SUZHOU GOOD-ARK ELECTRONICS CO., LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 25, 2014

苏州固锝电子股份有限公司

审计报告及财务报表 2013 年度

苏州固锝电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-87

信会师报字[2014]第 110985 号

审 计 报 告

苏州固锝电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州固锝电子股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：张雯

中国注册会计师： 朱育勤

· 中国 上海 二〇一四年三月二十四日

审计报告 第 2 页

苏州固锝电子股份有限公司 资产负债表

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十三	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		502,554,248.39	530,686,123.66
交易性金融资产			2,367,002.00
应收票据		3,621,446.08	7,816,422.36
应收账款	(一)	144,446,156.82	131,218,066.41
预付款项		17,564,172.36	22,753,389.02
应收利息		4,675,068.49
应收股利
其他应收款	(二)	11,109,065.15	2,791,794.51
存货		128,202,863.13	135,522,024.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,287,562.62	2,178,218.09
流动资产合计		814,460,583.04	835,333,040.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	175,636,113.90	189,035,497.04
投资性房地产
固定资产		447,530,521.92	409,111,478.00
在建工程		11,657,908.87	26,651,464.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		16,930,828.72	17,948,137.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,773,409.91	3,449,908.46
其他非流动资产		8,535,660.00	5,656,950.00
非流动资产合计		665,064,443.32	651,853,435.88
资产总计		1,479,525,026.36	1,487,186,476.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

苏州固锝电子股份有限公司 资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十三	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		27,284,380.95	37,862,432.80
交易性金融负债
应付票据		3,242,732.30	14,099,859.78
应付账款		112,337,586.21	132,042,957.92
预收款项		1,842,082.12	839,064.96
应付职工薪酬		6,173,265.85	6,545,913.28
应交税费		20,759.78	3,760,115.25
应付利息		29,783.62	176,092.09
应付股利
其他应付款		10,228,828.83	9,228,664.28
一年内到期的非流动负债			31,299,100.00
其他流动负债		2,141,850.60	881,850.60
流动负债合计		163,301,270.26	236,736,050.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			355,050.30
其他非流动负债		7,003,636.78	4,105,487.38
非流动负债合计		7,003,636.78	4,460,537.68
负债合计		170,304,907.04	241,196,588.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		727,971,487.00	723,059,622.00
资本公积		229,821,404.38	222,559,222.29
减：库存股
专项储备
盈余公积		59,934,823.16	53,739,774.69
一般风险准备
未分配利润		291,492,404.78	246,631,268.81
所有者权益（或股东权益）合计		1,309,220,119.32	1,245,989,887.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,479,525,026.36	1,487,186,476.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	534,572,301.31	582,020,171.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	(二)		996,976.71
应收票据	(三)	8,876,661.08	8,201,622.36
应收账款	(四)	144,911,169.86	131,636,986.15
预付款项	(五)	23,552,294.19	23,428,988.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	(六)	4,675,068.49
应收股利
其他应收款	(七)	1,331,958.84	953,549.08
买入返售金融资产
存货	(八)	141,200,713.74	140,050,400.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(九)	7,259,248.13	5,518,602.17
流动资产合计		866,379,415.64	892,807,297.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(十)	76,093,055.84	95,835,983.98
投资性房地产
固定资产	(十一)	458,508,848.16	421,826,676.03
在建工程	(十二)	15,250,365.92	26,583,378.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十三)	25,220,146.18	29,434,524.45
开发支出
商誉	(十四)		207,863.13
长期待摊费用	(十五)	565,188.80	1,295,705.48
递延所得税资产	(十六)	14,376,381.72	7,497,604.22
其他非流动资产
非流动资产合计		590,013,986.62	582,681,736.27
资产总计		1,456,393,402.26	1,475,489,033.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	(十八)	37,096,426.56	37,862,432.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	(十九)	3,314,226.30	15,656,487.78
应付账款	(二十)	114,648,404.46	132,872,701.58
预收款项	(二十一)	1,847,082.12	844,064.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(二十二)	6,815,400.09	6,906,329.92
应交税费	(二十三)	75,882.59	3,788,812.87
应付利息	(二十四)	42,913.55	176,092.09
应付股利
其他应付款	(二十五)	13,639,620.37	11,346,594.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	(二十六)		31,299,100.00
其他流动负债	(二十七)	2,754,350.60	3,356,313.74
流动负债合计		180,234,306.64	244,108,930.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	(十六)		355,050.30
其他非流动负债	(二十八)	9,003,636.78	4,888,820.71
非流动负债合计		9,003,636.78	5,243,871.01
负债合计		189,237,943.42	249,352,801.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	(二十九)	727,971,487.00	723,059,622.00
资本公积	(三十)	229,821,404.38	222,559,222.29
减：库存股
专项储备
盈余公积	(三十一)	59,948,243.64	53,753,195.17
一般风险准备
未分配利润	(三十二)	225,150,340.81	199,958,195.87
外币报表折算差额		953,907.65	919,999.47
归属于母公司所有者权益合计		1,243,845,383.48	1,200,250,234.80
少数股东权益		23,310,075.36	25,885,997.74
所有者权益（或股东权益）合计		1,267,155,458.84	1,226,136,232.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,456,393,402.26	1,475,489,033.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

苏州固锝电子股份有限公司 利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	794,151,569.74	804,847,282.06
减：营业成本	(四)	667,692,457.82	711,563,327.46
营业税金及附加		4,908,044.45	3,812,650.57
销售费用		11,593,171.48	12,961,013.93
管理费用		55,148,835.54	66,071,394.18
财务费用		-14,206,603.69	-13,601,059.38
资产减值损失		9,480,179.78	4,503,109.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			1,006,443.00
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	52,408.61	26,582,024.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-3,947,591.39	-58,333.65
二、营业利润（亏损以“-”填列）		59,587,892.97	47,125,313.28
加：营业外收入		8,563,546.36	6,045,525.15
减：营业外支出		502,255.35	961,970.79
其中：非流动资产处置损失		411,309.60	731,070.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		67,649,183.98	52,208,867.64
减：所得税费用		5,698,699.24	2,281,488.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		61,950,484.74	49,927,379.46
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		61,950,484.74	49,927,379.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	(三十三)	819,064,402.56	808,899,673.62
其中：营业收入	(三十三)	819,064,402.56	808,899,673.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		790,258,561.31	825,267,457.48
其中：营业成本	(三十三)	689,102,976.42	714,603,181.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十四)	4,908,044.45	3,812,650.57
销售费用	(三十五)	13,788,315.74	14,118,520.98
管理费用	(三十六)	84,114,799.47	97,390,833.61
财务费用	(三十七)	-12,632,431.71	-14,476,211.78
资产减值损失	(三十八)	10,976,856.94	9,818,482.39
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(三十九)		364,490.16
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十)	52,408.61	26,582,024.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-3,947,591.39	-58,333.65
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		28,858,249.86	10,578,730.74
加：营业外收入	(四十一)	11,517,484.74	7,149,483.48
减：营业外支出	(四十二)	502,485.35	840,329.12
其中：非流动资产处置损失		411,309.60	609,378.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		39,873,249.25	16,887,885.10
减：所得税费用	(四十三)	145,487.02	-702,651.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		39,727,762.23	17,590,537.04
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		42,281,493.71	20,294,701.16
少数股东损益		-2,553,731.48	-2,704,164.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益	(四十四)	0.058	0.028
（二）稀释每股收益	(四十四)	0.058	0.028
七、其他综合收益	(四十五)	33,908.18	1,061,044.49
八、综合收益总额		39,761,670.41	18,651,581.53
归属于母公司所有者的综合收益总额		42,315,401.89	21,355,745.65
归属于少数股东的综合收益总额		-2,553,731.48	-2,704,164.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

苏州固锝电子股份有限公司 现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	685,374,921.99	621,652,358.72
收到的税费返还	31,558,960.92	43,431,926.80
收到其他与经营活动有关的现金	28,097,719.45	21,587,057.52
经营活动现金流入小计	745,031,602.36	686,671,343.04
购买商品、接受劳务支付的现金	486,838,852.93	471,627,844.37
支付给职工以及为职工支付的现金	135,477,349.88	121,343,539.65
支付的各项税费	17,734,637.00	10,248,241.40
支付其他与经营活动有关的现金	211,928,886.26	32,986,692.73
经营活动现金流出小计	851,979,726.07	636,206,318.15
经营活动产生的现金流量净额	-106,948,123.71	50,465,024.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	18,447,336.75	16,552,663.25
取得投资收益所收到的现金	4,000,000.00	42,287,650.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	966,898.62	111,538.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	23,414,235.37	58,951,852.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	79,864,453.20	70,607,593.98
投资支付的现金	2,652,000.00	33,759,394.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	5,346,495.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	87,862,948.20	104,366,987.98
投资活动产生的现金流量净额	-64,448,712.83	-45,415,135.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	17,559,204.70
取得借款收到的现金	108,890,244.71	178,095,541.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		7,497,742.46
筹资活动现金流入小计	126,449,449.41	185,593,283.61
偿还债务支付的现金	149,174,044.66	229,828,066.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	13,157,162.68	35,323,464.83
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	162,331,207.34	265,151,531.11
筹资活动产生的现金流量净额	-35,881,757.93	-79,558,247.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,373,583.62	1,196,722.13
五、现金及现金等价物净增加额	-204,905,010.85	-73,311,636.23
加：期初现金及现金等价物余额	511,382,740.36	584,694,376.59
六、期末现金及现金等价物余额	306,477,729.51	511,382,740.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		700,344,468.96	617,523,510.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		31,573,963.74	43,436,184.36
收到其他与经营活动有关的现金		33,072,203.39	26,339,327.93
经营活动现金流入小计		764,990,636.09	687,299,023.18
购买商品、接受劳务支付的现金		519,931,977.12	471,257,121.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		148,085,354.82	133,603,476.57
支付的各项税费		17,763,120.03	10,418,863.08
支付其他与经营活动有关的现金		211,299,483.67	37,855,780.43
经营活动现金流出小计		897,079,935.64	653,135,241.97
经营活动产生的现金流量净额		-132,089,299.55	34,163,781.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		18,447,336.75	16,552,663.25
取得投资收益所收到的现金		4,000,000.00	42,287,650.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		977,898.62	111,538.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		23,425,235.37	58,951,852.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		84,689,226.39	66,424,284.10
投资支付的现金		2,652,000.00	17,779,394.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,700,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		89,041,226.39	84,203,678.10
投资活动产生的现金流量净额		-65,615,991.02	-25,251,825.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		19,236,128.80	9,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,676,924.10	9,470,000.00
取得借款收到的现金		118,750,590.32	178,095,541.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			7,497,742.46
筹资活动现金流入小计		137,986,719.12	195,063,283.61
偿还债务支付的现金		149,174,044.66	229,828,066.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,242,794.00	35,323,464.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		162,416,838.66	265,151,531.11
筹资活动产生的现金流量净额		-24,430,119.54	-70,088,247.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,618,607.63	1,088,853.83
五、现金及现金等价物净增加额		-223,754,017.74	-60,087,438.33
加：期初现金及现金等价物余额		562,249,800.17	622,337,238.50
六、期末现金及现金等价物余额		338,495,782.43	562,249,800.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 8 页

苏州固锝电子股份有限公司

所有者权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	723,059,622.00	222,559,222.29			53,739,774.69		246,631,268.81	1,245,989,887.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	723,059,622.00	222,559,222.29			53,739,774.69		246,631,268.81	1,245,989,887.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	4,911,865.00	7,262,182.09			6,195,048.47		44,861,135.97	63,230,231.53
（一）净利润							61,950,484.74	61,950,484.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							61,950,484.74	61,950,484.74
（三）所有者投入和减少资本	4,911,865.00	7,262,182.09						12,174,047.09
1．所有者投入资本	4,911,865.00	29,930,452.57						34,842,317.57
2．股份支付计入所有者权益的金额		-22,638,270.48						-22,638,270.48
3．其他		-30,000.00						-30,000.00
（四）利润分配					6,195,048.47		-17,089,348.77	-10,894,300.30
1．提取盈余公积					6,195,048.47		-6,195,048.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-10,894,300.30	-10,894,300.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	727,971,487.00	229,821,404.38			59,934,823.16		291,492,404.78	1,309,220,119.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 9 页

苏州固锝电子股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	401,699,790.00	528,636,699.46			48,747,036.74		233,832,610.51	1,212,916,136.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	401,699,790.00	528,636,699.46			48,747,036.74		233,832,610.51	1,212,916,136.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	321,359,832.00	-306,077,477.17			4,992,737.95		12,798,658.30	33,073,751.08
（一）净利润							49,927,379.46	49,927,379.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							49,927,379.46	49,927,379.46
（三）所有者投入和减少资本		15,282,354.83						15,282,354.83
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		15,282,354.83						15,282,354.83
3．其他
（四）利润分配					4,992,737.95		-37,128,721.16	-32,135,983.21
1．提取盈余公积					4,992,737.95		-4,992,737.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-32,135,983.21	-32,135,983.21
4．其他
（五）所有者权益内部结转	321,359,832.00	-321,359,832.00
1．资本公积转增资本（或股本）	321,359,832.00	-321,359,832.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	723,059,622.00	222,559,222.29			53,739,774.69		246,631,268.81	1,245,989,887.79

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报表 第 10 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	723,059,622.00	222,559,222.29			53,753,195.17		199,958,195.87	919,999.47	25,885,997.74	1,226,136,232.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	723,059,622.00	222,559,222.29			53,753,195.17		199,958,195.87	919,999.47	25,885,997.74	1,226,136,232.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	4,911,865.00	7,262,182.09			6,195,048.47		25,192,144.94	33,908.18	-2,575,922.38	41,019,226.30
（一）净利润							42,281,493.71		-2,553,731.48	39,727,762.23
（二）其他综合收益								33,908.18		33,908.18
上述（一）和（二）小计							42,281,493.71	33,908.18	-2,553,731.48	39,761,670.41
（三）所有者投入和减少资本	4,911,865.00	7,262,182.09							-22,190.90	12,151,856.19
1．所有者投入资本	4,911,865.00	29,930,452.57							-22,190.90	34,820,126.67
2．股份支付计入所有者权益的金额		-22,638,270.48								-22,638,270.48
3．其他		-30,000.00								-30,000.00
（四）利润分配					6,195,048.47		-17,089,348.77			-10,894,300.30
1．提取盈余公积					6,195,048.47		-6,195,048.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-10,894,300.30			-10,894,300.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	727,971,487.00	229,821,404.38			59,948,243.64		225,150,340.81	953,907.65	23,310,075.36	1,267,155,458.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

苏州固锝电子股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	401,699,790.00	528,636,699.46			48,747,036.74		216,805,636.35	-141,045.02	19,120,161.86	1,214,868,279.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	401,699,790.00	528,636,699.46			48,747,036.74		216,805,636.35	-141,045.02	19,120,161.86	1,214,868,279.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	321,359,832.00	-306,077,477.17			5,006,158.43		-16,847,440.48	1,061,044.49	6,765,835.88	11,267,953.15
（一）净利润							20,294,701.16		-2,704,164.12	17,590,537.04
（二）其他综合收益								1,061,044.49		1,061,044.49
上述（一）和（二）小计							20,294,701.16	1,061,044.49	-2,704,164.12	18,651,581.53
（三）所有者投入和减少资本		15,282,354.83							9,470,000.00	24,752,354.83
1．所有者投入资本									9,470,000.00	9,470,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额		15,282,354.83								15,282,354.83
3．其他
（四）利润分配					5,006,158.43		-37,142,141.64			-32,135,983.21
1．提取盈余公积					5,006,158.43		-5,006,158.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-32,135,983.21			-32,135,983.21
4．其他
（五）所有者权益内部结转	321,359,832.00	-321,359,832.00
1．资本公积转增资本（或股本）	321,359,832.00	-321,359,832.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	723,059,622.00	222,559,222.29			53,753,195.17		199,958,195.87	919,999.47	25,885,997.74	1,226,136,232.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

。 苏州固锝电子股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注

一、 公司基本情况

苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“苏州固锝”或“公司”）系经中华人民共和国对外 贸易经济合作部(外经贸资二函[2002]765 号文件)批准，由原苏州固锝电子有限公司转制 设立的外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]97 号文“关 于核准苏州固锝电子股份有限公司公开发行股票的通知”核准，向社会公开发行人民币 普通股 3,800 万股，发行后公司的股本总额为 13,800 万元。2006 年 11 月 16 日公司 3,800 万 A 股在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“苏州固锝”，证券代码为“002079”。所 属行业为电子元器件制造业。

2012 年 4 月，根据苏州固锝 2011 年度股东会决议和修改后章程的规定，公司新增注册 资本人民币 321,359,832.00 元，公司按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东 转增股份总额 321,359,832 股，每股面值 1 元，共计增加股本 321,359,832.00 元，变更后 的注册资本为人民币 723,059,622.00 元。

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 72,305.96 万股，公司注册资本为 72,305.96 万元。限售股份数为 6,024,735 股。

根据苏州固锝电子股份有限公司 2009 年第三届董事会第七次会议、2010 年第一次临时 股东大会审议通过的《苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划（2009）《修 订稿》，由谢倩倩等 56 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 3,227,065.00 元，变更 后的注册资本为人民币 726,286,687.00 元，业已经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2013 年 3 月 20 日出具信会师报字[2013]第 110675 号验资报告审验。

根据苏州固锝电子股份有限公司 2009 年第三届董事会第七次会议、2010 年第一次临时 股东大会审议通过的《苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划（2009）（修 订稿）》、2012 年第四届董事会第十一次会议通过的《关于 A 股股票期权激励计划激 励对象第二个行权期可行权的议案》、2013 年第四届董事会第十七次会议通过的《关于 调整公司 A 股股票期权激励计划行权价格的议案》及《关于调整公司 A 股股票期权授 予数量的议案》，由吴念博等 4 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 1,684,800.00 元，变更后的注册资本为人民币 727,971,487.00 元，业已经立信会计师事务所（特殊普 通合伙）于 2013 年 7 月 18 日出具信会师报字[2013]第 113595 号验资报告审验。 本公司的母公司为苏州通博电子器材有限公司，本公司的实际控制人为吴念博。 公司注册地：江苏省苏州市通安开发区通锡路 31 号。

财务报表附注 第 1 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司的经营范围包括：设计、制造和销售各类半导体芯片、各类二极管、三极管；生产 加工汽车整流器、汽车电器部件、大电流硅整流桥堆及高压硅堆；集成电路封装；电镀 加工电子元件以及半导体器件相关技术的开发、转让和服务。

公司的主要产品包括：轴型和表面安装塑封二极管、轴型和表面安装玻封二极管、塑封 桥堆、单列塑封二极管、大功率整流二极管、无引线封装二级管阵列、表面安装元器件、 印刷板组件、集成电路封装等。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般 规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

• 1、 公司及中国大陆注册的子公司采用人民币为记账本位币。

• 2、 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

财务报表附注 第 2 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

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2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

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股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

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( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用业务发生当月月初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率将 外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用按照加权平均法确认的平均汇率折算。按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列 示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；应收款项；其他金融负债等。

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（3）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

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并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提

单项金额重大的判断依据或金额标准：

（1）应收账款：占应收账款余额 10%以上或余额前十名的款项。

（2）其他应收款：占其他应收款余额 10%以上且金额大于 500,000.00 元的款 项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款，信用期内的按 0.5%计提坏账准备；非信用期内的计入组合计提坏账准备。

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2 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：客户信用状况恶化、涉及法律诉讼款项的应收款项。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

3 、 按组合计提坏账准备应收款项：

3、 按组合计提坏账准备应收款项：	3、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5	5
1－2 年	20	20
2年以上	100	100

本公司合并报表范围内的各公司之间的往来款项不计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。

2 、 发出存货的计价方法

• 原材料取得和发出时按标准成本计价，月份终了相应的结转其所对应的材料成 本差异。

其他存货取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1） 企业合并形成的长期股权投资

详见附注二（五）。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分

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担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比 例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面 价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额， 一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位 所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入 资本公积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位

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施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	10	4.5
机器设备	10	10	9
电子设备、器具及家具	5	10	18
运输工具	5	10	18

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

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策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

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用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命有限的无形资	产的使用寿命估计情况：
项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	权利证书证载年限	土地使用权证
计算机软件	5年	尚可使用年限
专利权、专有技术	3-5年	尚可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项

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资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买

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方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计 入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

• （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。

( 二十 ) 股份支付及权益工具

1、股份支付的种类

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付：

• （1）以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具 为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

• （2）以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为

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对价进行结算的交易。

• 2、权益工具公允价值的确定方法

• （1）公司股票期权的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型确定。

• （2）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

• （3）不存在活跃市场的，采用估值技术确定。

• 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可 行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

• 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算 日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后方可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资 本公积。

（5）对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权 条件中的非市场条件，即视为可行权。

( 二十一 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

1、自制产品销售收入

自制产品在同时满足自制产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的自制产品实施 有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

2、外购商品销售收入

外购商品包括外购电子原器件等。在同时满足外购商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再 对已售出的外购商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认外购 商品销售收入的实现。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 、 其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相 关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

• （1）与资产相关政府补助的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得

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的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形 资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与收益相关政府补助的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据：按上述区分标准来判断是属于与资产相关或与收益相关政府补助。

（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相 关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、 确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

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当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

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2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

公司主要税种和税率
税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	17%
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市建设维护费	按应交营业税及增值税计征	7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%
利得税（香港子公司适用）	应纳税所得额	16.5%
所得税（美国）	应纳税所得额	40%

( 二 ) 税收优惠及批文

• 1、2011 年 9 月 9 日公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局颁发的编号为 GF201132000261 号高新技术企业证书（有效期三年）。 公司自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间企业所得税减按 15%税率征收。2013 年度，公司执行的企业所得税税率为 15%。

• 2、合并范围内除上述公司以外其他境内控股子公司 2013 年度执行的企业所得税率为 25%。

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

1、 通过	设立或投	资等	方式取	得的子公司
子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
苏州固锝（香港） 电子股份有限公司	全资	香港	贸易	US$100,000.00 (RMB688,000.00)	研发、设计电子元器件、 电子元器件成品；进出口 贸易	US$100,000.00 (RMB688,000.00)		100.00	100.00	是
苏州晶银新材料股 份有限公司	控股	苏州	制造	48,950,000.00	研发、生产销售各类电子 浆料以及电子浆料领域内 的技术开发转让	30,740,000.00		62.80	62.80	是	14,496,937.99
苏州明皜传感科技 有限公司	控股	苏州	制造	8,000,000.00	机电传感器芯片和器件的 工艺开发、设计(限于电脑 开发及设计)等	7,000,000.00		87.50	87.50	是	1,000,000.00
江苏艾特曼电子科 技有限公司（注）	控股	苏州	制造	31,000,000.00	晶圆级、系统级封装工艺 开发等	23,000,000.00		74.19	74.19	是	7,868,178.79
固锝半导体美国股 份有限公司	控股	美国		US$1,000,000.00	销售各类半导体芯片、各 类二极管等	US$590,000.00 (RMB3,643,545.00)		59.00	59.00	是	-163,087.15

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2 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
苏州固锝新能源科 技有限公司	控股	苏州	制造	5,000,000.00	光伏二极管模块产品销 售及其相关的研发和技术 配套应用服务等	4,400,000.00		85.00	85.00	是	108,045.73
Miradia Inc.(明锐光 电股份有限公司)	全资	美国	研发	. US$3,835,000.00 （RMB24,906,367.86）	MEMS-CMOS三维集成 制造平台技术及八吋晶圆 级封装技术研发	US$4,644,121.10 （RMB30,273,362.10）		100.00	100.00	是

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

与上期相比本期新增合并单位 1 家：

本年度，公司以自有资金人民币 59 万美元新设固锝半导体美国股份有限公司，故自 2013 年 6 月起纳入合并报表范围。

( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
固锝半导体美国股份有限公司	2,250,216.90	-2,050,966.46

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( 四 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

苏州固锝（香港）电子股份有限公司、Miradia Inc.(明锐光电股份有限公司)、固锝半导 体美国股份有限公司外币报表折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的历 史汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年加权平均汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

货币资金
项 目	年末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币	5,231.58	1.0	5,231.58	8,651.41	1.0	8,651.41
美元	1.00	6.0969	6.10
欧元	4.05	8.4189	34.10	1,574.05	8.3176	13,092.32
小计			5,271.78			21,743.73
银行存款
人民币	278,455,244.68	1.0	278,455,244.68	467,596,552.19	1.0	467,596,552.19
港币	6,490,191.96	0.7862	5,102,783.62	3,512,993.25	0.8219	2,848,510.58
美元	8,142,924.70	6.0969	49,646,597.61	4,609,706.68	6.2855	28,974,311.33
小计			333,204,625.91			499,419,374.10
其他货币资金
人民币	201,362,403.62	1.0	201,362,403.62			82,579,054.04
小计			201,362,403.62			82,579,054.04
合 计			534,572,301.31			582,020,171.87

年末其他货币资金明细

年末其他货币资金明细
项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	1,972,084.74	466,988.40
信用证保证金	19,390,318.88	19,303,383.30
短期保本型产品	180,000,000.00
合 计	201,362,403.62	19,770,371.70

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苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

年末受限制的货币资金明细如下

性 质 信用证开证保证金 短期保本型产品 合 计	金 额
	16,076,518.88
	180,000,000.00
	196,076,518.88

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项 目	年末公允价值	年初公允价值
远期结汇、购汇组合		996,976.71
合 计		996,976.71

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种 类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	8,876,661.08	8,201,622.36
合 计	8,876,661.08	8,201,622.36

• 2 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方 但尚未到期的票据情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

出票单位	出票日期	到期日	金 额	备 注
供应商	2013-10-30	2014-04-30	630,000.00
供应商	2013-09-27	2014-03-27	570,000.00
供应商	2013-09-27	2014-01-27	500,000.00
供应商	2013-09-27	2014-01-27	500,000.00
供应商	2013-07-26	2014-01-26	500,000.00
合 计			2,700,000.00

• 3 、 期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

财务报表附注 第 28 页

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( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款	按种类披露	按种类披露	按种类披露	按种类披露
种 类	年末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	64,882,525.53	42.44	1,180,381.82	1.82	69,121,750.86	50.37	668,877.08	0.97
按组合计提坏账准 备的应收账款
账龄组合	87,981,967.66	57.56	6,772,941.51	7.70	68,115,237.32	49.63	4,931,124.95	7.24
组合小计	87,981,967.66	57.56	6,772,941.51	7.70	68,115,237.32	49.63	4,931,124.95	7.24
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合 计	152,864,493.19	100.00	7,953,323.33		137,236,988.18	100.00	5,600,002.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
一年以内（信用期内单项金额重大）	57,541,226.13	287,706.13	0.5%	信用期内按 0.5%计提
一年以内（信用期外单项金额重大）	6,788,024.96	339,401.25	5%	按账龄计提
1-2年（信用期外单项金额重大）
2年以上（信用期外单项金额重大）	553,274.44	553,274.44	100%	按账龄计提
合 计	64,882,525.53	1,180,381.82

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	80,045,384.94	90.98	4,002,269.25	66,019,313.07	96.93	3,300,965.66
一至二年	6,457,388.08	7.34	1,291,477.62	582,206.20	0.85	116,441.24
二年以上	1,479,194.64	1.68	1,479,194.64	1,513,718.05	2.22	1,513,718.05
合 计	87,981,967.66	100.00	6,772,941.51	68,115,237.32	100.00	4,931,124.95

财务报表附注 第 29 页

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2 、 本报告期实际核销的应收账款情况

2、 本报告期实际核	销的应收账款情	况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
南京博融电子有限公司	货款	10,710.50	预计无法收回	否
合 计		10,710.50	预计无法收回	否

• 3 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

4 、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

4、 应收账款中欠款	金额前五名单位	情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占应收账款总额 的比例(%)
第一名	非关联方客户	17,929,656.95	1年以内	11.73
第二名	非关联方客户	9,449,041.53	1年以内	6.18
第三名	非关联方客户	8,571,752.19	1年以内	5.61
第四名	非关联方客户	6,445,919.49	1年以内	4.22
第五名	非关联方客户	5,447,262.99	1年以内	3.56
合 计		47,843,633.15		31.30

5 、 应收关联方账款情况

5、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的 比例(%)
苏州硅能半导体科技股份有限公司	联营公司	1,251.96	0.00
苏州晶讯科技股份有限公司	联营公司	1,249,352.00	0.82
合 计		1,250,603.96	0.82

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
	18,629,288.74	79.10	22,673,211.75	96.77
	4,890,205.45	20.76	755,776.75	3.23
	32,800.00	0.14
	23,552,294.19	100.00	23,428,988.50	100.00

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 4,094,560.00 元，主要为预付研磨盘款项，因为 公司需锁定原材料价格的原因，该款项尚未结清。

财务报表附注 第 30 页

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2 、 预付款项金额前五名单位情况

2、 预付款项	金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
第一名	供应商	5,778,032.13	1年以内	预付设备款
第二名	供应商	5,000,478.34	1年以内	预付电费
第三名	供应商	4,094,560.00	1—2年	预付材料款
第四名	供应商	1,869,283.20	1年以内	预付材料款
第五名	供应商	795,645.45	1—2年	预付设备款
合 计		17,537,999.12

• 3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 应收利息

1 、 应收利息

1、 应收利息
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
短期保本型人民币存款		4,675,068.49		4,675,068.49
合 计		4,675,068.49		4,675,068.49

• 2 、 期末应收利息中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

( 七 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

种 类 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
	606,595.89	23.73	606,595.89	100.00	606,595.89	30.94	606,595.89	100.00
	1,949,402.42	76.27	617,443.58	31.67	1,353,694.83	69.06	400,145.75	29.56
	1,949,402.42	76.27	617,443.58	31.67	1,353,694.83	69.06	400,145.75	29.56
	2,555,998.31	100.00	1,224,039.47		1,960,290.72	100.00	1,006,741.64

财务报表附注 第 31 页

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
一年以内（单项金额重大）
一至二年（单项金额重大）
二年以上（单项金额重大）	606,595.89	606,595.89	100.00%	按账龄计提
合 计	606,595.89	606,595.89	100.00%

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 一年以内 一至二年 二年以上 合 计	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
	1,316,444.01	67.53	65,822.20	766,636.69	56.63	38,331.84
	101,671.29	5.22	20,334.26	281,555.29	20.80	56,311.06
	531,287.12	27.25	531,287.12	305,502.85	22.57	305,502.85
	1,949,402.42	100.00	617,443.58	1,353,694.83	100.00	400,145.75

2 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 其他应收款金额前五名单位情况

3、 其他应	收款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收 款总额的 比例(%)	性质或内容
第一名	非关联方	606,595.89	二年以上	23.73	往来款
第二名	非关联方	391,486.00	一年以内	15.32	往来款
第三名	非关联方	233,370.80	一年以内	9.13	备用金
第四名	非关联方	201,508.96	一年以内	7.88	往来款
第五名	非关联方	174,000.00	二年以上	6.81	往来款
合 计		1,606,961.65		62.87

• 4 、 年末余额中无应收关联方款项。

财务报表附注 第 32 页

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( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货	分类	分类	分类
项 目	年末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	71,989,329.34	7,931,804.81	64,057,524.53	71,328,719.72	6,308,812.46	65,019,907.26
在产品	24,347,480.98	1,903,240.91	22,444,240.07	32,405,780.22	1,709,726.75	30,696,053.47
库存商品	55,089,838.96	4,983,292.80	50,106,546.16	45,654,281.36	1,407,401.69	44,246,879.67
委托加工物资	5,061,958.89	469,555.91	4,592,402.98	101,601.11	14,040.63	87,560.48
合 计	156,488,608.17	15,287,894.43	141,200,713.74	149,490,382.41	9,439,981.53	140,050,400.88

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌价	准备
存货种类	年初余额	本期计提额	本期减少额		年末余额
			转回	转销
原材料	6,308,812.46	1,699,835.76		76,843.41	7,931,804.81
在产品	1,709,726.75	193,514.16			1,903,240.91
库存商品	1,407,401.69	3,575,891.11			4,983,292.80
委托加工物资	14,040.63	455,515.28			469,555.91
合 计	9,439,981.53	5,924,756.31		76,843.41	15,287,894.43

3 、 存货跌价准备情况

3、 存货跌价	准备情况
项 目	计提存货跌价准备 的依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例
原材料	积压、呆滞
在产品	积压、呆滞
库存商品	积压、呆滞
委托加工物资	积压、呆滞

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项 目	年末余额	年初余额
增值税进项税留抵税额	7,259,248.13	5,518,602.17
合 计	7,259,248.13	5,518,602.17

财务报表附注 第 33 页

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( 十 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下

1、 长期股权投资分类如下
项 目	年末余额	年初余额
合营企业
联营企业	40,661,661.84	44,609,253.23
其他股权投资	35,431,394.00	51,226,730.75
小计	76,093,055.84	95,835,983.98
减：减值准备
合 计	76,093,055.84	95,835,983.98

财务报表附注 第 34 页

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2 、 合营企业、联营企业相关信息

（金额单位：人民币元）

被投资单位名称	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单位 表决权比例(%)	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
联营企业
苏州硅能半导体科技股份有限公司	23.33	23.33	99,784,002.11	14,789,421.91	84,994,580.20	67,963,521.41	-12,741,646.98
苏州晶讯科技股份有限公司	35.54	35.54	55,078,755.22	12,346,917.10	42,731,838.12	41,298,670.37	-2,704,917.13

3 、 长期股权投资明细情况

3、 长期股权	投资明细情	况
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额	期末余额	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单 位表决权 比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
苏州硅能半导体科技股 份有限公司	权益法	11,652,574.02	24,767,668.92	-2,972,626.24		21,795,042.68	23.33	23.33	不适用
苏州晶讯科技股份有限 公司	权益法	11,499,137.19	19,841,584.31	-974,965.15		18,866,619.16	35.54	35.54	不适用
权益法小计		23,151,711.21	44,609,253.23	-3,947,591.39		40,661,661.84
苏州国发创新资本投资 有限公司	成本法	15,000,000.00	33,447,336.75	-18,447,336.75		15,000,000.00	16.67	16.67	不适用			4,000,000.00
苏州国润瑞祺创业投资 企业（有限合伙）	成本法	20,431,394.00	17,779,394.00	2,652,000.00		20,431,394.00	10.00	10.00	不适用
成本法小计		35,431,394.00	51,226,730.75	-15,795,336.75		35,431,394.00						4,000,000.00
合 计		58,583,105.21	95,835,983.98	-19,742,928.14		76,093,055.84						4,000,000.00

财务报表附注 第 35 页

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( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项 目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
（1）账面原值合计	661,791,132.85	100,485,325.96		5,494,073.25	756,782,385.56
其中：房屋及建筑物	104,273,273.61	11,084,335.21			115,357,608.82
机器设备	415,256,513.01	78,843,961.43		1,149,001.93	492,951,472.51
电子设备、器具及家具	135,334,177.27	10,557,029.32		2,511,319.90	143,379,886.69
运输工具	6,927,168.96			1,833,751.42	5,093,417.54
		本年其他增加	本年计提
（2）累计折旧合计	238,129,002.79		60,386,274.34	4,182,554.40	294,332,722.73
其中：房屋及建筑物	20,870,769.73		8,656,429.43		29,527,199.16
机器设备	130,575,737.67		39,839,085.54	720,661.46	169,694,161.75
电子设备、器具及家具	82,575,070.78		11,122,037.06	2,168,444.97	91,528,662.87
运输工具	4,107,424.61		768,722.31	1,293,447.97	3,582,698.95
（3）固定资产账面净值合计	423,662,130.06				462,449,662.83
其中：房屋及建筑物	83,402,503.88				85,830,409.66
机器设备	284,680,775.34				323,257,310.76
电子设备、器具及家具	52,759,106.49				51,851,223.82
运输工具	2,819,744.35				1,510,718.59
（4）减值准备合计	1,835,454.03	2,113,015.64		7,655.00	3,940,814.67
其中：房屋及建筑物	330,000.00				330,000.00
机器设备	1,375,252.15	1,429,776.56			2,805,028.71
电子设备、器具及家具	130,201.88	683,239.08		7,655.00	805,785.96
运输工具
（5）固定资产账面价值合计	421,826,676.03				458,508,848.16
其中：房屋及建筑物	83,072,503.88				85,500,409.66
机器设备	283,305,523.19				320,452,282.05
电子设备、器具及家具	52,628,904.61				51,045,437.86
运输工具	2,819,744.35				1,510,718.59

本年折旧额 60,386,274.34 元。

本年由在建工程转入固定资产原价为 42,033,298.10 元。

财务报表附注 第 36 页

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2 、 年末暂时闲置的固定资产

2、 年末暂	时闲置的固定资	产
项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物
机器设备	5,980,337.90	3,952,527.54	1,429,776.56	598,033.80
运输设备
电子设备	2,730,293.79	1,774,025.24	683,239.07	273,029.48
合 计	8,710,631.69	5,726,552.78	2,113,015.63	871,063.28

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工程情况
项 目 设备安装工程 SIP项目Full Auto D IC研发大楼 IC测试车间扩建 通安华金路新厂工程 通安工厂6号楼改造工程 表面科技厂废水工程 消防安全工程 合 计	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	14,937,556.76	2,112,878.84	12,824,677.92	18,105,057.44	1,962,986.61	16,142,070.83
	1,761,254.00		1,761,254.00
	664,434.00		664,434.00
				747,000.00		747,000.00
				544,927.80		544,927.80
				3,752,405.98		3,752,405.98
				1,554,145.31		1,554,145.31
				3,842,829.06		3,842,829.06
	17,363,244.76	2,112,878.84	15,250,365.92	28,546,365.59	1,962,986.61	26,583,378.98

财务报表附注 第 37 页

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2 、 重大在建工程项目变动情况

2、 重大在建工	程项目变	动情况
工程项目名称	预算数 (万元)	年初余额	本期增加	转入 固定资产	其他减少	工程投入占预 算比例(%)	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源	期末余额
NS生产设备	1,000.00	1,153,318.45				100.00	100.00%				自有资金	1,153,318.45
晶圆设备	368.15	3,030,628.00	524,179.85	3,554,807.85		100.00	100.00%				募集资金， 自有资金
通安工厂6 号楼改造 工程	850.00	3,752,405.98	415,000.00	4,167,405.98		51.62	51.62%				自有资金
消防安全工程	400.00	3,842,829.06	48,900.00	3,891,729.06		100.00	100.00%				自有资金
SMX设备	1,328.02	5,015,594.85	7,816,920.75	9,393,427.32		96.63	96.63%				募集资金， 自有资金	3,439,088.28
大压力晶圆键合机	335.00		2,979,623.33			88.94	88.94%				自有资金	2,979,623.33
切割机	167.12		1,294,233.26			77.44	77.44%				自有资金	1,294,233.26
SIP项目Full Auto D	218.88		1,761,254.00			80.47	80.47%				募集资金， 自有资金	1,761,254.00
合 计	4,667.17	16,794,776.34	14,840,111.19	21,007,370.21								10,627,517.32

财务报表附注 第 38 页

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3、 在建工程减值准备	3、 在建工程减值准备	3、 在建工程减值准备	3、 在建工程减值准备	3、 在建工程减值准备	3、 在建工程减值准备
项目名称	年初余额	本期增加	本期减少（注）	期末余额	计提原因
NS生产设备	1,037,986.61			1,037,986.61	已闲置
Oracle ERP 系统	925,000.00			925,000.00	已停滞
玻封线设备		149,892.23		149,892.23	已停滞
合 计	1,962,986.61	149,892.23		2,112,878.84

4 、 重大在建工程的工程进度情况

4、 重大在建工程的	工程进度情况
项 目	工程进度说明
SMX 设备	部分设备已完工投入使用并结转固定资产，随销量提升将逐步扩充产能
大压力晶圆键合机	设备已到工厂，安装调试完毕后结转固定资产
切割机	部分设备已完工投入使用并结转固定资产，随销量提升将逐步扩充产能
SIP项目Full Auto D	设备已到工厂，安装调试完毕后结转固定资产

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项 目 （1）账面原值合计 土地使用权 软件系统 非专利技术 专利权 （2）累计摊销合计 土地使用权 软件系统 非专利技术 专利权 （3）无形资产账面净值合计 土地使用权 软件系统 非专利技术 专利权	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	61,099,567.02	49,572.65		61,149,139.67
	19,716,263.24			19,716,263.24
	4,501,359.57	49,572.65		4,550,932.22
	16,000,000.00			16,000,000.00
	20,881,944.21			20,881,944.21
	26,418,566.10	4,263,950.92		30,682,517.02
	3,572,940.07	394,325.28		3,967,265.35
	2,676,824.90	669,625.70		3,346,450.60
	4,533,333.39	3,199,999.94		7,733,333.33
	15,635,467.74			15,635,467.74
	34,681,000.92	-4,214,378.27		30,466,622.65
	16,143,323.17	-394,325.28		15,748,997.89
	1,824,534.67	-620,053.05		1,204,481.62
	11,466,666.61	-3,199,999.94		8,266,666.67
	5,246,476.47			5,246,476.47

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	项 目 （4）减值准备合计 土地使用权 软件系统 非专利技术 专利权 （5）无形资产账面价值合计 土地使用权 软件系统 非专利技术 专利权	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
		5,246,476.47			5,246,476.47
		5,246,476.47			5,246,476.47
		29,434,524.45	-4,214,378.27		25,220,146.18
		16,143,323.17	-394,325.28		15,748,997.89
		1,824,534.67	-620,053.05		1,204,481.62
		11,466,666.61	-3,199,999.94		8,266,666.67

本期摊销额 4,263,950.92 元。

( 十四 ) 商誉

（1）商誉账面价值

被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	年末减值准备
明锐光电股份有限 公司(注1)	171,568.81			171,568.81	171,568.81
苏州固锝新能源科 技有限公司（注2）	36,294.32			36,294.32	36,294.32
合 计	207,863.13			207,863.13	207,863.13

（2）商誉的计算过程

（2）商誉的计算过程
收购方	明锐光电股份有限 公司	苏州固锝新能源科技 有限公司
收购日被收购方可辨认净资产公允价值a	23,772,493.29	7,684,312.76
购买股权比例b	100	21
确认的被收购方可辨认净资产公允价值份额c=a*b	23,772,493.29	1,613,705.68
实际购买成本d	23,944,062.10	1,650,000.00
商誉e=d-c	171,568.81	36,294.32

注 1：明锐光电股份有限公司已连续亏损，截至 2013 年 12 月 31 日，明锐光电股份有限 公司未分配利润为-57,285,863.35 元，未达到公司预期盈利水平。

注 2：苏州固锝新能源科技有限公司已连续亏损，截至 2013 年 12 月 31 日，苏州固锝新 能源科技有限公司未分配利润为-1,804,758.44 元，未达到公司预期盈利水平。

财务报表附注 第 40 页

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( 十五 ) 长期待摊费用

长期待摊	费用
项 目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	年末余额	其他减少的原因
装修费	1,295,705.48	191,000.00	921,516.68		565,188.80
合 计	1,295,705.48	191,000.00	921,516.68		565,188.80

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	年末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	4,659,581.02	2,981,953.50
无形资产摊销	1,376,764.40	1,061,008.59
预提费用		122,782.45
可弥补亏损	8,340,036.30	3,331,859.68
小 计	14,376,381.72	7,497,604.22
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值		355,050.30
小 计		355,050.30

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备	30,133,514.20
无形资产摊销	6,600,651.58
可抵扣亏损	28,219,816.48
小 计	64,953,982.26

财务报表附注 第 41 页

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( 十七 ) 资产减值准备

资产减值准备
项 目	年初余额	本期增加	本期减少		年末余额
			转 回	转 销
坏账准备	6,606,743.67	2,581,329.63		10,710.50	9,177,362.80
存货跌价准备	9,439,981.53	5,924,756.31		76,843.41	15,287,894.43
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备	1,835,454.03	2,113,015.64		7,655.00	3,940,814.67
工程物资减值准备
在建工程减值准备	1,962,986.61	149,892.23			2,112,878.84
无形资产减值准备	5,246,476.47				5,246,476.47
商誉减值准备		207,863.13			207,863.13
其他
合 计	25,091,642.31	10,976,856.94		95,208.91	35,973,290.34

( 十八 ) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
项 目	年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款（注）	9,796,900.00
信用借款	27,299,526.56	37,862,432.80
合 计	37,096,426.56	37,862,432.80

注：保证借款明细详见本附注六（五）4。

( 十九 ) 应付票据

应付票据
种 类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,314,226.30	15,656,487.78
商业承兑汇票
合 计	3,314,226.30	15,656,487.78

下一会计期间将到期的票据金额 3,314,226.30 元。

财务报表附注 第 42 页

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( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款

项 目	年末余额	年初余额
应付货款	114,648,404.46	132,872,701.58
合 计	114,648,404.46	132,872,701.58

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末数中欠关联方情况

3、 期末数中欠关联方情况
单位名称	年末余额	年初余额
苏州晶讯科技股份有限公司	184,678.86	192,642.32
合 计	184,678.86	192,642.32

4 、 账龄超过一年的大额应付账款

4、 账龄超过一年的大额应付账	款
单位名称	期末余额	未结转原因	备注
Quintic Microelectronics Co., Ltd	1,182,008.20	货款尾款	尚未决算

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项情况

项 目	年末余额	年初余额
各项预收款	1,847,082.12	844,064.96
合 计	1,847,082.12	844,064.96

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无预收关联方款项。

财务报表附注 第 43 页

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( 二十二 ) 应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	6,871,616.92	123,517,368.29	123,906,317.72	6,482,667.49
（2）职工福利费		4,388,081.45	4,240,990.57	147,090.88
（3）社会保险费	3,981.00	17,464,986.16	17,313,325.44	155,641.72
其中：基本养老保险费	2,576.00	10,504,983.87	10,407,768.67	99,791.20
医疗保险费	1,057.00	4,611,537.07	4,573,243.67	39,350.40
失业保险费	129.00	991,045.03	981,977.71	9,196.32
工伤保险费	103.00	525,750.29	522,212.89	3,640.40
生育保险费	116.00	527,742.20	524,194.80	3,663.40
其他（台湾社保）		303,927.70	303,927.70
（4）住房公积金	732.00	1,988,298.76	1,989,030.76
（5）其他	30,000.00	635,690.33	635,690.33	30,000.00
工会经费和职工教育经费	30,000.00	514,838.71	514,838.71	30,000.00
因解除劳动关系给予的补偿		120,851.62	120,851.62
合 计	6,906,329.92	147,994,424.99	148,085,354.82	6,815,400.09

• 本期发生工会经费和职工教育经费金额 514,838.71 元。

因解除劳动关系给予补偿 120,851.62 元。

( 二十三 ) 应交税费

三)应交税费
税费项目	年末余额	年初余额
增值税
营业税	359.86
企业所得税	-106,232.44	3,423,461.08
个人所得税	181,712.00	183,259.96
城市维护建设税	25.20	106,220.23
教育费附加	17.97	75,871.60
合 计	75,882.59	3,788,812.87

( 二十四 ) 应付利息

年末余额	年初余额
42,913.55	176,092.09
42,913.55	176,092.09

财务报表附注 第 44 页

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( 二十五 ) 其他应付款

1 、 其他应付款情况

1、 其他应付款情况
项 目	年末余额	年初余额
其他各项应付款项	13,639,620.37	11,346,594.70
合 计	13,639,620.37	11,346,594.70

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末数中无欠关联方款项。

4 、 账龄超过一年的大额其他应付款情况

4、 账龄超过一年的大额其他应	付款情况
单位名称	年末余额	未偿还原因
高级管理人员奖励基金	2,634,018.10	以前年度计提的奖励
通安工厂7号楼工程施工队	245,354.69	工程尾款
苏州通安建筑公司	199,055.62	工程尾款
IIYAMA FUJI(JP)	196,694.19	工程尾款
黄铭华	150,000.00	贸易保证金

5 、 金额较大的其他应付款

5、 金额较大的其他应付款
单位名称	年末余额	性质或内容	备 注
水电费	2,898,657.13	水电费
高级管理人员奖励基金	2,634,018.10	高级管理人员奖励基金
苏州高新区人力资源开发管理中心	484,768.19	计提外派人员的薪酬及年 终奖

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债明细

一年内到期的非流动负债明细
项 目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		31,299,100.00
合 计		31,299,100.00

财务报表附注 第 45 页

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( 二十七 ) 其他流动负债

七)其他流动负债
项 目	年末余额	年初余额
递延收益	2,754,350.60	2,865,183.94
预提费用		491,129.80
合 计	2,754,350.60	3,356,313.74

递延收益情况：

递延收益情况：
负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动 （注）	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
专项应付款-电镀厂动 迁补偿	881,850.60		881,850.60	881,850.60	881,850.60	与资产有关
技改补偿-QFN 封装 SIP			1,260,000.00	2,520,000.00	1,260,000.00	与资产相关
三轴加速传感器的研 发与产业化	700,000.00		1,037,500.00	800,000.00	462,500.00	与资产相关
基于单晶硅膜移植 CMOS 顶层技术 （3DMEMS-CMOS)微 机电运动传感器件的 研发与产业化	416,666.67		416,666.67			与收益相关
高性能低成本太阳能 电池背面银浆的研发 与应用	200,000.00	200,000.00	350,000.00	100,000.00	150,000.00	与收益相关
高效太阳能电池正面 电极银浆的研发与产 业化	666,666.67			-666,666.67		与收益相关
合 计	2,865,183.94	200,000.00	3,946,017.27	3,635,183.93	2,754,350.60

注：其他变动系一年内到期的其他非流动负债与其他流动负债的重分类。

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( 二十八 ) 其他非流动负债

八)其他非流动负债
项 目	年末余额	年初余额
递延收益	9,003,636.78	4,888,820.71
合 计	9,003,636.78	4,888,820.71

其他非流动负债说明：

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动 （注）	期末余额	与资产相关/与 收益相关
专项应付款-电镀厂 动迁补偿	4,105,487.38			-881,850.60	3,223,636.78	与资产有关
技改补偿-QFN封 装SIP		6,300,000.00		-2,520,000.00	3,780,000.00	与资产相关
三轴加速传感器的 研发与产业化	350,000.00	450,000.00		-800,000.00		与资产有关
高性能低成本太阳 能电池背面银浆的 研发与应用	100,000.00			-100,000.00		与收益相关
高效太阳能电池正 面电极银浆的研发 与产业化	333,333.33	1,000,000.00		666,666.67	2,000,000.00	与收益相关
合 计	4,888,820.71	7,750,000.00		-3,635,183.93	9,003,636.78

注：其他变动系一年内到期的其他非流动负债与其他流动负债的重分类。

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( 二十九 ) 股本

九) 股本
项 目	年初余额	本期变动增（+）减（－）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股	4,140,000.00						4,140,000.00
其中：
境内法人持股	4,140,000.00						4,140,000.00
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5).高管股份	1,884,735.00				1,597,050.00	1,597,050.00	3,481,785.00
有限售条件股份合计	6,024,735.00				1,597,050.00	1,597,050.00	7,621,785.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	717,034,887.00				3,314,815.00	3,314,815.00	720,349,702.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	717,034,887.00				3,314,815.00	3,314,815.00	720,349,702.00
合 计	723,059,622.00				4,911,865.00	4,911,865.00	727,971,487.00

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苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

根据苏州固锝电子股份有限公司 2009 年第三届董事会第七次会议、2010 年第一次临时股东大会审议通过的《苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划（2009）《修订稿》，由谢倩倩等 56 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 3,227,065.00 元，变更后的注册资 本为人民币 726,286,687.00 元，业已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 3 月 20 日出具信会师报字[2013]第 110675 号验资报 告审验。

根据苏州固锝电子股份有限公司 2009 年第三届董事会第七次会议、2010 年第一次临时股东大会审议通过的《苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划（2009）（修订稿）》、2012 年第四届董事会第十一次会议通过的《关于 A 股股票期权激励计划激励对象第二个 行权期可行权的议案》、2013 年第四届董事会第十七次会议通过的《关于调整公司 A 股股票期权激励计划行权价格的议案》及《关于调 整公司 A 股股票期权授予数量的议案》，由吴念博等 4 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 1,684,800.00 元，变更后的注册资本为人 民币 727,971,487.00 元。业已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 7 月 18 日出具信会师报字[2013]第 113595 号验资报告审验。

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苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三十 ) 资本公积

年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
197,216,804.37	29,900,452.57		227,117,256.94
22,638,270.48		22,638,270.48
2,704,147.44			2,704,147.44
222,559,222.29	29,900,452.57	22,638,270.48	229,821,404.38

资本公积的说明：

注：其他资本公积-以权益结算的股份支付详见附注七。

( 三十一 ) 盈余公积

一) 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
法定盈余公积	53,753,195.17	6,195,048.47		59,948,243.64
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	53,753,195.17	6,195,048.47		59,948,243.64

( 三十二 ) 未分配利润

二) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	199,958,195.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润	42,281,493.71
减：提取法定盈余公积	6,195,048.47	10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	10,894,300.30	注
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	225,150,340.81

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注：2013 年 5 月，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2012 年度利润分 配预案的议案》（公告编号：2013-024）：公司以总股本 726,286,687 股为基数，向全体 股东每 10 股派 0.15 元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII 以及持有股改限售股、 新股限售股的个人和证券投资基金每 10 股派 0.135 元；持有非股改、非新股限售股及无 限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收,先按每 10 股派 0.1425 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于 QFII、 RQFII 外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）。

( 三十三 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	819,064,402.56	808,893,067.11
其他业务收入		6,606.51
营业成本	689,102,976.42	714,603,181.71

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分行	业）	业）
行业名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	819,064,402.56	689,102,976.42	808,893,067.11	714,598,669.11
合 计	819,064,402.56	689,102,976.42	808,893,067.11	714,598,669.11

3 、 主营业务（分产品）

产品名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
分立器件	649,568,475.05	551,381,493.06	597,072,358.07	534,657,210.59
集成电路	143,231,558.81	114,917,995.48	209,490,508.69	177,400,025.15
太阳能电池银浆	18,573,822.20	15,173,687.82	2,253,991.48	2,471,495.21
加速度器	7,690,546.50	7,629,800.06	76,208.87	69,938.16
合 计	819,064,402.56	689,102,976.42	808,893,067.11	714,598,669.11

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4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分地	区）	区）
地区名称 中国大陆以外的国家或 地区 中国大陆 合 计	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	574,024,994.60	506,147,271.58	630,375,515.79	573,058,609.35
	245,039,407.96	182,955,704.84	178,517,551.32	141,540,059.76
	819,064,402.56	689,102,976.42	808,893,067.11	714,598,669.11

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司前五名客户的	营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	131,079,433.46	16.00
第二名	75,211,971.50	9.18
第三名	74,896,904.41	9.14
第四名	38,475,693.45	4.70
第五名	32,096,262.19	3.92
合 计	351,760,265.01	42.94

( 三十四 ) 营业税金及附加

四)营业税金及附加
项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	14,500.00		5%
城市维护建设税	2,854,567.54	2,224,046.14	7%
教育费附加	2,038,976.91	1,588,604.43	5%
合 计	4,908,044.45	3,812,650.57

( 三十五 ) 销售费用

五)销售费用
项 目	本期金额	上期金额
合计	13,788,315.74	14,118,520.98
其中主要项目：
职工薪酬	5,409,819.70	6,820,984.86
运输费	3,439,230.01	3,100,918.38
差旅费	1,225,924.16	980,379.97
业务招待费	915,837.24	837,753.19

( 三十六 ) 管理费用

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	项 目	本期金额	上期金额
	合计	84,114,799.47	97,390,833.61
	其中主要项目：
	职工薪酬（注）	16,952,801.15	32,308,008.30
	研究开发费	39,316,253.79	36,432,374.67
	折旧费	8,371,249.73	8,319,044.97
	无形资产摊销	2,134,510.87	6,460,907.46
	差旅费	2,454,914.37	1,554,357.03
	咨询费	2,745,822.55	1,057,656.96
	物料消耗	1,013,360.32	877,885.70
	办公费	1,958,697.87	1,459,822.11
	业务招待费	888,982.39	1,127,363.55
	租赁费	923,042.72	740,400.83

注：职工薪酬与 2012 年比较减少的主要原因系股权激励的影响，详见本附注七。

( 三十七 ) 财务费用

七) 财务费用
类 别	本期金额	上期金额
利息支出	2,391,407.25	4,747,579.35
减：利息收入	18,128,690.57	18,453,913.89
汇兑损益	2,765,436.68	-1,469,965.43
其他	339,414.93	700,088.19
合 计	-12,632,431.71	-14,476,211.78

( 三十八 ) 资产减值损失

八) 资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
坏账损失	2,581,329.63	972,381.48
存货跌价损失	5,924,756.31	1,636,637.83
在建工程减值损失	149,892.23	1,962,986.61
无形资产减值损失		5,246,476.47
商誉减值损失	207,863.13
固定资产减值损失	2,113,015.64
合 计	10,976,856.94	9,818,482.39

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( 三十九 ) 公允价值变动收益

九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产		364,490.16
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		364,490.16
因资产终止确认而转出至投资收益
交易性金融负债
其中：本年公允价值变动
因负债终止确认而转出至投资收益
按公允价值计量的投资性房地产
其中：本年公允价值变动
因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他
合 计		364,490.16

( 四十 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	4,000,000.00	26,640,358.09
权益法核算的长期股权投资收益	-3,947,591.39	-58,333.65
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	52,408.61	26,582,024.44

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5% 但占投资收益金额前五名的情况：

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锝电子股份有限公司 度 表附注
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
苏州国发创新资本投资有限 公司	4,000,000.00	26,640,358.09	被投资单位根据股东会决议 实施了现金分红
合 计	4,000,000.00	26,640,358.09

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益

按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到

5%但占投资收益金额前五名的情况如下：

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
苏州硅能半导体科技股份有 限公司	-2,972,626.24	-1,192,539.76	联营企业盈利变动
苏州晶讯科技股份有限公司	-974,965.15	1,134,206.11	联营企业盈利变动
合 计	-3,947,591.39	-58,333.65

( 四十一 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分项目情	况
项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	486,942.38	61,187.67	486,942.38
其中：处置固定资产利得	486,942.38	61,187.67	486,942.38
处置无形资产利得
政府补助	10,942,655.78	7,038,029.63	10,942,655.78
扶持基金
罚款收入	718.83	12,632.86	718.83
其他	87,167.75	37,633.32	87,167.75
合 计	11,517,484.74	7,149,483.48	11,517,484.74

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2 、 政府补助明细

2、 政府补助明细
项 目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额	与资产相关 /与收益相关
新区财政/COL贷款贴息	省科技成果转化专项资金项目贷款贴息		2013年度	2,180,000.00	3,000,000.00	与收益相关
新电镀厂厂房搬迁	苏州高新区通安征地动迁土地补偿协议	跟苏州国家高新技术开发区、新灏旅游公司 达成拆迁补充协议	2010年度	881,850.60	881,850.60	与资产相关
高新技术产品出口奖励	苏州市人民政府印发关于促进商务转型发展若 干政策措施的通知	苏府(2012)57号	2013年度	233,999.67		与收益相关
苏州科技局创新引领战略补贴	《2013年苏州市科技发展计划项目指南》	苏科技(2013)105号	2013年度	200,000.00		与收益相关
新区财政补贴收入	《关于推进新型工业化进程的若干政策意见》、 《苏州市加强节能工作的实施意见》、《苏州市 推进新型工业化专项资金管理办法》、《苏州市 节能专项资金管理暂行办法》	苏府（2005）35号、苏府（2007）39号	2013年度	200,000.00		与收益相关
软件和集成电路优秀项目补助	《2012年度苏州市加快信息化建设申报指南》	苏财企字（2012）79号	2013年度	200,000.00		与收益相关
通安财政所/优秀企业奖励	关于苏州永新置地有限公司等十四家优秀企业 给予表彰奖励的决定	通郑发(2012)1号	2013年度	100,000.00		与收益相关
新区社保/2012年度用工补贴	苏州高新技术产业开发区就业管理处发放用工 补助		2013年度	41,900.00		与收益相关
环保局/2011年重点清洁生产奖励	苏州高新区经济发展和改革局、苏州高新区环 境保护局清洁生产补助	苏高新改（2010）56号	2013年度	20,000.00		与收益相关

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项 目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额	与资产相关 /与收益相关
科技局/软件正版化项目	2012年度苏州市软件正版推进计划项目指南	苏府规字〔2013〕8号	2013年度	15,000.00		与收益相关
苏州市残疾人就业培训补贴	《江苏省按比例安排残疾人就业办法》	省政府2006年31号令	2013年度	8,375.00		与收益相关
科技局2012年专利资助	苏州高新区专利专项资金管理暂行办法		2013年度	39,500.00		与收益相关
新区财政补贴收入	关于下达2013年度苏州市级工业产业转型升级 专项资金扶持项目资金计划的通知	苏财企字【2013】72号	2013年度	375,000.00		与收益相关
苏州高新区财政局补贴收入	关于拨付2013年度国家进口产品贴息资金的 通知	苏财企字【2013】76号	2013年度	1,780,570.00		与收益相关
基于QFN技术的系统级封装（sip）产 品研发及产业化	国家发展改革委 工业和信息化部关于下达电 子信息产业振兴和技术改造项目2013年中央预 算内投资计划的通知	发改投资【2013】1125号	2013年度	1,260,000.00		与资产相关
基于单晶硅膜移植CMOS 顶层技术 （3DMEMS-CMOS)微机电运动传感 器件的研发与产业化	苏州工业园区科技领军人才启动资金		2012年度	416,666.67	583,333.33	与收益相关
三轴加速传感器研发与产业化	三轴加速度传感器的研发与产业化	苏科计（2005）155号、苏科计（2012）151 号，苏财科字（2012）52号	2012年与2013年	1,037,500.00	350,000.00	与资产相关
人才补贴	园区工委、管委会关于苏州工业园区吸引高层 次和紧缺人才的优惠政策意见	苏园工（2013）83号	2013年度	30,000.00		与收益相关
2012年4月-2013年2月房租补贴	关于苏州工业园区鼓励科技领军人才创业工程 实施意见的补充意见	苏园管（2009）57号	2013年度	121,770.00		与收益相关

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项 目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额	与资产相关 /与收益相关
专利资助	苏州工业园区知识产权专项资金管理办法	苏园科（2013）30号	2013年度	1,000.00		与收益相关
商标注册资助	苏州工业园区知识产权专项资金管理办法	苏园科（2013）30号	2013年度	2,000.00		与收益相关
集成电路设计企业流片及测试项目 补贴	苏州工业园区集成电路设计企业流片及测试费 用补贴实施细则	苏园科（2008）38号	2013年度	49,000.00		与收益相关
高性能低成本太阳能电池背面银浆的 研发与应用	2012年市级科技支撑工业项目拨款	苏科计（2012）174、苏财科字（2012）74号	2012年度	350,000.00		与收益相关
专利资助	《苏州高新区专利专项资金管理暂行办法》	苏高新管〔2010〕337号	2013年度	14,500.00		与收益相关
科技发展资金	苏州科技城管理委员会科技发展资金专项奖励	科技城管委会与公司签订的合作协议	2013年度	500,000.00		与收益相关
科技发展资金	苏州市科技局工程技术中心配套资助	苏科技2005（156）号	2013年度	50,000.00		与收益相关
无锡新区物联网发展专项资金	无锡市经济和信息化委员会无锡市财政局	锡经信综合[2013]7号锡财工贸[2013]91号	2013年度	352,000.00		与收益相关
苏州科技局专利技术资助	《苏州高新区专利专项资金管理暂行办法》	苏高新管〔2010〕337号	2013年度	3,500.00		与收益有关
苏州科技局专利技术资助	《苏州高新区专利专项资金管理暂行办法》	苏高新管〔2010〕337号	2013年度	11,600.00		与收益有关
苏州高新区2013年上半年度专利资助	《苏州高新区专利专项资金管理暂行办法》	苏高新管〔2010〕337号	2013年度	5,000.00		与收益有关
省商务厅对外投资项目奖金			2012年度		745,995.00	与收益有关
其他			2013年度	461,923.84	1,476,850.70
合 计				10,942,655.78	7,038,029.63

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( 四十二 ) 营业外支出

二) 营业外支出
项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	411,309.60	609,378.74	411,309.60
其中：固定资产处置损失	411,309.60	609,378.74	411,309.60
无形资产处置损失
原材料处置损失	33,132.90	25,878.19	33,132.90
赔偿及违约等支出	15,485.22	15,833.13	15,485.22
捐赠及其他	42,557.63	189,239.06	42,557.63
合 计	502,485.35	840,329.12	502,485.35

营业外支出的说明：

( 四十三 ) 所得税费用

项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,379,314.82	2,440,231.09
递延所得税调整	-7,233,827.80	-3,142,883.03
合 计	145,487.02	-702,651.94

( 四十四 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月 数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

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其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行 调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股 股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数 的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最 小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的 加权平均数计算：

加权平均数计算：
项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	42,281,493.71	20,294,701.16
本公司发行在外普通股的加权平均数	726,181,921	723,059,622
基本每股收益（元/股）	0.058	0.028

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	723,059,622	401,699,790
加：本期发行的普通股加权数	4,911,865	321,359,832
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	727,971,487	723,059,622

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司 发行在外普通股的加权平均数计算：

发行在外普通股的加权平均数计算：
项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）	42,281,493.71	20,294,701.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	726,181,921	723,059,622
稀释每股收益（元/股）	0.058	0.028

财务报表附注 第 60 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	726,181,921	723,059,622
可转换债券的影响
股份期权的影响		4,636,375
年末普通股的加权平均数（稀释）	726,181,921	727,695,997

( 四十五 ) 其他综合收益

五) 其他综合收益
项 目	本期金额	上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额	33,908.18	1,061,044.49
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	33,908.18	1,061,044.49
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计	33,908.18	1,061,044.49

财务报表附注 第 61 页

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( 四十六 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金 33,072,203.39 元

其中主要项目：

其中主要项目：
项 目	本期金额
收到的利息收入	13,453,622.08
收到的各类政府补助款、营业外收入	14,824,868.51
其他	4,793,712.80

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金 211,299,483.67 元

其中主要项目：

其中主要项目：
项 目	本期金额
各项费用性支出	26,614,208.38
受限保本型产品	180,000,000.00
其他	4,685,275.29

( 四十七 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	39,727,762.23	17,590,537.04
加：资产减值准备	10,976,856.94	9,818,482.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	60,386,905.72	53,539,817.33
无形资产摊销	4,263,950.92	6,513,021.69
长期待摊费用摊销	921,516.68	803,344.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-75,632.78	548,191.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-364,490.16
财务费用（收益以“－”号填列）	5,105,891.10	3,250,390.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-52,408.61	-26,582,024.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,855,094.29	-3,455,006.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-355,050.30	150,966.45
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,998,225.76	6,807,489.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-194,867,479.48	-47,340,942.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-44,268,291.92	12,884,004.25
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-132,089,299.55	34,163,781.21

财务报表附注 第 62 页

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	项 目	本期金额	上期金额
	2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3、现金及现金等价物净变动情况
	现金的期末余额	338,495,782.43	562,249,800.17
	减：现金的期初余额	562,249,800.17	622,337,238.50
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额	-223,754,017.74	-60,087,438.33

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	338,495,782.43	562,249,800.17
其中：库存现金	5,271.78	21,743.73
可随时用于支付的银行存款	333,204,625.91	499,419,374.10
可随时用于支付的其他货币资金	5,285,884.74	62,808,682.34
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	338,495,782.43	562,249,800.17

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

财务报表附注 第 63 页

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六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本	母公司对本公司的 持股比例(%)	对本公司的表决 权比例(%)	本公司最终 控制方	组织机构 代码
苏州通博电子器材有限公司	母公司	有限公司	苏州	石筱萍	生产销售半导体器件、 电子仪器、汽车电器等	4,617	36.74	36.74	吴念博	137692458

本公司的母公司情况的说明：

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	组织机构代码
苏州固锝（香港）电子股份有限公司	全资	股份有限公司	香港	吴念博	研发、设计电子元器件，电子元 器件成品及相关材料的买卖	US$100,000.00	100.00	100.00	不适用
苏州晶银新材料股份有限公司	控股	股份有限公司	苏州	吴念博	研发、生产太阳能电池用银浆； 电子浆料领域内的技术开发	48,950,000.00	62.80	62.80	58101989-2
苏州明皜传感科技有限公司	控股	有限公司	苏州	吴念博	微机电传感芯片和器件的工艺 开发、设计	8,000,000.00	87.50	87.50	58233133-5
苏州固锝新能源科技有限公司	控股	有限公司	苏州	滕有西	光伏二极管模块产品销售及相 关的研发和技术配套应用服务	5,000,000.00	85.00	85.00	56295279-1

财务报表附注 第 64 页

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子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	组织机构代码
Miradia Inc.(明锐光电股份有限公司)	全资	股份有限公司	美国	吴念博	MEMS-CMOS三维集成制造平 台技术及八吋晶圆级封装技术 及产线和产品研发	US$3,835,000.00	100.00	100.00	不适用
江苏艾特曼电子科技有限公司	控股	有限公司	苏州	吴念博	晶圆级、系统级封装工艺开发； 惯性、红外、压力、声学等传感 器的测试平台及相关设备和软 件的开发，技术服务	31,000,000.00	74.19	74.19	05351634-2
固锝半导体美国股份有限公司	控股	股份有限公司	美国	吴念博	销售各类半导体芯片、各类二极 管等	US$1,000,000.00	59.00	59.000	不适用

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	本企业持股比例 (%)	本企业在被投资 单位表决权比例 (%)	关联关系	组织机构 代码
联营企业
苏州硅能半导体科技股份有限公司	股份有限公司	苏州	周名辉	生产型	4,950万元	23.33	23.33	联营企业	66898893-6
苏州晶讯科技股份有限公司	股份有限公司	苏州	吴念博	生产型	2,870万元	35.54	35.54	联营企业	67393353-4

财务报表附注 第 65 页

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( 四 ) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
苏州国发创新资本投资有限公司	参股公司	79652235-6
苏州国润瑞祺创业投资企业（有限合伙）	参股公司	57259980-5

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。

2 、 采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
			金额	占同类交易 比例(%)	金额	占同类交易 比例(%)
苏州硅能半导体科 技股份有限公司	采购材料	市场定价			149,829.16	0.02
苏州晶讯科技股份 有限公司	采购材料	市场定价	1,884,768.31	0.38	573,037.45	0.08
合 计			1,884,768.31	0.38	722,866.61	0.10

注：关联交易定价方式采用市场价格确定。

3 、出售商品 / 提供劳务情况

关联方	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策 程序	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
			金额	占同类交 易比例 (%)	金额	占同类交 易比例 (%)
苏州硅能半导体科 技股份有限公司	销售产品	市场定价	517,850.50	0.06	815,423.97	0.10
苏州晶讯科技股份 有限公司	销售产品	市场定价	4,090,279.27	0.50	2,689,897.89	0.33
合 计			4,608,129.77	0.56	3,505,321.86	0.43

注：关联交易定价方式采用市场价格确定。

财务报表附注 第 66 页

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4 、 关联担保情况

4、 关联担保	情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
苏州通博电子器材有 限公司	苏州明皜传感科 技有限公司	人民币370万元	2014.3.13	2016.3.13	否
苏州通博电子器材有 限公司	苏州明皜传感科 技有限公司	美元100万元	2014.5.8	2016.5.8	否

5 、 其他关联交易

关键管理人员薪酬 （万元）

项目名称	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	425.47	532.71

6 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

收关联方款项
关联方	期末余额		年初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
苏州硅能半导体科 技股份有限公司	1,251.96	62.60	162,468.69	8,123.43
苏州晶讯科技股份 有限公司	1,249,352.00	62,467.60	780,019.50	39,000.98

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	苏州晶讯科技股份有限公司	184,678.86	192,642.32

7 、 关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项：

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
接受担保
	苏州通博电子器材有限公司	9,796,900.00

财务报表附注 第 67 页

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七、 股份支付

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 股份支付总体情况

1 、 2009 年度

（1）公司于 2009 年 12 月 15 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《A 股股票期权激励计划（2009 年）（草案）》，并上报中国证监会备案。

（2）苏州固锝 A 股股票期权激励计划（2009 年）（草案）主要内容： 苏州固锝 A 股股票期权激励计划（以下简称“股权激励计划”）共授予激励对 象 1,061.06 万份股票期权，每份期权拥有在股权激励计划可行权日以行权价格 和行权条件购买一股苏州固锝股票的权利。股票期权有效期为股权激励计划授 权日起 4 年，等待期为股权激励计划授权日起不低于一年，行权期为行权等待 期期满之日的次日起至股票期权有效期期满之日止。

首次授予的股票期权自股权激励计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可 行权期内按每年 30%:30%:40%的行权比例分批逐年行权。股权激励计划授予 的股票期权行权价格为 8.52 元。

主要行权条件：股权激励计划授权日所在年度为 T 年度，以 2008 年度公司已 审计并公告的净利润为基数；首次行权条件为公司 T 年度净利润相比 2008 年 度净利润的增长率不低于 115%，并且 T 年度净资产收益率不低于 7.5%；第二 次行权条件为公司 T+1 年度净利润相比 2008 年度净利润的增长率不低于 130%，并且 T+1 年度净资产收益率不低于 7.5%；第三次行权条件为公司 T+2 年度净利润比基数的增长率不低于 150%，并且 T+2 年度净资产收益率不低于 7.5%。

• 2 、 2010 年度

• （1）2010 年 8 月 20 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了 《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》，对原激励计划进行了修 订，《修订稿》已获得中国证监会审核无异议。

• （2）苏州固锝 A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》主要内容： 苏州固锝 A 股股票期权激励计划（2009 年）共授予激励对象 988.76 万份 股票期权。该计划涉及的标的股票总数为 988.76 万股，占该计划草案公 告时苏州固锝股本总额 27,600 万股的 3.58%。股票期权有效期为该计划 授权日起 4 年，等待期为该计划授权日起不低于一年，行权期为行权等 待期期满之日的次日起至股票期权有效期期满之日止。

财务报表附注 第 68 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

首次授予的股票期权自本计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可 行权期内按每年 30%:30%:40%的行权比例分批逐年行权。股权激励计划 授予的股票期权行权价格为 8.52 元。

主要行权条件：该计划授权日所在年度为 T 年度，以 2009 年度公司已审 计并公告的净利润为基数；首次行权条件为公司 T 年度净利润相比 2009 年度净利润的增长率不低于 32%,并且 T 年度净资产收益率不低于 7.5%； 第二次行权条件为公司 T+1 年度净利润相比 2009 年度净利润的增长率不 低于 42%，并且 T+1 年度净资产收益率不低于 7.7%；第三次行权条件为 公司 T+2 年度净利润比基数的增长率不低于 54%，并且 T+2 年度净资产 收益率不低于 8.0%。

（3）首次授予股票期权行权价格的调整

• 2010 年 4 月 22 日，公司 2009 年年度股东大会审议通过《2009 年年度利 润分配预案》，2010 年 6 月 8 日公司实施了上述利润分配方案，向全体股 东每 10 股派 0.45 元人民币现金（含税）。根据公司《A 股股票期权激励 计划（2009 年）（修订稿）》的相关规定，若在行权前有派息、资本公积 金转增股份、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权 价格进行相应的调整。公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所 列明的原因调整行权价格。故公司于 2010 年 9 月 6 日召开第三届董事会 第十二次会议审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划行权价格的 议案》，对首次授予的股票期权行权价格进行调整，经调整后的行权价格 为 8.48 元。

（4）股票期权授予数量的调整

公司《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》及《苏州固锝期权 计划激励对象》中确定的激励对象魏琴、冯安国两人因个人原因辞职， 不再符合股票期权的授予条件。公司于 2010 年 9 月 6 日召开第三届董事 会第十二次会议审议通过了《关于调整公司股票期权授予数量的议案》， 取消上述两人拟获授的共计 28.92 万份股票期权。

经此次调整后，本次激励计划的激励对象中“中层管理人员”的人数减至 70 人，总人数减至 82 人，股票期权总数减至 959.84 万份。

财务报表附注 第 69 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 2011 年度

2011 年 6 月 17 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整 公司 A 股股票期权授予数量的议案》，决议依据公司《A 股股票期权激励计划 （2009 年）（修订稿）》的相关规定及 2010 年年度股东大会审议通过的《关于 2010 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司 A 股股票期权激励计 划首次授予股票期权数量由 879.84 万份调整为 1,143.792 万份，行权价格由每 股 8.48 元调整至每股 6.52 元，同时由于《苏州固锝期权计划激励对象》中确 定的激励对象朱芳、翁加林、俞海琳三人，因个人原因辞职并离开了公司，不 再符合股票期权的授予条件，董事会决议取消三名辞职人员已获授的 37.596 万份股票期权，经此次调整后，本次激励计划首次授予的激励对象中“中层管 理人员”人数由 70 人减至 67 人，总人数由 75 人减至 72 人，首次授予股票期 权总数由 1,143.792 万份减至 1,106.196 万份。

2011 年 7 月 3 日，公司召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关 于苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划预留期权授予的议案》， 董事会同意以 2011 年 7 月 5 日为预留股票期权的授予日，向 7 名激励对象授 予 75.192 万份股票期权，预留股票期权行权价格为 18.60 元/股。经中国证券 登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司于 2011 年 7 月 28 日完成了《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》预留股票期权的授予登记工作。 预留股票期权在本计划首次授权日起满二年后，激励对象可在可行权期内按每 年 50%:50%的行权比例分批逐年行权。

2011 年 9 月 7 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整 公司 A 股股票期权授予数量的议案》，由于《苏州固锝期权计划激励对象》中 确定的激励对象郑珏于 2011 年 8 月离开公司，不再符合股票期权的授予条件， 故公司董事会决议取消了其获授的共计 6.266 万份股票期权。经此次调整后， 本次激励计划首次授予的激励对象中“中层管理人员”的人数由 67 人减少至 66 人，总人数由 72 人减至 71 人，首次授予的股票期权总数由 1,106.196 万份减 至 1,099.93 万份。

4 、 2012 年度

2012 年 8 月 8 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于调整公司 A 股股票期权授予数量的议案》和《关于调整公司 A 股股票期权激励计划行 权价格的议案》， 决议依据公司《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》 的相关规定及 2011 年年度股东大会审议通过的《关于 2011 年度利润分配及资

财务报表附注 第 70 页

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本公积转增股本的议案》，公司首期股票期权激励计划首次授予但尚未行权的 股票期权数量应由 7,699,510 份调整为 13,859,118 份，期权行权价格应由 6.52 元/股调整为 3.58 元/股；预留期权授权数量由 751,920 份调整为 1,353,456 份， 期权行权价格由 18.60 元/股调整为 10.29 元/股。公司《A 股股票期权激励计划 （2009 年）（修订稿）》及《苏州固锝期权计划激励对象》中确定的激励对象 苏会元、郑乐杰、赵文三人因个人原因辞职，不再符合股票期权的授予条件。 董事会决议取消三名人员拟获授的 31.5807 万份股票期权，经此次调整后，本 次激励计划的首次授予激励对象中“中层管理人员”的人数减至 63 人，总人 数减至 75 人，股票期权总数由 1521.2574 万份调整为 1489.6767 万份。 2012 年 9 月 6 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于调整公 司 A 股股票期权授予数量的议案》及《关于 A 股股票期权激励计划激励对象 第二个行权期可行期可行权的议案》，由于《苏州固锝期权计划激励对象》中 确认的激励对象童庆奋、康君华、戴世清、包健四人因个人原因辞职，不再符 合股票期权的授予条件，故公司取消了其获授的共计 71.0562 万份股票期权。 经此次调整后，本次激励计划首次授予的激励对象中“中层管理人员”的人数 减至 59 人，总人数减至 71 人，股票期权总数减至 1418.6205 万份。

5 、 2013 年度

2013 年 3 月 14 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整 公司 A 股股票期权授予数量的议案》，由于公司《A 股股票期权激励计划 （2009 年）（修订稿）》及《苏州固锝期权计划激励对象》中确定的激励对象 凌中平不再符合股票期权的授予条件，故董事会决议取消其获授的共计 157,903 份股票期权。经此次调整后，本次激励计划首次授予的激励对象中“中 层管理人员”的人数由 59 人调整为 58 人，首次授予人数由 64 人减至 63 人， 首次授予的股票期权总数由 1,283.2749 万份调整为 1,267.4846 万份；预留授 予期权首次授予部分人数仍为 7 人，预留部分期权仍为 135.3456 万份。股权 激励对象总人数由 71 人调整为 70 人，股票期权总数由 1,418.6205 万份调整 为 1,402.8302 万份。截止 2013 年 3 月 26 日，公司完成了第二个行权期第一 次行权相关股份的登记手续，本次行权股票上市时间为 2013 年 3 月 28 日， 56 名激励对象本次行权股份共计 3,227,065 股。

2013 年 7 月 5 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《调整公司 A 股股票期权激励计划行权价格的议案》，依据公司《A 股股票期权激励计划 （2009 年）（修订稿）》的相关规定及 2012 年年度股东大会审议通过的《关 于公司 2012 年度利润分配预案的议案》，公司首次授予但尚未行权的期权行

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苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

权价格应由 3.58 元/股调整为 3.565 元/股；还审议通过了了《关于调整公司 A 股股票期权授予数量的议案》，由于公司《A 股股票期权激励计划（2009 年） （修订稿）》及《苏州固锝期权计划激励对象》中确定的激励对象周坚、胡苏、 杨朔、王旭、殷庆铮不再符合股票期权的授予条件，故公司取消了其获授但 尚未行权的股份共计 120.2479 万份股票期权。经此次调整后，本次激励计划 首次授予的激励对象中“董事、高管”的人数减至 4 人，“中层管理人员”的人 数减至 54 人，总人数减至 65 人，股票期权总数减至 949.7249 万份。 2013 年 7 月 8 日，符合第二个行权期第二次行权条件的 4 名激励对象申请行 权，行权数量为 1,684,800 份。截止 2013 年 7 月 24 日，公司已完成本次行权 相关股份的登记手续，本次行权股票上市时间为 2013 年 7 月 26 日，4 名激励 对象本次行权所获得的 1,684,800 股股份自上市日期起按相关规定锁定 6 个月。 2011 年 7 月 3 日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于苏州固 锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划预留期权授予的议案》。董事会同 意以 2011 年 7 月 5 日为预留股票期权的授予日，向 7 名激励对象授予 751,920 份股票期权。2012 年 8 月 8 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关 于调整公司 A 股股票期权授予数量的议案》和《关于调整公司 A 股股票期权 激励计划行权价格的议案》，决议依据公司《A 股股票期权激励计划（2009 年） （修订稿）》的相关规定及 2011 年年度股东大会审议通过的《关于 2011 年度 利润分配及资本公积转增股本的议案》，预留期权授权数量由 751,920 份调整为 1,353,456 份，期权行权价格由 18.60 元/股调整为 10.29 元/股。2013 年 7 月 5 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《调整公司 A 股股票期权激励 计划行权价格的议案》，依据公司《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》 的相关规定及 2012 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2012 年度利润分配 预案的议案》，尚未行权的预留期权行权价格由 10.29 元/股调整为 10.275 元/ 股。

公司股票期权激励计划部分股票期权注销的原因

公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期及预留股票期权第 二个行权期行权条件未达标公司首期股票期权激励计划（修订稿）首次授予期 权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期行权条件为：公司 2012 年度净利 润比 2009 年度净利润的增长率不低于 54%;并且 2012 年度净资产收益率不低于 8.0%。（年度净利润为扣除非经常性损益后的净利润，年度净资产收益率为以扣 除非经常性损益后的净利润计算的净资产收益率，“净资产收益率”指加权平均 净资产收益率。）公司实际完成情况为：公司 2012 年度净利润为 19,541,511.09 元,与 2009 年度相比下降 41.39%；并且 2012 年度净资产收益率为 1.7%，低于

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• 8%，因此未达到行权条件。根据公司首期股票期权激励计划（修订稿）的规定， 公司将注销激励对象首次授予第三个行权期股票期权 645.8992 万份（由于首次 授予股票期权自 2010 年授予以来，公司股本转增过两次，导致期权有零碎股出 现，因此实际注销期权数以该数据为准），预留期权第二个行权期股票期权 67.6728 万份，共计注销股票期权数量 713.572 万份。

• 部分首次授予股权激励对象离职

• 自 2010 年 9 月 7 日股票期权首次授予以来，有朱芳、翁加林、俞海琳、郑珏、 苏会元、郑乐杰、赵文、童庆奋、康君华、戴世清、包健、凌中平、周坚、杨 朔、胡苏、王旭、殷庆铮共计 17 名激励对象在首次授予第一个行权期或第二个 行权期期间离职，董事会共取消其获授股票期权共计 317.6268 万份（由于首次 授予股票期权自 2010 年授予以来，公司股本转增过两次，因此在第一个行权期 或第二个行权期期间离职的激励对象所取消的股票期权数要按照股本转增比例 同比例转增），公司将注销这部分股票期权。

部分激励对象未在可行权期内行权

首次授予股权激励对象中胡苏在第二个行权期放弃行权，放弃行权数量为 10.1509 万份(详阅 2013—007 号公告)；预留期权的 7 名激励对象因股票市价高 于其行权价格均未在预留期权第一个行权期行权，未行权数量为 67.6728 万份。 因此，公司将注销上述股票期权共计 77.8237 万份。

综合以上三种原因，公司将注销首次授予及预留股票期权共计 1109.0225 万份。 公司本期授予的各项权益工具总额：0.00 元

公司本期行权的各项权益工具总额：18,586,681.56 元

公司本期失效的各项权益工具总额：8,963,453.92 元

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：不适用 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：不适用

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	0.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-5,355,157.61元

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(三)	以股份支付服务情况	以股份支付服务情况
	本期以股份支付换取的职工服务总额	0.00元
	本期以股份支付换取的其他服务总额	无

八、 或有事项

本公司无需要披露的其他或有事项。

九、 承诺事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

1、本公司年末受限的信用证保证金明细如下所述：

银行	金额	到期日
中信	1,291,500.00	2014-5-13
中信	5,040,000.00	2014-8-17
中信	3,419,300.00	2014-6-27
中信	1,897,200.00	2014-6-27
中信	451,000.00	2014-6-30
中信	29,216.88	2014-6-27
中信	52,657.22	2014-6-27
中行	3,895,644.78	2014-6-19
小计	16,076,518.88

2、2013 年 3 月，公司审议通过了《关于对全资子公司提供担保的议案》，公司拟为 全资子公司固锝（香港）电子有限公司（以下简称“香港固锝”）向金融机构申请的 综合授信提供最高额连带责任担保，担保额度为不超过人民币 3,500,000 元，保证期 限一年（实际担保金额、种类、期限等以合同为准）。本次为香港固锝提供担保后， 公司累计对外担保总额不超过人民币 3,500,000 元。

• 3、与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注六（五）。

十、 资产负债表日后事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 1 、 根据苏州明皜传感科技有限公司 2014 年 1 月 6 日第一届第六次董事会决议，苏 州固锝电子股份有限公司原投资 700 万元人民币，现追加投资 1,000 万元人民币， 追加投资方式为现金，前后共出资 1,700 万元人民币，占注册资本的 94.44% 。

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苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 2、2014 年 3 月 24 日公司采用通讯表决方式召开了 2014 年第四届董事会第二十一 次会议审议通过了《关于苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度利润分配预案的 议案》：公司拟按 2013 年底总股本 727,971,487 股为基数，按每 10 股派发现金红 利 0.2 元(含税)，共计 14,559,429.74 元，尚余 276,932,975.04 元结转下年度。本 议案尚需提交公司 2013 年度股东大会审议批准。

十一、 其他重要事项说明

• 1、 公司 2006 年 12 月与 VISHAY GENERAL SEMICONDUCTOR LLC.（以下简称 “VGSLLC”）续签《所有权标签协议》（PRIVATE LABEL AGREEMENT），由 VGSLLC 将所拥有的专用生产设备（以下简称“VGSLL 设备”）存放于公司，公司 应采用 VGSLLC 设备同时采用 VGSLLC 提供原材料专门用于为 VGSLLC 指定的 客户生产产品，协议对原材料和产品价格进行了约定。公司对 VGSLLC 设备负有 保管、维护、办理保险义务，公司在 VGSLLC 设备上标贴证明归属 VGSLLC 所有 的专门标签。

上述协议有效期为五年，协议期满后双方对原材料和产品价格协商一致的可延 期一年。协议到期后，届时如 VGSLLC 提出要求公司须将 VGSLLC 设备运回 VGSLLC。

截至年末，上述专用生产设备报关价值共计 1,092,275.81 美元，仍存放于公司， 公司已记录在备查账中，未予入公司账反映。

• 2、 公司 2008 年 6 月与 Vishay Semiconductor GmbH（以下简称“VSA”）签订《外 包生产设备协议》（Consignment Agreement of Assembly Equipment），双方约定 由 VSA 免费提供其部分专用生产设备（以下简称“VSA 设备”）由本公司负责 生产产品，协议期限五年。

• 所有由 VSA 设备生产的产品价格需要经过 VSA 与本公司协商，并以最优惠价 格销售给 VSA。

VSA 设备的所有权归属于 VSA，本公司对 VSA 设备负有保管、办理保险义务。 截至年末，VSA 设备报关价值共计 2,893,499 美元，公司已记录在备查账中， 未予入公司账反映。

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十二、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按	种类披露	种类披露	种类披露	种类披露
种 类 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计	期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
	64,882,525.53	42.73	1,180,381.82	1.82	73,374,391.53	53.71	713,910.17	0.97
	86,970,122.92	57.27	6,226,109.81	7.16	63,245,208.56	46.29	4,687,623.51	7.41
	86,970,122.92	57.27	6,226,109.81	7.16	63,245,208.56	46.29	4,687,623.51	7.41
	151,852,648.45	100.00	7,406,491.63		136,619,600.09	100.00	5,401,533.68

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
一年以内（信用期内单项金额重大）	57,541,226.13	287,706.13	0.5%	信用期内按 0.5%计提
一年以内（信用期外单项金额重大）	6,788,024.96	339,401.25	5%	按账龄计提
1-2年（信用期外单项金额重大）
2年以上（信用期外单项金额重大）	553,274.44	553,274.44	100%	按账龄计提
合 计	64,882,525.53	1,180,381.82

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 1年以内 1－2年 2年以上 合 计	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
	79,192,705.45	91.06	3,496,157.55	61,149,284.31	96.69	3,057,464.22
	6,298,222.83	7.24	1,250,757.62	582,206.20	0.92	116,441.24
	1,479,194.64	1.70	1,479,194.64	1,513,718.05	2.39	1,513,718.05
	86,970,122.92	100.00	6,226,109.81	63,245,208.56	100.00	4,687,623.51

2 、 本报告期实际核销的应收账款情况

2、 本报告期实际核销	的应收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
南京博融电子有限公司	货款	10,710.50	预计无法收回	否
合 计		10,710.50

3 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

4 、 应收账款中欠款金额前五名

4、 应收账款中欠款	金额前五名
单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占应收账款总额 的比例(%)
第一名	非关联方客户	17,929,656.95	1年以内	11.81
第二名	非关联方客户	9,449,041.53	1年以内	6.22
第三名	非关联方客户	8,571,752.19	1年以内	5.64
第四名	非关联方客户	6,445,919.49	1年以内	4.24
第五名	非关联方客户	5,447,262.99	1年以内	3.59
合 计		47,843,633.15		31.50

5 、 应收关联方账款情况

5、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的 比例(%)
苏州固锝（香港）电子股份有限公司	全资子公司	6,648,470.95	4.38
苏州固锝新能源科技有限公司	控股子公司	1,115,209.00	0.73
苏州明皜传感科技有限公司	控股子公司	1,550,309.30	1.02
苏州硅能半导体科技股份有限公司	联营企业	1,251.96	0.00
苏州晶讯科技股份有限公司	联营企业	1,241,852.00	0.82

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他应收款	按种类披露	按种类披露	按种类披露	按种类披露
种 类 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计	期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
	10,606,595.89	87.17	606,595.89	5.72	2,863,695.89	74.27	719,450.89	25.12
	1,560,673.55	12.83	451,608.40	28.94	991,919.78	25.73	344,370.27	34.72
	1,560,673.55	12.83	451,608.40	28.94	991,919.78	25.73	344,370.27	34.72
	12,167,269.44	100.00	1,058,204.29		3,855,615.67	100.00	1,063,821.16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
一年以内（单项金额重大）	10,000,000.00		0.00%	合并关联方
一至二年（单项金额重大）
二年以上（单项金额重大）	606,595.89	606,595.89	100.00%	按账龄计提
合 计	10,606,595.89	606,595.89

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
一年以内	1,123,486.36	71.99	56,174.32	588,373.94	59.32	29,418.70
一至二年	52,191.39	3.34	10,438.28	110,742.84	11.16	22,148.57
二年以上	384,995.80	24.67	384,995.80	292,803.00	29.52	292,803.00
合 计	1,560,673.55	100.00	451,608.40	991,919.78	100.00	344,370.27

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2 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 其他应收款金额前五名情况

3、 其他应	收款金额前五名	情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或 内容
第一名	控股子公司	10,000,000.00	1年以内	82.19	往来款
第二名	非关联方	606,595.89	2年以上	4.99	往来款
第三名	非关联方	391,486.00	1年以内	3.22	往来款
第四名	非关联方	233,370.80	1年以内	1.92	备用金
第五名	非关联方	201,508.96	1年以内	1.66	往来款
合 计		11,432,961.65		93.98

4 、 应收关联方账款情况

4、 应收关联方账款情况
单位名称 苏州明皜传感科技有限公司 合 计	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额 的比例(%)
	控股子公司	10,000,000.00	82.19
		10,000,000.00	82.19

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( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况	长期股权投资明细情况
单位：人民币元
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额	年末余额	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单 位表决权 比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本年计提 减值准备	本年现 金红利
联营企业
苏州硅能半导体科技股份有限公司	权益法	11,652,574.02	24,767,668.92	--2,972,626.24		21,795,042.68	23.33	23.33	不适用
苏州晶讯科技股份有限公司	权益法	11,499,137.19	19,841,584.31	-974,965.15		18,866,619.16	35.54	35.54	不适用
权益法小计		23,151,711.21	44,609,253.23	-3,947,591.39		40,661,661.84
子公司：
苏州固锝（香港）电子股份有限公司	成本法	688,000.00	688,000.00			688,000.00	100.00	100.00	不适用
苏州固锝新能源科技有限公司	成本法	4,400,000.00	2,498,150.96	1,700,000.00		4,198,150.96	85.00	85.00	不适用
明锐光电股份有限公司	成本法	30,273,362.10	30,273,362.10			30,273,362.10	100.00	100.00	不适用
苏州晶银新材料股份有限公司	成本法	30,740,000.00	30,740,000.00			30,740,000.00	62.80	62.80	不适用
苏州明皜传感科技有限公司	成本法	7,000,000.00	6,000,000.00	1,000,000.00		7,000,000.00	100.00	100.00	不适用
江苏艾特曼电子科技有限公司	成本法	23,000,000.00	23,000,000.00			23,000,000.00	74.19	74.19	不适用
固锝半导体美国股份有限公司	成本法	3,643,545.00		3,643,545.00		3,643,545.00	59.00	59.00	不适用
子公司小计		99,744,907.10	93,199,513.06	6,343,545.00		99,543,058.06
其他被投资单位
苏州国发创新资本投资有限公司	成本法	15,000,000.00	33,447,336.75	-18,447,336.75		15,000,000.00	16.67	16.67	不适用
苏州国润瑞祺创业投资企业（有限合伙）	成本法	20,431,394.00	17,779,394.00	2,652,000.00		20,431,394.00	10.00	10.00	不适用			26,640,358.09
成本法小计		135,176,301.10	144,426,243.81	-9,451,791.75		134,974,452.06
合 计		158,328,012.31	189,035,497.04	-13,399,383.14		175,636,113.90						26,640,358.09

财务报表附注 第 80 页

苏州固锝电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本	营业收入和营业成本	营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	794,151,569.74	804,847,282.06
其他业务收入
营业成本	667,692,457.82	711,563,327.46

2 、 主营业务（分行业）

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	794,151,569.74	667,692,457.82	804,847,282.06	711,563,327.46
合 计	794,151,569.74	667,692,457.82	804,847,282.06	711,563,327.46

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分	产品）	产品）
项 目	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
分立器件	649,594,960.25	551,449,411.66	597,761,016.36	528,021,349.25
集成电路	144,556,609.49	116,243,046.16	207,086,265.70	183,541,978.21
合 计	794,151,569.74	667,692,457.82	804,847,282.06	711,563,327.46

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分	地区）	地区）
地 区	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国大陆以外的国家或 地区	566,330,839.31	498,517,471.52	621,261,288.03	572,988,671.19
中国大陆	227,820,730.43	169,174,986.30	183,585,994.03	138,574,656.27
合 计	794,151,569.74	667,692,457.82	804,847,282.06	711,563,327.46

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	131,079,433.46	16.51
第二名	75,211,971.50	9.47
第三名	74,896,904.41	9.43
第四名	38,475,693.45	4.84
第五名	32,096,262.19	4.04
合 计	351,760,265.01	44.29

财务报表附注 第 81 页

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( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	4,000,000.00	26,640,358.09
权益法核算的长期股权投资收益	-3,947,591.39	-58,333.65
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	52,408.61	26,582,024.44

2 、 按权益法核算的长期股权投资收益

2、 按权益法核算的长期股权	投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
苏州硅能半导体科技股份有限公司	-2,972,626.24	-1,192,539.76	联营企业盈利变动
苏州晶讯科技股份有限公司	-974,965.15	1,134,206.11	联营企业盈利变动

3 、 按成本法核算的长期股权投资收益

3、 按成本法核算的长	期股权投资收益
被投资单位	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
苏州国发创新资本投资有 限公司	4,000,000.00	26,640,358.09	被投资单位根据股东会决议实 施了现金分红

财务报表附注 第 82 页

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( 六 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	61,950,484.74	49,927,379.46
加：资产减值准备	9,480,179.78	4,503,109.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	57,895,347.13	51,242,385.90
无形资产摊销	1,057,308.79	1,263,618.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-66,231.07	669,882.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-1,006,443.00
财务费用（收益以“－”号填列）	2,658,049.69	3,550,857.22
投资损失（收益以“－”号填列）	-52,408.61	-26,582,024.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,323,501.45	-473,394.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-355,050.30	150,966.45
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,188,784.45	11,247,600.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-193,812,354.77	-52,460,610.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-46,568,732.09	8,431,697.50
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-106,948,123.71	50,465,024.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	306,477,729.51	511,382,740.36
减：现金的期初余额	511,382,740.36	584,694,376.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-204,905,010.85	-73,311,636.23

财务报表附注 第 83 页

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十三、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	75,632.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	10,942,655.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	802,011.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,289.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-2,470,771.00
所得税影响额	1,728,486.22
少数股东权益影响额（税后）	334,114.75
合 计	7,283,638.42

财务报表附注 第 84 页

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( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.46	0.058	0.058
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	2.86	0.048	0.048

1 、 2013 年度加权平均净资产收益率：

（ 1 ）加权平均净资产收益率计算公式：

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产 次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

财务报表附注 第 85 页

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（ 2 ） 2013 年度加权平均净资产收益率计算过程：

2）2013 年度加权平均净资产收益率计算过程：
计算项目	2013年度
P0归属于公司普通股股东的净利润	42,281,493.71
P0扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	34,997,855.29
NP归属于公司普通股股东的净利润	42,281,493.71
E0归属于公司普通股股东的期初净资产	1,200,250,234.80
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	11,552,892.70			6,006,312.00
M0报告期月份数	12
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	9			5
Ek因其他交易或事项引起的净资产增减变动	-77,984.48	-10,894,300.30	-1,366,130.72		-30,000.00	-820,878.77	-3,090,163.64
Mk发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月	5	6	7		8	9	12
2013 年度加权平均净资产收益率：
ROE归属于公司普通股股东的净利润	3.46%
ROE扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.86%

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( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	期末余额 （或本期金额）	年初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
在建工程	15,250,365.92	26,583,378.98	-42.63%	转入固定资产 在建工程竣工
递延所得税资产	14,376,381.72	7,497,604.22	91.75%	子公司亏损形成 的递延所得税
其他非流动负债	9,003,636.78	4,888,820.71	84.17%	收到的政府补助 列入递延收益
投资收益	52,408.61	26,582,024.44	-99.80%	长期投资分红减 少
营业外收入	11,517,484.74	7,149,483.48	61.10%	补贴收入增加

十四、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司第四届董事会第二十一次会议于 2014 年 3 月 24 日批准报出。

苏州固锝电子股份有限公司

二〇一四年三月二十四日

财务报表附注 第 87 页