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SYM Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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三陽工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新竹縣湖口鄉鳳山村一鄰中華路三號 話: (03)598-1911 電
$\sim$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
$\hat{\mathcal{L}}{\text{max}}$ , $\hat{\mathcal{L}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$ .
| 項 | 目 | 直 次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 14$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $14 - 33$ | |
| (七)關係人交易 | $34 - 35$ | |
| (八)質押之資產 | 35 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $36 - 37$ | |
| (十)重大之災害損失 | 37 | |
| (十一)重大之期後事項 | 37 | |
| $(+)$ 其 他 |
37 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 - 41$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $42 - 43$ | |
| 3.大陸投資資訊 | $43 - 45$ | |
| (十四)部門資訊 | $45 - 46$ |
$\frac{1}{2}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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計師核閱報告
三陽工業股份有限公司董事會 公鑒:
三陽工業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月三十日之合併資產自債表 , 與民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及民國一〇五年及一〇四年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表、暨民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
三陽工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年六月三十日其資產總額分別 為14,301,830千元及11,212,183千元,分別佔合併資產總額之33.04%及27.46%,負債總額分別為 3,193,451千元及2,644,674千元,分別佔合併總負債之12.37%及10.77%;民國一〇五年及 一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日其綜合損益分別 為損失46,145千元、利益99,647千元、損失42,421千元及利益113,132千元,分別佔合併綜合損益 $280.38\% \cdot 80.49\% \cdot 26.80\% \times 372.61\%$
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關、金管證六字第0940129108號 金管證審字第1020000737號 核准簽證文號 一○五 年 八 月 十二 或 民 日
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
三陽工業股份有限公司及其子公司
合併資產寫積表
民國一〇五年六月三十日 三〇四年十二月三十一日及六月三十日
單位:新台幣千元
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 額 |
% |
| 現金及約當現金(附註六(一)及(廿二)) 1100 |
\$. | 5,398,127 | 12 | 3,960,928 | 9 | 3,498,187 | $\mathbf{Q}$ | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)及( 1110 |
1,552 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,682 | 1,580 | ||||
| 廿二)) | ||||||||
| 1125 備供出售金融資產-流動(附註六(二)及(廿二)) |
9,293 | 173,249 | ٠ | 8,880 | ||||
| 避險之衍生金融資產-流動(附註六(二)及(廿二)) 1135 |
74,065 | |||||||
| 應收帳款淨額(附註六(三)、(廿二)及八) 1170 |
2,896,530 | 7 | 2,335,382 | 5 | 2,241,345 | 5 | ||
| 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)、(廿二)及七) 1180 |
404 | 1,001 | 551 | |||||
| 其他應收款(附註六(三)及(廿二)及七) 1200 |
1,184,449 | 3 | 716,654 | 2 | 641,995 | $\overline{c}$ | ||
| 存貨-製造業(附註六(四)及八) 1310 |
8,150,304 | 19 | 8,623,927 | 20 | 10,127,748 | 25 | ||
| 存貨(建設業適用)(附註六(四)) 1320 |
873,485 | 2 | 873,485 | 2 | ||||
| 1410 預付款項 |
755,963 | 2 | 782,417 | 2 | 541,399 | $\mathbf{1}$ | ||
| 其他金融資產-流動(附註六(一)及八) 1476 |
3,351,568 | 8 | 3,884,611 | 9 | 4,762,402 | 12 | ||
| 其他流動資產-其他 1479 |
129,987 | $\overline{\phantom{a}}$ | 110,104 | $\overline{\phantom{a}}$ | 137,198 | $\blacksquare$ | ||
| 22,751,662 | 53 | 21,549,505 | 49 | 21.961.285 | 54 | |||
| 非流動資產: | ||||||||
| 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)及(廿二)) 1523 |
10,000 | 10,000 | 10,000 | |||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(廿二)) 1543 |
251,382 | -1 | 251,636 | -1 | 251,748 | |||
| 無活絡市場之債務工具投資-非流動(附註六(二)) 1546 |
20,000 | $\blacksquare$ | 20,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,000 | |||
| 採用權益法之投資(附註六(五)) 1550 |
3,531,348 | 8 | 3,769,544 | 9 | 3,069,323 | $\overline{7}$ | ||
| 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) 1600 |
11,080,330 | 26 | 11,303,746 | 26 | 12,553,790 | 31 | ||
| 投資性不動產淨額(附註六(八)及八) 1760 |
3,225,929 | $\overline{7}$ | 3,068,970 | 7 | 386,597 | $\mathbf{1}$ | ||
| 遞延所得稅資產(附註六(十六)) 1840 |
440,919 | 1 | 522,986 | 1 | 385,791 | 1 | ||
| 長期應收租賃款(附註六(三)及八) 1935 |
265,819 | ۰. | 255,228 | $\mathbf{1}$ | 271,292 | $\mathbf{1}$ | ||
| 其他金融資產一非流動(附註八) 1980 |
818,619 | 2 | 1,338,627 | 4 | 1,131,790 | 3 | ||
| 長期預付租金(附註六(九)及八) 1985 |
410,883 | 1 | 430,426 | 1 | 438,729 | 1 | ||
| 其他非流動資產-其他 1995 |
476,912 | 1 | 426,907 | -1 | 349,628 | |||
| 20,532,141 | 47 | 21,398,070 | 51 | 18,868,688 | 46 | |||
| 資產總計 | 43,283,803 | 100 | 42,947,575 | 100 | 40,829,973 | 100 |
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 三陽工業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表(續) 民國一〇五年六月三十日 三〇四年十二月三十一日及六月三十日
單位:新台幣千元
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 額 | % | |
| 2100 | 短期借款(附註六(十一)及(廿二)) | \$ | 6,984,870 | 17 | 8,995,488 | 21 | 8,455,664 | 21 | ||
| 2111 | 應付短期票券(附註六(十)) | 625,142 | 2 | 825,143 | 2 | 1,138,309 | 3 | |||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二)及 | 4,648 | ||||||||
| $(+=))$ | ||||||||||
| 2125 | 避險之衍生金融負債-流動(附註六(二)及(廿二)) | 1,132 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,962 | ||||||
| 2170 | 應付帳款(附註六(廿二)) | 2,972,504 | $7\phantom{.0}$ | 2,208,868 | 5 | 2,632,452 | 7 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註六(廿二)及七) | 151,495 | $\equiv$ | 55,857 | ¥, | 172,533 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 2,313,544 | 6 | 1,312,682 | 3 | 1,275,041 | 3 | |||
| 2230 | 本期所得税負債(附註六(十六)) | 208,053 | $\omega$ | 47,498 | ù, | 75,218 | ù, | |||
| 2251 | 員工福利負債準備-流動 | 108,521 | 111,382 | $\overline{a}$ | 129,162 | ۰ | ||||
| 2252 | 保固之短期負債準備(附註六(十三)) | 343,500 | $\mathbf{1}$ | 322,181 | $\mathbf{1}$ | 180,794 | ÷, | |||
| 2310 | 預收款項 | 328,855 | $\mathbf{1}$ | 91,905 | $\overline{a}$ | 447,175 | $\overline{1}$ | |||
| 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十二)) | 897,547 | $\overline{2}$ | 4,757,518 | 11 | 4,795,391 | 12 | |||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 153,257 | $\overline{\phantom{a}}$ | 123,023 | $\overline{\phantom{a}}$ | 159,957 | $\overline{1}$ | |||
| 15.093.068 | 36 | 18,851,545 | 43 | 19.465,658 | 48 | |||||
| 非流動負債: | ||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註六(十二)) | 6,076,556 | 14 | 650,096 | 2 | 485,195 | -1 | |||
| 2550 | 負債準備-非流動(附註六(十三)) | 157,267 | $\overline{\phantom{a}}$ | 146,279 | $\overline{\phantom{a}}$ | 139,104 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十六)) | 1,801,386 | $\overline{4}$ | 1,846,308 | $\overline{4}$ | 1,785,970 | 5 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註六(十五)) | 2,226,763 | 5 | 2,460,561 | 6 | 2,219,222 | 5 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 416,581 | 1 | 403,144 | 1 | 413,365 | 1 | |||
| 2670 | 其他非流動負債-其他 | 45,935 | $\blacksquare$ | 79,653 | $\blacksquare$ | 56,322 | $\sim$ | |||
| 10,724,488 | 24 | 5,586,041 | 13 | 5,099,178 | 12 | |||||
| 負債總計 | 25,817,556 | 60 | 24,437,586 | 56 | 24,564,836 | 60 | ||||
| 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七)): | ||||||||||
| 3100 | 股本 | 8,800,446 | 20 | 8,800,446 | 21 | 9,000,446 | 22 | |||
| 3200 | 資本公積 | 1,760,497 | $\overline{4}$ | 1,760,142 | $\overline{4}$ | 1,783,706 | $\overline{4}$ | |||
| 3300 | 保留盈餘 | 6,024,791 | 14 | 6,815,055 | 16 | 4,536,422 | 11 | |||
| 3400 | 其他權益 | (794, 322) | (2) | (558, 153) | (1) | (873, 022) | (2) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | (132, 816) | $\sim$ | (132, 816) | $\pm$ | (132, 816) | $\blacksquare$ | |||
| 歸屬母公司業主之權益合計 | 15,658,596 | 36 | 16,684,674 | 40 | 14,314,736 | 35 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 1.807.651 | $\overline{4}$ | 1,825,315 | $\overline{4}$ | 1,950,401 | $\overline{5}$ | |||
| 權益總計 | 17,466,247 | 40 | 18.509.989 | 44 | 16.265,137 | 40 | ||||
| 負債及權益總計 | \$43,283,803 | 100 | 42,947,575 | 100 | 40,829,973 | 100 |
董事長:
僅經核閱,未依子竅公認審計準則查核
三陽工業概的有限公車及其子公司
民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三日日本日本
民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十四年二〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 舍 |
% | 額 | % | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十九)及七) | S | 8,696,638 | 100 | 8,613,122 | 100 | 15,818,243 | 100 | 17,289,399 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(十四)、(十五)及七) | 7,163,607 | 82 | 7,197,634 | 84 | 13, 122, 341 | 83 | 14,606,379 | 84 | |
| 營業毛利 | 1,533,031 | 18 | 1,415,488 | 16 | 2,695,902 | 17 | 2,683,020 | 16 | ||
| 營業費用(附註六(十四)、(十五)及七): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 765,050 | 9 | 817,791 | 9 | 1,436,964 | 9 | 1,524,366 | 9 | |
| 6200 | 管理費用 | 340,215 | $\overline{4}$ | 361,683 | 5 | 709,950 | $\overline{4}$ | 803,475 | 5 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 187,842 | $\overline{2}$ | 123,071 | 1 | 353,316 | $\overline{2}$ | 242,121 | $\overline{1}$ | |
| 1,293,107 | 15 | 1,302,545 | 15 | 2,500,230 | 15 | 2,569,962 | 15 | |||
| 營業淨(損)利 | 239,924 | 3 | 112,943 | 195,672 | $\overline{c}$ | 113,058 | $\overline{1}$ | |||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿一)及七) | 97,912 | 1 | 119,853 | 1 | 155,919 | 1 | 232,828 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿一)及七) 財務成本(附註六(廿一)) |
(30, 768) | $\frac{1}{2}$ | 87,877 | $\mathbf{1}$ | 46,166 | $\overline{\phantom{a}}$ | 125,901 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 7060 |
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (58, 022) | (1) | (101, 106) | (1) | (152,718) | (1) | (172, 134) | (1) | |
| (附註六(五)) | 53,506 | I | 126,497 | $\mathbf{1}$ | 145,350 | $\mathbf{1}$ | 147,488 | -1 | ||
| 62,628 | $\mathbf{1}$ | 233,121 | $\overline{2}$ | 194,717 | $\mathbf{1}$ | 334,083 | $\overline{c}$ | |||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 302,552 | $\cdot$ | 346,064 | 3 | 390,389 | 3 | 447,141 | 3 | |
| 7950 | 减:所得稅費用(附註六(十六)) | 236,605 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 38,325 | $\sim$ | 294,163 | 2 | 85,422 | $\mathbf{1}$ | |
| 本期淨利 | 65,947 | 1 | 307,739 | 3 | 96,226 | 361,719 | $\overline{2}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十七)): | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (58, 350) | (1) | (166, 264) | (2) | (163, 131) | (1) | (307, 509) | (2) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (362) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,791) | (589) | $\sim$ | (1, 865) | ۰ | ||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額 |
(83, 813) | (1) | (44, 075) | $\blacksquare$ | (133,707) | (1) | (76, 557) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六( $(+ \pi))$ |
19,167 | 29,190 | 42,888 | 54,574 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (123, 358) | (2) | (183,940) | (2) | (254, 539) | (2) | (331, 357) | (2) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (123, 358) | (2) | (183,940) | (2) | (254, 539) | (2) | (331, 357) | (2) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (57, 411) | (1) | 123,799 | (158, 313) | (1) | 30,362 | |||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 64,464 | 1 | 310,689 | 3 | 89,781 | 1 | 366,531 | $\overline{2}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 1,483 | (2,950) | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,445 | (4, 812) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| S | 65,947 | 307,739 | 3 | 96,226 | 361,719 | $\boldsymbol{2}$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S | (51, 399) | (1) | 168,173 | $\overline{2}$ | (146,388) | (1) | 100,080 | $\bullet$ |
| 8720 | 非控制權益 | $(6,012)$ - | $(44,374)$ (1) $(11,925)$ - | $(69,718)$ - | ||||||
| S | (57, 411) | (1) | 123,799 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | $(158,313)$ (1) | 30,362 | ||||
| 每股盈餘(元)(附註六(十八)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.07 | 0.36 | 0.10 | 0.42 | ||||
| 9850 | 稀释每股盈餘(元) | |||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | S. | 0.07 | 0.36 | 0.10 | 0.42 |
| 垓 準則查 |
其子公司 | E $+$ $\mathbf{u}$ 六月 |
|---|---|---|
| ŃН | ||
| 楍 | 日 | |
| þ | ||
| 五年及 | ||
| 陽 | ||
| 40 | $\overline{M}$ | ◠ |
| ė | ||
| 國 | ||
| 氐 |
單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| 平安縣 從當 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 储供出售金 | 歸屬於母 | ||||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 融商品未實 | 公司業主 | 非控制 | ||||||
| K | 資本公積 | 餘公有 | 徐公積 | 絲 頤 |
茹 如 |
簱 差 |
现(损)益 | $\frac{1}{45}$ 令 |
庫藏股票 | 權益總計 | 쎠 權 |
權益總計 | |
| 9,000,446 | 1,785,146 | ,355 1,791, |
1,397,866 | 980,670 | 4,169,891 | (598, 599) | (7.972) | (606, 57) | (132, 816) | 14,216,096 | 2,053,575 | 16,269,671 | |
| 366,531 | 366,531 | 366,531 | (4, 812) | 361,719 | |||||||||
| ı | ٠ | (266, 451) | (266, 451) | (266, 451) | (64,906) | (331.357 | |||||||
| 366.53 | 366,53 | (266, 451) | (266, 451) | 100,080 | (69,718) | 30,362 | |||||||
| 貴值差額 | (1,440) | (1, 440) | 1,440 | ||||||||||
| ı | (34, 896) | (34,896) | |||||||||||
| 9,000,446 | 1,783,706 | $\frac{355}{2}$ 1,791, |
1,397,866 | 1,347,201 | 4,536,422 | (865, 050) | (7,972) | (873, 022) | (132, 816) | 14,314,736 | 1,950,401 | 16,265,137 | |
| 8,800,446 | 1,760,142 | 1,791,355 | ,397,866 | 3,625,834 | 6,815,055 | (550, 181) | (7,972) | (558, 153) | (132, 816) | 16,684,674 | 1,825,315 | 18,509,989 | |
| 89,781 | 89,781 | 89,781 | 6,445 | 96,226 | |||||||||
| 1 | ı | (236, 169) | (236, 169) | (236, 169) | (18, 370) | (254, 539) | |||||||
| 89,781 | 89,781 | (236, 169) | (236, 169) | (146, 388) | (11,925) | (158.313) | |||||||
| 309,333 | (309, 333) | ||||||||||||
| (880, 045) | (880, 045) | (880, 045) | (880, 045) | ||||||||||
| 貴值差額 | 355 | 355 | (355) | ||||||||||
| ı | (5.384) | (5, 384) | |||||||||||
| 8,800,446 | 1,760,497 | 688 2,100, |
1,397,866 | 2,526,237 | 6,024,791 | (786,350) | (7, 972) | (794, 322) | (132, 816) | 15,658,596 | 1,807,651 | 17,466,247 | |
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價 民國一〇四年六月三十日餘額 民國一〇五年六月三十日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 本期其他綜合損益 本期综合損益總額 本期其他綜合損益 本期综合損益總額 盈餘指撥及分配: 普通股現金股利 非控制權益增減 非控制權益增減 本期淨利(損) 本期淨利
民國一〇四年一月一日餘額
電話
會計主管:
| 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 | ||
|---|---|---|
| 三陽工業股份有限公司及其子公司 | ||
| 民國一〇五年及一〇四百三十一日至六月三十日 | ||
單位:新台幣千元
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 調整項目: |
\$ 390,389 |
447,141 |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 攤銷費用 |
524,536 | 501,936 |
| 呆帳費用提列數 | 43,029 | 40,343 |
| 減損損失 | 26,426 | 25,448 |
| 處分投資損失 | 22,620 | |
| 避險工具公允價值避險之損失 | 1,254 1,132 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 | 3,962 | |
| 利息費用 | 16,778 | |
| 利息收入 | 151,586 | 168,172 |
| 股利收入 | (95,608) | (119,310) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (48, 733) | (103, 414) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備及投資性不動產之損失 | (145,350) | (147, 488) |
| 收益費損項目合計 | 1,660 499,330 |
11,159 380,808 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收帳款 | (590, 256) | (23, 735) |
| 應收帳款-關係人 | 597 | 773 |
| 其他應收款 | (187, 146) | (3,190) |
| 存貨 | 469,061 | (1,698,017) |
| 預付款項 | 79,935 | (220, 556) |
| 其他流動資產 | (19, 883) | (19, 568) |
| 其他金融資產 | 205,005 | (575, 382) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (42, 687) | (2,539,675) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付帳款 | 760,884 | 489,528 |
| 應付帳款-關係人 | 95,498 | 86,959 |
| 其他應付款項 | 126,042 | (220, 778) |
| 負債準備 | 32,304 | 2,273 |
| 預收款項 | 236,646 | 153,683 |
| 其他流動負債 | 30,092 | 20,355 |
| 淨確定福利負債 | (233, 798) | (46,323) |
| 員工福利負債 | (2,961) | (3,869) |
| 其他營業負債 | (33,761) | 32,324 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 1,010,946 | 514,152 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 968,259 | (2,025,523) |
| 調整項目合計 | 1,467,589 | (1,644,715) |
| 營運產生之現金流入(出) | 1,857,978 | (1, 197, 574) |
| 收取之利息 | 163,913 | 119,605 |
| 支付之利息 | (158, 953) | (169, 571) |
| 支付之所得稅 | (57, 457) | (169, 726) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 1,805,481 | (1,417,266) |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 三陽工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇五年及一〇四年二月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
器語 金明
| 105年1月至6月 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 162,143 | |
| 持有至到期日金融資產到期還本 | 138,500 | |
| 以成本衡量之金融資產 | (1,000) | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 37 | |
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | 10,141 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (636,789) | (399, 051) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 58,604 | 62,202 |
| 其他應收款 | (100, 212) | |
| 長期應收租賃款 | (10, 591) | (14, 424) |
| 其他金融資產一非流動 | 520,008 | |
| 其他金融資產-流動 | 273,340 | 97,557 |
| 其他非流動資產 | (84, 623) | (16,940) |
| 收取之股利 | 48,733 | 104,178 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 229,613 | (17,800) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 10,525,804 | 6,645,211 |
| 短期借款減少 | (12, 425, 572) | (6,265,074) |
| 應付短期票券 | (200, 001) | (170, 914) |
| 舉借長期借款 | 6,290,629 | 149,880 |
| 償還長期借款 | (4, 724, 140) | (158, 362) |
| 存入保證金 | 13,051 | 118,439 |
| 非控制權益變動 | (5,384) | (34,896) |
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | (525, 613) | 284,284 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (72, 282) | (167, 351) |
| 本期現金及約當現金增(減)數 | 1,437,199 | (1,318,133) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,960,928 | 4,816,320 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 5,398,127 | 3,498,187 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人: 會計主管:
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 三陽工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
三陽工業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國五十年九月設立,並於民國八十 八年十二月將總公司遷移至新竹工業區完成廠辦合一,註冊地址為:新竹縣湖口鄉中華路 三號。於民國八十九年度投資跨入中國大陸及越南機車市場。本公司民國一〇五年六月三 十日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合 併公司對關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為汽車、機車及其零件 之製造與買賣、提供相關技術服務與諮詢顧問服務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年八月十二日經提報董事會後發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 | 2016年1月1日 |
| 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法之闡釋 」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日 | |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 2014年1月1日 |
| 適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動:
1.國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
該準則新增以公允價值減出售成本為基礎計算可回收金額及認列減損損失者, 應揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或第三等級)之規定。合併公司將依該 準則增加相關揭露。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
$\ddot{\phantom{a}}$
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 | 尚待理事會決 |
| 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號「客 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 户合约之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 | ||
| 2013.11.19 | 國際財務報導準則第9號「金 | 新準則將取代國際會計準則第39號「 |
| 2014.7.24 | 融工具」 | 金融工具:認列與衡量」,主要修正 |
| 如下: | ||
| • 分類及衡量:金融資產係按合約現 | ||
| 金流量之特性及企業管理資產之經 | ||
| 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 | ||
| 衡量、透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量及透過損益按公允價值衡量 | ||
| 。另指定為透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融負債,其歸因於信用風險 | ||
| 之公允價值變動數係認列於其他綜 | ||
| 合損益。 | ||
| • 減損:新預期損失模式取代現行已 | ||
| 發生損失模式。 | ||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 | ||
| 規定,使避險會計更貼近風險管理 | ||
| ,包括修正達成、繼續及停止採用 | ||
| 避險會計之規定,並使更多類型之 | ||
| 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
$\sim 10^{11}$
$\sim 10^{-11}$
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「租 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 賃」 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | ||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | ||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 素券 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | 明 祝 |
|
| 本公司 | 上揚資產管理股份有限公司(上揚資產) 不動產開發及管理 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |||
| 本公司 | 永大順股份有限公司(永大順) | 生產汽機車零件 | 100.00 % | 100.00 % | 99.93% | 註1 | |
| 本公司 | 巨暘車業股份有限公司(巨暘車業) | 機車及其零件銷售 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 本公司 | 南陽實業股份有限公司(南陽實業) | 汽車及其零配件之 經銷、修理與保養 |
89.58% | 89.58% | 89.58 % | ||
| 本公司 | 南誠實業股份有限公司(南誠實業) | 汽車銷售 | 19.85 % | 19.85% | 19.85% | ||
| 本公司 | 浩漢產品設計股份有限公司(浩漢) | 產品設計 | 100.00% | 100.00 % | 100.00 % | 註2 | |
| 本公司 | 向揚實業股份有限公司(向揚實業) | 汽機車修理及零件 销售 |
100.00% | 100.00 % | 100.00 % |
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | 說 明 |
| 本公司 | 南陽保險代理人股份有限公司(南陽保 產物保險代理業務 代) |
56.90 % | 56.90 % | 41.90% | 註3 | |
| 本公司 | 朝陽小客車租賃股份有限公司(朝陽租 賞) |
甲種小客車租賃業 | 16.27 % | 16.27 % | 16.27 % | |
| 本公司 | 慶達投資股份有限公司(慶達投資) | 各項投資業務 | 94.73 % | 94.73 % | 94.73 % | |
| 本公司 | Profit Source Investment Ltd. (Profit Source) |
投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | Sanyang Deutschland GmbH (SYDE) | 銷售機車及零配件 | 100.00 % | 100,00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | Sun Goal Ltd. (Sun Goal) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | SY International Ltd. (SYI) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | Sanyang Italia S.r.1 (SYIT) | 銷售機車及零配件 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 涪漢 | 浩漢(德州)有限公司 (NOVA LLC) |
投資控股公司 | 42.30 % | 42.30 % | 42.30 % | |
| 南陽實業 | 利揚實業股份有限公司(利揚實業) | 汽車修理及汽車零 件銷售 |
51.00 % | 51.00 % | 51.00 % | |
| 南陽實業 | 南誠實業股份有限公司(南誠實業) | 汽車銷售 | 70.05 % | 70.05 % | 70.05 % | |
| 南陽實業 | 朝陽小客車租賃股份有限公司(朝陽租 賃) |
甲種小客車租賃業 | 61.46 % | 61.46 % | 61.46 % | |
| 南陽實業 | 朝日租車股份有限公司(朝日租車) | 小貨車租賃業 | 35.00 % | 35.00 % | % $\ddot{\phantom{1}}$ |
註4 |
| 南陽實業 | NANYANG HOLDING CO., LTD. (NY Samoa) |
投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 南陽實業 | 慶達投資股份有限公司(慶達投資) | 各項投資業務 | 0.10% | 0.10% | 0.10% | |
| 南陽實業 | 南陽保險代理人股份有限公司(南陽保 代) |
產物保險代理業務 | 35.96 % | 28.82 % | 28.82 % | 註5 |
| 慶達投資 | 三申機械工業股份有限公司(三申機械) 機車零件製造加工 | 買賣 | 50.00 % | 50.00 % | 50.00 % | |
| 慶達投資 | 逸陽車業股份有限公司(逸陽車業) | 機車及零件銷售 | 68.92 % | 68.92 % | 68.92 % | |
| 慶遠投資 | 慶俊股份有限公司(慶俊) | 五金機械、鐵材製 造加工及買賣 |
100.00 % | 99.38% | 64.38% | 註6 |
| 慶達投資 | 朝陽小客車租賃股份有限公司 (朝陽租賃) |
甲種小客車租賃業 | 21.12 % | 21.12 % | 21.12 % | |
| 慶達投資 | 浩漢產品設計股份有限公司(浩漢) | 產品設計 | % | ℅ $\blacksquare$ |
% | 註2 |
| 慶達投資 | 永大順股份有限公司(永大順) | 生產汽機車零件 | % | ℅ $\blacksquare$ |
% | 註1 |
| 慶達投資 | 浩漢(德州)有限公司 | 投資控股公司 | 57.70 % | 57.70 % | 57.70% | |
| 慶達投資 | (NOVA LLC) 南陽實業股份有限公司(南陽實業) |
汽車及其零配件之 經銷、修理與保養 |
0.002% | $0.002\ \%$ | 0.002% | 註7 |
| Profit Source |
創興國際有限公司(創興國際) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| Sun Goal | 吉陽機械有限公司(吉陽機械) | 生產機車零件 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| SYI | Billion Ally Ltd. (Billion) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| SYI | Cosmos System Inc. (Cosmos) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| SYI | NEW PATH Trading Ltd. (NEW PATH) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| SYI | Plassen International Ltd. (PIL) | 投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| SYI | Sanyang Motor Vietnam Co., Ltd. (SMV) |
生產銷售3.5頓以 下及6-9人座汽車 及其零件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| SYI | Vietnam Manufacturing and Export Processing (Holdings) Ltd. (VMEPH) |
投資控股公司 | 67.07 % | 67.07 % | 67.07 % | |
| 朝陽租賃 | 朝日租車股份有限公司(朝日租車) | 小货单租赁業 | 65.00 % | 65.00 % | 65.00 % |
$\sim 10^{-10}$
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | 說 | 明 |
| NY Samoa | 蘇州惠盈汽車銷售服務有限公司(蘇州 惠盈) |
零售各類汽車及其 零配件 |
100.00% | 100.00 % | 100.00 % | ||
| NY Samoa | 常州南陽汽車銷售服務有限公司(常州 南陽) |
零售各類汽車及其 零配件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| NOVALLC 浩漠工業產品設計(上海)有限公司(上 產品設計 海浩漢) |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||||
| NOVA LLC Nova Design Europe, SRL | 產品設計 | 90.00 % | 90.00 % | 90.00 % | |||
| (義大利浩漢) | |||||||
| 三申機械 | 越南三申機械工業有限公司 (越南三申) |
機車零件製造加工 買賣 |
69.00 % | 69.00 % | 69.00 % | ||
| 三申機械 | Three Brothers Machinery Ind (BVI) Co.,Ltd. |
投資控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| $($ $\equiv$ $\text{P}$ $\text{V}$ | |||||||
| 三申機械 | 富達股份有限公司(富達) | 投資控股公司 | 51.00 % | 51.00 % | 51.00 % | ||
| Cosmos | 張家港慶洲機械工業有限公司 (慶洲機械) |
生產及銷售機車零 配件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| NEW PATH 三陽環宇(廈門)實業有限公司 (三陽環宇) |
機車零配件及模具 研發批發 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |||
| VMEPH | 慶融貿易股份有限公司(慶融貿易) | 機車及其零件配備 批發業及客售業 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| VMEPH | Vietnam Manufacturing and Export Processing Co., Ltd.(VMEP) |
生產銷售機車及其 零件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| PШ | 廈門廈杏摩托有限公司(廈杏摩托) | 生產銷售機車及其 零件 |
76.67 % | 76.67 % | 76.67 % | ||
| 三申(BVI) | 厦門三申機械有限公司(廈門三申) | 機車零件製造加工 買賣 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 三申(BVI) | 廣州三申機械有限公司(廣州三申) | 機車零件製造加工 買賣 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 廈咨摩托 | 廈杏摩托銷售有限公司 (廈咨摩托銷售) |
銷售機車及其零組 件等 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| VMEP | (Duc Phat) Duc Phat Molds Inc. |
生產模具等 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| VMEP | Vietnam Casting Forge Precision Ltd. (VCFP) |
生產機車零件等 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| VMEP | 越南三申機械工業有限公司 (越南三申) |
機車零件製造加工 買賣 |
31.00 % | 31.00 % | 31.00 % | ||
| 蘇州惠盈 | 上海惠盈汽車銷售服務有限公司 (上海惠盈) |
零售各類汽車及其 零配件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 蘇州惠盈 | 常州惠盈汽車銷售服務有限公司 (常州惠盈) |
零售各類汽車及其 零配件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 富達 | 越南河内富達精密責任有限公司 (越南富達) |
機車零件製造加工 買賣 |
% | % | 100.00 % | 註8 |
- 註1:本公司於民國一〇四年上半年度以20,622千元向關係人及非關係人及第三季以145千元向非關 係人購買永大順共1,765千股,取得10.53%股權。
- 註2:本公司於民國一〇四年第一季以80,714千元向關係人慶達投資及非關係人購買浩漢6,794千股 ,持有100%股權。
- 註3:本公司於民國一〇四年第一季以14,394千元向非關係人購買南陽保代594千股,取得41.90%股 權,且合併公司對南陽保代綜合持股已具控制力,故於具控制力之日起將該公司列入合併個 體。後又於民國一〇四年第三季以5,150千元向關係人購買212千股,取得15.00%股權。
- 註4:南陽實業於民國一〇四年第三季以6,702千元向非關係人購買425千股,持有35%股權。
- 註5:南陽實業於民國一〇五年第二季以2,454千元向非關係人購買101千股,取得7,14%股權。
註6:慶達於民國一〇四年第四季以56,000千元向非關係人購買2,800千股,取得35%股權。另於民 國一〇五年第一季以1,000千元向非關係人購買50千股,取得0.62%股權。
註7:慶達於民國一〇四年第一季以50千元向關係人購買3千股,持有0.002%股權。
註8:越南富達已於民國一〇四年第四季清算完結。
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 , 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該報導日後之重大市場波動, 及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ 2.976 |
3,725 | 3,601 |
| 銀行存款 | 4,117,999 | 3,545,333 | 2,700,748 |
| 定期存款 | 637,205 | 411,870 | 731,008 |
| 約當現金 | 639,947 | $\overline{\phantom{0}}$ | 62,830 |
| 現金及約當現金 | 5,398,127 S |
3,960,928 | 3,498,187 |
1.銀行定期存款不符合約當現金之定義者,係分類為其他金融資產一流動項下。截至 民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,分類為其他金 融資產一流動項下者分別為2,570,537千元、2,865,624千元及3,781,715千元。
2.合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。 (二)金融資產及負債
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | ||||
| 持有供交易之金融資產: | ||||
| 非避險之衍生工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 12,130 | ||
| 非衍生金融資產: | ||||
| 受益憑證 | 1,552 | 1,552 | 1,580 | |
| 合計 | S | 1,552 | 13,682 | 1,580 |
| 備供出售金融資產一流動 | ||||
| 股票投資 | S | 9,293 | 9,455 | 8,880 |
| 理財商品 | 163,794 | |||
| 合計 | S. | 9,293 | 173,249 | 8,880 |
| 避險之衍生性金融資產一流動 | ||||
| 遠期外匯合約 | S. | 74,065 | ||
| 備供出售金融資產一非流動 | ||||
| 金融債券 | \$_ | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||||
| 國內非上市(櫃)普通股 | \$ | 251,382 | 251,636 | 251,748 |
| 無活絡市場之債務工具投資一非流動 | ||||
| 金融債券 | S. | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | ||||
| 持有供交易之金融負債: | ||||
| 非避險之衍生工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$_ | 4,648 | ||
| 避險之衍生性金融負債一流動 | ||||
| 遠期外匯合約 | S | 1,132 | 3,962 |
1.按公允價值再衡量損益及認列於其他綜合損益之金額請詳附註六(十七)及(廿一)。 2.合併公司所持有之國內非上市(櫃)股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因 其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司 管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
3.合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因融資活動所暴露之匯率風險,因未適 用避險會計,列報為持有供交易之金融資產及負債明細如下: 遠期外匯合約:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合约金額 | 合约金額 | 合约全額 | ||||
| (美金/千元) | 到期期間 | (美金/千元) | 到期期間 | 〔美金/千元〕 | 到期期間 | |
| 買入美元/賣出台幣 | S | 25,309 105.11.21~ | $36,511$ 105.02.05~ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\bullet$ | |
| 105.11.25 | 105.06.06 |
4.合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因融資活動所暴露之匯率風險,因適用 避險會計,帳列避險之衍生金融資產及負債一流動。期末尚未結清之衍生性工具內 容如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合约金額 | 合约金額 | 合约金額 | ||
| 、美金/千元) 到期期間 |
、美金/千元) 到期期間 |
(美金/千元) 到期期間 |
||
| 買入美元/賣出台幣 | -8 21,299 105,09.27~ |
85.939 $105.01.06\sim$ |
125.115 $104.07.13-$ |
|
| 105.12.09 | 105.11.25 | 105.02.25 |
(三)應收票據、應收帳款(含關係人)及其他應收款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 778,218 | 767,451 | 170,097 |
| 應收分期付款票據 | 10,224 | 22,641 | 22,648 | |
| 減:分期付款銷貨未實現利息收入 | (73) | (2,134) | (2,135) | |
| 計 小 |
788,369 | 787,958 | 190,610 | |
| 應收帳款 | 2,227,887 | 1,702,740 | 2,198,777 | |
| 應收分期帳款 | 9,310 | 69,301 | 70,057 | |
| 減:分期付款銷貨未實現利息收入 | (1,070) | (8,579) | (8,683) | |
| 小 計 |
2,236,127 | 1,763,462 | 2,260,151 | |
| 應收租賃款 | 510,282 | 470,887 | 493,952 | |
| 減:未實現利息收入 | (32, 638) | (34, 884) | (38,047) | |
| 小 計 |
477,644 | 436,003 | 455,905 | |
| 其他應收款 | 1,184,449 | 716,654 | 641,995 | |
| 핡 合 |
4,686,589 | 3,704,077 | 3,548,661 | |
| 減 備抵呆帳 ÷ |
(339, 387) | (395,812) | (393, 478) | |
| 浄 額 |
S | 4,347,202 | 3,308,265 | 3,155,183 |
| 流 動 |
\$ | 4,081,383 | 3,053,037 | 2,883,891 |
| 非 流 動 |
265,819 | 255,228 | 271,292 | |
| 合 計 |
\$ | 4,347,202 | 3,308,265 | 3,155,183 |
上述應收票據及帳款於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及 六月三十日已提供作為借款擔保品之情形,請詳附註八。
合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)及其他應收款之帳齡分析如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
减 損 |
總 額 |
損 減 |
總 額 |
減 損 |
||
| 未逾期 | 3,808,252 | (14, 369) | 2,839,294 | (4, 878) | 2,678,127 | (6,981) | |
| 逾期0~90天 | 258,747 | (7,172) | 460,717 | (5,965) | 343,740 | (6, 233) | |
| 逾期91~180天 | 39,704 | (22, 844) | 16,383 | (3,784) | 62,329 | (17,939) | |
| 逾期180天以上 | 579,886 | (295,002) | 387,683 | (381, 185) | 464,465 | (362,325) | |
| 4,686,589 | (339,387) | 3,704,077 | (395,812) | 3,548,661 | (393,478) |
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款 (含關係人)及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 群組評估 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之滅損損失 | 合 計 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 196,848 | 198,964 | 395,812 | |
| 認列應收帳款及應收票據之減損損失 | 26,036 | 954 | 26,990 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (71, 500) | (71, 500) | |||
| 減損損失迴轉 | (564) | (564) | |||
| 外幣換算損益 | (8, 446) | (2,905) | (11, 351) | ||
| 105年6月30日餘額 | \$ | 142,938 | 196,449 | 339,387 | |
| 個別評估 | 群組評估 | ||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
|||
| 104年1月1日餘額 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 192,176 | 184,211 | 376,387 | |
| 認列應收帳款及應收票據之減損損失 | 18,108 | 7,958 | 26,066 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (1,282) | (1,282) | |||
| 減損損失迴轉 | (618) | (618) | |||
| 外幣換算損益 | (4,224) | (2,851) | (7,075) | ||
| 104年6月30日餘額 | \$ | 206,060 | 187,418 | 393,478 | |
| (四)存 | 貨 | ||||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
| 製造業: | |||||
| 原料及消耗品 | \$ | 2,448,936 | 2,051,389 | 1,957,942 | |
| 在製品 | 288,285 | 212,443 | 304,659 | ||
| 製成品 | 4,936,766 | 5,232,207 | 7,041,777 | ||
| 在途存貨 | 476,317 | 1.127,888 | 823,370 | ||
| 小計 | 8,150,304 | 8,623,927 | 10,127,748 | ||
| 建設業: | |||||
| 待售房地 | 873,485 | 873,485 | |||
| 合計 | S | 9,023,789 | 9,497,412 | 10,127,748 | |
1.民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及民國一〇五年及一〇四年一月一 日至六月三十日,合併公司認列為營業成本之組成明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 產製成本 | \$ 6,942,840 |
6,957,242 | 12,726,076 | 14, 191, 458 |
| 出售下腳及廢料收益 | (8,041) | (8,186) | (12, 373) | (17,217) |
| 存貨報廢損失 | 10,665 | 10,028 | 10,667 | 15,493 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | (2,320) | 4,424 | 13,112 | 9,981 |
| (回升利益) | ||||
| 技術服務成本 | 366 | 19,652 | 1,254 | 46,911 |
| 租賃成本 | 87,264 | 38,665 | 146,875 | 76,866 |
| 設計服務成本 | 81,083 | 78,794 | 139,147 | 122,632 |
| 其他成本 | 51,750 | 97,015 | 97,583 | 160,255 |
| 7,163,607 | 7,197,634 | 13,122,341 | 14,606,379 |
2.有關輕型戰術輪車樣車測試及履約爭議請詳附註九(二)。
3.合併公司之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(五)採用權益法之投資
1.對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 主要營業 | 所有權權益及表決權之比例 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
關係之性質 | 場所 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 |
| 廈門金龍聯 主要業務為大、 | 中國大陸 | 25 % | $25\%$ | $25 \%$ | |
| 有限公司 | 合汽車工業 中、輕型客車之 製造與銷售為主 |
||||
| 要產業 |
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整 各關聯企業之國際財務報導準則合併財務報表中所包含之金額,以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整;
廈門金龍聯合汽車工業有限公司之彙總性財務資訊
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$28,559,726 | 31,930,918 | 25,967,942 |
| 非流動資產 | 8.980,427 | 8,612,769 | 7,550,026 |
| 流動負債 | $(21,258,373)$ $(25,466,950)$ $(21,680,290)$ | ||
| 非流動負債 | $(3,703,028)$ $(1,520,641)$ $(1,098,222)$ | ||
| 淨資產 | \$ 12,578,752 13,556,096 10,739,456 | ||
| 歸屬於被投資公司非控制權益之淨資產 | |||
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | \$12,578,752 | 13,556,096 | 10,739,456 |
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 9,081,430 S |
10,341,100 | 16,337,859 | 17,405,053 |
| 本期淨利 | \$ 207,790 |
506,098 | 563,492 | 591,020 |
| 其他綜合損益 | (332, 430) | (147, 846) | (541, 480) | (251, 204) |
| 綜合損益總額 | S (124, 640) |
358,252 | 22,012 | 339,816 |
| 歸屬於被投資公司非控制權 | £. | |||
| 益之綜合損益總額 | ||||
| 歸屬於被投資公司業主之綜 | \$ (124, 640) |
358.252 | 22,012 | 339,816 |
| 合損益總額 | ||||
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
| 期初合併公司對關聯企業淨 \$ 資產所享份額 |
3,427,187 | 2,595,301 | 3,389,024 | 2,599,910 |
| 本期歸屬於合併公司綜合 損益總額 |
(32,660) | 89,563 | 5,503 | 84,954 |
| 本期自關聯企業所收取之 股利 |
(249, 839) | (249, 839) | ||
| 合併公司對關聯企業權益之 S | 3,144,688 | 2,684,864 | 3,144,688 | 2,684,864 |
2.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 对個別不重大關聯企業之權益之期末彙S | 386,660 | 380.520 | 384,459 |
| 總帳面金額 |
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | |||||
| 繼續營業單位本期淨利 | S | 3,059 | (14) | 4,477 | (267) |
| 其他綜合損益 | 704) | 365 | 1.663 | (741) | |
| 綜合損益總額 | Т | 2,355 | 351 | 6,140 | (1,008) |
3.擔 保
截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併 公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(六)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
| 主要營業場所/ | 非控制權益之所有權權益及表決權之比例 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 |
| VMEPH及其子公司 | 越南/香港 | 32.93 % | 32.93 % | 32.93 % |
上述VMEPH及其子公司包含VMEPH控股公司及越南子公司VMEP,其彙總性財 務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務報導準則所編製,並已反映 合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整,且該等財務資 訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額:
VMEPH及其子公司之彙總性財務資訊:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 5,027,852 | 5,007,591 | 5,212,073 | |
| 非流動資產 | 791,951 | 814,348 | 852,965 | ||
| 流動負債 | (1,405,822) | (1,345,566) | (1,628,533) | ||
| 非流動負債 | (1,926) | (1,929) | (838) | ||
| 淨資產 | 4,412,055 | 4,474,444 | 4,435,667 | ||
| 非控制權益期末帳面金額 | S | 1,452,890 | 1,473,434 | 1,460,665 | |
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
| 营業收入 | S | 1,050,596 | 1,009,105 | 1,999,820 | 2,195,388 |
| 本期淨利(損) | \$ | (19,682) | (49, 798) | (17, 441) | (118, 341) |
| 其他綜合損益 | (31,298) | (38, 125) | 29,486 | (56,277) | |
| 綜合損益總額 | S | (50, 980) | (87, 923) | 12,045 | (174, 618) |
| 歸屬於非控制權益之本期淨 | S | (6, 481) | (16,399) | (5,743) | (38,970) |
| 利(損) | |||||
| 歸屬於非控制權益之綜合損 | S | (16,787) | (28,953) | 3,967 | (57, 502) |
| 益總額 | |||||
| 營業活動現金流量 | \$ | (94, 521) | (128, 408) | (117,037) | (165,318) |
| 投資活動現金流量 | 1,482,658 | (62,600) | 1,187,136 | (51, 711) | |
| 籌資活動現金流量 | (51, 675) | (26, 859) | (46, 704) | 66,120 | |
| 現金及約當現金增減數 | S | 1,336,462 | (217, 867) | 1,023,395 | (150, 909) |
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| ÷. 上 |
房屋及建築 | 機器設備 | 水電反 運輸設備 |
辦公及 其他設備 |
出租资产 | 未完工程 | 医计波损 | 絁 计 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | s | 5,384,298 | 6,530,545 | 16,073,219 | 1.532,435 | 1,496,928 | 1,032,461 | 169,551 | 32,219,437 | |
| 増添 | 13,031 | 71,372 | 4,286 | 43,562 | 255,380 | 162,483 | 550,114 | |||
| 皮分 | (55, 961) | (134, 549) | (16, 615) | (48,940) | (120, 672) | (376, 737) | ||||
| 存货株入(株出) | 143 | 13,577 | 13,720 | |||||||
| 未完工程棒入(轉出) | 67,855 | 933 | 20,487 | (89, 275) | ||||||
| 预付设備款样入 | 21,192 | 21,192 | ||||||||
| 重分類 | (69, 272) | (193, 445) | (5,607) | (268, 324) | ||||||
| 医率變動之影響 | (43, 578) | (105, 453) | (8, 146) | (23, 754) | (2, 894) | (184, 825) | ||||
| 民國105年6月30日餘額 | 5,315,026 | 6,250,592 | 15,992,636 | 1,513,036 | 1,496,253 | 1,167,169 | 239,865 | 31,974,577 | ||
| 民國104年1月1日徐額 | s | 7,792,681 | 5,322,315 | 16,214,675 | 1,508,908 | 1,537,893 | 953,310 | 149,811 | 33,479,593 | |
| 透過企業合併取得 | 909 | 704 | $\blacksquare$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | 1,613 | |||||
| 增添 | 23,141 | 73,623 | 11,655 | 61,897 | 158,861 | 68,261 | 397,438 | |||
| 废分 | (5, 299) | (265, 317) | (7,916) | (55,970) | (135, 401) | (459, 903) | ||||
| 存货料入 | 1,723 | 1,723 | ||||||||
| 未完工程轉入(轉出) | 51,950 | 3,914 | 15,087 | (70, 951) | ||||||
| 预付设備款转入 | 40,011 | 165 | 2,042 | 42,218 | ||||||
| 重分数 | 276 | (20, 450) | 24,843 | (9,943) | (5, 274) | |||||
| 医半變動之影響 | (59, 779) | (177, 477) | (15, 799) | (20.292) | (1,006) | (274, 353) | ||||
| 民國104年6月30日餘額 S | 7,792,681 | 5,280,654 | 15,917,015 | 1,526,679 | 1,533,141 | 976,770 | 146,115 | 33,173,055 | ||
| 折舊及滅損損失: | ||||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | - S | 3,354,864 | 14,125,541 | 1,323,735 | 1,132,791 | 363,760 | 615,000 | 20,915,691 | ||
| 本年度折首 | 86,099 | 246,516 | 18,270 | 47,571 | 91,418 | 489,874 | ||||
| 減損損失 | 22,620 | 22,620 | ||||||||
| 爽分 | (33,768) | (124, 696) | (9,857) | (41, 411) | (80, 849) | (25, 892) | (316, 473) | |||
| 重分類 | (68, 928) | $\overline{a}$ | (137) | ٠ | (69,065) | |||||
| 医率變動之影響 | (24, 751) | (87,311) | (6, 192) | (18, 168) | (11.978) | (148, 400) | ||||
| 民國105年6月30日餘額 | s | 3,313,516 | 14,160,050 | 1,325,956 | 1,120,646 | 374,329 | 599,750 | 20,894,247 | ||
| 民國104年1月1日餘額 | S | 3,212,655 | 14,189,927 | 1,283,242 | 1,180,472 | 387,679 | 475,688 | 20,729,663 | ||
| 透過企業合併取得 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 241 | 451 | 692 | ||||||
| 本年度折舊 | 76,570 | 270,044 | 21,781 | 54,288 | 76,898 | 499,581 | ||||
| 皮分 | (4,661) | (248, 175) | (6, 209) | (48,048) | (89, 449) | (396, 542) | ||||
| 重分類 | (1, 970) | (14, 268) | 21,538 | (4,968) | (399) | (67) | ||||
| 医率变动之形睾 | (28, 822) | (142, 145) | (11, 547) | (16.011) | (15, 537) | (214, 062) | ||||
| 民國104年6月30日餘額 S | 3,253,772 | 14,055,383 | 1,309,046 | 1,166,184 | 374,729 | 460.151 | 20,619,265 | |||
| 帳面債値: | ||||||||||
| 民國105年1月1日 | 5,384,298 | 3,175,681 | 1,947,678 | 208,700 | 364,137 | 668,701 | 169,551 | (615,000) | 11,303,746 | |
| 民國105年6月30日 | 5,315,026 | 2,937,076 | 1,832,586 | 187,080 | 375,607 | 792,840 | 239,865 | (599.750) | 11,080,330 | |
| 氏固104年6月30日 | 7,792,681 | 2,026,882 | 1,861,632 | 217,633 | 366,957 | 602,041 | 146,115 | (460.151) | 12,553,790 |
合併公司以不動產、廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註
入。
(八)投資性不動產
合併公司投資性不動產於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其他 相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(八)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。
合併公司之投資性不動產作為借款擔保之情形,請詳附註八。
(九)長期預付租金
合併公司之長期預付租金主係土地使用權及相關成本,其明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 -------- |
104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | 10,883 灬 ۱D. |
430,426 ----- |
438,729 |
上列土地使用權提供作為借款擔保之情形,請詳附註八。 (十)應付短期票券
| 105.6.30 | 104.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ | 150,000 | 260,000 | 260,000 | |
| 應付承兌匯票 | 475,142 | 565,143 | 878.309 | ||
| 合 計 |
S | 625,142 | 825,143 | 1,138,309 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (十一)短期借款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 1,219,167 | 2,212,210 | 3,078,333 |
| 無擔保銀行借款 | 382,978 | 915,232 | 861,613 |
| 擔保銀行借款 | 5,382,725 | 5,868,046 | 4,515,718 |
| 合 計 |
6,984,870 | 8,995,488 | 8,455,664 |
| 尚未使用額度 | 2,907,849 | 1,977,633 | 2,917,373 |
| 利率區間 | 1.47%~6.06% | $1.80\% - 6.50\%$ | $1.20\% \sim 7.02\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日新增金額分別為10,525,804千 元及6.645.211千元,和率分別為1.47%~5.30%及1.20%~7.02%;償還之金額分別為 12,425,572千元及6,265,074千元。
2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十二)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | S | 974,103 | 907,614 | 720,747 |
| 聯合貸款 | 6,000,000 | 4,500,000 | 4,559,839 | |
| 減:一年內到期部分 | (897, 547) | (4,757,518) | (4,795,391) | |
| 計 合 |
S | 6,076,556 | 650,096 | 485,195 |
| 尚未動支額度 | S | 232,627 | 523,250 | 525,266 |
| 利率區間 | $1.75\% - 3.75\%$ | $1.83\%~3.75\%$ | 2.08%~6.07% |
1.借款之發行及償還
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日新增金額分別為6,290,629千元 及149,880元,利率分別為1.87%~2.31%及2.08%~6.07%,到期日為民國一一〇年四 月及民國一〇四年六月;償還之金額分別為4,724,140千元及158,362千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
3.財務比率特殊約定
依本公司與聯貸銀行間之聯貸契約規定,本公司年度及半年度合併財務報告應 維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數等財務比率,於民國一〇五年及 一〇四年六月三十日,本公司之合併財務報告業已符合上述聯貸契約規定。
(十三)負債準備
| 保 | 固 | |
|---|---|---|
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 468,460 |
| 當期新增之負債準備 | 115,933 | |
| 當期使用之負債準備 | (77, 114) | |
| 當期迴轉之負債準備 | (6,515) | |
| 匯率變動之影響 | ||
| 民國105年6月30日餘額 | 500,767 | |
| 流 動 |
\$ | 343,500 |
| 非流動 | 157,267 | |
| 計 今 |
500,767 | |
| 保 固 |
||
|---|---|---|
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 319,071 |
| 當期新增之負債準備 | 72,985 | |
| 當期使用之負債準備 | (96, 473) | |
| 當期迴轉之負債準備 | 25,761 | |
| 匯率變動之影響 | (1, 446) | |
| 民國104年6月30日餘額 | S | 319,898 |
| 流 動 |
\$ | 180,794 |
| 非流動 | 139,104 | |
| 計 合 |
œ | 319,898 |
民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 保固負債準備主要與汽機車銷售相關,保固負債準備係依據服務歷史保固資料估計。 (十四)營業租賃
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十五)。
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日營業租賃列報於損益之費用分別 為117,538千元及122,913千元。
(十五)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 17,065 | 13,550 | 38,213 | 27,096 |
| 推銷費用 | 3,873 | 4,028 | 8,664 | 9,259 |
| 管理費用 | 4,326 | 6,100 | 7.879 | 10,823 |
| 研究發展費用 | 2.558 | 2,171 | 5,164 | 4,222 |
| 合 찱 |
27,822 | 25,849 | 59,920 | 51,400 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
$\sim 10^{-11}$
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 15,448 | 15,963 | 20,589 | 21,968 |
| 推銷費用 | 8,087 | 6,989 | 17,320 | 14,215 |
| 管理費用 | 9,709 | 8,437 | 12,948 | 12,077 |
| 研究發展費用 | 2.383 | 2,291 | 4.751 | 4.525 |
| 삵 승 |
S 35,627 |
33,680 | 55,608 | 52,785 |
(十六)所得税
$\Delta \sim 10^4$
$\overline{a}$
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
2.合併公司所得稅費用明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 32,066 |
36,149 | 53,304 | 82,099 |
| 未分配盈餘加徵10% | 166,845 | 17,112 | 166,845 | 17,112 |
| 調整前期之當期所得稅 | (960) | (27, 924) | (2,137) | (27, 924) |
| 197,951 | 25,337 | 218,012 | 71,287 | |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 38.654 | 12,988 | 76,151 | 14,135 |
| 繼續營業單位之所得稅費用S | 236.605 | 38,325 | 294,163 | 85,422 |
3.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:
| 後續可能重分類至損益之項目 | 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算之 兌換差額 |
(19,167) | (29, 190) | (42,888) | (54, 574) |
| 4.本公司兩稅合一相關資訊如下: |
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | \$ | $\blacksquare$ | . . | |
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 2.526,237 | 3.625.834 | 1,347,201 | |
| 2,526,237 | 3,625,834 | 1,347,201 | ||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 5 | 348,110 | 311,981 | 294,116 |
104年度(預計) 103年度(實際)
26.00 % 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
5 營利事業所得稅
(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國一○三年度。
(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報案件經稅捐稽徵機關核定之年度如 $\mathcal{F}$ :
| 核定年度 | 公司名稱 |
|---|---|
| 民國一○三年度 | 上揚資產、永大順、慶達投資、南誠實業、慶俊、逸陽車 |
| 業、三申機械、南陽保代、朝陽租賃、朝日租車及利揚實 | |
| 業 | |
| 民國一◯二年度 | 浩漢、巨暘車業及慶融貿易 |
| 民國一○○年度 | 南陽實業 |
(十七)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十 入)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,應先依法提繳稅款,彌補以往 年度累計虧損,次提列百分之十法定盈餘公積,加計期初未分配盈餘後為累計未分 配盈餘,再依法提列或迴轉特別盈餘公積後,為當年度可分配盈餘,由董事會擬具 盈餘分配議案,提請股東會決議分派之,其中股東股息不高於當年度實收資本額之 10%,如若尚有盈餘時,額外再加計股東紅利。
本公司企業生命週期正值成熟階段,但所處產業環境會因其他外在因素而變化 ,且本公司仍將積極拓展國內外市場力求成長,於年度決算盈餘分配時,除先考量 實際盈餘情形外,應就公司對未來資金之需求、稅制以及對股東之影響進行擬議, 並在維持穩定之股利目標下,決定股利發放情形,股利以現金或股票之方式分派, 每年發放之現金股息股利不得低於當年度發放股息紅利總額之百分之十,如當年度 之盈餘及資金較充裕時,將提高其發放比例,由董事會擬具分配案,提請股東會決 議之。
$(1)$ 盈餘分配
本公司於民國一〇五年六月二十二日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘分 配案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利(元) | 額 全 |
||||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 全 |
$\mathbf{0.0}$ | 880,045 |
- 2.庫藏股
- (1)合併公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
- (2)合併公司之子公司持有本公司之股票視為庫藏股票處理,於民國一〇五年六月三 十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日本公司股票之每股市價分別為20.7 元、22元及24.8元,茲將子公司持有股數及帳面價值列示如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 持有股數(千股) 取得成本 持有股數(千股) 取得成本 持有股數(千股) | 取得成本 | ||||
| 慶達投資 | 981 S | 37.498 | 981 S | 37,498 | 981 S | 37,498 |
| 南陽實業 | 4,351 | 95.318 | 4,351 | 95,318 | 4.351 | 95,318 |
| 5.332 S | 132,816 | 5,332 | 132,816 | 5,332 | 132,816 |
(3)民國一〇四年下半年度,本公司因證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用 及股東權益所必要而買回之庫藏股共計20,000千股。並於民國一○四年十一月十 二日經董事會決議辦理註銷減資,以民國一〇四年十一月三十日為減資基準日。 依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已 發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢 價及已實現之資本公積之金額。以民國一〇四年六月三十日為計算基準,本公司 可買回本公司股數最高上限為90,004千股,收買股份金額最高限為3,257,686千元。 3.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 商品未實現(損)益 |
||
|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | \$ (550, 181) |
(7, 972) | |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||
| 合併公司 | (102, 462) | ||
| 關聯企業 | (133, 707) | ||
| 民國105年6月30日餘額 | (786,350) | (7,972) |
| 國外營運機構 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 財務報表換算 | 備供出售金融 | |||
| 之兌換差額 | 商品未實現(損)益 | |||
| 民國104年1月1日 | $\mathbf S$ | (598, 599) | (7, 972) | |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | ||||
| 合併公司 | (202,909) | |||
| 關聯企業 | (63, 542) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | (865,050) | (7, 972) | ||
| 4.非控制權益 | ||||
| 歸屬於非控制 權益之份額 |
||||
| 民國105年1月1日餘額 | $\mathbf{\$}$ | 1,825,315 | ||
| 非控制權益淨利 | 6,445 | |||
| 外幣換算差異(稅後淨額) | (17, 781) | |||
| 備供出售金融資產未實現損益 | (589) | |||
| 出售持股 | (355) | |||
| 非控制權益變動 | (5,384) | |||
| 民國105年6月30日餘額 | 1,807,651 | |||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 2,053,575 | ||
| 非控制權益淨損 | (4, 812) | |||
| 外幣換算差異(稅後淨額) | (63, 041) | |||
| 備供出售金融資產未實現損益 | (1, 865) | |||
| 出售持股 | 1,440 | |||
| 非控制權益變動 | (34, 896) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | 1,950,401 |
(十八)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘之計算如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之稅後淨利 5 | 64,464 | 310,689 | 89,781 | 366,531 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 875,216 | 868.049 | 875,216 | 868,049 |
| 0.07 | 0.36 | 0.10 | 0.42 | |
| 稀释每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股股東之稅後淨利(稀釋) | 64,464 | 310,689 | 89,781 | 366,531 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 875,216 | 868,049 | 875,216 | 868,049 |
| 具稀释作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工股票酬勞之影響 | 228 | 13 | 964 | 13 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性 | ||||
| 潛在普通股影響數後) | 868,062 | |||
| 每股盈餘 | 0.07 | 0.36 | 0.10 | 0.42 |
| 875.444 | 868,062 | 876.180 |
(十九)收
入
合併公司之收入明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 8,505,092 | 8,328,738 | 15,449,152 | 16,709,114 |
| 技術服務收入 | 1,126 | 81,041 | 3.100 | 150,232 |
| 租賃收入 | 70,287 | 68,357 | 138,077 | 136,722 |
| 設計服務 | 58,361 | 59,426 | 101,306 | 124,009 |
| 其他 | 61,772 | 75,560 | 126,608 | 169,322 |
| 8,696,638 | 8,613,122 | 15,818,243 | 17,289,399 |
(二十)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥稅前利益1%以上為員工酬勞及1%以 內為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司民國一〇五年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞及 董事及監察人酬勞估列金額分別皆為2,334千元及4,710千元,係以本公司該段期間之 稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬 勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇五年四月一日至 六月三十日及一月一日至六月三十日之營業費用。
本公司民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞估 列金額分別為零元及321千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為零元及642千元,係 以本公司截至各該段期間之稅後淨利乘上本公司章程擬訂之員工紅利及董監酬勞分派 成數為估計基礎,並列報為民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至 六月三十日之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依 會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬 勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為32,422千元及 3.030千元,與實際分派情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (廿一)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 43,873 | 73,642 | 95,608 | 119,310 |
| 租金收入 | 5,306 | 5,042 | 11,578 | 10,104 |
| 股利收入 | 48,733 | 41.169 | 48,733 | 103,414 |
| 97,912 | 119,853 | 155,919 | 232,828 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ (49, 321) |
59,235 | (1, 566) | 58,932 |
| 處分不動產、廠房及設備及 投資性不動產(損)益 |
(1,693) | (12, 299) | (1,660) | (11, 159) |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債評價淨損失 |
(1, 303) | (16,778) | ||
| 固定資產減損損失 | (19, 288) | (22, 620) | ||
| 處分投資損失 | ٠ | (1,254) | ||
| 其他 | 40,837 | 40.941 | 90,044 | 78,128 |
| S (30,768) |
87,877 | 46,166 | 125,901 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | 68.306 | 91,130 | 151,586 | 168,172 | |
| 避險工具之損失(利益)一公 允價值避險 |
(10, 284) | 9.976 | 1.132 | 3.962 | |
| S | 58.022 | 101.106 | 152,718 | 172,134 |
(廿二)金融工具
1.信用風險
合併公司持有之各種金融商品最大暴險金額與帳面價值相同。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響,另不 包含帳面金額趨近合約現金流量之金融負債。
| 帳面金額 | 约 승 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1-2+$ | $2-54$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款及應付短期票券 | 14,584,115 S. |
14,935,028 | 6,480,145 | 2,213,817 | 853,631 | 5,379,795 | 7.640 |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 避險目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 |
1.132 | 1,132 | 1,132 | ||||
| 14,585,247 | 14.936.160 | 6.481.277 | 2,213,817 | 853,631 | 5,379.795 | 7,640 |
| 帳面金額 | 約 승 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 非衍生金融負債 銀行借款及應付短期票券 衍生金融資產 |
15,228,245 S |
15,655,693 | 13,842,153 | 1,281,758 | 310,968 | 210,673 | 10,141 |
| 避險目的之遠期外匯合約: 流 ᄉ |
(74,065) \$15,154,180 |
(74,065) 15,581,628 |
(74,065) 13,768,088 |
1,281,758 | 310,968 | 210,673 | 10,141 |
| 104年6月30日 非衍生金融負債 银行借款及應付短期票券 衍生金融負債 |
S 15.456,705 |
15,578,442 | 13,518,873 | 1,543,038 | 372,790 | 115,574 | 28,167 |
| 避險目的之遠期外匯合約: 出 流 |
3.962 15,460,667 s |
3.962 15,582,404 |
3.962 13,522,835 |
1,543,038 | 372,790 | 115,574 | 28,167 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 台幣 | 外替 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 医年 | 台幣 |
| \$ 30,415 |
32.2850 | 981,948 | 34,229 | 32.8300 | 1,123,738 | 38,267 | 30.850 | 1,180,522 |
| 10.277 | 0.1514 | 50,237 | 17,822 | 0.1549 | 90.631 | 143,326 | 0.162 | 717,701 |
| 12,011 | 35.8700 | 430,845 | 2,585 | 35,8500 | 92,672 | 11,564 | 34.450 | 398,392 |
| 15,871 | 0.3147 | 4.995 | 22,444 | 0.2728 | 6,123 | 14.674 | 0.252 | 3,702 |
| 8,907 | 6.6045 | 287,548 | 3,821 | 6.4538 | 128,276 | 9,723 | 6.161 | 299,966 |
| 90,183 | 32.2850 | 2,911,558 | 124,291 | 32.8300 | 4.080,474 | 147,336 | 30.850 | 4,545,320 |
| 17,255 | 6.6045 | 557,076 | 13,547 | 6.4538 | 454,794 | 27,174 | 6.161 | 838,319 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇五年及一〇四年六月三十日功能性貨幣相對於美金、歐元、人民幣及日 圓等主要外幣部位貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少14,218 千元及23,109千元。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益管訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為損失1,566千元及利益58,932千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇 五年及一〇四年一月一日至六月三十日之淨利將滅少或增加36.442千元及36.054千 元,主因係本公司之變動利率借款所致。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值請詳以下(2)、(3)說明( 包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之 合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 依規定無須揭露公允價值資訊)。
(2)非按公允價值衡量金融工具
合併公司之管理階層認為合併公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金 及約當現金、應收票據及款項(含關係人)及其他金融資產、短期借款、應付短期 票券、應付票據及款項(含關係人)及長期借款(会一年或一營業週期內到期)的帳 面金額係公允價值之合理近似值。
(3)按公允價值衡量金融工具
合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
- •第一級;相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- •第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- •第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 105.6.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 1,552 | 1,552 | 1,552 | |||||
| 備供出售金融資產 | 19,293 | 9.293 | 10,000 | 19,293 | |||||
| 合 計 |
20,845 | 10,845 | 10,000 | 20,845 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | S | 4,648 | 4,648 | 4,648 | |||||
| 避險之衍生金融負債 | 1,132 | 1,132 | 1,132 | ||||||
| 승 計 |
5,780 | 5,780 | 5,780 |
$\sim$ 32 $\sim$
| 104.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三级 | 計 合 |
||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 13,682 | 1,552 | 12,130 | 13,682 | |||
| 備供出售金融資產 | 183,249 | 9,455 | 10,000 | 163,794 | 183,249 | |||
| 避險之衍生金融資產 | 74,065 | 74,065 | 74,065 | |||||
| 計 合 |
270,996 | 11,007 | 96,195 | 163,794 | 270,996 | |||
| 104.6.30 | ||||||||
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三级 | 計 合 |
||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 1,580 | 1,580 | 1,580 | ||||
| 備供出售金融資產 | 18,880 | 8,880 | 10,000 | 18,880 | ||||
| 찱 솜 |
20,460 | 10,460 | 10,000 | 20,460 | ||||
| 避險之衍生金融負債 | S | (3,962) | (3,962) | (3,962) |
(4)第三等級之商品對本期財報並無變動,且合併公司係以現金流量折現法評估公允 價值之變動,而本期價值變動甚小。
(5)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
A.無公開報價之債務工具;係使用現金流量折現模型估算公允價值,其假設藉由 預計未來現金流量,按貨幣時間價值與投資報酬率之報酬予以折現後衡量。
B. 遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
C.於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日並無任何等級移轉之情事。 (廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿四) 所揭露者一致。
(廿四)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿五)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品及提供技術與顧問諮詢服務予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額與提供技術、顧問諮詢服務收入及其未結清 餘額如下:
| 销 | 應收關係人款項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
| 關聯企業 | 975 | 703 | 1.927 | 1,390 | 314 | 757 | 237 | |
| 其他關係人 | 856 | 954 | . 644 | 90 | 244 | 314 | ||
| кп | 1.452 | 1.559 | 2,881 | 3.034 | 404 | 1.001 | 551 |
合併公司銷售予關係人之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限均 為15至45天。合併公司對關係人提供技術服務之計價標準,並無非關係人交易可供 比較。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列呆帳費用。
2.進貨
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 進 | 應付關係人款項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
| 關聯企業 | 47.256 | 47.457 | 81.488 | 83.335 | 34.042 | 16.945 | 32,514 | |
| 其他關係人 | 145.581 | 143,654 | 231.342 | 271,850 | 117,453 | 38.912 | 140,019 | |
| 192,837 | 191.111 | 312,830 | 355.185 | 151.495 | 55,857 | 172,533 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同 。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。
- 财產交易
合併公司向其他關係人購買機器設備及雜項購置價款之情形如下:
| 標 的 |
105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 機械及模具 | $\blacksquare$ | 350 | - | 350 |
| 其他關係人 | $\blacksquare$ | 45 | !45 | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 495 | $\overline{\phantom{0}}$ | 495 |
- 勞務收受
| 105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 維修及保固費用 | |||||
| 其他關係人 顧問諮詢及其他費用 |
S | 51 | 402 | ||
| 關聯企業 | \$ | 252 | 25 | 359 | 59 |
| 其他關係人 | 5,766 | 153 | 7,800 | 198 | |
| \$ | 6,018 | 178 | 8,159 | 257 | |
| 顧問諮詢、佣金及其他收入 | |||||
| 其他關係人 | S | 61 | 301 |
- 對關係人放款
合併公司資金貸與關係人實際動支情形如下:
| 105.6.30 | 12.21 104 L.JI |
.6.30 . |
|
|---|---|---|---|
| 業 關聯企 |
07.766 œ hf w |
- _ __ |
⊷ |
合併公司資金貸與關係人之計息利率不低於當年度合併公司存款之平均利率, 且均為無擔保放款,經評估後無須提列呆帳費用。
(三)主要管理人員交易
| 105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | $\left( 2.570\right)$ | 33.305 | 942 |
八、質押之資產
$\hat{\boldsymbol{r}}$
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款淨額 | 長短期借款 | \$ | 313,112 | 305,366 | 381,856 |
| 其他金融資產一流動 | 短期借款 | 662,251 | 1,002,284 | 946,265 | |
| 存貨 | 長短期借款 | 192,569 | 873,485 | 373,724 | |
| 其他金融資產一非流動 為孫公司廈杏摩托、慶洲機械之信用狀 | 145,283 | 690,693 | 490,515 | ||
| 融資保證 | |||||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 海關通關保證金、地價稅保證金及國防 | 550,878 | 557,550 | 534,411 | |
| 部軍備採購案保證金等 | |||||
| ll | 為子公司上揚資產之非工業住宅保證金 | 29,335 | 29,335 | 29,335 | |
| $^{\prime\prime}$ | 長短期借款 | 28,500 | |||
| 不動產、廠房及設備 | 長短期借款及融資擔保額度 | 6,855,704 | 7,392,724 | 8,425,038 | |
| 投資性不動產 | $^{\prime\prime}$ | 2,918,369 | 2,950,894 | 323,044 | |
| 長期預付租金 | $\eta$ | 102,999 | 239,285 | 219,308 | |
| 長期應收租賃款 | $\boldsymbol{\eta}$ | 265,819 | 255,228 | 271,292 | |
| 合計 | S. | 12,064,819 | 14,296,844 | 11,994,788 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾
- 1.於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公司已 開立未使用信用狀餘額分別為USD46,585千元、USD31,345千元及USD40,370千元。 2.於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公司已 簽訂之未完工程及電腦軟體等採購合約,其尚未支付之款項合計為14,165千元、 6,136千元及70,251千元。
- 3.於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,浩漢公司承 包專案契約總額分別約為30,176千元、165,200千元及155,500千元,已估驗之價款 分別為23,118元、91,936千元及104,743千元。
- 4.本公司之孫公司-VMEPH於民國一〇〇年一月二十五日經董事會決議配合越南政 府之城市發展計劃,預計將其子公司一VMEP位於河西省之廠房遷移到河內新址, 惟該搬遷計劃於民國一〇五年上半年度經董事會決議暫停並重新評估該項計書。截 至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,該搬遷案 之簽約情形如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 已簽約 | $\blacksquare$ | 12,806 | 12,404 |
| 已核准尚未簽約 | $\,$ | 504,119 | 488,288 |
| S $\blacksquare$ |
516,925 | 500,692 |
(二)或有負債
1.輕型戰術輪車
本公司於民國九十八年六月間取得生產國防部輕型戰術輪車合約,合約總金額 4,851,903千元,截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三 十日止,本公司輕型戰術輪車存貨分別為2,982,181千元、2,982,181千元及4,053,593 千元。
本公司於上述合約期間,對於樣車測試程序及結果與國防部產生爭議,遂向行 政院公共工程委員會(以下稱工程會)提出調解申請,於歷經數次調解後,雙方已達 成共識,且本公司於民國一〇三年一月六日接獲國防部之完成測試驗車報告。另針 對第一批737輛輪車未達可量產階段而本公司已先量產及轉包之爭議,亦經工程會 調解後,於民國一〇三年七月三十一日取得調解成立書,並於民國一〇四年第三季 完成第一批交車,其餘第二批及第三批共計2,855輛輪車將陸續於一〇五年辦理交車 事官。
另由於上述樣車測試爭議所衍生之交車延遲,本公司接獲國防部通知第一批輪 車付款但扣除逾期罰款新台幣約2.2億,經律師表示認為國防部就逾期罰款之計算方 式應有錯誤,因其對延遲天數之認定並未依約扣除樣車相關檢驗、溝通協商及調解 等期間,再者國防部將個別交貨品項之遲延皆以第一批輪車總價款計算遲延罰款, 亦屬不合理,依本公司主張延遲罰款僅有7千元。本公司基於穩健保守原則,已於 民國一〇一年度就可能歸責於我方之延遲交車天數先行估計賠償損失計9,727千元。 2.本公司之孫公司Plassen International Limited、Cosmos System Inc.及其轉投資公司、 廈杏摩托有限公司、慶洲機械工業有限公司及廈杏摩托銷售有限公司民國 一〇五年及一〇四年一月至六月之財務狀況皆不佳,目前均由本公司之子公司SY International Ltd.承諾給予財務支援。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
| 能 功 別 |
105年4月至6月 | 104年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 者 成本 |
屬於營業 者 費 用 |
計 승 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 407,734 | 454,041 | 861,775 | 403,378 | 482,791 | 886,169 |
| 勞健保費用 | 29,246 | 72,600 | 101,846 | 38,224 | 48,664 | 86,888 |
| 退休金費用 | 32,513 | 30,936 | 63,449 | 29,513 | 30,016 | 59,529 |
| 其他員工福利費用 | 46,774 | 28,530 | 75,304 | 22,094 | 26,959 | 49,053 |
| 折舊費用 | 170,559 | 88,667 | 259,226 | 189,138 | 56,918 | 246,056 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 9.337 | 13,638 | 22,975 | 7,321 | 11,479 | 18,800 |
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 슴 핡 |
屬於營業 | 屬於營業 | 찱 合 |
|
| 質別 性 |
者 、本 戍 |
費 者 用 |
成 本者 |
費 者 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 761,875 \$ |
946,527 | 1,708,402 | 830,730 | 984,984 | 1,815,714 |
| 勞健保費用 | 61,985 | 120,966 | 182,951 | 74,919 | 92,524 | 167,443 |
| 退休金費用 | 58,802 | 56,726 | 115,528 | 49,064 | 55,121 | 104,185 |
| 其他員工福利費用 | 68,760 | 54,179 | 122,939 | 43,885 | 53,371 | 97,256 |
| 浙舊費用 | 355,305 | 169,231 | 524,536 | 389,007 | 112,929 | 501,936 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 16,663 | 26,366 | 43,029 | 15,592 | 24,751 | 40,343 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣;外幣千元
| 資出資金 | 货兵 | 拄来 | 北る | 本 期 |
利率 | 请金货 | 素格往来 | 有短期融 | 提列焦抵 | 猪保品 | 计解析对象资金 | 黄金貨兵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有限 | 期末检锁 | 本期責保 | 通資金め | ||||||||||||
| 之公司 | 舒象 | 科目 | 住人 | 最高餘額 | 動支餘類 | 医门 | 奥性質 | ሉ | 鋼 美之原因 | 呆帳金額 | 名称 | 信佳 | 肾與限额 | 绝 限 额 | |
| SYI | 三幡二茶 | 其他是收款 | A. | 1,129,975 (0.5D 35,000) |
645,700 (USD20,000) |
645,700 (USD 20,000) |
(11) | 因應母公司資 全需求 |
苍连返妹 | 2,482,910 $($ USD 76.906 $)$ |
2482,910 (USD 76,906) |
||||
| SMV | × | ÷. | 64.570 (USD 2,000) |
64,570 (USD 2,000) |
64,570 (USD 2,000) |
, | 国惠子公司者 全需求 |
||||||||
| 風杏な托 | $\mathbf{r}$ | Æ. | 377,735 (USD 11,700) |
377,735 (USD 11,700) |
377,735 (USD 11,700) |
||||||||||
| 上扬赞述 | ٠ | Æ. | 274,423 (USD 8,500) |
274,423 (USD 8,500) |
274,425 (USD 8, 500) |
$\mathbf{r}$ | 国惠副保企業 資金需求 |
||||||||
| 向扬分类 | 是 | 32,285 (USD 1,000) |
$(USD -$ | (USD $\overline{\phantom{a}}$ |
, | 国惠丽傣企業 黄金霉素 |
|||||||||
| 三中提级 腹門三申 | $\boldsymbol{r}$ | ż. | 32,285 (USD 1,000) |
32,285 (USD 1,000) |
32,285 (USD 1,000) |
2.8% | 国惠子公司黄 全套桌 |
提試設備 | 51,332 | 97,500 | 70,240 | ||||
| 蘇州惠盈 第州惠盈 | 麦 | 9,777 (CNY 2,000) |
7,332 (CNY1, 500) |
7.332 (CNY1,500) |
(11) | 9,596 (CNY 1,963) |
38,373 (CNY 7,850) |
||||||||
| 上海志量 | $\boldsymbol{\sigma}$ | A. | 9,777 (CNY 2,000) |
||||||||||||
| 紫州南陽 | $\boldsymbol{\pi}$ | £. | 8,799 (CNY 1,800) |
8,799 (CNY 1,800) |
8,310 (CNT 1,700) |
||||||||||
| 吉防機試 慶洲機械 | n | x. | 73,325 (CNY 15,000) |
73,325 (CNY 15,000) |
73,325 (CNY 15,000) |
1.50% | 国惠關係企業 惯金霉素 |
107,352 (CNY 21,961) |
107,352 (CNY 21,961) |
||||||
| 虚俊 | 黄菜二素 | × | 香 | 7,000 | 7,000 | 3,400 | 2.28% | 賈金融通 | 機器設備 | 5,770 | 77,896 | 77,396 | |||
| 三隔環宇 | 指州秦渊 大酒店 |
$\bullet$ | 是 | 55,238 (CNY 11,300) |
55,238 (CNY 11,300) |
55,238 (CNY 11,300) |
4.00% | 159,779 (CNY 32,686) |
159,779 (CNY 32,686) |
||||||
| x. | 42,528 (CNY 8.700) |
42,528 (CNY 8.700) |
42,528 (CNY 8.700) |
2,00% |
註1:雙方協議不收利息。另民國九十七年度新增對廈杏摩托資金融通係依美元12個月LIBOR利率加0.75%計收利息。
註2:SYI、吉陽機械、慶俊及三陽環字對個別對象之資金貸與限額及對外資金貸與他人總額以不超過該公司最近期財務報表
-------------------------------------以不超過該公司最近期財務報表淨值之40%為限。
註4:蘇州惠盈對個別對象之資金貸與限額及對外資金貸與他人總額分別以不超過該公司最近期財務報表淨值之10%及40%為限
註5:上述合併個體間之資金貸與,於編製合併財季務報告時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣;外幣千元
| 背書保證者 | 被背害保證對象 | 對單一企 | 本期最高背 | 期末背書 | 賞際 | 以财產擔保之 | 累计背書保證金 | 背害保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 公司名稱 | 扁体 | 柔背書保 经限额 |
書保證條額 | 保證錄額 | 動支金額 | 背害保证会额 | 额佔最近期財務 報表浄值之比率 |
最高限額 |
| 上错资庄 | 体公司 | 母公司 | 7.418.729 | 5,400,000 | 5,400,000 | 4,500,000 | 5.400,000 | 115.83% | 7,418,729 |
| ISYT | 度杏摩托 | 孩公司 | 931,099 (USD 28,840) |
435,848 (USD 13.500) |
145.283 (USD 4.500) |
145,283 (USD 4,500) |
2.34% | 931,099 (USD 28, 840) |
|
| $\boldsymbol{\sigma}$ | 上扮資產 | 聯屬公司 | 931,099 (USD 28,840) |
129.140 (USD 4,000) |
129.140 (USD 4,000) |
2.08% | 931.099 (USD 28, 840) |
||
| 蘇州息盈 | 上海惠盛 | 구公司 | 47,969 (CNY 9,813) |
73.325 (CNY 15,000) |
76.43 % | 47.969 (CNY 9, 813) |
|||
| 南陽實業 | 常州惠盈 | 五公司 | 875,275 | 24,442 | 24.442 | 12.776 | 28,500 | 1.40% | 875,275 |
| n | 上海急至 | Ħ | 875,275 | 24 44 2 | % | 875,275 | |||
| 碟州惠盈 | n | 875,275 | 39,106 | % | 875,275 |
註1:上揚資產對個別對象之背書保證限額及背書保證總額以不超過其土地及建物估價總值之50%為限。前述估價總值係指 不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者出具之最近期估價報告書所載之估價價值。
註2:SYI對個別對象之背書保證限額及背書保證總額以不超過其最近期財務報表淨值之15%為限。 註3:南陽實業及蘇州惠盈對個別對象之背書保證限額及背書保證總額以不超過其最近期財務報表淨值之50%為限。
註4:本公司之孫公司蘇州惠盈因情事變更,致背書保證餘額超限,已訂定改善計畫,後續將依計畫時程完成改善。
$\ddot{\phantom{a}}$
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元/千股
| 有價證券 | 奥有價證券 | 期 | 未 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 敦 雁 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 借 性 |
| 三陽工業 | 股權一台灣京濱 | 本公司為該公司 | 以成本街量之金融 | 5,339 | 9.970 | 19.94 % | 124,805 | |
| 之法人董事 | 資產一非流動 | |||||||
| $\overline{\boldsymbol{n}}$ | 股權一鋰科科技 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 8,861 | Ξ. | 7.13% | ||
| n | 股權一盛茂投資 | n | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,500 | 48,777 | 25.00 % | 18,162 | |
| B | 金融债券一大眾金融債券 | 備供出售之金融資 | 10,000 | % $\omega$ |
10,000 | |||
| 產一非流動 | ||||||||
| $\pmb{\mu}$ | 金融債券一大眾次順位金融 | 無活絡市場之債務 | 20,000 | % $\blacksquare$ |
20,000 | |||
| 惜券 | 工具投資一非流動 | |||||||
| 永大順 | 股權一盛茂投資 | 採成本法評價之 | 以成本街量之金融 | 360 | 13,298 | 6.00% | 4,359 | |
| 被投資公司 | 黄產一非流動 | |||||||
| И | 服權一旭茂投資 | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 75 | 2,207 | 0.50% | 814 | |
| 南陽實業 | 股權一三陽工業 | 本公司之母公司 | 備供出售金融資產 | 4.351 | 90,065 | 0.48% | 90,065 | |
| 一非流動 | ||||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 股權一朝欽實業 | 採成本法評價之 | 以成本衛量之金融 | 6 | 280 | 0.28% | 2,743 | |
| 被投資公司 | 資產一非流動 | |||||||
| 浩漢產品設计 | 股權一盛茂投資 | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{r}$ | 300 | 9,755 | 5.00% | 3,632 | |
| 慶達投資 | 股權一三陽工業 | 本公司之母公司 | 備供出售金融資產 | 981 | 20,307 | 0.11% | 20,307 | |
| 一非流動 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 股權一盛茂投資 | 採成本法评價之 | 以成本街量之金融 | 60 | 1,951 | 1.00% | 726 | |
| 被投資公司 | 資產一非流動 | |||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 股權一旭茂投資 | Ħ | $\boldsymbol{H}$ | 2,600 | 71,553 | 17.33 % | 28,204 | |
| л | 股權一產榮發 | Ħ | Ħ | 800 | 5,200 | 10.00 % | 10,630 | |
| $\mu$ | 股權一台翔航太工業 | Ħ | 17 | $\omega_{\rm{max}}$ % |
||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 股權一三順旺車業 | Ħ | N | 100 | 1,000 | 7.14 % | 1,143 | |
| 巨暗 | 股權一鼎泰 | $\boldsymbol{H}$ | Ĥ. | 100 | 1,000 | 3.29 % | 1,000 | |
| 慶俊 | 股權一盛茂投資 | 採成本法評價之 | 以成本街量之金融 | 60 | 1.951 | 1.00% | 726 | |
| 被投資公司 | 資產一非流動 | |||||||
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 股權一起茂投資 | n | $\boldsymbol{H}$ | 1,500 | 41,289 | 10.00 % | 16,272 | |
| 三申機械 | 股權一起南弘力科技 | п | 2,996 | 6.08% | 2,996 | |||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 股權一盛茂投資 | Ħ | 600 | 19,511 | 10.00 % | 7,260 | ||
| n | 股權一旭茂投資 | Ħ | $\boldsymbol{H}$ | 750 | 20,644 | 5.00% | 8,136 | |
| ü | 受益憑證一未來資產阿波羅 | 透過損益按公允價 | 1,552 | % $\sim$ |
1,552 | |||
| 值街量金融資產一 | ||||||||
| 流動 | 2.79% | 9,293 | ||||||
| Billion | 股積一KEL | 備供出售金融資產 | 9,293 (USD 288) |
(USD 288) | ||||
| 一流動 |
註1:上述合併個體間相互持股,於編製合併財務報告時業已沖銷。
註2:本表所列金額係按民國一〇五年六月三十日期末及平均匯率US\$1=NT\$32.2850; US\$1=NT\$32.7079、RMB\$1=NT\$4.8883;RMB\$1=NT\$5.0355及EUR\$1=NT\$35.8700;EUR\$1= NT\$36.3525換算新台幣。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(銷)貨 | 交易對象 | 傣 Ш. |
進(第)負 | 佔總進 | 投信 | 佔總應收 | 传让 | ||||
| 之公司 | 名 綿 |
嶺 金 |
(编) 貨 | 單價 | 授信期間 | 額 梌 |
(付)票據丶饭 | ||||
| 之比率 | 期間 | 款之比率 | |||||||||
| 三陽工業 南陽實業 | 註2 | 销貨 | (4,540,065) | (39) %接信8億元,出車後立依本公 即收款或90天内收款 同訂價 |
奥非關係人約 l≰. |
580,820 | 27 | %挺暹收款 加收利息 |
|||
| $\boldsymbol{n}$ | 南誠實業 | Ħ | 销货 | (731,061) | (6) %授信1億元,出車後立 即收款或90天內收款 |
$\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 9,126 | $\hat{\phantom{a}}$ | 为延遲收款 加收利息 |
|
| $\boldsymbol{\eta}$ | 巨昧 | Ħ | 销貨 | (117, 721) | (1) % 授信1.5億元,保證金 98.8千萬,出車後 90天內收款 |
$\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{H}$ | 58,031 | 3 | % | |
| $\boldsymbol{r}$ | SYIT | $\boldsymbol{H}$ | 销貨 | (166, 514) | (1) %出車後120天收款 | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 102,588 | 5 | % | |
| n | 廈杏摩托 | Н | 進貨 | 805,418 | 11 % 预付80%貨款, 餘驗收無一般 後45天付款 |
交易丁 供比较 |
H. | (35, 614) | (2) | % | |
| Ħ | 三申機械 | n | 進貨 | 130.610 | 2 %验收後45天付款 | n | $\boldsymbol{H}$ | (31, 520) | (2) | % | |
| $\boldsymbol{n}$ | 京濱 | 進貨 | 193,541 | 3 | %验收後45天付款 | $\boldsymbol{H}$ | Ħ | (90, 742) | (5) | % | |
| 南陽 | 向语 | 註3 | 進貨 | 210,771 | 4 | %验收後月結50天付款 | $\boldsymbol{H}$ | n | (79,085) | (11) | 吲 |
| $\boldsymbol{H}$ | 三陽工業 | 註1 | 進貨 | 4.540,065 | 89 | %授信8億元,出車後立 即付款或90天內付款 |
n | Ħ | (580, 820) | (78) | %延遲付款 加計利息 |
| $\boldsymbol{H}$ | 南誠 | 世2 | 销貨 | (295, 789) | (6) %出車後3天收款;出貨 後月結45天收款 |
$\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{H}$ | 47,519 | 29 | % | |
| 南城 | 三湯二葉 | 註 | 進貨 | 731,061 | 72 %授信1億元,出車後立 即付款或90天內付款 |
$\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{B}$ | (9,126) | (13) | 为延遲付款 加計利息 |
|
| n | 南陽 | Ħ | 進貨 | 295,789 | 29 %出車後3天付款;出貨 後月結45天付款 |
$\boldsymbol{B}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | (47, 519) | (68) | - % | |
| 巨暘 | 三陽工業 | 註1 | 進貨 | 117,721 | 100 % 授信1.5億元, 保證金 98.8千萬,出車後 90天付款 |
$\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{H}$ | (58.031) | $(94)$ % | ||
| ISYIT | n | $\boldsymbol{B}$ | 進貨 | 166,514 | 100 %验收後120天付款 | Я | Ħ | (102, 588) | (75) | % | |
| 三陽環宇 | VMEP | 註3 | 销货 | (103, 696) | (94) % 預收80%貨款,餘驗收 後45天收款 |
H. | Н | 24,874 | 80 | ৵ | |
| VMEP | 三陽環宇 | Ħ | 進言 | 103,696 | 7 % 预付80%貨款,餘出貨 後45天付款 |
$\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{H}$ | (24, 874) | (2) | % | |
| 厦杏摩托 三陽工業 | Ħ | 销貨 | (805, 418) | (45) % 预收80%貨款,餘驗收 後45天收款 |
$\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{n}$ | 35,614 | 10 | 쎠 | ||
| 南揚 | 南南 | 17 | 销货 | (210,771) (100)%验收後月結50天收款 | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{H}$ | 79,085 | 80 | % | ||
| 三申機械 三陽工業 | ti l | 銷貨 | (130,610) | (58) %验收後45天收款 | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{H}$ | 31.520 | 33 | ₩ |
註1:對本公司採權益法評價之投資公司。
註2:為本公司採權益法評價之被投資公司。
註3:聯屬公司。
註4:實質關係人。
註5:上述合併個體間之進銷貨交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;
單位:新台幣千元
| 最列鹿收款项 | 交易對象 | 鹿收關係人 | 途期惠收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之公 |
犇 | 孫 м |
欺項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
建理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 三陽工業 | 南陽實業 | 本公司之子公司 | 580,820 | 30.25 % | 578,876 | |||
| 三陽工業 | ISYIT | 体公司之子公司 | 102,588 | 6.38% | 15.137 | |||
| (EUR 2,860) | (EUR422) | |||||||
| SYT | 三阳工业 | 最终母公司 | 645.700 | 不適用 | ||||
| (USD20,000) | ||||||||
| SYT | 厦杏摩托 | 本公司之孫公司 | 377,735 | 不適用 | ||||
| (USD11,700) | ||||||||
| ISYT | 上扬資產 | 聯展公司 | 274,423 | 不適用 | ||||
| AUSD8.500) |
註:於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | ᆺ 之 N. 橾 |
科目 | 金额 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或绝育產之比率 |
| Ю | 三陽工業 | lsyt | 1 | 其他應付款 | 645,700 | 與非關係人約當 | 1.49 % |
| o | 三陽二業 | lsytt | 1 | 應收帳款一關係人 | 102,588 | Ħ | 0.24% |
| 0 | 三陽工業 | 南陽實業 | 1 | 销货收入 | 4,540,065 | n | 28.24 % |
| j0 | 三陽工業 | 南陽實業 | 1 | 愿收帳款一關係人 | 580,820 | n | 1.34 % |
| Ю | 三陽二業 | 南波贯紧 | 1 | 镇 貨 收入 | 731,061 | Ħ | 4.55 % |
| l o | 三陽二業 | 巨暘車業 | $\mathbf{1}$ | 靖貨收入 | 117,721 | ., | 0.73% |
| þ | 三陽二業 | syit | 1 | 铺货收入 | 166,514 | n | 1.04 % |
| b | 三陽工業 | 台灣三申 | 1 | 销貨成本 | 130,610 | 8 | 0.81 % |
| ю | 三陽二業 | 廈杏摩托 | 1 | 靖貨成本 | 805,418 | Ħ | 5.01 % |
| þ | 'SYI | 度杏摩托 | 1 | 其他應收款 | 377,735 | $\boldsymbol{n}$ | 0.87% |
| 1 | SYI | 上揚資產 | 3 | 其他應收款 | 274,423 | n | 0.63% |
| þ | 南陽實業 | 南誠實業 | 1 | 銷貨收入 | 295,789 | Ħ | 184 % |
| þ | 南陽實業 | 向扬寶柔 | 3 | 靖貨成本 | 210,771 | Ħ | 1.31 % |
| b | 三陽環宇 | VMEP | 3 | 銷貨收入 | 103,696 | Ħ | 0.64% |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:上述母子公司間交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
註四:相對交易不再揭露。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
$\hat{\mathcal{A}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 耩 |
名 稱 |
延區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期损益 | 投資損益 | 儀註 |
| 三语工業 | 上扬资差 | Taiwan | 不動產開發及 管理 |
643,889 ß |
643,889 | 60,000 100.00 % | 4,557,421 | (104, 446) | (104, 446) | ti:1 | |
| Ħ | 永大順 | Taiwan | 生產汽機車零 件 |
179,657 | 179,657 | 16,753 100,00 % | 195,782 | (223) | (223) | п | |
| n | 巨瞒章裳 | Taiwan | 德卓及零件销 售 |
29,000 | 29,000 | 2,900 100,00 % | 28,583 | 20,651 | 20,651 | $\boldsymbol{\sigma}$ | |
| 南陽貨業 | Tarwan | 汽车及其客件 之經銷、修理 |
833,136 | 833,136 | 109,507 | 89.58 % | 1,497,869 | 37,814 | 33,874 | n | |
| Ħ | 雨皱贯素 | Taiwan | 與保養 汽车销售 |
6,501 | 6,501 | 1,986 | 19.85 % | 23,841 | 3,194 | 634 | n |
| n | 浩漢 | Taiwan | 産品設计 | 195,495 | 195,495 | 18,000 100.00 % | 192,505 | 4,194 | 4,194 | n | |
| n | 朝陽租賃 | Taiwan | 甲種小客車租 黄葉 |
35,178 | 35,178 | 4,436 | 16.27 % | 69,762 | 20,787 | 3,382 | ø |
| ū | 使途投资 | Taiwan | 各項投資業務 | 530,267 | 530,267 | 62,024 | 94.73 % | 972,168 | 9,858 | 9,339 | n |
| п | Profit Source | Samoa | 投资度门全能 之控股公司 |
867,759 | 867,759 | $\blacksquare$ | 100.00 % | 3,615,962 | 140,512 | 140,512 | ø |
| n | SYDE | Germany | 機車及業配件 靖信 |
122,713 | 122,713 | $\overline{\phantom{a}}$ | 100,00 % | 137,721 | (517) | (517) | n |
| n | Sun Goal | Samoa | 投资控股公司 | 316,389 | 316,389 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 100.00 % | 262,360 | (6, 206) | (6, 206) | л |
| SYT | Samoa | 投資控股公司 | 3.662,860 | 3,662,860 | 100.00% | 6,207,279 | 61, 121 | 61,121 | n | ||
| Ħ | syit | Italy | 機車及零配件 销售 |
179,915 | 179,915 | $\blacksquare$ | 100,00 % | 133,021 | 12,737 | 12,737 | л |
| $\boldsymbol{\sigma}$ | 南陽保代 | Taiwan | 產物保險代理 業務 |
19,544 | 19,544 | 807 | 56.90% | 19,513 | 4,325 | 2,461 | $\boldsymbol{\pi}$ |
| 5 | 向揚賞業 | Taiwan | 汽機車修理及 零件銷售 |
10,000 | 10,000 | 1,000 100.00 % | 62,019 | 27,577 | 27,577 | И | |
| 南陽實業 | 南端贪卖 | Taiwan | 汽车销售 | 24,228 | 24,228 | 7,009 | 70.05% | 102,538 | 3,194 | 得免揭路 | п |
| n | 朝陽租貸 | Taiwan | 甲種小客車租 | 91,926 | 91,926 | 19,428 | 61.46 % | 263,704 | 20,787 | n | H |
| ü | 利扬贯索 | Taiwan | 賃業 汽车修理及汽 单本件销售 |
6,120 | 6,120 | 612 | 51,00 % | 8,711 | 1.912 | Ħ | n |
| ø | 雨陽保代 | Taiwan | 產物保險代理 集務 |
12,353 | 9,899 | 510 | 35.96% | 12,361 | 4,325 | π | Ħ |
| ø | 慶達投資 | Taiwan | 各項投資業務 | 1,110 | 1,110 | 65 | 0.10% | 1,110 | 9,858 | ø | π |
| М | NY Samoa | Samoa | 投资控股公司 | 423,487 | 423,487 | 100.00% | 213,253 | 5,214 | N | П | |
| ø | 朝日租单 | Taiwan | 小货车租赁業 | 6,702 | 6,702 | 425 | 35.00% | 6,414 | 1,032 | ø | n |
| 涪漢 | NOVA LLC | USA | 投资控股公司 | 86,500 | 86,500 | 42,30 % | 96,764 | (3,165) | $\boldsymbol{H}$ | Ħ | |
| 朝陽租賃 | 朝日租车 | Taiwan | 小货单租赁業 | 4,385 | 4,385 | 1,027 | 65,00% | 11,912 | 1,032 | IJ | ø |
| 慶達投資 | 三申機械 | Ta:wan | 機车零件製造 加二页黄 |
157,000 | 157,000 | 9,750 | 50,00% | 91,658 | 11,318 | n | л |
| v | 朝陽祖貨 | Taiwan | 甲種小客車租 賃業 |
19,680 | 19,680 | 5,418 | 21,12% | 90,558 | 20,787 | л | n |
| n | 慶俊 | Taiwan | 五金機械、鐵 材製造加工及 |
113,840 | 112,840 | 7,950 100,00 % | 126,038 | 1,027 | $\boldsymbol{\pi}$ | И | |
| П | 选陽車業 | Taiwan | 買賣 機車及零件銷 售 |
5,100 | 5,100 | 510 | 68.92% | 6,217 | 370 | n | n |
| H | NOVA LLC | USA | 控股公司 | 113,002 | 113,002 | 57.70% | 131,992 | (4.313) | $\overline{a}$ | Ħ | |
| n | 英璋工業 | Taiwan | 機車零件製造 加工買賣 |
33,200 | 33,200 | 9,020 | 40.00 % | 263,340 | 16,369 | Ħ | 112 |
| n | 慶兆投資 | Tarwan | 各項投資業務 | 96,000 | 96,000 | 9,600 | 29.29% | 98,083 | (9,708) | n | $\overline{a}$ |
| Ħ | 南陽實業 | Taiwan | 汽車及其零件 之經銷、修理 |
50 | 50 | 3 | 0.002% | 47 | 37,814 | N | #1 |
| Profit Source | 刺興國際 | Isands | 奥保養 British Virgin 投資控股公司 |
835,471 (USD25, 878) |
835,471 (USD25, 878) |
100.00% | 3,615,952 (USD112,001) |
140.513 (USD4, 296) |
$\boldsymbol{B}$ | IJ | |
| SYI | Billion | Samoa | 投資控股公司 | 127,752 (USD3, 957) |
127,752 (USD3, 957) |
100.00% | 9,298 (USD288) |
Л | п | ||
| n | Cosmos | Islands | British Virgin 投資控股公司 | 427,001 (USD13,226) |
427,001 (USD13,226) |
100.00% | 257,247 (USD7,968) |
6,411 (USD196) |
$\pi$ | ø | |
| 8 | VMEPH | Cayman Islands |
投資控股公司 | 3 195,698 (USD98,984) |
3,195,698 (USD98,984) |
608,818 | 67.07% | 2,920,792 (USD90,469) |
(17, 441) (USD(533)) |
n | л |
| 7 | NEW PATH | Samoa | 投資控股公司 | 297,248 (USD9,207) |
297,248 (USD9,207) |
$\centerdot$ | 100,00% | 411,827 (USD12, 756) |
5,887 (USD180) |
Ľ | π |
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要替 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
z 稱 |
地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 计单 | 慢面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| sv1 | Þц. | İslands | British Virgin 投資控股公司 | 446.695 (USD13,836) |
446,695 (USD13,836) |
٠ | 100.00% | (5,488) (USD(170)) |
83,798 (USD2,562) |
得免揭露 | ti:1 |
| n | lsmv | Vietnam | 生産銷售3.5領 以下及6-9人座 汽车及其零件 |
1,388,255 (USD43,000) |
1,388,255 (USD43,000) |
Ξ. | 100.00% | (2, 292) (USD(71)) |
(28, 750) (USD(879)) |
П | n |
| 三申機械 | 三申BVI | Itslands | British Virgin 投資控股公司 | 147,035 | 147,035 | ٠ | 100.00% | 103,740 | 2,177 | П | Б |
| $\boldsymbol{p}$ | 越南三申 | Vietnam | 摄卓零件裂迹 加工買賣 |
23,926 | 23,926 | 69.00% | 47,847 | 4,709 | n | ||
| $\boldsymbol{\sigma}$ | 宝達 | lSevchelles. | 投資控股公司 | 47,628 | 47,628 | ۰ | 51.00 % | ٠ | n | n | |
| $\boldsymbol{\theta}$ | 越南弘正 | Vietnam | 機車零件製造 加工買賣 |
27,433 | 27,433 | $\bullet$ | 38.00% | 25.244 | 2,052 | $\boldsymbol{d}$ | tt:2 |
| NMEPH | 慶融貿易 | ITaiwan | 機車及其零件 配備批發業及 孝信業 |
150,000 | 150,000 | 15,000 100.00 % | 167,914 | 1,603 | n | ti1 | |
| $\boldsymbol{n}$ | WMEP | Vietnam | 生產銷售機車 及其本件 |
3,888,179 (USD120,433)(USD120,433) |
3,888,179 | ٠ | 1100.00% | 2,339,823 (USD72,474) |
17,139 (USD524) |
$\boldsymbol{\pi}$ | $\overline{p}$ |
| NMEP | Duc Phat | Vietnam | 生產棋具等 | 27,119 (USD840) |
27.119 (USD840) |
٠ | 100.00% | (USD | USD- | n | |
| $\boldsymbol{r}$ | VCFP | Vietnam | 生產機车零件 ١¥ |
145.283 (USD4, 500) |
145,283 (USD4,500) |
۰ | 100.00 % | $(USD -$ | $(USD -$ | л | |
| $\boldsymbol{r}$ | 越南三申 | Vietnam | 機車零件製造 加工買賣 |
15.013 (USD465) |
15,013 (USD465) |
۰ | 31.00 % | 21,502 (USD666) |
4,709 (USD144) |
n | |
| NOVALLC | 義大利浩漢 | Italy | 虎品設計 | 3,519 (USD109) |
3,519 (USD109) |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | 90.00% | 3,874 (USD120) |
33 (USD1) |
n | D |
| 提兆投资 | Sunny Mind | Samoa | 投資控股公司 | 330,951 | 330,951 | 100.00 % | 356,330 | (9,708) | Ħ | 註2 |
註1:為列入合併個體之子公司。
註2:為合併公司之關聯企業。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要管案 | 收 Ť. |
长青 | 本期期初自 台灣匯出界 |
本期医出或 收回投资金额 |
本期期末自 台灣匯出系 |
被投资公司 本公司直接 | 或問接投資 | 本期認 列授资 |
期末设 資帳面 |
载至本期 止已医口 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 琘 目 |
青本額 | 方式 | 转投资金箱 | 医出 | 收回 | 積投資会額 | 本期損益 | 之持股比例 | 指益 | 信值 | 投資收益 |
| 康杏摩托 | 機単及零件 之組裝、生 |
742,555 (USD23,000) |
$(2 - 1)$ | 446,695 (USD13,836) |
446,695 (USD13, 836) |
83,863 (USD2, 564) |
76.67 % | 83,863 (USD2, 564) |
(7,748) (USD(240)) |
|||
| 產與銷售及 產品售後摊 |
||||||||||||
| 魔杏摩托銷 機車及客件 lв |
修服務等 之销售及產 |
4,888 (CNY1,000) |
$(\square)$ | 277 (CNY55) |
76.67 % | 277 | (58, 322) (CNY55)(CNY(11.931)) |
|||||
| 品售後維修 服務等 |
||||||||||||
| 慶洲機械 | 生產及销售 接車零配件 |
743,845 (USD23,040) |
$(=)1$ | 427,001 (USD13, 226) |
427,001 (USD13,226) |
6,509 (USD199) |
100.00% | 6,509 (USD199) |
257,150 (USD7, 965) |
|||
| 廈門金龍 | 紐装、生產 汽车及其车 都件 |
3,862,674 (USD119,643) |
$(=)1$ | 1,152,639 (USD35,702) |
1,152,639 (USD35,702) |
563,459 (USD17, 227) |
25.00 % | 140,873 (USD4, 307) |
3,144,688 (USD97, 404) |
565,795 (USD17,525) |
||
| 吉陽機械 | 生產及銷售 铝炭烤件 |
322,850 (USD10,000) |
$(-1)$ | 322,850 (USD10,000) |
322.850 (USD10,000) |
(6.215) (USD(190)) |
100.00% | (6,215) (USD(190)) |
262,348 (USD8,126) |
|||
| 三陽球字 | 、鍛件毛坯 、往復式火 花點火內燃 活塞引擎 、汽缸體 、汽厂等管 及汽缸頭等 從事機車 、重動機車 、電動自行 車、汽車及 其本配件 、模具、工 装设储和计 算機软件的 研發、設計 |
290,565 (USD9,000) |
$(-)1$ | 290,565 (USD9,000) |
290.565 (USD9,000) |
5,887 (USD180) |
100.00% | 5,887 (USD180) |
405,144 (USD12,549) |
|||
| 以及上述產 品的批發 、進出口 |
$\sim$ 43 $\sim$
| 大陸被投資 | 主要营業 | 赏 收 |
提實 | 本期期初自 台灣医出累 |
本期医出或 收回投資金額 |
本期期末自 台湾重出界 |
被投资公司 | 本公司直接 或問接投資 |
本期認 列投責 |
期末投 青长面 |
截至本期 止已重回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 琘 в |
青本類 | 方式 | 精投資金額 | 医出 | 收回 | 精投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 捐益 | 信值 | 投资收益 |
| 重慶跨越 | 汽车贷助接 反其零件局 掻、裂迹 · 銷售及服 桥 |
48,653 (USD1,507) |
$(-)$ | 14,593 (USD452) |
14,593 (USD452) |
30.00 % | ||||||
| 上海浩漢 | 産品设计 | 161,425 (USD5,000) |
(2)2 | 113,288 (USD3,509) |
113,288 (USD3,509) |
(6, 803) (USD(208)) |
100.00% | (6, 803) (USD(208)) |
191,321 (USD5, 926) |
|||
| 度门三申 | 换单零件裂 地加工買賣 |
142,054 (USD4,400) |
$(2-)3$ | 142.054 (USD4,400) |
۰ | $\blacksquare$ | 141,054 (USD4,400) |
654 (USD20) |
100.00% | 654 (USD20) |
9,879 (USD306) |
|
| 廣州三申 | 换车零件装 经加工员责 |
30,090 (USD932) |
$(2-)3$ | 22,535 (USD698) |
22,535 (USD698) |
1.505 (USD46) |
100.00% | 1,505 (USD46) |
69,090 (USD2,140) |
|||
| 簇州惠盈 | 本名各颏汽 单及其零配 |
309,936 (USD9,600) |
$(4 - 4)$ | 309,936 (USD9,600) |
٠ | 309,936 (USD9,600) |
7,752 (USD237) |
100.00% | 7,752 (USD237) |
103,473 (USD3, 205) |
||
| 常州南陽 | 本售各類汽 单及其客配 k÷. |
130,754 (USD4,050) |
$(2 - 1)4$ | 130,754 (USD4,050) |
130,754 (USD4,050) |
(2, 519) (USD(77)) |
100.00% | (2,519) (USD(77)) |
109,801 (USD3,401) |
|||
| 上海惠盈 | 本售各類汽 单及其零配 ł۴ |
78,213 (CNY16,000) |
(四)1 | 8,832 (CNY1,754)) |
100,00% | 8,832 (CNY1, 754) |
32,932 (CNY6, 737) |
|||||
| 常州惠盈 | 本售各類汽 卓及其零配 ⊬ |
68,436 (CNY14,000) |
(12) | (5, 892) (CNY(1,170)) |
100.00% | (5, 892) (CNY(1,170)) |
983 (CNY201) |
|||||
| 揚酒大酒店 | 酒店開發 、房地產開 發丶租貸 、銷售及物 套管理 |
161,425 (USD5,000) |
(25) | 161,425 (USD5,000) |
161,425 (USD5,000) |
(7,490) (USD(229)) |
100.00% | (7,490) (USD(229)) |
196,874 (USD6,098) |
|||
| 泰滔大酒店 | 酒店開發 ・房地産間 録、狙貨 、销售及物 业管理 |
161,425 (USD5,000) |
$(2-)6$ | (2,191) (USD(67)) |
100.00% | (2,191) (USD(67)) |
51,342 (USD1,900) |
|||||
| 陽潤物業 | 住宅医物業 管理、房屋 維修、建築 材料及日用 百貨鑄售 |
2,444 (CNY500) |
(12) | 100,00% | 2,444 (CNY500) |
- 朴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 2,898,160 | 3,624,217 | 10,479,748 |
| (USD89,768) | (USD112, 257) |
註1:投資方式區分為下列四種,標示種類別即可:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
1.係本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
- 2.係浩漢透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
- 3.係三申透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 4.係南陽透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
- 5.係慶兆透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 6. 係揚潤大酒店分割設立之公司。
- (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)其他方式。
1.係透過現有大陸公司之盈餘再投資大陸公司。
- 註2:除廈杏摩托有限公司、廈杏摩托銷售有限公司、張家港慶洲機械工業有限公司係依據同期間經 台灣母公司簽證會計師核閱財務報表認列投資損益外,餘未經核閱。
- 註3:依經濟部投審會於97年8月29日修正「在大陸地區投資或技術合審查原則」之相關規定,大陸 地區之投資限額為本公司淨值或合併公司淨值之百分之六十,其較高者。
- 註4:本表所列金額係按民國一〇五年六月三十日期末及平均匯率US\$1=NT\$32.2850; US\$1=NT\$32.7079 \RMB\$1=NT\$4.8883 ; RMB\$1=NT\$5.0355&EUR\$1=NT\$35.8700; EUR\$1=NT\$36.3525換算新台幣。
3.重大交易事項:
合併公司於民國一〇五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併財務報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊 ﹝之説明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司應報導營運部門分別為國內及國外事業部門。分別從事於有關汽、機車 及其零配件之製造、銷售、維修保養及提供相關技術服務與諮詢顧問等業務。
所有營運部門的營運結果均定期呈報合併公司之營運決策者覆核,以作出部門資 源分配之決定,並評估其績效,且採與合併財務報表一致之基礎編製。
合併公司部門收入係指部門對企業以外客戶之營業收入,但不包括與部門無關之 公司其他收入及依權益法評價之股權投資所認列之投資損益。
部門指益係部門收入減部門成本及費用後之餘額,所稱之部門成本及費用係指與 產生部門收入有關之成本及費用,營業成本及費用若無法直接歸屬,則採相對營業收 入比例分攤於各部門。
合併公司因內部組織結構調整,故予以重編前期相對應部門資訊。
(二)產業財務資訊之揭露
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 國內部門 | 國外部門 | 其他部門 | 整 調 及銷除 |
찱 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月至6月 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 6,691,048 -S |
1,941,055 | 64,535 | 8,696,638 | |
| 部門間收入 | 4,272,122 | 663,939 | 31,453 | (4,967,514) | |
| 收入總計 | 10,963,170 | 2,604,994 | 95,988 | (4,967,514) | 8,696,638 |
| 應報導部門損益 | 401,768 | 67.122 | (1,649) | (164,689) | 302,552 |
$\frac{104444267}{\lambda}$
$\overline{14}$
| 來自外部客戶收入 \$ 6.410.459 | 2,142,669 | 59,994 | $\blacksquare$ | 8,613,122 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門間收入 | 3,725,459 | 639.451 | 32,841 | (4,397,751) | |
| 收入總計 | S 10,135,918 | 2,782,120 | 92,835 | (4,397,751) | 8,613,122 |
| 應報導部門損益 | 414,728 | (24, 597) | 146,707 | (190, 774) | 346,064 |
$\bar{\alpha}$
| 整 調 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內部門 | 國外部門 | 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 105年1月至6月 | |||||
| 收 入 : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 12,068,520 |
3,668,087 | 81,636 | 15,818,243 | |
| 部門間收入 | 7,225,734 | 1,295,589 | 93,213 | (8,614,536) | |
| 收入總計 | \$19,294,254 | 4,963,676 | 174,849 | (8,614,536) | 15,818,243 |
| 應報導部門損益 | 451,405 S |
103,062 | 46,353 | (210, 431) | 390,389 |
| 104年1月至6月 | |||||
| 诐 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 12,666,092 \$. |
4,498,164 | 125,143 | 17,289,399 | |
| 部門間收入 | 7,848,675 | 1,249,946 | 53,959 | (9,152,580) | |
| 收入總計 | 20,514,767 S. |
5,748,110 | 179,102 | (9,152,580) | 17,289,399 |
| 應報導部門損益 | S 644,130 |
(74,390) | 198,398 | (320, 997) | 447,141 |
| 應報導部門資產 | |||||
| 105年6月30日 | \$38,582,175 | 11,750,621 | 10,666,471 | (17,715,464) | 43,283,803 |
| 104年12月31日 | 40,427,154 \$ |
11,836,353 | 10,919,912 | (20, 235, 844) | 42,947,575 |
| 104年6月30日 | \$35,205,200 | 13,087,368 | 7,150,791 | (14,613,386) | 40,829,973 |
$\bar{z}$
$\sim 10^{-1}$
$\bar{1}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$