76,296,480	27,112,198,736
2021.01.01 (기초자본)	6,255,350,400	35,965,089,284	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(14,461,170,493)	0	488,671,330	27,235,213,771
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(534,508,865)	0	(49,429,755)	(583,938,620)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(36,444,671)	0	(25,462)	(36,470,133)
공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
지분법자본변동	0	0	0	11,732,878	0	0	0	11,732,878
전환사채 전환	25,125,600	258,795,526	0	0	0	0	0	283,921,126
전환사채 발행	0	365,726,400	0	0	0	0	0	365,726,400
유상증자	608,695,100	13,380,437,470	0	0	0	0	0	13,989,132,570
종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0
연결실체변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2021.03.31 (기말자본)	6,889,171,100	49,970,048,680	(12,726,750)	(988,267,122)	(15,032,124,029)	0	439,216,113	41,265,317,992

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기 1분기	제 28 기 1분기
영업활동현금흐름	(5,088,251,055)	300,988,086
당기순이익(손실)	(583,938,620)	(681,706,019)
조정	1,082,760,505	775,589,649
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,644,613,384)	411,113,944
이자수취(영업)	5,825,014	5,856,035
이자지급(영업)	76,211,964	(210,082,913)
법인세납부(환급)	(24,496,534)	217,390
투자활동현금흐름	(22,701,729,124)	(3,056,568,246)
단기대여금의 감소	16,500,000	13,800,000
보증금의 감소	10,000,000	5,000,000
장기금융상품의 감소	3,168	0
장기대여금의 감소	900,000	900,000
당기손익-공정가금융자산의 처분	0	0
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	0	40,000,000
유형자산의 처분	3,000,000	0
단기금융상품의 감소	0	0
단기대여금의 증가	0	0
보증금의 증가	(195,766,353)	(4,000,000)
단기금융상품의 증가	(1,500,000)	(1,000,000,000)
장기금융상품의 증가	0	(27,060,000)
장기대여금의 증가	0	0
종속기업의 취득	0	0
상각후측정금융자산의 취득	0	(1,000,000,000)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,127,000,000)	(1,000,000,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	0	0
유형자산의 취득	(1,067,478,130)	(83,684,546)
무형자산의 취득	(3,961,621)	(1,523,700)
연결실체의 변동	(20,336,426,188)	0
재무활동현금흐름	24,227,497,142	974,542,879
단기차입금의 증가	780,000,000	0
장기차입금의 증가	0	0
임대보증금의 증가	0	0
사채의 발행	10,000,000,000	0
유상증자	13,988,451,570	1,114,997,716
단기차입금의 상환	(317,500,000)	0
유동성장기부채의 상환	(113,310,000)	(83,590,000)
사채의 상환	0	0
리스부채의 상환	(110,144,428)	(56,864,837)
비지배지분의 증감	0	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,562,483,037)	(1,781,037,281)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(999,697)	39,200,914
현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,563,482,734)	(1,741,836,367)
기초현금및현금성자산	13,159,080,792	5,843,760,836
기말현금및현금성자산	9,595,598,058	4,101,924,469

3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
회사명 : 테라사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr테라사이언스주식회사(이하 "지배기업", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 6,889,171천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율
블루밍홀딩스㈜	8,190,553	11.89%
우미선	1,477,832	2.15%
권순백	1,412,429	2.05%
유재승	414,686	0.60%
이화수	97,725	0.14%
기 타	57,298,486	83.17%
합 계	68,891,711	100.00%

(2) 종속기업

&cr1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
에스더블유티㈜	대한민국	2021년 03월 31일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
㈜테라테크노스	대한민국	2021년 03월 31일	음극제 제조 외	의결권 과반수 소유	86.15%	86.15%
씨엘에스코리아㈜	대한민국	2021년 03월 31일	LED부품 제조 외	의결권 과반수 소유	100.00%	-

2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	씨엘에스코리아㈜	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스
---	---	---	---	---	---
기초금액	-	3,101,728	-	-	5,241,521
취득	-	-	21,000,000	-	1,999,998
대체	-	-	2,000,000	-	375,577
손상	-	-	-	-	(4,515,368)
기말금액	-	3,101,728	23,000,000	-	3,101,728

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	씨엘에스코리아㈜	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스
---	---	---	---	---	---
유동자산	314,800	1,496,068	11,627,153	192,171	2,139,687
비유동자산	183,730	2,072,032	7,725,087	178,083	1,767,575
자산총계	498,530	3,568,100	19,352,240	370,255	3,907,263
유동부채	305,793	209,157	11,548,593	245,856	207,624
비유동부채	210,404	186,707	5,142,337	236,129	170,213
부채총계	516,197	395,864	16,690,930	481,986	377,837
순자산	(17,666)	3,172,236	2,661,310	(111,731)	3,529,426

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	씨엘에스코리아㈜	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스
---	---	---	---	---	---
매출액	790,012	2,940	7,315,639	2,033,155	7,507
영업이익(손실)	84,061	(362,393)	578,412	71,474	(1,783,319)
당기순이익(손실)	94,064	(357,006)	694,082	30,138	(1,784,337)
총포괄이익(손실)	94,064	(357,190)	669,570	21,334	(1,712,573)

&cr5) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜테라테크노스
비지배지분율(%)	13.85%
유동자산	1,496,068
비유동자산	2,072,032
유동부채	209,157
비유동부채	186,707
순자산	3,172,236
비지배지분의 장부금액	439,216
매출액	2,940
영업이익(손실)	(362,393)
당기순이익(손실)	(357,006)
총포괄이익(손실)	(357,190)
비지배지분순이익(손실)	(49,430)
비지배지분 총포괄순이익(손실)	(25)

2. 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr

연결기업의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책&cr

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr&cr분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr(1) COVID-19 영향&cr&crCOVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr

&cr 4. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	9,595,598	9,595,598	13,159,081	13,159,081
단기금융상품	4,000	4,000	-	-
매출채권 및 기타유동채권	9,702,249	9,702,249	2,865,146	2,865,146
기타유동금융자산	1,348,579	1,348,579	2,542,266	2,542,266
장기금융상품	2,081	2,081	2,084	2,084
당기손익-공정가치금융자산	1,291,823	1,291,823	166,436	166,436
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-
기타비유동금융자산	610,390	610,390	433,084	433,084
소계	22,554,720	22,554,720	19,168,097	19,168,097
금융부채
매입채무 및 기타유동채무	5,979,019	5,979,019	1,155,363	1,155,363
단기차입금	3,117,500	3,117,500	-	-
유동성장기부채	4,898,940	4,898,940	4,333,240	4,333,240
유동성사채	13,161,616	13,161,616	5,042,086	5,042,086
파생상품부채	4,394,997	4,394,997	1,409,417	1,409,417
기타유동금융부채	3,056,329	3,056,329	792,386	792,386
유동리스부채	449,234	449,234	175,630	175,630
장기차입금	12,444,230	12,444,230	8,933,240	8,933,240
사채	775,818	775,818	-	-
기타비유동금융부채	21,201	21,201	22,936	22,936
비유동리스부채	1,154,121	1,154,121	117,940	117,940
소계	49,453,005	49,453,005	21,982,237	21,982,237

&cr (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 &cr

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. &cr

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

&cr파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr&cr다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

&cr- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

&cr- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,291,823	-	191,823	1,100,000	166,436	-	-	166,436
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,291,823	-	191,823	1,100,000	166,436	-	-	166,436
금융부채
파생금융부채	4,394,997	-	2,918,597	1,476,400	1,409,417	-	1,409,417	-
합 계	4,394,997	-	2,918,597	1,476,400	1,409,417	-	1,409,417	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr연결기업는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	시장접근법	주가변동성
이항모형	행사가격
Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율
수익증권	시장접근법	해당사항 없음
저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
지분증권	자산가치접근법	해당사항 없음
금융부채	파생금융부채	시장접근법	주가변동성
이항모형	행사가격
Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율

&cr&cr 5. 범주별 금융상품&cr

(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산	1,291,823	166,436
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	9,595,598	13,159,081
단기금융상품	4,000	-
매출채권	9,702,249	2,865,146
기타유동채권	1,348,579	2,542,266
장기금융상품	2,081	2,084
기타비유동채권	610,390	433,084
합계	22,554,721	19,168,097

&cr(2) 금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가금융부채
매입채무	5,979,019	1,155,363
단기차입금	3,117,500	-
유동성장기부채	4,898,940	4,333,240
유동성사채	13,161,616	5,042,086
기타유동채무	3,056,329	792,386
유동리스부채	449,234	175,630
기타비유동채무	21,201	22,936
장기차입금	12,444,230	8,933,240
사채	775,818	-
비유동리스부채	1,154,121	117,940
당기손익금융부채
파생상품부채	4,394,997	1,409,417
합계	49,453,005	21,982,237

(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	5,825	5,544
외화환산이익(손실)	61,459	83,502
외환차익(차손)	69,706	39,391
대손충당금환입(대손상각비)	(86,510)	187
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(1,613)	(114,977)
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가이익(손실)	-	-
당기손익금융부채
평가이익(손실)	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(617,833)	(513,966)
사채상환이익(손실)	-	-

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다.

&cr

6. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현 금	233	-
보통예금	7,761,313	12,198,286
외화예금	1,834,052	960,795
합 계	9,595,598	13,159,081

&cr

7. 매출채권&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	10,012,133	-	2,928,223	-
차감: 대손충당금	(309,883)	-	(63,076)	-
매출채권(순액)	9,702,249	-	2,865,146	-
합 계	9,702,249	-	2,865,146	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	9,019,628	500,712	98,029	14,506	69,374	9,702,249

&cr<전기말 >

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	2,598,632	246,356	14,746	5,413	-	2,865,146

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	-	2,525	1,576	21,023	284,760	309,883

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	-	1,278	254	393	61,151	63,076

&cr(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	63,076	1,377,291
연결실체변동	160,297	-
손상차손인식	86,510	9,953
회수	-	-
제각	-	(1,324,167)
기말금액	309,883	63,076

&cr

8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
원 가	평가충당금	순실현가능가치	원 가	평가충당금	순실현가능가치
---	---	---	---	---	---	---
상품	2,546,697	(276,608)	2,270,089	727,810	(335,751)	392,059
제품	3,249,032	(1,011,717)	2,237,315	1,987,857	(1,014,021)	973,836
재공품	699,282	(98,075)	601,207	326,936	(98,075)	228,860
원재료	2,727,531	(462,502)	2,265,029	866,503	(420,570)	445,933
부재료	1,401,966	(264,575)	1,137,391	570,006	(276,035)	293,971
미착품	367,431	-	367,431	15,764	-	15,764
합 계	10,991,939	(2,113,478)	8,878,461	4,494,876	(2,144,452)	2,350,423

&cr비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,002,740천원 (전기: 12,876,262천원) 입니다.&cr&cr당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 12,158천원(전기: 68,123천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 ‘매출원가’에 포함됐습니다.&cr&cr

9. 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	1,885,941	-	1,109,482	-
차감: 대손충당금	(952,877)	-	(952,877)	-
미수금(순액)	933,064	-	156,606	-
대여금	2,841,821	37,400	4,858,321	38,300
차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,646,660)	-
대여금(순액)	206,461	37,400	2,211,661	38,300
미수수익	118,432	-	103,938	-
차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-
미수수익(순액)	14,494	-	-	-
보증금	194,561	572,990	174,000	394,784
합 계	1,348,579	610,390	2,542,266	433,084

(2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	3,703,475	3,731,225
손상차손인식(환입)	-	(27,750)
회수	-	-
제각	(11,300)	-
기말금액	3,692,175	3,703,475

&cr

10. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급급	4,470,601	-	2,586,771	-
차감: 대손충당금	(2,355,724)	-	(2,355,724)	-
선급금(순액)	2,114,877	-	231,047	-
부가세대급금	-	-	-	-
선급비용	372,001	-	122,365	-
서화	-	9,000	-	9,000
합 계	2,486,879	9,000	353,412	9,000

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	2,355,724	2,355,724
손상차손인식	-	-
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	2,355,724	2,355,724

&cr

11. 공정가치금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치금융자산

&cr1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	1,100,000	-	-	-
수익증권	-	-	-	-
전환증권	-	-	-	-
저축성보험	-	191,823	-	166,436
합계	1,100,000	191,823	-	166,436

&cr2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내용	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	OncoPep.INC.	1,100,000	1,100,000	-	-
전환사채	(주)매직마이크로	-	-	4,900,000	-
저축성보험	방카보험	215,364	191,823	228,000	166,436
수익증권	ELS	-	-	-	-
합 계		1,315,364	1,291,823	5,128,000	166,436

&cr3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	166,436	8,186,092
취득	1,127,000	108,000
처분	-	(3,034,232)
평가	(1,613)	(5,213,424)
대체	-	120,000
기말금액	1,291,823	166,436

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	-	-	-	-
중도상환가능 등록채권	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-

&cr 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
KH케미칼	2.61%	1,000,000	-	1,000,000	-
합 계		1,000,000	-	1,000,000	-

&cr3) 당분기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	-	846,875
취득	-	-
처분	-	-
평가	-	(846,875)
대체	-	-
기말금액	-	-

&cr

12. 종속기업및관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---
관계기업	220,000	382,136	-	-
합 계	220,000	382,136	-	-

&cr(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당분기말			전기말
지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
씨이에스코리아㈜	반도체	대한민국	48.89%	220,000	382,136	-	-	-
합 계				220,000	382,136	-	-	-

&cr(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	-	-
연결실체변동	249,825	-
취득	-	-
처분	-	-
지분법평가	120,578	-
지분법자본변동	11,733	-
대체	-	-
기말금액	382,136	-

&cr(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
씨이에스코리아㈜	JFK VINA(*)	씨이에스코리아㈜	JFK VINA
---	---	---	---	---
유동자산	653,743	3,644,903	-	-
비유동자산	261	700,956	-	-
자산총계	654,004	4,345,859	-	-
유동부채	551,161	3,667,060	-	-
비유동부채	-	-	-	-
부채총계	551,161	3,667,060	-	-
순자산	102,843	678,799	-	-

(*) 씨이에스코리아㈜의 100% 종속회사입니다.&cr&cr(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
씨이에스코리아㈜	JFK VINA(*)	씨엘에스코리아㈜	JFK VINA
---	---	---	---	---
매출액	2,068,232	2,332,648	-	-
영업이익(손실)	81,214	147,705	-	-
당기순이익(손실)	99,702	146,936	-	-
총포괄이익(손실)	99,702	170,935	-	-

&cr

13. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건물	53,018	(23,122)	29,896	53,018	(22,791)	30,228
합 계	7,125,119	(23,122)	7,101,997	7,125,119	(22,791)	7,102,328

&cr(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기			전기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	7,072,101	30,228	7,102,328	7,072,101	31,553	7,103,654
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(331)	(331)	-	(1,325)	(1,325)
손상	-	-	-	-	-	-
기말	7,072,101	29,896	7,101,997	7,072,101	30,228	7,102,328

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	7,258,617	7,258,617
건물	72,200	72,200
합 계	7,330,817	7,330,817

&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr

14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	12,909,346	-	-	12,909,346	10,508,940	-	-	10,508,940
건물	6,708,553	(819,270)	-	5,889,283	5,497,932	(703,807)	-	4,794,124
건물부속설비	1,591,879	(966,119)	-	625,760	1,591,879	(946,324)	-	645,555
구축물	223,356	(104,990)	-	118,366	223,356	(103,037)	-	120,319
기계장치	6,759,759	(2,088,347)	-	4,671,413	4,807,258	(1,724,725)	-	3,082,533
전기시설	267,717	(48,288)	-	219,429	267,717	(44,942)	-	222,776
시설장치	1,849,954	(467,077)	-	1,382,876	647,835	(193,526)	-	454,308
차량운반구	114,780	(79,306)	-	35,474	114,780	(75,605)	-	39,175
공구와기구	1,739,449	(451,602)	(21,389)	1,266,458	256,463	(96,541)	(23,517)	136,405
집기비품	1,471,209	(1,030,548)	-	440,661	1,117,121	(939,789)	-	177,331
사용권자산	1,986,178	(385,194)	-	1,600,983	549,037	(260,354)	-	288,682
건설중인자산	436,124	-	(100,000)	336,124	443,238	-	(100,000)	343,238
합 계	36,058,305	(6,440,741)	(121,389)	29,496,175	26,025,555	(5,088,650)	(123,517)	20,813,388

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	전기시설	시설장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,794,124	645,555	120,319	3,082,533	222,776	454,308	39,175	136,405	177,331	288,682	343,238	20,813,388
연결실체변동	2,400,406	1,147,568	-	-	1,334,246	-	969,511	2,624	732,227	69,356	249,558	-	6,905,498
취득	-	-	-	-	300,882	-	-	-	473,521	225,189	1,169,027	322,408	2,491,027
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	(2,624)	-	-	-	-	(2,624)
대체	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-	(329,522)	(254,522)
상각	-	(52,410)	(19,795)	(1,953)	(121,248)	(3,346)	(40,943)	(3,701)	(75,695)	(31,216)	(106,285)	-	(456,592)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	12,909,346	5,889,283	625,760	118,366	4,671,413	219,429	1,382,876	35,474	1,266,458	440,661	1,600,983	336,124	29,496,175

&cr<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	전기시설	시설장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,969,780	721,360	127,937	3,277,593	221,604	500,267	53,037	91,177	154,624	343,580	2,120	20,972,020
취득	-	-	3,200	-	53,170	13,919	-	-	18,913	76,050	165,263	458,634	789,149
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,816)	-	(10,386)	-	(19,202)
대체	-	-	-	-	50,500	-	-	-	67,016	-	-	(117,516)	-
상각	-	(175,656)	(79,005)	(7,617)	(298,730)	(12,748)	(45,959)	(13,862)	(31,885)	(53,343)	(209,774)	-	(928,579)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,794,124	645,555	120,319	3,082,533	222,776	454,308	39,175	136,405	177,331	288,682	343,238	20,813,388

&cr(3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보험의종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	보험수익자
공장건물	화재보험	건물, 기계장치 및 시설장치	8,410,000	삼성화재	테라사이언스㈜
공장건물	재산종합보험	건물, 기계, 재고자산	5,110,000	메리츠화재	씨엘에스코리아㈜

&cr

15. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
건물	1,178,273	81,371
차량운반구	367,345	205,591
비품	1,291	1,721
시설장치	54,074	-
계	1,600,983	288,682
리스부채	-	-
유동	449,234	175,630
비유동	1,154,121	117,940
계	1,603,355	293,569

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	-	-
건물	61,213	1,159
차량운반구	40,955	25,158
비품	430	-
시설장치	3,687	-
계	106,285	26,317
리스부채 이자비용(금융원가)	13,021	3,527
단기리스(관리비)	27,669	13,050
소액리스(매출원가 및 관리비)	3,918	2,530
계	44,608	19,106

&cr당분기 중 리스의 총 현금유출은 141,731천원입니다.&cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기					전기
건물	차량운반구	비품	시설장치	합계	건물	차량운반구	비품	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	81,371	205,591	1,721	-	288,682	124,091	216,048	3,442	343,580
연결실체변동	-	191,797	-	57,761	249,558	-	-	-	-
증 가	1,158,115	10,912	-	-	1,169,027	41,332	123,931	-	165,263
감 소	-	-	-	-	-	(1,401)	(8,986)	-	(10,386)
상 각	(61,213)	(40,955)	(430)	(3,687)	(106,285)	(82,651)	(125,402)	(1,721)	(209,774)
기말금액	1,178,273	367,345	1,291	54,074	1,600,983	81,371	205,591	1,721	288,682

(4) 당분기 보고기간종료일 현재 리스지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계
1년이하	321,838	151,638	1,500	15,600	490,576
2년이하	265,412	103,076	-	15,600	384,088
3년이하	250,412	39,544	-	10,400	300,356
4년이하	208,676	19,536	-	-	228,212
5년이하	-	4,884	-	-	4,884
계	1,046,338	318,679	1,500	41,600	1,408,116

&cr

16. 무형자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
영업권	21,008,260	-
특허권	5,054	2,458
상표권	16,920	14,620
전용실시권	297,068	310,418
소프트웨어	168,321	11,926
정부보조금	(64,176)	-
회원권	1,500	1,500
합계	21,432,947	340,921

&cr(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기							전기
영업권	특허권	상표권	전용실시권	소프트웨어	회원권	합계	영업권	특허권	상표권	전용실시권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	-	2,458	14,620	310,418	11,926	1,500	340,921	1,005,132	-	-	332,318	8,046	4,609	1,350,104
연결실체효과	21,008,260	2,340	-	-	98,652	-	21,109,252	-	-	-	-	-	-	-
취 득	-	500	2,699	-	763	-	3,962	-	2,724	14,994	30,000	6,610	-	54,328
상 각	-	(244)	(398)	(13,350)	(7,195)	-	(21,188)	-	(266)	(375)	(51,900)	(2,731)	-	(55,271)
대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
손 상	-	-	-	-	-	-	-	(1,005,132)	-	-	-	-	(3,109)	(1,008,240)
기말금액	21,008,260	5,054	16,920	297,068	104,146	1,500	21,432,947	-	2,458	14,620	310,418	11,926	1,500	340,921

(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제조원가	-	-
판매관리비	21,188	13,218
합 계	21,188	13,218

&cr

17. 사채 및 차입금&cr

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	3,117,500	-	-	-
장기차입금	4,898,940	12,444,230	4,333,240	8,933,240
전환사채	13,161,616	775,818	5,042,086	-
합 계	21,178,056	13,220,048	9,375,326	8,933,240

&cr(2) 단기차입금&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말
운전자금	기업은행	5.43%	87,500	-
운전자금	기업은행	2.57%	350,000	-
운전자금	기업은행	2.53%	150,000	-
운전자금	신한은행	3.23%	300,000	-
운전자금	신한은행	3.04%	400,000	-
무역자금	하나은행	2.51%	330,000	-
일반자금	하나은행	4.19%	200,000	-
일반자금	이용섭	3.00%	800,000	-
일반자금	이용섭	4.60%	400,000	-
일반자금	이용섭	4.60%	100,000	-
합 계			3,117,500	-

(3) 장기차입금&cr보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말
시설자금대출	경남은행	3.98%	7,240,000	7,240,000
운전자금대출	경남은행	3.77%	583,170	666,480
운전자금대출	경남은행	4.03%	1,360,000	1,360,000
운전자금대출	경남은행	3.48%	4,000,000	4,000,000
시설자금대출	기업은행	2.645%~2.725%	3,150,000	-
운전자금대출	중소기업진흥공단	1.61%	300,000	-
운전자금대출	중소기업진흥공단	0.50%	200,000	-
운전자금대출	하나은행	5.922%~5.872%	10,000	-
운전자금대출	하나은행	0.911%~0.885%	500,000	-
소계			17,343,170	13,266,480
유동성대체			(4,898,940)	(4,333,240)
차감계			12,444,230	8,933,240

&cr(4) 장기차입금 상환스케쥴&cr당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
1년초과 2년이내	12,444,230
2년초과 3년이내	-
3년 초과	-
합계	12,444,230

&cr(5) 전환사채&cr보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기말	전기말
제1회 전환사채	2020-06-26	2027-06-25	0.5/3	1,000,000	-
제11회 전환사채	2019-03-04	2022-03-04	0/2	-	300,000
제12회 전환사채	2019-12-10	2022-12-10	3/3	2,500,000	2,500,000
제13회 전환사채	2020-05-25	2023-05-25	0/3	4,100,000	4,100,000
제14회 전환사채	2020-07-22	2023-07-22	0/3	10,000,000	-
소계				17,600,000	6,900,000
가산 : 상환할증금				1,699,198	594,000
차감 : 할인발행차금				(5,361,763)	(2,451,914)
합계				13,937,435	5,042,086
유동성대체				(13,161,616)	(5,042,086)
차감계				775,818	-

&cr(6) 전환사채의 주요계약내용

보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제1회	제11회	제12회	제13회	제14회
표면이자율	연0.5%	연3.0%	연0%	연0%	연2%
만기보장수익율	연3.0%	연3.0%	연3.0%	연3.0%	연5%
원금상환방법	4년의 거치기간 만료 후 3년간 연 4회 분할상환	만기 일시상환
이자지급조건	1개월마다 표면이자율의 1/12지급	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
전환가액(원)	12,000	1,194	1,672	1,672	2,177
전환청구기간	사채발행일로부터 상환만기전일까지 전환할 수 있음.	2020.12.10&cr~2022.11.10	2021.05.25&cr~2023.04.25	2021.07.22&cr~2023.06.22	2022.01.08&cr~2023.12.08
조기상환청구권	전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 ?부터 청구할 수 있지만 상환기간이 연장가능함.	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.

&cr

18. 파생상품부채&cr&cr연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	1,409,417	2,032,579
연결실체변동	1,476,400	-
평가손실(이익)	-	(513,863)
발행	1,561,120	2,080,620
상환 및 전환	(51,940)	(2,189,920)
기말금액	4,394,997	1,409,417

&cr연결기업이 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr &cr19. 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	2,337,431	8,201	497,293	9,936
미지급비용	663,898	-	240,092	-
임대보증금	55,000	13,000	55,000	13,000
합 계	3,056,329	21,201	792,386	22,936

&cr 20. 기타부채&cr

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	7,214	-	-	-
예수금	107,743	-	43,076	-
합 계	114,957	-	43,076	-

21. 퇴직급여제도&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,606,010	975,365
사외적립자산의 공정가치	(79,994)	(76,092)
합 계	1,526,016	899,274

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	975,365	814,358
연결실체효과	511,431
당기근무원가	181,127	323,462
이자원가	5,209	17,190
보험수리적손실(이익)
경험조정효과	-	(42,164)
인구통계적가정변경효과	(15,367)	-
재무적가정변경효과	61,752	11,175
계열사전입액	-	-
퇴직금지급액	(113,507)	(148,656)
기타	-	-
기말	1,606,010	975,365

&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	76,092	94,279
연결실체효과	12,443
기대수익	222	1,857
사용자의 기여금 납부액	458	-
퇴직금 지급액	(5,298)	(11,594)
보험수리적이익(손실)	(136)	(869)
기타	(3,786)	(7,582)
기말	79,994	76,092

&cr

22. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수	68,891,711	62,553,504
1주당 액면금액	100	100
보통주자본금	6,889,171	6,255,350

&cr (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당분기말	전기말
기초	62,554	55,396
유상증자	6,087	-
전환사채의 전환	251	7,158
기말	68,892	62,554

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	48,733,202	35,074,150
기타자본잉여금	861,233	861,233
자기주식처분이익	308,253	308,253
전환권대가	951,522	605,615
합 계	50,854,211	36,849,251

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식할인발행차금	-	-
전환권재매입대가	(7,818)	(7,818)
주식선택권	-	-
자기주식	(4,909)	(4,909)
합 계	(12,727)	(12,727)

&cr(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유형자산재평가손익	11,733	-
공정가치금융자산평가손익	(1,000,000)	(1,000,000)
합 계	(988,267)	(1,000,000)

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처리결손금	(15,397,052)	(14,826,099)
합 계	(15,032,124)	(14,461,170)

&cr

23. 수익&cr&cr(1) 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
제품매출	10,189,532	3,623,189
상품매출	430,550	521,791
용역매출	682,685	-
기타매출	496,192	-
합 계	11,798,959	4,144,980

&cr(2) 연결기업의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
주요지리적시장
국내	9,216,312	1,586,323
해외	2,582,647	2,558,657
합 계	11,798,959	4,144,980
수익인식 시기
한 시점에 이행	10,620,083	4,144,980
기간에 걸쳐 이행	1,178,877	-
합 계	11,798,959	4,144,980

&cr&cr24. 성격별비용&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(2,664,563)	91,899
원재료 및 부재료 매입액	7,543,989	1,729,637
인건비	1,895,374	866,067
감가상각비와 기타상각비	625,725	250,715
운반비	132,922	39,291
외주가공비	1,956,351	883,092
기타비용	2,650,280	517,875
합 계(*)	12,140,077	4,378,576

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr

25. 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
임원급여	316,861	108,150
직원급여	286,538	207,968
잡급	1,754	1,200
퇴직급여	72,393	55,716
복리후생비	102,099	49,748
수도광열비	16,604	32,320
운반비	37,608	39,259
감가상각비	133,868	110,191
무형자산상각비	21,188	13,218
수선비	-	1,010
소모품비	71,251	6,796
세금과공과	34,330	22,851
지급임차료	31,827	12,971
보험료	34,667	19,241
여비교통비	25,171	27,934
통신비	6,996	6,714
차량유지비	9,626	11,125
도서인쇄비	954	501
지급수수료	836,756	157,581
대손상각비	86,510	(187)
접대비	17,004	16,427
광고선전비	19,657	(67)
수출제비용	197,489	3,368
견본비	1,779	12
경상개발비	266,186	237,140
전력비	3,115	-
건물관리비	3,708	-
합 계	2,635,939	1,141,185

&cr

26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	5,825	5,544
외화환산이익	140,216	83,502
외환차익	155,327	48,702
합 계	301,369	137,747

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	630,853	517,493
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,613	114,977
외화환산손실	78,757	-
외환차손	85,622	9,311
우선주부채상환손실	5,369	-
합 계	802,214	641,780

&cr&cr 27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	376	-
수입임대료	18,180	18,180
지분법이익	120,578	-
대손충당금환입	11,300	-
잡이익	66,574	40,846
합 계	217,008	59,026

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권처분손실	1,521	-
외화환산손실	-	2,896
잡손실	50,329	160
합 계	51,850	3,056

&cr

28. 법인세비용&cr

(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(92,867)	47
법인세비용(이익)	(92,867)	47

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결기업의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(676,806)	(681,659)
적용세율에 따른 세부담액	(126,897)	(149,965)
조정사항	-	-
세무상 차감되지 않는 비용	-	-
일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산 미인식 효과	34,030	150,012
기타	-	-
법인세비용	(92,867)	47

(3) 당분기와 전분기 중 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
보험수리적손익	10,286	47
전환권대가	(103,154)	-
공정가치금융자산평가손익	-	-
합 계	(92,867)	47

&cr

29. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
지배기업 소유주 귀속 당기순이익	(534,508,865)	(633,924,064)
가중평균유통보통주식수	55,395,980	55,395,980
기본주당순이익(손실)	(10)	(11)

&cr(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2020-01-01	55,395,980	456	25,260,566,880
합 계		55,395,980		25,260,566,880
해당회계연도 일수				456
가중평균유통보통주식수				55,395,980

<전분기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2020-01-01	55,395,980	91	5,041,034,180
합 계		55,395,980		5,041,034,180
해당회계연도 일수				91
가중평균유통보통주식수				55,395,980

(3) 희석주당순이익(손실)&cr유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.&cr &cr

30. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익에 대한 조정	1,082,761	775,590
퇴직급여	185,878	83,600
이자비용	630,853	515,981
대손상각비	86,510	-
대손충당금환입	(11,300)	(187)
재고자산폐기손실	18,817	-
재고자산평가손실(환입)	(30,974)	(100,774)
감가상각비	456,923	234,640
무형자산상각비	21,188	13,200
유형자산처분이익	(376)	-
지분법이익	(120,578)	-
연차충당부채	4,358	-
외화환산손실	78,757	2,896
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,613	114,977
법인세비용(수익)	(92,867)	47
외화환산이익	(140,216)	(83,502)
이자수익	(5,825)	(5,289)
영업활동자산및부채의증감	(5,644,613)	411,114
매출채권의 감소(증가)	(3,634,718)	(1,122,203)
미수금의 감소(증가)	(335,487)	12,518
미수수익의 감소(증가)	-	(567)
선급금의 감소(증가)	(1,873,326)	501,572
선급비용의 감소(증가)	(249,636)	(910)
부가세대급금의 감소(증가)	-	(30,125)
재고자산의 감소(증가)	(2,778,875)	190,573
매입채무의 증가(감소)	2,542,888	801,218
미지급금의 증가(감소)	968,012	59,448
장기미지급금의 증가(감소)	(1,735)	-
미지급비용의 증가(감소)	(216,364)	1,195
선수금의 증가(감소)	7,214	2,969
예수금의 증가(감소)	32,296	(734)
리스부채의 증가(감소)	-	4,461
사외적립자산의 감소(증가)	8,626	7,467
퇴직금의 지급	(113,507)	(15,768)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 미수금	-	54,187
당기손익공정가치자산과 지분법투자주식의 대체	-	375,577
건설중인자산의 본계정 대체	329,522	-
단기대여금의 종속기업 대체	2,000,000	-
장기차입금의 유동성 대체	99,960	83,310
리스부채의 유동성 대체	308,457	50,416
전환사채의 전환	304,422	-
사용권자산의 취득	27,020	-
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가	-	-

&cr(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
상각	취득 및 해지	상환손익	연결실체변동	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	-	462,500	-	-	-	2,655,000	-	3,117,500
유동성장기부채	4,333,240	(113,310)	-	-	-	579,050	99,960	4,898,940
전환사채	5,042,086	10,000,000	397,663	-	-	760,347	(2,262,662)	13,937,435
리스부채	293,569	(110,144)	-	1,169,027	-	250,902	-	1,603,355
장기차입금	8,933,240	-	-	-	-	3,610,950	(99,960)	12,444,230
합계	18,602,136	10,239,046	397,663	1,169,027	-	7,856,249	(2,262,662)	36,001,459

&cr<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
상각	취득 및 해지	상환손익	연결실체변동	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	333,520	(333,520)	-	-	-	-	4,333,240	4,333,240
전환사채	5,712,969	6,600,000	1,207,194	-	41,658	-	(8,519,736)	5,042,086
리스부채	348,728	(209,763)	-	155,673	-	-	(1,069)	293,569
장기차입금	13,266,480	-	-	-	-	-	(4,333,240)	8,933,240
합 계	19,661,698	6,056,717	1,207,194	155,673	41,658	-	(8,520,805)	18,602,136

&cr&cr31. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 특수관계 현황&cr

당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
최대주주	블루밍홀딩스(주)
관계기업	씨이에스코리아(주)
관계기업(*)	JFK VINA
기타	주요경영진 등

(*)JFK VINA는 씨이에스코리아(주)의 100% 종속회사입니다.&cr

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자비용
관계기업	씨이에스코리아(주)	1,221,786	-	-	-	-
기타	주요경영진	-	-	-	-	8,964
합계		1,221,786	-	-	-	8,964

&cr<전분기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자비용
기타	주요경영진	-	-	-	-	-
합계		-	-	-	-	-

&cr(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기				전기
대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기타	주요경영진 등	-	5,200	780,000	280,000	8,000	58,250	-	-

&cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권				채무
매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급비용	단기차입금
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	씨이에스코리아(주)	77,836	37,932	-	-	-	-
관계기업	JFK VINA	648,125	-	-	-	-	-
기타	주요경영진	-	-	102,300	-	986	800,000
합계		725,961	37,932	102,300	-	986	800,000

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권				채무
매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급비용	단기차입금
---	---	---	---	---	---	---	---
기타	주요경영진 등	-	-	107,500	-	-	-
합계		-	-	107,500	-	-	-

&cr(5) 당기 및 전기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	278,652	60,600
퇴직급여	48,246	13,630
합 계	326,898	74,230

&cr(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr연결기업은 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr

32. 우발상황과 약정사항&cr

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	소재지	장부가액	채권최고액	차입금액	비고
경남은행	토지	창원시 성주동 30-5	10,508,940	10,873,440	13,183,170	시설자금 및 일반자금 대출
건물	창원시 성주동 30-5	4,749,281	4,086,560	시설자금 및 일반자금 대출
기업은행	토지	충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6	2,400,406	3,780,000	3,150,000	시설자금 대출
건물	충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6	1,140,002
합 계			18,798,630	18,740,000	16,333,170

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	741,580	인허가보증 외
기술보증기금	1,625,000	대출보증
한국무역보험공사	297,000	무역어음대출보증

&cr(3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정종류	한도액	실행액
경남은행	시설 및 일반자금대출	13,600,000	13,183,170
한국무역보험공사	무역어음	300,000	-
합계		13,900,000	13,183,170

&cr

33. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr

연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

연결기업은 금융위험을 관리하기 위해 금융위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 금융위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

&cr연결기업은 위의 금융위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 금융위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. &cr

1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업이 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체
기대 손실률	0.00%	0.50%	1.58%	59.17%	80.41%
매출채권 장부금액	9,019,628	503,236	99,604	35,530	354,134
손실충당금	-	2,525	1,576	21,023	284,760

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체
기대 손실률	0.00%	0.52%	1.69%	6.77%	100.00%
매출채권 장부금액	2,598,632	247,634	14,999	5,806	61,151
손실충당금	-	1,278	254	393	61,151

2) 유동성 위험&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr

연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내
매입채무	5,979,019	5,979,019	-
단기차입금	3,117,500	3,117,500	-
유동성장기부채	5,053,097	5,053,097	-
유동성사채	18,218,520	18,178,520	40,000
파생상품부채	4,394,997	4,394,997	-
기타유동채무	3,056,329	3,056,329	-
유동리스부채	490,576	490,576	-
장기차입금	13,037,372	342,960	12,694,412
사채	1,170,678	5,000	1,165,678
기타비유동채무	21,201	-	21,201
비유동리스부채	917,540	-	917,540
합 계	55,456,829	40,617,999	14,838,831

3) 시장위험관리&cr

① 외환위험관리&cr&cr연결기업은 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결기업의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.&cr

연결기업은 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
USD	809,960	517,385
JPY	989,680	443,410
EUR	34,412	-
매출채권
USD	1,601,010	920,638
JPY	743,014	775,896
EUR	32,177	29,394
RMB	-	-
GBP	-	-
매입채무
USD	255,775	259,487
JPY	-	-

한편, 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
외화금융자산	421,025	(421,025)	268,672	(268,672)
외화금융부채	(25,578)	25,578	(25,949)	25,949
순효과	395,448	(395,448)	242,724	(242,724)

&cr② 이자율위험관리&cr

연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결기업은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	3,117,500	-
유동성장기부채	4,898,940	4,333,240
장기차입금	12,444,230	8,933,240
합계	20,460,670	13,266,480

&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	204,607	(204,607)	132,665	(132,665)

&cr(2) 자본위험관리&cr

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금 (a)	30,504,786	18,308,566
차감 : 현금및현금성자산 (b)	9,595,598	13,159,081
순부채 (c)=(a)-(b)	20,909,188	5,149,485
부채총계 (d)	51,100,110	22,924,586
자본총계 (e)	41,265,318	27,235,214
총자본 (f)=(c)+(e)	62,174,506	32,384,699
자본조달비율(%) ((c)/(f))	33.63%	15.90%
부채비율(%) ((d)/(e))	123.83%	84.17%

34. 부문정보&cr

연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
Fitting	4,449,203	4,144,980
바이오	372	-
신재생	33,746	-
Mini LED	2,601,124	-
광학(반사시트)	3,374,437	-
기타	1,340,078	-
합 계	11,798,959	4,144,980

&cr(2) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
내수	9,216,312	1,586,323
수출	2,582,647	2,558,657
북미	635,152	733,414
아시아	1,909,970	1,825,242
유럽	37,525	-
합 계	11,798,959	4,144,980

(3) 연결기업의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
A	909,001	20.29%	1,056,456	25.49%
B	544,541	12.15%	502,929	12.14%
C	598,882	13.37%	699,900	16.89%

4. 재무제표

재무상태표
제 29 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 28 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 29 기 1분기말	제 28 기말
자산
유동자산	20,143,647,877	19,281,407,997
현금및현금성자산	8,005,530,316	11,228,313,499
당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	0
매출채권	3,497,514,972	2,864,079,275
재고자산	4,657,294,459	2,267,666,533
기타유동채권	895,262,801	2,651,966,307
기타유동자산	1,983,059,488	265,169,912
당기법인세자산	4,985,841	4,212,471
비유동자산	54,389,167,462	30,076,236,888
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	73,302,800	62,072,140
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	26,101,727,895	3,101,727,895
투자부동산	7,101,997,095	7,102,328,454
유형자산	20,790,688,623	19,629,348,386
무형자산	52,284,221	50,899,013
기타비유동채권	260,166,828	120,861,000
기타비유동자산	9,000,000	9,000,000
자산총계	74,532,815,339	49,357,644,885
부채
유동부채	23,607,971,535	12,871,402,646
매입채무	2,031,334,833	1,337,926,881
유동성장기부채	4,333,240,000	4,333,240,000
유동성사채	13,161,616,153	5,042,086,047
파생상품부채	2,918,596,900	1,409,416,950
기타유동채무	835,954,995	630,262,455
기타유동부채	36,043,066	33,205,742
유동리스부채	291,185,588	85,264,571
비유동부채	10,381,937,581	9,567,046,304
장기차입금	8,849,930,000	8,933,240,000
순확정급여부채	551,764,065	529,993,526
기타비유동채무	3,000,000	3,000,000
비유동리스부채	977,243,516	100,812,778
부채총계	33,989,909,116	22,438,448,950
자본
자본금	6,889,171,100	6,255,350,400
자본잉여금	50,854,210,725	36,849,251,329
기타자본	(12,726,750)	(12,726,750)
기타포괄손익누계액	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
이익잉여금(결손금)	(16,187,748,852)	(15,172,679,044)
자본총계	40,542,906,223	26,919,195,935
자본과부채총계	74,532,815,339	49,357,644,885

포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기 1분기		제 28 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	4,480,380,382	4,480,380,382	4,144,110,245	4,144,110,245
매출원가	3,592,589,782	3,592,589,782	3,259,293,230	3,259,293,230
매출총이익	887,790,600	887,790,600	884,817,015	884,817,015
판매비와관리비	1,531,915,254	1,531,915,254	591,265,415	591,265,415
영업이익(손실)	(644,124,654)	(644,124,654)	293,551,600	293,551,600
금융수익	91,124,403	91,124,403	137,403,797	137,403,797
금융비용	623,440,981	623,440,981	643,164,471	643,164,471
기타수익	72,870,900	72,870,900	34,482,000	34,482,000
기타비용	14,599,363	14,599,363	134,014	134,014
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,118,169,695)	(1,118,169,695)	(177,861,088)	(177,861,088)
법인세비용	(103,141,783)	(103,141,783)	32,276	32,276
당기순이익(손실)	(1,015,027,912)	(1,015,027,912)	(177,893,364)	(177,893,364)
기타포괄손익	(41,896)	(41,896)	(114,435)	(114,435)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(41,896)	(41,896)	(114,435)	(114,435)
확정급여채무재측정요소	(41,896)	(41,896)	(114,435)	(114,435)
유형자산재평가	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	(1,015,069,808)	(1,015,069,808)	(178,007,799)	(178,007,799)
주당이익
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(15)	(3)	(3)

자본변동표
제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	5,539,598,000	28,874,698,131	(4,908,750)	(153,125,000)	(4,870,960,245)	29,385,302,136
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(177,893,364)	(177,893,364)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(114,435)	(114,435)
공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
전환사채 전환	0	0	0	0	0	0
전환사채 발행	0	0	0	0	0	0
유상증자	0	0	0	0	0	0
2020.03.31 (기말자본)	5,539,598,000	28,874,698,131	(4,908,750)	(153,125,000)	(5,048,968,044)	29,207,294,337
2021.01.01 (기초자본)	6,255,350,400	36,849,251,329	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(15,172,679,044)	26,919,195,935
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,015,027,912)	(1,015,027,912)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(41,896)	(41,896)
공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
전환사채 전환	25,125,600	258,795,526	0	0	0	283,921,126
전환사채 발행	0	365,726,400	0	0	0	365,726,400
유상증자	608,695,100	13,380,437,470	0	0	0	13,989,132,570
2021.03.31 (기말자본)	6,889,171,100	50,854,210,725	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(16,187,748,852)	40,542,906,223

현금흐름표
제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기 1분기	제 28 기 1분기
영업활동현금흐름	(4,557,082,963)	98,708,632
당기순이익(손실)	(1,015,027,912)	(177,893,364)
조정	718,714,921	659,178,397
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,362,346,852)	(178,644,093)
이자수취(영업)	5,095,242	5,856,035
이자지급(영업)	97,255,008	(210,082,913)
법인세납부(환급)	(773,370)	294,570
투자활동현금흐름	(1,508,467,633)	(2,037,152,546)
단기대여금의 감소	4,300,000	9,900,000
보증금의 감소	10,000,000	0
장기대여금의 감소	900,000	900,000
당기손익-공정가금융자산의 처분	0	0
유형자산의 처분	0	0
정부보조금의 수취	0	0
단기금융상품의 감소	0	0
단기대여금의 증가	0	0
보증금의 증가	(170,766,353)	0
장기금융상품의 증가	0	(12,000,000)
장기대여금의 증가	0	0
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,112,000,000)	0
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	0	0
유형자산의 취득	(238,202,496)	(35,954,546)
무형자산의 취득	(2,698,784)	0
종속기업의 취득	0	(1,999,998,000)
재무활동현금흐름	2,845,485,699	(111,531,610)
장기차입금의 증가	0	0
사채의 발행	10,000,000,000	0
유상증자	13,988,451,570	0
종속기업의 취득	(21,000,000,000)	0
단기차입금의 상환	0	0
유동성장기부채의 상환	(83,310,000)	(83,590,000)
사채의 상환	0	0
사채의 전환	0	0
리스부채의 상환	(59,655,871)	(27,941,610)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,220,064,897)	(2,049,975,524)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,718,286)	39,200,914
현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,222,783,183)	(2,010,774,610)
기초현금및현금성자산	11,228,313,499	5,723,776,407
기말현금및현금성자산	8,005,530,316	3,713,001,797

5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
회사명 : 테라사이언스주식회사

1. 일반사항&cr&cr테라사이언스주식회사(이하 "당사", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 6,889,171천원입니다. 한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다. &cr&cr당분기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)
블루밍홀딩스㈜	8,190,553	11.89%
우미선	1,477,832	2.15%
권순백	1,412,429	2.05%
유재승	414,686	0.60%
이화수	97,725	0.14%
기 타	57,298,486	83.17%
합 계	68,891,711	100.00%

&cr

2. 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책&cr

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

&cr2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr(1) COVID-19 영향&cr&crCOVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr

&cr 4. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	8,005,530	8,005,530	11,228,313	11,228,313
매출채권	3,497,515	3,497,515	2,864,079	2,864,079
기타유동채권	895,263	895,263	2,651,966	2,651,966
장기금융상품	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산	1,173,303	1,173,303	62,072	62,072
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-
기타비유동채권	260,167	260,167	120,861	120,861
소계	13,831,778	13,831,778	16,927,292	16,927,292
금융부채
매입채무	2,031,335	2,031,335	1,337,927	1,337,927
유동성장기부채	4,333,240	4,333,240	4,333,240	4,333,240
유동성사채	13,161,616	13,161,616	5,042,086	5,042,086
파생상품부채	2,918,597	2,918,597	1,409,417	1,409,417
기타유동채무	835,955	835,955	630,262	630,262
유동리스부채	291,186	291,186	85,265	85,265
장기차입금	8,849,930	8,849,930	8,933,240	8,933,240
기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000
비유동리스부채	977,244	977,244	100,813	100,813
소계	33,402,102	33,402,102	21,875,250	21,875,250

&cr (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 &cr

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. &cr

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

&cr파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr&cr다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

&cr- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

&cr- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,173,303	-	73,303	1,100,000	62,072	-	62,072	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,173,303	-	73,303	1,100,000	62,072	-	62,072	-
금융부채
파생금융부채	2,918,597	-	2,918,597	-	1,409,417	-	1,409,417	-
합 계	2,918,597	-	2,918,597	-	1,409,417	-	1,409,417	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	시장접근법	주가변동성
이항모형	행사가격
Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율
수익증권	시장접근법	해당사항 없음
저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
지분증권	자산가치접근법	해당사항 없음
금융부채	파생금융부채	시장접근법	주가변동성
이항모형	행사가격
Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율

&cr&cr 5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산	1,173,303	62,072
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	8,005,530	11,228,313
매출채권	3,497,515	2,864,079
기타유동채권	895,263	2,651,966
장기금융상품	-	-
기타비유동채권	260,167	120,861
합계	13,831,778	16,927,292

&cr(2) 금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가금융부채
매입채무	2,031,335	1,337,927
유동성장기부채	4,333,240	4,333,240
유동성사채	13,161,616	5,042,086
기타유동채무	835,955	630,262
유동리스부채	291,186	85,265
장기차입금	8,849,930	8,933,240
기타비유동채무	3,000	3,000
비유동리스부채	977,244	100,813
당기손익금융부채
파생상품부채	2,918,597	1,409,417
합계	33,402,102	21,875,250

(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	5,095	5,289
외화환산이익(손실)	4,109	80,606
외환차익(차손)	20,607	39,302
대손충당금환입(대손상각비)	(3,757)	187
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(769)	(114,977)
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가이익(손실)	-	-
당기손익금융부채
평가이익(손실)	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(551,847)	(513,989)
사채상환이익(손실)	-	-

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다.

&cr

6. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현 금	-	-
보통예금	6,604,935	10,267,519
외화예금	1,400,596	960,795
합 계	8,005,530	11,228,313

&cr

7. 매출채권&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	3,564,349	-	2,927,156	-
차감: 대손충당금	(66,834)	-	(63,076)	-
매출채권(순액)	3,497,515	-	2,864,079	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,166,991	217,989	98,029	14,506	-	3,497,515

&cr<전기말 >

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	2,597,565	246,356	14,746	5,413	-	2,864,079

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	-	1,040	1,576	858	63,360	66,834

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	-	1,278	254	393	61,151	63,076

&cr(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	63,076	1,377,291
손상차손인식	3,757	9,953
회수	-	-
제각	-	(1,324,167)
기말금액	66,834	63,076

&cr

8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
원 가	평가충당금	순실현가능가치	원 가	평가충당금	순실현가능가치
---	---	---	---	---	---	---
상품	2,546,697	(276,608)	2,270,089	727,810	(335,751)	392,059
제품	1,730,411	(787,079)	943,332	1,763,219	(789,383)	973,836
재공품	406,153	(4,267)	401,886	155,634	(4,267)	151,367
원재료	1,114,098	(462,502)	651,595	861,240	(420,570)	440,670
부재료	609,499	(264,575)	344,924	570,006	(276,035)	293,971
미착품	45,468	-	45,468	15,764	-	15,764
합 계	6,452,326	(1,795,032)	4,657,294	4,093,672	(1,826,006)	2,267,667

&cr비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,592,590천원 (전기: 3,259,293천원) 입니다.&cr&cr당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 12,158천원(전기: 100,774천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 ‘매출원가’에 포함됐습니다.&cr

9. 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	1,449,219	-	1,222,183	-
차감: 대손충당금	(952,877)	-	(952,877)	-
대여금(순액)	496,342	-	269,306	-
대여금	2,839,721	37,400	4,844,021	38,300
차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,635,360)	-
대여금(순액)	204,361	37,400	2,208,661	38,300
미수수익	103,938	-	103,938	-
차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-
미수수익(순액)	-	-	-	-
보증금	194,561	222,767	174,000	82,561
합 계	895,263	260,167	2,651,966	120,861

(2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	3,692,175	3,725,575
손상차손인식(환입)	-	(33,400)
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	3,692,175	3,692,175

&cr

10. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급급	4,054,089	-	2,585,402	-
차감: 대손충당금	(2,355,724)	-	(2,355,724)	-
선급금(순액)	1,698,365	-	229,678	-
부가세대급금	-	-	-	-
선급비용	284,695	-	35,491	-
서화	-	9,000	-	9,000
합 계	1,983,059	9,000	265,170	9,000

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	2,355,724	2,355,724
손상차손인식	-	-
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	2,355,724	2,355,724

&cr

11. 공정가치금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치금융자산

&cr1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	1,100,000	-	-	-
저축성보험	-	73,303	-	62,072
합계	1,100,000	73,303	-	62,072

&cr2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	(주)바이오엑스	1,100,000	1,100,000	-	-
저축성보험	방카보험	96,000	73,303	84,000	62,072
합 계		1,196,000	1,173,303	84,000	62,072

&cr3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	62,072	8,561,669
취득	1,112,000	48,000
처분	-	(3,034,232)
평가	(769)	(5,173,788)
대체	-	(339,577)
기말금액	1,173,303	62,072

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
KH케미칼	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-

&cr 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
KH케미칼	2.61%	1,000,000	-	1,000,000	-
합 계		1,000,000	-	1,000,000	-

&cr3) 당분기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	-	846,875
취득	-	-
처분	-	-
평가	-	(846,875)
대체	-	-
기말금액	-	-

&cr

12. 종속기업및관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---
종속기업	32,942,905	26,101,728	9,992,905	3,101,728
관계기업	-	-	-	-
합 계	32,942,905	26,101,728	9,992,905	3,101,728

&cr(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당분기말			전기말
지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
에스더블유티㈜	피팅사업 외	대한민국	100.0%	500,000	-	100.0%	550,000	-
㈜테라테크노스	음극제 제조 외	대한민국	86.2%	10,785,355	3,101,728	86.2%	10,785,355	3,101,728
씨엘에스코리아㈜	LED부품 제조 외	대한민국	100.0%	23,000,000	23,000,000	0.0%	-	-
합 계				34,285,355	26,101,728		11,335,355	3,101,728

&cr(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	3,101,728	5,241,521
취득	21,000,000	1,999,998
처분	-	-
평가	-	(4,515,368)
대체	2,000,000	375,577
기말금액	26,101,728	3,101,728

&cr

13. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건물	53,018	(23,122)	29,896	53,018	(22,791)	30,228
합 계	7,125,119	(23,122)	7,101,997	7,125,119	(22,791)	7,102,328

&cr(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기			전기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	7,072,101	30,228	7,102,328	7,072,101	31,553	7,103,654
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(331)	(331)	-	(1,325)	(1,325)
손상	-	-	-	-	-	-
기말	7,072,101	29,896	7,101,997	7,072,101	30,228	7,102,328

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	7,258,617	7,258,617
건물	72,200	72,200
합 계	7,330,817	7,330,817

&cr보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr

14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	10,508,940	-	-	10,508,940	10,508,940	-	-	10,508,940
건물	5,497,932	(748,651)	-	4,749,281	5,497,932	(703,807)	-	4,794,124
건물부속설비	1,591,879	(966,119)	-	625,760	1,591,879	(946,324)	-	645,555
구축물	223,356	(104,990)	-	118,366	223,356	(103,037)	-	120,319
기계장치	4,556,950	(1,760,803)	-	2,796,146	4,516,950	(1,691,459)	-	2,825,491
전기시설	267,717	(48,288)	-	219,429	267,717	(44,942)	-	222,776
시설장치	254,120	(145,312)	-	108,808	254,120	(139,343)	-	114,777
차량운반구	48,348	(42,774)	-	5,574	48,348	(42,395)	-	5,953
공구와기구	35,018	(22,172)	-	12,846	35,018	(21,199)	-	13,819
집기비품	1,240,240	(909,954)	-	330,287	1,030,038	(891,913)	-	138,125
사용권자산	1,472,130	(203,232)	-	1,268,898	330,123	(149,007)	-	181,116
건설중인자산	146,354	-	(100,000)	46,354	158,354	-	(100,000)	58,354
합 계	25,842,985	(4,952,296)	(100,000)	20,790,689	24,462,775	(4,733,426)	(100,000)	19,629,348

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	전기시설	시설장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,794,124	645,555	120,319	2,825,491	222,776	114,777	5,953	13,819	138,125	181,116	58,354	19,629,348
취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	210,202	1,142,008	28,000	1,380,210
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	40,000	-	-	-	-	-	-	(40,000)	-
상각	-	(44,843)	(19,795)	(1,953)	(69,344)	(3,346)	(5,969)	(379)	(974)	(18,041)	(54,225)	-	(218,870)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,749,281	625,760	118,366	2,796,146	219,429	108,808	5,574	12,846	330,287	1,268,898	46,354	20,790,689

&cr<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	전기시설	시설장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,969,780	721,360	127,937	3,022,344	221,604	136,776	6,529	8,782	98,001	174,331	-	19,996,385
취득	-	-	3,200	-	24,500	13,919	-	-	8,000	76,050	122,180	108,854	356,703
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,438)	-	(9,438)
대체	-	-	-	-	50,500	-	-	-	-	-	-	(50,500)	-
상각	-	(175,656)	(79,005)	(7,617)	(271,854)	(12,748)	(21,999)	(576)	(2,962)	(35,926)	(105,958)	-	(714,302)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,794,124	645,555	120,319	2,825,491	222,776	114,777	5,953	13,819	138,125	181,116	58,354	19,629,348

&cr(3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보험의종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	보험수익자
공장건물	화재보험	건물, 기계장치 및 시설장치	8,410,000	삼성화재	테라사이언스㈜

&cr

15. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
건물	1,104,965	5,378
차량운반구	163,933	175,738
계	1,268,898	181,116
리스부채
유동	291,186	85,265
비유동	977,244	100,813
계	1,268,429	186,077

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비
건물	38,394	1,159
차량운반구	15,831	25,158
계	54,225	26,317
리스부채 이자비용(금융원가)	9,512	1,992
단기리스(관리비)	20,739	13,050
소액리스(매출원가 및 관리비)	2,473	2,530
계	32,723	17,572

&cr당분기 중 리스의 총 현금유출은 92,379천원입니다.&cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기			전기
건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	5,378	175,738	181,116	2,710	171,622	174,331
회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-
증 가	1,137,980	4,027	1,142,008	9,221	112,959	122,180
감 소	-	-	-	(773)	(8,665)	(9,438)
상 각	(38,394)	(15,831)	(54,225)	(5,780)	(100,178)	(105,958)
기말금액	1,104,965	163,933	1,268,898	5,378	175,738	181,116

(4) 당분기 보고기간종료일 현재 리스지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
1년이하	255,212	79,744	334,956
2년이하	250,412	38,496	288,908
3년이하	250,412	27,616	278,028
4년이하	208,676	19,536	228,212
5년이하	-	4,884	4,884
계	964,711	170,276	1,134,987

&cr

16. 무형자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
회원권	1,500	1,500
상표권	16,920	14,620
전용실시권	27,750	28,500
소프트웨어	6,114	6,280
합계	52,284	50,899

&cr(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기					전기
회원권	상표권	전용실시권	소프트웨어	합계	회원권	상표권	전용실시권	소프트웨어	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	1,500	14,620	28,500	6,280	50,899	4,609	-	-	-	4,609
취 득	-	2,699	-	-	2,699	-	14,994	30,000	6,610	51,604
상 각	-	(398)	(750)	(165)	(1,314)	-	(375)	(1,500)	(331)	(2,205)
대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
손 상	-	-	-	-	-	(3,109)	-	-	-	(3,109)
기말금액	1,500	16,920	27,750	6,114	52,284	1,500	14,620	28,500	6,280	50,899

(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	-	-
판매관리비	1,314	-
합 계	1,314	-

&cr

17. 사채 및 차입금&cr

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금	4,333,240	8,849,930	4,333,240	8,933,240
전환사채	13,161,616	-	5,042,086	-
합 계	17,494,856	8,849,930	9,375,326	8,933,240

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말
시설자금대출	경남은행	3.98%	7,240,000	7,240,000
운전자금대출	경남은행	3.77%	583,170	666,480
운전자금대출	경남은행	4.03%	1,360,000	1,360,000
운전자금대출	경남은행	3.48%	4,000,000	4,000,000
소계			13,183,170	13,266,480
유동성대체			(4,333,240)	(4,333,240)
차감계			8,849,930	8,933,240

&cr(3) 장기차입금 상환스케쥴&cr당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
1년초과 2년이내	8,849,930
2년초과 3년이내	-
3년 초과	-
합계	8,849,930

(4) 전환사채&cr보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기말	전기말
제11회 전환사채	2019-12-10	2022-12-10	3/3		300,000
제12회 전환사채	2020-05-25	2023-05-25	0/3	2,500,000	2,500,000
제13회 전환사채	2020-07-22	2023-07-22	0/3	4,100,000	4,100,000
제14회 전환사채	2021-01-08	2024-01-08	2/5	10,000,000	-
소계				16,600,000	6,900,000
가산 : 상환할증금				1,558,520	594,000
차감 : 할인발행차금				(4,996,904)	(2,451,914)
합계				13,161,616	5,042,086
유동성대체				(13,161,616)	(5,042,086)
차감계				-	-

&cr(5) 전환사채의 주요계약내용

보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제11회	제12회	제13회	제14회
표면이자율	연3.0%	연0%	연0%	연2%
만기보장수익율	연3.0%	연3.0%	연3.0%	연5%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
전환가액(원)	1,194	1,672	1,672	2,177
전환청구기간	2020.12.10&cr~2022.11.10	2021.05.25&cr~2023.04.25	2021.07.22&cr~2023.06.22	2022.01.08&cr~2023.12.08
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.

&cr

18. 파생상품부채&cr&cr당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	1,409,417	2,032,579
평가손실(이익)	-	(513,863)
발행	1,561,120	2,080,620
상환 및 전환	(51,940)	(2,189,920)
기말금액	2,918,597	1,409,417

&cr당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr &cr19. 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	474,680	-	336,020	-
미지급비용	256,275	-	189,243	-
임대보증금	105,000	3,000	105,000	3,000
합 계	835,955	3,000	630,262	3,000

&cr 20. 기타부채&cr

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	7,214	-	-	-
예수금	28,829	-	33,206	-
합 계	36,043	-	33,206	-

21. 퇴직급여제도&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	581,510	566,501
사외적립자산의 공정가치	(29,746)	(36,507)
합 계	551,764	529,994

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	566,501	426,516
당기근무원가	50,181	149,296
이자원가	2,419	7,703
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	46,474
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	3,938
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(37,591)	(121,615)
계열사전입액	-	54,187
기말	581,510	566,501

&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	36,507	41,259
기대수익	140	693
사용자의 기여금 납부액	-	-
재측정요소:
- 보험수리적이익(손실)	(54)	(186)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	(3,061)	(6,161)
기타	(3,786)	902
기말	29,746	36,507

&cr

22. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수	68,891,711	62,553,504
1주당 액면금액	100	100
보통주자본금	6,889,171	6,255,350

&cr (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당분기	전기
기초	62,554	55,396
유상증자	6,087	-
전환사채의 전환	251	7,158
기말	68,892	62,554

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	48,733,202	35,074,150
기타자본잉여금	861,233	861,233
자기주식처분이익	308,253	308,253
전환권대가	951,522	605,615
합 계	50,854,211	36,849,251

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식처분손실	-	-
전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식	(4,909)	(4,909)
합 계	(12,727)	(12,727)

&cr(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유형자산재평가손익	-	-
공정가치금융자산평가손익	(1,000,000)	(1,000,000)
합 계	(1,000,000)	(1,000,000)

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처리결손금	(16,552,677)	(15,537,607)
합 계	(16,187,749)	(15,172,679)

&cr

23. 수익&cr&cr(1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
제품매출	4,211,032	3,622,320
상품매출	235,603	521,791
용역매출	33,746	-
합 계	4,480,380	4,144,110

&cr(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
주요지리적시장
국내	2,077,847	1,585,453
해외	2,402,533	2,558,657
합 계	4,480,380	4,144,110
수익인식 시기
한 시점에 이행	4,446,635	4,144,110
기간에 걸쳐 이행	33,746	-
합 계	4,480,380	4,144,110

&cr&cr24. 성격별비용&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(2,389,628)	91,899
원재료 및 부재료 매입액	3,934,903	1,729,637
인건비	567,201	412,092
감가상각비와 기타상각비	219,587	175,781
운반비	44,857	38,501
외주가공비	1,409,011	1,105,948
기타비용	1,338,575	296,702
합 계(*)	5,124,505	3,850,559

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr

25. 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
임원급여	86,210	108,150
직원급여	244,589	115,418
잡급	1,754	1,200
퇴직급여	31,149	27,072
복리후생비	62,155	24,713
수도광열비	11,698	6,556
운반비	32,842	38,469
감가상각비	88,283	51,587
무형자산상각비	1,314	-
수선비	-	900
소모품비	20,930	1,809
세금과공과	22,125	11,840
지급임차료	22,971	3,718
보험료	29,867	6,045
여비교통비	13,963	21,257
통신비	4,410	4,214
차량유지비	4,183	5,130
교육훈련비	-	-
도서인쇄비	814	310
지급수수료	769,923	119,169
대손상각비	3,757	(187)
접대비	13,297	11,560
광고선전비	19,557	-
견본비	275	12
경상개발비	45,850	32,323
합 계	1,531,915	591,265

&cr

26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	5,095	5,289
외화환산이익	23,131	83,502
외환차익	62,898	48,613
합 계	91,124	137,404

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	561,359	515,981
당기손익-공정가치금융자산평가손실	769	114,977
외화환산손실	19,022	2,896
외환차손	42,291	9,311
합 계	623,441	643,164

&cr&cr 27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
수입임대료	21,180	21,180
잡이익	51,691	13,302
합 계	72,871	34,482

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
잡손실	14,599	134
합 계	14,599	134

&cr

28. 법인세비용&cr

(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(103,142)	32
법인세비용(이익)	(103,142)	32

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(1,118,170)	(177,861)
적용세율에 따른 세부담액	(223,997)	(39,129)
조정사항	-	-
세무상 차감되지 않는 비용	-	170,013
세무상 과세되지 않는 수익
일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산 미인식 효과	120,856	(85,696)
기타	-	(45,156)
법인세비용	(103,142)	32

(3) 당분기와 전분기 중 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
보험수리적손익	12	32
전환권대가	(103,154)	-
공정가치금융자산평가손익	-	-
합 계	(103,142)	32

&cr

29. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,015,027,912)	(177,893,364)
가중평균유통보통주식수	67,460,242	55,393,175
기본주당순이익(손실)	(15)	(3)

&cr(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2021-01-01	62,553,504	90	5,629,815,360
전환권 행사	2021-01-04	251,256	87	21,859,272
유상증자	2021-01-22	6,086,951	69	419,999,619
자기주식	2021-01-01	(2,805)	90	(252,450)
합 계		68,888,906		6,071,421,801
해당회계연도 일수				90
가중평균유통보통주식수				67,460,242

<전분기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2020-01-01	55,395,980	91	5,041,034,180
자기주식	2020-01-01	(2,805)	91	(255,255)
합 계		55,393,175		5,040,778,925
해당회계연도 일수				91
가중평균유통보통주식수				55,393,175

(3) 희석주당순이익(손실)&cr유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.&cr &cr

30. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기
당기순이익에 대한 조정	718,715	659,178
퇴직급여	52,461	39,077
이자비용	561,359	515,981
대손상각비	3,757	(187)
재고자산폐기손실	18,817	-
재고자산평가손실(환입)	(30,974)	(100,774)
감가상각비	219,201	175,968
무형자산상각비	1,314	-
연차충당부채	4,358	-
외화환산손실	19,022	2,896
당기손익-공정가치금융자산평가손실	769	114,977
법인세비용(수익)	(103,142)	32
외화환산이익	(23,131)	(83,502)
이자수익	(5,095)	(5,289)
영업활동자산및부채의증감	(4,362,347)	(178,644)
매출채권의 감소(증가)	(627,998)	(1,126,350)
미수금의 감소(증가)	(227,036)	(234)
선급금의 감소(증가)	(1,468,686)	1,662
선급비용의 감소(증가)	(249,203)	(4,232)
부가세대급금의 감소(증가)	-	(30,125)
재고자산의 감소(증가)	(2,377,470)	192,673
매입채무의 증가(감소)	691,040	801,218
미지급금의 증가(감소)	138,660	(6,942)
미지급비용의 증가(감소)	(213,747)	(2,592)
선수금의 증가(감소)	7,214	3,200
예수금의 증가(감소)	(4,377)	2,884
사외적립자산의 감소(증가)	6,847	(1,018)
퇴직금의 지급	(37,591)	(8,790)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	40,000	14,545
종속회사 매매대금 대여금과 상계	2,000,000	-
장기차입금의 유동성 대체	83,310	83,310
리스부채의 유동성 대체	265,577	25,014
전환사채의 전환	304,422	0
당기손익공정가치 금융자산의 대체	-	375,577

&cr(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름				기말금액
상각	취득 및 해지	상환손익	대체
---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	4,333,240	(83,310)	-	-	-	83,310	4,333,240
전환사채	5,042,086	10,000,000	382,192	-	-	(2,262,662)	13,161,616
리스부채(유동)	186,077	(59,656)	-	1,142,008	-	-	1,268,429
장기차입금	8,933,240	-	-	-	-	(83,310)	8,849,930
합계	18,494,643	9,857,034	382,192	1,142,008	-	(2,262,662)	27,613,215

&cr<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름				기말금액
상각	취득 및 해지	상환손익	대체
---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	333,520	(333,520)	-	-	-	4,333,240	4,333,240
전환사채	5,712,969	6,600,000	1,207,194	-	41,658	(8,519,736)	5,042,086
리스부채(유동)	177,680	(104,072)	-	113,538	-	(1,069)	186,077
장기차입금	13,266,480	-	-	-	-	(4,333,240)	8,933,240
합계	19,490,649	6,162,408	1,207,194	113,538	41,658	(8,520,805)	18,494,643

&cr

31. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 특수관계 현황&cr

당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명칭
최대주주	블루밍홀딩스(주)
종속기업	에스더블유티㈜, (주)테라테크노스
기타	스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자수익
종속기업	에스더블유티㈜	-	-	341,243	3,000	-
합계		-	-	341,243	3,000	-

&cr<전분기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자수익
종속기업	에스더블유티㈜	36,518	-	229,431	3,000	-
합계		36,518	-	229,431	3,000	-

&cr(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기			전기
대여	회수	현금출자	대여	회수	현금출자
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티㈜	-	-	-	-	-	150,000
(주)테라테크노스	-	-	-	-	-	1,999,998
기타	주요경영진 등	-	5,200	-	-	50,250	-

&cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권				채무
매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티㈜	-	138,144	-	-	304,646	50,000
기타	주요경영진 등	-	-	102,300	-	-	-
합계		-	138,144	102,300	-	304,646	50,000

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권				채무
매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티㈜	-	138,144	-	-	182,564	50,000
기타	주요경영진 등	-	-	107,500	-	-	-
합계		-	138,144	107,500	-	182,564	50,000

&cr(5) 당기 및 전기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	48,000	45,000
퇴직급여	3,000	13,630
합 계	51,000	58,630

&cr(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr

32. 우발상황과 약정사항&cr

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	소재지	장부가액	채권최고액	차입금액	차입금 내역
경남은행	토 지	창원시 성주동 30-5	10,508,940	10,873,440	13,183,170	시설자금 및 일반자금 대출
건 물	창원시 성주동 30-5	4,749,281	4,086,560	시설자금 및 일반자금 대출
합 계			15,258,221	14,960,000	13,183,170

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	741,580	인허가보증외

&cr(3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액
경남은행	시설 및 일반자금대출	13,600,000	13,183,170

&cr

33. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 금융위험을 관리하기 위해 금융위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 금융위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

&cr당사는 위의 금융위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 금융위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체
기대 손실률	0.00%	0.47%	1.58%	5.58%	100.00%
매출채권 장부금액	3,166,991	219,029	99,604	15,365	63,360
손실충당금	-	1,040	1,576	858	63,360

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체
기대 손실률	0.00%	0.52%	1.69%	6.77%	100.00%
매출채권 장부금액	2,597,565	247,634	14,999	5,806	61,151
손실충당금	-	1,278	254	393	61,151

2) 유동성 위험관리&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내
매입채무	2,031,335	2,031,335	-
유동성장기부채	4,487,397	4,487,397	-
유동성사채	18,218,520	18,178,520	40,000
파생상품부채	2,918,597	2,918,597	-
기타유동채무	835,955	835,955	-
유동리스부채	291,186	291,186	-
장기차입금	9,443,072	342,960	9,100,112
기타비유동채무	3,000	-	3,000
비유동리스부채	800,032	-	800,032
합 계	39,029,093	29,085,949	9,943,144

3) 시장위험관리&cr

① 외환위험관리&cr&cr당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.&cr

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
USD	376,504	517,385
JPY	989,680	443,410
EUR	34,412	-
매출채권
USD	962,660	920,638
JPY	743,014	775,896
EUR	32,177	29,394
RMB	-	-
GBP	-	-
매입채무
USD	255,775	259,487
JPY	-	-

한편, 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
외화금융자산	313,845	(313,845)	268,672	(268,672)
외화금융부채	(25,578)	25,578	(25,949)	25,949
순효과	288,267	(288,267)	242,724	(242,724)

&cr② 이자율위험관리&cr

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	-	-
유동성장기부채	4,333,240	4,333,240
장기차입금	8,849,930	8,933,240
합계	13,183,170	13,266,480

&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	131,832	(131,832)	132,665	(132,665)

&cr(2) 자본위험관리&cr

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금 (a)	26,344,786	18,308,566
차감 : 현금및현금성자산 (b)	8,005,530	11,228,313
순부채 (c)=(a)-(b)	18,339,256	7,080,253
부채총계 (d)	33,989,909	22,438,449
자본총계 (e)	40,542,906	26,919,196
총자본 (f)=(c)+(e)	58,882,162	33,999,448
자본조달비율(%) ((c)/(f))	31.15%	20.82%
부채비율(%) ((d)/(e))	83.84%	83.35%

34. 부문정보&cr

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
Fitting	4,446,263	4,144,110
바이오	372	-
신재생	33,746	-
합 계	4,480,380	4,144,110

&cr(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
내수	2,077,847	1,585,453
수출	2,402,533	2,558,657
북미	635,152	733,414
아시아	1,729,856	1,825,242
유럽	37,525	-
합 계	4,480,380	4,144,110

(3) 당사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
A	909,001	20.29%	1,056,456	25.49%
B	544,541	12.15%	502,929	12.14%
C	598,882	13.37%	699,900	16.89%

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제29기1분기	매출채권	10,012,133	309,883	3%
미수금	1,885,941	952,877	51%
선급금	4,470,601	2,355,724	53%
대여금	2,841,821	2,635,360	93%
미수수익	118,432	103,938	88%
합 계	19,328,928	6,357,782	33%
제28기	매출채권	2,928,223	63,076	2.15%
미수금	1,109,482	952,877	85.88%
선급금	2,586,771	2,355,724	91.07%
대여금	4,896,621	2,646,660	54.05%
미수수익	103,938	103,938	100.00%
합 계	11,625,035	6,122,275	52.66%
제27기	매출채권	3,507,864	1,377,291	39.26%
미수금	1,201,505	952,876	79.31%
선급금	2,385,897	2,355,724	98.74%
대여금	2,890,671	2,668,760	92.32%
미수수익	104,505	103,938	99.46%
합 계	10,090,442	7,458,589	73.92%

&cr 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제29기1분기	제28기	제27기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,122,275	7,458,589	7,411,057
2. 순대손처리액(①－②±③)	148,997	(1,308,564)	47,532
① 대손처리액(상각채권액)	-	15,604	47,532
② 상각채권회수액	(11,300)	-	-
③ 기타증감액	160,297	(1,324,168)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	86,510	(27,750)	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,357,782	6,122,275	7,458,589

&cr 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간		6월이하	6월초과&cr1년이하	1년초과&cr3년이하	3년초과	합계
금액	일반	9,520,340	181,909	-	-	9,702,249
미수금	831,981	-	101,083	-	933,064
특수관계자	-	-	-	-	-
계	10,352,321	181,909	101,083	-	10,635,313
구성비율		97.11%	1.86%	1.03%	0.00%	100.00%

&cr 4 ) 매출채권 대손충당금 설정방침 &cr (1) 대손충당금 설정방침&cr재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. &cr- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.&cr - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.&cr

(3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시&cr - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 소멸시효가 완성된 채권&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

&cr&cr (2) 재고자산 현황 등&cr 1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기	제28기	제27기	26기
Fitting/유압	상품	162,490	392,059	128,720	185,359
제품	943,332	973,836	1,122,187	1,634,246
재공품	401,886	228,860	140,128	175,297
원재료	651,595	445,933	557,452	1,432,158
부재료	344,924	293,971	407,924	725,801
미착품	45,468	15,764	34,769	16,721
바이오	상품	2,107,599
광학시트	제품	1,293,983	-
원재료	1,603,528	-
부재료	792,467	-
미착품	321,963	-
리듐 이차전자용 음극재	재공품	199,321
원재료	9,905
합계		8,878,461	2,350,423	2,391,180	4,169,582
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.5%	4.6%	4.7%	8.7%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		6.6회	5.5회	4.4회	3.1회

2) 재고자산의 실사내역(제28기)&cr 가. 실사일자: 2021년 01월 04일&cr 회사는 2020사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월말 장부상 재고에 2021년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.&cr &cr 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다.

&cr (3) 공정가치평가 내역

본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

&cr (4) 진행률적용 수주계약 현황

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

"해당사항없음"&cr

(5) 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2021.03.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

테라사이언스(주)회사채사모2013.06.205,0000%-2018.06.20여-테라사이언스(주)회사채사모2016.06.184,0000%여2018.06.28여-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,5005%여2020.03.20여-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,0005%여2020.03.20여-테라사이언스(주)회사채사모2017.05.261,0003%여2020.05.26여-테라사이언스(주)회사채사모2017.10.302,3503%여2020.10.30여-테라사이언스(주)회사채사모2018.05.021,5503%여2021.05.02여-테라사이언스(주)회사채사모2019.03.044,5002%여2022.03.04여-테라사이언스(주)회사채사모2019.12.105,0003%부2022.12.10여-테라사이언스(주)회사채사모2020.05.252,5003%부2021.05.25부-테라사이언스(주)회사채사모2020.07.224,1003%부2023.07.22부-테라사이언스(주)회사채사모2021.01.0810,0002%부2024.01.08부-42,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면액 30억원은 사채권자와 협의에 따른 만기전 재취득하였으며, 향후 이사회에서 처리방법을 의결하여 결정예정임.&cr

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

"해당사항없음"&cr&cr (7) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항없음"&cr&cr (8) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항없음"&cr&cr (9) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 2021.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------16,600----16,900--16,600----16,900

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

주1) 제12회차 만기전 전환사채 권면총액 30억원 재취득으로 미상환사채 25억원으로 기재. &cr (10) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항없음"&cr&cr (11) 조건부 자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항없음"&cr

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제29기1분기(당기)대성삼경회계법인---제28(전기)대성삼경회계법인적정해당사항없음아래참조제27(전전기)신우회계법인적정아래참조해당사항없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

[■ 제28기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌]&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr

(1) 재고자산 순실현가능가치 평가&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유 :

보고기간말 현재 회사의 재고자산은 2,350백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.

&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 :

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토

ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증

ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증&cr

[■ 제27기(전전기) 강조사항 - 감사보고서상 내용 발췌]

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음의 사항에 주의를 기울일 필요가 있습니다.&cr&cr(1) 연결범위의 변동&cr재무제표에 대한 주석 1에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2019년 3월 6일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였으며, 동 회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 이후 2019년 4월 4일, 4월 8일 및 4월 25일 이사회 결의를 통해 동 종속기업의 주식을 추가로 취득하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 91.9%입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 이후 발생 사건&cr재무제표에 대한 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)테라테크노스가 발행한 상환전환우선주 140,000주를 보유하고 있으며, 2020년 2월 13일 전환권을 행사하여 전량 보통주 153,098주로 전환하였습니다. 또한, 2020년 2월 26일 종속회사인 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 유상증자 대금 2,000백만원을 납입하고 보통주 571,428주를 교부받았습니다.&cr&cr또한, 종속기업인 (주)테라테크노스는 시설자금 및 운영자금 조달을 위하여 2020년 2월 19일 이사회결의를 통하여 제3자배정 유상증자를 하였으며, 2020년 3월 5일 발행가액 1주당 4,100원(액면가 500원), 신주 발행주식수 271,951주, 발행금액은 1,115백만원으로 투자자로부터 납입완료되었습니다.&cr

2. 감사용역 체결현황

제29기(당기)대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사&cr(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)160,0001,250--제28기(전기)대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사&cr(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)150,0001,200150,0001,214제27기(전전기)신우회계법인재무제표에 대한 외부감사&cr(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)80,0001,15080,0001,164

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

※ 당기 1분기에는 외부감사를 받지 않았습니다.&cr

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제29기(당기)----------제28기(전기)----------제27기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 회계감사인의 변경&cr 당사는 2021년(제29기) 금융감독원이 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약 을 체결하였습니다. 또한 당사의 주종속기업 씨엘에스코리아(주)는 지배회사와 동일 회계감사인이 선임되어 외부감사를 진행할 예정입니다.&cr &cr 5. 내부통제에 관한 사항&cr [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업년도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제28기(당기)	대성삼경회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음
제27기(전기)	신우회계법인	2019년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음
제26기(전전기)	이촌회계법인	2018년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음

&cr 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 12021.03.15테라사이언스(주) 감사&cr내부회계관리자 외 1명&cr대성삼경회계법인 담당 이사서면감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

"해당사항없음"&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요&cr 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. &cr &cr (2) 주요 의결사항&cr 1) 이사회의 주요 의결사항 등

순&cr서	개최일자	의안내용	가결&cr여부	이사 등의 성명				비고
이종석&cr(출석률:100%)	권순백&cr(출석률:100%)	유재승&cr(출석률:100%	이재우 (출석률: 0%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2021.01.04	전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-
2	2021.01.04	이사회 운영 전반에 관한 건(이사회 의장 선임)	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
3	2021.01.12	타법인 출자증권 취득의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
4	2021.01.13	제3자배정(사모발행)유상증자의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
5	2021.02.08	제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건&cr제2호의안: 2020년 별도 재무제표 결산보고의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
6	2021.02.08	타법인 출자증권 취득의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
7	2021.02.26	2020년 연결 재무제표 결산보고의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
8	2021.03.11	정기주주총회 소집 결의의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-
9	2021.03.29	대표이사 선임의 건	"	찬성	찬성	찬성	불참	-

&cr 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

순&cr서	개최일자	의안내용	가결&cr여부	사외이사 등의 성명			비고
문호지&cr(출석률: 88%)	안창근&cr(출석률: 100%)	이운장&cr(출석률: 0%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2021.01.04	전환사채 발행의 건	가결	찬성	-	불참	-
2	2021.01.04	이사회 운영 전반에 관한 건(이사회 의장 선임)	"	찬성	-	불참	-
3	2021.01.12	타법인 출자증권 취득의 건	"	찬성	-	불참	-
4	2021.01.13	제3자배정(사모발행)유상증자의 건	"	찬성	-	불참	-
5	2021.02.08	제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건&cr제2호의안: 2020년 별도 재무제표 결산보고의 건	"	찬성	-	불참	-
6	2021.02.08	타법인 출자증권 취득의 건	"	찬성	-	불참	-
7	2021.02.26	2020년 연결 재무제표 결산보고의 건	"	찬성	-	불참	-
8	2021.03.11	정기주주총회 소집 결의의 건	"	찬성	-	불참	-
9	2021.03.29	대표이사 선임의 건	"	불참	찬성	-	-

주1) 사외이사 이운장은 2021.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다.&cr 주2) 사외이사 안창근은 제28기 정기주주총회(2021.03.29)에서 신규선임 되었습니다.&cr &cr &cr (3) 이사회 내의 위원회 구성&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. &cr&cr (4) 이사의 독립성 &cr &cr1) 이사의 선임&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.&cr당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임기	연임 여부 및 연임 횟수	추천인	선임배경	추천인	회사와의&cr거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
대표이사	이종석(주1)	2024.03.29	1	이사회	대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임	이사회	해당없음	해당없음
사내이사	권순백	2023.03.28	1	이사회	사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 수행하기 위하여 선임	이사회	해당없음	대표이사
사내이사	유재승	2023.03.28	1	이사회	사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 수행하기 위하여 선임	이사회	해당없음	해당없음
사내이사	이재우	2022.03.27	-	이사회	신소재 연구기술 엔지니어로서 연구업무를 안정적으로 수행	이사회	해당없음	해당없음
사외이사	문호지	2022.03.27	-	이사회	경영 및 법률전문가로서 적임자 판단되어 선임	이사회	해당없음	해당없음
사외이사	안창근(주2)	2024.03.29	-	이사회	재무 및 회계전문가로서 적임자 판단되어 선임	이사회	해당없음	해당없음

주1) 대표이사 이종석의 임기만료로 제28기정기주주총회에서 재선임되었으며, 당일 이사회에서 대표이사로 선임 가결되었음.&cr주2) 20221.03.29 개최하는제28기정주주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임됨.&cr

2) 사외이사 후보 추천위원회&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr

(5) 사외이사의 전문성&cr 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr

1) 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

621--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

2021.03.29 개최하는 제28기정주주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임되었으며(임기3년), 이운장 사외이사는 임기만료로 퇴임.&cr

2) 사외이사 교육 미실시 내역

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
정관 제43조&cr(감사의 수)	회사는 1인의 감사를 둔다.
정관 제44조&cr(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
정관 제45조&cr(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제48조&cr(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.

(2) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의&cr이해관계	결격요건&cr여부	비고
김진	현:세무회계법인 원우 대표세무사&cr현:(주)테라테크노스 감사 전:국세청 조사국	-	부	-

&cr (3) 감사의 독 립 성&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용
정관 제46조&cr(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
정관 제47조&cr(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	비고
2021.02.08	제1호의안: 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건&cr제2호의안: 2020년도 별도 재무제표 내부 결산의 건	가결	참석
2021.02.08	타법인 출자증권 취득의 건	가결	참석
2021.02.26	2020년 연결 재무제표 결산보고의 건	가결	참석
2021.03.11	정기주주총회 소집 결의의 건	가결	참석

&cr (5) 감사의 지원 등

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

1)감사 교육 미실시 내역

감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

2)감사 지원조직 현황

경영관리본부5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명, 대 리 1명, 주임 1명 (평균:5년) -

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3) 준법지원인 등 지원조직: 당사는 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며 지원조직도 보유하고 있지 않습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 투표제도&cr 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋증권에 위탁하였습니다.&cr &cr (2) 소수주주권의 행사여부&cr "해당사항없음". &cr&cr (3) 경영권 경쟁&cr "해당사항없음". &cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

블루밍홀딩스㈜본인보통주8,190,55313.098,190,55311.89-권순백당사 등기임원보통주1,412,4292.261,412,4292.05-유재승당사 등기임원보통주414,6860.66414,6860.60-이화수당사 임원보통주97,7250.1697,7250.14-우미선최대주주의 최대주주보통주1,477,8322.361,477,8322.15-보통주11,593,22518.5311,593,22516.83-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주)2021.01.04일 제10회차 전환사채 3억원의 전환청구에 따른 발행주식수 251,256주, 2021.01.13일 제3자배정 유상증자로 인해 발행주식의 총수 6,086,951주가 증가하여 지분율 변동함.

(2) 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

블루밍홀딩스㈜1권순백---우미선100------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

블루밍홀딩스㈜13,80013,900-100--4514

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주1) 2020년 12월 31일 기준&cr

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

"해당사항없음".

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

2. 최대주주 변동현황

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

해당사항없음"&cr &cr 3. 주식의 분포&cr (1) 주식 소유현황 주

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2021.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

블루밍홀딩스㈜8,190,55311.89---70,9910.11

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

&cr (2) 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

4,438445099.9741,508,21462,553,50466.36-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3개월이내
주주명부&cr폐쇄시기	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 발행&cr종류주식	① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구분		2021/03	2021/02	2021/01	2020/12	2020/11	2020/10
보통주	최고	2,000	2,155	2,745	2,255	1,895	2,090
최저	1,790	1,830	2,025	1,650	1,655	1,710
월거래량		8,768,647	5,141,328	24,784,924	25,332,952	3,387,624	4,215,413

1) 종목코드 : 073640&cr2) 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

이종석남1964.07대표이사등기임원상근경영총괄 현:LY KOREA 대표이사&cr 현:에스더블유티㈜ 대표이사&cr 전:지케이투 대표이사 ---3년&cr(2017년 12월~)2024.03.29권순백남1965.09사내이사등기임원상근의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사&cr 현: 에스더블유티㈜ 사내이사 &cr 현:㈜테라테크노스 대표이사 1,412,429-대표이사

3년&cr(2017년 12월~)

2023.03.30유재승남1965.04사내이사등기임원상근의사결정 현:㈜테라테크노스 사내이사&cr 전:블릭스케이?㈜ 대표이사 &cr전:브릭스웍스㈜ 이사 414,686--

3년&cr(2017년 12월~)

2023.03.30이재우남1980.01사내이사등기임원비상근의사결정 현:㈜테라테크노스 Siox 개발 본부장&cr 전:한국에너지기술연구원 연구원&cr전:고려대학교 신소재공학부 연구교수&cr전:스웨덴 왕립공대(KTH) 연구원&cr전:현대제철 연구소 근무 ---2년&cr(2019년 3월~)2022.03.27문호지남1966.04사외이사등기임원비상근의사결정현:특허법인 신지 파트너 변리사&cr현:동양미래대학교 기계공학부 교수&cr전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사)--- 2년&cr(2019년 03월~) 2022.03.27안창근남1966.09사외이사등기임원비상근의사결정전:우리은행 지점장 &cr현:더아로파 사장----2024.03.29김 진남1973.08감사등기임원비상근감사업무

현:세무회계법인 원우 대표세무사&cr현: 테라테크노스 감사

전:국세청 조사국

---

1년&cr(2020년 03월~)

2023.03.30

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

(2) 직원 현황

직원 등 현황

2021.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

Fitting/유압남49---492년6개월500104866114-Fitting/유압여19---191년6개월1689-광학시트남39---391년7개월56214-광학시트여33---331년9개월31611-이차전지남16---162년17711-이차전지여4---42년287-160---160-1,75111-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(3) 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

2021.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

914917-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

(1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1). 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사6700-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2). 보수지급금액

2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 6488-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2)-2. 유형별

(단위 : 백만원) 43910-263-----133-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl

- 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl

&cr (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

"해당사항없음"

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr1. 계열회사 등의 현황&cr (1) 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr 1) 기업집단의 명칭 : 테라사이언스 주식회사&cr&cr 2) 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재)

(기준일 :	2021.03.31	)	(단위 : 주, %)

회 사 명	사업자등록번호	상장여부	주식수	지분율	주요사업	비고
에스더블유티㈜	868-87-00713	비상장	110,000	100%	단조품 및 유압용관이음쇠&cr제조 및 판매	종속회사
㈜테라테크노스	383-87-00658	비상장	2,861,150	86.2%	산화규소(SiOx), &cr나노입자 제조 및 판매	종속회사
씨엘에스코리아(주)	899-88-00427	비상장	1,029,000	100%	전자제품 부품 및 완제품 제조업	종속회사

※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. &cr 주1) 상기 삼원테크에너지 ㈜ 는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다.&cr 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. &cr&cr3)계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)&cr "해당사항없음"&cr &cr4) 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사&cr "해당사항없음"&cr &cr5)회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황

당사임원		겸임ㆍ겸직회사
성명	직위	회 사 명	직책	상근여부
---	---	---	---	---
이종석	대표이사	에스더블유티(주)	대표이사	상근
권순백	사내이사	(주)테라테크노스	대표이사	상근
씨엘에스코리아(주)	사내이사	상근
에스더블유티(주)	사내이사	상근
유재승	사내이사	(주)테라테크노스	사내이사	상근
씨엘에스코리아(주)	사내이사	상근
이재우	사내이사	(주)테라테크노스	Siox 개발 본부장	상근
김진	감사	(주)테라테크노스	감사	비상근

2. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2021.03.31(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

에스더블유티㈜2017.04.21사업다각화4001101000---110100037030 ㈜테라테크노스 2018.08.08

음극소재SiOx 사업확대

1,700 2,861 86.23,102--- 2,861 86.23,1023,907-1,784씨엘에스코리아(주)2021.01.25Mini LED사업확대23,000---1,02923,000-1,02910023,00015,761-5682971-3,1021,02923,000-4000-26,10220,038-2,322

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

주)타법인 최근사업년도 재무현황은 2020년 12월31일기준이며 K-IFRS 기준으로 작성된 재무현황임.

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 2. 대주주와 자산양수도 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 3. 대주주와 영업거래&cr 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다.&cr

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

대주주를 제외한 5%이상 주식을 소유한 주주와 신용공여, 자상양수도, 영업거래 등의 거래는 없으며, 임직원에 대해 복리후생을 위하여 대여하거나 우리사주조합과 근로자복지기본법에 따라 지급한 대여금을 제외한 거래는 없음으로 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경사항&cr - 당기말 현재 당사의 공시사항 중 이행이 완료되지 않거나 내용이 변경된 사항은 없습니다.&cr

2. 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자	결의내용	비고
제28기 주주총회 의사록&cr(2021.03.29)	[결의사항] &cr제1호 의안 : 제28기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] &cr 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)&cr제2호 의안 : 정관일부변경(원안대로 가결) &cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이종석](원안대로 가결) &cr 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[안창근](원안대로 가결) &cr제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)&cr제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)	-
제28기 1차 임시주주총회	[결의사항]&cr 제 1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가)▶원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김규한)▶부결	-
별첨: 정관일부 변경(안)&cr- 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 &cr- 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매,수출업 &cr- 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 &cr- 이산화염소 제조 및 판매, 수출업 &cr- 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 &cr- 비대면 의료 서비스 개발업 &cr- 화장품 제조 및 판매, 수출입업 &cr- 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업 &cr- 퍼스날 크라우드 서버 판매업 &cr- 온라인 교육기자재 공급 및 컨설팅업 &cr- 미디어영상물제작 및 도,소매업 &cr- 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 &cr- 에스엔에스 온라인 홍보업 &cr- 에스엔에스 교육, 컨설팅업 &cr- 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업	-
제27기 주주총회 의사록&cr(2020.03.30)	[결의사항] &cr제1호 의안 : 제27기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] &cr 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결) &cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[권순백](원안대로 가결) &cr 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건[유재승](원안대로 가결) &cr제3호 의안 : 감사 선임의 건[김진](원안대로 가결) &cr제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)&cr제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)	-

&cr 3. 우발채무 등&cr (1) 중요한 소송사건 등&cr 1) 진행 중인 소송사건&cr "해당사항없음".

&cr 2). 종결된 소송사건&cr "해당사항없음".

&cr (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2021.03 31)	(단위 :원 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

"해당사항없음". &cr&cr (3) 채무보증 현황 &cr "해당사항없음". &cr &cr (4) 채무인수약정 현황&cr "해당사항없음". &cr &cr (5) 그 밖의 우발채무&cr

① 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	소재지	장부가액	채권최고액	차입금액	비고
경남은행	토지	창원시 성주동 30-5	10,508,940	10,873,440	13,183,170	시설자금 및 일반자금 대출
건물	창원시 성주동 30-5	4,749,281	4,086,560	시설자금 및 일반자금 대출
기업은행	토지	충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6	2,400,406	3,780,000	3,150,000	시설자금 대출
건물	충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6	1,140,002
합 계			18,798,630	18,740,000	16,333,170

② 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	741,580	인허가보증 외
기술보증기금	1,625,000	대출보증
한국무역보험공사	297,000	무역어음대출보증

&cr③ 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정종류	한도액	실행액
경남은행	시설 및 일반자금대출	13,600,000	13,183,170
한국무역보험공사	무역어음	300,000	-
합계		13,900,000	13,183,170

&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

&cr 4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr "해당사항없음". &cr &cr 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr 1) 타법인주식 취득&cr회사는 2021.4.26. 이사회에서 단순투자목적으로 미국 바이오회사인 Oncopep에서 발행한 의결권있는 우선주를 (주)바이오엑스로 부터 취득하기로 결정하였습니다&cr &cr2) 전환사채 발행&cr회사는 2021.04.30 이사회에서 전환사채(액면금액 180억원)의 발행을 결정하였으며, 동 전환사채 대금은 2021년 4월 26일 타법인주식 매수대금으로 현물 지급이 완료되었습니다.&cr &cr&cr 6. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2

&cr 7. 직접금융 자금의 사용 &cr &cr (1) 공모자금의 사용내역

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

"해당사항없음'&cr&cr (2) 사모자금의 사용내역

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2021.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채142021.01.08타법인 증권등: 10,00010,000타법인 증권등: 10,00010,000CLS코리아발행주식 취득&cr100%취득

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr (3) 미사용자금의 운용내역

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 2021.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

"해당사항없음"&cr &cr 8. 외국지주회사의 자회사 현황

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )	(단위 : )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr금액
매출액	-	-	-	-	-	( - )	-
내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )		-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( - )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( - )	-
자본금	-	-	-	-	-	( - )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항없음".&cr

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

&cr 9. 보호예수 현황

2021.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주6,086,9512021.02.052022.02.041년사모발행68,891,711

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

"해당사항없음"&cr

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항없음"