Techwing, Inc. — Interim / Quarterly Report 2019

Nov 14, 2019

분기보고서 3.6 (주)테크윙 134811-0072942 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 18 기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)테크윙
대 표 이 사 :	나윤성
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 동탄면 동탄산단6길 37
	(전 화)031-379-8000
	(홈페이지) http://www.techwing.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 장 남
	(전 화) 031-379-8000

목 차

I. 회사의 개요.................................................................................................2&cr1. 회사의 개요................................................................................................2&cr2. 회사의 연혁................................................................................................4&cr3. 자본금 변동사항..........................................................................................6&cr4. 주식의 총수 등............................................................................................7&cr5. 의결권 현황................................................................................................9&cr6. 배당에 관한 사항 등.....................................................................................9&crII. 사업의 내용...............................................................................................12&crIII. 재무에 관한 사항.......................................................................................29&cr1. 요약재무정보.............................................................................................29&cr2. 연결재무제표.............................................................................................32&cr3. 연결재무제표 주석......................................................................................38&cr4. 재무제표...................................................................................................93&cr5. 재무제표 주석............................................................................................97&cr6. 기타 재무에 관한 사항...............................................................................148&crIV. 이사의 경영진단 및 분석의견...................................................................153&crV. 감사인의 감사의견 등...............................................................................154&crVI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항...........................................................156&cr1. 이사회에 관한 사항...................................................................................156&cr2. 감사제도에 관한 사항................................................................................158&cr3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항.................................................................161&crVII. 주주에 관한 사항...................................................................................162&crVIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항..................................................................165&cr1. 임원 및 직원의 현황.................................................................................165&cr2. 임원의 보수 등.........................................................................................167&crIX. 계열회사 등에 관한 사항..........................................................................171&crX. 이해관계자와의 거래내용..........................................................................173&crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항................................................176【 전문가의 확인 】......................................................................................180

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)이엔씨테크놀로지1999.10.05경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 47디스플레이 &cr평가장비 &cr제조/판매10,152지분율 53.60%&cr(지분율 50% 초과)×CK전자기술남경유한공사2011.01.17NO.10-1, GUANGYUE RD, QIXIA ST,&crQIXIAQU, NANJING(중국)디스플레이 &cr평가장비 &cr제조/판매261(주)이엔씨테크놀로지의 종속기업&cr(지배지분율 53.60%)×CK소주전자기술유한공사2012.07.05No.32, RunSheng Road, ShengPun&crTown, SIP.Jiangsu Province. 215126 &cr(중국)디스플레이 &cr평가장비 &cr제조/판매116CK전자기술남경유한공사의 종속기업&cr(지배지분율 53.60%)×ENC TECH VINA CO., LTD2017.08.02So 29, Duong Vo Vuong 17, Phuong Vo &crCuong, &crThanh Pho Bac Ninh, Tinh Vac Ninh, &crViet Nam디스플레이 &cr평가장비 &cr제조/판매171(주)이엔씨테크놀로지의 종속기업&cr(지배지분율 53.60%)×(주)에프에이에스2019.06.25경기도 안성시 원곡면 기업단지로 129공장자동화제어기계, &cr공장자동화시스템 &cr조정장치, &cr기계자동화 조정장치 &cr제조/판매200지분율 50%X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)에프에이에스당기 중 신규출자(신규 법인 설립)--ENC EURO ZOO당기 중 청산--

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2011년 11월 10일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 테크윙" 으로 표기합니다. 또한 영문으로는 "Techwing, Inc."로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)테크윙" 또는 "Techwing, Inc."라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2002년 7월 18일에 설립되었습니다. 또한 2011년 11월 10일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr본사주소 : 경기도 화성시 동탄면 동탄산단6길 37

안성사업장 : 경기도 안성시 원곡면 기업단지로 129&cr아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 아산밸리로 387번길 118(음봉면 신휴리 777)

전화번호 : 031-379-8000(본사), 031-678-8000(안성사업장), 041-536-7000(아산사업장)

홈페이지 : http://www.techwing.co.kr

&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 명시되어 있는 중소기업의 범위에 포함되지 않습니다.&cr&cr 바. 주요사업의 개요&cr반도체 시험·검사 장비의 제조/판매 : 당사는 반도체 시험 및 검사에 사용되는 다양한 시험, 검사 장비를 제조하고 있습니다. 그 중 주력제품인 반도체 테스트 핸들러는 반도체 후공검 Final Test 공정 및 Module/SSD검사 공정에서 주검사장치인 테스터에 반도체 소자를 이송하고, 테스트 온도환경을 제공하며, 테스터의 검사결과에 따라 양품과 불량품을 자동으로 분류하는 매우 중요한 핵심 검사장비입니다.&cr

사. 계열회사 현황

회사명	업태(사업내용)	상장여부	비고
(주)이엔씨테크놀로지	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
CK전자기술남경유한공사	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
CK소주전자기술유한공사	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
ENC TECH VINA CO., LTD	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
(주)에프에이에스	공장자동화제어기계, &cr공장자동화시스템 조정장치, 기계자동화 조정장치 &cr제조/판매	비상장	-

계열사에 관한 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr해당사항 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 주요 연혁&cr

일 자	내 용
2018.09	2018 IR우수기업 선정(한국IR협의회)
2018.05	2018년 코스닥 라이징스타 선정
2018.04	2017 공시우수법인 선정(한국거래소)
2017.10	2017 IR우수기업 선정(한국IR협의회)
2017.05	2017년 코스닥 라이징스타 선정
2016.12	1억불 수출탑 수상(한국무역협회)
2016.09	최대주주 변경(심재균->나윤성), 나윤성 단독대표이사체제로 변경
2016.05	세계 최대 반도체 기업 "Intel" 신규 고객사로 확보&cr한국거래소 '2016년 라이징 스타' 기업으로 선정&cr샌디스크 '2015년 최우수협력사'로 선정
2016.03	대표이사 변경 (각자 대표이사 : 심재균, 나윤성)
2016.02	안성공장 확장 준공(연구소 및 생산 CAPA 증설)
2015.09	제 41회 전국 품질분임조 경진대회 상생협력부문 금상 수상(국가기술표준원)
2015.07	대표이사 변경 (대표이사 : 나윤성)
2015.06	제 41회 경기도 품질분임조 경진대회 상생협력부문 대상수상
2015.06	2015년 대한민국코스닥대상 '최우수일자리창출기업상' 수상
2015.05	2015년 코스닥 라이징스타 선정
2014.12	아산시청과 투자양해각서 체결
2014.05	비메모리 테스트 핸들러 양산 판매
2014.05	2014년 코스닥히든챔피언 선정

나. 종속회사의 주요 연혁&cr

상호	설립일	주요사업
(주)이엔씨테크놀로지	1999.10.05	디스플레이 평가장비 제조/판매
CK전자기술남경유한공사	2011.01.17	디스플레이 평가장비 제조/판매
CK소주전자기술유한공사	2006.11.07	디스플레이 평가장비 제조/판매
ENC TECH VINA CO., LTD	2017.08.02	디스플레이 평가장비 제조/판매
(주)에프에이에스	2019.06.25	공장자동화제어기계, &cr공장자동화시스템 조정장치, 기계자동화 조정장치 &cr제조/판매

&cr

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2016.08.23신주인수권행사보통주772,2765006,0602016.12.15신주인수권행사보통주32,1785006,0602017.10.26전환권행사보통주47,00050011,8302017.10.31전환권행사보통주42,26550011,8302017.11.02전환권행사보통주25,35950011,8302017.11.08전환권행사보통주8,45350011,8302017.11.13전환권행사보통주194,41950011,8302018.02.05전환권행사보통주7,14350011,8302018.03.20전환권행사보통주169,06050011,8302018.03.27전환권행사보통주126,79450011,8302018.04.16전환권행사보통주61,68550011,8302018.05.11전환권행사보통주61,68550011,8302019.04.08전환권행사보통주198,80750010,0602019.04.15전환권행사보통주149,10650010,0602019.04.23전환권행사보통주83,49950010,0602019.05.27전환권행사보통주59,64250010,060

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2016년 10월 19일2021년 10월 21일25,000,000,000기명식 보통주2017.10.21~2021.09.2110010,060700,000,00095,582-25,000,000,000기명식 보통주10010,060700,000,00095,582-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주종류주식40,000,000-40,000,000주119,318,786854,71420,173,500주2-854,714854,714------127,434127,434주3-----723,280723,280주419,318,786-19,318,786-595,865-595,865-18,722,921-18,722,921-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 종류주식을 발행할 수 있다. 단, 의결권이 없거나 제한되는 종류주식 경우 그 한도는 발행주식총수의2분의1 범위 내에서 관련 법령상 허용되는 한도로 한다. (당사정관 제8조의4)&cr주2) 전환사채 전환 청구에 따른 증가&cr주3) 이익소각(2011.03.31)&cr주4) 상환전환우선주의 보통주 전환에 따른 감소(2011.11.23)&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------------------------------------------------------보통주170,674---170,674--------보통주494,287-69,096-425,191--------보퉁주664,961-69,096-595,865주1---------------------보통주664,961-69,096-595,865--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주1) 당사는 2019년도 중 자기주식 69,096주를 종업원에 대한 상여로 지급하여 제출일 현재 자기주식 보유수량은 595,865주 입니다. (2019.01.21 자기주식처분결정 공시 참조)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주19,318,786----보통주595,865----------------------보통주18,722,921----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정할 것 입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매 결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500-2,38920,27138,002-3,79622,01936,969-1291,0912,182-4,1774,203----22.510.67보통주-2.51.2------------보통주-230230------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제18기 3분기	제17기	제16기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결 당기순이익은 연결 재무제표 기준의 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr&cr당사는 반도체 시험 및 검사에 사용되는 다양한 시험, 검사 장비를 제조하고 있습니다. 또한 종속회사인 (주)이엔씨테크놀로지는 디스플레이 제조, 검사장비를 제조하고 있습니다. 본 보고서에서는 반도체 장비 부문과 디스플레이 장비 부문으로 구분하여 기재합니다.&cr&cr <반도체 장비 산업>&cr&cr 가. 산업의 특성&cr

반도체 제조장비는 기술 집약형 산업으로 반도체 회로설계, 실리콘 웨이퍼 제조 및 웨이퍼 가공,칩 제조, 조립 및 성능을 시험하는 검사 단계까지 이르는 모든 장비를 말하며, 크게 전공정(칩 제조), 후공정(조립), 검사 및 기타 장비로 구분됩니다. 각 공정별 투자 비중을 살펴보면, 실리콘 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전공정 장비가 약 70%를 차지하고, 칩에 리드선을 붙이고 패키징하는 후공정 장비가 약 8%, 공정별 각 단계마다 불량여부를 검사하는 검사장비 및 운송설비 등이 나머지 약 22%를 차지하고 있습니다. &cr

반도체 장비산업은 주문자의 요구사항에 맞게 생산하는 주문자 생산방식이며, 수요 업체와의 긴밀한 협력관계가 필요합니다. 또한 Device의 급속한 기술변화에 힘입어 제조장비의 Life-Cycle이 급속히 짧아지는 경향이 있어, 집중적인 연구개발을 통해 적기에 시장에 진입하는 것이 업체간의 경쟁에서 매우 중요한 요소로 작용합니다. 이로 인해 국내외 반도체 장비 제조업체들은 급변하는 시장의 요구에 부응하고, 신속한 장비개발을 위해 지속적인 연구개발 투자를 진행하고 있습니다.

&cr 나. 산업의 성장성&cr&cr사물인터넷의 확산, IT를 비롯한 자동차 등 다양한 분야로의 반도체 수요 확산, 3D NAND 적용, 5G 확산 등 기술패러다임의 변화에 따른 수혜로 반도체 장비 업체의 수요가 지속적으로 발생하고 있으며, 제4차산업혁명 관련 반도체 수요가 폭발적으로 증가하는 추세로 과거와는 다른 반도체 수요 구조가 향후 지속적인 성장을 견인할 것으로 전망되고 있습니다. 일시적인 최근과 같은 정체는 나타날 수 있으나 반도체 장비 산업은 앞으로도 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상되고 있습니다.&cr

다. 경기변동의 특성&cr&cr세계 반도체 시장은 PC등 컴퓨터 산업의 주기적 위축에 따른 수급불균형으로 비교적 큰 경기변동성을 보이고 있습니다. 반도체 장비 산업의 경기변동은 주로 소자업체들의 설비투자 계획에 민감하게 반응하며, 반도체 소자 업체의 경기변동에 후행 하는 특성을 갖고 있습니다. 일반적으로 반도체 장비의 발주는 세대교체 시기에 집중되고 반도체 경기에 민감하게 반응하기 때문에 장비의 발주는 반도체 산업 경기에 약 6개월 정도 후행하며, 경기의 진폭은 반도체 산업보다 큰 경향을 보입니다. &cr&cr 라. 국내외 시장여건&cr&cr세계 반도체 장비 시장은 미국, 일본, 네덜란드의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 당사를 포함한 국내 장비업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있는 추세이지만 여전히 국산화 비율이 낮은 상태입니다. 반도체 장비 시장은 기술 개발에 대한 어려움으로 인하여 시장 접근이 어렵고, 초기 투자 비용이 커 진입 장벽이 높은 특징이 있습니다. 이러한 이유로 반도체 장비 상위 업체들의 경우, 인수 합병을 통한 제품 라인 확장, 기술 경쟁력 강화, Total Solution 제공, 규모의 경제 시현을 위해 적극적인 행보를 보이고 있습니다.

반도체 장비 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능 합니다.

&cr한편, 최근의 반도체 시장은 공급과잉으로 인한 가격하락, 미중 무역전쟁, 일본의 수출규제 등 이슈로 어려움을 겪고 있습니다. &cr

그럼에도 불구하고 반도체가격 하락률의 둔화, 수요 회복 등의 긍정적인 변화도 일부에서 발생하고 있어 향후 글로벌 불확실성이 해소된다면 국내외 시장여건은 빠르게 개선될 것으로 예상되고 있습니다.&cr&cr&cr <디스플레이 장비 산업> &cr&cr 가. 산업의 특성&cr&cr디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해주는 영상표시 장치를 통칭하며, 디스플레이 산업은 패널 및 연관 부품소재, 장비의 생산에 수반되는 모든 활동을 포함합니다. 우리나라가 세계시장을 주도하고 있는 디스플레이 산업은 신규 업체의 진입으로 경쟁이 매우 치열해지고 있습니다. 게다가 수요구조의 변화에 따른 선 투자의 메리트 약화, 디바이스 간 경쟁 격화와 공급과잉으로 가격 하락 지속 및 수익성 악화, 설비투자 비용의 급증 등 시장환경도 급변하고 있습니다. 국내 디스플레이산업은 핵심 부품 및 소재, 장비의 높은 수입의존도, 대기업과 장비업체 간 수직 계열화에 따른 종속관계의 공고화 등의 문제점을 안고 있습니다. 이러한 문제점을 극복하고 향후에도 디스플레이 강국의 위상을 견고히 유지하기 위해서는 기판의 표준화를 통한 부품 및 소재, 장비의 표준화와 공동구매, 공급처 다변화, 규모의 경제 달성, 특허 대응력 강화 등이 요구되고 있습니다. 또한 패널업체와의 유기적인 관계 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 또한 검증 받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강합니다.&cr&cr 나. 산업의 성장성&cr

IT수요의 저성장과 중국 디스플레이업체들의 급성장으로 위기를 맞고 있는 한국 디스플레이업체들은 새로운 수요 창출을 위해 OLED산업에 주목하며 투자에 적극적으로 나서고 있습니다. 따라서 국내외 디스플레이 패널업체의 중국 진출 투자 확대 및 국내 기업의 차세대 분야 투자 확대 등을 통해 장비 수요는 지속적인 성장이 예상되며, 향후 사물인터넷 및 인공지능 등과의 연계를 통해 새로운 시장이 열릴 것으로 기대되고 있습니다. &cr

스마트폰 출하량(oled 침투율) 및 글로벌 lcd, oled 매출액.jpg 스마트폰 출하량(oled 침투율) 및 글로벌 lcd, oled 매출액

자료: IHS, 신한금융투자&cr

최근 당사(자회사, 이엔씨테크놀로지)의 주력 시장인 스마트폰용 OLED 패널의 탑재 비중이 꾸준히 커지고 있습니다. 또한 폴더블폰의 성장은 향후 새로운 기회를 제공할 것으로 기대하고 있습니다.&cr

다. 경기변동성&cr&cr디스플레이 장비산업은 전방산업에 선행하여 반응하며, 주기적으로 반복되는 시장의 라이프사이클에 따라 디스플레이 패널생산업체의 신규 투자 시기에 수주와 매출이 집중되고, 다음 투자까지는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기 변동의 폭이 큰 특성을 갖고 있습니다. &cr

2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr

가. 주요 제품 등의 현황&cr

(단위: 천원)

사업부문	품목	구체적용도	2019년 3분기&cr매출액(비율)	2018년 &cr매출액(비율)
반도체 검사장비	장비	반도체 후공정 장비 : 반도체 칩, 모듈, &crSSD 등의 전기적 기능 또는 실장 검사 공정에서&cr검사 대상을 이송, 분류, 검사환경조성 등의 역할	62,558&cr(47.0%)	124,082&cr(64.1%)
부품, 기타	장비에서 사용되는 교체, 소모성 부품 등	50,246&cr(43.0%)	59,867&cr(30.9%)
디스플레이 검사장비	장비	OLED/LCD 외관검사	20,274&cr(15.2%)	9,760&cr(5.0%)
합계			133,078&cr(100%)	193,710&cr(100%)

&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년	2017년
Test Handler	502,844	506,239	517,616

- 상기 Test Handler는 당사 주력 장비 품명입니다.&cr- 당기 가격하락 원인은 비메모리 핸들러 등 기존 메모리 핸들러 대비 대당 가격이 낮은 장비의 비중이 높아졌기 때문입니다. &cr&cr 3. 주요 원재료&cr&cr 가. 매입현황

(단위: 천원)

유형	품목		2019년 3분기&cr(제18기)	2018년&cr(제17기)	2017년&cr(제16기)
원재료	반도체&cr 검사장비	공압실린더	1,566,691	7,789,059	8,716,230
Frame	5,568,436	13,694,164	18,406,003
소형밀링	1,990,835	5,180,607	6,005,519
C.O.K	19,373,051	25,131,965	27,327,642
써브모타	2,556,909	5,635,882	7,425,854
기타	20,924,040	42,074,670	40,611,397
소계	51,979,962	99,506,347	108,492,645
디스플레이평가장비	기타	13,870,355	6,635,140	21,231,618
소계	13,870,355	6,635,140	21,231,618
반도체검사장비&cr 부품제조	기타		-	3,466,937
소계	-	-	3,466,937
합계		65,850,317	106,141,487	133,191,200
외주가공	반도체&cr 검사장비	Cable배선	1,827,255	5,511,413	4,515,250
Manipulator 가공	113,314	377,510	587,788
Chamber 가공	763,123	1,666,639	2,087,412
Part 가공	281,083	764,957	851,924
소계	2,984,775	8,320,519	8,042,374
디스플레이평가장비	기타	220,470	148,170	4,553,357
소계	220,470	148,170	4,553,357
반도체검사장비&cr 부품제조	기타	-		914,961
소계	-	-	914,961
합계		3,205,245	8,468,689	13,510,692

&cr나. 원재료의 가격변동 추이

(단위: 천원)

구 분			2019년 3분기	2018년	2017년
(제18기)	(제17기)	(제16기)
---	---	---	---	---	---
TEST CHAMBER류	DOCKING SIDE	국내	2,275	2,293	2,346
FRAME류	MAIN FRAME	국내	3,775	3,774	3,892
CONTROL류	CONTROL BOX	국내	3,880	3,880	4,000
DESOAK CHAMBER류	BACK PLATE	국내	444	444	448
SORTER HAND류	PICKER CYLINDER	국내	2,880	2,880	2,880
TRANSFER류	TRANSFER MAIN BASE	국내	1,127	1,128	1,128

&cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력 및 생산실적&cr&cr당사는 반도체 검사장비 설계 및 개발, 판매를 하는 기업으로 설계 및 개발 후 부품제작은 외주에 의해 생산하여 최종 조립한 후 판매를 하고 있습니다. 따라서 별도 생산 설비를 이용하여 제조하는 업종이 아니며, 외주업체들의 외주제작시간 등 당사가 통제하지 못하는 외부 변수가 크게 영향을 미치고 있어 본 보고서에서는 생산능력 및 생산실적은 기재하지 않았습니다.&cr&cr 나. 생산설비(시설)에 관한 사항

(2019.09.30 기준)	(단위: 천원)

구분	자산별	소재지	기초가액	당기증감		당기상각	기말가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
동탄본사	토지	화성시 동탄면&cr 방교리 750-446	9,623,994	-	-	-	9,623,994
건물	8,260,792	-	-	(253,915)	8,006,877
구축물	276,164	-	-	(8,788)	267,376
토지	화성시 동탄면&cr 방교리 831-3	10,741,130	-	-	-	10,741,130
건물	17,026,949	103,900	-	(467,041)	16,663,808
구축물	26,151	-	-	(780)	25,371
공구	1	-	-	-	1
안성공장	토지	안성시 원곡면&cr 반제리 545 외	30,143,060	-	-	-	30,143,060
건물	25,760,326	-	-	(764,371)	24,995,955
구축물	634,035	-	-	(18,469)	615,566
금형	985,030	251,684	-	(316,881)	919,833
공구	403,376	5,602	(3)	(106,064)	302,911
아산공장	토지	아산시 음봉면&cr 신휴리 777 외	24,574,573	25,324	-	-	24,599,897
건물	28,224,177	-	-	(737,407)	27,486,770
구축물	86,556	-	-	(2,271)	84,285
공구	23,711	1,500	-	(6,538)	18,673
합계	토지	-	75,082,757	-	-	-	75,082,757
건물	79,272,244	103,900	-	(2,222,734)	77,153,410
구축물	1,022,906	-	-	(30,308)	992,598
금형	985,030	251,684	-	(316,881)	919,833
공구	427,088	7,102	(3)	(112,602)	321,585
합계	156,790,025	362,686	(3)	(2,682,525)	154,470,183

&cr- 당기 변동사항

(2019.09.30까지 신규취득	(단위: 천원)

설비자산명	취득가액	취득사유	용도
건물	103,900	-	생산
금형	251,684	-	생산
공구	7,102	-	생산
합계	362,686	-	-

&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출실적 &cr

(단위: 천원)

매출유형	품 목		2019년 3분기	2018년	2017년
(제18기)	(제17기)	(제16기)
---	---	---	---	---	---
금액	금액	금액
---	---	---	---	---	---
반도체 검사장비	Handler	수출	45,016,093	82,921,531	79,929,347
내수	17,541,429	41,160,968	39,617,229
소계	62,557,522	124,082,499	119,546,576
C.O.K	수출	25,743,460	32,744,292	34,048,018
내수	4,821,799	8,696,014	4,861,905
소계	30,565,259	41,440,306	38,909,923
기타	수출	15,461,152	15,894,245	22,804,144
내수	4,219,884	2,532,880	3,395,981
소계	19,681,036	18,427,125	26,200,125
소계	수출	86,220,705	131,560,068	136,781,509
내수	26,583,112	52,389,862	47,875,115
합계	112,803,817	183,949,930	184,656,624
디스플레이 평가장비	OLED / LCD&cr검사장비	수출	15,820,813	6,011,802	26,310,838
내수	4,453,129	3,748,566	8,945,943
소계	20,273,942	9,760,368	35,256,781
반도체 장비 및 부품제조	반도체 검사장비&cr 부품제조	수출	-	-	-
내수	-	-	2,858,877
소계	-	-	2,858,877
합 계		수출	102,041,518	137,571,870	163,092,347
내수	31,036,241	56,138,428	59,679,935
합계	133,077,759	193,710,298	222,772,282

&cr나. 주요 매출처&cr

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년	2017년
(연결기준)	(연결기준)	(연결기준)
---	---	---	---
거래처 수	38	53	62
매출 합계	133,078	193,710	222,772

NO.	구분	2019년 3분기	2018년	2017년
(연결기준)	(연결기준)	(연결기준)
---	---	---	---	---
1	거 래 처	Micron	SK Hynix	SK Hynix
매 출 액	44,131	57,838	42,769
2	거 래 처	SK Hynix	Micron	Micron Xi'an
매 출 액	21,312	53,311	27,902
3	거 래 처	SanDisk	SanDisk	SanDisk
매 출 액	11,853	22,246	33,036
기타	거래처(수)	35	50	59
매 출 액	55,782	60,315	119,065

* 최근 3개년간 소규모 거래처와의 거래는 감소하고 대형 거래처 위주로 공급하면서 총거래처 수는 감소하였 습니다.&cr&cr 다. 판매조직&cr

untitled.jpg 판매조직

&cr 라. 판매전략&cr &cr당사의 차별화된 기술력이 적용된 업계 선도적인 제품들을 프로모션 및 데모 등의 방법을 통하여 고객에게 꾸준히 소개하고 있으며, 당사의 제품 우수성을 인정받고 있습니다. &cr&cr최근 당사는 글로벌 고객 확대를 위하여 해외 연락사무소 및 지사를 개설하고 앞으로해외 영업 거점을 확보하고 보다 즉각적으로 고객사 요구에 대처할 수 있도록 고객 대응 속도를 높여가고 있습니다.&cr&cr 6. 수주 현황&cr &cr당사는 반도체검사장비 매출은 인도기준으로 인식되어 수주액과 매출액과는 차이가 발생할 수 있습니다. 다만, 당사 장비는 상대적으로 수주~인도 기간이 짧은 편이기 때문에 수주잔고의 의미가 크지 않습니다. 아울러 검사장비에 대하여는 수주에 의한 제품공급이 이루어지나 별도로 수시 공급하는 부품에 대하여는 고객사의 수요가 수시로 발생하고 빈번하여 일일히 수주현황을 파악할 수 없습니다. &cr&cr당사 수주는 주로 국내외 반도체 제조회사의 투자계획에 따라 변동되는 경향을 보이고 있습니다. 또한 당사가 영위하는 장비산업은 양사간 협의 후 PO를 통해 주문과 생산을 진행하기 때문에 중장기 수주 현황을 객관적수치로 표현하기 곤란하며, 고객사의 투자계획 변동(납기)에 따라 수시로 변동되기도 합니다.&cr&cr따라서 수주현황이 투자자들에게 적합한 정보로서 활용되지 못하고 있다고 판단되는바, 당사는 수주현황을 별도 작성하지 않고 있습니다.&cr&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr &cr당사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 있습니다.&cr시장위험 및 위험관리는 본 보고서 "III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 37. 재무위험관리"를 를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말		전기말
자산	부채	자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
통화선도계약(*)	-	13,977,510	1,023,683	110,529	277,675	559,563
이자율스왑	-	965,375		27,197	-	347,932
합계	-	14,942,885	1,023,683	137,726	277,675	907,495

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기		전기
평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---
통화선도계약	-	13,765,664	1,023,683	110,529	277,675	559,563
이자율스왑	-	965,375	-	27,197	-	347,932
합계	-	14,731,039	1,023,683	137,726	277,675	907,495

&cr(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액
당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2019.10.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,119.26	매도	USD 135,450,000
우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2019.10.04 ~ 2021.12.17	10.2985 ~ 10.8253	매도	JPY 507,400,000
삼성선물	2019.04.18 ~ 2019.04.18	2019.10.31	1,135.30	매도	USD 1,000,000
신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000
전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2018.09.18	2019.01.02 ~ 2021.12.24	1,058.19 ~ 1,123,56	매도	USD 106,650,000
우리은행	2018.06.25 ~ 2018.08.16	2019.01.16 ~ 2021.12.16	10.2985 ~ 10.6576	매도	JPY 382,000,000
신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

&cr(4) 파생상품 거래현황&cr&cr- 통화선도 거래내역

USD 거래내역	(단위: 천원/천미불)

만기월	계약금액	금액	선도환율	결제환율	거래이익
(USD)	(KRW)	(손실)
---	---	---	---	---	---
2019년 1월	4,500	5,003,204	1111.82	1,119.71	-9,497
2019년 2월	4,100	4,552,508	1110.37	1,122.93	-26,240
2019년 3월	4,100	4,552,058	1110.26	1,131.58	-66,929
2019년 4월	6,500	7,236,846	1113.36	1,147.83	-202,125
2019년 5월	3,800	4,216,736	1109.67	1,186.05	-280,165
2019년 6월	3,800	4,216,736	1109.67	1,176.24	-248,594
2019년 7월	5,000	5,545,487	1109.10	1,177.97	-345,368
2019년 8월	5,000	5,544,577	1108.92	1,213.64	-530,154
2019년 9월	5,000	5,543,597	1108.72	1,192.54	-431,093
USD합계	41,800	46,411,749	1,110.33	1,163.65	-2,140,165

JPY 거래내역	(단위: 천원/천미불)

만기월	계약금액	금액	선도환율	결제환율	거래이익
(JPY)	(KRW)	(손실)
---	---	---	---	---	---
2019년 1월	11,000	113,498	1,031.80	1,028.62	-1,592
2019년 2월	11,000	113,498	1,031.80	1,012.24	361
2019년 3월	11,000	113,498	1,031.80	1,029.83	-1,439
2019년 4월	11,000	113,498	1,031.80	1,029.85	-1,294
2019년 5월	11,000	113,498	1,031.80	1,081.75	-6,865
2019년 6월	11,000	113,498	1,031.80	1,080.39	-6,582
2019년 7월	15,400	159,314	1,034.51	1,090.92	-9,738
2019년 8월	15,400	159,314	1,034.51	1,152.34	-19,082
2019년 9월	15,400	159,307	1,034.46	1,114.21	-13,096
JPY합계	112,200	1,158,923	1032.91	1074.82	-59,328

&cr- 이자율 스왑 거래내역

	(단위: 천원/천미불)

거래일	만기일	계약금액	금액	선도환율	거래이익
(USD)	(KRW)	(손실)
---	---	---	---	---	---
2018-09-07	2021-09-07	30,000	-	-	246,325
USD합계	-	30,000	-	-	246,325

&cr- 선물 거래내역

	(단위: 천원/천미불)

거래일	만기일	계약금액	금액	선도환율	거래이익
(USD)	(KRW)	(손실)
---	---	---	---	---	---
2019-04-18	2019-04-25	1,000	1,135,300	1,135.30	-22,000
2019-04-18	2019-09-30	1,000	1,135,300	1,129.90	-67,100
USD합계	-	2,000	2,270,600	1,135	-89,100

&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약&cr &cr해당내용이 없습니다.&cr&cr 10. 연구개발활동 &cr &cr 가. 연구개발 담당조직&cr

연구개발조직.jpg 연구개발조직

&cr 나. 연구개발 인력현황

(단위: 명)

직위	2019년 기초	증가	감소	2019년 3분기말
소장	1	0	0	1
부소장	1	0	0	1
전문연구위원	2	0	0	2
수석연구원	8	0	0	8
책임연구원	19	4	0	23
선임연구원	22	0	-1	21
전임연구원	51	0	-1	50
주임연구원	30	0	-1	29
연구원	115	0	-32	83
계	249	4	-35	218

&cr다. 연구개발 비용&cr

(단위: 천원)

구 분		2019년 3분기	2018년	2017년
(제18기)	(제17기)	(제16기)
---	---	---	---	---
자산처리	원재료비	70,859	1,417,160	800,951
인건비	285,384	1,246,639	725,591
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	25,500
기타 경비	-	-	187,680
소 계	356,243	2,663,799	1,739,722
비용처리	제조원가	936,684	1,326,029	1,547,749
판관비	9,902,566	13,319,787	11,220,215
합 계		11,195,493	17,309,615	14,507,686
(매출액 대비 비율)		9.92%	9.41%	7.86%

* (주)테크윙 기준입니다.&cr &cr 라. 연구개발계획&cr

당사의 향후 연구 개발은 당사에서 영위하고 있는 사업 분야에서의 선도적인 기술력을 바탕으로 경쟁력 강화 및 신규 사업 진출을위한 기술 개발의 방향으로 진행할 것입니다.&cr&cr아울러 종속회사와의 공동연구개발활동을 추진하여 상호 시너지 효과를 나타낼수 있도록 전략적인 연구개발활동을 펼쳐나가고 있습니다.&cr

연구개발 실적 및 세부적인 연구개발 계획 등은 기술 또는 영업 보안상의 문제와 직결되기 때문에 상세한 기재는 하지 않습니다. 당사는 기존 주력제품인 Test Handler에 더하여 타검사공정용 장비 개발 및 기존 제품의 추가적인 옵션기능의 개발, 타산업으로의 응용을 위한 연구개발 등을 지속하고 있습니다.

&cr&cr 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 지적재산권 보유 현황&cr &cr가. 특허

구분	국내			해외 (특허)						합계
특허	실용&cr신안	소계	미국	중국	대만	일본	말레&cr이시아	소계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
등록수	187	0	187	41	76	101	20	1	239	426
증감수	+5	-	+5	-	+6	+2	-	-	+8	+13

&cr나. 상표

국가	한국	미국	중국	대만	일본	싱가폴	말레&cr이시아	태국	브라질	합계
등록수	3	1	1	1	1	1	1	1	1	11
증감수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr다. 국내 지적재산권 신규등록(2019년)

구분	No	등록번호	등록일	명칭
한국 특허	1	10-1999623	19.07.08	반도체소자 테스트용 핸들러의 트레이 적재 장치
2	10-1995901	19.06.27	하이픽스보드의 운반 및 설치 장치
3	10-2010275	19.08.07	반도체소자 테스트용 핸들러
4	10-2010276	19.08.07	반도체소자 테스트용 핸들러
5	10-2016963	19.08.27	반도체솝자 테스트용 핸들러의 픽앤플레이스장치

&cr라. 해외 지적재산권 신규등록(2019년)

국가	No	등록번호	등록일	발명의 명칭
대만 특허	1	TW I 664884	19.07.01	전자부품 파지장치
2	TW I 667482	19.08.01	테스트핸들러용 가압장치
중국 특허	1	ZL 201611241234.0	19.06.04	반도체소자 테스트용 핸들러
2	ZL 201710152417.3	19.06.21	테스트핸들러의 매치플레이트용 푸셔 조립체
3	ZL 201710084862.0	19.07.19	전자부품 테스트용 핸들러의 가압장치
4	ZL 201710232609.5	19.07.05	전자부품 테스트용 핸들러
5	ZL 201610105171.X	19.08.06	전자부품 처리 시스템
6	ZL 201710953124.5	19.07.26	전자부품 테스트용 핸들러 및 그 티칭점 조정 방법

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr 가. 요약 연결재무정보

제 18 기 2019년 09월 30일
제 17 기 2018년 12월 31일
제 16 기 2017년 12월 31일
주식회사 테크윙과 그 종속기업	(단위: 백만원)

사업연도&cr구 분	2019년 3분기말&cr(제18기)	2018년도말&cr(제17기)	2017년도말&cr(제16기)
[유동자산]	161,126	148,245	175,709
현금및현금성자산	5,862	11,318	11,351
매출채권	70,905	52,074	86,410
재고자산	56,983	61,290	50,558
당기법인세자산	50	25	0
기타유동자산	2,393	23,538	27,390
[비유동자산]	187,131	187,672	166,671
유형자산	162,761	164,839	135,022
무형자산	18,817	18,742	15,593
투자부동산	0	0	10,904
기타금융자산	1,496	1,756	5,140
이연법인세자산	4,057	2,335	0
기타비유동자산	0	0	12
자산총계	348,257	335,917	342,380
[유동부채]	107,415	121,317	150,247
[비유동부채]	76,433	50,933	39,506
부채총계	183,849	172,250	189,754
[지배지분]	163,547	163,535	150,934
ㆍ자본금	9,723	9,478	9,264
ㆍ자본잉여금	48,172	43,034	37,342
ㆍ이익잉여금	112,444	118,880	103,476
ㆍ기타자본항목	(7,426)	(7,869)	841
ㆍ기타포괄손익누계액	22	12	10
[비지배지분]	862	132	1,692
자본총계	164,408	163,667	152,626
구분	2019년 3분기말&cr(제18기)	2018년도말&cr(제17기)	2017년도말&cr(제16기)
[매출액]	133,078	193,710	222,772
[영업이익]	15,667	25,093	41,516
[당기순이익]	(1,774)	18,561	39,387
[지배회사지분순이익]	(2,389)	20,072	38,002
[주당순이익(원)]	(129)	1,091	2,182
[연결에 포함된 회사수]	5	5	6

&cr

당분기 및 전기 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사
제18기&cr(2019년 3분기)	(주)이엔씨테크놀로지&crCK전자기술남경유한공사&crCK소주전자기술유한공사&crENC TECH VINA CO., LTD&cr(주)에프에이에스	(주)에프에이에스	ENC EURO ZOO
제17기&cr(2018년)	(주)이엔씨테크놀로지&crCK전자기술남경유한공사&crENC EURO ZOO&crCK소주전자기술유한공사&crENC TECH VINA CO., LTD	-	케이클라비스마이스터신기술조합

&cr

나. 요약 재무정보

제 18 기 2019년 09월 30일
제 17 기 2018년 12월 31일
제 16 기 2017년 12월 31일
주식회사 테크윙	(단위: 백만원)

사업연도&cr구 분	2019년 3분기말&cr(제18기)	2018년도말&cr(제17기)	2017년도말&cr(제16기)
[유동자산]	155,539	145,303	170,475
현금및현금성자산	5,131	10,985	11,164
매출채권	64,635	48,477	80,209
재고자산	54,502	59,607	48,685
기타유동자산	31,271	26,234	30,417
[비유동자산]	186,029	187,520	167,442
기타금융자산	1,476	1,380	549
유형자산	132,967	135,288	127,234
무형자산	14,309	14,682	12,365
투자부동산	27,405	27,768	17,464
종속기업투자	5,815	6,067	9,817
기타비유동자산	0	0	12
이연법인세자산	4,057	2,335	0
자산총계	341,568	332,823	337,917
[유동부채]	100,188	115,313	145,830
[비유동부채]	75,523	50,308	39,459
부채총계	175,710	165,621	185,289
[자본금]	9,723	9,478	9,264
[자본잉여금]	49,230	44,092	38,400
[이익잉여금]	114,308	121,496	104,116
[기타자본항목]	(7,404)	(7,864)	847
자본총계	165,858	167,202	152,628
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
사업연도&cr구 분	2019년 3분기말&cr(제18기)	2018년도말&cr(제17기)	2017년도말&cr(제16기)
[매출액]	112,804	183,950	185,197
[영업이익]	14,012	28,497	36,059
[당기순이익]	(3,796)	22,019	36,969
[주당순이익(원)]	(205)	1,197	2,019

&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_18_00535676_(주)테크윙_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 17 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
유동자산	161,126,193,850	148,244,633,981
현금및현금성자산	5,862,045,018	11,317,594,412
매출채권	70,904,796,378	52,074,427,054
기타금융자산	24,932,470,886	21,170,722,778
파생상품자산	0	277,674,880
기타유동자산	2,393,424,072	2,088,692,438
재고자산	56,983,133,406	61,290,144,352
당기법인세자산	50,324,090	25,378,067
비유동자산	187,130,672,938	187,671,985,213
기타금융자산	1,495,512,559	1,756,477,833
유형자산	162,761,198,756	164,838,791,569
영업권 이외의 무형자산	18,816,827,563	18,741,228,441
이연법인세자산	4,057,134,060	2,335,487,370
자산총계	348,256,866,788	335,916,619,194
부채
유동부채	107,415,342,528	121,317,144,399
매입채무 및 기타유동채무	26,062,236,925	22,648,525,301
유동성전환사채	700,000,000	15,859,736,464
유동성장기차입금	6,059,974,056	10,000,000,000
단기차입금	53,496,647,000	61,986,647,000
당기법인세부채	172,494,270	4,522,719,143
기타금융부채	2,734,361,038	3,841,525,477
파생상품부채	14,942,885,291	907,494,681
판매보증충당부채	552,985,862	549,660,854
기타유동부채	2,693,758,086	1,000,835,479
비유동부채	76,433,331,276	50,932,673,493
사채	35,718,661,342	33,135,616,073
장기차입금	35,933,200,000	13,530,080,669
기타비유동금융부채	200,200,000	65,100,000
비유동판매보증충당부채	183,361,167	232,108,869
순확정급여부채	4,397,908,767	3,969,767,882
부채총계	183,848,673,804	172,249,817,892
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	163,546,556,181	163,535,069,515
자본금	9,723,110,000	9,477,583,000
자본잉여금	48,172,478,212	43,034,534,736
기타자본구성요소	(7,426,033,208)	(7,869,357,506)
기타포괄손익누계액	22,048,801	12,185,473
이익잉여금(결손금)	113,054,952,376	118,880,123,812
비지배지분	861,636,803	131,731,787
자본총계	164,408,192,984	163,666,801,302
자본과부채총계	348,256,866,788	335,916,619,194

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	48,966,557,563	133,077,757,716	52,314,413,223	141,323,564,689
매출원가	31,380,009,517	88,170,323,704	33,870,804,528	92,364,775,056
매출총이익	17,586,548,046	44,907,434,012	18,443,608,695	48,958,789,633
판매비와관리비	9,569,043,599	29,240,162,374	9,998,942,120	28,684,821,515
영업이익(손실)	8,017,504,447	15,667,271,638	8,444,666,575	20,273,968,118
금융수익	587,416,760	1,348,830,483	489,436,969	1,451,188,676
금융비용	2,481,399,968	6,461,422,940	1,425,291,169	4,385,379,159
기타수익	1,929,626,920	4,090,387,902	963,491,468	5,264,725,531
기타비용	6,905,611,118	17,884,610,932	224,138,870	2,122,320,901
법인세비용차감전순이익(손실)	1,147,537,041	(3,239,543,849)	8,248,164,973	20,482,182,265
법인세비용	23,590,079	(1,465,592,835)	0	2,443,078,975
당기순이익(손실)	1,123,946,962	(1,773,951,014)	8,248,164,973	18,039,103,290
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	739,391,088	(2,389,675,424)	8,675,609,420	19,439,748,815
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	384,555,874	615,724,410	(427,444,447)	(1,400,645,525)
기타포괄손익	(126,144,503)	749,306,523	(249,102,447)	(417,254,230)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
순확정급여부채의 재측정요소	(129,085,397)	731,802,333	(247,124,217)	(419,925,036)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업환산손익	2,940,894	17,504,190	(1,978,230)	2,670,806
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	613,246,585	(1,636,489,547)	8,423,506,973	19,012,077,600
비지배지분	384,555,874	611,845,056	(427,444,447)	(1,390,228,540)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(129)	470	1,053
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(129)	448	1,007

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)	9,264,339,500	37,342,474,944	841,358,036	10,339,286	103,475,922,572	150,934,494,338	1,691,943,609	152,626,437,947
총포괄이익:
당기순이익(손실)	0	0	0	0	19,439,748,815	19,439,748,815	(1,400,645,525)	18,039,103,290
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(390,909,986)	(390,909,986)	(29,015,050)	(419,925,036)
해외사업환산이익	0	0	0	1,519,759	0	1,519,759	1,151,047	2,670,806
배당금지급	0	0	0	0	4,202,946,630	4,202,946,630	0	4,202,946,630
자기주식 거래로 인한 증감	0	452,202,425	(6,165,875,999)	0	0	(5,713,673,574)	0	(5,713,673,574)
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	(49,585,621)	(49,585,621)
종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0
전환권행사	213,183,500	5,029,657,311	(553,151,293)	0	0	4,689,689,518	0	4,689,689,518
주식보상비용	0	150,262,351	0	0	0	150,262,351	0	150,262,351
2018.09.30 (기말자본)	9,477,583,000	42,974,597,031	(5,877,669,256)	11,859,045	118,321,814,771	164,908,184,591	213,848,460	165,122,033,051
2019.01.01 (기초자본)	9,477,583,000	43,034,534,736	(7,869,357,506)	12,185,473	118,880,123,812	163,535,069,515	131,731,787	163,666,801,302
총포괄이익:
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,389,675,424)	(2,389,675,424)	615,724,410	(1,773,951,014)
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	741,941,318	741,941,318	(10,138,985)	731,802,333
해외사업환산이익	0	0	0	9,863,328	0	9,863,328	7,640,862	17,504,190
배당금지급	0	0	0	0	4,177,437,330	4,177,437,330	0	4,177,437,330
자기주식 거래로 인한 증감	0	(272,020,818)	1,001,853,808	0	0	729,732,990	0	729,732,990
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 처분	0	0	(16,678,729)	0	0	(16,678,729)	16,678,729	0
전환권행사	0	5,215,048,852	(541,750,781)	0	0	4,918,825,071	0	4,918,825,071
주식보상비용	0	194,915,442	0	0	0	194,915,442	0	194,915,442
2019.09.30 (기말자본)	9,723,110,000	48,172,478,212	(7,426,033,208)	22,048,801	113,054,952,376	163,546,556,181	861,636,803	164,408,192,984

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름	6,164,031,079	25,232,822,424
영업활동에서 창출된 현금흐름	13,643,206,146	34,774,752,387
이자수취	551,531,699	524,121,137
이자지급	(3,244,010,465)	(3,039,592,313)
법인세납부	(4,786,696,301)	(7,026,458,787)
투자활동현금흐름	(6,866,847,663)	(23,709,531,983)
기타유동금융자산의 처분	1,033,683,060	10,250,899,209
기타비유동금융자산의 처분	130,188,850	749,587,008
유형자산의 처분	141,500,000	17,272,728
종속회사 투자지분의 처분	0	1,290,520
매도가능금융자산의 처분	0	3,749,981,500
정부보조금의 수취	0	1,523,690,000
기타유동금융자산의 취득	(3,819,357,744)	(12,659,764,580)
기타비유동금융자산의 취득	(648,617,276)	(541,018,700)
유형자산의 취득	(1,793,682,916)	(23,353,231,566)
무형자산의 취득	(2,010,561,637)	(3,428,440,309)
종속회사 투자지분의 취득	100,000,000	(19,797,793)
재무활동현금흐름	(4,789,529,468)	3,621,367,418
단기차입금의 증가	3,994,135,906	16,207,306,912
장기차입금의 증가	20,000,000,000	4,000,000,000
자기주식의 처분	0	1,382,177,600
단기차입금의 상환	(12,484,135,906)	(14,392,218,786)
유동성장기차입금의 상환	(1,500,000,000)	0
장기차입금의 상환	(37,693,575)	(4,158,517,368)
사채의 증가		33,181,914,000
전환사채의 감소	(10,560,023,740)	(41,410)
사채의 상환	0	(21,428,000,000)
전환사채의 행사	(16,355,070)	0
자기주식의 취득	0	(6,968,306,900)
배당금지급	(4,177,437,330)	(4,202,946,630)
현금의기타유입(유출)	(8,019,753)	0
기초현금및현금성자산	11,317,594,412	11,351,261,793
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,492,346,052)	5,144,657,859
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,796,658	(136,450,647)
기말현금및현금성자산	5,862,045,018	16,359,469,005

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항&cr

주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다.&cr&cr지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 등의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.&cr&cr1.1 종속기업 현황&cr당분기 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종
지배지분율(%)	지배지분율(%)
---	---	---	---	---	---
(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	56.90	12월	디스플레이장비 제조 및 &cr판매업
CK전자기술남경유한공사(*1)	중국	53.60	56.90	12월
ENC EURO SP ZOO(*2)	폴란드	-	56.90	12월
소주CK전자기술유한공사(*3)	중국	53.60	56.90	12월
ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	베트남	53.60	56.90	12월
(주)에프에이에스(*3)	대한민국	50.00	-	12월	공장자동화 제조 및 판매업

(*1) CK전자기술남경유한공사, ENC TECH VINA CO., LTD 는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.&cr(*2) ENC EURO SP ZOO는 ㈜이엔시테크놀로지가 당기에 청산하여 제외되었습니다.&cr(*3) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.&cr(*4) (주)에프에이에스는 당기 중 지배기업이 50% 출자한 회사입니다.&cr&cr 1.2 종속기업의 요약 재무정보

구 분	회사명	재무현황				경영성과
구 분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	15,524,141	13,696,158	1,827,983	당분기	20,273,942	1,671,892
전기말	10,152,371	9,889,407	262,964	전기	10,003,016	(3,424,213)
(주)에프에이에스(*1)	당분기말	179,976	410	179,566	당분기	-	(20,434)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호(*2)	전기말	-	-	-	전기	-	(10,353)

(*1) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr(*2) 전기 중 지분을 매각하여 전기 경영성과만 표시하였습니다.&cr &cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr&cr2-1 분기연결재무제표 작성기준&cr&cr연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결기업는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정-부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기존의 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다.&cr&cr연결기업이 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외하고 존재하지 않습니다.&cr&cr연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr6) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정-확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr7) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr8) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr9) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다.&cr&cr접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 이 개정사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr 4. 공정가치&cr&cr당분기중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
금융자산	현금및현금성자산	5,862,045	5,862,045	11,317,594	11,317,594
매출채권	70,904,796	70,904,796	52,074,427	52,074,427
기타금융자산(유동)	24,932,471	24,932,471	21,170,723	21,170,723
파생상품자산	-	-	277,675	277,675
기타금융자산(비유동)	1,495,513	1,495,513	1,756,478	1,756,478
소 계	103,194,825	103,194,825	86,596,897	86,596,897
금융부채	매입채무	26,062,237	26,062,237	22,648,525	22,648,525
단기차입금	53,496,647	53,496,647	61,986,647	61,986,647
유동성장기차입금	6,059,974	6,059,974	10,000,000	10,000,000
기타금융부채(유동)	2,734,361	2,734,361	3,841,525	3,841,525
파생상품부채	14,942,885	14,942,885	907,495	907,495
사채	35,718,661	35,718,661	33,135,616	33,135,616
전환사채	700,000	700,000	15,859,736	15,859,736
장기차입금(*)	35,933,200	34,880,057	13,530,081	13,394,541
기타비유동금융부채	200,200	200,200	65,100	65,100
소 계	175,848,165	174,795,022	161,974,725	161,839,185

(*) 공정가치 는 현금흐름을 차입이자율 3.26%(전기: 2.95%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.&cr &cr4.2 공정가치 서열체계&cr아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품자산	-	-	-	-
파생상품부채	-	14,942,885	-	14,942,885

(전분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품자산	-	277,675	-	277,675
파생상품부채	-	907,495	-	907,495

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr &cr4.3 가치평가기법 및 투입변수&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말
선도환율(원/USD)	1,152.56~ 1,195.15	1,063.44 ~ 1,114.59
할인율(%)	1.30	1.82

&cr5. 범주별 금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1)금융자산

(단위: 천원)

계정과목	당분기말			전기말
당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산	상각후 원가&cr 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산	상각후 원가&cr 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	5,862,045	5,862,045	-	11,317,594	11,317,594
매출채권	-	70,904,796	70,904,796	-	52,074,427	52,074,427
기타금융자산(유동)	-	24,932,471	24,932,471	-	21,170,723	21,170,723
파생상품자산	-	-	-	277,675	-	277,675
기타금융자산(비유동)	-	1,495,513	1,495,513	-	1,756,478	1,756,478
합 계	-	103,194,825	103,194,825	277,675	86,319,222	86,596,897

&cr(2)금융부채

(단위: 천원)

계정과목	당분기말			전기말
당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채	상각후 원가&cr 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채	상각후 원가&cr 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	-	26,062,237	26,062,237	-	22,648,525	22,648,525
단기차입금	-	53,496,647	53,496,647	-	61,986,647	61,986,647
유동성장기차입금	-	6,059,974	6,059,974	-	10,000,000	10,000,000
기타금융부채(유동)	-	2,734,361	2,734,361	-	3,841,525	3,841,525
파생상품부채	14,942,885	-	14,942,885	907,495	-	907,495
사채	-	35,718,661	35,718,661	-	33,135,616	33,135,616
전환사채		700,000	700,000		15,859,736	15,859,736
장기차입금	-	35,933,200	35,933,200	-	13,530,081	13,530,081
기타금융부채(비유동)	-	200,200	200,200	-	65,100	65,100
합 계	14,942,885	160,905,280	175,848,165	907,495	161,067,230	161,974,725

&cr(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가로 측정하는 금융자산
외환차익(손)	1,703,142	1,178,478
외화환산이익(손실)	1,225,483	516,123
이자수익	664,773	399,450
대손상각비(환입)	42,165	(23,684)
당기손익-공장가치 측정 금융자산 및 부채
파생금융상품평가이익	-	1,023,683
파생금융상품평가손실	14,731,039	137,726
파생금융상품거래이익	346,842	1,481,977
파생금융상품거래손실	2,389,111	1,262,894
매도가능금융자산처분손실	19,775	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
외환차익(손)	290,208	(405,771)
외화환산이익(손실)	(2,385,329)	151,563
이자비용	3,662,469	3,079,433

&cr 6. 금융자산의 신용건전성&cr &cr외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분		당분기말	전기말
현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA		5,829,182	10,675,258
매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	18,765,341	15,106,014
AA	42,176,710	26,333,254
AA-	565,240	217,532
A+	3,110,481	5,475,694
소 계	64,617,772	47,132,494
외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	6,127,077	382,935
과거 부도경험이 없는 기존 고객	542,083	4,898,969
소 계	6,669,160	5,281,904
합계		71,286,932	52,414,398
기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,027,631	447,979
AA-	436,349	414,874
소 계	1,463,980	862,853
외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-
과거 부도경험이 없는 기존 고객	19,953,218	76,801
소 계	19,953,218	76,801
특수관계자 대여금	6개월 미만	3,702,932	20,710,376
6개월 이상	1,307,854	1,277,171
소 계	5,010,786	21,987,547
합계		26,427,984	22,927,201
파생금융자산	AAA		-	277,675

연결기업의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.&cr &cr 7. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	32,863	642,336
금융기관예치금	5,829,182	10,675,258
합 계	5,862,045	11,317,594

&cr 8. 매출채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	71,286,932	52,414,398
손실충당금	(382,136)	(339,971)
매출채권(순액)	70,904,796	52,074,427

&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
연체되지 않은 채권		64,777,822	46,204,367
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	2,665,989	2,609,531
12개월 초과	3,615,792	3,392,598
소 계	6,281,781	6,002,129
손상채권	12개월 초과	227,329	207,902
합 계		71,286,932	52,414,398

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr&cr개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기
기초금액	339,971	334,703	334,703
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	42,165	(23,684)	5,415
제각	-	-	-
연결범위의 변동(*)	-	(130)	(147)
기말금액	382,136	310,889	339,971

(*) 종속기업투자주식 처분으로 인한 감소액입니다.&cr&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결기업이 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr(5) 연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.&cr&cr 9. 기타금융자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동성	단기금융상품	925,303	64,843
미수금	436,349	395,363
미수수익	166,887	141
단기대여금	23,403,932	20,710,376
소계	24,932,471	21,170,723
비유동성	장기금융상품	102,328	382,996
장기대여금	1,311,854	1,296,681
보증금	81,331	76,801
소계	1,495,513	1,756,478
합 계		26,427,984	22,927,201

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.&cr&cr 10. 파생상품&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말		전기말
자산	부채	자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
통화선도계약(*)	-	13,977,510	1,023,683	110,529	277,675	559,563
이자율스왑	-	965,375		27,197	-	347,932
합계	-	14,942,885	1,023,683	137,726	277,675	907,495

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.&cr &cr(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기		전기
평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---
통화선도계약	-	13,765,664	1,023,683	110,529	277,675	559,563
이자율스왑	-	965,375	-	27,197	-	347,932
합계	-	14,731,039	1,023,683	137,726	277,675	907,495

&cr(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액
당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2019.10.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,119.26	매도	USD 135,450,000
우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2019.10.04 ~ 2021.12.17	10.2985 ~ 10.8253	매도	JPY 507,400,000
삼성선물	2019.04.18 ~ 2019.04.18	2019.10.31	1,135.30	매도	USD 1,000,000
신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000
전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2018.09.18	2019.01.02 ~ 2021.12.24	1,058.19 ~ 1,123,56	매도	USD 106,650,000
우리은행	2018.06.25 ~ 2018.08.16	2019.01.16 ~ 2021.12.16	10.2985 ~ 10.6576	매도	JPY 382,000,000
신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

&cr 11. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동성	선급금	1,037,197	606,279
선급비용	870,295	1,189,207
기타유동자산	485,932	293,206
소계	2,393,424	2,088,692
합계		2,393,424	2,088,692

&cr 12. 재 고자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제 품	27,752,925	54,925,459
제품평가충당금	(1,936,501)	(1,936,501)
재공품	27,875,500	5,150,822
원재료	3,291,209	3,150,364
합 계	56,983,133	61,290,144

&cr(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목
한국수출입은행	재고자산	56,983,133	18,195,641	13,996,647	단기차입금

&cr 13. 매도가능증권&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기
기초장부금액	-	3,749,982	3,749,982
취득	2,459,071	-	-
처분	(2,459,071)	-	-
연결범위변동	-	(3,749,982)	(3,749,982)

(*) 당기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 당기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.&cr &cr(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.&cr&cr 14. 유형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	75,261,033	-	-	75,261,033	75,235,709	-	-	75,235,709
건물	91,838,117	(10,492,605)	(2,086,249)	79,259,263	91,562,420	(8,153,357)	(2,140,990)	81,268,073
구축물	1,188,596	(195,998)	-	992,598	1,188,596	(165,689)	-	1,022,907
금형	6,674,576	(5,754,743)	-	919,833	6,422,892	(5,437,862)	-	985,030
차량운반구	3,239,401	(1,889,204)	-	1,350,197	3,168,602	(1,511,671)	-	1,656,931
공구와기구	3,007,771	(2,686,186)	-	321,585	3,429,669	(3,002,581)	-	427,088
비품	8,478,342	(5,440,284)	-	3,038,058	8,056,161	(4,626,994)	-	3,429,167
건설중인자산	944,297	-	-	944,297	785,055	-	-	785,055
기타의유형자산	1,724,650	(1,050,315)	-	674,335	989,313	(960,481)	-	28,832
합 계	192,356,783	(27,509,335)	(2,086,249)	162,761,199	190,838,417	(23,858,635)	(2,140,990)	164,838,792

&cr(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계
기초 순장부금액	75,235,709	81,268,073	1,022,907	985,030	1,656,931	427,088	3,429,167	785,055	28,832	164,838,792
취득	-	-	-	251,684	123,169	7,102	192,128	1,205,129	14,471	1,793,683
처분	-	-	-	-	(20,057)	(3)		-	-	(20,060)
대체/자본화	25,324	275,697	-	-	-	-	229,601	(1,045,887)	720,866	205,601
감가상각비(*)	-	(2,284,507)	(30,309)	(316,881)	(415,943)	(112,602)	(812,838)	-	(89,834)	(4,062,914)
기타(환산차이)	-	-	-	-	6,097	-	-	-	-	6,097
기말 순장부금액	75,261,033	79,259,263	992,598	919,833	1,350,197	321,585	3,038,058	944,297	674,335	162,761,199

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체 24,000천원이 포함되어 있습니다.&cr(*) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 54,741천원이 차감되어있습니다.&cr&cr(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계
기초 순장부금액	68,529,426	36,872,490	978,500	1,227,391	2,167,346	297,120	2,658,387	22,148,798	142,349	135,021,807
취득	-	1,025,433	-	230,650	125,846	51,354	928,448	20,980,581	10,920	23,353,232
정부보조금 사용	-	(1,523,690)	-	-	-	-	-	-	-	(1,523,690)
처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	-	(3)
대체/자본화(*1)	6,706,283	37,301,685	82,031	-	63,423	183,073	552,829	(32,913,123)	-	11,976,201
감가상각비(*2)	-	(1,651,546)	(29,074)	(409,928)	(477,833)	(95,012)	(675,356)	-	(109,712)	(3,448,461)
기타(환산차이)	-	-	-	-	(3,481)	-	-	-	-	(3,481)
기말 순장부금액	75,235,709	72,024,372	1,031,457	1,048,113	1,875,298	436,535	3,464,308	10,216,256	43,557	165,375,605

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 투자부동산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 21,162천원이 차감되어있습니다.&cr &cr(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	2,294,387	2,067,199
경상연구개발비	117,898	132,766
판매비와관리비	1,650,629	1,248,496
합 계	4,062,914	3,448,461

&cr(4) 보고기간 중 금융비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
자본화 금액	-	796,028
자본화차입이자율	-	2.89%

&cr(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목
우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,411,700	15,000,000	장ㆍ단기&cr차입금
건물(동탄공장)	8,006,877
기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,449,360	46,000,000
건물(안성공장)	24,995,955
토지(동탄공장)	9,623,995
건물(동탄공장)	8,006,877
토지(아산토지)	24,574,573
건물(아산공장)	29,573,019
산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,748,060	13,993,174
건물(아산공장)	29,573,019
한국수출입은행	재고자산	56,983,133	18,195,641	13,996,647
신한은행	토지(동탄2공장)	10,741,131	43,246,800	36,039,000	사채
건물(동탄2공장)	16,663,808
합 계		211,305,551	157,051,561	125,028,821

(전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목
우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,662,900	17,000,000	장ㆍ단기&cr차입금
건물(동탄공장)	8,260,792
기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	36,850,320	26,000,000
건물(안성공장)	25,760,326
산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,232,220	15,493,174
건물(아산공장)	30,365,167
한국수출입은행	재고자산	61,290,144	18,195,641	13,996,647
신한은행	토지(동탄2공장)	10,741,131	40,251,600	33,543,000	사채
건물(동탄2공장)	17,026,948
합 계		217,786,136	128,192,681	106,032,821

&cr 15. 무형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	2,158,272	(1,238,824)	919,448	2,041,140	(1,010,804)	1,030,336
개발비	25,725,074	(15,176,538)	10,548,536	24,857,103	(13,899,940)	10,957,163
회원권	1,205,062	-	1,205,062	1,205,062	-	1,205,062
기타의무형자산	7,699,134	(4,107,497)	3,591,637	6,649,675	(3,653,152)	2,996,523
영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144
합 계	39,339,686	(20,522,859)	18,816,827	37,305,124	(18,563,896)	18,741,228

&cr(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계
기초 순장부금액	1,030,336	10,957,163	1,205,062	2,996,523	2,552,144	18,741,228
증가금액:
내부개발	-	803,171	-	-	-	803,171
외부취득	6,215	64,800	-	1,136,376	-	1,207,391
대체(*)	110,917	-	-	(86,917)	-	24,000
상각비	(228,020)	(1,276,598)	-	(449,997)	-	(1,954,615)
손상차손	-	-	-	(4,348)	-	(4,348)
처분	-	-	-	-	-	-
기말 순장부금액	919,448	10,548,536	1,205,062	3,591,637	2,552,144	18,816,827

&cr(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계
기초 순장부금액	1,007,325	9,815,656	1,131,903	1,084,378	2,553,434	15,592,696
증가금액:
내부개발	-	3,070,616	-	-	-	3,070,616
외부취득	1,226	-	-	356,598	-	357,824
대체(*)	179,342	-	-	90,000	-	269,342
상각비	(135,596)	(1,019,840)	-	(369,328)	-	(1,524,764)
손상차손	-	-	-	-		-
연결범위변동	-	-	-	-	(1,290)	(1,290)
기말 순장부금액	1,052,297	11,866,432	1,131,903	1,161,648	2,552,144	17,764,424

(*) 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.&cr &cr(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	1,396,912	1,136,707
경상연구개발비	67,014	5,900
판매비와관리비	490,689	382,157
합 계	1,954,615	1,524,764

&cr(4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손
당분기	누적
---	---	---	---	---	---
개발비	Project C1	7,168	0.2년	-	-
"	Project B3	667,785	-	-	-
"	Project D1	1,061,548	-	-	-
"	Project B4	1,351,848	-	-	-
"	Project B5	651,203	3.7년	-	-
"	Project E1	168,627	2.5년	-	-
"	Project E2	488,132	2.7년	-	-
"	Project F3	1,741,527	4.6년	-	-
"	Project G1	1,412,699	3.6년	-	-
"	Project E3	1,153,727	-	-	-
"	Project E4	553,997	3.8년	-	-
"	Project E5	69,766	-
"	Project O1	28,707	1.7년	-	-
"	Project O2	28,201	2.2년	-	-
"	Project P1	324,274	3.5년	-	-
"	Project P2	32,354	3.8년	-	-
"	Project P3	13,467	3.8년	-	-
"	Project Q1	746,113	-	-	-
"	Project T1	47,393	4.8년	-	-
합계		10,548,536	-	-	-

&cr(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	936,684	942,565
판매비와관리비	11,237,068	10,632,992
합 계	12,173,752	11,575,557

&cr 16. 투자부동산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 없으며, 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말
취득원가	상각 및 손상누계액	대체	장부금액
---	---	---	---	---
토지	6,706,282	-	(6,706,282)	-
건물	4,764,499	(856,288)	(3,908,211)	-
합계	11,470,781	(856,288)	(10,614,493)	-

전기 중 투자부동산은 유형자산으로 대체하여 당분기에 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr전기 중 유형자산으로 대체하여 당분기에 변동 내역은 없으며, 전분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계
기초 순장부금액	6,706,282	4,197,681	10,903,963
감가상각비		(194,592)	(194,592)
대체(*)	(6,706,282)	(4,003,089)	(10,709,371)
기말 순장부금액	-	-	-

&cr(전기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계
기초 순장부금액	6,706,282	4,197,681	10,903,963
대체(*)	(6,706,282)	(4,197,681)	(10,903,963)
기말 순장부금액	-	-	-

(*) 전기중 유형자산으로 대체한 금액입니다.&cr &cr 17. 기타금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동성금융부채	미지급금	2,356,864	2,654,127
미지급비용	377,497	1,187,398
소계	2,734,361	3,841,525
비유동성금융부채	예수보증금	30,200	35,100
임대보증금	170,000	30,000
소계	200,200	65,100
합계		2,934,561	3,906,625

&cr 18. 기타유동부채&cr

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,583,171	80,000
예수금	4,436	2,333
기타유동부채(미지급연차)	1,097,972	910,446
선수수익	8,179	8,056
합 계	2,693,758	1,000,835

&cr 19. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동	단기차입금	53,496,647	61,986,647
유동성장기부채	6,059,974	10,000,000
소 계	59,556,621	71,986,647
비유동	장기차입금	35,933,200	13,530,081
합 계		95,489,821	85,516,728

&cr당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결기업의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말
우리은행	무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000
무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000
무역금융	2019-10-10	2.74%	1,000,000	1,000,000
무역금융	2019-10-10	2.74%	3,000,000	3,000,000
무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000
무역금융	2019-10-10	2.74%	3,000,000	3,000,000
무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000
무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000
무역금융	2019-10-18	2.86%	2,000,000	-
기업은행	기타중소운전자금	2019-01-23	3.19%	-	8,000,000
무역금융	2019-10-03	2.57%	5,000,000	5,000,000
무역금융	2019-10-03	2.57%	5,000,000	5,000,000
무역금융	2019-10-04	2.66%	5,000,000	5,000,000
무역금융	2019-10-19	2.66%	3,000,000	3,000,000
일반자금대출	2024-01-23	3.18%	8,000,000	-
일반자금대출	2024-02-22	3.10%	20,000,000	-
KEB하나은행	무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000
무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000
무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000
한국씨티은행	무역금융	2019-02-24	3.12%	-	2,000,000
무역금융	2019-02-24	3.12%	-	1,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-09-16	2.63%	13,996,647	13,996,647
국민은행	무역금융	2019-10-25	2.97%	3,000,000	3,000,000
산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	500,000	2,000,000
산업시설대출	2021-11-17	3.19%	5,493,174	5,493,174
산업시설대출	2022-06-30	2.45%	4,000,000	4,000,000
산업시설대출	2022-06-30	2.99%	4,000,000	4,000,000
신한은행	일반자금대출	2019-09-30	3.90%	-	500,000
무역금융	2020-03-28	3.62%	1,000,000	-
수출입은행	수출성장대출	2019-10-28	3.55%	2,500,000	2,500,000
기업은행	동반성장협력대출	2019-04-19	0.00%	-	990,000
일반거래처		-	-	-	36,907
합계				95,489,821	85,516,728

&cr(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구분		기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*)	기말장부금액
당분기말	단기차입금	61,986,647	3,994,136	-	(12,484,136)	-	53,496,647
유동성장기부채	10,000,000	-	(2,440,026)	(1,500,000)	-	6,059,974
장기차입금	13,530,081	20,000,000	2,440,026	(37,694)	787	35,933,200
합계	85,516,728	23,994,136	-	(14,021,830)	787	95,489,821
전분기말	단기차입금	62,487,085	16,207,307	-	(10,724,187)	-	67,970,205
유동성장기부채	11,194,571	-	2,092,220	(3,668,032)	381,241	10,000,000
장기차입금	16,623,066	4,000,000	(2,092,220)	(4,158,517)	(341,528)	14,030,801
합계	90,304,722	20,207,307	-	(18,550,736)	39,713	92,001,006
전기말	단기차입금	62,487,085	19,207,307	-	(19,707,745)	-	61,986,647
유동성장기부채	11,194,571	-	2,000,000	(3,279,673)	85,102	10,000,000
장기차입금	16,623,066	4,000,000	(2,000,000)	(5,046,877)	(46,108)	13,530,081
합계	90,304,722	23,207,307	-	(28,034,295)	38,994	85,516,728

(*) 기타증감은 외화환산효과 및 해외사업환산손익입니다.&cr &cr 20. 사채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말
외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor + 1%	36,039,000	33,543,000
사채할인발행차금					(320,339)	(407,384)
합계					35,718,661	33,135,616
유동성대체(유동성사채)					-	-
차감잔액(사채)					35,718,661	33,135,616

&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	16,200,027
사채할인발행차금				-	(39,469)
전환권조정				-	(300,822)
합계				700,000	15,859,736
유동성대체(유동성전환사채)				700,000	15,859,736
차감잔액(전환사채)				-	-

&cr(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고
사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-
행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-
권면총액	700,000,000원	-
행사가액	10,060원	지배기업의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.
행사가능주식수	69,582주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.
콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

&cr(4) 보고기간 중 사채등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액
당분기	외화사채	33,135,616	-	136,073	-	-	2,446,972	35,718,661
전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000
합계	48,995,352	-	471,541	(10,560,024)	(4,935,180)	2,446,972	36,418,661
전분기	외화사채	21,359,925	33,181,914	77,442	(21,428,000)	-	(251,628)	32,939,653
전환사채	19,405,533	-	871,543	-	(4,689,690)	-	15,587,386
합계	40,765,458	33,181,914	948,985	(21,428,000)	(4,689,690)	(251,628)	48,527,039
전기	외화사채	21,359,925	33,181,914	87,108	(21,428,000)	-	(65,331)	33,135,616
전환사채	19,405,533	-	1,143,893	-	(4,689,690)	-	15,859,736
합계	40,765,458	33,181,914	1,231,001	(21,428,000)	(4,689,690)	(65,331)	48,995,352

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.&cr &cr 21. 퇴직급여&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,831,607	8,672,571	9,440,327
사외적립자산의 공정가치	(5,433,698)	(4,973,009)	(5,470,559)
재무상태표상 순확정급여부채	4,397,909	3,699,562	3,969,768

&cr(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	9,440,327	6,911,709
당기근무원가	1,983,201	1,575,892
이자비용	144,302	145,192
재측정요소(법인세효과 차감전)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,347,844)	130,326
- 인구통계적가정변경효과	-	-
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	277,960	255,342
급여지급액	(666,339)	(345,890)
기말금액	9,831,607	8,672,571

&cr(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	5,470,559	4,639,718
이자수익	84,295	97,267
재측정요소(법인세효과 차감전)	(80,100)	(59,628)
사용자의 기여금	500,000	700,000
제도에서의 지급	(541,056)	(404,348)
기말금액	5,433,698	4,973,009

&cr(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
---	---	---	---	---
주가연계 ELS	544,670	10%	502,308	9%
정기예적금	4,889,028	90%	4,968,251	91%
합 계	5,433,698	100%	5,470,559	100%

&cr(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,983,201	1,575,892
이자비용	144,302	145,192
사외적립자산의 기대수익	(84,295)	(97,267)
합계	2,043,208	1,623,817
판매관리비	496,431	432,455
개발비	121	74,672
경상개발비	913,109	617,467
제조원가	633,547	499,223
합계	2,043,208	1,623,817

&cr(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	1.71% ~ 1.84%	2.26% ~ 2.29%
미래임금상승률	3.49% ~ 4.86%	3.79% ~ 4.90%

&cr(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	1%증가/감소	8.36%감소/9.80%증가
급여상승율	1%증가/감소	9.90%증가/8.59%감소

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다&cr &cr22. 충당부채&cr &cr연결기업은 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기
기초금액	781,770	1,003,985	1,003,985
설정	642,821	431,093	575,907
사용	(688,244)	(619,561)	(798,122)
기말금액	736,347	815,517	781,770
유동	552,986	815,517	549,661
비유동	183,361	-	232,109

&cr 23. 우발부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말
서울보증보험	이행지급	1,839,428	2,298,118
인허가	126,999	199,039
이행계약	108,500	-
이행선금급	217,000	-
서울보증보험	이행하자	23,750	470,968
이행계약	188,100
이행선급금	564,300	-
Bid Bond	-	6,232
공탁보증	24,300	24,300
신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000
합 계		3,092,377	2,998,657
USD 30,000	USD 30,000

&cr(2) 당분기말 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말
대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000
지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976
지급보증(국민은행)	3,300,000	3,300,000
외화지급보증(신한은행)	32,203,000	USD 36,000
파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660
파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760
합 계		61,898,976	29,695,976
USD 9,420	USD 45,420

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)
---	---	---	---	---	---
기업은행	B2B	25,000,000	14,447,510	25,000,000	13,180,705
우리은행	B2B	10,800,000	805,761	18,000,000	2,946,968
씨티은행	구매카드	-	-	5,000,000	3,952,225
국민은행	KB구매론	3,000,000	1,649,695	3,000,000	1,221,356
합 계		38,800,000	16,902,966	51,000,000	21,301,254

(*) 보고기간종료일 현재 연결기업은 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr &cr(4) 보고기간종료일 현재 연결기업은 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
한도액(*)	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 135,450,000	USD 8,860,000	USD 106,650,000
JPY 507,400,000	JPY 382,000,000
신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-
파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000
삼성선물	선물거래	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-	-

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.&cr &cr(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
한도액	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
우리은행	무역금융	17,000,000	15,000,000	17,000,000	17,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000
수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647
KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000
국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000
기업은행	기타중소운전자금	-	-	8,000,000	8,000,000
동반성장협력대출	-	-	990,000	990,000
무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000
일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-	-
일반자금대출	20,000,000	20,000,000	-	-
한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000
신한은행	일반자금대출	-	-	500,000	500,000
무역금융	2,000,000	1,000,000	-	-
산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,572,691.30	USD 5,119,453.92	USD 4,912,954.17
산업시설대출	6,000,000	500,000	6,000,000	2,000,000
산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00
기타	운영자금	-	-	36,907	36,907
합 계		114,496,647	89,996,647	94,023,554	80,023,554
USD 35,119,453.92	USD 34,572,691.30	USD 35,119,453.92	USD 34,912,954.17

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.&cr &cr 24. 자본&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주
지배기업이 발행한 보통주식수	19,318,786주	18,827,732주
1주당 금액	500원	500원

&cr(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통주자본금	9,659,393	9,413,866
우선주자본금(*)	63,717	63,717
합 계	9,723,110	9,477,583

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.&cr &cr(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계
당분기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915
전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576
기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491
전분기	기초	18,827,732주	9,200,683	34,860,391	44,061,074
전환권행사	302,997주	151,498	3,567,406	3,718,904
기말	19,130,729주	9,352,181	38,427,797	47,779,978
전기	기초	18,827,732주	9,200,683	34,860,391	44,061,074
전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841
기말	19,254,099주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	45,105,098	39,890,049
연결실체내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,616)
자기주식처분이익	3,195,543	3,467,564
기타자본잉여금(*2)	929,454	734,538
합 계	48,172,478	43,034,535

(*1) 연결실체내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.&cr(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr &cr(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(8,638,640)	(9,640,394)
전환권대가	1,234,842	1,776,592
기타자본조정	(22,235)	(5,556)
합 계	(7,426,033)	(7,869,358)

&cr(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
해외사업환산이익	22,049	12,185
합 계	22,049	12,185

&cr(7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정 적립금(*)	2,500,989	2,083,245
미처분이익잉여금	110,553,963	116,796,879
합 계	113,054,952	118,880,124

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr &cr(8) 당분기말 현재 연결기업에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 &cr배분된 당기순손익	기 타	연결범위변동	기말금액
(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	131,732	625,941	14,181	-	771,854
(주)에프에이에스	50.00%	-	(10,217)	-	100,000	89,783
합계	-	131,732	615,724	14,181	100,000	861,637

&cr(9) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,177백만원이며 2019년 3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2018년에 지급된 배당금은 4,203백만원(주당 230원)입니다.&cr&cr 25. 주식보상비용&cr &cr(1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.&cr&cr(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
부여일	2016년 01월 08일
부여주식 및 형태	보통주
부여주식수	180,000 주
당분기말 까지 행사주식수	10,237 주
당분기말 미행사주식수	169,763 주
행사가능시기	2020년 01월 07일 이후
행사가격	무상

&cr(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 194,915천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 174,666천원입니다.&cr&cr 26. 영업부문의 정보&cr &cr(1) 연결기업은 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 연결기업은 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr&cr매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당분기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다&cr

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내 기업간 &cr내부거래조정(*)	조정후금액
매출액	112,803,816	20,273,942	133,077,758	-	133,077,758
내부매출액	-	-	-	-	-
순매출액	112,803,816	20,273,942	133,077,758	-	133,077,758
감가상각비	3,419,847	176,026	3,595,873	467,041	4,062,914
무형자산상각비	1,671,352	283,263	1,954,615	-	1,954,615
영업이익	13,991,510	1,859,434	15,850,944	(183,672)	15,667,272

(*) 내부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.&cr &cr(3) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국 내	31,036,240	45,390,673
중 국	37,507,155	40,718,575
대 만	22,318,369	14,619,559
싱가폴	14,751,843	3,641,643
베트남	12,042,709	1,292,184
미 국	2,576,218	12,334,890
일 본	6,151,780	9,115,134
말레이시아	5,535,409	12,473,494
브라질	160,933	1,223
기 타	997,102	1,736,190
합 계	133,077,758	141,323,565

&cr(4) 보고기간 중 연결기업의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기			전분기
거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)
---	---	---	---	---	---
Micron Semiconductor Co.,Ltd.	44,131,587	33.16%	SK Hynix Inc.	48,083,707	34.02%
SK Hynix Inc.	21,312,305	16.01%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	28,434,560	20.12%
-	-	-	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	17,624,179	12.47%
합계	65,443,892	49.18%	합계	94,142,446	66.61%

&cr 27. 매출원가&cr &cr보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초제품재고액	54,925,459	41,860,143
당기제품제조원가	61,345,208	103,842,272
소계	116,270,667	145,702,415
타계정이출액	(347,418)	38,650
기말제품재고액	(27,752,925)	(53,376,290)
매출원가	88,170,324	92,364,775

&cr 28. 판매비와 관리비&cr

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,416,487	7,250,576	2,326,625	6,765,253
상여금	168,174	660,679	630,636	1,756,958
퇴직급여	150,898	496,431	189,641	432,455
복리후생비	488,625	1,491,461	487,198	1,493,955
여비교통비	474,038	1,420,985	557,875	1,433,923
대손상각비	1,851	42,165	13,583	(23,684)
감가상각비	549,490	1,650,629	530,205	1,248,496
무형자산상각비	125,694	490,689	121,348	382,157
임차료	104,899	293,651	142,750	202,028
접대비	81,637	257,825	82,071	275,281
지급수수료	548,707	1,650,106	619,077	1,879,467
차량유지비	62,408	170,321	63,736	176,793
경상연구개발비	3,655,446	11,237,068	3,571,339	10,632,992
판매보증비	292,694	642,821	202,139	431,093
운반비	73,126	177,796	192,186	506,289
포장비	74,972	184,725	81,914	224,870
기타비용	299,898	1,122,234	186,619	866,496
합계	9,569,044	29,240,162	9,998,942	28,684,822

&cr 29. 비용의 성격별 분류&cr &cr (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	24,067,933	67,277,001	25,398,033	66,445,255
종업원급여	9,165,468	30,141,711	10,272,954	30,604,673
감가상각비	1,361,229	4,062,914	1,367,495	3,448,461
무형자산상각비	600,387	1,954,615	554,339	1,524,764
지급수수료	975,179	2,828,238	1,898,346	5,230,846
외주가공비	1,644,877	3,205,244	1,876,303	6,390,173
소모품비	486,507	1,298,137	372,767	1,292,499
기타비용	2,647,473	6,642,626	2,129,510	6,112,926
합계	40,949,053	117,410,486	43,869,747	121,049,597

&cr(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	24,203,482	25,197,175
퇴직급여	2,043,208	1,623,817
복리후생비	3,895,021	3,783,681
합 계	30,141,711	30,604,673

&cr 30. 조정영업손익&cr &cr포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
포괄손익계산서 상 영업이익	15,667,272	20,273,968
기타수익	4,090,388	5,264,726
기타비용	(17,884,611)	(2,122,321)
조정영업이익	1,873,049	23,416,373

&cr 31. 기타수익과 기타비용&cr &cr(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수입임대료	12,084	40,443	14,404	38,457
유형자산처분이익	122,497	122,497	-	17,270
외환차익	841,599	1,924,227	863,118	1,708,025
외환환산이익	863,986	1,228,675	(1,242,867)	689,972
파생상품거래이익	14,929	346,842	1,203,081	1,481,977
파생상품평가이익	-	-	(71,575)	1,023,683
종속회사주식처분이익	-	-	-	29,788
잡이익	74,532	427,704	197,330	275,554
합 계	1,929,627	4,090,388	963,491	5,264,726

&cr(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	66,520	221,084	82,970	529,547
외화환산손실	(355,389)	3,192	173,047	173,849
기부금	-	600	2,000	8,600
유형자산처분손실	-	1,057	-	-
파생상품거래손실	1,454,554	2,389,111	819,405	1,262,894
파생상품평가손실	5,729,448	14,731,039	(775,773)	137,726
사채상환손실	-	488,898	-	-
기타의감가상각비	-	-	(80,996)	-
종속기업투자주식청산손실	10,467	10,467	-	-
잡손실	11	39,163	3,486	9,705
합 계	6,905,611	17,884,611	224,139	2,122,321

&cr 32. 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	242,597	664,773	144,936	399,450
외환차익	280,939	565,653	217,821	773,775
외화환산이익	63,881	118,404	126,680	277,964
합 계	587,417	1,348,830	489,437	1,451,189

&cr(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,138,063	3,662,469	1,282,624	3,079,433
외환차손	106,105	275,446	1,022,268	1,179,545
외화환산손실	1,217,457	2,503,733	(879,601)	126,401
매도가능금융자산처분손실	19,775	19,775	-	-
합 계	2,481,400	6,461,423	1,425,291	4,385,379

&cr 33. 법인세비용&cr &cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였으며, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 18.36%입니다.&cr&cr 34. 주당순이익&cr &cr기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 보통주당당기순이익

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배주주 보통주당기순이익	739,391,088 원	(2,389,675,424)원	8,675,609,420 원	19,439,748,815 원
가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,522,331주	18,451,149주	18,460,861주
기본주당순이익	39 원	(129)원	470 원	1,053 원

&cr(2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역&cr(당분기)

(단위: 주)

구 분	3개월			누적
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
기초	18,722,921	92	1,722,508,732	18,162,771	273	4,958,436,483
유상증자,전환권행사	-	-	-	491,054	165	81,206,819
자기주식취득	-	-	-	-	-	-
자기주식처분	-	-	-	69,096	245	16,953,186
계	18,722,921		1,722,508,732	18,722,921		5,056,596,488
일수		(÷)	92		(÷)	273
가중평균유통주식수			18,722,921			18,522,331

(전분기)

(단위: 주)

구 분	3개월			누적
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
기초	18,570,078	92	1,708,447,176	18,273,681	273	4,988,714,913
유상증자,전환권행사	-	-	-	426,367	182	77,688,041
자기주식취득	(236,633)	46	(10,941,481)	(435,699)	104	(45,334,885)
자기주식처분	-	-	-	69,096	271	18,746,935
계	18,333,445		1,697,505,695	18,333,445		5,039,815,004
일수		(÷)	92		(÷)	273
가중평균유통주식수			18,451,149			18,460,861

&cr(3) 희석주당순이익&cr보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배주주 보통주당기순이익	739,391,088 원	(2,389,675,424)원	8,675,609,420 원	19,439,748,815 원
전환사채이자비용*(1-22%)	0 원	0 원	208,785,566 원	679,835,051 원
지배주주 보통주희석순이익	739,391,088 원	(2,389,675,424)원	8,884,394,986 원	20,119,583,866 원
÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,506 주	18,522,331 주	19,820,551 주	19,972,059 주
희석 보통주 주당이익	39 원	(129)원	448 원	1,007 원

당분기 희석효과가 존재하지 않습니다.&cr&cr(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,522,331	18,451,149	18,460,861
전환권 효과	69,585	-	1,369,402	1,511,198
가중평균희석유통보통주식수	18,792,506	18,522,331	19,820,551	19,972,059

&cr 35. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	(1,773,951)	18,039,103
조정:
감가상각비	4,062,914	3,448,461
퇴직급여	2,043,209	1,623,817
무형자산상각비	1,954,615	1,524,764
대손상각비	42,165	(23,684)
판매보증비	642,821	431,093
유형자산처분손실	1,057	-
기타	14,814	52,216
외화환산손실	2,506,925	300,250
파생상품평가손실	14,731,039	137,726
무형자산손상차손	-
주식보상비용	194,915	150,262
제품평가손실충당금	-	494,598
지분법적용투자주식 처분손실	-
이자비용	3,662,469	3,079,433
법인세비용	(1,465,593)	2,443,079
파생상품평가이익	-	(1,023,683)
이자수익	(664,773)	(399,450)
매출채권처분손실	-
사채상환손실	-
유형자산처분이익	(122,497)	(17,270)
외화환산이익	(1,347,079)	(967,936)
기타의감가상각비	-
급여	653,009
지분법이익	-
종속기업투자처분이익	-	(29,788)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(17,645,756)	25,835,739
기타금융자산(유동)의 감소(증가)	182,996	1,627,466
기타유동자산의 증가(감소)	(303,449)	(2,076,454)
기타비유동자산의 감소(증가)	-
재고자산의 감소(증가)	4,077,410	(18,485,599)
매입채무의 증가(감소)	3,410,125	(7,909,475)
기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(1,259,730)	(3,027,402)
기타유동부채의 증가(감소)	1,692,671	626,679
퇴직금 등의 지급액	(625,283)	(641,543)
기타금융부채(비유동)의 증가	137,100	(142,300)
파생금융상품의 정산	(417,973)	10,324,212
당기법인세자산의 감소(증가)	(52,720)
판매보증충당부채의 증가(감소)	(688,244)	(619,562)
영업으로부터 창출된 현금흐름	13,643,206	34,774,752

&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성 대체	(2,440,026)	2,092,220
재고자산의 타계정 대체	229,601	366,212
장기대여금의 유동성대체	473,311	128,918
선급금의 무형자산대체	-	179,342
장기금융상품의 유동성 대체	341,281	-
전환권행사	4,935,180	4,689,690
건설중인자산의 본계정 대체	1,484,204	33,709,149
전환사채의 유동성대체	-	15,319,712

&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말
단기차입금	61,986,647	(8,490,000)	-	-	-	-	53,496,647
유동성장기차입금	10,000,000	(1,500,000)	(2,440,026)	-	-	-	6,059,974
장기차입금	13,530,081	19,962,306	2,440,026	-	-	787	35,933,200
외화사채	33,135,616	-	-	136,073	-	2,446,972	35,718,661
전환사채	15,859,736	(10,560,024)	-	335,468	(4,935,180)	-	700,000
재무활동으로부터의 총부채	134,512,080	(587,718)	-	471,541	(4,935,180)	2,447,759	131,908,482

&cr 36. 특수관계자 거래&cr&cr (1) 연결기업과 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타의 특수관계자	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진

&cr(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래&cr&cr(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	매 입	이자비용	외주가공비
(주)에스아이엠텍	450	74,022	11,309,911	53,642	21,591
주요경영진	-	702	-	-	-
합 계	450	74,724	11,309,911	53,642	21,591

&cr(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비
(주)에스아이엠텍	-	111	12,181,814	55,244	136,347
주요경영진	1,425	-	-	-	-
합 계	1,425	111	12,181,814	55,244	136,347

&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)에스아이엠텍	미지급금	73,999	50,450	118,750	5,699
대여금	3,200,000	-	-	3,200,000
외상매입금	1,968,038	18,531,695	14,610,262	5,889,471
외상매출금	28,417	495	28,912	-
주요경영진	대여금	65,000	-	30,667	34,333

&cr(전기말)

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초금액	증가(*)	감소(*)	기말금액
(주)에스아이엠텍	미지급금	10,519	246,531	183,051	73,999
대여금	-	3,200,000	-	3,200,000
외상매입금	3,625,619	16,381,601	18,039,182	1,968,038
미수금	-	323	323	-
외상매출금	341,000	-	312,583	28,417
주요경영진	대여금	172,030	-	107,030	65,000

&cr(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,675,058	744,654
기중 대여액	544,000	434,100
기중 상환액	(408,272)	(227,362)
기말금액	1,810,786	951,392

&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,338,737	3,027,713
합 계	2,338,737	3,027,713

&cr(6) 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 일부 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).&cr&cr(7) 연결기업은 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.&cr&cr 37. 재무위험관리&cr &cr37.1 재무위험관리요소&cr&cr연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr험관리는 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr&cr37.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

통 화	당분기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(8,810,839)	8,810,839	912,246	(912,246)
EUR	-	-	-	-
CNY	1,251	(1,251)	856	(856)
JPY	(105,332)	105,332	311,481	(311,481)
THB	99	(99)	100	(100)
MYR	69	(69)	74	(74)
TWD	395	(395)	1,397	(1,397)
SGD	512	(512)	1,990	(1,990)
합 계	(8,913,845)	8,913,845	1,228,144	(1,228,144)

&cr금융자산 및 부채 중 연결기업의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: USD, JPY, CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 천원)

계 정 과 목	당분기말			전기말
외 화		원화환산액	외 화		원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
(외화자산)
현금및현금성자산	USD	3,349,140.36	4,023,322	USD	7,090,725.64	7,928,140
EUR	0.40	1	EUR	0.40	1
CNY	8,811.00	1,485	CNY	27,064.74	4,405
JPY	43,524,213.07	484,597	JPY	86,957,858.07	881,040
THB	370.00	15	THB	8,370.00	288
MYR	-	-	MYR	685.00	184
TWD	57,400.00	2,221	TWD	560,955.00	20,520
SGD	3,771.00	3,280	SGD	44,964.17	36,793
매출채권	USD	44,498,297.07	53,455,804	USD	38,659,579.72	43,225,276
JPY	275,295,701.00	3,065,142	JPY	531,331,000.00	5,383,339
기타금융자산(유동)	USD	718,731.19	863,412	USD	32,770.00	36,640
기타금융자산(비유동)	USD	9,098.63	10,930	USD	311,932.05	348,644
CNY	139,600.00	23,525	CNY	81,600.00	13,281
JPY	420,000.00	4,676	JPY	420,000.00	4,255
THB	50,000.00	1,961	THB	50,000.00	1,718
MYR	4,800.00	1,377	MYR	4,800.00	1,292
TWD	147,000.00	5,687	TWD	203,000.00	7,426
SGD	8,000.00	6,958	SGD	8,000.00	6,546
자산합계	USD	48,575,267.25	61,954,394	USD	46,095,007.41	57,899,789
EUR	0.40	EUR	0.40
CNY	148,411.00	CNY	108,664.74
JPY	319,239,914.07	JPY	618,708,858.07
THB	50,370.00	THB	58,370.00
MYR	4,800.00	MYR	5,485.00
TWD	204,400.00	TWD	763,955.00
SGD	11,771.00	SGD	52,964.17
(외화부채)
기타금융부채(유동)	USD	80,335.37	96,507	USD	141,462.68	158,169
JPY	1,046,747.00	11,654	JPY	3,851,262.00	39,020
CNY	5,187.31	874	CNY	3,481.91	567
TWD	-	-	-	-	-
SGD	3,412.62	2,968	SGD	4,333.68	3,546
회사채	USD	29,733,340.00	35,718,661	USD	29,635,646.25	33,135,616
파생상품부채	USD	165,450,000.00	8,965,021	-	-	-
JPY	507,400,000.00	398,756	-	-	-
부채합계	USD	195,263,675.37	45,194,442	USD	29,777,108.93	33,336,919
JPY	508,446,747.00	JPY	3,851,262.00
CNY	5,187.31	CNY	3,481.91
TWD	-	-	-
SGD	3,412.62	SGD	4,333.68

&cr(2) 이자율 위험&cr&cr연결기업의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 연결기업의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.&cr&cr연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr&cr당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 24,945천원(전기말: 38,878천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.&cr&cr37.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr37.1.3 유동성 위험&cr&cr연결기업의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 5,829,182천원(전기말: 10,675,258천원) 및 1,027,631천원 (전기말: 447,839천원)을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구분		3개월 미만	3개월에서&cr1년 이하	1년에서 &cr2년 이하	2년에서 &cr5년 이하	5년 초과	합 계
당분기말	외화사채	368,399	1,097,187	37,408,482	-	-	38,874,068
전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000
장단기차입금	36,961,868	24,247,257	15,636,237	21,932,721	-	98,778,083
매입채무	23,221,816	2,840,421	-	-	-	26,062,237
기타금융부채	2,734,361	-	200,200	-	-	2,934,561
파생상품부채	14,942,885	-	-		-	14,942,885
합 계	78,229,329	28,184,865	53,944,919	21,932,721	-	182,291,834
전기말	외화사채	335,430	1,024,925	1,364,082	34,474,750	-	37,199,187
전환사채	-	-	-	16,200,027	-	16,200,027
장단기차입금	53,321,445	19,617,938	5,097,468	8,936,778	-	86,973,629
매입채무	19,751,582	2,996,944	-	-	-	22,748,526
기타금융부채	3,871,525	-	35,100	-	-	3,906,625
파생상품부채	907,495	-	-	-	-	907,495
합 계	78,187,477	23,639,807	6,496,650	59,611,555	-	167,935,489

&cr위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 14,942,885천원(전기말 : 907,495천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.&cr&cr37.2 자본위험관리&cr&cr결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	183,848,674	172,249,818
자본총계(B)	164,408,193	163,666,801
부채비율(A/B)	111.8%	105.2%

4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 17 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
유동자산	155,538,975,308	145,303,225,119
현금및현금성자산	5,130,729,181	10,985,027,662
매출채권	64,634,799,477	48,476,995,362
당기법인세자산	50,113,960	0
기타금융자산	28,885,194,539	23,854,419,950
파생상품자산	0	271,398,805
기타유동자산	2,335,751,618	2,107,938,649
재고자산	54,502,386,533	59,607,444,691
비유동자산	186,029,123,493	187,520,085,994
기타금융자산	1,475,828,223	1,379,614,591
유형자산	132,967,150,335	135,288,100,279
무형자산	14,309,235,512	14,682,245,569
투자부동산	27,404,938,270	27,768,078,802
종속기업투자	5,814,837,093	6,066,559,383
이연법인세자산	4,057,134,060	2,335,487,370
자산총계	341,568,098,801	332,823,311,113
부채
유동부채	100,187,578,542	115,313,079,072
매입채무	23,705,456,287	21,307,101,634
단기차입금	49,996,647,000	57,996,647,000
유동성장기차입금	6,059,974,056	10,000,000,000
유동성전환사채	700,000,000	15,859,736,464
기타금융부채	2,316,662,425	3,337,326,176
파생상품부채	14,942,885,291	907,494,681
당기법인세부채	156,890,008	4,517,340,692
판매보증충당부채	473,541,951	493,851,255
기타유동부채	1,835,521,524	893,581,170
비유동부채	75,522,730,611	50,307,532,317
장기차입금	35,933,200,000	13,493,174,056
사채	35,718,661,342	33,135,616,073
기타비유동금융부채	412,200,000	275,100,000
비유동판매보증충당부채	183,361,167	232,108,869
순확정급여부채	3,275,308,102	3,171,533,319
이연법인세부채	0	0
부채총계	175,710,309,153	165,620,611,389
자본
자본금	9,723,110,000	9,477,583,000
자본잉여금	49,230,095,255	44,092,151,779
기타자본구성요소	(7,403,798,418)	(7,863,801,445)
이익잉여금(결손금)	114,308,382,811	121,496,766,390
자본총계	165,857,789,648	167,202,699,724
자본과부채총계	341,568,098,801	332,823,311,113

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	41,759,161,129	112,803,816,026	51,774,633,520	136,018,079,888
매출원가	26,661,272,314	73,724,218,988	33,389,393,878	87,554,084,042
매출총이익	15,097,888,815	39,079,597,038	18,385,239,642	48,463,995,846
판매비와관리비	7,930,629,665	25,067,625,281	8,871,641,563	25,015,587,647
영업이익(손실)	7,167,259,150	14,011,971,757	9,513,598,079	23,448,408,199
금융수익	611,326,500	1,424,069,904	498,609,926	1,413,443,173
금융비용	2,419,012,156	6,268,168,636	1,379,819,757	4,264,727,561
기타수익	1,735,748,213	3,894,583,296	990,688,970	5,317,612,242
기타비용	7,075,439,881	18,348,131,833	383,100,751	2,280,154,969
법인세비용차감전순이익(손실)	19,881,826	(5,285,675,512)	9,239,976,467	23,634,581,084
법인세비용	0	(1,489,182,914)	0	2,393,684,744
당기순이익(손실)	19,881,826	(3,796,492,598)	9,239,976,467	21,240,896,340
기타포괄손익	(129,121,528)	785,546,349	(234,233,720)	(324,187,106)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(129,121,528)	785,546,349	(234,233,720)	(324,187,106)
총포괄손익	(109,239,702)	(3,010,946,249)	9,005,742,747	20,916,709,234
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(205)	501	1,151
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(205)	477	1,098

자본변동표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)	9,264,399,500	38,400,091,987	846,914,097	104,116,285,238	152,627,690,822
당기순이익(손실)	0	0	0	21,240,896,340	21,240,896,340
순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(324,187,106)	(324,187,106)
배당금지급	0	0	0	4,202,946,630	4,202,946,630
자기주식 거래로 인한 증감	0	452,202,425	(6,165,875,999)	0	(5,713,673,574)
전환권행사	213,183,500	5,029,657,311	(553,151,293)	0	4,689,689,518
주식보상비용	0	150,262,351	0	0	150,262,351
2018.09.30 (기말자본)	9,477,583,000	44,032,214,074	(5,872,113,195)	120,830,047,842	168,467,731,721
2019.01.01 (기초자본)	9,477,583,000	44,092,151,779	(7,863,801,445)	121,496,766,390	167,202,699,724
당기순이익(손실)	0	0	0	(3,796,492,598)	(3,796,492,598)
순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	785,546,349	785,546,349
배당금지급	0	0	0	4,177,437,330	4,177,437,330
자기주식 거래로 인한 증감	0	(272,020,818)	1,001,753,808	0	729,732,990
전환권행사	245,527,000	5,215,048,852	(541,750,781)	0	4,918,825,071
주식보상비용	0	194,915,442	0	0	194,915,442
2019.09.30 (기말자본)	9,723,110,000	49,230,095,255	(7,403,798,418)	114,308,382,811	165,857,789,648

현금흐름표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름	5,585,416,287	25,137,690,035
영업활동에서 창출된 현금흐름	12,897,716,429	34,408,299,190
이자수취	540,880,832	515,527,638
이자지급	(3,079,007,086)	(2,843,311,463)
법인세납부	(4,774,173,888)	(6,942,825,330)
투자활동현금흐름	(7,217,461,214)	(19,882,246,731)
기타유동금융자산의 처분	951,639,954	13,407,468,329
기타비유동금융자산의 처분	115,840,741	75,895,359
유형자산의 처분	141,500,000	17,272,728
종속회사 투자지분의 처분	0	3,750,000,000
정부보조금의 수취	0	1,523,690,000
종속회사 투자지분의 취득	(100,000,000)	0
기타비유동금융자산의 취득	(5,398,000,000)	(12,603,350,268)
기타유동금융자산의 취득	(636,388,367)	(476,423,849)
유형자산의 취득	(989,363,860)	(22,850,330,870)
무형자산의 취득	(1,302,689,682)	(2,726,468,160)
재무활동현금흐름	(4,253,816,140)	(725,176,360)
단기차입금의 증가	2,000,000,000	11,000,000,000
장기차입금의 증가	20,000,000,000	4,000,000,000
자기주식의 처분	0	1,382,177,600
단기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(13,544,433,020)
장기차입금의 상환	0	(4,145,540,000)
사채의 증가	0	33,181,914,000
유동성장기차입금의 상환	(1,500,000,000)	0
전환권 행사	(16,355,070)	(41,410)
사채의 상환	0	(21,428,000,000)
전환사채의 감소	(10,560,023,740)	0
자기주식의 취득	0	(6,968,306,900)
배당금지급	(4,177,437,330)	(4,202,946,630)
기초현금및현금성자산	10,985,027,662	11,164,317,388
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,885,861,067)	4,530,266,944
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	31,562,586	(130,959,241)
기말현금및현금성자산	5,130,729,181	15,563,625,091

5. 재무제표 주석

&cr1. 일반 사항 &cr &cr 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.&cr&cr또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,723,110천원 입니다.&cr

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 분기재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종 료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정-부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기존의 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다.&cr&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외하고 존재하지 않습니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr6) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정-확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식 상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr7) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr8) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr9) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다.&cr&cr접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr

4. 공정가치&cr &cr당분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr

4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
금융자산	현금및현금성자산	5,130,729	5,130,729	10,985,028	10,985,028
매출채권	64,634,799	64,634,799	48,476,995	48,476,995
기타유동금융자산	28,885,195	28,885,195	23,854,420	23,854,420
파생상품자산	-	-	271,399	271,399
기타비유동금융자산	1,475,828	1,475,828	1,379,615	1,379,615
소 계	100,126,551	100,126,551	84,967,457	84,967,457
금융부채	매입채무	23,705,456	23,705,456	21,307,102	21,307,102
단기차입금	49,996,647	49,996,647	57,996,647	57,996,647
유동성장기차입금	6,059,974	6,059,974	10,000,000	10,000,000
기타유동금융부채	2,316,662	2,316,662	3,337,326	3,337,326
파생상품부채	14,942,885	14,942,885	907,495	907,495
사채	35,718,661	35,718,661	33,135,616	33,135,616
전환사채	700,000	700,000	15,859,736	15,859,736
장기차입금(*)	35,933,200	34,880,057	13,493,174	13,357,634
기타비유동금융부채	412,200	412,200	275,100	275,100
소 계	169,785,685	168,732,542	156,312,196	156,176,656

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.26%(전기: 2.88%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr

(당분기말)	(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채	-	14,942,885	-	14,942,885

(전기말)	(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품자산	-	271,399	-	271,399
파생상품부채	-	907,495	-	907,495

&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr

4.3 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr

구 분	당분기말	전기말
선도환율(원/USD)	1,152.56 ~ 1,195.15	1,063.44 ~ 1,114.59
할인율(%)	1.30	1.82

&cr5. 범주별 금융상품

&cr 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

&cr(1) 금융자산

(단위: 천원)

계정과목	당분기말			전기말
당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	5,130,729	5,130,729	-	10,985,028	10,985,028
매출채권	-	64,634,799	64,634,799	-	48,476,995	48,476,995
기타유동금융자산	-	28,885,195	28,885,195	-	23,854,420	23,854,420
파생상품자산	-	-	-	271,399	-	271,399
기타비유동금융자산	-	1,475,828	1,475,828	-	1,379,615	1,379,615
합 계	-	100,126,551	100,126,551	271,399	84,696,058	84,967,457

&cr( 2) 금융부채

(단위: 천원)

계정과목	당분기말			전기말
당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채	상각후원가&cr 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채	상각후원가&cr 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	-	23,705,456	23,705,456	-	21,307,102	21,307,102
단기차입금	-	49,996,647	49,996,647	-	57,996,647	57,996,647
유동성장기차입금	-	6,059,974	6,059,974	-	10,000,000	10,000,000
기타유동금융부채	-	2,316,662	2,316,662	-	3,337,326	3,337,326
파생상품부채	14,942,885	-	14,942,885	907,495	-	907,495
사채	-	35,718,661	35,718,661	-	33,135,616	33,135,616
전환사채		700,000	700,000		15,859,736	15,859,736
장기차입금	-	35,933,200	35,933,200	-	13,493,174	13,493,174
기타비유동금융부채	-	412,200	412,200	-	275,100	275,100
합 계	14,942,885	154,842,800	169,785,685	907,495	155,404,701	156,312,196

&cr (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가로 측정하는 금융자산:
외환차익(손)	1,634,906	1,186,925
외화환산이익(손실)	1,067,664	450,931
이자수익	754,420	419,629
대손상각비(환입)	(473)	17,773
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채:
파생금융상품평가이익	-	1,007,886
파생금융상품평가손실	14,731,039	137,726
파생금융상품거래이익	331,109	1,481,977
파생금융상품거래손실	2,175,494	1,262,894
매도가능금융자산처분손실	19,775	-
상각후원가로 측정하는 금융부채:
외환차익(손)	318,502	(452,111)
외화환산이익	(2,420,446)	140,781
이자비용	3,553,385	2,959,584

6. 금융자산의 신용건전성

&cr외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분		당분기말	전기말
현금및현금성자산&cr(현금제외)	AAA		5,097,866	10,342,691
매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	14,181,851	13,345,937
AA	41,086,685	25,333,258
AA-	565,240	217,532
A+	3,038,283	5,383,339
소계	58,872,059	44,280,066
외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	5,595,915	98,371
과거 부도경험이 없는 기존 고객	262,881	4,195,087
소계	5,858,796	4,293,458
합계		64,730,855	48,573,524
기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	93,967	65,076
AA-	80,914	137,075
소계	174,881	202,151
외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-
과거 부도경험이 없는 기존 고객	19,997,300	17,190,104
소계	19,997,300	17,190,104
특수관계자 대여금	6개월 미만	8,889,599	6,563,710
6개월 이상	1,299,243	1,278,070
소계	10,188,842	7,841,780
합계		30,361,023	25,234,035
파생금융자산	AAA		-	271,399

&cr당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.&cr

7. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	32,863	642,337
금융기관예치금	5,097,866	10,342,691
합 계	5,130,729	10,985,028

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	64,730,855	48,573,524
손실충당금	(96,056)	(96,529)
매출채권(순액)	64,634,799	48,476,995

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
연체되지 않은 채권		58,617,592	43,079,118
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	2,665,989	2,609,531
12개월 초과	3,447,274	2,884,875
소 계	6,113,263	5,494,406
손상채권	12개월 초과	-	-
합 계		64,730,855	48,573,524

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기
기초금액	96,529	65,003	65,003
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(473)	17,774	31,526
기말금액	96,056	82,777	96,529

&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr(5) 당사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인한 것은 없습니다.&cr

9. 기타금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동성	단기금융상품	-	21,494
미수금	80,915	137,075
미수수익	213,681	141
단기대여금	28,590,599	23,695,710
소계	28,885,195	23,854,420
비유동성	장기금융상품	93,967	43,582
장기대여금	1,303,243	1,278,070
보증금	78,618	57,963
소계	1,475,828	1,379,615
합 계		30,361,023	25,234,035

&cr당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.&cr

10. 파생금융상품&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말		전기말
자산	부채	자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
통화선도계약(*)	-	13,977,510	1,007,886	110,529	271,399	559,563
이자율스왑	-	965,375	-	27,197	-	347,932
합계	-	14,942,885	1,007,886	137,726	271,399	907,495

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기		전기
평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---
통화선도계약	-	13,765,664	1,007,886	110,529	271,399	559,563
이자율스왑	-	965,375	-	27,197	-	347,932
합계	-	14,731,039	1,007,886	137,726	271,399	907,495

&cr (3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액
당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2019.10.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,119.26	매도	USD 135,450,000
우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2019.10.04 ~ 2021.12.17	10,2985 ~ 10.8253	매도	JPY 507,400,000
신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000
전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2018.09.18	2019.01.02 ~ 2021.12.24	1,058.19 ~ 1,119.60	매도	USD 105,350,000
우리은행	2018.06.25 ~ 2018.08.16	2019.01.16 ~ 2021.12.16	10,2985 ~ 10.6576	매도	JPY 382,000,000
신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동성	선급금	997,481	602,355
선급비용	859,443	1,216,086
기타유동자산	478,828	289,498
소계	2,335,752	2,107,939
합계		2,335,752	2,107,939

12. 재고자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제 품	27,752,925	54,925,459
제품평가충당금	(1,936,501)	(1,936,501)
재공품	25,541,700	3,659,211
원재료	3,144,263	2,959,276
합 계	54,502,387	59,607,445

&cr 당분기중 비용으로 인식되어 당분기손익에 포함된 재고자산의 원가는 73,724백만원(전분기: 87,554백만원, 전기: 120,515백만원)입니다.&cr &cr (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목
한국수출입은행	재고자산	54,502,387	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초장부금액	-	-
취득	2,459,071	-
처분	(2,459,071)	-
연결범위변동	-	-
기말장부금액	-	-

(*) 당기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 당기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

&cr (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.&cr &cr 14. 유형자산

&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
취득원가	상각 및 손상&cr누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상&cr누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	64,366,952	-	-	64,366,952	64,341,628	-	-	64,341,628
건물	72,811,670	(8,643,979)	(2,086,249)	62,081,442	72,639,873	(6,789,229)	(2,140,990)	63,709,654
구축물	1,188,596	(195,998)	-	992,598	1,188,596	(165,689)	-	1,022,907
금형	6,674,576	(5,754,743)	-	919,833	6,422,892	(5,437,862)	-	985,030
차량운반구	2,929,260	(1,794,854)	-	1,134,406	2,944,099	(1,451,082)	-	1,493,017
공구와기구	2,990,100	(2,668,516)	-	321,584	3,411,998	(2,984,911)	-	427,087
비품	7,933,909	(5,038,774)	-	2,895,135	7,528,783	(4,266,505)	-	3,262,278
건설중인자산	255,201	-	-	255,201	46,500	-	-	46,500
합 계	159,150,264	(24,096,864)	(2,086,249)	132,967,151	158,524,369	(21,095,278)	(2,140,990)	135,288,101

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	64,341,628	63,709,654	1,022,907	985,030	1,493,017	427,087	3,262,278	46,500	135,288,101
취득	-	-	-	251,684	45,331	7,102	175,525	509,722	989,364
정부보조금 사용	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	(20,057)	(3)	-	-	(20,060)
대체/금융비용자본화(*1)	25,324	171,797	-	-	-	-	229,601	(301,021)	125,701
감가상각비(*2)	-	(1,800,009)	(30,309)	(316,881)	(383,885)	(112,602)	(772,269)	-	(3,415,955)
기말 순장부금액	64,366,952	62,081,442	992,598	919,833	1,134,406	321,584	2,895,135	255,201	132,967,151

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 103,900천원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 54,741천원이 차감되어 있습니다.

(전분기)	(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	64,341,628	33,792,202	978,500	1,227,391	1,968,430	294,175	2,482,834	22,148,797	127,233,957
취득	-	1,025,433	-	230,650	125,846	51,354	879,256	21,333,820	23,646,359
정부보조금 사용	-	(1,523,690)	-	-	-	-	-	-	(1,523,690)
처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)
대체/금융비용자본화(*1)	-	33,104,004	82,031	-	63,423	183,073	552,829	(33,619,149)	366,211
감가상각비(*2)	-	(1,439,498)	(29,074)	(409,928)	(454,648)	(92,362)	(628,554)	-	(3,054,064)
기말 순장부금액	64,341,628	64,958,451	1,031,457	1,048,113	1,703,048	436,240	3,286,365	9,863,468	146,668,770

(*1) 건설중인 자산에는 금융비용자본화 비용 796,028천원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 21,162천원이 차감되어 있습니다.

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	2,270,344	2,035,904
판매비와관리비	1,145,611	1,018,160
합 계	3,415,955	3,054,064

&cr (4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
자본화 금액	-	796,028
자본화차입이자율	-	2.89%

&cr (5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목
우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,411,700	15,000,000	장ㆍ단기차입금
건물(동탄공장)	8,006,877
기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,449,360	46,000,000
건물(안성공장)	24,995,955
토지(동탄공장)	9,623,995
건물(동탄공장)	8,006,877
토지(아산토지)	24,574,573
건물(아산공장)	29,573,019
산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,748,060	13,993,174
건물(아산공장)	29,573,019
한국수출입은행	재고자산	54,502,387	18,195,641	13,996,647
신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,131	43,246,800	36,039,000	사채
건물(투자부동산)(*)	16,663,808
합 계		208,824,805	157,051,561	125,028,821	-

(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

(전기말)	(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목
우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,662,900	17,000,000	장ㆍ단기차입금
건물(동탄공장)	8,260,792
기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	36,850,320	26,000,000
건물(안성공장)	25,760,326
산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,232,220	15,493,174
건물(아산공장)	30,365,167
한국수출입은행	재고자산	59,607,445	18,195,641	13,996,647
신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,131	40,251,600	33,543,000	사채
건물(투자부동산)(*)	17,026,948
합 계		216,103,437	128,192,681	106,032,821

(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

15. 무형자산 &cr &cr ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	2,144,257	(1,234,232)	910,025	2,033,340	(1,007,210)	1,026,130
개발비	21,923,023	(12,594,996)	9,328,027	21,566,780	(11,431,812)	10,134,968
회원권	1,205,062	-	1,205,062	1,205,062	-	1,205,062
기타의무형자산	4,124,074	(3,064,945)	1,059,129	3,452,054	(2,783,799)	668,255
건설중인자산	1,811,342	(4,348)	1,806,994	1,647,831	-	1,647,831
합 계	31,207,758	(16,898,521)	14,309,237	29,905,067	(15,222,821)	14,682,246

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	1,026,130	10,134,968	1,205,062	668,255	1,647,832	14,682,247
증가금액:
내부개발	-	356,243	-	-	-	356,243
외부취득	-	-	-	344,620	601,827	946,447
대체	110,917	-	-	327,400	(438,317)	-
상각비	(227,022)	(1,163,184)	-	(281,146)	-	(1,671,352)
손상차손	-	-	-	-	(4,348)	(4,348)
기말 순장부금액	910,025	9,328,027	1,205,062	1,059,129	1,806,994	14,309,237

(전분기)	(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계
기초 순장부금액	1,003,569	9,428,588	1,131,903	801,409	12,365,469
증가금액:
내부개발	-	2,547,600	-	-	2,547,600
외부취득	-	-	-	178,868	178,868
대체(*)	179,342	-	-	-	179,342
상각비	(135,024)	(896,479)	-	(261,888)	(1,293,391)
기말 순장부금액	1,047,887	11,079,709	1,131,903	718,389	13,977,888

(*) 전분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	1,267,459	996,053
판매비와관리비	403,893	297,338
합 계	1,671,352	1,293,391

&cr (4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손
당분기	누적
개발비	Project C1	7,168	0.2년	-	-
"	Project B3	667,785	-	-	-
"	Project D1	1,061,548	-	-	-
"	Project B4	1,351,848	-	-	-
"	Project B5	651,203	3.7년	-	-
"	Project E1	168,627	2.5년	-	-
"	Project E2	488,132	2.7년	-	-
"	Project F3	1,741,527	4.6년	-	-
"	Project G1	1,412,699	3.6년	-	-
"	Project E3	1,153,727	-	-	-
"	Project E4	553,997	3.8년	-	-
"	Project E5	69,766	-	-	-
합 계		9,328,027		-	-

&cr(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	936,684	942,566
판매비와관리비	9,902,566	9,241,780
합 계	10,839,250	10,184,346

16. 투자부동산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131
건물	18,328,164	(1,664,357)	16,663,807	18,224,264	(1,197,316)	17,026,948
합계	29,069,295	(1,664,357)	27,404,938	28,965,395	(1,197,316)	27,768,079

&cr (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계
기초 순장부금액	10,741,131	17,026,948	27,768,079
대체(*)	-	103,900	103,900
감가상각비	-	(467,041)	(467,041)
기말 순장부금액	10,741,131	16,663,807	27,404,938

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다.

&cr 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 208,800천원입니다.&cr

(전분기)	(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계
기초 순장부금액	10,741,131	6,723,223	17,464,354
감가상각비	-	(194,592)	(194,592)
기말 순장부금액	10,741,131	6,528,631	17,269,762

&cr전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 230,000천원입니다.&cr

17. 종속기업투자&cr

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말		전기말
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60%	5,714,837	56.90%	6,066,559
(주)에프에이에스	대한민국	50.00%	100,000	-	-
합계		-	5,814,837	-	6,066,559

&cr (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기
기초 장부금액	6,066,559	9,816,559	9,816,559
취득	100,000	-	-
처분	(351,722)	(3,750,000)	(3,750,000)
기말 장부금액	5,814,837	6,066,559	6,066,559

&cr (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	재무현황				경영성과
구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	15,524,141	13,696,158	1,827,983	당분기	20,273,942	1,671,892
전기말	10,152,371	9,889,407	262,964	전기	10,003,016	(3,424,213)
(주)에프에이에스(*1)	당분기말	179,976	410	179,566	당분기	-	(20,434)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호(*2)	전기말	-	-	-	전기	-	(10,353)

(*1) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr(*2) 전기 중 지분을 매각하여 전기 경영성과만 표시하였습니다.

18. 기타금융부채&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동성금융부채	미지급금	2,117,265	2,333,440
미지급비용	171,874	946,037
유동성금융보증부채	27,523	57,849
소계	2,316,662	3,337,326
비유동성금융부채	예수보증금	30,200	35,100
임대보증금	382,000	240,000
소계	412,200	275,100
합계		2,728,862	3,612,426

&cr 19. 기타유동부채&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	811,589	80,000
예수금	3,229	2,074
기타유동부채(미지급연차)	1,012,525	803,452
선수수익	8,179	8,055
합 계	1,835,522	893,581

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동	단기차입금	49,996,647	57,996,647
유동성장기차입금	6,059,974	10,000,000
소 계	56,056,621	67,996,647
비유동	장기차입금	35,933,200	13,493,174
합 계		91,989,821	81,489,821

&cr당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말
우리은행	무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000
무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000
무역금융	2019-10-10	2.74%	1,000,000	1,000,000
무역금융	2019-10-10	2.74%	3,000,000	3,000,000
무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000
무역금융	2019-10-10	2.74%	3,000,000	3,000,000
무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000
무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000
무역금융	2019-10-18	2.86%	2,000,000	-
기업은행	기타중소운전자금	2019-01-23	3.19%	-	8,000,000
무역금융	2019-10-03	2.57%	5,000,000	5,000,000
무역금융	2019-10-03	2.57%	5,000,000	5,000,000
무역금융	2019-10-04	2.66%	5,000,000	5,000,000
무역금융	2019-10-19	2.66%	3,000,000	3,000,000
일반자금대출	2024-01-23	3.18%	8,000,000	-
일반자금대출	2024-02-22	3.10%	20,000,000	-
KEB하나은행	무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000
무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000
무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000
한국씨티은행	무역금융	2019-02-24	3.12%	-	2,000,000
무역금융	2019-02-24	3.12%	-	1,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-09-16	2.63%	13,996,647	13,996,647
국민은행	무역금융	2019-10-25	2.97%	3,000,000	3,000,000
산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	500,000	2,000,000
산업시설대출	2021-11-17	3.19%	5,493,174	5,493,174
산업시설대출	2022-06-30	2.45%	4,000,000	4,000,000
산업시설대출	2022-06-30	2.99%	4,000,000	4,000,000
합계				91,989,821	81,489,821

&cr (3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*1)	기말장부금액
당분기	단기차입금	57,996,647	2,000,000	-	(10,000,000)	-	49,996,647
유동성장기부채(*2)	10,000,000	-	(2,440,026)	(1,500,000)	-	6,059,974
장기차입금	13,493,174	20,000,000	2,440,026	-	-	35,933,200
합계	81,489,821	22,000,000	-	(11,500,000)	-	91,989,821
전분기	단기차입금	60,996,647	8,000,000	-	(7,000,000)	-	61,996,647
유동성장기부채	11,070,971		2,092,220	(3,544,433)	381,242	10,000,000
장기차입금	16,572,097	4,000,000	(2,092,220)	(4,145,540)	(341,163)	13,993,174
합계	88,639,715	12,000,000	-	(14,689,973)	-	85,989,821
전기	단기차입금	60,996,647	14,000,000		(17,000,000)	-	57,996,647
유동성장기부채(*3)	11,070,971	-	2,000,000	(3,156,073)	85,102	10,000,000
장기차입금	16,572,097	4,000,000	(2,000,000)	(5,033,900)	(45,023)	13,493,174
합계	88,639,715	18,000,000	-	(25,189,973)	40,079	81,489,821

(*1) 기타증감은 외화환산 평가에 의한 증감입니다.&cr(*2) 유동성장기차입금 8,000백만원은 만기가 5년 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.&cr(*3) 유동성장기차입금 8,000백만원은 만기가 1년 연장되었습니다.

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말
외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor &cr+ 1%	36,039,000	33,543,000
사채할인발행차금					(320,339)	(407,384)
합계					35,718,661	33,135,616
유동성대체(유동성사채)					-	-
차감잔액(사채)					35,718,661	33,135,616

&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	16,200,027
사채할인발행차금				-	(39,469)
전환권조정				-	(300,822)
합계				700,000	15,859,736
유동성대체(유동성전환사채)				700,000	15,859,736
차감잔액(전환사채)				-	-

&cr (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	세부내역	비고
사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-
행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-
권면총액	700,000,000원	-
행사가액	10,060원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.
행사가능주식수	69,582주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.
콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

&cr (4) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액
당분기	외화사채	33,135,616	-	136,073	-	-	2,446,972	35,718,661
전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000
합계	48,995,352	-	471,541	(10,560,024)	(4,935,180)	2,446,972	36,418,661
전분기	외화사채	21,359,925	33,181,914	77,442	(21,428,000)	-	(251,628)	32,939,653
전환사채	19,405,533	-	871,543	-	(4,689,690)	-	15,587,386
합계	40,765,458	33,181,914	948,985	(21,428,000)	(4,689,690)	(251,628)	48,527,039
전기	외화사채	21,359,925	33,181,914	87,108	(21,428,000)	-	(65,331)	33,135,616
전환사채	19,405,533	-	1,143,893	-	(4,689,690)	-	15,859,736
합계	40,765,458	33,181,914	1,231,001	(21,428,000)	(4,689,690)	(65,331)	48,995,352

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,506,063	7,712,351	8,435,001
사외적립자산의 공정가치	(5,230,755)	(4,759,567)	(5,263,468)
재무상태표상 순확정급여부채	3,275,308	2,952,784	3,171,533

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	8,435,001	6,336,114
당기근무원가	1,672,319	1,286,895
이자비용	127,856	130,664
재측정요소(법인세효과 차감전)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,402,101)	108,382
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	278,230	182,891
급여지급액	(605,242)	(332,595)
기말금액	8,506,063	7,712,351

&cr (3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	5,263,468	4,420,318
이자수익	81,270	92,837
재측정요소(법인세효과 차감전)	(80,342)	(58,285)
사용자의 기여금	500,000	700,000
제도에서의 지급	(533,641)	(395,303)
기말금액	5,230,755	4,759,567

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
금 액	구성비	금 액	구성비
---	---	---	---	---
주가연계 ELS	375,487	7%	328,716	6%
정기예적금	4,855,268	93%	4,934,752	94%
합 계	5,230,755	100%	5,263,468	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,672,319	1,286,895
이자비용	127,856	130,664
사외적립자산의 기대수익	(81,270)	(92,837)
합계	1,718,905	1,324,722
판매관리비	367,958	311,613
개발비	121	74,672
경상연구비	785,212	503,603
제조원가	565,614	434,834
합계	1,718,905	1,324,722

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당분기말	전기말
할인율	1.84%	2.29%
미래임금상승률	4.86%	4.90%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	1%증가/감소	8.49감소/9.95%증가
급여상승율	1%증가/감소	10.05%증가/8.72%감소

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr

23. 판매보증충당부채 &cr

당사는 당분기말 및 전분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기
기초금액	725,960	861,021	861,021
설정	396,422	356,457	500,002
사용	(465,479)	(468,868)	(635,063)
기말금액	656,903	748,610	725,960
유동	473,542	748,610	493,851
비유동	183,361	-	232,109

24. 우발상황과 약정사항&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말
서울보증보험	이행지급	1,839,428	2,298,118
인허가	126,999	199,039
이행계약	108,500	-
이행선금급	217,000	-
신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000
대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000
지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976
지급보증(국민은행)	3,300,000	3,300,000
외화지급보증(신한은행)	32,203,000	USD 36,000
파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660
파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760
합 계		64,190,903	32,193,133
USD 39,420	USD 75,420

( 2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

제공받는자	당분기말	전기말	연대보증처
㈜이엔씨테크놀로지	-	USD 442	우리은행
3,000,000	3,000,000	한국수출입은행
2,400,000	600,000	신한은행
188,100	-	서울보증보험
564,300	-	서울보증보험
합 계	6,152,400	3,600,000	-
-	USD 442	-

&cr (3) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)
---	---	---	---	---	---
기업은행	B2B	25,000,000	14,447,510	25,000,000	11,695,905
우리은행	B2B	10,800,000	805,761	18,000,000	2,225,610
씨티은행	구매카드	-	-	5,000,000	2,933,424
국민은행	KB구매론	3,000,000	1,649,695	3,000,000	825,513
합 계		38,800,000	16,902,966	51,000,000	17,680,452

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
한도액	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
우리은행	무역금융	17,000,000	15,000,000	17,000,000	17,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647
KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000
국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000
기업은행	기타중소운전자금	-	-	8,000,000	8,000,000
무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000
일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-	-
일반자금대출	20,000,000	20,000,000	-	-
한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000
산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,572,691.30	USD 5,119,453.92	USD 4,912,954.17
산업시설대출	6,000,000	500,000	6,000,000	2,000,000
산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00
합 계		81,996,647	86,496,647	89,996,647	75,996,647
USD 35,119,453.92	USD 34,572,691.30	USD 35,119,453.92	USD 34,912,954.17

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.

&cr (5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
한도액(*)	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 135,450,000	USD 8,520,000	USD 105,350,000
JPY 507,400,000	JPY 382,000,000
신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 2,050,000	-
파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 100,000	USD 30,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

25. 자본&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당분기말	전기말
당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주
당사가 발행한 보통주식수	19,318,786주	18,827,732주
1주당 금액	500원	500원

&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통주자본금	9,659,393	9,413,866
우선주자본금(*)	63,717	63,717
합 계	9,723,110	9,477,583

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.

&cr (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분		발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계
당분기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915
전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576
기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491
전분기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074
전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841
기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915
전기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074
전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841
기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	45,105,098	39,890,049
자기주식처분이익	3,195,543	3,467,564
기타자본잉여금(*)	929,454	734,539
합 계	49,230,095	44,092,152

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식(*)	(8,638,640)	(9,640,394)
전환권대가	1,234,842	1,776,593
합 계	(7,403,798)	(7,863,801)

(*) 당분기 중 자기주식 중 69,096주를 직원의 상여금으로 지급하였습니다.

&cr (6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정 적립금(*)	2,500,989	2,083,244
미처분이익잉여금	111,807,394	119,413,522
합 계	114,308,383	121,496,766

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

&cr(7) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,177백만원이며 2019년 3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2018년에 지급된 배당금은 4,203백만원(주당 230원)입니다.&cr

26. 주식보상비용&cr&cr (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. &cr&cr(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
부여일	2016년 01월 08일
부여주식 및 형태	보통주
부여주식수	180,000 주
당분기말 까지 행사주식수	10,237 주
당분기말 미행사주식수	169,763 주
행사가능시기	2020년 01월 07일 이후
행사가격	무상

&cr(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 194,915천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 174,666천원입니다.&cr

27 . 영업부문 정보&cr

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국 내	26,583,111	41,744,307
중 국	33,752,037	40,370,429
대 만	22,318,369	14,619,559
싱가폴	14,751,843	3,641,643
미 국	2,576,218	12,334,890
일 본	6,143,888	9,096,345
말레이시아	5,535,409	12,473,494
브라질	160,933	1,223
기 타	982,008	1,736,190
합 계	112,803,816	136,018,080

&cr (3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기			전분기
거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)
---	---	---	---	---	---
Micron Semiconductor Co.,Ltd.	44,131,587	39.12%	SK Hynix Inc.	48,083,707	35.35%
SK Hynix Inc.	21,312,305	18.89%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	28,434,560	20.90%
SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	11,454,360	10.15%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	17,624,179	12.96%
합계	76,898,252	68.17%	합계	94,142,446	69.21%

28. 매출원가&cr&cr 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초제품재고액	54,925,459	41,860,143
당기제품제조원가	46,888,490	99,030,338
소계	101,813,949	140,890,481
타계정이출액	(336,805)	39,893
기말제품재고액	(27,752,925)	(53,376,290)
매출원가	73,724,219	87,554,084

28. 판매비와 관리비&cr&cr 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,003,389	6,056,430	1,913,680	5,516,312
상여금	160,826	639,784	622,823	1,729,213
퇴직급여	107,798	367,958	110,383	311,613
복리후생비	446,580	1,399,233	440,842	1,350,974
여비교통비	436,829	1,308,551	538,734	1,363,111
대손상각비	13,463	(473)	17,573	17,774
감가상각비	379,409	1,145,611	372,659	1,018,159
무형자산상각비	98,442	403,893	97,538	297,338
임차료	93,232	259,689	129,749	342,332
접대비	75,014	235,541	79,925	262,609
지급수수료	514,033	1,546,608	569,346	1,633,099
차량유지비	43,665	120,705	48,252	132,453
경상연구개발비	3,123,485	9,902,566	3,245,832	9,241,780
판매보증비	126,144	396,422	238,671	356,457
운반비	62,844	159,927	188,659	454,984
포장비	74,972	184,725	81,914	224,600
기타비용	170,505	940,455	175,062	762,780
합계	7,930,630	25,067,625	8,871,642	25,015,588

&cr30. 비용의 성격별 분류&cr&cr (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	20,065,998	54,813,864	25,458,503	63,618,815
종업원급여	8,417,517	26,675,419	9,143,805	26,995,865
감가상각비	1,132,294	3,415,955	1,155,669	3,054,064
무형자산상각비	506,831	1,671,352	471,079	1,293,391
지급수수료	902,909	2,621,050	1,847,287	4,903,100
외주가공비	1,520,497	2,984,774	1,870,803	6,242,903
소모품비	450,720	1,199,537	387,561	1,238,287
기타비용	1,595,136	5,409,893	1,926,328	5,223,247
합계	34,591,902	98,791,844	42,261,035	112,569,672

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	21,364,861	22,249,000
퇴직급여	1,718,905	1,324,722
복리후생비	3,591,653	3,422,143
합 계	26,675,419	26,995,865

31. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
포괄손익계산서 상 영업이익	7,167,259	14,011,972	9,513,598	23,448,408
기타수익	1,735,748	3,894,583	990,688	5,317,612
기타비용	(7,075,440)	(18,348,132)	(383,100)	(2,280,155)
조정영업이익	1,827,567	(441,577)	10,121,186	26,485,865

&cr32. 기타수익과 기타비용&cr&cr (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수입임대료	73,284	222,843	65,404	246,057
유형자산처분이익	122,497	122,497	-	17,270
외환차익	695,522	1,725,527	850,799	1,688,967
외환환산이익	774,805	1,070,856	(1,216,370)	623,210
파생상품거래이익	-	331,109	1,203,081	1,481,977
파생상품평가이익	-	-	(87,372)	1,007,886
잡이익	69,640	421,751	175,146	252,245
합 계	1,735,748	3,894,583	990,688	5,317,612

&cr (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	41,424	90,622	99,529	502,043
외화환산손실	(267,539)	3,192	171,477	172,279
기부금	-	600	2,000	8,600
유형자산처분손실	-	1,057	-	-
파생상품거래손실	1,397,125	2,175,494	819,405	1,262,894
파생상품평가손실	5,748,648	14,731,039	(775,773)	137,726
사채상환손실	-	488,898	-	-
기타의감가상각비	155,777	467,041	64,864	194,592
종속기업투자주식처분손실	-	351,722	-	-
잡손실	5	38,467	1,598	2,021
합 계	7,075,440	18,348,132	383,100	2,280,155

32. 금융수익과 금융비용&cr&cr (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	288,629	754,420	146,000	419,629
외환차익	262,517	512,287	218,334	728,169
외화환산이익	42,226	80,778	134,276	265,645
금융보증이익	17,955	76,585	-	-
합 계	611,327	1,424,070	498,610	1,413,443

&cr (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,110,729	3,553,385	1,237,218	2,959,584
외환차손	65,360	193,785	1,023,738	1,180,280
외화환산손실	1,223,148	2,501,224	(881,136)	124,864
매도가능금융자산처분손실	19,775	19,775	-	-
합 계	2,419,012	6,268,169	1,379,820	4,264,728

&cr 34. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.&cr

35. 주당이익&cr

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr

(1) 보통주당기순이익&cr

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 순이익	19,881,826 원	(3,796,492,598)원	9,239,976,467원	21,240,896,340원
가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,522,331주	18,451,149주	18,460,861주
기본주당순이익	1 원	(205)원	501원	1,151원

&cr ( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역&cr(당분기)

(단위: 주)

구분	3개월			누적
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
기초	18,722,921	92	1,722,508,732	18,162,771	273	4,958,436,483
유상증자,전환권행사	-	-	-	491,054	165	81,206,819
자기주식취득	-	-	-	-	-	-
자기주식처분	-	-	-	69,096	245	16,953,186
계	18,722,921		1,722,508,732	18,722,921		5,056,596,488
일수		(÷)	92		(÷)	273
가중평균유통주식수			18,722,921			18,522,331

(전분기)

(단위: 주)

구분	3개월			누적
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
기초	18,570,078	92	1,708,447,176	18,273,681	273	4,988,714,913
유상증자,전환권행사	-		-	426,367	182	77,688,041
자기주식취득	(236,633)	46	(10,941,481)	(435,699)	104	(45,334,885)
자기주식처분	-		-	69,096	271	18,746,935
계	18,333,445		1,697,505,695	18,333,445		5,039,815,004
일수		(÷)	92		(÷)	273
가중평균유통주식수			18,451,149			18,460,861

&cr(3) 희석주당순이익&cr

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 순이익	19,881,826 원	(3,796,492,598)원	9,239,976,467 원	21,240,896,340 원
전환사채이자비용*(1-22%)	-	-	208,785,566 원	679,835,051 원
보통주희석순이익	19,881,826 원	(3,796,492,598)원	9,448,762,033 원	21,920,731,391 원
÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,506 주	18,522,331 주	19,820,551 주	19,972,059 주
희석 보통주 주당이익	1 원	(205)원	477 원	1,098 원

&cr(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,522,331	18,451,149	18,460,861
전환권 효과	69,585	-	1,369,402	1,511,198
가중평균희석유통보통주식수	18,792,506	18,522,331	19,820,551	19,972,059

36. 영업으로부터 창출된 현금

&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	(3,796,493)	21,240,896
조정:
감가상각비	3,415,955	3,054,064
퇴직급여	1,718,905	1,324,722
무형자산상각비	1,671,352	1,293,391
대손상각비	(473)	17,774
판매보증비	396,422	356,457
유형자산처분손실	1,057	-
급여	653,009	-
기타비용	545,357	246,807
외화환산손실	2,504,416	297,143
파생상품평가손실	14,731,039	137,726
주식보상비용	194,915	150,262
제품평가손실충당금	-	494,598
종속기업투자주식처분손실	351,722	-
이자비용	3,553,385	2,959,584
법인세비용	(1,489,183)	2,393,685
파생상품평가이익	-	(1,007,886)
금융보증수익	(76,585)	-
이자수익	(754,420)	(419,629)
유형자산처분이익	(122,497)	(17,270)
외화환산이익	(1,151,634)	(888,855)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(15,092,024)	21,093,818
기타금융자산(유동)의 감소(증가)	56,160	1,503,222
기타유동자산의 증가(감소)	(257,938)	(2,022,392)
재고자산의 감소(증가)	4,875,457	(18,666,311)
매입채무의 증가(감소)	2,398,355	(6,503,336)
기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(996,140)	(2,327,716)
기타유동부채의 증가(감소)	941,940	621,793
퇴직금 등의 지급액	(571,601)	(637,292)
기타금융부채(비유동)의 증가	137,100	(142,300)
파생금융상품의 정산	(424,249)	10,324,212
당기법인세자산의 감소(증가)	(50,114)	-
판매보증충당부채의 증가(감소)	(465,479)	(468,868)
영업으로부터 창출된 현금흐름	12,897,716	34,408,299

&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성 대체	(2,440,026)	2,092,220
재고자산의 타계정 대체	229,601	366,212
장기대여금의 유동성대체	427,035	128,918
선급금의 무형자산대체	-	179,342
전환권의 행사	4,935,180	4,689,690
건설중인자산의 본계정 대체	739,338	33,619,149
전환사채의 유동성 대체	-	15,319,712

&cr (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말
단기차입금	57,996,647	(8,000,000)	-	-	-	-	49,996,647
유동성장기차입금	10,000,000	(1,500,000)	(2,440,026)	-	-	-	6,059,974
장기차입금	13,493,174	20,000,000	2,440,026	-	-	-	35,933,200
외화사채	33,135,616	-	-	136,073	-	2,446,972	35,718,661
전환사채	15,859,736	(10,560,024)	-	335,468	(4,935,180)	-	700,000
재무활동으로부터의 총부채	130,485,173	(60,024)	-	471,541	(4,935,180)	2,446,972	128,408,482

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)
당분기말	전기말
---	---	---
(주)이엔씨테크놀로지	53.60	56.90
CK전자기술남경유한공사(*1)	53.60	56.90
ENC EURO SP ZOO(*3)	-	56.90
ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	53.60	56.90
소주CK전자기술유한공사(*2)	53.60	56.90
(주)에프에이에스(*4)	50.00	-

(*1) CK전자기술남경유한공사, ENC TECH VINA CO., LTD는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.&cr(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.&cr (*3) ENC EURO SP ZOO는 ㈜이엔시테크놀로지가 당기에 청산하여 제외되었습니다.&cr (*3) (주)에프에이에스는 당기에 50% 출자하여 설립된 회사입니다.

(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타의 특수관계자	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진

( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기)	(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비
(주)이엔씨테크놀로지	-	100,247	208,800	-	-	-
(주)에스아이엠텍	450	74,022	-	11,309,911	53,642	21,591
(주)에프에이에스	-	-	600	-	-	-
주요경영진	-	702	-	-	-	-
합 계	450	174,971	209,400	11,309,911	53,642	21,591

(전분기)	(단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매입	이자비용	외주가공비
(주)이엔씨테크놀로지	28,533	357,044	-		900
(주)에스아이엠텍	-	111	12,181,814	55,244	136,347
주요경영진	1,425	-	-		-
합 계	29,958	357,155	12,181,814	55,244	137,247

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)이엔씨테크놀로지	대여금	3,000,000	2,700,000	-	5,700,000
미수금	96,475	292,993	293,678	95,790
임대보증금	240,000	-	-	240,000
(주)에스아이엠텍	미지급금	73,999	29,126	95,447	7,678
대여금	3,200,000	-	-	3,200,000
외상매입금	1,968,038	11,786,576	10,398,158	3,356,456
외상매출금	28,417	247	28,664	-
(주)에프에이에스	미수금	-	660	660	-
임대보증금	-	2,000	-	2,000
주요경영진	대여금	36,945	-	2,612	34,333

(전기말)	(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말
㈜이엔씨테크놀로지	미지급금	548,268	150,990	699,258	-
대여금	3,200,000	3,000,000	3,200,000	3,000,000
미수금	73,591	599,384	576,500	96,475
임대보증금	390,000	-	150,000	240,000
㈜에스아이엠텍	미지급금	10,519	246,531	183,051	73,999
대여금	-	3,200,000	-	3,200,000
외상매입금	3,625,619	16,381,601	18,039,182	1,968,038
미수금	-	323	323	-
외상매출금	341,000	-	312,583	28,417
주요경영진	대여금	44,667	-	7,722	36,945

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원		종속기업
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---
기초금액	1,641,780	682,149	3,000,000	3,200,000
기중 대여액	544,000	424,100	2,700,000	-
기중 상환액	(396,939)	(193,468)	(500,000)	(3,200,000)
기말금액	1,788,841	912,781	5,200,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자 를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,022,237	3,027,713
합 계	2,022,237	3,027,713

&cr(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조).&cr &cr(8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.&cr &cr(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간
종속회사	㈜이엔씨테크놀로지	한국수출입은행	3,000,000	2018년 10월 26일 ~ 2019년 10월28일
신한은행	2,400,000	2019년 09월 30일 ~ 2020년 03월28일
서울보증보험	188,100	2019년 08월 22일 ~ 2019년 10월02일
서울보증보험	564,300	2019년 08월 23일 ~ 2019년 10월02일
합 계			6,152,400	-

&cr 38. 재무위험관리

38.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr

38.1.1 시장위험

(1) 외환위험&cr

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(9,095,296)	9,095,296	718,064	(718,064)
CNY	1,207	(1,207)	856	(856)
JPY	(105,728)	105,728	311,481	(311,481)
THB	99	(99)	100	(100)
MYR	69	(69)	74	(74)
TWD	395	(395)	1,397	(1,397)
SGD	364	(364)	1,990	(1,990)
합 계	(9,198,891)	9,198,891	1,033,962	(1,033,962)

&cr금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말			전기말
외 화		원화환산액	외 화		원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
(외화자산)
현금및현금성자산	USD	2,899,964.49	3,483,727	USD	7,051,023.38	7,883,749
CNY	8,811.00	1,485	CNY	27,064.74	4,405
JPY	43,524,213.07	484,597	JPY	86,957,858.07	881,040
THB	370.00	15	THB	8,370.00	288
MYR	-	-	MYR	685.00	184
TWD	57,400.00	2,221	TWD	560,955.00	20,520
SGD	3,771.00	3,280	SGD	44,964.17	36,793
매출채권	USD	40,930,392.24	49,169,680	USD	35,563,562.94	39,763,620
JPY	274,583,300.00	3,057,210	JPY	531,331,000.00	5,383,339
기타금융자산(비유동)	USD	9,098.63	10,930	USD	6,876.09	7,688
CNY	139,600.00	23,525	CNY	81,600.00	13,281
JPY	420,000.00	4,676	JPY	420,000.00	4,255
THB	50,000.00	1,961	THB	50,000.00	1,718
MYR	4,800.00	1,377	MYR	4,800.00	1,292
TWD	147,000.00	5,687	TWD	203,000.00	7,426
SGD	8,000.00	6,958	SGD	8,000.00	6,546
자산합계	USD	43,839,455.36	56,257,330	USD	42,621,462.41	54,016,145
CNY	148,411.00	CNY	108,664.74
JPY	318,527,513.07	JPY	618,708,858.07
THB	50,370.00	THB	58,370.00
MYR	4,800.00	MYR	5,485.00
TWD	204,400.00	TWD	763,955.00
SGD	11,771.00	SGD	52,964.17
(외화부채)
기타금융부채(유동)	USD	80,335.37	96,507	USD	141,462.68	158,169
JPY	1,046,747.00	11,654	JPY	3,851,262.00	39,020
CNY	5,187.31	874	CNY	3,481.91	567
TWD	-	-	-	-	-
SGD	3,412.62	2,968	SGD	4,333.68	3,546
회사채	USD	29,733,340.00	35,718,661	USD	29,635,646.25	33,135,616
파생상품부채	USD	165,450,000.00	8,965,021	-	-	-
JPY	507,400,000.00	398,756	-	-	-
부채합계	USD	195,263,675.37	45,194,442	USD	29,777,108.93	33,336,919
JPY	508,446,747.00	JPY	3,851,262.00
CNY	5,187.31	CNY	3,481.91
TWD	-	-	-
SGD	3,412.62	SGD	4,333.68

&cr (2) 이자율 위험

&cr당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.&cr&cr당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 21,370천원(전기말: 37,152천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 반기마다 실시하고 있습니다.&cr

38.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr

한편, 당 사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융보증계약	6,152,400	3,600,000
-	USD 442,000

&cr 38.1.3 유동성 위험

&cr 당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다&cr

재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 5,097,866천원(전기말: 10,342,691천원) 및 93,967천원 (전기말: 65,076천원)을 투자하고 있습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

구분		3개월 미만	3개월 초과 ~&cr1년 이하	1년 초과 ~&cr2년 이하	2년 초과 ~ &cr5년 이하	5년 초과	합 계
당분기말	외화사채	368,399	1,097,187	37,408,482	-	-	38,874,068
전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000
장단기차입금	36,961,868	20,731,331	15,636,237	21,932,721	-	95,262,157
매입채무	20,865,035	2,840,421	-	-	-	23,705,456
기타금융부채	2,316,662	-	412,200	-	-	2,728,862
금융보증계약(*)	6,152,400	-	-	-	-	6,152,400
파생상품부채	14,942,885	-	-		-	14,942,885
합 계	81,607,249	24,668,939	54,156,919	21,932,721	-	182,365,828
전기말	외화사채	335,430	1,024,925	1,364,082	34,474,750	-	37,199,187
전환사채	-	-	-	16,200,027	-	16,200,027
장단기차입금	52,779,783	16,054,993	5,097,468	8,936,778	-	82,869,022
매입채무	18,310,158	2,996,944	-	-	-	21,307,102
기타금융부채	3,337,326	-	275,100	-	-	3,612,426
금융보증계약(*)	3,600,000	-	-	-	-	3,600,000
USD 442,000	-	-	-	-	USD 442,000
파생상품부채	907,495	-	-	-	-	907,495
합 계	79,270,192	20,076,862	6,736,650	59,611,555	-	165,695,259
USD 442,000	-	-	-	-	USD 442,000

(*) ㈜이엔씨테크놀로지의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 14,942,885천원(전기말 : 907,495천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.&cr

38.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당 사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	175,710,309	165,620,611
자본총계(B)	165,857,790	167,202,700
부채비율(A/B)	105.94%	99.05%

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr 해당사항 없음.&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황&cr &cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	손실충당금	설정률
2019년 3분기&cr (제18기)	매출채권(*)	71,286,932	382,136	0.54%
미수금	455,859	19,510	4.28%
미수수익	166,887	-	-
단기대여금	23,404,269	337	0.00%
합계	95,313,947	401,983	0.42%
2018년도&cr (제17기)	매출채권(*)	52,414,398	339,971	0.65%
미수금	414,873	19,510	4.70%
미수수익	141	-	-
단기대여금	20,710,713	337	0.00%
합계	73,540,125	359,818	0.49%
2017년도&cr (제16기)	매출채권(*)	86,744,444	334,703	0.39%
미수금	1,688,492	19,510	1.16%
미수수익	175,420	-	-
단기대여금	10,705,617	337	0.00%
합계	99,313,973	354,550	0.36%

&cr2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황&cr

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기&cr (제18기)	2018년도&cr (제17기)	2017년도&cr (제16기)
1. 기초 손실충당금 잔액 합계	359,818	354,550	259,087
2. 순손실처리액(①-②±③)	-	(147)	(15,869)
① 손실처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	(147)	(15,869)
3. 대손상각비 계상(환입)액	42,165	5,415	111,332
(기타의 대손상각비 포함)	-	-	-
4. 기말 손실충당금 잔액합계	401,983	359,818	354,550

&cr3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침&cr당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2019년 09월 30일 기준)	(단위: 천원)

구분	매출처	3개월&cr 이하	3개월초과&cr 6개월이하	6개월초과&cr 12개월이하	1년초과	매출채권&cr 잔 액
2019년 3분기	일반	50,790,438	13,882,343	2,771,030	3,843,121	71,286,932
특수관계자	-	-	-	-	-
합계	50,790,438	13,882,343	2,771,030	3,843,121	71,286,932
구성비율	71.25%	19.47%	3.89%	5.39%	100.00%

&cr 다. 재고자산 현황 등&cr &cr1) 최근 4사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2019년 09월 30일 기준)	(단위: 천원)

사업부문	계정&cr과목	제18기 3분기	제17기	제16기
핸들러	제품	27,752,925	54,925,459	41,860,143
OLED	제품	-	-	-
합계	제품	27,752,925	54,925,459	41,860,143
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		7.97%	16.35%	12.23%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		2.84	2.67	3.99

&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr - 실사일자 : 재고자산의 실사는 분기별로 실시하고 있습니다.&cr - 실사방법&cr * 사내보관재고 : 주요 품목의 경우 전수조사를 기본으로 하며, 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시하고 있습니다.&cr * 사외보관재고 : 제3자 보관재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구를 원칙으로 하며, 표본조사를 병행하고 있습니다.&cr&cr3) 당분기발 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(2019년 09월 30일 기준)	(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기			2018년			2017년
취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
제품	27,752,925	(1,936,501)	25,816,424	54,925,459	(1,936,501)	52,988,958	41,860,143	(1,442,642)	40,417,501
재공품	25,541,700	-	25,541,700	5,150,822	-	5,150,822	7,616,641	-	7,616,641
원재료	3,144,263	-	3,144,263	3,150,364	-	3,150,364	2,524,075	-	2,524,075
합 계	56,438,888	(1,936,501)	54,502,387	63,226,645	(1,936,501)	61,290,144	52,000,859	(1,442,642)	50,558,217

&cr 라. 수주계약 현황&cr 당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약이 없습니다.&cr &cr마. 공정가치평가 내역&cr 공정가치평가에 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 "4. 공정가치" 를 참조하여 주시기 바랍니다.

&cr 바. 채무증권 발행실적 등&cr

채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

테크윙회사채사모2018년 09월 07일35,7183.3-2021년 09월 09일부Shinhan Asia Ltd.(일반 회사채, FRN)테크윙회사채사모2016년 10월 21일7000-2021년 10월 21일부신한금융투자39,418--부-

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------36,418----36,418--36,418----36,418

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr분기보고서에서는 기재를 생략하고 있습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제18기(당기)대주회계법인--제17기(전기)대주회계법인적정해당사항없음제16기(전전기)대주회계법인적정해당사항없음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제18기(당기)대주회계법인회계감사용역95,0001,250제17기(전기)대주회계법인회계감사용역75,0001,102제16기(전전기)대주회계법인회계감사용역65,0001,102

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제18기(당기)----------제17기(전기)----------제16기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부통제에 관한 사항&cr

당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

2018년 회계연도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 01월 28일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.&cr2018년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr 가. 이사회의 구성 개요&cr당사 이사회는 보고서 제출일 현재 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 나윤성 사내이사이며, 당사의 대표이사를 겸하고있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다. &cr

나. 중요의결 사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
사내이사 나윤성&cr(출석률 : 100%)	사내이사 전인구&cr(출석률 : 100%)	사외이사 이동길&cr(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---
1	2019.01.29	안건 : ㈜이엔씨테크놀로지 연대보증에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2019.01.28	안건 : 내부회계관리제도 이사회&cr- 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건&cr- 감사의 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고의 건&cr- 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고&cr- 감사의 감사보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2019.02.19	안건 : 제17기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건&cr- 위탁관리기관 : 미래에셋대우증권	가결	찬성	찬성	찬성
4	2019.02.21	안건 : 차입 신청에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2019.02.28	안건 : 결산이사회&cr- 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제17기 현금배당 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2019.03.06	안건 : 제17기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7	2019.03.14	안건 : 제17기 정기주주총회 부의안건 일부 정정의 건&cr- 정정 대상 안건 : 제3호 의안 정관변경(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
8	2019.03.25	안건 : 제17기 정기주주총회&cr- 제1호 의안 : 제17기 연결 재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 감사 선임의 건(감사 김무곤, 재선임)&cr- 제3호 의안 : 정관 변경(안) 승인의 건&cr- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
9	2019.04.03	안건 : 제8회 전환사채 콜옵션 행사 결정의 건&cr- 콜옵션 행사 총액 : 95.6억원&cr- 콜옵션 행사일 : 2019년 04월 22일	가결	찬성	찬성	찬성
10	2019.06.14	자회사설립 투자의 건&cr-(주)에프에이에스&cr- 자본금 2억원 중 1억원 출자&cr- 공장자동화제어기계, 공장자동화시스템 조정장치 등&cr- 소재지 : 경기도 안성시 원곡면 기업단지로 129&cr- 설립목적 : 사업의 다각화	가결	찬성	찬성	찬성
11	2019.08.19	기채에 관한 건(수출성장자금대출-무역금융)&cr- 차입은행 : 한국수출입은행&cr- 차입한도 13,996,647,000원&cr- 기간 : 1년	가결	찬성	찬성	찬성
12	2019.09.27	한국산업은행 운영자금 70억 차입의 건&cr- 대출기간 1년&cr- 산업운영자금대출	가결	찬성	찬성	찬성
13	2019.09.30	신한은행 무역금융 약정의 건&cr- 채무자 : (주)이엔씨테크놀로지&cr- 보증인 : (주)테크윙&cr- 차입목적 : 무역금융 약정&cr- 보증금액 24억원&cr- 약정금액 20억원	가결	찬성	찬성	찬성
14	2019.10.11	주식 양수의 건(타법인 지분출자)&cr- 대상회사 : (주)트루텍&cr- 양수금액 98억원(지분율 49.7%)&cr- 구주인수(최대주주 강종구외 2인)&cr- 목적 : 당사의 사업경쟁력 확보 및 고객 확대 시너지 효과&cr- 양수일자 : 2019.10.11	가결	찬성	찬성	찬성
15	2019.10.16	(주)이엔씨테크놀로지 차입에 대한 연대보증의 건&cr- 차입은행 : 한국수출입은행&cr- 종류 : 수출성장성자금대출&cr- 차입한도 : 25억원&cr- 대출기간 : 6개월	가결	찬성	찬성	찬성

&cr 다. 이사회 내 위원회&cr당사는 이사회 내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다.

&cr 라. 이사의 독립성&cr당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사(이사회)의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. &cr

상기의 절차 등에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.

직명	성명	선임배경	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기만료일	연임여부(횟수)
대표이사	나윤성	이사회 추천	해당사항 없음	본인	2020.08.21	연임(5회)
사장	전인구	이사회 추천	해당사항 없음	사내이사	2020.08.21	연임(5회)
사외이사	이동길	이사회 추천	해당사항 없음	해당사항 없음	2021.03.26	연임(2회)

&cr 마. 사외이사 선임 위원회에 관한 사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 바. 사외이사의 전문성&cr&cr사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위&cr(평균근속연수)	주요 활동내역
재무회계팀	5	팀장 1명&cr과장 2명&cr대리 1명&cr사원 1명&cr(평균근속 6년)	재무, 회계 전반 업무상황 보고/분석&cr사업계획 수립 및 진행상황 보고/분석
IR팀	1	팀장(9년)	이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석&cr이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응&cr이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사외이사 교육실시 현황

2019년 08월 14일테크윙 CFO&cr/재무회계팀1-반기 외부검토 결과 및 외감법 개정사항 &cr감사인의 독립성 등

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

* 당사는 사외이사에 대하여 보고서 작성일 현재까지는 내부교육만 실시하였으며, 추후 참석가능한 외부교육이 있을 경우 적극 실시할 계획입니다.&cr

2. 감사제도에 관한 사항

&cr 가. 감사위원회

당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니므로 감사 위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 감사에 관한 사항&cr&cr(1) 감사의 인적사항&cr

선출기준: 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 이 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성명	상근여부	주요경력	책임 및 권한	선출기준	회계전문가 여부
김무곤	상근	- (주)한빛소프트 솔루션사업 본부장 역임&cr- (주)아이티플러스 영업본부장 역임&cr- 현 (주)엘텍아이티솔루션즈 대표이사	업무 감사	이사회 추천	해당없음

&cr(2) 감사의 독립성&cr선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적 사항에 대해서는 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 을 참조 하시기 바랍니다.&cr

정관상 감사의 직무와 의무 규정에 관한 내용
제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의규정을 준용한다. 제50조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr(3) 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2019.01.29	안건 : ㈜이엔씨테크놀로지 연대보증에 관한 건	가결	불참
2	2019.01.28	안건 : 내부회계관리제도 이사회&cr- 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건&cr- 감사의 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고의 건&cr- 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고&cr- 감사의 감사보고의 건	가결	참석
3	2019.02.19	안건 : 제17기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건&cr- 위탁관리기관 : 미래에셋대우증권	가결	참석
4	2019.02.21	안건 : 차입 신청에 관한 건	가결	불참
5	2019.02.28	안건 : 결산이사회&cr- 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제17기 현금배당 승인의 건	가결	참석
6	2019.03.06	안건 : 제17기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
7	2019.03.14	안건 : 제17기 정기주주총회 부의안건 일부 정정의 건&cr- 정정 대상 안건 : 제3호 의안 정관변경(안) 승인의 건	가결	참석
8	2019.03.25	안건 : 제17기 정기주주총회&cr- 제1호 의안 : 제17기 연결 재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 감사 선임의 건(감사 김무곤, 재선임)&cr- 제3호 의안 : 정관 변경(안) 승인의 건&cr- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	가결	참석
9	2019.04.03	안건 : 제8회 전환사채 콜옵션 행사 결정의 건&cr- 콜옵션 행사 총액 : 95.6억원&cr- 콜옵션 행사일 : 2019년 04월 22일	가결	참석
10	2019.06.14	자회사설립 투자의 건&cr-(주)에프에이에스&cr- 자본금 2억원 중 1억원 출자&cr- 공장자동화제어기계, 공장자동화시스템 조정장치 등&cr- 소재지 : 경기도 안성시 원곡면 기업단지로 129&cr- 설립목적 : 사업의 다각화	가결	불참
11	2019.08.19	기채에 관한 건(수출성장자금대출-무역금융)&cr- 차입은행 : 한국수출입은행&cr- 차입한도 13,996,647,000원&cr- 기간 : 1년	가결	불참
12	2019.09.27	한국산업은행 운영자금 70억 차입의 건&cr- 대출기간 1년&cr- 산업운영자금대출	가결	참석
13	2019.09.30	신한은행 무역금융 약정의 건&cr- 채무자 : (주)이엔씨테크놀로지&cr- 보증인 : (주)테크윙&cr- 차입목적 : 무역금융 약정&cr- 보증금액 24억원&cr- 약정금액 20억원	가결	참석
14	2019.10.11	주식 양수의 건(타법인 지분출자)&cr- 대상회사 : (주)트루텍&cr- 양수금액 98억원(지분율 49.7%)&cr- 구주인수(최대주주 강종구외 2인)&cr- 목적 : 당사의 사업경쟁력 확보 및 고객 확대 시너지 효과&cr- 양수일자 : 2019.10.11	가결	불참
15	2019.10.16	(주)이엔씨테크놀로지 차입에 대한 연대보증의 건&cr- 차입은행 : 한국수출입은행&cr- 종류 : 수출성장성자금대출&cr- 차입한도 : 25억원&cr- 대출기간 : 6개월	가결	불참

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

감사위원회 교육실시 현황

2019년 08월 14일테크윙 CFO&cr/재무회계팀1-반기 외부검토 결과 및 외감법 개정사항 &cr감사인의 독립성 등

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

IR팀1차장(9년)이사회 운영 등 경영전반에 관한 &cr감사업무 지원재무회계팀5차장1명, 과장2명, 대리1명, 사원1명&cr(평균근속년수 6년)회계정보 작성 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

- 준법지원인 지원조직 현황 : 당사는 준법지원인 설치 대상에 해당하지 않습니다.

&cr

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr 가. 투표제도&cr당사는 보고서 제출일 현재 정관 제35조 3항에 의거 집중투표제를 배제하고 있으며,서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr다만, 우리회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 정기주주총회에 도입하여 실시하였습니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

나윤성본인보통주2,441,24012.972,441,24012.64-나현종특수관계인보통주19,9800.1120,0270.10-나기훈특수관계인보통주19,9800.1119,9860.10-전인구등기임원보통주1,703,2759.051,703,2758.82-보통주4,184,47522.234,184,52821.66-종류주식-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

- 기초 발행주식총수는 18,827,732주 이며, 기말 발행주식총수는 19,318,786주 입니다. 보고기간 중 전환사채의 전환청구에 따라 발행주식총수의 증가가 있었습니다.&cr- 특수관계인 나현종 상여로 인한 주식수령 47주, 특수관계인 나기훈 상여로 인한 주식수령 6주로 보유주식수의 증가가 있었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(기준일 : 보고서제출일 현재)

최대주주 성명	직위	주요경력(최근5년간)
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---
나윤성	대표이사	2002.08.01~현재	(주)테크윙&cr대표이사	(주)나노에이스 고문&cr(주)다솜테크 사내이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2016년 09월 08일나윤성외1명4,146,56522.92%전 최대주주의&cr지분 매각소유주식수 및 지분율은 변경시점 기준

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

* 기존 최대주주(심재균)의 지분 매각으로 인한 변경이 있었습니다.

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황&cr

2019년 11월 01일(단위 : 주)

(기준일 :	)

나윤성2,481,25312.84%전인구1,703,2758.82%신영자산운용2,131,49611.03%국민연금공단1,590,8708.23%미래에셋자산운용1,464,2587.64%224,1621.16%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	특별관계자2명포함
사내이사
-
-
-
우리사주조합

* 국민연금공단 주식수 2019.10.04 주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr* 신영자산운용 주식수 2019.11.01 주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr* 미래에셋자산운용 주식수 2019.05.02 주식등의 대량보유상황보고서 기준

&cr 4. 주식사무

정관상&cr신주인수권의 내용	제9조 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서?자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. (삭제) 8. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인 에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
명의개서대리인	하나은행 증권대행 (주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72)
주주의 특전	해당사항없음	공고게재	인터넷 홈페이지(www.techwing.co.kr) 또는 매일경제

5. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적

(단위: 주, 원)

구분		'19년 4월	5월	6월	7월	8월	9월
주가	최 고	15,250	15,500	13,450	11,550	9,910	11,150
최 저	11,400	12,300	11,200	9,600	8,320	8,980
평 균	13,532	13,402	12,084	10,632	9,111	10,366
거래량	최고(일)	1,709,928	949,619	727,780	975,174	504,697	598,558
최저(일)	46,421	102,463	61,171	118,501	53,142	66,352
월 간	10,500,545	4,877,318	5,029,070	8,346,550	3,214,001	3,253,362

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

나윤성남1964.04대표이사등기임원상근경영총괄남서울대학 전기공학과&cr(주)테크윙 대표이사2,241,240-본인17년 1개월2020.08.21전인구남1967.11사장등기임원상근연구소총괄광운대학교 전기공학과 &cr(주)테크윙 사장1,703,275-등기임원17년 1개월2020.08.21이동길남1944.02사외이사등기임원비상근사외이사해군사관학교&cr삼성전자 온양사업장 공장장--등기임원7년 6개월2021.03.26김무곤남1966.12감사등기임원상근감사광운대학교 컴퓨터공학과&cr(주)엘텍아이티솔루션즈 대표이사--등기임원3년 6개월2022.03.25

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr미등기임원 현황

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	재직기간
김익중	남	1969년 3월	상무	상근	상품기획	삼성전자 근무&cr (고려사이버대학 졸업)	8년 7월
김남형	남	1969년 3월	상무(보)	상근	상품기획	삼성전자 근무&cr (수원대학교 졸업)	7년 1월
권성일	남	1969년 2월	상무	상근	영업	SK 하이닉스 모듈그룹 혁신파트장&cr (경북대학교 졸업)	6년 7월
김주선	남	1960년 1월	고문	비상근	영업	AMKOR 공장장&cr (아주대학교 졸업)	5년 10월
김종섭	남	1970년 5월	부사장(보)	상근	영업	ST Micronelectronics 근무&cr (고려대학교 졸업)	5년 9월
윤운중	남	1968년 1월	전문연구위원	상근	연구개발	(주)제이티 근무&cr (인덕공업전문대학 졸업)	4년 11월
곽성호	남	1967년 3월	전무	상근	품질/제조	SK 하이닉스 근무&cr (인하대학교 졸업)	12년 10월
김창기	남	1970년 10월	상무	상근	영업	동성A&T 근무&cr (동양공업대학 졸업)	12년 6월
장남	남	1969년 5월	전무	상근	경영지원	(주)테크윙 CFO&cr (아주대학원 졸업)	14년 7월
구태흥	남	1972년 8월	전무(보)	상근	연구소부소장	삼성전자 근무&cr (인천기계공업고 졸업)	17년 1월
김창래	남	1975년 10월	전문연구위원	상근	연구개발	아주시스템 근무&cr (경기대학교 졸업)	17년 1월
이진복	남	1972년 8월	전문연구위원(보)	상근	연구개발	미크론정공&cr (대전기능대학 졸업)	8년 4월
나찬우	남	1970년 1월	상무(보)	상근	경영지원	유신&cr (인하공업전문대학 졸업)	3년 4월
최지용	남	1973년 2월	상무(보)	상근	품질	시그네틱스㈜&cr (대구대학교 졸업)	2년 4월
서호석	남	1972년 1월	상무(보)	상근	영업	MPS&cr (고려대학교 졸업)	1년 9월
이용진	남	1971년 4월	상무(보)	상근	경영지원	한국볼트산업,이건산업&cr (동양미래대학 졸업)	4년 3월
엄현주	여	1961년 06월	미국지사장	상근	영업	teradyne, microprobe&cr (California state university long beach)	5년 2월
김성균	남	1973년 06월	상무(보)	상근	제조	아주시스템 근무&cr (대전폴리텍대학 졸업)	17년 1월

직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

반도체장비남4940004944년4개월17,84136-반도체장비여72000724년2개월2,04228-5660005664년2개월19,88235-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

* 1인 평균급여등 급여 기준은 3분기까지 지급된 급여 입니다.&cr&cr미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

181,819101-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사34,000사외이사 포함감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 42,132533-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 22,0231,011-19292-000-11818-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
나윤성	대표이사	1,085	-
전인구	사장	938	-

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
나윤성	근로소득	급여	609	임원보수지급 기준에 따라 '19년 이사보수한도 범위 내에서&cr직책(대표이사), 직무, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로반영하여 기준 연봉을 총 8.12억원으로 결정하고, 1/12인 67.7백만원을 매월 지급하였음.
상여	476	'18년 성과에 대한 경영성과급으로 '19년 1월에 지급하였고, 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 임원상여금지급규정 내에서 이사회에서 결정함.&cr&cr계량지표인 매출액과 이익은 업황영향으로 17년 대비 감소하였으나, 비계량지표 부문에서 글로벌 대형 IT기업을 신규고객으로 유치한 점과 신규장비 라인업을 확대하여 향후 성장동력으로 확보한 점을 높이 평가하고, 내부통제와 관련된 사고가 전혀 발생하지 않는 등 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 475백만원을 산출 지급하였음.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
전인구	근로소득	급여	408	임원보수지급 기준에 따라 '19년 이사보수한도 범위 내에서&cr직책(대표이사), 직무, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준 연봉을 총 8.12억원으로 결정하고, 1/12인 67.7백만원을 매월 지급하였음.
상여	525	'18년 성과에 대한 경영성과급으로 '19년 1월에 지급하였고, 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 임원상여금지급규정 내에서 이사회에서 결정함.&cr&cr계량지표인 매출액과 이익은 업황영향으로 17년 대비 감소하였으나, 비계량지표 부문에서 신규장비 라인업을 확대하여 향후 성장동력으로 확보한 점을 높이 평가하고, 각종 차세대 기술개발로 내부 기술수준을 한단계 향상시킨 점, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 525백만원을 산출 지급하였음.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	4	임원처우규정에 따라 제공하는 복리후생 항목 중 근로소득으로 간주되는 항목이며, 자녀 학자금 4,448,000원
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
나윤성	대표이사	1,085	-
전인구	사장	938	-

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
나윤성	근로소득	급여	408	임원보수지급 기준에 따라 '19년 이사보수한도 범위 내에서&cr직책(대표이사), 직무, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준 연봉을 총 8.12억원으로 결정하고, 1/12인 67.7백만원을 매월 지급하였음.
상여	525	'18년 성과에 대한 경영성과급으로 '19년 1월에 지급하였고, 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 임원상여금지급규정 내에서 이사회에서 결정함.&cr&cr계량지표인 매출액과 이익은 업황영향으로 17년 대비 감소하였으나, 비계량지표 부문에서 신규장비 라인업을 확대하여 향후 성장동력으로 확보한 점을 높이 평가하고, 각종 차세대 기술개발로 내부 기술수준을 한단계 향상시킨 점, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 525백만원을 산출 지급하였음.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	4	임원처우규정에 따라 제공하는 복리후생 항목 중 근로소득으로 간주되는 항목이며, 자녀 학자금 4,448,000원
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
전인구	근로소득	급여	408	임원보수지급 기준에 따라 '19년 이사보수한도 범위 내에서&cr직책(대표이사), 직무, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준 연봉을 총 8.12억원으로 결정하고, 1/12인 67.7백만원을 매월 지급하였음.
상여	525	'18년 성과에 대한 경영성과급으로 '19년 1월에 지급하였고, 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 임원상여금지급규정 내에서 이사회에서 결정함.&cr&cr계량지표인 매출액과 이익은 업황영향으로 17년 대비 감소하였으나, 비계량지표 부문에서 신규장비 라인업을 확대하여 향후 성장동력으로 확보한 점을 높이 평가하고, 각종 차세대 기술개발로 내부 기술수준을 한단계 향상시킨 점, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 525백만원을 산출 지급하였음.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	4	임원처우규정에 따라 제공하는 복리후생 항목 중 근로소득으로 간주되는 항목이며, 자녀 학자금 4,448,000원
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주)이엔씨테크놀로지2013년 06월 18일사업다각화3,000249,58356.906,067-14,470-352-235,11356.905,71510,002-3,458(주)에프에이에스2019년 06월 28일사업다각화100200,00050.00100---200,00050.00100----6,167--352---5,81510,002-3,458

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

* 이엔씨테크놀로지 출자주식의 감소(-14,470주)는 (주)이엔씨테크놀로지 우리사주조합에 무상출현하여 감소한 것 입니다.&cr

1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr&cr본 보고서 작성기준일 현재, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 (주)테크윙입니다.&cr&cr2) 계열회사 현황

회사명	업태(사업내용)	상장여부	비고
(주)이엔씨테크놀로지	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
CK전자기술남경유한공사	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
CK소주전자기술유한공사	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
ENC TECH VINA CO., LTD	디스플레이 평가장비 &cr제조/판매	비상장	-
(주)에프에이에스	공장자동화제어기계, 공장자동화시스템 조정장치, 기계자동화 조정장치 제조 및 판매	비상장	-

&cr3) 계열회사 간 겸직현황

성명	직책(당사)	겸직현황
회사명	직책
---	---	---	---
장 남	CFO	(주)이엔씨테크놀로지	사내이사

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 &cr보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr

(1) 연결기업과 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr

구 분	당분기말	전기말
기타의 특수관계자	㈜에스아이엠텍, 주요경영진	㈜에스아이엠텍, 주요경영진

&cr(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기)	(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	매 입	이자비용	외주가공비
(주)에스아이엠텍	450	74,022	11,309,911	53,642	21,591
주요경영진	-	702	-	-	-
합 계	450	74,724	11,309,911	53,642	21,591

(전분기)	(단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비
(주)에스아이엠텍	-	111	12,181,814	55,244	136,347
주요경영진	1,425	-	-	-	-
합 계	1,425	111	12,181,814	55,244	136,347

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말
㈜에스아이엠텍	미지급금	73,999	50,450	118,750	5,699
대여금	3,200,000	-	-	3,200,000
외상매입금	1,968,038	18,531,695	14,610,262	5,889,471
외상매출금	28,417	495	28,912	-
주요경영진	대여금	65,000	-	30,667	34,333

(전기말)	(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말
㈜에스아이엠텍	미지급금	10,519	246,531	183,051	73,999
대여금	-	3,200,000	-	3,200,000
외상매입금	3,625,619	16,381,601	18,039,182	1,968,038
미수금	-	323	323	-
외상매출금	341,000	-	312,583	28,417
주요경영진	대여금	172,030	-	107,030	65,000

&cr(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,675,058	744,654
기중 대여액	544,000	434,100
기중 상환액	(408,272)	(227,362)
기말금액	1,810,786	951,392

&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,338,737	3,027,713
합 계	2,338,737	3,027,713

&cr(6) 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 일부 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).&cr&cr(7) 연결기업은 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행·변경상황&cr - 공시제출일 현재 해당 사항(미완료 공시) 없습니다.&cr

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의 내용	비고
제17기&cr정기주주총회&cr(19.03.25)&cr&cr	제1호 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 : 감사 선임의 건[후보자 김무곤, 재선임]&cr제3호 : 정관 변경(안) 승인의 건&cr제4호 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인	-
제16기&cr정기주주총회&cr(18.03.26)&cr&cr	제1호 : 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 : 사외이사 이동길 재선임&cr제3호 : 정관 변경의 건&cr제4호 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안승인&cr&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인	-

&cr 3. 우발채무 등 &cr&cr가. 중요한 소송사건 등 &cr - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액&cr(천원)	보증기간
종속회사	㈜이엔씨테크놀로지	한국수출입은행	3,000,000	2018년 10월 26일 ~ 2019년 10월28일
신한은행	2,400,000	2018년 12월 31일 ~ 2020년 03월28일
서울보증보험	188,100	2019년 08월 22일 ~ 2019년 10월 02일
서울보증보험	564,300	2019년 08월 23일 ~ 2019년 10월 02일
합 계			6,152,400	-

&cr 다. 그 밖에 우발채무 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말
서울보증보험	이행지급	1,839,428	2,298,118
인허가	126,999	199,039
이행계약	108,500	-
이행선금급	217,000	-
신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000
대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000
지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976
지급보증(국민은행)	3,300,000	3,300,000
외화지급보증(신한은행)	32,203,000	USD 36,000
파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660
파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760
합 계		64,190,903	32,193,133
USD 39,420	USD 75,420

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)
---	---	---	---	---	---
기업은행	B2B	25,000,000	14,447,510	25,000,000	11,695,905
우리은행	B2B	10,800,000	805,761	18,000,000	2,225,610
씨티은행	구매카드	-	-	5,000,000	2,933,424
국민은행	KB구매론	3,000,000	1,649,695	3,000,000	825,513
합 계		38,800,000	16,902,966	51,000,000	17,680,452

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
한도액	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
우리은행	무역금융	17,000,000	15,000,000	17,000,000	17,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647
KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000
국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000
기업은행	기타중소운전자금	-	-	8,000,000	8,000,000
무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000
일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-	-
일반자금대출	20,000,000	20,000,000	-	-
한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000
산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,572,691.30	USD 5,119,453.92	USD 4,912,954.17
산업시설대출	6,000,000	500,000	6,000,000	2,000,000
산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00
합 계		81,996,647	86,496,647	89,996,647	75,996,647
USD 35,119,453.92	USD 34,572,691.30	USD 35,119,453.92	USD 34,912,954.17

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.

&cr (4) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말		전기말
한도액(*)	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 135,450,000	USD 8,520,000	USD 105,350,000
JPY 507,400,000	JPY 382,000,000
신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 2,050,000	-
파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 100,000	USD 30,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

회사채(일반 회사채 FRN)2018년 09월 07일운영자금&cr(대출대환)33,636운영자금&cr(대출대환)33,636-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

* 외화채 미화 3천만불에 대한 내용이며 상기 조달금액은 발행시점의 환율로 계산되 것 입니다.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr&cr

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.