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TEAM Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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十鈺科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 年及 113 年第二季
（股票代碼 4967）
公司地址：新北市中和區建一路 166 號 3 樓
電話：(02)8226-5000
十鈺科技股份有限公司及子公司
民國 114 年及 113 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 | |
| 四、合併資產負債表 | 5 ~ 6 | |
| 五、合併綜合損益表 | 7 | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | 9 ~ 10 | |
| 八、合併財務報表附註 | 11 ~ 58 | |
| （一）公司沿革 | 11 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 12 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 12 ~ 22 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 ~ 23 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 23 ~ 45 | |
| （七）關係人交易 | 45 ~ 48 | |
| （八）質押之資產 | 49 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49 |
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項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 49
(十一)重大之期後事項 49
(十二)其他 50～57
(十三)附註揭露事項 57
(十四)營運部門資訊 57～58
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pwc 資誠
會計師核閱報告
(114)財審報字第25001526號
十鉸科技股份有限公司 公鑑：
前言
十鉸科技股份有限公司及子公司民國114年及113年6月30日之合併資產負債表，暨民國114年及113年4月1日至6月30日、民國114年及113年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、暨民國114年及113年1月1日至6月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達十鉸科技股份有限公司及子公司民國114年及113年6月30日之合併財務狀況，民國114年及113年4月1日至6月30日、民國114年及113年1月1日至6月30日之合併財務績效，暨民國114年及113年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所
葉翠茹
會計師
于智帆
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0960058737號
金融監督管理委員會核准簽證文號：金管證審字第1110349013號
中華民國114年8月7日
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
方技十
十餘科技股份有限公司及子公司
合併 12月31日、6月30日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 1,236,909 | 13 | $ 2,467,222 | 25 | $ 6,461,073 | 31 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 六(二) | - | - | - | - | 2,583 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | 六(一)及八 | 133,700 | 1 | 138,207 | 1 | 204,207 | 1 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 34 | - | 41 | - | 1,000 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 2,733,313 | 28 | 985,784 | 10 | 3,261,552 | 16 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(三)及七 | 1,382 | - | 27,386 | - | 5,372 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 七(二) | 68,962 | 1 | 64,541 | 1 | 60,829 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 六(二十五) | 585 | - | 1,263 | - | 332 | - |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 4,877,138 | 50 | 5,822,995 | 58 | 8,411,199 | 40 |
| 1410 | 預付款項 | 七(二) | 64,333 | 1 | 25,044 | - | 29,376 | - |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(五) | 51,959 | - | - | - | 1,754,870 | 9 |
| 11XX | 流動資產合計 | 9,168,315 | 94 | 9,532,483 | 95 | 20,192,393 | 97 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 | 六(一)及八 | 7,207 | - | 9,220 | - | 253,501 | 1 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | - | - | - | - | - | - | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 394,223 | 4 | 337,797 | 4 | 336,497 | 2 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 25,139 | - | 29,203 | - | 27,740 | - |
| 1780 | 無形資產 | 4,478 | - | 5,678 | - | 3,483 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 79,983 | 1 | 60,641 | 1 | 60,550 | - | |
| 1915 | 預付設備款 | 31,895 | 1 | 15,146 | - | 5,026 | - | |
| 1920 | 存出保證金 | 七(二) | 7,588 | - | 4,589 | - | 5,403 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 550,513 | 6 | 462,274 | 5 | 692,200 | 3 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 9,718,828 | 100 | $ 9,994,757 | 100 | $ 20,884,593 | 100 |
（續次頁）
方技十
十餘科技股東有限公司及子公司
合併 12月31日、6月30日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八) | $ 1,409,325 | 15 | $ 742,386 | 8 | $ 528,512 | 2 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(九) | - | - | 130,000 | 1 | 50,000 | - |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十八) | 33,322 | - | 18,092 | - | 19,457 | - |
| 2150 | 應付票據 | 71,307 | 1 | 43,316 | - | 86,209 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 六(十) | 2,266,653 | 23 | 2,614,138 | 26 | 8,974,759 | 43 |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一)及七(二) | 552,599 | 6 | 356,380 | 4 | 543,967 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十五) | 160,303 | 2 | 96,407 | 1 | 138,821 | 1 |
| 2250 | 負債準備－流動 | 5,000 | - | 5,000 | - | 5,000 | - | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 16,888 | - | 16,488 | - | 14,191 | - | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二) | 45,285 | - | 44,862 | 1 | 450,641 | 2 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(五) | 1,226,711 | 13 | 1,798,031 | 18 | 6,435,629 | 31 |
| 21XX | 流動負債合計 | 5,787,393 | 60 | 5,865,100 | 59 | 17,247,186 | 82 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十二) | - | - | - | - | - | - |
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 86,393 | 1 | 109,478 | 1 | 135,310 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十五) | 1,736 | - | 3,630 | - | 1,013 | - |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 8,661 | - | 13,152 | - | 14,098 | - | |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 六(十四) | 3,955 | - | 4,008 | - | 4,582 | - |
| 25XX | 非流動負債合計 | 100,745 | 1 | 130,268 | 1 | 155,003 | 1 | |
| 2XXX | 負債總計 | 5,888,138 | 61 | 5,995,368 | 60 | 17,402,189 | 83 | |
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 849,633 | 9 | 849,633 | 9 | 715,487 | 3 | |
| 3130 | 債券換股權利證書 | - | - | - | - | 95,863 | 1 | |
| 資本公積 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,983,117 | 20 | 2,238,007 | 22 | 1,884,981 | 9 | |
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 168,861 | 2 | 118,217 | 1 | 118,217 | 1 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 8,408 | - | 10,138 | - | 10,138 | - | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 838,328 | 8 | 791,802 | 8 | 704,232 | 3 | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 17,657) | - ( | 8,408) | - ( | 11,179) | - | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十五) | - | - | - | - ( | 35,335) | - |
| 3XXX | 權益總計 | 3,830,690 | 39 | 3,999,389 | 40 | 3,482,404 | 17 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 9,718,828 | 100 | $ 9,994,757 | 100 | $ 20,884,593 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：夏渡寧
經理人：陳慶文
金額：11,000
金計主管：李家宜
金額：11,000
方技十
十餘科技股東資訊公司及子公司
合併一年金額最長
民國114年6月20日可見至6月30日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年4月1日 | 113年4月1日 | 114年1月1日 | 113年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 金額 | % | 至6月30日 | 金額 | % | 至6月30日 | 金額 | % | 至6月30日 | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七(二) | $ 4,565,796 | 100 | $ 7,476,878 | 100 | $ 9,916,094 | 100 | $ 10,471,221 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十三)及七(二) | ( 4,109,684) | ( 90) | ( 6,765,679) | ( 90) | ( 8,982,152) | ( 91) | ( 9,042,581) | ( 86) | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 456,112 | 10 | 711,199 | 10 | 933,942 | 9 | 1,428,640 | 14 | |||||
| 營業費用 | 六(二十三)及七(二) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 339,869) | ( 8) | ( 465,596) | ( 6) | ( 693,778) | ( 7) | ( 767,914) | ( 7) | |||||
| 6200 | 管理費用 | ( 51,377) | ( 1) | ( 49,718) | ( 1) | ( 89,843) | ( 1) | ( 99,733) | ( 1) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( 14,829) | - | ( 16,629) | - | ( 29,759) | - | ( 36,588) | ( 1) | |||||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二(二) | ( 400) | - | ( 548) | - | ( 1,168) | - | 30 | - | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( 406,475) | ( 9) | ( 532,491) | ( 7) | ( 814,548) | ( 8) | ( 904,205) | ( 9) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 49,637 | 1 | 178,708 | 3 | 119,394 | 1 | 524,435 | 5 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 27,808 | 1 | 7,759 | - | 45,402 | - | 23,968 | - | ||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 1,165 | - | 566 | - | 2,341 | - | 1,741 | - | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | ( 27,895) | ( 1) | 5,463 | - | 7,127) | - | 22,883 | - | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | ( 10,566) | - | ( 10,651) | - | ( 15,796) | - | ( 18,420) | - | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 9,488) | - | 3,137 | - | 24,820 | - | 30,172 | - | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 40,149 | 1 | 181,845 | 3 | 144,214 | 1 | 554,607 | 5 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | ( 29,265) | ( 1) | ( 50,453) | ( 1) | ( 48,774) | - | ( 135,741) | ( 1) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | $ 10,884 | - | $ 131,392 | 2 | $ 95,440 | 1 | $ 418,866 | 4 | |||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ($ 13,166) | - | ($ 1,819) | - | ($ 9,249) | - | ($ 1,041) | - | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( 13,166) | - | ( 1,819) | - | ( 9,249) | - | ( 1,041) | - | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ 13,166) | - | ($ 1,819) | - | ($ 9,249) | - | ($ 1,041) | - | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ($ 2,282) | - | $ 129,573 | 2 | $ 86,191 | 1 | $ 417,825 | 4 | |||||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 10,884 | - | $ 131,392 | 2 | $ 95,440 | 1 | $ 418,866 | 4 | |||||
| 綜合(損)益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ($ 2,282) | - | $ 129,573 | 2 | $ 86,191 | 1 | $ 417,825 | 4 | |||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | 六(二十六) | $ | 0.13 | $ | 1.85 | $ | 1.12 | $ | 5.93 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | 六(二十六) | $ | 0.13 | $ | 1.52 | $ | 1.12 | $ | 5.05 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：夏清寧
經理人：陳慶文
會計主管：李家宝
富
有技十
十粒科技股東資訊公司及子公司
合併理事長梁德表
民國114年5月27日（日）至6月30日
單位：新台幣仟元
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 支 | 之 | 權 | 益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 保 | 留 | 益 | 餘 | 其他 | 權益 | |||||||||||||||
| 債券換股權利 | 國外營運機構財務報表 | |||||||||||||||||||||
| 附 | 註 | 普通股股本 | 證 | 書 | 資 | 本 | 公 | 積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未 | 分配盈餘 | 換算之兌 | 換差額 | 庫 | 藏 | 股 | 票 | 權益 | 總額 | ||
| 113年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 715,487 | $ - | $ 1,132,526 | $ 94,556 | $ 6,319 | $ 312,846 | ($ 10,138) | ($ 35,335) | $ 2,216,261 | |||||||||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | 418,866 | - | - | 418,866 | |||||||||||||
| 本期其他綜合(損)益 | - | - | - | - | - | - | ( 1,041 ) | - | ( 1,041 ) | |||||||||||||
| 本期綜合(損)益總額 | - | - | - | - | - | 418,866 | ( 1,041 ) | - | 417,825 | |||||||||||||
| 112年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 六(十七) | - | - | - | 23,661 | - | ( 23,661 ) | - | - | - | ||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 六(十七) | - | - | - | - | 3,819 | ( 3,819 ) | - | - | - | ||||||||||||
| 資本公積配發現金 | 六(十七) | - | - | ( 140,297 ) | - | - | - | - | - | ( 140,297 ) | ||||||||||||
| 發行可轉換公司債 | 六(十六) | - | - | 248,558 | - | - | - | - | - | 248,558 | ||||||||||||
| 可轉換公司債轉換 | 六(十六) | - | 95,863 | 644,194 | - | - | - | - | - | 740,057 | ||||||||||||
| 113年6月30日餘額 | $ 715,487 | $ 95,863 | $ 1,884,981 | $ 118,217 | $ 10,138 | $ 704,232 | ($ 11,179 ) | ($ 35,335 ) | $ 3,482,404 | |||||||||||||
| 114年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 849,633 | $ - | $ 2,238,007 | $ 118,217 | $ 10,138 | $ 791,802 | ($ 8,408 ) | $ - | $ 3,999,389 | |||||||||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | 95,440 | - | - | 95,440 | |||||||||||||
| 本期其他綜合(損)益 | - | - | - | - | - | - | ( 9,249 ) | - | ( 9,249 ) | |||||||||||||
| 本期綜合(損)益總額 | - | - | - | - | - | 95,440 | ( 9,249 ) | - | 86,191 | |||||||||||||
| 113年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 六(十七) | - | - | - | 50,644 | - | ( 50,644 ) | - | - | - | ||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 六(十七) | - | - | - | - | ( 1,730 ) | 1,730 | - | - | - | ||||||||||||
| 資本公積配發現金 | 六(十七) | - | - | ( 254,890 ) | - | - | - | - | - | ( 254,890 ) | ||||||||||||
| 114年6月30日餘額 | $ 849,633 | $ - | $ 1,983,117 | $ 168,861 | $ 8,408 | $ 838,328 | ($ 17,657 ) | $ - | $ 3,830,690 |
董事長：夏清寧
檢測
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：陳慶文
-8-
會計主管：李家宜
陳
有技十
十餘科技股份有限公司及子公司
合併 0100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
目录 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日 | 113 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨利 | | $ 144,214 | $ 554,607 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 預期信用減損(利益)損失 | 十二(二) | 1,168 | ( 30 ) |
| 折舊費用(含使用權資產) | 六(二十三) | 19,223 | 14,951 |
| 無形資產攤銷費用 | 六(二十三) | 1,493 | 1,033 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損 | 六(二十一) | | |
| (益) | | - | ( 4,791 ) |
| 利息收入 | 六(十九) | ( 45,402 ) | ( 23,968 ) |
| 利息費用 | 六(二十二) | 15,796 | 18,420 |
| 處分不動產、廠房及設備損(益) | 六(二十一) | ( 10 ) | 276 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 應收票據淨額 | | 7 | ( 59 ) |
| 應收帳款淨額 | | ( 1,748,697 ) | ( 209,601 ) |
| 應收帳款－關係人淨額 | | 26,004 | 55,729 |
| 其他應收款 | | ( 4,421 ) | 38,488 |
| 存貨 | | 945,857 | ( 5,049,196 ) |
| 預付款項 | | ( 39,289 ) | 21,780 |
| 其他流動資產 | | ( 51,959 ) | ( 1,312,621 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債－流動 | | 15,230 | 8,369 |
| 應付票據 | | 27,991 | 832 |
| 應付帳款 | | ( 347,485 ) | 4,973,581 |
| 其他應付款 | | ( 59,354 ) | 196,582 |
| 其他流動負債 | | ( 571,320 ) | 6,082,282 |
| 淨確定福利負債-非流動 | | ( 53 ) | ( 106 ) |
| 營運產生之現金(流出)流入 | | ( 1,671,007 ) | 5,366,558 |
| 收取之利息 | | 45,402 | 23,968 |
| 支付所得稅 | | ( 5,623 ) | ( 75,285 ) |
| 退還之所得稅 | | 250 | 690 |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | | ( 1,630,978 ) | 5,315,931 |
（續次頁）
有技士
十銖科技股份有限公司及子公司
合併前股東經營權益
民國114年及114年4月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少(增加) | | $ 4,507 | ($ 5,509) |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動減少(增加) | | 2,013 | ( 239,983 ) |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十七) | ( 66,913 ) | ( 6,807 ) |
| 處分不動產、廠房及設備 | | 10 | 51 |
| 取得無形資產 | | ( 293 ) | ( 580 ) |
| 預付設備款(增加) | | ( 16,749 ) | ( 4,606 ) |
| 存出保證金(增加) | | ( 3,283 ) | ( 291 ) |
| 存出保證金減少 | | 284 | 1,360 |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 80,424 ) | ( 256,365 ) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款(減少)增加 | 六(二十八) | 666,939 | ( 703,365 ) |
| 短期票券(減少)增加 | 六(二十八) | ( 130,000 ) | ( 150,000 ) |
| 償還長期借款 | 六(二十八) | ( 22,662 ) | ( 61,996 ) |
| 支付之利息 | | ( 14,746 ) | ( 10,096 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(二十八) | ( 9,161 ) | ( 7,203 ) |
| 發行可轉換公司債 | 六(二十八) | - | 1,388,890 |
| 籌資活動之淨現金流入 | | 490,370 | 456,230 |
| 匯率影響數 | | ( 9,281 ) | ( 1,038 ) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | | ( 1,230,313 ) | 5,514,758 |
| 期初現金及約當現金餘額 | | 2,467,222 | 946,315 |
| 期末現金及約當現金餘額 | | $ 1,236,909 | $ 6,461,073 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：夏滵寧
滯寧
經理人：陳慶文
會計主管：李家宜
陳榮
十鈍科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國114年及115年第二季
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
十鈍科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於民國86年4月9日奉經濟部核准設立，並於同年起正式營運。本公司及子公司（以下簡稱「本集團」）主要營業項目為從事積體電路晶片、記憶體及電腦週邊設備等製造及買賣業務。本公司股票於民國99年10月13日奉准於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心-興櫃市場交易，並自民國108年1月14日起正式於台灣證券交易所掛牌交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年8月7日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團合併財務狀況與合併財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團合併財務狀況與合併財務績效並無重大影響。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團合併財務狀況與合併財務績效並無重大影響，相關影響待評估完成時予以揭露：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
（二）編製基礎
- 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產（包含衍生工具）。
(2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五之說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則
(1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
- 列入合併財務報告之子公司
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持有股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | 說明 | |||
| 本公司 | DATACELL TECHNOLOGY LIMITED (DC) | 電子零組件及電子產品銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1及註2 |
| 本公司 | TEAM JAPAN INC. (TJ) | 電子零組件及電子產品銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註2 |
| 本公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. (TD) | 電子零組件及電子產品銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註2 |
| DATACELL TECHNOLOGY LIMITED (DC) | 十鈍恒泰科技(深圳)有限公司(十鈍恒泰) | 電子零組件及電子產品銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註2 |
註1：本公司於民國113年度對子公司-DATACELL TECHNOLOGY LIMITED增資$14,224（美金440仟元）。
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註 2：為非重要子公司，惟其民國 114 年及 113 年 6 月 30 日之財務報表業經本公司會計師核閱。
-
未列入合併財務報告之子公司：無。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
-
重大限制：無。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。
（四）外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本公司之功能性貨幣為「新台幣」，子公司之功能性貨幣為「港幣」、「日幣」、「人民幣」及「美元」。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
(1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2) 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4) 所有兌換損益於綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
(1) 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
(2) 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
(3) 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
（五）資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
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(3)預期於報導期間後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)於報導期間後十二個月內到期清償者。
(4)不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
（六）約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
（七）透過損益按公允價值衡量之金融資產
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產。
- 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
（八）按攤銷後成本衡量之金融資產
-
係指同時符合下列條件者：
(1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 -
本集團對於符合慣例交易之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。
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（九）應收帳款及票據
- 係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
- 屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。
（十）金融資產減損
本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊（包括前瞻性者）後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
（十一）金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
（十二）存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
（十三）採用權益法之投資—關聯企業
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
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-
當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
-
當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
（十四）不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
-
後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
-
不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
-
本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
| 房屋及建築 | 5～50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 1～9年 |
| 運輸設備 | 5～6年 |
| 辦公設備 | 4～6年 |
| 電腦通訊設備 | 2～6年 |
| 其他 | 3～6年 |
(十五)承租人之租賃交易－使用權資產/租賃負債
-
租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
-
租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付係指固定給付減除可收取之任何租賃誘因。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本係指租賃負債之原始衡量金額。
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
- 除對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中外，其他所有之租賃修改，將租賃負債再衡量金額相應調整使用權資產。
(十六)無形資產
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限3年攤銷。
(十七)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十八)借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
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(十九)應付帳款及票據
- 係指因賠購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
- 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。
(二十)應付可轉換公司債
本公司發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權（即持有人可選擇轉換為本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份）買回權。於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產或權益，其處理如下：
(1) 嵌入之贖回權：於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產（負債）利益或損失」。
(2) 公司債之主契約：於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列於損益，作為「財務成本」之調整項目。
(3) 嵌入之轉換權（符合權益之定義）：於原始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債」後之剩餘價值帳列「資本公積一認股權」，後續不再重新衡量。
(4) 發行之任何直接歸屬之交易成本，按上述各項組成之原始帳面金額比例分配至各負債及權益之組成部分。
(5) 當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處理，再以前述依負債組成部分之帳面金額加計「資本公積一認股權」之帳面金額作為換出普通股之發行成本。
(二十一)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十二)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
-19-
（二十三）負債準備
負債準備（包含保固負債）係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。
（二十四）員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。
- 退休金
(1) 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(2) 確定福利計畫
A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表日）之市場殖利率。
B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
- 員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
-20-
（二十五）所得稅
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
-
本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列該未分配盈餘所得稅費用。
-
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
-
當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
（二十六）股本
-
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面金額之差額認列為股東權益之調整。
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（二十七）股利分配
現金股利經董事會特別決議後於財務報告認列為負債；股票股利則於股東會決議後認列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
（二十八）收入認列
-
本集團製造並銷售積體電路晶片、記憶體及電腦週邊設備相關產品，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列；即當產品被交付予客戶時、客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權、且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點、陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶、且客戶依據銷售合約接受產品或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
-
本集團與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
-
本集團對銷售之產品提供標準保固，對產品瑕疵負有退款之義務，於銷貨時認列負債準備。
-
應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
（二十九）政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。
（三十）營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
-22-
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
（一）會計政策採用之重要判斷
本集團採用之會計政策經評估尚無判斷上之重大不確定性。
（二）重要會計估計值及假設
- 應收帳款之損失評估
應收帳款係依損失提列政策提列備抵損失，管理階層定期評估客戶之信用品質及收款情形，適時調整對客戶之授信政策，此外，管理階層定期評估應收帳款備抵損失之評估，而評估過程中係考量歷史損失發生紀錄、客戶財務狀況及經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。此備抵損失之估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可能產生變動。
民國114年6月30日，本集團應收帳款(含關係人)之帳面金額請詳附註六(三)之說明。
- 存貨之評價
存貨之評價過程中，因本集團須運用判斷評估存貨之正常損耗、過時陳舊及市場銷售價值，以估計存貨之淨變現價值，並將存貨成本沖減至淨變現價值。因科技變遷、環境變化及銷售狀況將使存貨之價值產生變化，而影響存貨之評價。
民國114年6月30日，本集團存貨之帳面價值請詳附註六(四)之說明。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 191 | $ 162 | $ 204 |
| 活期存款 | 1,179,418 | 258,653 | 1,706,944 |
| 定期存款 | - | 1,549,328 | 3,407,250 |
| 附買回債券 | 57,300 | 659,079 | 1,346,675 |
| $ 1,236,909 | $ 2,467,222 | $ 6,461,073 |
- 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本集團已將為短期借款質押擔保之活期存款分類至按攤銷後成本衡量之金融資產-流動，民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月
-23-
30日之金額分別為$133,700、$138,207及$204,207，請詳附註八之說明。利息收入認列情形請詳附註六(十九)之說明。
- 本集團已將為長期借款及應付公司債質押擔保之活期存款分類至按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動，民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日之金額分別為$7,207、$9,220及$253,501，請詳附註八之說明。
利息收入認列情形請詳附註六(十九)之說明。
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 衍生工具-發行可轉債之贖回權 | $ - | $ - | $ 2,583 |
- 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國114年及113年4月1日至6月30日暨114年及113年1月1日至6月30日認列之淨(損)益，請詳附註六(二十一)之說明。
- 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值資訊，請詳附註十二（三）之說明。
（三）應收票據及帳款
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 34 | $ 41 | $ 1,000 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| $ 34 | $ 41 | $ 1,000 | |
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
| 應收帳款 | $ 2,734,767 | $ 986,070 | $ 3,262,522 |
| 應收帳款-關係人 | 1,382 | 27,386 | 5,372 |
| 2,736,149 | 1,013,456 | 3,267,894 | |
| 減：備抵損失 | ( 1,454) | ( 286) | ( 970) |
| $ 2,734,695 | $ 1,013,170 | $ 3,266,924 |
- 應收票據及帳款之帳齡分析及相關信用風險資訊，請詳附註十二(二)之說明。
- 民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日之應收票據
-24-
及帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國113年1月1日客戶合約之應收票據及帳款餘額為$3,114,963。
- 本集團對上述應收票據及帳款並未持有任何的擔保品。
（四）存貨
| 114年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 1,929,702 | ($ 205,449) | $ 1,724,253 |
| 半成品 | 1,649,043 | ( 70,177) | 1,578,866 |
| 製成品 | 1,174,892 | ( 78,404) | 1,096,488 |
| 在途存貨 | 477,531 | - | 477,531 |
| $ 5,231,168 | ($ 354,030) | $ 4,877,138 | |
| 113年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 1,844,095 | ($ 173,205) | $ 1,670,890 |
| 半成品 | 1,743,781 | ( 54,423) | 1,689,358 |
| 製成品 | 904,303 | ( 51,557) | 852,746 |
| 在途存貨 | 1,610,001 | - | 1,610,001 |
| $ 6,102,180 | ($ 279,185) | $ 5,822,995 | |
| 113年6月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 3,821,895 | ($ 115,095) | $ 3,706,800 |
| 半成品 | 1,896,135 | ( 68,127) | 1,828,008 |
| 製成品 | 1,309,148 | ( 72,828) | 1,236,320 |
| 在途存貨 | 1,640,071 | - | 1,640,071 |
| $ 8,667,249 | ($ 256,050) | $ 8,411,199 |
-
上述存貨均未提供質押擔保。
-
本集團當期認列為費損之存貨成本：
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 已出售存貨成本 | $ 4,043,882 | $ 6,703,815 |
| 存貨跌價損失 | 67,630 | 62,978 |
| 出售下腳收入 | ( 1,825) | ( 1,112) |
| 存貨盤虧(盈) | ( 3) | ( 2) |
| | $ 4,109,684 | $ 6,765,679 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 已出售存貨成本 | $ 8,911,368 | $ 9,009,184 |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 74,997 | 36,835 |
| 出售下腳收入 | ( 4,210) | ( 3,436) |
| 存貨盤虧(盈) | ( 3) | ( 2) |
| | $ 8,982,152 | $ 9,042,581 |
（五）其他流動資產/其他流動負債
本集團之代採購交易係協助客戶向廠商代採買原料，依據交易型態及其經濟實質判斷，本集團係作為該項交易之代理人，故此交易所產生之銷貨收入以淨額表達，但係全額收支付帳款。因前述代採購交易過程中，所產生之資產及負債金額（全額收支付）說明如下：
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他流動資產:代採購 | |||
| -在途存貨 | $ 51,958 | $ - | $ 1,754,803 |
| -其他 | - | - | 67 |
| 51,958 | - | 1,754,870 | |
| 其他 | 1 | - | - |
| $ 51,959 | $ - | $ 1,754,870 | |
| 其他流動負債:代採購 | |||
| -預收貨款 | $ - | $ - | $ 1,130,267 |
| -應付代採購貨款 | 1,226,030 | 1,797,760 | 5,305,038 |
| 1,226,030 | 1,797,760 | 6,435,305 | |
| 其他 | 681 | 271 | 324 |
| $ 1,226,711 | $ 1,798,031 | $ 6,435,629 |
（六）不動產、廠房及設備
| 114年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | |||||||||
| 供自用 | 房屋及建築 | ||||||||
| 供自用 | 機器設備 | ||||||||
| 供自用 | 運輸設備 | ||||||||
| 供自用 | 辦公設備 | ||||||||
| 供自用 | 電腦通訊 | ||||||||
| 設備 | |||||||||
| 供自用 | 其他 | ||||||||
| 供自用 | 未完工程 | ||||||||
| 及待驗設備 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | |||||||||
| 成本 | $ 209,853 | $ 128,017 | $ 95,703 | $ 9,356 | $ 10,297 | $ 17,187 | $ 43,040 | $ - | $ 513,453 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 34,991) | ( 86,521) | ( 5,821) | ( 7,722) | ( 11,024) | ( 29,577) | - | ( 175,656) |
| $ 209,853 | $ 93,026 | $ 9,182 | $ 3,535 | $ 2,575 | $ 6,163 | $ 13,463 | $ - | $ 337,797 | |
| 1月1日 | $ 209,853 | $ 93,026 | $ 9,182 | $ 3,535 | $ 2,575 | $ 6,163 | $ 13,463 | $ - | $ 337,797 |
| 增添 | 13,770 | 37,893 | 1,848 | 1,110 | - | 5,645 | 5,188 | 1,092 | 66,546 |
| 處分 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 折舊費用 | - | ( 1,988) | ( 1,822) | ( 568) | ( 468) | ( 2,634) | ( 2,607) | - | ( 10,087) |
| 淨兌換差額 | - | ( 24) | ( 8) | - | ( 1) | - | - | - | ( 33) |
| 6月30日 | $ 223,623 | $ 128,907 | $ 9,200 | $ 4,077 | $ 2,106 | $ 9,174 | $ 16,044 | $ 1,092 | $ 394,223 |
| 6月30日 | |||||||||
| 成本 | $ 223,623 | $ 165,843 | $ 97,516 | $ 10,466 | $ 10,285 | $ 21,323 | $ 48,220 | $ 1,092 | $ 578,368 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 36,936) | ( 88,316) | ( 6,389) | ( 8,179) | ( 12,149) | ( 32,176) | - | ( 184,145) |
| $ 223,623 | $ 128,907 | $ 9,200 | $ 4,077 | $ 2,106 | $ 9,174 | $ 16,044 | $ 1,092 | $ 394,223 | |
| 113年 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 土地 | |||||||||
| 供自用 | 房屋及建築 | ||||||||
| 供自用 | 機器設備 | ||||||||
| 供自用 | 運輸設備 | ||||||||
| 供自用 | 辦公設備 | ||||||||
| 供自用 | 電腦通訊 | ||||||||
| 設備 | |||||||||
| 供自用 | 其他 | ||||||||
| 供自用 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | |||||||||
| 成本 | $ 209,853 | $ 127,970 | $ 96,409 | $ 9,009 | $ 9,897 | $ 10,748 | $ 39,721 | $ 503,607 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( 31,065) | ( 87,474) | ( 6,846) | ( 6,787) | ( 8,644) | ( 25,810) | ( 166,626) | |
| $ 209,853 | $ 96,905 | $ 8,935 | $ 2,163 | $ 3,110 | $ 2,104 | $ 13,911 | $ 336,981 | ||
| 1月1日 | $ 209,853 | $ 96,905 | $ 8,935 | $ 2,163 | $ 3,110 | $ 2,104 | $ 13,911 | $ 336,981 | |
| 增添 | - | 8 | 1,436 | - | 395 | 3,128 | 2,415 | 7,382 | |
| 處分 | - | - | ( 327) | - | - | - | - | ( 327) | |
| 折舊費用 | - | ( 1,956) | ( 1,350) | ( 607) | ( 462) | ( 1,392) | ( 1,788) | ( 7,555) | |
| 淨兌換差額 | - | 16 | 2 | - | - | - | ( 2) | 16 | |
| 6月30日 | $ 209,853 | $ 94,973 | $ 8,696 | $ 1,556 | $ 3,043 | $ 3,840 | $ 14,536 | $ 336,497 | |
| 6月30日 | |||||||||
| 成本 | $ 209,853 | $ 128,008 | $ 94,658 | $ 8,669 | $ 10,296 | $ 13,401 | $ 42,115 | $ 507,000 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( 33,035) | ( 85,962) | ( 7,113) | ( 7,253) | ( 9,561) | ( 27,579) | ( 170,503) | |
| $ 209,853 | $ 94,973 | $ 8,696 | $ 1,556 | $ 3,043 | $ 3,840 | $ 14,536 | $ 336,497 |
- 本集團民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日均無利息資本化情形。
- 本集團以不動產、廠房及設備提供質押擔保之資訊，請詳附註八之說明。
-27-
（七）租賃交易－承租人
-
本集團租賃之標的資產包括房屋及運輸設備，租賃合約之期間介於民國110年到118年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
本集團承租之辦公室、倉庫及車位等租賃期間不超過12個月及承租屬低價值之標的資產為多功能事務機。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 房屋 | 運輸設備 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 24,526 | $ 4,677 | $ 29,203 |
| 增添 | 2,394 | 3,073 | 5,467 |
| 折舊費用 | ( 7,787) | ( 1,349) | ( 9,136) |
| 匯率影響數 | ( 395) | - | ( 395) |
| 6月30日 | $ 18,738 | $ 6,401 | $ 25,139 |
| 113年 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 房屋 | 運輸設備 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 29,580 | $ 1,145 | $ 30,725 |
| 增添 | 4,593 | - | 4,593 |
| 折舊費用 | ( 6,555) | ( 841) | ( 7,396) |
| 匯率影響數 | ( 182) | - | ( 182) |
| 6月30日 | $ 27,436 | $ 304 | $ 27,740 |
- 與租賃合約有關之損（益）項目資訊如下：
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 影響當期損(益)之項目 | | |
| 租賃負債之利息費用 | $ 142 | $ 88 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 1,980 | 2,378 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 9 | 6 |
| | $ 2,131 | $ 2,472 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 影響當期損(益)之項目 | | |
| 租賃負債之利息費用 | $ 290 | $ 183 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 4,199 | 4,148 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 16 | 12 |
| | $ 4,505 | $ 4,343 |
- 本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日除上述附註六(七)4.所述之租賃相關費用之現金流出外，另因租賃負債本金償還產生之現金流出金額，請詳附註六(二十八)之說明。
（八）短期借款
| 借款性質 | 114年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | $ 1,053,460 | 1.900%~5.251% | 請詳附註八之說明 |
| 信用借款 | 355,865 | 2.006%~5.159% | 無 |
| $ 1,409,325 | |||
| 借款性質 | 113年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | $ 199,200 | 1.808%~1.985% | 請詳附註八之說明 |
| 信用借款 | 543,186 | 1.885%~2.003% | 無 |
| $ 742,386 | |||
| 借款性質 | 113年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | $ 230,512 | 1.808%~2.080% | 請詳附註八之說明 |
| 信用借款 | 298,000 | 1.86%~2.2416% | 無 |
| $ 528,512 |
本集團認列於損益之利息費用，請詳附註六(二十二)之說明。
（九）應付短期票券
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $ - | $ 130,000 | $ 50,000 |
| 利率區間 | - | 2.058%~2.088% | 2.008% |
本集團認列於損益之利息費用，請詳附註六(二十二)之說明。
（十）應付帳款
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付採購貨款 | $ 2,266,653 | $ 2,614,138 | $ 8,974,759 |
（十一）其他應付款
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 52,007 | $ 56,341 | $ 46,581 |
| 應付員工及董事酬勞 | 86,465 | 82,115 | 100,908 |
| 應付廣告費 | 10,234 | 17,346 | 25,208 |
| 應付設備款 | 817 | 1,184 | 983 |
| 應付資本公積配發現金 | 254,890 | - | 140,297 |
| 其他 | 148,186 | 199,394 | 229,990 |
| $ 552,599 | $ 356,380 | $ 543,967 |
（十二）應付公司債
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付公司債 | $ - | $ - | $ 423,500 |
| 減：應付公司債折價 | - | - | ( 17,292) |
| - | - | 406,208 | |
| 減：一年或一營業週期內 | |||
| 到期或執行贖回權公司債 | - | - | ( 406,208) |
| $ - | $ - | $ - |
- 本公司發行之國內可轉換公司債
(1) 本公司國內第三次有擔保轉換公司債之發行條件如下
A. 本公司經主管機關核准募集及發行國內第三次有擔保轉換公司債，發行總額計$1,200,000，依票面金額 116.16%發行，票面利率 0%，發行期間3年，流通期間自民國113年1月26日至116年1月26日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國113年1月26日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
B. 本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時向本集團請求轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
C. 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整；發行時之轉換價格為每股新台幣81元。
D. 本公司依以下情形得行使本轉換公司債之贖回權：
(A) 本轉換公司債發行滿三個月後翌日起（民國113年4月27日）至發行期間屆滿前四十日止（民國115年12月17日），本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十（含）時，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發一份三十日期滿之「債券收回通知書」予債券持有人，贖回價
格訂為本轉換公司債之面額，以現金收回其全部債券，並函請櫃檯買賣中心公告。本公司執行收回請求，應於債券收回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換公司債。
(B)本轉換公司債發行滿三個月翌日（民國113年4月27日）至發行期間屆滿前四十日止（民國115年12月17日），本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份三十日期滿之「債券收回通知書」予債券持有人，贖回價格訂為本轉換公司債之面額，以現金收回其全部債券，並函請櫃檯買賣中心公告。本公司執行收回請求，應於債券收回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換公司債。
E.依轉換辦法規定，所有本公司收回（包括由櫃檯買賣中心買回）、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
(2)自民國113年1月26日至8月21日，本轉換公司債面額為$1,200,000已轉換為普通股14,814仟股。
(3)截至民國114年6月30日、民國113年12月31日及民國113年6月30日止，本公司自櫃檯買賣中心買回本轉換公司債面額為$0。
(4)本公司依上述發行辦法(1)D.之規定，於民國113年7月3日訂定於民國113年7月22日至民國113年8月20日，依面額之 100% 行使贖回權，並訂定轉換公司債收回基準日為民國113年8月20日及轉換公司債終止櫃檯買賣日期為民國113年8月21日。
- 本公司於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積一認股權」計$248,558。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際財務報導準則第9號「金融工具」規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。經分離後主契約債務之有效利率為1.6395%。
-31-
（十三）長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 分期償付之借款 | ||||
| 銀行擔保借款 | 借款期間自民國111年3月31日至民國116年3月31日，按月平均攤付本息。 | 1.350%-1.975% | 請詳附註八之說明 | $ 72,067 |
| 銀行擔保借款 | 借款期間自民國111年6月27日至民國126年6月28日，自民國112年7月起按月平均攤付本息。 | 1.425%-2.125% | 請詳附註八之說明 | 59,611 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | 131,678 | |||
| 45,285 | ||||
| $ 86,393 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年12月31日 |
| 分期償付之借款 | ||||
| 銀行擔保借款 | 借款期間自民國111年3月31日至民國116年3月31日，按月平均攤付本息。 | 1.350%-1.975% | 請詳附註八之說明 | $ 92,204 |
| 銀行擔保借款 | 借款期間自民國111年6月27日至民國126年6月28日，自民國112年7月起按月平均攤付本息。 | 1.425%-2.125% | 請詳附註八之說明 | 62,136 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | 154,340 | |||
| 44,862 | ||||
| $ 109,478 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年6月30日 |
| 分期償付之借款 | ||||
| 銀行擔保借款 | 借款期間自民國111年3月31日至民國116年3月31日，按月平均攤付本息。 | 1.350%-1.975% | 請詳附註八之說明 | $ 115,448 |
| 銀行擔保借款 | 借款期間自民國111年6月27日至民國126年6月28日，自民國112年7月起按月平均攤付本息。 | 1.425%-2.125% | 請詳附註八之說明 | 64,295 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | 179,743 | |||
| 44,433 | ||||
| $ 135,310 |
本集團認列於損益之利息費用，請詳附註六(二十二)之說明。
（十四）退休金
- 確定福利退休辦法
(1) 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的
服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2) 民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 $16、$14、$32 及 $28。
(3) 本公司於民國 115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $169。
2. 確定提撥退休辦法
(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2) 香港子公司 Datacell Technology Limited、日本子公司 Team Japan Inc.、大陸子公司十鈺恒泰科技(深圳)有限公司及美國子公司 TEAM DATASOLUTION USA INC. 係按當地政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額一定比率撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
(3) 民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $3,961、$3,620、$7,550 及 $7,011。
（十五）股本/庫藏股
- 民國 114 年 6 月 30 日，本公司章程所訂資本總額為 $1,500,000，額定股數為 150,000 仟股（內含認股權憑證 5,000 仟股），實收資本額為 $849,633，每股面額新台幣 10 元，分為 84,963 仟股。
-33-
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：
| | 114年 | 單位：仟股
113年 |
| --- | --- | --- |
| 股本 | | |
| 1月1日 | 84,963 | 71,549 |
| 公司債轉換 | - | 9,586 |
| 6月30日 | 84,963 | 81,135 |
| 庫藏股 | | |
| 1月1日(即6月30日期末數) | - | (1,400) |
| 期末流通在外股數 | 84,963 | 79,735 |
民國113年1月1日至6月30日，本公司因第三次有擔保可轉換公司債持有人行使轉換權而轉換成普通股9,586仟股，截至民國113年9月完成辦理變更登記。
2. 庫藏股
(1) 股份收回原因及其數量
| 買回年度 | 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 114年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | |||
| 第一次-108年 | 本公司 | 供轉讓股份予員工 | - | $ - |
| 買回年度 | 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 113年12月31日 | |
| 股數(仟股) | 帳面金額 | |||
| 第一次-108年 | 本公司 | 供轉讓股份予員工 | - | $ - |
| 買回年度 | 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 113年6月30日 | |
| 股數(仟股) | 帳面金額 | |||
| 第一次-108年 | 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 1,400 | $ 35,335 |
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4) 依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起五年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。
(5) 本公司於民國113年11月7日經董事會決議註銷庫藏股，並訂定註銷股份基礎日為民國113年12月2日，並已辦理變更登記。
（十六）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。本公司之資本公積變動明細如下：
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 認股權 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 2,232,884 | $ - | $ 5,123 | $ 2,238,007 |
| 資本公積配發現金 | ( 254,890) | - | - | ( 254,890) |
| 6月30日 | $ 1,977,994 | $ - | $ 5,123 | $ 1,983,117 |
| 113年 | ||||
| 發行溢價 | 認股權 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 1,127,403 | $ - | $ 5,123 | $ 1,132,526 |
| 發行可轉換公司債 | - | 248,558 | - | 248,558 |
| 可轉換公司債轉換 | 805,032 | ( 160,838) | - | 644,194 |
| 資本公積配發現金 | ( 140,297) | - | - | ( 140,297) |
| 6月30日 | $ 1,792,138 | $ 87,720 | $ 5,123 | $ 1,884,981 |
（十七）保留盈餘
- 依本公司章程規定稅前淨利，於依法繳納稅捐，彌補累積虧損，提出法定盈餘公積（法定盈餘公積已達本公司資本總額時，可不再提撥），並依相關法令提列或迴轉特別盈餘公積後，猶有盈餘時，得由董事會依下列規定，做成盈餘分配案：
(1) 董事會研擬盈餘分配案時，除應顧及股東之利益及資本適足率外，並應兼顧本公司未來之發展計畫，妥善考量產業之前景，資金之需求、投資之環境及國內外競爭之狀況並兼顧股東利益等因素。每年提撥分配股東股息紅利應不低於當年可供分配盈餘之百分之二十，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時，得不予分配。
(2) 除本年度之結餘外，董事會並得併同期初未分配盈餘，作為股東累積可分配盈餘，擬具盈餘分配案，提請股東會決議分配之；如分派股息及紅利之全部或一部，擬以發放現金之方式為之，由董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，並報告股東會；另如擬以法定盈餘公積或資本公積配發現金，亦由董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，並報告股東會。
-35-
(3)本公司股利分配得以平衡股利政策為主；盈餘分派得發放現金股利或股票股利；但現金股利分派之比例，不得低於股利總額之百分之五。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
本公司盈餘分派情形
本公司於民國114年5月29日及113年6月19日經股東會決議通過民國113年及112年度之盈餘分配如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利 (元) | 金額 | 每股股利 (元) | |
| 提列法定盈餘公積 | $ 50,644 | - | $ 23,661 | - |
| (迴轉)提列特別盈餘公積 | ( 1,730) | 3,819 | ||
| $ 48,914 | $ 27,480 |
民國113年及112年度另以資本公積配發現金為$254,890(每股3元)及$140,297(每股2元)。
(十八)營業收入
- 客戶合約收入之細分
本集團之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要產品線：
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| DRAM(動態隨機存取記憶體) | $ 3,633,035 | $ 6,538,409 |
| FLASH(快閃記憶體) | 756,450 | 771,789 |
| 其他 | 176,311 | 166,680 |
| | $ 4,565,796 | $ 7,476,878 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| DRAM(動態隨機存取記憶體) | $ 6,297,759 | $ 8,560,890 |
| FLASH(快閃記憶體) | 3,283,376 | 1,618,300 |
| 其他 | 334,959 | 292,031 |
| | $ 9,916,094 | $ 10,471,221 |
- 合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 合約負債-商品銷售 | $ 33,322 | $ 18,092 |
| 113年6月30日 | 113年1月1日 | |
| 合約負債-商品銷售 | $ 19,457 | $ 11,088 |
(2)民國114年及113年4月1日至6月30日暨114年及113年1月1日至6月30日期初合約負債本期認列收入金額分別為$620、$398、$16,351及$7,650。
(十九)利息收入
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款利息 | 27,326 | 7,759 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 482 | - |
| | $ 27,808 | $ 7,759 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 銀行存款利息 | 44,920 | 23,968 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 482 | - |
| | $ 45,402 | $ 23,968 |
（二十）其他收入
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 預收及應付款逾兩年轉列收入 | $ 216 | $ 273 |
| 其他 | 949 | 293 |
| | $ 1,165 | $ 566 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 預收及應付款逾兩年轉列收入 | $ 400 | $ 376 |
| 政府補助收入 | - | 16 |
| 其他 | 1,941 | 1,349 |
| | $ 2,341 | $ 1,741 |
-37-
（二十一）其他利益及損失
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 淨外幣兌換(損)益 | ($ 27,895) | $ 259 |
| 透過損益按公允價值衡量之
金融資產(損)益 | | |
| -衍生工具-發行可轉債之贖回權 | - | 5,511 |
| 處分不動產、廠房及設備(損)益 | - | ( 276) |
| 其他 | - | ( 31) |
| | ($ 27,895) | $ 5,463 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 淨外幣兌換(損)益 | ($ 7,137) | $ 18,400 |
| 透過損益按公允價值衡量之
金融資產(損)益 | | |
| -衍生工具-發行可轉債之贖回權 | - | 4,791 |
| 處分不動產、廠房及設備(損)益 | 10 | ( 276) |
| 其他 | - | ( 32) |
| | ($ 7,127) | $ 22,883 |
（二十二）財務成本
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款利息費用 | $ 10,424 | $ 5,859 |
| 租賃負債利息費用 | 142 | 88 |
| 應付公司債折價攤銷 | - | 4,704 |
| | $ 10,566 | $ 10,651 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 銀行借款利息費用 | $ 15,506 | $ 10,096 |
| 租賃負債利息費用 | 290 | 183 |
| 應付公司債折價攤銷 | - | 8,141 |
| | $ 15,796 | $ 18,420 |
-38-
（二十三）費用性質之額外資訊
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 員工福利費用 | $ 108,326 | $ 122,402 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | $ 5,345 | $ 3,935 |
| 使用權資產折舊費用 | $ 4,551 | $ 3,726 |
| 無形資產攤銷費用 | $ 747 | $ 473 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 員工福利費用 | $ 219,573 | $ 258,820 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | $ 10,087 | $ 7,555 |
| 使用權資產折舊費用 | $ 9,136 | $ 7,396 |
| 無形資產攤銷費用 | $ 1,493 | $ 1,033 |
（二十四）員工福利費用
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 薪資費用 | $ 87,840 | $ 99,702 |
| 勞健保費用 | 8,025 | 7,903 |
| 退休金費用 | 3,977 | 3,634 |
| 董事酬金 | 1,822 | 3,570 |
| 其他用人費用 | 6,681 | 7,593 |
| | $ 108,345 | $ 122,402 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 薪資費用 | $ 177,717 | $ 215,563 |
| 勞健保費用 | 15,796 | 14,876 |
| 退休金費用 | 7,582 | 7,039 |
| 董事酬金 | 4,363 | 8,721 |
| 其他用人費用 | 14,115 | 12,621 |
| | $ 219,573 | $ 258,820 |
- 依本公司章程規定，為激勵員工及經營團隊，應以每年度稅前淨利彌補累計虧損後，以不低於其百分零點零五作為當年度之員工酬勞；另以不高於年度餘額之百分之一作為當年度之董事酬勞。
本公司於民國114年5月29日股東會決議修訂章程
A. 修訂後章程規定
前項之員工酬勞應提撥不低於百分之三十分派予基層員工，並得
-39-
以股票或現金給付，董事酬勞則以現金給付；其數額及給付種類，均由董事會以三分之二以上之出席，出席董事半數以上之同意決定之，並報股東會備查。
員工酬勞以股票發放者，本公司從屬公司之員工符合一定條件者，亦得分配之；其一定條件，授權董事會訂定之。
B. 修訂前章程規定
前項之員工酬勞，得以股票或現金給付，董事酬勞則以現金給付；其數額及給付種類，均由董事會以三分之二以上之出席，出席董事半數以上之同意決定之，並報股東會備查。
員工酬勞以股票發放者，本公司從屬公司之員工符合一定條件者，亦得分配之；其一定條件，授權董事會訂定之。
- 本公司民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工酬勞估列之金額分別為 $4,465、$20,087、$15,970 及 $61,959；董事酬勞估列之金額分別為 $447、$2,009、$1,597 及 $6,196，前述金額帳列薪資費用科目。民國 114 年 1 月 1 日至 6 月 30 日依截至當期止之獲利情況，分別以 10% 及 1% 估列員工及董事酬勞。
本公司經董事會決議通過之民國 113 年度員工酬勞及董事酬勞分別為 $74,650 及 $7,465，與民國 113 年度合併財務報告認列之金額一致，截至民國 114 年 6 月 30 日，員工酬勞已配發 $5,752 餘 $68,898 尚未支付，董事酬勞已於民國 114 年 3 月全數配發 $7,465。
- 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
-40-
（二十五）所得税
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅： | | |
| 本期所得稅負債 | $ 44,456 | $ 51,377 |
| 扣繳及暫繳稅額 | 2,762 | 753 |
| 未分配盈餘加徵 | ( 22,897) | ( 10,468) |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | 150 | 12,235 |
| 當期所得稅總額 | 24,471 | 53,897 |
| 遞延所得稅： | | |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 18,237) | ( 13,900) |
| 其他： | | |
| 未分配盈餘加徵 | 22,897 | 10,468 |
| 匯率影響數 | 134 | ( 12) |
| 所得稅(利益)費用 | $ 29,265 | $ 50,453 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 當期所得稅： | | |
| 本期所得稅負債 | $ 63,896 | $ 138,821 |
| 扣繳及暫繳稅額 | 4,535 | 2,368 |
| 未分配盈餘加徵 | ( 22,897) | ( 10,468) |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | 1,454 | 12,235 |
| 當期所得稅總額 | 46,988 | 142,956 |
| 遞延所得稅： | | |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 21,231) | ( 17,704) |
| 其他： | | |
| 未分配盈餘加徵 | 22,897 | 10,468 |
| 匯率影響數 | 120 | 21 |
| 所得稅費用 | $ 48,774 | $ 135,741 |
(2)本集團於民國114年及113年4月1日至6月30日暨114年及113年1月1日至6月30日無直接借記或貸記權益相關之所得稅。
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國111年度。
-41-
（二十六）每股盈餘
| 114年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 10,884 | 84,963 | 0.13 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 10,884 | 84,963 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 210 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | $ 10,884 | 85,173 | 0.13 |
| 113年4月1日至6月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 131,392 | 71,124 | 1.85 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 131,392 | 71,124 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 889 | |
| -可轉換公司債 | ( 807) | 13,839 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | $ 130,585 | 85,852 | 1.52 |
-42-
| 114年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 95,440 | 84,963 | 1.12 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 95,440 | 84,963 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 467 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | $ 95,440 | 85,430 | 1.12 |
| 113年1月1日至6月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 418,866 | 70,636 | 5.93 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 418,866 | 70,636 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 751 | |
| -可轉換公司債 | 3,350 | 12,292 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | $ 422,216 | 83,679 | 5.05 |
（二十七）現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動：
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 66,546 | $ 7,382 |
| 加：期初應付設備款 | 1,184 | 408 |
| 減：期末應付設備款 | ( 817) | ( 983) |
| | $ 66,913 | $ 6,807 |
- 不影響現金流量之籌資活動：
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 已宣告未發放之資本公積
配發現金 | $ 254,890 | $ 140,297 |
| 轉換公司債轉換普通股 | $ - | $ 740,057 |
（二十八）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 應付股利及資本公積配發現金 | 長期借款 | ||
| (含一年內到期) | 租賃負債 | ||||
| (流動/非流動) | |||||
| 1月1日 | $ 742,386 | $ 130,000 | $ - | $ 154,340 | $ 29,640 |
| 短期借款增加 | 666,939 | - | - | - | - |
| 短期票券減少 | - | ( 130,000) | - | - | - |
| 償還長期借款 | - | - | - | ( 22,662) | - |
| 宣告現金股利及資本公積 | |||||
| 配發現金 | - | - | 254,890 | - | - |
| 租賃負債增加 | - | - | - | - | 5,467 |
| 租賃負債本金償還 | - | - | - | - | ( 9,161) |
| 租賃負債減少 | - | - | - | - | - |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | ( 397) |
| 6月30日 | $ 1,409,325 | $ - | $ 254,890 | $ 131,678 | $ 25,549 |
| 113年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 應付股利及資本公積配發現金 | 應付公司債 | 長期借款(含一年內到期) | 租賃負債(流動/非流動) | |
| 1月1日 | $ 1,231,877 | $ 200,000 | $ - | $ - | $ 241,739 | $ 31,081 |
| 短期借款減少 | ( 703,365) | - | - | - | - | - |
| 短期票券減少 | - | ( 150,000) | - | - | - | - |
| 償還長期借款 | - | - | - | - | ( 61,996) | - |
| 宣告資本公積配發現金 | - | - | 140,297 | - | - | - |
| 籌資現金流量增加 | - | - | - | 1,388,890 | - | - |
| 其他非現金之變動-認股權 | - | - | - | ( 248,558) | - | - |
| 其他非現金之變動-透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | - | - | 2,529 | - | - |
| 可轉換公司債轉換 | - | - | - | ( 744,794) | - | - |
| 應付公司債折價攤銷 | - | - | - | 8,141 | - | - |
| 租賃負債增加 | - | - | - | - | - | 4,593 |
| 租賃負債本金償還 | - | - | - | - | - | ( 7,203) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | - | ( 182) |
| 6月30日 | $ 528,512 | $ 50,000 | $ 140,297 | $ 406,208 | $ 179,743 | $ 28,289 |
七、關係人交易
（一）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 其他關係人： | |
| TEAM RESEARCH INC(TR) | 該公司董事長為本公司董事長二等親以內親屬 |
| 夏渡寧 | 本公司董事長 |
| 陳慶文 | 本公司總經理 |
| 鵬明光投資股份有限公司 | 該公司董事長為本公司董事長二等親以內親屬 |
| 全體董事、總經理及主要管理階層 | 本集團主要管理階層及治理單位 |
（二）與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人-TR | $ 19,496 | $ 7,864 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 其他關係人-TR | $ 24,662 | $ 113,788 |
(1) 本集團銷貨予其他關係人-TR之交易價格係按雙方議定，而收款條件係按月依帳列應收/應付帳款相互抵銷後次月收付。
(2) 本集團對一般客戶之主要收款條件為現金收款、貨到收款或月結7天至月結60天。
(3) 本集團銷售予最終實際客戶-Newegg(非關係人)之銷售方式，因銷售區域關係，係透由銷售予其他關係人-TR，再由其轉銷售予最終客戶-Newegg之方式為之。自民國113年3月起，Newegg交易可由本公司直接銷售或透由TR交易。
本集團銷售予其他關係人-TR之金額及組成內容為：
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 透由TR再轉銷售予最終客戶-Newegg(非關係人) | $ 15,525 | $ - |
| 直接銷售予其他關係人-TR | 3,971 | 7,864 |
| | $ 19,496 | $ 7,864 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 透由TR再轉銷售予最終客戶-Newegg(非關係人) | $ 15,525 | $ 81,491 |
| 直接銷售予其他關係人-TR | 9,137 | 32,297 |
| | $ 24,662 | $ 113,788 |
- 應收帳款
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人-TR | $ 1,382 | $ 27,386 | $ 5,372 |
本集團銷售予最終實際客戶-Newegg(非關係人)之銷售方式，因銷售區域關係，係透由銷售予其他關係人-TR，再由其轉銷售予最終客戶-Newegg之方式為之，並委託其收款。自民國113年3月起，Newegg交易可由本公
-46-
司直接銷售或透由TR交易。
本集團因銷貨交易產生對其他關係人-TR之應收帳款之金額及組成內容為：
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 透由TR再轉銷售予最終客戶-Newegg(非關係人) | $ - | $ - | $ 555 |
| 直接銷售予其他關係人-TR | 1,382 | 27,386 | 4,817 |
| $ 1,382 | $ 27,386 | $ 5,372 |
3. 其他應收款
本集團於民國114年及113年4月1日至6月30日暨114年及113年1月1日至6月30日代墊關係人-TR廣告費用及代訂包材款項等，民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日因前述交易產生之其他應收款分別為$0、$311及$0。
4. 營業費用/其他應付款
本集團於民國114年及113年4月1日至6月30日暨114年及113年1月1日至6月30日因其他關係人-TR提供美加地區業務之售後服務所產生之費用分別為$2,085、$1,976、$4,355及$4,348，民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日，因前述交易產生之其他應付款皆為$0。
5. 其他收入/其他應收款
本集團於民國114年及113年4月1日至6月30日暨114年及113年1月1日至6月30日向關係人-TR收取服務收入金額分別為$280、$237、$601及$519，民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日因前述交易產生之其他應收款分別為$930、$110及$133。
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- 營業費用/預付款項/存出保證金
本集團向鵬明光投資股份有限公司簽訂短期辦公室租賃合約，租金費用由雙方議定，按月支付租金費用，各期間租金費用、預付租金及存出保證金如下：
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 租金費用 | $ 845 | $ 845 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 租金費用 | $ 1,690 | $ 1,690 |
本集團於民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日，因前述交易產生之其他應付款皆為$0。
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付租金 | $ 3,612 | $ 1,775 | $ 3,550 |
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
| 存出保證金 | $ 602 | $ 592 | $ 592 |
- 融資擔保
本集團民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日之部分借款，係由董事長夏澧寧及總經理陳慶文以保證人名義或提供個人資產為本集團提供擔保。
（三）主要管理階層薪酬資訊
| | 114年4月1日
至6月30日 | 113年4月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 5,141 | $ 15,162 |
| 退職後福利 | 108 | 109 |
| | $ 5,249 | $ 15,271 |
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| 短期員工福利 | $ 13,529 | $ 33,956 |
| 退職後福利 | 216 | 244 |
| | $ 13,745 | $ 34,200 |
八、質押之資產
本集團之資產提供質押擔保之明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | $ 133,700 | $ 138,207 | $ 204,207 | 短期借款 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 7,207 | 9,220 | 11,545 | 長期借款 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | - | - | 241,956 | 應付公司債 |
| 不動產、廠房及設備 | ||||
| -土地、房屋及建築 | 300,822 | 302,646 | 304,556 | 短、長期借款 |
| $ 441,729 | $ 450,073 | $ 762,264 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）重大或有負債
美國消費者對於產品規格未如預期，依消費者保護之相關規定向美國加州中區地方法院提出請求，案件尚在審理中。
（二）重大未認列之合約承諾
本集團為銀行授信額度之需已開立之本票，民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日，金額分別為$3,054,550、$2,679,045及$3,011,475。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
-49-
十二、其他
（一）資本風險管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資產比率以監控其資本，該比率係按債務總額除以資本總額計算。債務總額為合併資產負債表所列報之負債總計。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加上債務總額。
本集團於民國114年之策略維持與民國113年相同，於民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日，本集團之負債資產比率請詳合併資產負債表。
（二）金融工具
- 金融工具之種類
本集團之金融資產(含現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動、按攤銷後成本衡量之金融資產-流動、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動及存出保證金)及金融負債(含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債、長期借款(含一年內到期)及租賃負債(流動/非流動))之相關資訊請詳合併資產負債表及附註六之說明。
- 風險管理政策
(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、價格風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
A. 匯率風險
(A) 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金、日幣、港幣及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
-50-
(B)本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
(C)本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為港幣、日幣、人民幣及美元)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元)(註) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 128,233 | 29.30 | $ 3,757,227 |
| 人民幣:新台幣 | 13,937 | 4.091 | 57,016 |
| 日幣:新台幣 | 32,961 | 0.2034 | 6,704 |
| 美金:港幣 | 483 | 7.8740 | 14,152 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 76,319 | 29.30 | $ 2,236,147 |
| 美金:港幣 | 3,683 | 7.8740 | 107,912 |
| 日幣:新台幣 | 26,100 | 0.2034 | 5,309 |
| 113年12月31日 | |||
| 外幣(仟元)(註) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 102,163 | 32.7900 | $ 3,349,925 |
| 美金:港幣 | 1,028 | 7.7519 | 33,708 |
| 美金:人民幣 | 223 | 7.3020 | 7,312 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 127,485 | 32.7900 | $ 4,180,233 |
| 美金:港幣 | 747 | 7.7519 | 24,494 |
| 113年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元)(註) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 295,334 | 32.4500 | $ 9,583,588 |
| 美金:港幣 | 631 | 7.8125 | 20,476 |
| 美金:人民幣 | 440 | 7.2464 | 14,278 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 336,160 | 32.4500 | $10,908,392 |
| 美金:港幣 | 1,723 | 7.8125 | 55,911 |
註:包含集團間交易在合併財務報表中已沖銷之項目。
(D)本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額請詳附註六(二十一)之說明。
(E)本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 114年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 37,572 | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 570 | - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 67 | - |
| 美金:港幣 | 1% | 142 | - |
| 金融負債 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | ($ 22,361) | $ - |
| 美金:港幣 | 1% | ( 1,079) | - |
| 日幣:新台幣 | 1% | ( 53) | - |
| 113年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 95,836 | $ - |
| 美金:港幣 | 1% | 205 | - |
| 美金:人民幣 | 1% | 143 | - |
| 金融負債 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | ($ 109,084) | $ - |
| 美金:港幣 | 1% | ( 559) | - |
B. 價格風險
無。
C. 現金流量及公允價值利率風險
(A)本集團之利率風險來自應付短期票券、長短期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
(B)民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日，若借款利率增加 1%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國114年及113年1月1日至6月30日之稅前淨利將分別減少$7,705及$3,791，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加所致。
(2)信用風險
A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收票據及帳款。
B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-53-
C. 本集團經考量過去歷史經驗，採用當合約款項按約定之支付條款逾期超過 31 天，作為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加之依據。
D. 本集團採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 91 天，視為已發生違約。
E. 本集團按客戶類型之特性採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
F. 本集團對已發生違約之金融資產會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷。
G. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收票據及帳款的備抵損失之準備矩陣如下：
| 未逾期 | 逾期1-30天 | 逾期31-60天 | 逾期61-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.05% | 0.07% | 0.09% | 0.11%-14.31% | 100.00% | |
| 應收票據 | $ 34 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 34 |
| 應收帳款 | 2,623,807 | 103,656 | 6,784 | 520 | - | 2,734,767 |
| 應收帳款-關係人 | 1,382 | - | - | - | - | 1,382 |
| 合計 | $2,625,223 | $ 103,656 | $ 6,784 | $ 520 | $ - | $2,736,183 |
| 備抵損失 | ($ 1,301) | ($ 73) | ($ 6) | ($ 74) | $ - | ($ 1,454) |
| 未逾期 | 逾期1-30天 | 逾期31-60天 | 逾期61-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |
| 113年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.05% | 0.07% | 0.09%-14.31% | 100.00% | |
| 應收票據 | $ 41 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 41 |
| 應收帳款 | 927,663 | 58,371 | 36 | - | - | 986,070 |
| 應收帳款-關係人 | 27,386 | - | - | - | - | 27,386 |
| 合計 | $ 955,090 | $ 58,371 | $ 36 | $ - | $ - | $1,013,497 |
| 備抵損失 | ($ 269) | ($ 17) | $ - | $ - | $ - | ($ 286) |
| 未逾期 | 逾期1-30天 | 逾期31-60天 | 逾期61-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |
| 113年6月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%-0.05% | 0.05%-0.07% | 0.07%-1.85% | 1.85%-48.52% | 100.00% | |
| 應收票據 | $ 1,000 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 1,000 |
| 應收帳款 | 3,205,846 | 56,263 | 413 | - | - | 3,262,522 |
| 應收帳款-關係人 | 5,372 | - | - | - | - | 5,372 |
| 合計 | $3,212,218 | $ 56,263 | $ 413 | $ - | $ - | $3,268,894 |
| 備抵損失 | ($ 953) | ($ 17) | $ - | $ - | $ - | ($ 970) |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
I. 本集團採簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下：
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 1月1日 | $ - | $ 286 | $ 286 |
| 預期信用減損損失(利益) | - | 1,168 | 1,168 |
| 6月30日 | $ - | $ 1,454 | $ 1,454 |
| 113年 | |||
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 1月1日 | $ - | $ 1,000 | $ 1,000 |
| 預期信用減損損失(利益) | - | ( 30) | ( 30) |
| 6月30日 | $ - | $ 970 | $ 970 |
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要。
B. 集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。本集團持有貨幣市場部位預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C. 本集團未動用借款額度明細如下：
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | $ 1,801,075 | $ 2,053,414 | $ 2,500,488 |
D. 本集團無衍生金融負債；另非衍生金融負債按資產負債表日至合約到期日之剩餘期間除下表所列者外，皆為一年內到期與合併資產負債表所列金額相當，所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額如下：
114年6月30日
| 非衍生金融負債: | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債(含流動及非流動) | $ 17,484 | $ 6,180 | $ 2,705 | $ - | $ 26,369 |
| 長期借款(含一年內到期) | 47,563 | 37,080 | 16,897 | 39,425 | 140,965 |
113年12月31日
| 非衍生金融負債: | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債(含流動及非流動) | $ 16,860 | $ 9,085 | $ 4,271 | $ - | $ 30,216 |
| 長期借款(含一年內到期) | 47,595 | 47,595 | 27,477 | 42,485 | 165,152 |
113年6月30日
非衍生金融負債：
| 非衍生金融負債: | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債(含流動及非流動) | $ 14,534 | $ 11,833 | $ 2,480 | $ - | $ 28,847 |
| 應付公司債(含一年內到期) | 423,500 | - | - | - | 423,500 |
| 長期借款(含一年內到期) | 47,595 | 47,595 | 51,936 | 45,317 | 192,443 |
(三)公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
- 非以公允價值衡量之金融工具
本集團非以公允價值衡量之金融工具，包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產-流動、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動及存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債、租賃負債(流動/非流動)及長期借款(含一年內到期)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1) 本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
本公司持有透過損益按公允價值衡量之金融負債-發行可轉債之贖回權於民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日金額分別為$0、$0及$2,583。
(2) 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
民國114年及113年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
民國114年及113年1月1日至6月30日無自第三等級轉入及轉出之情形。
-56-
（四）其他事項
無。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：請詳附表一。
- 為他人背書保證：請詳附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表三。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表四。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表五。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表六。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附註十三（一）10。
十四、營運部門資訊
（一）一般性資訊
本集團僅經營單一產業，營運活動均與記憶體模組及快閃記憶體等產品之研發、製造及銷售相關，且本公司營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本集團為單一應報導部門。
（二）部門資訊之衡量
本集團營運決策者根據營業(損)益評估營運部門的表現，並作為績效評估之基礎。
-57-
（三）部門損益、資產與負債之資訊
本集團僅有單一應報導部門，無須揭露部門別損益、資產與負債之資訊。另本集團應報導部門之會計政策及會計估計皆與附註四及五所述之重要會計政策彙總及重要會計估計及假設相同。
（四）部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入，與綜合損益表內之收入採用一致之衡量方式。應報導部門(損)益與繼續營業部門稅前淨(損)益調節如下：
| | 114年1月1日
至6月30日 | 113年1月1日
至6月30日 |
| --- | --- | --- |
| 應報導部門(損)益 | $ 119,394 | $ 524,435 |
| 利息收入 | 45,402 | 23,968 |
| 其他收入 | 2,341 | 1,741 |
| 其他利益及損失 | ( 7,127) | 22,883 |
| 財務成本 | ( 15,796) | ( 18,420) |
| 繼續營業部門稅前(損)益 | $ 144,214 | $ 554,607 |
-58-
十姑科技股份有限公司及子公司
资金贷换地人
民國114年1月1日至6月30日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特别註明者外）
| 編號 | 贷出资金 之公司 | 贷换對象 | 往来项目 | 是否為 關係人 | 本期 最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支 金額 | 利率區間 | 資金贷 换性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵 損失金額 | 擔保品 | 對個別對象 資金贷换 限額(註2) | 資金贷换 總限額 (註2) | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||||
| 0 | 十姑科技股份有限公司 | DATACELL TECHNOLOGY LIMITED | 其他應收款-關係人 | 是 | $ 50,000 | $ 50,000 | $ - | 2.00% | 註1 | $ - | 營運週轉 | $ - | 不適用 | $ - | $ 1,532,276 | $ 3,064,552 | 註3 |
| 0 | 十姑科技股份有限公司 | 十姑恒泰科技(深圳)有限公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 50,000 | 50,000 | - | 2.00% | 註1 | - | 營運週轉 | - | 不適用 | - | 1,532,276 | 3,064,552 | 註4 |
| 0 | 十姑科技股份有限公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. | 其他應收款-關係人 | 是 | 530,000 | 530,000 | - | 2.00% | 註1 | - | 營運週轉 | - | 不適用 | - | 1,532,276 | 3,064,552 | 註5 |
註1：係有短期融通資金之必要者。
註2：十姑科技股份有限公司從資金貸换地人作業程序之規定，對個別對象資金貸换限額與資金貸换總限額之計算如下：
- 資金貸换總額之限額：融資金額不得超過本公司淨值之百分之八十。
- 個別對象限額：
(1)資金貸换有業務往來之公司或行號者：以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限；
(2)資金貸換有短期融通資金必要之公司或行號者：以不超過本公司淨值百分之四十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸換時，得不受超過本公司淨值之百分之四十之限制。
註3：民國113年8月1日董事會通過資金貸換DATACELL TECHNOLOGY LIMITED $50,000，截至民國114年6月30日，尚未實際動支。
註4：民國113年8月1日董事會通過資金貸換十姑恒泰科技(深圳)有限公司$50,000，截至民國114年6月30日，尚未實際動支。
註5：民國113年8月1日董事會通過資金貸換TEAM DATASOLUTION USA INC. $530,000，截至民國114年6月30日，尚未實際動支。
附表一第1頁
十粒科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至6月30日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 | 背書保證者 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書保證限額（註1） | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 背書保證以財產設定擔保金額 | 累計背書保證金額係最近期財務報表淨值之比率 | 背書保證最高限額（註2） | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 十粒科技股份有限公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. | 直接及間接持有表決權股份違百分之九十以上之公司。 | $ 766,138 | $332,100 | $ 293,000 | $ - | $ - | 7.65 | $ 1,915,345 | Y | N | N | 註3 |
註1:對單一企業背書保證之金額，其與本公司為母子公司關係而從事背書保證者，不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之二十。
註2:本公司累積背書保證總額，以不超過本公司最近期經會計師查核或核閱簽證財務報表淨值之百分之五十為限。
註3：民國113年11月7日董事會通過背書保證TEAM DATASOLUTION USA INC. $332,100，預計於民國115年11月6日到期，截至民國114年6月30日，尚未實際動支。
附表二第1頁
十銉科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至6月30日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | ||||
| 十銉科技股份有限公司 | DATACELL TECHNOLOGY LIMITED | 本公司之子公司 | 進貨 | $ 444,296 | 2.53% | 註1 | 按雙方議定 | 正常 | ($ 132,897) | (4.71%) | - |
| 十銉科技股份有限公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. | 本公司之子公司 | 進貨 | $ 1,920,662 | 10.94% | 註2 | 按雙方議定 | 正常 | ($ 600,439) | (21.26%) | |
| DATACELL TECHNOLOGY LIMITED | 十銉科技股份有限公司 | 母公司 | (銷貨) | ( 444,296) | (100.00%) | 註1 | 按雙方議定 | 正常 | 132,897 | 88.50% | - |
| TEAM DATASOLUTION USA INC. | 十銉科技股份有限公司 | 母公司 | (銷貨) | ( 1,920,662) | (100.00%) | 註2 | 按雙方議定 | 正常 | 600,439 | 100.00% |
註1：按月依DATACELL TECHNOLOGY LIMITED帳列應收/應付帳款相互抵銷後次月收付。
註2：收/付款政策為月結90天。
附表三第1頁
十錠科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國114年1月1日至6月30日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件
(註4) | 佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | DATACELL TECHNOLOGY LIMITED | 1 | 進貨 | $ 444,296 | 2 | 4.48% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | DATACELL TECHNOLOGY LIMITED | 1 | 應付帳款 | 132,897 | 1 | 1.37% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | TEAM JAPAN INC. | 1 | 銷貨收入 | 70,180 | 2 | 0.71% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | TEAM JAPAN INC. | 1 | 合約負債 | 11,528 | 3 | 0.12% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | 十錠恒泰科技(深圳)有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 58,275 | 2 | 0.59% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | 十錠恒泰科技(深圳)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 55,939 | 3 | 0.58% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. | 1 | 進貨 | 1,920,662 | 2 | 19.37% |
| 0 | 十錠科技股份有限公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. | 1 | 應付帳款 | 600,439 | 3 | 6.17% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：母公司與子公司相互交易條件如下：
1. 接月互抵帳款後次月收付。
2. 交易價格係依雙方約定。
3. 收/付款政策為月結90天。
註5：個別交易金額佔合併總營收或總資產之比率未達1%，不予以揭露。
註6：有關母子公司及各子公司間之資金貸與情形，請詳附表(一)資金貸與他人及附表(二)為他人背書保證之說明。
附表四第1頁
十銉科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至6月30日
附表五
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 (損)益 | 本期認列之投資 (損)益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 十銉科技股份有限公司 | DATACELL TECHNOLOGY LIMITED | 香港 | 電子零組件及電子產品銷售 | $ 108,030 | $ 108,030 | 27,622,000 | 100.00 | $ 48,251 | $ 982 | ($ 3,238) | |
| 十銉科技股份有限公司 | TEAM JAPAN INC. | 日本 | 電子零組件及電子產品銷售 | 5,566 | 5,566 | 200 | 100.00 | 41,466 | ( 2,037) | ( 2,037) | |
| 十銉科技股份有限公司 | TEAM DATASOLUTION USA INC. | 美國 | 電子零組件及電子產品銷售 | 9,432 | 9,432 | 500 | 100.00 | 13,457 | 5,164 | 5,164 |
附表五第1頁
十錠科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至6月30日
附表六
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期(揚)益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資(揚)益 | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 十錠但泰科技(深圳)有限公司 | 電子零組件及電子產品銷售 | $ 82,295 | 註1 | $ 82,295 | $ - | $ - | $ 82,295 | ($ 1,469) | 100.00 | ($ 1,469) | $ 10,285 | $ - | 註2 |
註1：透過第三地區DATACELL TECHNOLOGY LIMITED現有公司再投資大陸公司。
註2：本期認列投資(揚)益係依據該被投資公司同期間經本公司簽證會計師核閱之財務報告認列。
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註3) |
|---|---|---|---|
| 十錠科技股份有限公司 | $ 82,295 | $ 81,798 | $ 2,298,414 |
註3：依據民國90年11月16日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。
附表六第1頁