SUNVIM GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2010

Aug 18, 2010

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司

SUNVIM GROUP CO., LTD.

（山东省潍坊高密市孚日街 1 号）

2010 年半年度财务报告

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证券简称：孚日股份 证券代码： 002083

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1

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司

2010 年半年度财务报告

资 产 负 债 表

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年6月30日			单位：（人民币）元
项目	期末数		期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	515,842,479	402,873,691	419,119,419	250,291,506
应收账款	455,803,832	352,352,286	336,140,280	256,839,150
预付款项	126,683,500	38,353,990	212,129,490	161,849,578
应收股利		5,650,535		11,001,624
应收票据	730,000		11,264,595	10,764,595
其他应收款	81,051,378	1,907,805,027	25,930,473	1,950,213,415
存货	1,347,093,225	993,812,215	1,294,585,933	868,483,435
流动资产合计	2,527,204,414	3,700,847,744	2,299,170,190	3,509,443,303
非流动资产：
长期股权投资	150,826,087	836,332,745	114,163,744	799,661,610
固定资产	3,165,722,085	1,932,035,990	3,306,960,616	2,010,861,820
在建工程	798,666,205	16,222,028	619,605,547	1,432,304
工程物资	81,609,429		200,907,689
固定资产清理	-		-
无形资产	218,525,860	134,676,863	220,567,085	136,788,048
商誉	17,813,497		17,813,497
长期待摊费用	10,333,996	10,333,996	12,627,758	12,627,758
递延所得税资产	4,286,060	69,310	2,897,983	69,310
非流动资产合计	4,447,783,219	2,929,670,932	4,495,543,919	2,961,440,850
资产总计	6,974,987,633	6,630,518,676	6,794,714,109	6,470,884,153
流动负债：
短期借款	2,853,917,938	2,750,337,009	3,071,089,721	2,968,531,559
应付账款	719,083,923	512,510,811	525,868,017	356,215,191
预收款项	38,829,322	28,389,608	55,923,783	23,820,754
应付职工薪酬	68,157,687	57,764,433	44,858,756	35,806,911
应交税费	(78,704,981)	13,934,833	(82,575,309)	2,136,220
应付股利	-	-	3,322,051	-
其他应付款	64,629,072	29,402,086	45,559,086	13,013,264

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2

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

一年内到期非流动负债
流动负债合计	3,665,912,961	3,392,338,780	3,664,046,105	3,399,523,899
非流动负债：
长期借款	673,000,000	650,000,000	583,000,000	560,000,000
长期应付款	4,641,115	-	4,684,170	-
递延所得税负债	2,688,068		2,777,910
非流动负债合计	680,329,183	650,000,000	590,462,080	560,000,000
负债合计	4,346,242,144	4,042,338,780	4,254,508,185	3,959,523,899
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	938,482,978	938,482,978	938,482,978	938,482,978
资本公积	1,337,247,750	1,333,529,230	1,337,157,908	1,333,529,230
盈余公积	88,086,550	88,086,550	88,086,550	88,086,550
未分配利润	253,173,358	228,081,138	166,649,444	151,261,496
外币报表折算差额	(52,151)		(247,072)
归属于母公司所有者权益合计	2,616,938,485	2,588,179,896	2,530,129,808	2,511,360,254
少数股东权益	11,807,004		10,076,116
所有者权益合计	2,628,745,489	2,588,179,896	2,540,205,924	2,511,360,254
负债和所有者权益总计	6,974,987,633	6,630,518,676	6,794,714,109	6,470,884,153

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

利 润 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：（人民币）元

项目	本期	本期	上年同期	上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	2,100,063,301	1,794,399,461	1,510,175,955	1,608,285,586
其中：营业收入	2,100,063,301	1,794,399,461	1,510,175,955	1,608,285,586
二、营业总成本	1,993,074,316	1,710,194,791	1,437,095,779	1,552,609,711
其中：营业成本	1,719,573,384	1,506,471,990	1,232,079,083	1,408,436,254
营业税金及附加	18,537,964	11,454,157	11,307,654	8,221,912
销售费用	84,388,263	76,519,898	54,230,960	50,116,106
管理费用	82,727,808	54,939,627	67,125,159	49,418,263
财务费用	87,847,261	60,809,119	72,352,923	36,417,176
资产减值损失（收益）	(364)	-
加： 投资收益（损失以“-”号填列）	6,404,481	6,404,481	159,319	341,172
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	113,393,466	90,609,151	73,239,495	56,017,047

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3

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

加：营业外收入	14,071,661	10,152,386	15,682,178	7,244,994
减：营业外支出	1,057,361	451,550	1,459,620	938,231
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	126,407,766	100,309,987	87,462,053	62,323,810
减：所得税费用	38,152,964	23,490,346	26,609,525	16,643,986
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	88,254,802	76,819,641	60,852,528	45,679,824
归属于母公司所有者的净利润	86,523,914	76,819,641	60,602,712	45,679,824
少数股东损益	1,730,888	-	249,816	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.09	-	0.06	-
（二）稀释每股收益	0.09	-	0.06	-

企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

现 金 流 量 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：（人民币）元

项目	本期	本期	上年同期	上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,171,969,461	1,778,977,904	1,718,637,653	1,699,362,724
收到的税费返还	56,922,418	56,922,418	27,050,138	27,050,138
收到其他与经营活动有关的现金	800,550	25,476	15,682,178	7,244,994
经营活动现金流入小计	2,229,692,429	1,835,925,798	1,761,369,969	1,733,657,856
购买商品、接受劳务支付的现金	1,320,694,173	1,127,453,337	1,192,625,865	1,359,747,172
支付给职工以及为职工支付的现金	241,493,169	198,919,565	192,222,125	142,241,356
支付的各项税费	84,418,211	29,826,224	101,890,492	65,431,826
支付其他与经营活动有关的现金	129,825,045	74,586,832	79,686,152	205,271,196
经营活动现金流出小计	1,776,430,598	1,430,785,958	1,566,424,634	1,772,691,550
经营活动产生的现金流量净额	453,261,831	405,139,840	194,945,335	(39,033,694)
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金		5,351,089
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额	20,938,464	10,455,774	1,056,618	440,842
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	20,938,464	15,806,863	1,056,618	440,842
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金	129,656,046	61,735,332	217,071,243	21,739,523
投资支付的现金	30,257,862	30,266,654	57,198,419	148,639,513

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4

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

投资活动现金流出小计	159,913,908	92,001,986	274,269,662	170,379,036
投资活动产生的现金流量净额	(138,975,444)	(76,195,123)	(273,213,044)	(169,938,194)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金
取得借款收到的现金	2,956,442,595	2,955,419,827	2,721,141,370	2,721,141,370
收到其他与筹资活动有关的现金			69,169,056	81,823,536
筹资活动现金流入小计	2,956,442,595	2,955,419,827	2,790,310,426	2,802,964,906
偿还债务支付的现金	3,083,614,377	3,083,614,377	2,774,425,112	2,774,425,112
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	90,391,544	48,167,981	67,086,255	29,194,015
支付其他与筹资活动有关的现金	17,984,049	12,488,424
筹资活动现金流出小计	3,191,989,970	3,144,270,782	2,841,511,367	2,803,619,127
筹资活动产生的现金流量净额	-235,547,375	-188,850,955	(51,200,941)	(654,221)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	78,739,012	140,093,762	(129,468,650)	(209,626,109)
加：期初现金及现金等价物余额	163,350,543	70,793,729	451,337,678	424,860,369
六、期末现金及现金等价物余额	242,089,555	210,887,491	321,869,028	215,234,260

企业负责人：孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益						少数股东权	所有者权
	股本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	益	益合计
一、上年年末余额	938,482,978	1,337,157,908	-	88,086,550	166,649,444	-247,072	10,076,116	2,540,205,924
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978	1,337,157,908	-	88,086,550	166,649,444	-247,072	10,076,116	2,540,205,924
三、本年增减变动金		89,842	-		86,523,914	194,921	1,730,888	88,539,565
额（减少以“-”号填
列）
（一）净利润					86,523,914		1,730,888	88,254,802
(二)其他综合收益						194,921		194,921
上述（一）和（二）					86,523,914	194,921	1,730,888	88,449,723

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5

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

小计
（三）所有者投入和		89,842						89,842
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他		89,842						89,842
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
4.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	938,482,978	1,337,247,750	-	88,086,550	253,173,358	-52,151	11,807,004	2,628,745,489

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
项目	归属于母公司所有者权益						少数股东权	所有者权
	股本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	益	益合计
一、上年年末余额	938,482,978	1,336,673,843	-	77,120,391	182,258,813		16,249,131	2,550,785,156
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		13,600,000			-304,126			13,295,874

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6

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

二、本年年初余额	938,482,978	1,350,273,843	-	77,120,391	181,954,687		16,249,131	2,564,081,030
三、本年增减变动金		-13,115,935	-	10,966,159	-15,305,243	-247,072	-6,173,015	-23,875,106
额（减少以“-”号填
列）
（一）净利润					108,157,729		-1,085,217	107,072,512
(二)其他综合收益						-247,072		-247,072
上述（一）和（二）					108,157,729	-247,072	-1,085,217	106,825,440
小计
（三）所有者投入和		-13,115,935			121,144		-1,765,825	-14,760,616
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他		-13,115,935			121,144		-1,765,825	-14,760,616
（四）利润分配				10,966,159	-123,584,116		-3,321,973	-115,939,930
1.提取盈余公积				10,966,159	-10,966,159
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）					-112,617,957		-3,321,973	-115,939,930
的分配
4.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取			2,371,526					2,371,526
2.本期使用			2,371,526					2,371,526
四、本期期末余额	938,482,978	1,337,157,908	-	88,086,550	166,649,444	-247,072	10,076,116	2,540,205,924

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

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7

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	938,482,978	1,333,529,230	88,086,550	151,261,496	2,511,360,254
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978	1,333,529,230	88,086,550	151,261,496	2,511,360,254
三、本年增减变动金额（减少				76,819,641	76,819,641
以“-”号填列）
（一）净利润				76,819,641	76,819,641
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				76,819,641	76,819,641
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	938,482,978	1,333,529,230	88,086,550	228,081,137	2,588,179,895

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8

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （二） 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	938,482,978	1,321,137,058	77,120,391	165,184,026	2,501,924,453
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978	1,321,137,058	77,120,391	165,184,026	2,501,924,453
三、本年增减变动金额（减少		12,392,172	10,966,159	-13,922,530	9,435,801
以“-”号填列）
（一）净利润				109,661,586	109,661,586
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				109,661,586	109,661,586
（三）所有者投入和减少资本		75,452			75,452
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他		75,452			75,452
（四）利润分配			10,966,159	-123,584,116	-112,617,957
1.提取盈余公积			10,966,159	-10,966,159
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配				-112,617,957	-112,617,957
4其他
（五）所有者权益内部结转		12,316,720			12,316,720
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他		12,316,720			12,316,720
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	938,482,978	1,333,529,230	88,086,550	151,261,496	2,511,360,254
法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟				会计机构负责人：仪修斌

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

会计报表附注

一 公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为山东洁玉纺织有限公司，经 山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁玉纺织 有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公 司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名 为孚日集团股份有限公司。 2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境内上市人民 币普通股 A 股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 625,655,319 元。于 2008 年 3 月 25 日，本公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度利润分配及资本公积转增股本 方案，即按 2007 年 12 月 31 日总股本 625,655,319 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.6 元现金红利 ( 含税 ) 及以资本公积转增 5 股。于 2008 年 12 月 31 日，本 公司总股本为 938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华 永道中天验字 (2008) 第 058 号验资报告予以验证。本公司的股东及其持股数详见附 注七（ 22 ）。

本公司及子公司 ( 以下合称为“本集团” ) ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织 品、床上用品、服装、工艺品、化工农药产品的生产销售以及房地产的开发销售。

本财务报表由本公司董事会于 2010 年 8 月 16 日批准报出。

二 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布 的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

三 遵循企业会计准则的声明

本公司 2010 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2010 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2010 年 1-6 月的合并及公司经 营成果和现金流量等有关信息。

四 重要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

(2) 记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本财 务报表的编制金额单位为人民币元。

(3) 计量属性

除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本 计量。

• (4) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利 润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。境外经营的利润表中的收入 与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(5) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。

(6) 应收款项

应收款项是包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售产品形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

本集团向金融机构转让 / 贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质 押取得的短期借款。

本集团向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(7) 存货

存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本等。

存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价；开发产品按个别计价法计价。

存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变 现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本集团的存货盘存制度除房地产为实地盘存制外，其余均为永续盘存制。

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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(8) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业 的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在公司财务报表中按照成本 法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。

(b) 合营企业和联营企业

合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集 团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作 为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比 例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股 比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失 不予抵销。

(c) 其他长期股权投资

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

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(9) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的固 定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠地计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有 其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备	预计使用寿命 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 5% 5% 5%	年折旧率 4.75% 9.5% 19% 19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减 值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

(10) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的 符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并 自次月起开始计提折旧。

(11) 无形资产

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无形资产包括土地使用权、计算机软件、商标使用费和技术特许权等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

• (b) 计算机软件、商标使用费和技术特许权等

计算机软件、商标使用费和技术特许权等按受益年限平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

• (12) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

• (13) 长期待摊费用

长期待摊费用为广告品牌策划费，经营租入房屋的装修费等，按预计受益期间分期 平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

• (14) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

(16) 借款

借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。借款期限在一年以下 ( 含一年 ) 的借款为短期借款，其余借款为 长期借款。

(17) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。

• (18) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或 可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时 性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

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(19) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认收 入。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集 团不再对售出的产品实施有效控制。

(b) 利息收入

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(20) 经营租赁

实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁 的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(21) 股利分配

现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。

• (22) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的， 调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

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为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

• (23) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

五 税项

(1) 主要税种及税率

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

税 种	计税依据	税 率
增值税	应税销售额	17%、13%
营业税	应税销售额	5%
城市维护建设税	流转税	7%
企业所得税	应税销售额	17.5%、25%

(2) 税收优惠及批文

本公司因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于本 报告期内，本公司适用的退税率为 16% ，由于征税率及退税率差异而形成的不可 抵扣的增值税进项税额计入当期成本。

全资子公司高密市孚日建材有限公司（以下简称 “ 孚日建材 ” ）于 2005 年设立于山 - 东省高密市，用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免税条件的产品 粉煤灰砖， 本期内执行免征增值税政策。

• (3) 其他说明

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本公司的子公司泰来家纺有限公司（以下简称 “ 泰来家纺 ” ）、 博莱国际工贸有限公 司（以下简称“博莱工贸”）设立于中国香港，适用所得税税率为 17.5% 。

六、子公司

六、子公司
子公司全称	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	金额单位:人民币万元 持股比例（%）是否合并 报表 100 是 51 是 71.2 是 100 是 60 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100（间接持有） 是 100 是
高密市孚日自来水有 限公司（以下简称“孚 日自来水”） 泰来家纺有限公司 高密市绿洲化工有限 公司（以下简称“绿洲 化工”） 高密市孚日建材有限 公司 高密双山家纺有限公 司（以下简称“双山家 纺”） 济南孚日大家纺销售 有限公司（以下简称 “济南大家纺”） 上海孚日家纺有限公 司（以下简称“上海家 纺”） 山东孚日光伏科技有 限公司 高密市孚日装饰织物 有限公司（以下简称 “孚日织物”） 高密孚日物流有限公 司（以下简称“孚日物 流”） 高密市孚日地产有限 公司 山东高密高源热电有 限公司 高密万仁热电有限公 司 博莱国际工贸有限公 司	山东高密市 香港 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东济南市 上海市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东高密市 香港	工业 商贸 工业 工业 工业 商业 商业 工业 工业 物流 房地产 其他 工业 商业	1000 200万港币 3500 1000 10万美元 50 300 52400 3000 500 1360 6507 4293 1万港币	生产经营工业和 生活用水 经营家用纺织品 和针织品 生产经营农药和 化工系列产品 生产经营建筑用 砖 生产销售家用纺 织品和针织品 销售家用纺织品 和针织品 设计和销售家用 纺织品和针织品 经营太阳能光伏 电池组件 生产销售台布、 装饰布、床上用 品 货物仓储；代理 报关、报检手续 房地产开发销 售、物业管理 以自有资产进行 投资、货物进出 口 生产和销售蒸汽 及电力 家纺类产品的批 发与零售业务	1000 102万港币 2492 1000 6万美元 50 300 52400 3000 500 1334 6310 4293 1万港币		是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

本公司对子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。

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七 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2010 年6 月30 日 3,297,573 200,317,455 312,227,451 515,842,479	2009 年12 月31 日
		2,713,432 160,700,178 255,705,809
		419,119,419

其他货币资金主要为质押贷款保证金存款以及信用证保证金存款。

货币资金中包括以下外币余额：

美元 欧元 港元	2010年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 6,961,380 6.7909 47,274,035 162,881 8.2710 1,347,189 304,018 0.8724 265,225 48,886,449	2009年12月31	日
	外币金额 汇率 6,961,380 6.7909 162,881 8.2710 304,018 0.8724	外币金额 汇率 2,497,872 6.8282 1,297 9.7971 243,022 0.8805	折合人民币 17,055,970 12,707 213,981
			17,282,658

(2) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 减：坏账准备	2009年 12 月31 日 - - 337,177,880 本期增加 本期减少 1,037,600 - 330 336,140,280	2010年 6 月30 日
		-
		-
		456,841,102
		1,037,270
		455,803,832

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20

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一至二年 二至三年 三至四年	2010年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 446,340,222 97.70% 363,793 9,434,232 2.07% 485,393 920,521 0.20% 41,957 146,127 0.03% 146,127 456,841,102 100% 1,037,270	2009年12月31日
		金额 占总额 比例 坏账准备 325,027,582 96.40% 270,286 11,584,605 3.44% 579,230 419,566 0.12% 41,957 146,127 0.04% 146,127
		337,177,880 100% 1,037,600

于 2010 年 6 月 30 日，本集团的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2009 年 12 月 31 日：同 2010 年 6 月 30 日 ) 。

于 2010 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

注：单项金额重大的应收账款为占应收账款期末余额 10% 以上的款项。

应收账款中包括以下外币余额：

2010年6月30 外币金额 汇率 美元 53,273,563 6.7909 欧元 2,346 8.2710 其他应收款 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 减：坏账准备	2010年6月30	2010年6月30	日 折合人民币 361,775,439 19,404 361,794,843 2009年 12 月31 日 20,281,971 - 5,739,482 90,980 25,930,473	2009年12月31日	2009年12月31日
				外币金额 汇率 36,135,501 6.8282 175,098 9.7971 本期增加 本期减少 34	折合人民币 246,740,428 1,715,453
					248,455,881
					2010年 6 月30 日
					62,087,518
					- 19,054,806
					90,946
					81,051,378

(b) 其他应收款

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21

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

单项金额重大的其他应收款为占其他应收款期末余额 10% 以上的款项。

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年	2010年6月30	日 坏账准备 1,589 57,825 31,532 90,946	2009年12月31日	2009年12月31日
	金额 占总额 比例 70,369,117 86.72% 10,457,889 12.89% 315,318 0.39% 81,142,324 100%		金额 占总额 比例 25,009,127 96.11% 697,008 2.68% 315,318 1.21% 26,021,453 100%	坏账准备 24,598 34,850 31,532
				90,980

于 2010 年 6 月 30 日，本公司其他应收款包括单项金额重大和其他不重大两类。

于 2010 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款。

(3) 预付款项

预付款项按账龄列示

一年以内 一至二年 合计	2010 年6 月30 日 金额 占总额比例 126,683,500 100% - - 126,683,500 100%	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
	金额 126,683,500 - 126,683,500	金额 212,109,480 20,010 212,129,490	占总额比例 99.99% 0.01%
			100%

于 2010 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2010 年 6 月 30 日，无账龄超过一年的预付款项 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

预付款项中包括以下外币余额：

美元 欧元	2010年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 31,148 6.7909 211,523 5,100 8.2710 42,182	2009年12月31日
		外币金额 汇率 折合人民币 1,925,612 6.8282 13,148,464 625,751 9.7971 6,130,545

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

港币 255,885 0.8724 223,234 284,749 日元 2,520,000 0.0767 193,284 670,223 (4) 存货 账面余额 期末数跌价准备 原材料 456,163,758 在产品 400,591,461 产成品 399,088,230 626,196 周转材料 4,822,552 开发成本 87,053,420 1,347,719,421 626,196 账面余额 期初数跌价准备 原材料 404,361,903 在产品 431,713,090 产成品 383,808,813 626,196 周转材料 4,360,138 开发成本 70,968,185 1,295,212,129 626,196	港币 255,885 0.8724 223,234 284,749 日元 2,520,000 0.0767 193,284 670,223 (4) 存货 账面余额 期末数跌价准备 原材料 456,163,758 在产品 400,591,461 产成品 399,088,230 626,196 周转材料 4,822,552 开发成本 87,053,420 1,347,719,421 626,196 账面余额 期初数跌价准备 原材料 404,361,903 在产品 431,713,090 产成品 383,808,813 626,196 周转材料 4,360,138 开发成本 70,968,185 1,295,212,129 626,196		0.8805	250,721 19,529,730 账面价值
	456,163,758 400,591,461 399,088,230 626,196 4,822,552 87,053,420 1,347,719,421 626,196		456,163,758 400,591,461 398,462,034 4,822,552 87,053,420
			1,347,093,225
	账面余额 期初数跌价准备		账面价值
	404,361,903 431,713,090 383,808,813 626,196 4,360,138 70,968,185 1,295,212,129 626,196		404,361,903 431,713,090 383,182,617 4,360,138 70,968,185
			1,294,585,933

注：本公司存货跌价准备根据成本与可变现净值孰低计提。

(5) 长期股权投资

长期股权投资
合营企业(a) 联营企业(b) 其他长期股权投资(c)	2010 年6 月30 日 84,882,175 1,130,749 64,813,163 150,826,087	2009 年12 月31 日
		52,185,330 1,000,613 60,977,801
		114,163,744

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

于 2010 年 6 月 30 日，本集团无需对长期股权投资计提减值准备 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

(a) 合营企业

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

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本公司与德国 Aleo Solar AG 在山东省高密市合资设立埃孚光伏，埃孚光伏注册资 本为 1,750 万欧元，本公司与 Aleo Solar AG 分别认缴注册资本 875 万欧元，各占 其注册资本的 50% ，出资已全部到位。根据埃孚光伏的公司章程，本公司与 Aleo Solar AG 共同控制埃孚光伏，各持有表决权比例 50% ，因此本公司将其列为合营 企业。

于 2010 年 6 月 30 日，合营企业资产总额、负债总额及 2010 年 1-6 月合营企业营 业收入和净利润列示如下：

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对合营企业投资列示如下：

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(b) 联营企业

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本公司与谷一马先生、玉井哲也先生在山东省高密市合资设立高密玉龙孚日家纺有 限公司 ( 以下简称“玉龙孚日” ) ，玉龙孚日注册资本为 18 万美元，本公司以货币 出资折合 7.2 万美元，占注册资本的 40% ，持有表决权比例 40% ，因此本公司将其 列为联营企业。

于 2010 年 6 月 30 日，联营企业资产总额、负债总额及 2010 年 1-6 月联营企业营 业收入和净利润列示如下：

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孚日集团股份有限公司

2010 年半年度财务报告

2010 年 6 月 30 日 2010 年 1-6 月 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 玉龙孚日 3,176,004 349,130 1,944,187 325,342

对联营企业投资列示如下：

初始投资成本 玉龙孚日 7.2万美元	2009年 12 月31 日 追加投资 按权益法调整的 净损益 2010年 6 月30 日
	1,000,613 - 130,136 1,130,749

(c) 其他长期股权投资

2010 年 1 月 5 日，本公司对德国 Johanna 公司增资 392,019.5 欧元，截止 2010 年 6 月 30 日，本公司共出资 6,784,039 欧元（合人民币 6,481.31 万元）持有德国 Johanna 股权共 3,063,050 股，占其股本的 12.35% 。因本公司对该公司暂不具有 控制、共同控制或重大影响，并且该公司股权目前在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量，故本公司将该项长期股权投资按照成本法核算。

(6) 固定资产

原价 2009年12月31日 在建工程转入 本期增加 本期减少 2010年6月30日 累计折旧 2009年12月31日 本期计提 本期减少 2010年6月30日 净值 2009年12月31日 2010年6月30日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
	1,640,814,934 3,358,570,114 41,418,313 47,137,625 5,087,940,986 15,793,402 2,013,140 - - 17,806,542 4,384,507 44,142,768 1,889,104 3,700,903 54,117,282 11,213,540 9,047,213 1,167,950 183,315 21,612,018
	1,649,779,303 3,395,678,809 42,139,467 50,655,213 5,138,252,792
	304,356,117 1,426,750,235 24,055,806 25,818,212 1,780,980,370 41,597,940 155,757,141 2,892,424 4,267,861 204,515,366 4,004,853 7,833,132 954,061 172,983 12,965,029
	341,949,204 1,574,674,244 25,994,169 29,913,090 1,972,530,707
	1,336,458,817 1,931,819,879 17,362,507 21,319,413 3,306,960,616
	1,307,830,099 1,821,004,565 16,145,298 20,742,123 3,165,722,085

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

于 2010 年 6 月 30 日，本集团无需计提固定资产减值准备 (2009 年 12 月 31 日： 无 ) 。

于 2010 年 6 月 30 日，本公司无融资租入固定资产 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

(7) 工程物资

2010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日

预付大型光伏设备款 80,276,158 196,258,893 其他专用设备 1,333,271 4,648,796 81,609,429 200,907,689

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 在建工程

工程名称 预算数 孚日工业园基建工程 41,802万 孚日光伏项目 107,070万 大型设备 4,000万 供热管网改造 3,000万 其中：借款费用资本化金额	2009年 12 月31 日 1,914,498 613,635,449 4,055,600 619,605,547 41,124,087	本期增加 30,596,343 151,658,588 7,462,016 19,561,130 209,278,077 4,526,767	本期转入 固定资产 16,253,536 1,858,000 5,034,488 155,140 23,301,164 580,932	本期其他减少 411 - 923,287 5,992,557 6,916,255 -	2010年 6 月30 日 16,256,894 763,436,037 5,559,841 13,413,433 798,666,205 45,069,922	资金投入 来源 自筹、借贷 及募集资金 自筹 自筹 自筹	工程投入占预 算的比例
							92% 90% 70% 65%

于 2010 年 6 月 30 日，本集团无需计提在建工程减值准备 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2010 年 6 月 30 日，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率 6%(2009 年度： 7.1%) 。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

(9) 无形资产

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	242,690,714	3,942,123	3,537,530	243,095,307
土地使用权(a)	239,389,245	3,790,001	3,537,530	239,641,716
计算机软件	1,996,824	11,248	-	2,008,072
商标使用费	1,304,645	140,874	-	1,445,519
二、累计摊销合计	22,123,629	2,784,851	339,033	24,569,447
土地使用权	20,688,729	2,233,598	339,033	22,583,294
计算机软件	956,070	174,219	-	1,130,289
商标使用费	478,830	377,034	-	855,864
三、无形资产账面净值合计	220,567,085	1,157,272	3,198,497	218,525,860
土地使用权	218,700,516	1,556,403	3,198,497	217,058,422
计算机软件	1,040,754	-162,971	-	877,783
商标使用费	825,815	-236,160	-	589,655
四、减值准备合计	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	220,567,085	1,157,272	3,198,497	218,525,860
土地使用权	218,700,516	1,556,403	3,198,497	217,058,422
计算机软件	1,040,754	-162,971	-	877,783
商标使用费	825,815	-236,160	-	589,655

本期摊销额 2,445,818 元。

于 2010 年 6 月 30 日，本集团无需计提无形资产减值准备( 2009 年 12 月 31 日：无)。 (a) 本期转出土地使用权 3,537,530 元，主要是高源热电出售土地使用权 1,737,530 元，本公司出售土地使用权 1,800,000 元。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

(10) 商誉

绿洲化工(a) 高源热电(b)	2010 年6 月30 日 11,377,454 6,436,043 17,813,497	2009 年12 月31 日 11,377,454 6,436,043 17,813,497

• (a) 于 2005 年度，本公司出资 355 万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲 化工的股权，同时本公司对该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70% 股权 ( 相应的净资产为 13,122,546 元 ) ，差额 11,377,454 元账列商誉。

• (b) 2009 年 5 月本公司受让高源热电 100% 股权，支付股权转让款 63,100,300 元 , 高源热 电相应的可辨认净资产公允价值为 56,664,257 元，差额 6,436,043 元确认为商誉。

(11) 长期待摊费用

广告品牌策划费 装修费	2009年 12月31日 10,602,055 2,025,703 12,627,758	本期增加 - - -	本期摊销	2010年 6月30日 9,392,555 941,441 10,333,996
			1,209,500 1,084,262
			2,293,762

• (12) 2010 年 1-6 月资产减值准备明细表

金额单位：人民币元

项 目	2009年 12 月31 日	2009年 12 月31 日	本期增加	本期增加	本期转回	本期转回	2010年 6 月30 日	2010年 6 月30 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、坏账准备合计	1,128,580	277,241	-	-	364	-	1,128,216	277,241
其中： 应收账款	1,037,600	221,385	-	-	330	-	1,037,270	221,385
其他应收款	90,980	55,856	-	-	34	-	90,946	55,856
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	626,196	-	-	-	-	-	626,196	-
其中：库存商品	626,196	-	-	-	-	-	626,196	-
原材料	-	-	-	-	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

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29

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
商权权	-	-	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

(13) 短期借款

担保借款 －抵押 －质押 －保证 信用借款	2010 年6 月30 日 1,312,000,000 279,432,628 1,256,000,000 6,485,310 2,853,917,938	2009 年12 月31 日
		1,463,644,794 411,795,473 1,137,600,000 58,049,454
		3,071,089,721

本集团保证借款担保单位列示如下：

担保单位 山东海化集团 高密市国有资产经营投资公司 高密市国有资产管理有限公司 山东晟绮针织有限公司 孚日控股(附注九(3))	2010年6月30日 借款金额 196,000,000 350,000,000 230,000,000 60,000,000 420,000,000 1,256,000,000	2009年12月31日 借款金额
		445,000,000 602,600,000 - 30,000,000 60,000,000
		1,137,600,000

(14) 应付账款

于 2010 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

应付账款中包括以下外币余额：

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30

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

美元 欧元 日元	2010 年6 月30日 外币金额 汇率 折合人民币 46,493,808 6.7909 315,734,801 14,500 8.2710 119,930 232,080,000 0.0767 17,800,536 333,655,267	2009 年12 月31	日
	外币金额 汇率 46,493,808 6.7909 14,500 8.2710 232,080,000 0.0767	外币金额 汇率 21,684,975 6.8282 109,940 9.7971 495,000 0.0757	折合人民币 148,069,343 1,077,093 37,472
			149,183,908

(15) 预收款项

于 2010 年 6 月 30 日，本集团预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权 股份的股东的款项 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2010 年 6 月 30 日，本集团无账龄超过一年的预收款项 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

(16) 应付职工薪酬

应付职工薪酬
工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利 社会保险费	2009 年 12 月31 日 44,858,756 - - 44,858,756	本期增加 237,019,936 155,127 21,999,433 259,174,496	本期减少 213,721,005 155,127 21,999,433 235,875,565	2010 年 6 月30 日 68,157,687 - -
				68,157,687

(17) 应交税费

增值税 营业税 所得税 土地增值税 印花税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税 教育费附加 河道管理费 地方教育附加	2010 年6 月30 日 -98,387,179 1,205 14,990,739 -5,385 147,176 766,356 1,817,955 1,150,348 403,568 307,677 - 102,559 -78,704,981	2009 年12 月31 日
		-82,834,882 -731,568 329,764 -158,397 89,034 -155,592 790,841 -157,636 346,168 -114,588 660 20,887
		-82,575,309

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31

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

(18) 应付股利

应付泰来家纺少数股东股利 (19) 其他应付款	2010 年6 月30 日 - -	2009 年12 月31 日
		3,322,051
		3,322,051

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2010 年6 月30 日 61,692,347 2,033,623 111,393 791,709 64,629,072	2009 年12 月31 日
		45,201,047 346,039 - 12,000
		45,559,086

于 2010 年 6 月 30 日，其他应付款中应付高密市政管理局管网共建拨款 3,166 万 元。

( 20) 长期借款

担保借款 －抵押 －保证	2010 年6 月30 日 523,000,000 150,000,000 673,000,000	2009 年12 月31 日
		433,000,000 150,000,000
		583,000,000

本集团担保借款担保单位列示如下：

担保单位 高密市国有资产管理有限公司 高密市国有资产经营投资公司	2010年6月30日 借款金额	2009年12月31日 借款金额
	100,000,000 50,000,000 150,000,000	100,000,000 50,000,000 150,000,000

2010 年6 月30 日 200,000,000 200,000,000	2009 年12 月31 日 200,000,000 200,000,000

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

建设银行高密支行 华夏银行济南分行 华夏银行青岛福州南路支行	200,000,000 50,000,000 23,000,000 673,000,000	110,000,000 50,000,000 23,000,000
		583,000,000

(21) 递延所得税资产

2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 4,286,060 17,144,240 2,897,983 348,398 (22) 股本 2009 年12 月31 日 本期增减变动 2010 年6 月30 日 有限售条件股份 境内法人持有股 191,666,169 - 191,666,169 境内自然人持有股 398,701,609 -43,187,700 355,513,909 有限售条件股份合计 590,367,778 -43,187,700 547,180,078 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 348,115,200 43,187,700 391,302,900 无限售条件股份合计 348,115,200 43,187,700 391,302,900 股份总额 938,482,978 - 938,482,978 (23) 资本公积 2009年 12月31日 本期增减变动 2010年 6月30日 股本溢价 1,281,841,428 - 1,281,841,428 其他资本公积 55,316,480 89,842 55,406,322 1,337,157,908 89,842 1,337,247,750	2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 4,286,060 17,144,240 2,897,983 348,398 (22) 股本 2009 年12 月31 日 本期增减变动 2010 年6 月30 日 有限售条件股份 境内法人持有股 191,666,169 - 191,666,169 境内自然人持有股 398,701,609 -43,187,700 355,513,909 有限售条件股份合计 590,367,778 -43,187,700 547,180,078 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 348,115,200 43,187,700 391,302,900 无限售条件股份合计 348,115,200 43,187,700 391,302,900 股份总额 938,482,978 - 938,482,978 (23) 资本公积 2009年 12月31日 本期增减变动 2010年 6月30日 股本溢价 1,281,841,428 - 1,281,841,428 其他资本公积 55,316,480 89,842 55,406,322 1,337,157,908 89,842 1,337,247,750	2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 4,286,060 17,144,240 2,897,983 348,398 (22) 股本 2009 年12 月31 日 本期增减变动 2010 年6 月30 日 有限售条件股份 境内法人持有股 191,666,169 - 191,666,169 境内自然人持有股 398,701,609 -43,187,700 355,513,909 有限售条件股份合计 590,367,778 -43,187,700 547,180,078 无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 348,115,200 43,187,700 391,302,900 无限售条件股份合计 348,115,200 43,187,700 391,302,900 股份总额 938,482,978 - 938,482,978 (23) 资本公积 2009年 12月31日 本期增减变动 2010年 6月30日 股本溢价 1,281,841,428 - 1,281,841,428 其他资本公积 55,316,480 89,842 55,406,322 1,337,157,908 89,842 1,337,247,750	2009 年12	2009 年12	月31 日
					可抵扣 暂时性差异 348,398
	191,666,169 - 191,666,169 398,701,609 -43,187,700 355,513,909
	590,367,778 -43,187,700 547,180,078
	348,115,200 43,187,700 391,302,900
	348,115,200 43,187,700 391,302,900
	938,482,978			- 938,482,978
		本期增减变动 - 89,842 89,842		2010年 6月30日 1,281,841,428 55,406,322 1,337,247,750

(24) 盈余公积

2009 年 2010 年

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33

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

法定盈余公积金	12 月31 日 88,086,550	本期提取 -	6 月30 日
			88,086,550

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上 时，可不再提取。

(25) 营业收入和营业成本

主营业务收入(a) 其他业务收入(b)	2010 年1-6 月 1,999,711,432 100,351,869 2,100,063,301	2009 年1-6 月
		1,484,559,478 25,616,477
		1,510,175,955

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2010 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 毛巾系列产品 1,429,799,329 1,116,479,095 装饰布系列产品 272,080,898 266,904,372 化工农药产品 98,805,346 82,283,815 其他 199,025,859 159,076,384 1,999,711,432 1,624,743,666	2009 年1-6 月
	主营业务收入 主营业务成本 1,107,584,534 861,875,579 210,147,268 208,070,552 63,217,968 58,145,276 103,609,708 82,762,039
	1,484,559,478 1,210,853,446

本集团前五名客户销售的收入总额为 31,139 万元，占本集团全部销售收入的 15%(2009 年 1-6 月： 26,235 万元，占 17%) 。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 销售废料及其他	2010 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 86,213,186 83,083,523 14,138,683 11,746,195 100,351,869 94,829,718	2009 年1-6 月
		其他业务收入 其他业务成本 19,316,290 15,764,956 6,300,187 5,460,681
		25,616,477 21,225,637

(26) 营业税金及附加

2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

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34

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 (27) 财务费用 借款利息 利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他 (28)投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 (29)营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 政府补助 处置固定资产利得 出售无形资产收入 其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 罚没支出 资产盘亏损失 捐赠支出 其他	营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 (27) 财务费用 借款利息 利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他 (28)投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 (29)营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 政府补助 处置固定资产利得 出售无形资产收入 其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 罚没支出 资产盘亏损失 捐赠支出 其他		2,414,795 8,942,407 4,141,255 3,039,507 18,537,964 2010 年1-6 月 93,817,978 (10,040,604) 3,079,033 90,680 900,174 87,847,261 2010 年1-6 月 - 6,404,481 - 6,404,481 2010 年1-6 月 4,000 4,140,047 9,906,284 21,330 14,071,661 2010 年1-6 月 946,769 10,000 3,957 9,000 87,635		73,197 7,143,449 4,084,750 6,258
					11,307,654
					2009 年1-6 月
					68,958,040 (8,834,270) 5,631,607 5,740,902 856,644
					72,352,923
					2009 年1-6 月
					- 159,319 -
					159,319
					2009 年1-6 月
					13,640,000 216,515 - 1,825,663
					15,682,178
					2009 年1-6 月
					705,538 400,000 - 124,600 229,482

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35

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

1,057,361

1,459,620

(30) 所得税费用

当期所得税 递延所得税	2010 年1-6 月 39,541,041 (1,388,077) 38,152,964	2009 年1-6 月
		24,960,314 1,649,211
		26,609,525

(31) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2010 年1-6 月 86,523,914 938,482,978 0.09	2009 年1-6 月
		60,602,712 938,482,978
		0.06

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀 释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

(32) 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：少数股东损益 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益) 财务费用 投资收益	2010 年1-6 月 86,523,914 1,730,888 204,505,229 2,445,817 (12,332,502) 83,967,649 (6,404,481)	2009 年1-6 月 60,602,712 249,816 185,786,159 2,413,164 990,094 60,108,341 (159,319)

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36

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

递延所得税资产减少(增加) 存货的减少(增加) 经营性应收项目的减少(增加) 经营性应付项目的增加(减少) 经营活动产生的现金流量净额	(1,388,077) (52,507,292) (78,837,119) 225,557,805 453,261,831	1,649,214 84,801,486 (124,597,003) (76,899,329)
		194,945,335

(b) 现金净变动情况

现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2010 年1-6 月 242,089,555 163,350,543 78,739,012	2009 年1-6 月
		321,869,028 (451,337,678)
		(129,468,650)

八 母公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 减：坏账准备	2009年 12 月31 日 35,676,266 - 221,384,269 221,385 256,839,150	本期增加 -	本期减少 -	2010年 6 月30 日
				-
				-
				352,573,671
				221,385
				352,352,286

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2010 年6 月30 日 金额 占总额 比例 坏账准备 352,573,671 100% 221,385 - - 352,573,671 100% 221,385	2009 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
	金额 占总额 比例 352,573,671 100% - 352,573,671 100%	金额 占总额 比例 257,060,535 100% - 257,060,535 100%	坏账准备 221,385 -
			221,385

于 2010 年 6 月 30 日，本公司的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2009 年 12 月 31 日：单项金额重大的应收账款 3,567 万元，占应收账款期末余额 13.8%) 。 注：单项金额重大的应收账款为占应收账款期末余额 10% 以上的款项。

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37

孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

(b) 其他应收款

2009 年 2010 年 12 月 31 日 6 月 30 日 单项金额重大的其他应收款 1,557,695,425 1,516,989,871 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 - - 他应收款 其他不重大其他应收款 392,573,846 390,871,012 本期增加 本期减少 减：坏账准备 55,856 - - 55,856 1,950,213,415 1,907,805,027

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2010 年6 月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 1,897,473,447 99.46% - 10,387,436 0.54% 55,856 1,907,860,883 100% 55,856	2009 年12 月31日	2009 年12 月31日
	金额 占总额 比例 1,897,473,447 99.46% 10,387,436 0.54% 1,907,860,883 100%	金额 占总额 比例 1,822,798,270 93.46% 127,471,001 6.54% 1,950,269,271 100%	坏账准备 23,335 32,521
			55,856

于 2010 年 6 月 30 日，其他应收款余额中包含应收子公司的款项总计为 185,498.43 万元 (2009 年 12 月 31 日： 192,628.38 万元 ) 。

注：单项金额重大的其他应收款为其他应收款余额占其他应收款期末余额 10% 以 上的应收款项。

(2) 长期股权投资

2010 年 6 月 30 日

2009 年 12 月 31 日

子公司(a) 合营企业(b) 联营企业(b) 其他长期股权投资(b)	674,129,204 84,882,175 1,130,749 64,813,163 824,955,291	674,120,412 52,185,330 1,000,613 60,977,801
		788,284,156

本公司不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

(a) 子公司

报告期内，本公司无新设立公司和注销子公司的情形。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

初始投资 成本	2009年 12 月31 日	本期增加	本期减少	2010年 6 月30 日
孚日自来水 10,000,000 泰来家纺 1,081,461 孚日建材 10,000,000 绿洲化工 25,061,188 双山家纺 459,044 济南大家纺 500,000 上海家纺 3,000,000 孚日光伏 524,000,000 孚日装饰织物 30,000,000 孚日物流 5,000,000 孚日地产 13,295,873 高源热电 63,100,300 博莱工贸(c) -	10,000,000 1,081,461 10,000,000 25,061,188 459,044 500,000 3,000,000 524,000,000 30,000,000 5,000,000 13,295,873 63,100,300 - 685,497,866	8,792 8,792	- -	10,000,000 1,081,461 10,000,000 25,061,188 459,044 500,000 3,000,000 524,000,000 30,000,000 5,000,000 13,295,873 63,100,300 8,792
				685,506,658

• (b) 投资于合营企业和联营企业及其他长期股权投资详见附注七 (5) 。

• (c) 根据《山东省对外贸易经济合作厅文件》（鲁外经贸境外字 [2009]196 号）文件，本 公司于 2009 年度在香港设立博莱工贸，并办理完毕注册登记手续。博莱工贸注册 资本为 1 万港币，本公司于本报告期内完成出资。

(3) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入	2010 年1-6 月 1,576,807,866 217,591,595 1,794,399,461	2009 年1-6 月
		1,227,631,883 380,653,703
		1,608,285,586

• (a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品 其他	2010 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 1,397,194,041 1,117,310,172 175,541,503 171,808,949 4,072,322 3,481,392 1,576,807,866 1,292,600,513	2009 年1-6 月
		主营业务收入 主营业务成本 1,100,849,986 907,683,920 125,228,050 122,973,683 1,553,847 1,931,472
		1,227,631,883 1,032,589,075

于 2010 年 1-6 月，本公司前五名客户销售的收入总额为 41,536 万元，占本公司 全部销售收入的 23%(2009 年 1-6 月： 26,235 万元，占 16%) 。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

(4) 投资收益

投资收益
按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 子公司股利分配 长期股权投资处置收益	2010 年1-6 月 6,404,481 - - 6,404,481	2009 年1-6 月
		159,319 - 181,853
		341,172

• 九 关联方关系及其交易

• (1) 控股公司和子公司

• (a) 子公司的基本情况详见附注六。

• (b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本 8500 万元，主营业务为以自有资产进行投资；房地产开发、商品房销售；物业管 理。目前孚日控股对本公司的持股比例为 20.42% ，表决权比例亦为 20.42% 。

本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司 10.57% 的股份和持有本公司控股 股东 27.79% 的股份实际控制本公司。

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称

与本公司关系

埃孚光伏 合营企业 玉龙孚日 联营企业 孚日电机 与本公司同受控股股东控制 高源化工 与本公司同受控股股东控制 孚日物业 与本公司同受控股股东控制 高密市日升毛巾厂 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

• (3) 关联交易

• (a) 定价政策

本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则 进行。

• (b) 购买商品

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

孚日电机 高源化工	2010年1-6月 205,337 576,479 781,816	2009年1-6月 - 736,165
		736,165

2010 年 1-6 月本公司向关联方采购，占对外采购总额的 0.13%(2009 年 1-6 月： 0.05%) 。

(c) 销售商品

埃孚光伏 玉龙孚日 高源化工 孚日电机 高密市日升毛巾厂	2010 年1-6 月 709,458 115,514 4,854,617 26,024 70,591 5,776,204	2009 年1-6 月
		356,479 5,019,017 1,869,728 280,229 28,596
		7,554,049

2010 年 1-6 月本集团向关联方销售电力、蒸汽、碱等商品，占销售总额的 0.28% (2009 年 1-6 月： 2.94%) 。

• (d) 支付加工费、维修费

玉龙孚日 孚日电机 高密市日升毛巾厂	2010 年1-6 月 1,944,187 2,294,294 2,414,898 6,653,379	2009 年1-6 月
		1,506,530 2,189,632 2,063,487
		5,759,649

2009 年 1-6 月，本集团向关联方支付该类加工费、维修费占支付总额的 1.04%(2009 年 1-6 月： 3.89%) 。

(e) 接受关联方担保

于 2010 年 6 月 30 日，孚日控股为本集团 420,000,000 元的短期借款提供担保 (2009 年 12 月 31 日： 60,000,000 元 )( 附注七 (13)) 。

(4) 关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

高源化工 玉龙孚日 高密市日升毛巾厂 埃孚光伏	2010 年6 月30 日 657,640 - - 131,319 788,959	2009 年12 月31 日
		10,642 1,461 109 -
		12,212

于 2010 年 6 月 30 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 0.17%(2009 年 12 月 31 日： 0.004%) 。

(b) 应付账款

高密市日升毛巾厂 高源化工 孚日电机	2010 年6 月30 日 1,545,312 - 409,712 1,955,024	2009 年12 月31 日
		1,354,455 36,000.00 -
		1,390,455

于 2010 年 6 月 30 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.27%(2009 年 12 月 31 日： 0.26%) 。

十 承诺事项

资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

2010 年6 月30 日 机器设备 194,189,329 房屋、建筑物 - 对埃孚光伏后续投资(325万欧元) - 对约翰纳后续投资（39.2万欧元） - 孚日光伏项目管理费 59,140,000 253,329,329	2009 年12 月31 日
	10,255,490 27,266,554 31,840,575 3,840,659 81,880,000
	155,083,278

十一 或有事项

经本公司第三届董事会第十一次会议及 2008 年度股东大会审议通过，本公司可以 为高密市国有资产投资经营公司提供总额不超过 3 亿元的担保，截至 2010 年 6 月 30 日，本公司为高密市国有资产投资经营公司银行借款提供担保合计为人民币 8000 万元。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

十二 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目

－ 处置固定资产的净损失(收益) － 政府补助 － 其他营业外收支 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润

2010 年1-6 月 86,523,914 (13,099,561) (4,000) 89,261 (13,014,300) 3,253,575 76,763,189	2009 年1-6 月
	60,602,712 489,023 (13,640,000) (1,071,581)
	(14,222,558) 1,533,140
	47,913,294

十三 补充资料

（一）净资产收益率及每股收益

期间 2010年 1-6月 2009年 1-6月	财务指标 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	加权平均净资产 收益率 3.36% 2.98% 2.38% 1.88%	每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 0.09 0.09 0.08 0.08 0.06 0.06 0.05 0.05	每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 0.09 0.09 0.08 0.08 0.06 0.06 0.05 0.05
				0.09 0.08 0.06 0.05

上述财务指标的计算方法：

加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下：

P

ROE =———————————————————————— E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0

其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减 少净资产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

变动； Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

基本每股收益 (EPS) 的计算公式如下：

P

EPS =————————————————————————

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。

本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

（二）会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占公司报表日资产总额 5%( 含 5% 或 报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析如下：

	2010年6月30日	2009年12月31日	变动金额	增减幅度	注释
应收账款	455,803,832	336,140,280	119,663,551	36%	(a)
预付款项	126,683,500	212,129,490	-85,445,990	-40%	(b)
其他应收款	81,051,379	25,930,473	55,120,905	213%	(c)
长期股权投资	150,826,087	114,163,744	36,662,343	32%	(d)
工程物资	81,609,429	200,907,689	-119,298,260	-59%	(e)
应付账款	719,083,923	525,868,017	193,215,905	37%	(f)
预收款项	38,829,322	55,923,783	-17,094,461	-31%	(g)
应付职工薪酬	68,157,687	44,858,756	23,298,931	52%	(h)
其他应付款	64,629,072	45,559,086	19,069,987	42%	（i）
其他业务收入	100,351,869	25,616,477	74,735,392	292%	(j)
销售费用	84,388,263	54,230,960	30,157,304	56%	(k)
投资收益	6,404,481	159,319	6,245,162	3920%	(l)

注释：

• (a) 应收账款较年初增长 36% ，主要是由于公司开拓市场，扩大销售渠道所致。

• (b) 预付账款减少，主要是由于预付材料发票已入账结算所致。

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孚日集团股份有限公司 2010 年半年度财务报告

• (c) 其他应收款增加 5,512 万元，主要是因为预付土地出让金 2,527 万元，孚日光伏 进口设备预付潍坊海关税金保证金 2,052 万元，出口退税增加 280 万元。

• (d) 长期股权投资增加 3,666 万元，主要是因为本期投资埃孚光伏 2,642 万元，投资 约翰纳 383 万元，确认埃孚光伏投资收益 627 万元，确认玉龙投资收益 13 万元。

• (e) 工程物资较期初减少 59% ，主要是因为孚日光伏将工程物资转入在建工程所致。

• (f) 应付账款较期初增加 19,321 万元，主要是因为公司本期大量采购棉花所致。

• (g) 预收账款较期初减少 31% ，主要是因为期初预收货款已结算，期末预收货款减少 所致。

• (h) 应付职工薪酬较期初增加 52% ，主要是因为劳动力成本上升，工资福利待遇提高， 同时预提半年奖金所致。

• (i) 其他应付款较期初增加 1,906 万元，主要是因为本期预提运费、广告费 1,178 万 元，城区管网改造工程中高密市政管理局拨款 420 万元。

• (j) 其他业务收入较去年同期增加 292% ，主要是因为本期销售原材料增加。

• (k) 销售费用较去年同期增加 56% ，主要是因为随着销售收入的增加而增加了运费、 广告费、装修费等费用。

• (l) 投资收益较去年同期增加 624 万元，主要是因为埃孚光伏利润的增加，公司确认 投资收益 627 万元。

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