Sygnity S.A. — Audit Report / Information 2017

Jul 1, 2017

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. al. Jana Pawła II 22 00-133 Warszawa Polska

Tel.: +48 22 511 08 11 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej SYGNITY S.A.

Raport na temat sprawozdań finansowych

Przeprowadziliśmy przegląd załączonych sprawozdań finansowych SYGNITY S.A. (zwanej dalej Spółki SYGNITY S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Franciszka Klimczaka 1 (dalej "Spółka"), które składają się ze śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2017 roku oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok zakończony w tym dniu, a także z opisu znaczących polityk rachunkowości oraz innych informacji objaśniających.

Odpowiedzialność kierownika Spółki za sprawozdania finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację tych sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, oraz za taką kontrolę wewnętrzną, jaką Zarząd Spółki uznaje za niezbędną dla umożliwienia sporządzenia sprawozdań finansowych niezawierających istotnych nieprawidłowości spowodowanych oszustwem lub błędem.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat załączonych sprawozdań finansowych. Przeprowadziliśmy nasz przegląd zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2400 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2400 "Przegląd historycznych sprawozdań finansowych" przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. KSRF 2400 wymaga od nas sformułowania wniosku, czy naszą uwagę zwróciło cokolwiek, co powodowałoby nasze przekonanie, że sprawozdania finansowe jako całość nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Standard ten wymaga także od nas przestrzegania odpowiednich wymogów etycznych.

Przegląd sprawozdań finansowych zgodnie z KSRF 2400 jest zleceniem o ograniczonej pewności. Biegły rewident przeprowadza procedury przede wszystkim składające się z kierowania zapytań do Zarządu Spółki i odpowiednio do innych osób w Spółce oraz stosowania procedur analitycznych, a także ocenia uzyskane dowody.

Liczba procedur przeprowadzonych w trakcie przeglądu jest znacznie mniejsza niż w przypadku przeprowadzania badania wykonywanego zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tych sprawozdań finansowych.

Nazwa Deloitte odnosi się do jednej lub kilku jednostek Deloitte Touche Tohmatsu Limited, prywatnego podmiotu prawa brytyjskiego z ograniczoną odpowiedzialnością i jego firm członkowskich, które stanowią oddzielne i niezależne podmioty prawne. Dokładny opis struktury prawnej Deloitte Touche Tohmatsu Limited oraz jego firm członkowskich można znaleźć na stronie www.deloitte.com/pl/onas

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem

W trakcie analizowanego okresu Spółka ujęła odpis związany z wyceną wieloletniego projektu z zakresu administracji publicznej w kwocie 76.168 tys. zł (w tym rezerwę na stratę w kwocie 50.826 tys. zł). W naszej ocenie jest prawdopodobne, że kwota ta częściowo powinna być uwzględniona w wynikach z lat ubiegłych. Nie otrzymaliśmy jednak wystarczających informacji wyjaśnień, które umożliwiłyby nam określenie, jaka część tej kwoty, jeśli w ogóle, powinna być ujęta w wyniku lat ubiegłych.

Wniosek z zastrzeżeniem

Z wyjątkiem możliwych skutków kwestii opisanej w akapicie Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem na podstawie naszego przeglądu stwierdzamy, że nie zauważyliśmy niczego, co kazałoby nam sądzić, że te sprawozdania finansowe nie przedstawiają rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach sytuacji finansowej Spółki na dzień 31 marca 2017 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Objaśnienie

Nie zgłaszając dalszych zastrzeżeń do sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na informacje ujawnione w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w nocie nr 3 "Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego". W analizowanym okresie Spółka poniosła stratę netto na poziomie 89.894 tys. zł. Suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa aktywa obrotowe o 35.705 tys. zł. Uwarunkowania te, wraz z innymi zagadnieniami przedstawionymi w nocie nr 3 informacji dodatkowej, wskazują, że zachodzi istotna niepewność mogąca budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Nasz raport nie zawiera zastrzeżenia odnośnie tej kwestii.

Warszawa, 30 czerwca 2017 roku