SUNVIM GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 25, 2011

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

孚日集团股份有限公司

SUNVIM GROUP CO., LTD.

（山东省潍坊高密市孚日街 1 号）

2011 年半年度财务报告

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证券简称：孚日股份 证券代码： 002083

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1

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

孚日集团股份有限公司

2011 年半年度财务报告

一、会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	705,377,854.95	634,387,258.76	437,738,410.80	360,084,817.13
交易性金融资产			8,198,000.00	8,198,000.00
应收票据	17,403,750.71	13,423,090.66	20,337,182.84	19,937,182.84
应收账款	332,590,259.54	263,696,748.03	391,736,111.63	320,954,438.09
预付款项	322,448,188.58	274,843,639.88	152,417,478.78	33,917,138.71
应收股利		4,665,276.00		10,284,828.30
其他应收款	52,991,323.20	1,868,790,998.54	34,147,562.74	1,944,673,437.95
存货	1,903,605,757.78	1,326,993,718.09	1,521,177,732.33	1,053,206,640.36
待处理财产	27,853,382.21	27,853,382.21
其他流动资产			5,862,027.58
流动资产合计	3,362,270,516.97	4,414,654,112.17	2,571,614,506.70	3,751,256,483.38
非流动资产：
长期股权投资	152,240,476.70	1,054,612,480.89	153,377,697.36	1,035,749,701.55
投资性房地产	10,043,033.66		10,166,085.36
固定资产	3,761,620,317.58	1,846,193,936.25	3,160,863,038.26	1,827,499,543.62
在建工程	171,043,498.59	126,752,612.54	913,028,394.55	81,610,111.40
工程物资	83,914,810.84		85,170,914.59
无形资产	272,929,161.05	170,658,896.93	260,520,444.14	188,085,791.70
商誉	17,813,497.49		17,813,497.49
长期待摊费用	6,316,473.06	6,316,473.06	8,040,234.77	8,040,234.77
递延所得税资产	2,954,494.86	90,184.29	2,954,494.86	90,184.29
非流动资产合计	4,478,875,763.83	3,204,624,583.96	4,611,934,801.38	3,141,075,567.33
资产总计	7,841,146,280.80	7,619,278,696.13	7,183,549,308.08	6,892,332,050.71
流动负债：
短期借款	3,457,197,749.05	3,407,197,749.05	2,734,496,135.55	2,734,496,135.55
交易性金融负债			3,090,000.00
应付账款	711,065,121.47	514,466,749.84	820,540,991.33	538,889,973.74

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2

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

预收款项	114,949,735.12	17,862,169.15	85,351,862.62	20,484,087.97
应付职工薪酬	52,758,973.07	39,672,891.89	61,589,619.57	46,269,844.89
应交税费	-142,359,881.94	5,965,692.04	-149,534,235.23	8,668,715.38
应付股利			4,586,512.70
其他应付款	31,671,690.85	83,706,083.39	25,997,402.73	9,668,376.92
一年内到期的非流动负债	90,000,000.00	90,000,000.00	273,000,000.00	250,000,000.00
其他流动负债	15,417,691.39	15,417,691.39	6,309,786.05	6,309,786.05
流动负债合计	4,330,701,079.01	4,174,289,026.75	3,865,428,075.32	3,614,786,920.50
非流动负债：
长期借款	662,224,000.00	661,124,000.00	587,124,000.00	587,124,000.00
长期应付款	4,424,218.40		4,527,310.21
递延所得税负债	1,956,783.76		1,956,783.76
其他非流动负债	10,000,000.00		10,000,000.00
非流动负债合计	678,605,002.16	661,124,000.00	603,608,093.97	587,124,000.00
负债合计	5,009,306,081.17	4,835,413,026.75	4,469,036,169.29	4,201,910,920.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	938,482,978.00	938,482,978.00	938,482,978.00	938,482,978.00
资本公积	1,337,306,386.02	1,333,529,229.72	1,337,306,386.02	1,333,529,229.72
专项储备			2,286.39
盈余公积	105,992,637.49	105,992,637.49	105,992,637.49	105,992,637.49
未分配利润	447,513,550.99	405,860,824.17	331,615,238.73	312,416,285.00
外币报表折算差额	-509,878.40		-352,062.92
归属于母公司所有者权益	2,828,785,674.10	2,783,865,669.38	2,713,047,463.71	2,690,421,130.21
合计
少数股东权益	3,054,525.53		1,465,675.08
所有者权益合计	2,831,840,199.63	2,783,865,669.38	2,714,513,138.79	2,690,421,130.21
负债和所有者权益总计	7,841,146,280.80	7,619,278,696.13	7,183,549,308.08	6,892,332,050.71

企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌

利 润 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额 合并 母公司	本期金额 合并 母公司	上期金额	上期金额
项目
		母公司	合并	母公司
一、营业总收入	2,319,362,940.15	2,244,925,796.28	2,100,063,301.00	1,794,399,461.00
其中：营业收入	2,319,362,940.15	2,244,925,796.28	2,100,063,301.00	1,794,399,461.00

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3

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

二、营业总成本	2,191,726,511.85	2,119,238,268.65	1,993,074,316.00	1,710,194,791.00
其中：营业成本	1,864,183,136.66	1,873,275,611.28	1,719,573,384.00	1,506,471,990.00
营业税金及附加	12,518,845.96	9,275,118.55	18,537,964.00	11,454,157.00
销售费用	93,808,892.84	79,680,640.78	84,388,263.00	76,519,898.00
管理费用	95,554,065.27	63,247,006.88	82,727,808.00	54,939,627.00
财务费用	125,661,571.12	93,759,891.16	87,847,261.00	60,809,119.00
资产减值损失			-364.00
加：公允价值变动收益（损	-5,108,000.00	-8,198,000.00
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	4,953,702.15	6,309,702.22	6,404,481.00	6,404,481.00
号填列）
其中：对联营企业和合	-1,137,220.66	-1,137,220.66	6,404,481.00	6,404,481.00
营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”	127,482,130.45	123,799,229.85	113,393,466.00	90,609,151.00
号填列）
加：营业外收入	42,079,939.53	6,105,531.13	14,071,661.00	10,152,386.00
减：营业外支出	13,643,714.97	2,200,301.86	1,057,361.00	451,550.00
四、利润总额（亏损总额以“-”	155,918,355.01	127,704,459.12	126,407,766.00	100,309,987.00
号填列）
减：所得税费用	38,431,192.30	34,259,919.95	38,152,964.00	23,490,346.00
五、净利润（净亏损以“-”	117,487,162.71	93,444,539.17	88,254,802.00	76,819,641.00
号填列）
归属于母公司所有者的	115,898,312.26	93,444,539.17	86,523,914.00	76,819,641.00
净利润
少数股东损益	1,588,850.45		1,730,888.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.12		0.09
（二）稀释每股收益	0.12		0.09
七、其他综合收益	-157,815.48		194,921.00
八、综合收益总额	117,329,347.23	93,444,539.17	88,449,723.00	76,819,641.00
归属于母公司所有者的	115,740,496.78	93,444,539.17	86,718,835.00	76,819,641.00
综合收益总额
归属于少数股东的综合	1,588,850.45		1,730,888.00
收益总额

企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌

现 金 流 量 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元

项目 本期金额 上期金额

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4

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,708,700,084.97	2,411,268,214.78	2,171,969,461.00	1,778,977,904.00
收到的税费返还	105,846,205.89	105,846,205.89	56,922,418.00	56,922,418.00
收到其他与经营活动有关的现金	18,095,631.98	179,643,451.82	800,550.00	25,476.00
经营活动现金流入小计	2,832,641,922.84	2,696,757,872.49	2,229,692,429.00	1,835,925,798.00
购买商品、接受劳务支付的现金	2,408,216,111.97	2,321,424,087.96	1,320,694,173.00	1,127,453,337.00
支付给职工以及为职工支付	337,697,211.52	254,772,819.30	241,493,169.00	198,919,565.00
的现金
支付的各项税费	106,113,248.47	45,256,855.61	84,418,211.00	29,826,224.00
支付其他与经营活动有关的现金	175,354,482.37	126,835,749.38	129,825,045.00	74,586,832.00
经营活动现金流出小计	3,027,381,054.33	2,748,289,512.25	1,776,430,598.00	1,430,785,958.00
经营活动产生的现金流量净额	-194,739,131.49	-51,531,639.76	453,261,831.00	405,139,840.00
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金		5,619,552.30		5,351,089.00
处置固定资产、无形资产和	157,160,739.08	5,887,170.29	20,938,464.00	10,455,774.00
其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	6,090,922.81	7,446,923.00
投资活动现金流入小计	163,251,661.89	18,953,645.59	20,938,464.00	15,806,863.00
购建固定资产、无形资产和	193,489,240.40	173,683,016.02	129,656,046.00	61,735,332.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		20,000,000.00	30,257,862.00	30,266,654.00
投资活动现金流出小计	193,489,240.40	193,683,016.02	159,913,908.00	92,001,986.00
投资活动产生的现金流量净额	-30,237,578.51	-174,729,370.43	-138,975,444.00	-76,195,123.00
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金	4,340,990,747.01	4,289,890,747.01	2,956,442,595.00	2,955,419,827.00
收到其他与筹资活动有关的现金	32,980,400.00	32,980,400.00
筹资活动现金流入小计	4,373,971,147.01	4,322,871,147.01	2,956,442,595.00	2,955,419,827.00
偿还债务支付的现金	3,726,189,133.51	3,703,189,133.51	3,083,614,377.00	3,083,614,377.00
分配股利、利润或偿付利息	122,185,459.35	86,138,161.68	90,391,544.00	48,167,981.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金			17,984,049.00	12,488,424.00
筹资活动现金流出小计	3,848,374,592.86	3,789,327,295.19	3,191,989,970.00	3,144,270,782.00
筹资活动产生的现金流量净额	525,596,554.15	533,543,851.82	-235,547,375.00	-188,850,955.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	300,619,844.15	307,282,841.63	78,739,012.00	140,093,762.00
加：期初现金及现金等价物余额	293,432,910.80	250,779,317.13	163,350,543.00	70,793,729.00

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

六、期末现金及现金等价物余额 594,052,754.95 558,062,158.76 242,089,555.00 210,887,491.00 企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益						少数股东权	所有者权
	股本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	益	益合计
一、上年年末余额	938,482,978	1,337,306,386.02	2,286.39	105,992,637.49	331,615,238.73	-352,062.92	1,465,675.08	2,714,513,138.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978	1,337,306,386.02	2,286.39	105,992,637.49	331,615,238.73	-352,062.92	1,465,675.08	2,714,513,138.79
三、本年增减变动金			-2,286.39		115,898,312.26	-157,815.48	1,588,850.45	117,327,060.84
额（减少以“-”号填
列）
（一）净利润					115,898,312.26		1,588,850.45	117,487,162.71
(二)其他综合收益						-157,815.48		-157,815.48
上述（一）和（二）					115,898,312.26	-157,815.48	1,588,850.45	117,329,347.23
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
4.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备			-2,286.39					-2,286.39
1.本期提取
2.本期使用			2,286.39					2,286.39
（七）其他
四、本期期末余额	938,482,978	1,337,306,386.02	-	105,992,637.49	447,513,550.99	-509,878.40	3,054,525.53	2,831,840,199.63

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	归属于母公司所有者权益						少数股东权	所有者权
	股本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	益	益合计
一、上年年末余额	938,482,978	1,337,157,908.48		88,086,549.90	166,649,443.14	-247,071.65	10,076,116.20	2,540,205,924.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978	1,337,157,908.48		88,086,549.90	166,649,443.14	-247,071.65	10,076,116.20	2,540,205,924.07
三、本年增减变动金		148,477.54	2,286.39	17,906,087.59	164,965,795.59	-104,991.27	-8,610,441.12	174,307,214.72
额（减少以“-”号填
列）
（一）净利润					182,749,919.76		4,220,214.65	186,970,134.41
(二)其他综合收益						-104,991.27		-104,991.27
上述（一）和（二）					182,749,919.76	-104,991.27	4,220,214.65	186,865,143.14
小计
（三）所有者投入和		148,477.54			121,963.42		-8,314,660.77	-8,044,219.81
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他		148,477.54			121,963.42		-8,314,660.77	-8,044,219.81
（四）利润分配				17,906,087.59	-17,906,087.59		-4,515,995.00	-4,515,995.00
1.提取盈余公积				17,906,087.59	-17,906,087.59
2.提取一般风险准备

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

3.对所有者（或股东）							-4,515,995.00	-4,515,995.00
的分配
4.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备			2,286.39					2,286.39
1.本期提取			2,715,326.24					2,715,326.24
2.本期使用			2,713,039.85					2,713,039.85
（七）其他
四、本期期末余额	938,482,978	1,337,306,386.02	2,286.39	105,992,637.49	331,615,238.73	-352,062.92	1,465,675.08	2,714,513,138.79

企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	105,992,637.49	312,416,285.00	2,690,421,130.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	105,992,637.49	312,416,285.00	2,690,421,130.21
三、本年增减变动金额（减少				93,444,539.17	93,444,539.17
以“-”号填列）
（一）净利润				93,444,539.17	93,444,539.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				93,444,539.17	93,444,539.17
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本	）
2.盈余公积转增资本（或股本	）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	105,992,637.49	405,860,824.17	2,783,865,669.38

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	88,086,549.90	151,261,496.62	2,511,360,254.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	88,086,549.90	151,261,496.62	2,511,360,254.24
三、本年增减变动金额（减少			17,906,087.59	161,154,788.38	179,060,875.97
以“-”号填列）
（一）净利润				179,060,875.97	179,060,875.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				179,060,875.97	179,060,875.97
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
（四）利润分配			17,906,087.59	-17,906,087.59
1.提取盈余公积			17,906,087.59	-17,906,087.59
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	105,992,637.49	312,416,285.00	2,690,421,130.21

企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

二、会计报表附注

2011 年 1-6 月

一

公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为山东洁玉纺织有限公司，经 山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁玉纺织 有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公 司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名 为孚日集团股份有限公司。 2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境内上市人民 币普通股 A 股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 625,655,319 元。于 2008 年 3 月 25 日，本公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度利润分配及资本公积转增股本 方案，即按 2007 年 12 月 31 日总股本 625,655,319 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.6 元现金红利 ( 含税 ) 及以资本公积转增 5 股。于 2008 年 12 月 31 日，本 公司总股本为 938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华 永道中天验字 (2008) 第 058 号验资报告予以验证。截止 2011 年 6 月 30 日，本公 司累计发行股本总数 938,482,978 股，详见附注七（ 22 ）。

公司注册地为山东省高密市，企业法人营业执照注册号： 370000228016476 。本 公司及子公司 ( 以下合称为“本集团” ) ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、 床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

本公司经营范围为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装工 业品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国 家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。

本公司的母公司和最终母公司为山东孚日控股股份有限公司，注册地山东省高密 市。

本财务报表由本公司董事会于 2011 年 8 月 23 日批准报出。

二 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编 制。

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11

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本 公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年半年度的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。

四 重要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(2) 记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本财 务报表的编制金额单位为人民币元。

(3) 计量属性

除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本 计量。

(4) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

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12

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利 润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。境外经营的利润表中的收入 与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(5) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。

(6) 应收款项

应收款项是包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售产品形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

本集团向金融机构转让 / 贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质 押取得的短期借款。

本集团向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(7) 存货

存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本等。

存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价；开发产品按个别计价法计价。

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13

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变 现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本集团的存货盘存制度除房地产为实地盘存制外，其余均为永续盘存制。

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

(8) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业 的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在公司财务报表中按照成本 法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。

(b) 合营企业和联营企业

合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集 团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

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14

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作 为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比 例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股 比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失 不予抵销。

(c) 其他长期股权投资

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

(9) 固定资产

固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他	折旧年限 20-30年 10年 5年 3-5年	残值率 年折旧率 5% 3.17-4.75% 5% 9.5% 5% 19% 5% 31.7-19%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

(10) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的 符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并 自次月起开始计提折旧。

(11) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资 性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他 后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计 量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允 价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收 入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(12) 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件、商标使用费和技术特许权等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

(b) 计算机软件、商标使用费和技术特许权等

计算机软件、商标使用费和技术特许权等按受益年限平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

(13) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

• (14) 长期待摊费用

长期待摊费用为广告品牌策划费，经营租入房屋的装修费等，按预计受益期间分期 平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

• (15) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

• (16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

• (17) 借款

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。借款期限在一年以下 ( 含一年 ) 的借款为短期借款，其余借款为 长期借款。

• (18) 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗 保险及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

• (19) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或 可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时 性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

(20) 收入确认

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18

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认收 入。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集 团不再对售出的产品实施有效控制。

商品房销售在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办 理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。

(a) 使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

(b) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• (21) 维修基金、质量保证金核算方法

根据《山东省住宅专项维修基金管理试行规定》，业主按照所拥有物业建筑面积交 纳住宅专项维修资金，缴费标准为每平方米建筑面积 24 元，专项用于住宅共用部 位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造。该项资金由高密市物业管理办 公室代为管理，公司代扣代缴，收到时列应付款；质量保证金为公司在支付建安工 程结算款时按合同确定比例进行的质量保证扣款，在“应付账款”科目下分单位核 算，质量保证期满，如未发生工程质量问题，将其退还。

(22) 股利分配

现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。

• (23) 政府补助

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19

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关 费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(24) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的， 调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

(25) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

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20

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

五 税项

(1) 主要税种及税率

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

(a)	税 种	计税依据	税 率
	增值税	应税销售额	17%、13%
	营业税	应税销售额	5%
	城市维护建设税	流转税	7%
	企业所得税	应税销售额	16.5%、25%

• (b) 土地增值税 商业网点房屋暂按预收房款的 2% 、住宅暂按预收房款的 1% 预交。

(2) 税收优惠及批文

本公司因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于本 报告期内，本公司适用的退税率为 16% ，由于征税率及退税率差异而形成的不可 抵扣的增值税进项税额计入当期成本。

全资子公司高密市孚日建材有限公司（以下简称“孚日建材”）于 2005 年设立于 - 山东省高密市，用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免税条件的产品 粉煤灰 砖，本期内执行免征增值税政策。

(3) 其他说明

本公司的子公司泰来家纺有限公司（以下简称“泰来家纺”）、 博莱国际工贸有限 公司（以下简称“博莱工贸”）设立于中国香港，适用所得税税率为 16.5% 。

六、子公司

六、子公司
子公司全称	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	金额单位:人民币万元 持股比例（%）是否合并 报表 100 是 51 是
高密市孚日自来水有 限公司（以下简称―孚 日自来水‖） 泰来家纺有限公司	山东高密市 香港	工业 商贸	1000 200万港币	生产经营工业和 生活用水 经营家用纺织品	1000 102万港币		是 是

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

子公司全称	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	金额单位:人民币万元 持股比例（%）是否合并 报表 100 是 100 是 60 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100（间接持有） 是 100 是 100 是 100 是	金额单位:人民币万元 持股比例（%）是否合并 报表 100 是 100 是 60 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100（间接持有） 是 100 是 100 是 100 是
高密市绿洲化工有限 公司（以下简称―绿洲 化工‖） 高密市孚日建材有限 公司 高密双山家纺有限公 司（以下简称―双山家 纺‖） 济南孚日大家纺销售 有限公司（以下简称 ―济南大家纺‖） 上海孚日家纺有限公 司（以下简称―上海家 纺‖） 山东孚日光伏科技有 限公司 高密市孚日装饰织物 有限公司（以下简称 ―孚日织物‖） 高密孚日物流有限公 司（以下简称―孚日物 流‖） 高密市孚日地产有限 公司 山东高密高源热电有 限公司 高密万仁热电有限公 司 博莱国际工贸有限公 司 孚日集团平度家纺有 限公司 孚日集团胶州家纺有 限公司	山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东济南市 上海市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 香港 山东平度市 山东胶州市	工业 工业 工业 商业 商业 工业 工业 物流 房地产 其他 工业 商业 工业 工业	3500 1000 10万美元 50 300 52400 21800 500 1360 6507 4293 1万港币 1000 1000	和针织品 生产经营农药和 化工系列产品 生产经营建筑用 砖 生产销售家用纺 织品和针织品 销售家用纺织品 和针织品 设计和销售家用 纺织品和针织品 经营太阳能光伏 电池组件 生产销售台布、 装饰布、床上用 品 货物仓储；代理 报关、报检手续 房地产开发销 售、物业管理 以自有资产进行 投资、货物进出 口 生产和销售蒸汽 及电力 家纺类产品的批 发与零售业务 销售毛巾、纺织 品、针织品等 销售毛巾、纺织 品、针织品等	3500 1000 6万美元 50 300 52400 21800 500 1334 6310 4293 1万港币 1000 1000		是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

本公司对子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2011 年6 月30 日 871,891.11 574,577,120.07 129,928,843.77 705,377,854.95	2010 年12 月31 日
		1,727,685.82 289,827,467.81 146,183,257.17
		437,738,410.80

其他货币资金主要为质押贷款保证金存款以及信用证保证金存款。

货币资金中包括以下外币余额：

美元 欧元 港元	2011年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 7,115,612.47 6.4716 46,049,397.66 16,629.45 9.3612 155,671.61 - - - 46,205,069.27	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 7,115,612.47 6.4716 16,629.45 9.3612 - -	外币金额 汇率 5,544,204.56 6.6227 1,046.55 8.8065 299,344.41 0.8509	折合人民币 36,717,603.54 9,216.44 254,712.16
			36,981,532.14

(2) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 各账龄段 减：坏账准备	2010年 12月31日 - - 392,650,780.22 本期增加 本期减少 914,668.59 - 391,736,111.63	2011年 6月30日
		-
		-
		333,287,446.54
		697,187.00
		332,590,259.54

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

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23

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

一年以内 一至二年 二至三年 三至四年	2011年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 331,191,111.63 99.37 537,341.43 1,132,086.25 0.34 93,718.97 898,122.06 0.27 0.00 66,126.60 0.02 66,126.60 333,287,446.54 100.00 697,187.00	2010年12月31日
		金额 占总额 比例 坏账准备 387,412,170.60 98.67 345,198.69 3,895,084.08 0.99 192,691.96 1,040,161.74 0.26 73,414.14 303,363.80 0.08 303,363.80
		392,650,780.22 100.00 914,668.59

于 2011 年 6 月 30 日，本集团的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2010 年 12 月 31 日：同 2011 年 6 月 30 日 ) 。

于 2011 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

注：单项金额重大的应收账款为占应收账款期末余额 10% 以上的款项。

应收账款中包括以下外币余额：

2011年6月30日 2010年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 33,755,819.34 6.4716 218,454,160.44 37,026,577.19 6.6227 245,215,912.76 218,454,160.44 245,215,912.76 其他应收款 2010年 12 月31 日 2011年 6 月30 日 单项金额重大的其他应收款 - - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 - - 其他不重大其他应收款 34,531,302.25 53,067,809.10 本期增加 本期减少 减：坏账准备 383,739.51 76,485.90 34,147,562.74 52,991,323.20	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			折合人民币 245,215,912.76
			245,215,912.76
			2011年 6 月30 日
			-
			- 53,067,809.10
			76,485.90
			52,991,323.20

(b) 其他应收款

单项金额重大的其他应收款为占其他应收款期末余额 10% 以上的款项。

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

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2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	金额 占总额 比例 52,585,522.80 99.09 209,286.30 0.39 273,000.00 0.51 - - 53,067,809.10 100.00	坏账准备 40,368.67 10,590.17 25,527.06 - 76,485.90	金额 占总额 比例 33,491,513.49 96.99 249,628.30 0.72 485,531.86 1.41 304,628.60 0.88 34,531,302.25 100.00	坏账准备 31,575.42 2,906.39 45,400.00 303,857.70
				383,739.51

于 2011 年 6 月 30 日，本公司其他应收款包括单项金额重大和其他不重大两类。

于 2011 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款。

(3) 预付款项

预付款项按账龄列示

一年以内 一至二年 合计	2011 年6 月30 日 金额 占总额比例 319,652,983.08 99.13 2,795,205.50 0.87 322,448,188.58 100.00	2010 年12	月31 日
	金额 319,652,983.08 2,795,205.50 322,448,188.58	金额 152,268,863.41 148,615.37 152,417,478.78	占总额比例 99.90 0.10
			100.00

于 2011 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

(4) 存货

原材料 在产品 库存商品 周转材料 开发成本	账面余额 期末数跌价准备	账面价值
	646,091,103.48 498,872,693.66 473,412,771.93 11,263.00 6,261,892.40 278,978,559.31 1,903,617,020.78 11,263.00	646,091,103.48 498,872,693.66 473,401,508.93 6,261,892.40 278,978,559.31
		1,903,605,757.78

账面余额 期初数跌价准备 账面价值

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

原材料	365,109,065.34		365,109,065.34
库存商品	384,428,392.40	11,263.00	384,417,129.40
在产品	629,387,771.99		629,387,771.99
周转材料	5,516,765.78		5,516,765.78
开发成本	136,746,999.82		136,746,999.82
	1,521,188,995.33	11,263.00	1,521,177,732.33

注：本公司存货跌价准备根据成本与可变现净值孰低计提。

(5) 长期股权投资

长期股权投资
合营企业(a) 联营企业(b) 其他长期股权投资(c)	2011 年6 月30 日 86,051,096.29 1,376,217.38 64,813,163.03 152,240,476.70	2010 年12 月31 日
		87,334,967.55 1,229,566.78 64,813,163.03
		153,377,697.36

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

于 2011 年 6 月 30 日，本集团无需对长期股权投资计提减值准备 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

(a) 合营企业

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本公司与德国 Aleo Solar AG 在山东省高密市合资设立埃孚光伏，埃孚光伏注册资 本为 1,750 万欧元，本公司与 Aleo Solar AG 分别认缴注册资本 875 万欧元，各占 其注册资本的 50% ，出资已全部到位。根据埃孚光伏的公司章程，本公司与 Aleo Solar AG 共同控制埃孚光伏，各持有表决权比例 50% ，因此本公司将其列为合营 企业。

于 2011 年 6 月 30 日，合营企业资产总额、负债总额及 2011 年 1-6 月合营企业营 业收入和净利润列示如下：

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26

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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对合营企业投资列示如下：

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(b) 联营企业

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本公司与谷一马先生、玉井哲也先生在山东省高密市合资设立高密玉龙孚日家纺有 限公司 ( 以下简称“玉龙孚日” ) ，玉龙孚日注册资本为 18 万美元，本公司以货币 出资折合 7.2 万美元，占注册资本的 40% ，持有表决权比例 40% ，因此本公司将其 列为联营企业。

于 2011 年 6 月 30 日，联营企业资产总额、负债总额及 2011 年 1-6 月联营企业营 业收入和净利润列示如下：

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对联营企业投资列示如下：

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(c) 其他长期股权投资

截止 2011 年 6 月 30 日，本公司共出资 6,784,039 欧元（合人民币 6,481.31 万元） 持有德国 Johanna 股权共 3,063,050 股，占其股本的 6.39% 。因本公司对该公司 暂不具有控制、共同控制或重大影响，并且该公司股权目前在活跃市场中没有报价、

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

公允价值不能可靠计量，故本公司将该项长期股权投资按照成本法核算。

(6) 固定资产

房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他	合计
1,687,892,438.64 3,544,216,960.13 48,915,905.12 54,380,392.44 30,756,102.99 758,032,759.53 - 426,428.56 7,044,703.79 136,051,452.04 2,189,729.39 3,009,179.70 72,263,119.93 156,829,996.58 1,892,143.16 10,304,039.37	5,335,405,696.33 789,215,291.08 148,295,064.92 241,289,299.04
1,653,430,125.49 4,281,471,175.12 49,213,491.35 47,511,961.33	6,031,626,753.29
381,227,597.05 1,733,065,154.73 29,357,152.77 30,892,753.52 38,998,025.79 160,467,853.06 3,316,720.28 4,632,820.66 21,049,273.26 81,336,733.69 1,706,557.52 7,859,077.68	2,174,542,658.07 207,415,419.79 111,951,642.15
399,176,349.58 1,812,196,274.10 30,967,315.53 27,666,496.50	2,270,006,435.71
1,306,664,841.59 1,811,151,805.40 19,558,752.35 23,487,638.92	3,160,863,038.26

于 2011 年 6 月 30 日，本集团无需计提固定资产减值准备 (2010 年 12 月 31 日： 无 ) 。本期由在建工程转入固定资产原价为 789,215,291.08 元。

于 2011 年 6 月 30 日，本公司无融资租入固定资产 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

(7) 工程物资

其他专用设备

2011 年6 月30 日 83,914,810.84 83,914,810.84	2010 年12 月31 日
	85,170,914.59
	85,170,914.59

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28

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 在建工程

	工程名称 预算数 孚日工业园基建工程 46,302万 孚日光伏项目 125,480万 大型设备 不适用 其中：借款费用资本化金额	2010年 12 月31 日 81,610,111.40 828,754,050.68 2,664,232.47 913,028,394.55 53,351,003.57	本期增加 80,210,569.86 8,670,240.63 4,903,531.56 93,784,342.05 6,949,783.30	本期转入 固定资产 11,800,497.75 774,396,034.25 3,018,759.08 789,215,291.08 55,679,157.85	本期其他减少 11,565,592.03 32,915,190.53 2,073,164.37 46,553,946.93 -	2011年 6 月30 日 138,454,591.48 30,113,066.53 2,475,840.58 171,043,498.59 4,621,629.02	资金投入 来源 自筹、借贷 及募集资金 自筹 自筹	工程投入占预 算的比例
								96% 96% -

于 2011 年 6 月 30 日，本集团无需计提在建工程减值准备 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2011 年 6 月 30 日，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率 6%(2010 年度： 6%) 。

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(9) 无形资产

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	287,803,633.56	52,357,078.60	37,297,722.40	302,862,989.76
土地使用权	284,261,637.83	18,891,612.74	37,297,722.40	265,855,528.17
计算机软件	2,058,346.39	483,104.11	0.00	2,541,450.50
商标使用费	1,483,649.34	64,971.22	0.00	1,548,620.56
专利权	-	32,917,390.53	0.00	32,917,390.53
二、累计摊销合计	27,283,189.42	3,442,035.41	791,396.12	29,933,828.71
土地使用权	24,997,311.75	2,860,019.92	791,396.12	27,065,935.55
计算机软件	1,317,369.71	168,725.63	0.00	1,486,095.34
商标使用费	968,507.96	131,128.27	0.00	1,099,636.23
专利权	-	282,161.59	0.00	282,161.59
三、减值准备累计金额合计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
计算机软件	-	-	-	-
商标使用费	-	-	-	-
专利权	-	-	-	-
四、账面价值合计	260,520,444.14	48,915,043.19	36,506,326.28	272,929,161.05
土地使用权	259,264,326.08	16,031,592.82	36,506,326.28	238,789,592.62
计算机软件	740,976.68	314,378.48	0.00	1,055,355.16
商标使用费	515,141.38	-66,157.05	0.00	448,984.33
专利权	-	32,635,228.94	0.00	32,635,228.94

本期摊销额 3,442,035.41 元。

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30

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度报告

于 2011 年 6 月 30 日，本集团无需计提无形资产减值准备( 2010 年 12 月 31 日：无)。

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

(10) 商誉

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

绿洲化工 (a) 高源热电 (b)

11,377,454.21 6,436,043.28 17,813,497.49	11,377,454.21 6,436,043.28
	17,813,497.49

• (a) 于 2005 年度，本公司出资 355 万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲 化工的股权，同时本公司对该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70% 股权 ( 相应的净资产为 13,122,546 元 ) ，差额 11,377,454 元账列商誉。

• (b) 2009 年 5 月本公司受让高源热电 100% 股权，支付股权转让款 63,100,300 元 , 高源热 电相应的可辨认净资产公允价值为 56,664,257 元，差额 6,436,043 元确认为商誉。

(11) 长期待摊费用

广告品牌策划费 装修费	2010年 12月31日	本期增加 660,000.00 - 660,000.00	本期摊销 2,028,310.01 355,451.70 2,383,761.71	2011年 6月30日
	6,725,435.54 1,314,799.23			5,357,125.53 959,347.53
	8,040,234.77			6,316,473.06

• (12) 2011 年 1-6 月资产减值准备明细表

金额单位：人民币元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,298,408.10			524,735.20	773,672.90
二、存货跌价准备	11,263.00			-	11,263.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	1,309,671.10			524,735.20	784,935.90

(13) 短期借款

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款	323,692,185.99 1,169,800,000.00 1,417,393,116.36 546,312,446.70 3,457,197,749.05	91,459,979.91 1,190,000,000.00 1,126,000,000.00 327,036,155.64
		2,734,496,135.55

本集团保证借款担保单位列示如下：

担保单位 山东海化集团 高密市国有资产经营投资公司 高密市国有资产管理有限公司 山东晟绮针织有限公司 孚日电机 孚日控股	2011年6月30日 借款金额	2010年12月31日 借款金额
	- 270,000,000.00 40,000,000.00 - 87,000,000.00 1,020,393,116.36 1,417,393,116.36	50,000,000.00 271,000,000.00 80,000,000.00 15,000,000.00 - 710,000,000.00
		1,126,000,000.00

(14) 应付账款

于 2011 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

应付账款中包括以下外币余额：

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

美元 欧元 日元	2011年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 42,837,520.33 6.4716 277,227,296.57 2,536,665.00 9.3612 23,746,228.40 227,070,000.00 0.0802 18,211,014.00 319,184,538.97	2010年12月31	日
	外币金额 汇率 42,837,520.33 6.4716 2,536,665.00 9.3612 227,070,000.00 0.0802	外币金额 汇率 44,538,650.47 6.6227 1,068,906.25 8.8065 419,496,000.00 0.0813	折合人民币 294,966,120.47 9,413,322.89 34,105,024.80
			338,484,468.16

(15) 预收款项

于 2011 年 6 月 30 日，本集团预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权 股份的股东的款项 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

(16) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利 社会保险费 其他	2010年 12月31日 60,188,800.57 1,400,819.00 - - 61,589,619.57	本期增加 315,046,766.52 5,938,943.76 6,776,011.72 199,015.23 327,960,737.23	本期减少 322,476,594.02 7,339,762.76 6,776,011.72 199,015.23 336,791,383.73	2011年 6月30日 52,758,973.07 - - -
				52,758,973.07

(17) 应交税费

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

增值税	-151,910,007.32	-173,089,797.28
营业税	-4,029,035.50	2,910,536.02
所得税	14,540,545.40	18,834,310.17
土地增值税	-1,721,496.22	614,581.44
印花税	159,964.50	337,602.88
城市维护建设税	-2,691,518.43	-643,968.64
房产税	1,089,328.68	734,399.65
土地使用税	2,436,356.71	376,145.87
个人所得税	1,523,703.06	732,852.04
教育费附加	-1,158,302.51	-300,870.21
地方教育附加	-599,957.50	-45,912.04

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

其他 (18) 应付股利 应付泰来家纺少数股东股利	537.19 -142,359,881.94 2011 年6 月30 日 - -	5,884.87
		-149,534,235.23
		2010 年12 月31 日
		4,586,512.70
		4,586,512.70

(19) 其他应付款 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 ( 20)长期借款 抵押借款 保证借款 信用借款	2011 年6 月30 日 29,391,496.48 2,237,194.37 43,000.00 - 31,671,690.85 2011 年6 月30 日 495,100,000.00 167,124,000.00 - 662,224,000.00		2010 年12 月31 日
			23,926,765.01 1,825,451.24 233,186.48 12,000.00
			25,997,402.73
			2010 年12 月31 日
			400,000,000.00 167,124,000.00 20,000,000.00
			587,124,000.00

本集团担保借款担保单位列示如下： 担保单位 2011年6月30日 借款金额 高密市国有资产经营投资公司 167,124,000.00 167,124,000.00	本集团担保借款担保单位列示如下： 担保单位 2011年6月30日 借款金额 高密市国有资产经营投资公司 167,124,000.00 167,124,000.00	2010年12月31日 借款金额
	167,124,000.00 167,124,000.00	167,124,000.00 167,124,000.00

长期借款按贷款银行列示如下：

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

五矿国际信托有限公司 中国银行高密支行 建设银行高密支行 招商银行潍坊分行 进出口银行青岛分行 (21) 递延所得税资产	167,124,000.00 200,000,000.00 110,000,000.00 - 185,100,000.00 662,224,000.00	167,124,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 20,000,000.00 -
		587,124,000.00

2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣暂时性 差异及可抵扣 亏损 递延 所得税资产 可抵扣暂时 性差异及可 抵扣亏损 资产减值准备 121,464.32 485,857.28 121,464.32 485,857.28 抵消内部未实 现利润 2,833,030.54 11,332,122.16 2,954,494.86 11,817,979.44 合计 2,954,494.86 11,817,979.44 2,954,494.86 11,817,979.44 (22) 股本 2010年12月31日 本期增减变动 2011年6月30日 有限售条件股份 境内法人持有股 191,666,169.00 - 191,666,169.00 境内自然人持有股 313,025,817.00 -9,442,128.00 303,583,689.00 有限售条件股份合计 504,691,986.00 -9,442,128.00 495,249,858.00 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00 无限售条件股份合计 433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00 股份总额 938,482,978.00 - 938,482,978.00 (23) 资本公积 2010年 12月31日 本期增减变动 2011年 6月30日 股本溢价 1,281,841,428.70 - 1,281,841,428.70 其他资本公积 55,464,957.32 - 55,464,957.32	2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣暂时性 差异及可抵扣 亏损 递延 所得税资产 可抵扣暂时 性差异及可 抵扣亏损 资产减值准备 121,464.32 485,857.28 121,464.32 485,857.28 抵消内部未实 现利润 2,833,030.54 11,332,122.16 2,954,494.86 11,817,979.44 合计 2,954,494.86 11,817,979.44 2,954,494.86 11,817,979.44 (22) 股本 2010年12月31日 本期增减变动 2011年6月30日 有限售条件股份 境内法人持有股 191,666,169.00 - 191,666,169.00 境内自然人持有股 313,025,817.00 -9,442,128.00 303,583,689.00 有限售条件股份合计 504,691,986.00 -9,442,128.00 495,249,858.00 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00 无限售条件股份合计 433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00 股份总额 938,482,978.00 - 938,482,978.00 (23) 资本公积 2010年 12月31日 本期增减变动 2011年 6月30日 股本溢价 1,281,841,428.70 - 1,281,841,428.70 其他资本公积 55,464,957.32 - 55,464,957.32	2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣暂时性 差异及可抵扣 亏损 递延 所得税资产 可抵扣暂时 性差异及可 抵扣亏损 资产减值准备 121,464.32 485,857.28 121,464.32 485,857.28 抵消内部未实 现利润 2,833,030.54 11,332,122.16 2,954,494.86 11,817,979.44 合计 2,954,494.86 11,817,979.44 2,954,494.86 11,817,979.44 (22) 股本 2010年12月31日 本期增减变动 2011年6月30日 有限售条件股份 境内法人持有股 191,666,169.00 - 191,666,169.00 境内自然人持有股 313,025,817.00 -9,442,128.00 303,583,689.00 有限售条件股份合计 504,691,986.00 -9,442,128.00 495,249,858.00 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00 无限售条件股份合计 433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00 股份总额 938,482,978.00 - 938,482,978.00 (23) 资本公积 2010年 12月31日 本期增减变动 2011年 6月30日 股本溢价 1,281,841,428.70 - 1,281,841,428.70 其他资本公积 55,464,957.32 - 55,464,957.32	2010 年12	2010 年12	月31 日
					可抵扣暂时 性差异及可 抵扣亏损 485,857.28 11,817,979.44 11,817,979.44
	191,666,169.00 - 191,666,169.00 313,025,817.00 -9,442,128.00 303,583,689.00
	504,691,986.00 -9,442,128.00 495,249,858.00
	433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00
	433,790,992.00 9,442,128.00 443,233,120.00
	938,482,978.00			- 938,482,978.00
		本期增减变动 - -		2011年 6月30日 1,281,841,428.70 55,464,957.32

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

1,337,306,386.02 - 1,337,306,386.02

(24) 盈余公积

2010 年 2011 年 12 月 31 日 本期提取 6 月 30 日 法定盈余公积金 105,992,637.49 - 105,992,637.49

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上 时，可不再提取。

(25) 营业收入和营业成本

2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

主营业务收入(a) 其他业务收入(b)	2,246,674,188.30 72,688,751.85 2,319,362,940.15	1,999,711,432 100,351,869
		2,100,063,301

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

2011年1-6月	2010年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 毛巾系列产品 1,734,426,850.58 1,350,619,303.59 装饰布系列产品 291,158,971.35 249,529,441.75 化工农药产品 15,267,289.24 12,409,725.97 其他 205,821,077.13 184,138,645.50 2,246,674,188.30 1,796,697,116.81	主营业务收入 主营业务成本 1,429,799,329 1,116,479,095 272,080,898 266,904,372 98,805,346 82,283,815 199,025,859 159,076,384
	1,999,711,432 1,624,743,666

• 本集团前五名客户销售的收入总额为 45,648.00 万元，占本集团全部销售收入的 19.68%(2010 年 1-6 月： 31,139.00 万元，占 15%) 。

• (b) 其他业务收入和其他业务成本

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2011 年 1-6 月

2010 年 1-6 月

37

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

销售材料 销售废料及其他	其他业务收入 其他业务成本 45,469,588.45 41,842,813.83 27,219,163.40 25,643,206.02 72,688,751.85 67,486,019.85	其他业务收入 其他业务成本 86,213,186 83,083,523 14,138,683 11,746,195
		100,351,869 94,829,718

(26) 营业税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 财务费用 借款利息 利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他	2011 年1-6 月 209,798.40 6,449,939.48 4,659,108.08 1,200,000.00 12,518,845.96 2011 年1-6 月 118,937,888.01 -6,769,647.58 1,841,179.76 10,902,422.20 749,728.74 125,661,571.13	2010 年1-6 月
		2,414,795 8,942,407 4,141,255 3,039,507
		18,537,964
		2010 年1-6 月
		93,817,978 -10,040,604 3,079,033 90,680 900,174
		87,847,261

(27) 财务费用

(28)投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他	2011 年1-6 月 -1,137,220.66 4,167,999.93 1,922,922.88 4,953,702.15	2010 年1-6 月
		6,404,481 - -
		6,404,481

(29)营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 政府补助 处置固定资产利得	2011 年1-6 月 13,632,970.00 26,996,570.36	2010 年1-6 月
		4,000 4,140,047

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38

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

出售无形资产收入 盘盈利得 其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 罚没支出 资产盘亏损失 捐赠支出 其他	- 2,874.72 1,447,524.45 42,079,939.53 2011 年1-6 月 10,071,749.50 - 2,681.12 1,554,800.00 2,014,484.35 13,643,714.97	9,906,284 - 21,330
		14,071,661
		2010 年1-6 月
		946,769 10,000 3,957 9,000 87,635
		1,057,361

(30) 所得税费用

当期所得税 递延所得税	2011 年1-6 月 38,431,192.30 - 38,431,192.30	2010 年1-6 月
		39,541,041 -1,388,077
		38,152,964

(31) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2011 年1-6 月 115,898,312.26 938,482,978.00 0.12	2010 年1-6 月
		86,523,914 938,482,978
		0.09

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀 释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

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39

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

(32) 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：少数股东损益 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益) 财务费用 投资收益 递延所得税资产减少(增加) 存货的减少(增加) 经营性应收项目的减少(增加) 经营性应付项目的增加(减少) 经营活动产生的现金流量净额 (b) 现金净变动情况	2011 年1-6 月 115,898,312.26 - 207,491,856.99 2,963,842.57 -18,711,928.43 118,858,946.65 154,297.85 - -382,428,025.45 -140,558,998.73 -98,407,435.20 -194,739,131.49	2010 年1-6 月
		86,523,914 1,730,888 204,505,229 2,445,817 -12,332,502 83,967,649 -6,404,481 -1,388,077 -52,507,292 -78,837,119 225,557,805
		453,261,831

现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2011 年1-6 月 594,052,754.95 293,432,910.80 300,619,844.15	2010 年1-6 月
		242,089,555 163,350,543
		78,739,012

母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2010 年 2011 年 12 月 31 日 6 月 30 日 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款： - 应收子公司款项 36,464,590.50

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40

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

各账龄段 组合小计： 减：坏账准备	284,775,442.45 321,240,032.95 285,594.86 320,954,438.09	本期增加 -	本期减少 -	27,287,825.37 236,694,517.52 263,982,342.89 285,594.86 263,696,748.03

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2011年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 263,982,342.89 100% 285,594.86 - - 263,982,342.89 100% 285,594.86	2010年12月31日	2010年12月31日
	金额 占总额 比例 263,982,342.89 100% - 263,982,342.89 100%	金额 占总额 比例 321,240,032.95 100% - 321,240,032.95 100%	坏账准备 285,594.86 -
			285,594.86

于 2011 年 6 月 30 日，本公司的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

注：单项金额重大的应收账款为占应收账款期末余额 10% 以上的款项。

(b) 其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 应收子公司款项 各账龄段 组合小计： 减：坏账准备	2010年 12月31日 1,914,482,597.01 30,265,983.22 1,944,748,580.23 75,142.28 1,944,673,437.95	本期增加 -	本期减少 -	2011年 6月30日
				1,820,623,873.50 48,242,267.32 1,868,866,140.82
				75,142.28
				1,868,790,998.54

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

2011 年 6 月 30 日

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2010 年 12 月 31 日

41

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

		占总额			占总额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	1,234,131,448.20	66.04%	39,025.05	1,362,392,429.15	70.06	29,807.28
一到二年	634,461,692.62	33.95%	10,590.17	575,148,316.60	29.57	535.00
二到三年	273,000.00	0.01%	25,527.06	7,207,834.48	0.37	44,800.00
	1,868,866,140.82	100%	75,142.28	1,944,748,580.23	100%	75,142.28

注：单项金额重大的其他应收款为其他应收款余额占其他应收款期末余额 10% 以 上的应收款项。

(2) 长期股权投资

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

子公司(a) 合营企业(b) 联营企业(b) 其他长期股权投资(b)	902,372,004.19 86,051,096.29 1,376,217.38 64,813,163.03 1,054,612,480.89	882,372,004.19 87,334,967.55 1,229,566.78 64,813,163.03
		1,035,749,701.55

本公司不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

(a) 子公司

报告期内，本公司新设立 2 家全资子公司，无注销子公司的情形。

	初始投资	2010年			2011年
	成本	12月31日	本期增加	本期减少	6月30日
孚日自来水	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
香港泰来家纺	1,081,460.80	1,081,460.80			1,081,460.80
绿洲化工	25,061,188.20	33,926,534.20			33,926,534.20
孚日光伏	524,000,000.00	524,000,000.00			524,000,000.00
济南大家纺	500,000.00	500,000.00			500,000.00
上海家纺	3,000,000.00	3,000,000.00			3,000,000.00
双山家纺	459,044.00	459,044.00			459,044.00
孚日装饰织物	30,000,000.00	218,000,000.00			218,000,000.00
孚日地产	13,295,873.19	13,295,873.19			13,295,873.19
孚日物流	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
高源热电	63,100,300.00	63,100,300.00			63,100,300.00
孚日建材	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
博莱工贸	8,792.00	8,792.00			8,792.00

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42

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

平度家纺 10,000,000.00 胶州家纺 10,000,000.00 埃孚光伏 53,264,800.00 玉龙孚日 597,600.00 约翰纳 60,977,801.05	- - 87,334,967.55 1,229,566.78 64,813,163.03 1,035,749,701.55	10,000,000.00 10,000,000.00 - 146,650.60 20,146,650.60	- - 1,283,871.26 - 1,283,871.26	10,000,000.00 10,000,000.00 86,051,096.29 1,376,217.38 64,813,163.03
				1,054,612,480.89

(b) 投资于合营企业和联营企业及其他长期股权投资详见附注七 (5) 。

(3) 营业收入和营业成本

2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

主营业务收入 其他业务收入	1,889,437,991.44 355,487,804.84 2,244,925,796.28	1,576,807,866 217,591,595 1,794,399,461

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品 其他	2011年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 1,699,120,315.41 1,343,351,000.10 190,300,966.90 185,312,013.14 16,709.13 20,932.65 1,889,437,991.44 1,528,683,945.89	2010年1-6月
		主营业务收入 主营业务成本 1,397,194,041 1,117,310,172 175,541,503 171,808,949 4,072,322 3,481,392
		1,576,807,866 1,292,600,513

于 2011 年 1-6 月，本公司前五名客户销售的收入总额为 51,388.26 万元，占本公 司全部销售收入的 22.89%(2010 年 1-6 月： 41,536 万元，占 23%) 。

(4) 投资收益

2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 处置交易性金融资产取得的 投资收益 其他	-1,137,220.66 4,167,999.93 3,278,922.95 6,309,702.22	6,404,481 - -
		6,404,481

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43

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

关联方关系及其交易

• (1) 控股公司和子公司

• (a) 子公司的基本情况详见附注六。

• (b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本 25000 万元，主营业务为以自有资产进行投资；房地产开发、商品房销售；物业 管理。目前孚日控股对本公司的持股比例为 21.20% ，表决权比例亦为 21.20% 。

本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司 10.57% 的股份和持有本公司控股 股东 29.36% 的股份实际控制本公司。

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称

与本公司关系

埃孚光伏 合营企业 玉龙孚日 联营企业 孚日电机 与本公司同受控股股东控制 高源化工 与本公司同受控股股东控制 孚日物业 与本公司同受控股股东控制 高密市日升毛巾厂 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

(3) 关联交易

(a) 定价政策

• 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则 进行。

(b) 购买商品

孚日电机 高源化工	2011年1-6月 2,708,224.89 852,102.56 3,560,327.45	2010年1-6月 205,337 576,479
		781,816

2011 年 1-6 月本公司向关联方采购，占对外采购总额的 0.17%(2010 年 1-6 月： 0.13%) 。

• (c) 销售商品

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44

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

埃孚光伏 玉龙孚日 高源化工 孚日电机 高密市日升毛巾厂	757,432.20 157,494.67 3,478,818.26 1,479,223.25 119,292.67 5,992,261.05	709,458 115,514 4,854,617 26,024 70,591
		5,776,204

2011 年 1-6 月本集团向关联方销售电力、蒸汽等商品，占销售总额的 0.26% (2010 年 1-6 月： 0.28%) 。

(d) 支付加工费、维修费

玉龙孚日 孚日电机 高密市日升毛巾厂	2011 年1-6 月 1,333,174.55 2,953,397.35 3,028,692.27 7,315,264.17	2010 年1-6 月
		1,944,187 2,294,294 2,414,898
		6,653,379

2011 年 1-6 月，本集团向关联方支付该类加工费、维修费占支付总额的 6.02%(2010 年 1-6 月： 1.04%) 。

(e) 接受关联方担保

于 2011 年 6 月 30 日，孚日控股为本集团 1,020,393,116.36 元的短期借款提供担 保 (2010 年 12 月 31 日： 710,000,000.00 元 )( 附注七 (13)) 。

(4) 关联方应收应付款项

(a) 应收账款

高源化工 孚日电机 高密市日升毛巾厂 埃孚光伏	2011 年6 月30 日 589,579.20 564,859.57 741.75 120,066.22 1,275,246.74	2010 年12 月31 日
		- - 9,217.04 -
		9,217.04

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45

孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

于 2011 年 6 月 30 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 0.38%(2010 年 12 月 31 日： 0.002%) 。

(b) 应付账款

高密市日升毛巾厂 高源化工	2011 年6 月30 日 1,627,784.87 60,000.00 1,687,784.87	2010 年12 月31 日
		1,717,249.27 -
		1,717,249.27

于 2011 年 6 月 30 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.24%(2010 年 12 月 31 日： 0.21%) 。

(c) 其他应付款

玉龙孚日	2011 年6 月30 日 1,886,393.52 1,886,393.52	2010 年12 月31 日
		2,713,029.09
		2,713,029.09

于 2011 年 6 月 30 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 5.96%(2010 年 12 月 31 日： 10.44%) 。

或有事项

经本公司第三届董事会第十一次会议及 2008 年度股东大会审议通过，本公司可以 为高密市国有资产投资经营公司提供总额不超过 3 亿元的担保，截至 2011 年 6 月 30 日，本公司为高密市国有资产投资经营公司银行借款提供担保合计为人民币 8000 万元。

扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 － 处置固定资产的净损失(收益) － 政府补助 － 其他营业外收支	2011 年1-6 月 115,898,312.26 -16,924,820.86 -13,632,970.00 2,121,566.30	2010 年1-6 月
		86,523,914 -13,099,561 -4,000 89,261

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孚日集团股份有限公司 2011 年半年度财务报告

非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	-28,436,224.56 7,109,056.14 94,571,143.84	-13,014,300 3,253,575
		76,763,189

三、补充资料

（一）净资产收益率及每股收益

期间 2011年 1-6月 2010年 1-6月	财务指标 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	加权平均净资产 收益率 4.18% 3.41% 3.36% 2.98%	每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 0.12 0.12 0.10 0.10 0.09 0.09 0.08 0.08	每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 0.12 0.12 0.10 0.10 0.09 0.09 0.08 0.08
				0.12 0.10 0.09 0.08

上述财务指标的计算方法：

加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下：

P

ROE =————————————————————————

E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0

其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减 少净资产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减 变动； Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

基本每股收益 (EPS) 的计算公式如下：

P

EPS =————————————————————————

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

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的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。

本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

（二）会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占公司报表日资产总额 5%( 含 5% 或 报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析如下：

资产负债表项目	2011年6月30日	2010年12月31日	变动金额	增减幅度	注释
货币资金	705,377,854.95	437,738,410.80	267,639,444.15	61.14%	a
预付帐款	322,448,188.58	152,417,478.78	170,030,709.80	111.56%	b
其它应收款	52,991,323.20	34,147,562.74	18,843,760.46	55.18%	c
在建工程	171,043,498.59	913,028,394.55	-741,984,895.96	-81.27%	d
预收帐款	114,949,735.12	85,351,862.62	29,597,872.50	34.68%	e
一年内到期的非 流动负债	90,000,000.00	273,000,000.00	-183,000,000.00	-67.03%	f
其他流动负债	15,417,691.39	6,309,786.05	9,107,905.34	144.35%	g
利润表项目	2011 年6 月30 日	2010 年6 月30 日	变动金额	增减幅度	注释
营业税金及附加	12,518,845.96	18,537,964.00	-6,019,118.04	-32.47%	h
财务费用	125,661,571.12	87,847,261.00	37,814,310.12	43.05%	i
营业外收入	42,079,939.53	14,071,661.00	28,008,278.53	199.04%	j
营业外支出	13,643,714.97	1,057,361.00	12,586,353.97	1190.36%	k
归属于母公司所 有者的净利润	115,898,312.26	86,523,914.00	29,374,398.26	33.95%	l

注释：

（ 1 ）资产负债表项目：

• a 、货币资金较年初增加 61.14% ，主要是销售收入增加及回收货款及时所致。 b 、预付帐款较年初增加 111.56% ，主要是因为预付原材料款增加所致。

• c 、其他应收款增加 55.18% ，主要是因为本公司应收出口退税增加所致。

• d 、在建工程较年初减少 81.27% ，主要是孚日光伏在建工程转固定资产所致。

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• e 、预收帐款较期初增加 34.68% ，主要是孚日地产预收房款增加所致。

• f 、一年内到期的非流动负债较年初减少 67.03% ，主要是已经偿还部分非流动负 债所致。

• g 、其他流动负债较期初增加 144.35% ，主要是计提的运费、利息增加所致。

• （ 2 ）利润表项目：

• h 、营业税金及附加较去年同期减少 32.47% ，主要是因为增值税实现比去年减 少相应的营业税金及附加减少所致。

• i 、财务费用较去年同期增加 43.05% ，主要是因为融资利息增加所致。

• j 、营业外收入较去年同期增加 199.04% ，主要是因为出售绿洲化工资产及政府 补贴增加所致。

• k 、营业外支出较去年同期增加 1190.36% ，主要是处置陈旧设备增加所致。

• l 、归属于母公司所有者的净利润较去年同期增加 33.95% ，主要是销售收入增加 导致利润增加。

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