SUNVIM GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Apr 22, 2013

孚日集团股份有限公司

审 计 报 告 中瑞岳华审字 [ 2013 ] 第 6611 号

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目 录

一、审计报告···································································	1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表···························································	3
2、合并利润表·································································	5
3、合并现金流量表···························································	6
4、合并所有者权益变动表·················································	7
5、资产负债表·································································	8
6、利润表········································································	10
7、现金流量表·································································	11
8、所有者权益变动表··················································	12
9、财务报表附注······························································	13
10、财务报表附注补充资料············································	87

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 邮政编码：100077

RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华审字 [2013] 第 6611 号

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“贵公司”)及其子公司 ( 统称“贵 集团” ) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表， 2012 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

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的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了孚日集团股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及孚日集团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵艳美

· 中国 北京 中国注册会计师：王宗佩

2013 年 4 月 20 日

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合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 526,808,051.40 459,470,797.92 交易性金融资产 七、2 3,408,000.00 应收票据 七、3 17,813,784.43 1,250,000.00 应收账款 七、4 344,938,979.91 333,297,450.84 预付款项 七、6 90,806,458.98 95,308,698.51 其他应收款 七、5 82,130,600.10 45,807,078.60 存货 七、7 1,932,190,578.59 1,917,187,140.25 其他流动资产 七、8 1,540,213.00 2,389,204.38 流动资产合计 2,996,228,666.41 2,858,118,370.50 非流动资产： 长期股权投资 七、9 44,565,685.12 98,196,562.71 投资性房地产 七、10 5,768,590.40 9,706,257.68 固定资产 七、11 3,311,703,135.95 3,726,816,952.35 在建工程 七、12 88,796,784.18 160,121,218.16 工程物资 七、13 11,371.06 75,703,543.54 无形资产 七、14 320,928,498.05 308,151,601.83 商誉 七、15 6,436,043.28 6,436,043.28 长期待摊费用 七、16 2,913,220.09 4,444,381.88 递延所得税资产 七、17 32,553,554.02 19,454,392.45 其他非流动资产 七、19 116,234,454.52 128,295,334.61 非流动资产合计 3,929,911,336.67 4,537,326,288.49 资产总计 6,926,140,003.08 7,395,444,658.99
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	526,808,051.40	459,470,797.92
交易性金融资产	七、2		3,408,000.00
应收票据	七、3	17,813,784.43	1,250,000.00
应收账款	七、4	344,938,979.91	333,297,450.84
预付款项	七、6	90,806,458.98	95,308,698.51
其他应收款	七、5	82,130,600.10	45,807,078.60
存货	七、7	1,932,190,578.59	1,917,187,140.25
其他流动资产	七、8	1,540,213.00	2,389,204.38
流动资产合计		2,996,228,666.41	2,858,118,370.50
非流动资产：
长期股权投资	七、9	44,565,685.12	98,196,562.71
投资性房地产	七、10	5,768,590.40	9,706,257.68
固定资产	七、11	3,311,703,135.95	3,726,816,952.35
在建工程	七、12	88,796,784.18	160,121,218.16
工程物资	七、13	11,371.06	75,703,543.54
无形资产	七、14	320,928,498.05	308,151,601.83
商誉	七、15	6,436,043.28	6,436,043.28
长期待摊费用	七、16	2,913,220.09	4,444,381.88
递延所得税资产	七、17	32,553,554.02	19,454,392.45
其他非流动资产	七、19	116,234,454.52	128,295,334.61
非流动资产合计		3,929,911,336.67	4,537,326,288.49
资产总计		6,926,140,003.08	7,395,444,658.99

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合并资产负债表(续)

2012 年 12 月 31 日

项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	七、21	2,108,624,552.09	2,629,638,150.51
交易性金融负债			3,843,000.00
应付账款	七、22	593,620,419.29	754,258,579.81
预收款项	七、23	44,058,234.37	60,076,616.76
应付职工薪酬	七、24	73,058,253.06	70,023,232.96
应交税费	七、25	-18,374,891.17	-111,308,664.44
其他应付款	七、26	21,751,042.32	19,869,460.02
一年内到期的非流动负债	七、27	357,242,108.00	624,811,500.00
其他流动负债	七、28	256,639,984.46	11,885,292.35
流动负债合计		3,436,619,702.42	4,063,097,167.97
非流动负债：
长期借款	七、29	219,728,073.20	301,100,000.00
应付债券	七、30	313,472,916.68
长期应付款	七、31	103,674,306.34	148,797,646.66
递延所得税负债	七、17		852,000.00
其他非流动负债	七、32	39,410,000.00	27,000,000.00
非流动负债合计		676,285,296.22	477,749,646.66
负债合计		4,112,904,998.64	4,540,846,814.63
所有者权益(或股东权益)：
股本	七、33	938,482,978.00	938,482,978.00
资本公积	七、35	1,349,263,169.78	1,339,263,169.78
减：库存股	七、34	7,911,055.09
盈余公积	七、36	123,228,857.27	117,422,149.28
未分配利润	七、37	404,128,477.98	455,079,300.95
外币报表折算差额		-386,663.67	-423,500.60
归属于母公司股东的所有 者权益合计		2,806,805,764.27	2,849,824,097.41
少数股东权益		6,429,240.17	4,773,746.95
所有者权益合计		2,813,235,004.44	2,854,597,844.36
负债和所有者权益总计		6,926,140,003.08	7,395,444,658.99

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合并利润表

2012 年度

编制单位：孚日集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入	七、38	4,470,021,875.40	4,611,209,629.24
其中：营业收入	七、38	4,470,021,875.40	4,611,209,629.24
二、营业总成本		4,602,714,171.01	4,496,637,399.76
其中：营业成本	七、38	3,755,941,416.49	3,815,319,430.69
营业税金及附加	七、39	41,505,569.53	36,043,825.88
销售费用	七、40	150,651,743.06	174,596,613.03
管理费用	七、41	258,754,630.23	195,244,160.72
财务费用	七、42	217,290,054.01	220,541,108.37
资产减值损失	七、45	178,570,757.69	54,892,261.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、43	435,000.00	-5,543,000.00
投资收益（损失以“-”号填列）	七、44	39,257,687.92	7,954,973.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-92,999,607.69	116,984,203.35
加：营业外收入	七、46	136,679,743.26	85,855,113.32
减：营业外支出	七、47	4,078,131.59	19,212,074.66
其中：非流动资产处臵损失	七、47	2,631,856.04	13,449,371.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		39,602,003.98	183,627,242.01
减：所得税费用	七、48	23,603,703.06	45,425,596.13
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		15,998,300.92	138,201,645.88
归属于母公司所有者的净利润		11,164,863.70	134,893,574.01
少数股东损益		4,833,437.22	3,308,071.87
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、49	0.01	0.14
(二)稀释每股收益	七、49	0.01	0.14
七、其他综合收益	七、50	36,836.93	-71,437.68
八、综合收益总额		16,035,137.85	138,130,208.20
归属于母公司所有者的综合收益总额		11,201,700.63	134,822,136.33
归属于少数股东的综合收益总额		4,833,437.22	3,308,071.87

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人： 吴明凤 会计机构负责人： 张萌

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合并现金流量表 2012 年度

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,034,272,112.49	5,163,227,826.39
收到的税费返还		139,817,068.79	226,254,474.82
收到其他与经营活动有关的现金	七、51	134,318,597.40	75,018,126.96
经营活动现金流入小计		5,308,407,778.68	5,464,500,428.17
购买商品、接受劳务支付的现金		3,497,002,072.91	3,933,637,064.47
支付给职工以及为职工支付的现金		706,111,409.51	656,249,443.33
支付的各项税费		157,624,334.59	177,853,796.73
支付其他与经营活动有关的现金	七、51	168,641,434.45	231,831,796.96
经营活动现金流出小计		4,529,379,251.46	4,999,572,101.49
经营活动产生的现金流量净额	七、52	779,028,527.22	464,928,326.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		46,848,250.00
取得投资收益收到的现金		10,693,449.14	481,586.96
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		21,738,008.08	164,663,899.32
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、51	8,345,824.56	19,039,951.61
投资活动现金流入小计		87,625,531.78	184,185,437.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		156,660,930.96	499,421,187.07
投资支付的现金		8,939.15	5,135.95
投资活动现金流出小计		156,669,870.11	499,426,323.02
投资活动产生的现金流量净额		-69,044,338.33	-315,240,885.13
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金		5,315,021,814.38	7,606,208,022.60
发行债券收到的现金		300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、51	35,799,100.00	108,538,488.64
筹资活动现金流入小计		5,650,820,914.38	7,714,746,511.24
偿还债务支付的现金		5,988,169,608.78	7,494,917,542.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		261,590,071.05	239,442,336.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		3,177,944.00
支付其他与筹资活动有关的现金	七、51	98,419,119.30
筹资活动现金流出小计		6,348,178,799.13	7,734,359,878.61
筹资活动产生的现金流量净额		-697,357,884.75	-19,613,367.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,985.13	164,712.94
五、现金及现金等价物净增加额	七、52	12,628,289.27	130,238,787.12
加：期初现金及现金等价物余额	七、52	423,671,697.92	293,432,910.80
六、期末现金及现金等价物余额	七、52	436,299,987.19	423,671,697.92

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合并所有者权益变动表

编制单位：孚日集团股份有限公司 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益									少数股 东权益	所有者权 益合计
	实收资 本（或 股本）	资本公 积	减：库 存股		专项 储备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润	其他
一、上年年末余额	938,482 ,978.00	1,339,263, 169.78				117,422, 149.28		455,079 ,300.95	-423,50 0.60	4,773,746 .95	2,854,597, 844.36
二、本年年初余额	938,482 ,978.00	1,339,263, 169.78				117,422, 149.28		455,079 ,300.95	-423,50 0.60	4,773,746 .95	2,854,597, 844.36
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）		10,000,00 0.00	7,911,05 5.09			5,806,7 07.99		-50,950, 822.97	36,836. 93	1,655,493 .22	-41,362,83 9.92
（一）净利润								11,164,8 63.70		4,833,437 .22	15,998,300 .92
（二）其他综合收益									36,836. 93		36,836.93
上述（一）和（二）小计								11,164,8 63.70	36,836. 93	4,833,437 .22	16,035,137 .85
（三）所有者投入和减少资 本		10,000,00 0.00	7,911,05 5.09								2,088,944. 91
3．其他		10,000,00 0.00	7,911,05 5.09								2,088,944. 91
（四）利润分配						5,806,7 07.99		-62,115, 686.67		-3,177,94 4.00	-59,486,92 2.68
1．提取盈余公积						5,806,7 07.99		-5,806,7 07.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配								-56,308, 978.68		-3,177,94 4.00	-59,486,92 2.68
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额	938,482 ,978.00	1,349,263, 169.78	7,911,05 5.09			123,228 ,857.27		404,128 ,477.98	-386,66 3.67	6,429,240 .17	2,813,235, 004.44
上年金额
项目						上年金额
			归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权 益合计
	实收资 本（或 股本）	资本公 积	减： 库存 股	专项储 备		盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润	其他
一、上年年末余额	938,482 ,978.00	1,337,306, 386.02		2,286.3 9		105,992 ,637.47		331,615 ,238.75	-352,06 2.92	1,465,675 .08	2,714,513, 138.79
二、本年年初余额	938,482 ,978.00	1,337,306, 386.02		2,286.3 9		105,992 ,637.47		331,615 ,238.75	-352,06 2.92	1,465,675 .08	2,714,513, 138.79
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）		1,956,783. 76		-2,286.3 9		11,429,5 11.81		123,464 ,062.20	-71,437. 68	3,308,071 .87	140,084,70 5.57
（一）净利润								134,893 ,574.01		3,308,071 .87	138,201,64 5.88
（二）其他综合收益									-71,437. 68		-71,437.68
上述（一）和（二）小计								134,893	-71,437.	3,308,071	138,130,20

							,574.01	68	.87	8.20
（三）所有者投入和减少资 本		1,956,783. 76								1,956,783. 76
3．其他		1,956,783. 76								1,956,783. 76
（四）利润分配					11,429,5 11.81		-11,429, 511.81
1．提取盈余公积					11,429,5 11.81		-11,429, 511.81
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备				-2,286.3 9						-2,286.39
1．本期提取				556,869 .00						556,869.00
2．本期使用				559,155 .39						559,155.39
（七）其他
四、本期期末余额	938,482 ,978.00	1,339,263, 169.78		0.00	117,422, 149.28		455,079 ,300.95	-423,50 0.60	4,773,746 .95	2,854,597, 844.36

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人： 吴明凤 会计机构负责人： 张萌

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资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：孚日集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		474,402,138.04	332,084,623.77
交易性金融资产			3,408,000.00
应收票据		15,913,784.43	900,000.00
应收账款	十三、1	293,361,501.29	282,494,497.83
预付款项		35,706,580.03	29,347,890.30
应收股利			4,548,027.00
其他应收款	十三、2	1,270,552,893.24	1,449,084,311.51
存货		1,076,246,921.96	1,289,315,925.73
流动资产合计		3,166,183,818.99	3,391,183,276.14
非流动资产：
长期股权投资	十三、3	972,611,155.11	1,035,742,032.70
固定资产		1,999,752,093.44	2,242,702,193.83
在建工程		85,954,892.85	71,936,571.96
无形资产		238,254,645.34	209,975,538.70
长期待摊费用		2,913,220.09	4,444,381.88
递延所得税资产		29,629,582.62	13,841,839.35
其他非流动资产		116,234,454.52	128,295,334.61
非流动资产合计		3,445,350,043.97	3,706,937,893.03
资产总计		6,611,533,862.96	7,098,121,169.17

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资产负债表(续) 2012 年 12 月 31 日

项 目	注 释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		2,108,624,552.09	2,629,003,150.51
应付账款		348,988,181.87	545,458,762.98
预收款项		10,955,541.35	15,174,794.85
应付职工薪酬		56,466,091.23	54,010,131.41
应交税费		15,954,040.09	-46,817,054.44
其他应付款		10,418,495.27	14,541,620.58
一年内到期的非流动负债		357,242,108.00	624,811,500.00
其他流动负债		256,639,984.46	11,885,292.35
流动负债合计		3,165,288,994.36	3,848,068,198.24
非流动负债：
长期借款		219,728,073.20	300,000,000.00
应付债券		313,472,916.68
长期应付款		99,360,584.34	144,484,722.66
递延所得税负债			852,000.00
其他非流动负债		15,120,000.00
非流动负债合计		647,681,574.22	445,336,722.66
负债合计		3,812,970,568.58	4,293,404,920.90
股东权益：
股本		938,482,978.00	938,482,978.00
资本公积		1,333,529,229.72	1,333,529,229.72
减：库存股		7,911,055.09
盈余公积		123,228,857.27	117,422,149.28
未分配利润		411,233,284.48	415,281,891.27
股东权益合计		2,798,563,294.38	2,804,716,248.27
负债和股东权益总计		6,611,533,862.96	7,098,121,169.17

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利润表

2012 年度

编制单位：孚日集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十三、4	4,238,511,941.51	4,414,609,908.13
减：营业成本	十三、4	3,749,964,578.62	3,808,539,502.76
营业税金及附加		23,088,993.29	20,783,345.19
销售费用		97,693,103.41	138,103,232.93
管理费用		213,444,816.51	132,056,624.64
财务费用		168,320,363.07	159,391,989.19
资产减值损失		141,961,419.61	55,006,620.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）		-3,408,000.00	-4,790,000.00
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	106,088,674.36	39,156,161.99
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-53,280,658.64	135,094,755.18
加：营业外收入		116,679,494.98	18,617,013.17
减：营业外支出		2,102,523.13	4,877,424.03
其中：非流动资产处臵损失		1,280,288.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		61,296,313.21	148,834,344.32
减：所得税费用		3,229,233.33	34,539,226.26
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		58,067,079.88	114,295,118.06
五、其他综合收益
六、综合收益总额		58,067,079.88	114,295,118.06

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人： 吴明凤 会计机构负责人：张萌

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现金流量表

2012 年度

编制单位：孚日集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,434,128,263.06	4,651,452,741.10
收到的税费返还		139,791,957.27	226,254,474.82
收到其他与经营活动有关的现金		373,121,555.11	323,374,872.97
经营活动现金流入小计		4,947,041,775.44	5,201,082,088.89
购买商品、接受劳务支付的现金		3,316,171,235.57	4,024,251,325.91
支付给职工以及为职工支付的现金		537,997,676.15	496,278,604.87
支付的各项税费		77,698,754.66	84,809,072.32
支付其他与经营活动有关的现金		132,650,328.27	170,908,234.46
经营活动现金流出小计		4,064,517,994.65	4,776,247,237.56
经营活动产生的现金流量净额	十三、6	882,523,780.79	424,834,851.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		46,848,250.00	53,060,515.45
取得投资收益收到的现金		7,855,114.00	5,992,866.26
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		19,783,290.57	149,445.21
收到其他与投资活动有关的现金		13,168,014.76	19,722,522.89
投资活动现金流入小计		87,654,669.33	78,925,349.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		122,951,983.31	384,008,385.93
投资支付的现金		1,000,000.00	47,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		123,951,983.31	431,008,385.93
投资活动产生的现金流量净额		-36,297,313.98	-352,083,036.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		5,251,075,559.51	7,554,473,022.60
发行债券收到的现金		300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		799,100.00	108,538,488.64
筹资活动现金流入小计		5,551,874,659.51	7,663,011,511.24
偿还债务支付的现金		5,990,314,665.60	7,421,703,156.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		256,758,791.45	233,521,875.13
支付其他与筹资活动有关的现金		98,419,119.21
筹资活动现金流出小计		6,345,492,576.26	7,655,225,031.17
筹资活动产生的现金流量净额		-793,617,916.75	7,786,480.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-
五、现金及现金等价物净增加额	十三、6	52,608,550.06	80,538,295.28
加：期初现金及现金等价物余额	十三、6	331,285,523.77	250,747,228.49
六、期末现金及现金等价物余额	十三、6	383,894,073.83	331,285,523.77

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人： 张萌

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所有者权益变动表

编制单位：孚日集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目	项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		实收资本 （或股本）		资本公积		减：库存股			专项 储备		盈余公积		一般 风险 准备		未分配利润		所有者权益合 计
一、上年年末 余额		938,482,978.00		1,333,529,229.72							117,422,149.28				415,281,891.27		2,804,716,248.27
二、本年年初 余额		938,482,978.00		1,333,529,229.72							117,422,149.28				415,281,891.27		2,804,716,248.27
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列）						7,911,055.09					5,806,707.99				-4,048,606.79		-6,152,953.89
（一）净利润															58,067,079.88		58,067,079.88
（二）其他综 合收益
上述（一）和 （二）小计															58,067,079.88		58,067,079.88
（三）所有者 投入和减少资 本						7,911,055.09											-7,911,055.09
3．其他						7,911,055.09											-7,911,055.09
（四）利润分 配											5,806,707.99				-62,115,686.67		-56,308,978.68
1．提取盈余公 积											5,806,707.99				-5,806,707.99
2．提取一般风 险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配															-56,308,978.68		-56,308,978.68
（五）所有者 权益内部结转
（六）专项储 备
（七）其他
四、本期期末 余额		938,482,978.00		1,333,529,229.72		7,911,055.09					123,228,857.27				411,233,284.48		2,798,563,294.38
	上年金额
	项目								上年金额
			实收资本（或 股本）		资本公积		减：库 存股	专项 储备		盈余公积		一般 风险 准备		未分配利润		所有者权益合 计
	一、上年年末 余额		938,482,978.00		1,333,529,229.72					105,992,637.47				312,416,285.02		2,690,421,130.21
	二、本年年初 余额		938,482,978.00		1,333,529,229.72					105,992,637.47				312,416,285.02		2,690,421,130.21
	三、本期增减									11,429,511.81				102,865,606.25		114,295,118.06

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变动金额（减 少以“－”号填 列）
（一）净利润							114,295,118.06	114,295,118.06
（二）其他综 合收益
上述（一）和 （二）小计							114,295,118.06	114,295,118.06
（三）所有者 投入和减少资 本
（四）利润分 配					11,429,511.81		-11,429,511.81
1．提取盈余公 积					11,429,511.81		-11,429,511.81
（五）所有者 权益内部结转
（六）专项储 备
（七）其他
四、本期期末 余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72			117,422,149.28		415,281,891.27	2,804,716,248.27

法定代表人： 孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人： 张萌

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身为山东洁玉纺织有限公司，经山 东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁玉纺织有限公 司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公司全体股 东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名为孚日集团 股份有限公司。 2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境内上市人民币普通股 A 股 的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。

2007 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 625,655,319 元。 2008 年 3 月 25 日， 本公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案，即 按 2007 年 12 月 31 日总股本 625,655,319 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.6 元 现金红利 ( 含税 ) 及以资本公积转增 5 股。 2008 年 12 月 31 日，本公司总股本为 938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天验字 (2008) 第 058 号验资报告予以验证。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本 总数 938,482,978 股，详见附注七、 33 。

公司注册地为山东省高密市，企业法人营业执照注册号： 370000228016476 。本 公司及子公司 ( 以下合称为 “ 本集团 ”) ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上 用品、服装、工艺品的生产及销售。

本公司经营范围为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装 工业品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家 禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。

本集团的母公司为山东孚日控股股份有限公司，注册地山东省高密市。

本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 20 日决议批准报出。根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金

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13

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集 团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

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14

2012 年度财务报表附注

孚日集团股份有限公司

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期 损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入 合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调 整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和 对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

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净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项 目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

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负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项 目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益 并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产 负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

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益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

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计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

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量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集 团不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为应收款项年末余额的 10% 及以上的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

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本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
各账龄段	对于单项金额小于应收款项余额10%的应收款项及经单独测试
	后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
应收子公司款项	本公司所属子公司

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项	目	计提方法
各账龄段		根据应收款项账龄及坏账准备计提比例确定减值损失，计提坏账准备。
应收子公司款项		不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）		其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		0.1	0.1
1-2年		5	5
2-3年		10	10
3年以上		100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 、存货

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（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、开发成本等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价；开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支 出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相 关费用；发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度除房地产为实地盘存制外，其余均为永续盘存制。 （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

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（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

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例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股 权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资 性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17“ 非流动非金融 ” 资产减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 机器设备 10 5 运输设备 5 5 电子设备及其他 3-5 5	年折旧率（%） 3.17-4.75 9.50 19.00 31.7-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

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（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 集团承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执

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行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

19 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认商品 销售收入的实现。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的 风险，本集团不再对售出的产品实施有效控制。

商品房销售在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并 办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定

20 、政府补助

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政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

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亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

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属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

23 、持有待售资产

若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低 计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并 且按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商 誉。

某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （ 1 ）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出 售之日的可收回金额。

24 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供

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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

25 、主要会计政策、会计估计的变更

无。

26 、前期会计差错更正

无。

27 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

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计提或转回。

（ 4 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
	扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴（香港子公司按16.5%计缴）。
土地增值税	商业网点房屋暂按预收房款的2%、住宅暂按预收房款的1%预交。

2 、税收优惠及批文

本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于 本报告期内，本集团适用的退税率为 16% ，由于征税率及退税率差异而形成的不可抵 扣的增值税进项税额计入当期成本。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司全称 子公 司类 型 高密市孚日自来 水有限公司（以下 简称“孚日自来 水”） 全资 泰来家纺有限公 司（以下简称“泰 来家纺”） 控股 高密双山家纺有 限公司（以下简称 “双山家纺”） 控股	注册 地 业 务 注册 经营 企业 法 人 代 表 组织机 性 质 资本 范围 类型 构代码 山东 高密 市 工 业 1000 生产经营 工业和生 活用水 有限 责任 公司 葛 孝 新 74896198-7 香港 商 贸 200万 港币 经营家用 纺织品和 针织品 有限 责任 公司 颜 棠 无 山东 高密 市 工 业 10万 美元 生产销售 家用纺织 品和针织 品 有限 责任 公司 颜 棠 79390276-7	年末 实际 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 出资 额 1000 无 102万 港币 无 6万美 元 无

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

上海孚日家纺科 技有限公司（以下 简称“上海科技”) 全资 山东孚日光伏科 技有限公司（以下 简称“孚日光伏”） 全资 高密梦圆家居有 限公司（以下简称 “梦圆家居”） 全资 高密孚日物流有 限公司（以下简称 “孚日物流”） 全资 高密市孚日地产 有限公司（以下简 称“孚日地产”） 全资 山东高密高源热 电有限公司（以下 简称“高源热电”） 全资 高密万仁热电有 限公司（以下简称 “万仁热电”） 全资 博莱国际工贸有 限公司（以下简称 “博莱工贸”） 全资 孚日集团平度家 纺有限公司（以下 简称“平度家纺”) 全资 孚日集团胶州家 纺有限公司（以下 简称“胶州家纺”) 全资 孚日集团高密阚 家家纺有限公司 （以下简称“阚家 家纺”) 全资	上海 市 商 业 3000 设计和销 售家用纺 织品和针 织品 有限 责任 公司 孙 日 旭 67930007-6 山东 高密 市 工 业 52400 经营太阳 能光伏电 池组件 有限 责任 公司 杨 宝 坤 67220506-8 山东 高密 市 工 业 21800 生产销售 台布、装饰 布、床上用 品 有限 责任 公司 李 厚 勇 68481293-0 山东 高密 市 物 流 500 货物仓储； 代理报关、 报检手续 有限 责任 公司 颜 棠 68825854-3 山东 高密 市 房 地 产 1360 房地产开 发销售、物 业管理 有限 责任 公司 傅 培 林 78846942-8 山东 高密 市 其 他 6507 以自有资 产进行投 资、货物进 出口 有限 责任 公司 傅 培 林 16585094-3 山东 高密 市 工 业 4293 生产和销 售蒸汽及 电力 有限 责任 公司 吴 世 荣 61358123-1 香港 贸 易 8792 元 家纺类产 品的批发 与零售 有限 责任 公司 徐 义 敏 无 山东 平度 市 工 业 1000 生产销售 家用纺织 品和针织 品 有限 责任 公司 孙 勇 56856844-0 山东 胶州 市 工 业 1000 生产销售 家用纺织 品和针织 品 有限 责任 公司 张 坤 57208200-5 山东 高密 市 工 业 100 加工销售 家用纺织 品和床品 有限 责任 公司 曾 军 红 59030407-0	3000 无 52400 无 21800 无 500 无 1334 无 6310 无 4293 无 8792 元 无 1000 无 1000 无 100 无

（续）

子公司全称 持股比 例（%） 表决权 比例（%） 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股 东损益的金 额 高密市孚日自来水有限公 司（以下简称“孚日自来 水”） 100 100 是 无 泰来家纺有限公司（以下 简称“泰来家纺”） 51 51 是 6,033,342.10 无 高密双山家纺有限公司 （以下简称“双山家纺”） 60 60 是 378,943.70 无	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本年亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 无 无 无

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

上海孚日家纺科技有限公 司（以下简称“上海科技”) 100 100 是 无 山东孚日光伏科技有限公 司（以下简称“孚日光伏”） 100 100 是 无 高密梦圆家居有限公司 （以下简称“梦圆家居”） 100 100 是 无 高密孚日物流有限公司 （以下简称“孚日物流”） 100 100 是 无 高密市孚日地产有限公司 （以下简称“孚日地产”） 100 100 是 无 山东高密高源热电有限公 司（以下简称“高源热电”） 100 100 是 无 高密万仁热电有限公司 （以下简称“万仁热电”） 100 100 是 无 博莱国际工贸有限公司 （以下简称“博莱工贸”） 100 100 是 无 孚日集团平度家纺有限公 司（以下简称“平度家纺”) 100 100 是 无 孚日集团胶州家纺有限公 司（以下简称“胶州家纺”) 100 100 是 无 孚日集团高密阚家家纺有 限公司（以下简称“阚家 家纺”) 100 100 是 无

无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

2 、合并范围发生变更的说明

• （ 1 ）孚日集团高密阚家家纺有限公司由孚日集团股份出资 100 万元于 2012 年 1

• 月 10 日新设成立，持股比例 100% ，故从成立之日起将其纳入合并范围。

（ 2 ） 2012 年 12 月本公司决定合并原全资子公司济南孚日大家纺，承接其全部资 产（含债权）、债务，注销其法人资格。 2012 年 12 月，相关法定变更登记及备案等 手续已完成。

（ 3 ） 2012 年 9 月 30 日，公司将全资子公司高密市孚日建材有限公司 100% 股权 转让与山东孚日控股股份有限公司，转让价格 1000 万元，故从转让之日起不再将其纳 入合并范围。

3 、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体 （ 1 ）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体

形成控制权的经营实体
名称	年末净资产	本年净利润
孚日集团高密阚家家纺有限公司	238,329.73	-761,670.27

（ 2 ）本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体

形成控制权的经营实体
名称	处臵日净资产	年初至处臵日净利润
高密市孚日建材有限公司	-13,854,254.31	-23,124,932.31

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

4 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

4、境外经营实	体主要报	表项目的折算汇率
		资产和负债项目
项目
		2012年12月31日	2012年1月1日
泰来家纺公司	1	港币= 0.8109人民币	1港币= 0.8107人民币
		收入、费用现金流量项目
项目
		2012年度	2011年度
泰来家纺公司	1	港币= 0.8084人民币	1港币= 0.8308人民币

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1 月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日，上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。 1 、货币资金

项 目 外币金额 库存现金： -人民币 — -美元 1,162.99 -欧元 201.07 -港币 4,133.65 -泰国铢 1,180.00 -英镑 36.94 银行存款： -人民币 — -美元 6,096,962.06 -欧元 1,219.55 -日元 595.02 -港币 288,151.26 -泰国铢 4,000.64 -英镑 401.25 其他货币资金： -人民币 — -美元 11,927,661.06 合 计	年末数 年初数 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 — 771,066.42 — — 6.2855 7,310.02 966.09 6.3009 8.3176 1,672.46 107.3 8.1625 0.8109 3,351.81 4,131.29 0.8107 0.2027 239.20 1,201.21 0.1991 10.1611 375.32 36.97 9.7116 — 382,965,287.94 — — 6.2855 38,322,455.01 5,236,103.71 6.3009 8.3176 10,143.77 13,298.30 8.1625 0.0730 43.46 0.8109 233,647.45 5,686,717.63 0.8107 0.2027 810.93 4,072.23 0.1991 10.1611 4,077.17 401.59 9.7116 — 29,516,256.83 — — 6.2855 74,971,313.61 79,816.43 6.3009 526,808,051.40	人民币 金额 3,507,379.91 6,087.22 875.87 3,349.24 239.16 359.05 375,755,730.74 32,992,165.85 108,547.36 4,610,221.98 810.78 3,900.07 41,978,215.35 502,915.34 459,470,797.92

注：于 2012 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的货币资金 90,508,064.21 元

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

(2011 年 12 月 31 日： 35,799,100.00 元 ) ，系信用证保证金及定期存单借款质押。 2 、交易性金融资产

2、交易	性金	融资产
	项	目	年末公允价值	年初公允价值
衍生金融资产				3,408,000.00
	合	计		3,408,000.00

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种	类	年末数	年初数
银行承兑汇票			17,813,784.43		1,250,000.00
	合	计	17,813,784.43		1,250,000.00

• 注：于 2012 年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 1,220,000,000.00 元

• （ 2011 年：人民币 130,000,000 元）。根据贴现协议，银行放弃向本集团的追索权，截 至 2012 年 12 月 31 日上述已贴现未到期票据 570,000,000.00 元。发生的贴现费用为人民 币 29,233,382.60 元（ 2011 年：人民币 2,691,156.12 元）。

• （ 2 ） 2012 年度本集团无质押的应收票据。

• （ 3 ） 2012 年度本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

• （ 4 ）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

				是否已
出票单位	出票日期	到期日	金额	终止确	备注
				认
浙江创维纺织有限公司	2012-07-12	2013-01-12	1,530,000.00	否
山东滨州豪盛巾被有限公司	2012-07-24	2013-01-24	900,000.00	否
杭州宝利来实业有限公司	2012-08-09	2013-02-09	830,000.00	否
浙江华祥纺织有限公司	2012-09-24	2013-3-24	500,000.00	否
杭州锅炉集团股份有限公司	2012-10-09	2013-04-08	500,000.00	否
合 计			4,260,000.00

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

4、应收账款 （1）应收账款按种类列示
		年末数
种 类		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收账款 应收子公司款项 各账龄段 345,259,264.42 100.00 320,284.51 组合小计 345,259,264.42 100.00 320,284.51 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 345,259,264.42 100.00 320,284.51	0.09 0.09 0.09

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
应收子公司款项
各账龄段	333,744,879.81	100.00	447,428.97	0.13
组合小计	333,744,879.81	100.00	447,428.97	0.13
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	333,744,879.81	100.00	447,428.97	0.13

（ 2 ）应收账款按账龄列示

（2）应收账款按账龄列示	（2）应收账款按账龄列示	（2）应收账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 345,223,793.18 99.99 331,999,521.42 99.48 1至2年 35,471.24 0.01 647,882.81 0.19 2至3年 1,068,719.38 0.32 3年以上 28,756.20 0.01 合 计 345,259,264.42 100.00 333,744,879.81 100.00
（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 345,223,793.18 99.99 318,510.95 331,999,521.42 99.48		坏账准备 279,406.69

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

1至2年 35,471.24 2至3年 3年以上 合 计 345,259,264.42	0.01 1,773.56 647,882.81 0.19 1,068,719.38 0.32 28,756.20 0.01 100.00 320,284.51 333,744,879.81 100.00	32,394.14 106,871.94 28,756.20 447,428.97

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位情况。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总额的
	单位名称	与本集团关系	金额	年限
					比例（%）
第一名		公司销售客户	33,533,364.30	1年以内	9.71
第二名		公司销售客户	19,449,446.04	1年以内	5.63
第三名		公司销售客户	13,571,842.68	1年以内	3.93
第四名		公司销售客户	11,127,729.15	1年以内	3.22
第五名		公司销售客户	10,954,485.05	1年以内	3.17
	合 计		88,636,867.22		25.66

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注九、 6 关联方应收应付款项。

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 外币金额 美元 43,034,422.49	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 6.2855 270,492,862.56 39,427,510.48 6.3009	折合人民币 248,428,800.78

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收子公司款项
各账龄段	88,771,447.57	100.00	6,640,847.47	7.48
组合小计	88,771,447.57	100.00	6,640,847.47	7.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合 计 88,771,447.57 100.00 6,640,847.47	7.48
（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 应收子公司款项 各账龄段 45,989,323.05 100.00 182,244.45 0.40 组合小计 45,989,323.05 100.00 182,244.45 0.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 45,989,323.05 100.00 182,244.45 0.40
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 18,728,383.59 21.10 44,109,687.90 1至2年 8,165,560.08 9.20 1,605,635.15 2至3年 61,848,503.90 69.67 240,000.00 3年以上 29,000.00 0.03 34,000.00 合 计 88,771,447.57 100.00 45,989,323.05	比例（%） 95.91 3.49 0.52 0.08 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 18,728,383.59 21.10 18,719.08 44,109,687.90 95.91 1至2年 8,165,560.08 9.20 408,278.00 1,605,635.15 3.49 2至3年 61,848,503.90 69.67 6,184,850.39 240,000.00 0.52 3年以上 29,000.00 0.03 29,000.00 34,000.00 0.08 合 计 88,771,447.57 100.00 6,640,847.47 45,989,323.05 100.00	坏账准备 43,962.70 80,281.75 24,000.00 34,000.00 182,244.45

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

• （ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 情况。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

	单位名称			与本集团关系	金额	年限	占其他应收款总额
							的比例（%）
第一名				业务单位	61,022,072.40	2至3年	68.74
第二名				应收出口退税	9,882,526.11	1 年以内	11.13
第三名				建筑劳务保证金	2,498,280.00	1至2年	2.81
第四名				天然气初装费	1,470,840.00	1至2年	1.66
第五名				物业维修基金	1,374,840.00	1至2年	1.55
		合	计		76,248,558.51		85.89

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注九、 6 关联方应收应付款项。

（ 7 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 欧元 7,336,500.00 8.3176 61,022,072.40	折合人民币

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示	6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
账 龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 77,486,306.42 85.33 95,025,574.76 99.70 1至2年 13,252,661.56 14.60 283,123.75 0.30 2至3年 67,491.00 0.07 合 计 90,806,458.98 100.00 95,308,698.51 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 第一名 非关联方 8,078,700.00 1至2年 第二名 非关联方 5,246,742.08 1年以内 第三名 非关联方 4,100,469.39 1至2年 第四名 非关联方 1,929,411.00 1年以内 第五名 非关联方 1,850,000.00 1年以内 合 计 21,205,322.47	未结算原因 预付土地款 预付货款 预付土地款 预付货款 预付货款

（ 3 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况。

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（ 4 ）无以外币标示的较大金额预付款项。

7 、存货

（ 1 ）存货分类

			年末数
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		429,692,253.05		429,692,253.05
产成品		691,639,148.08		691,639,148.08
在产品		464,898,891.73		464,898,891.73
周转材料		4,400,976.79		4,400,976.79
开发成本		341,559,308.94		341,559,308.94
合	计	1,932,190,578.59		1,932,190,578.59

（续）

（续）	（续）	（续）
项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 494,254,959.73 494,254,959.73 产成品 536,036,315.40 536,036,315.40 在产品 579,731,494.89 579,731,494.89 周转材料 4,724,431.30 4,724,431.30 开发成本 302,439,938.83 302,439,938.83 合 计 1,917,187,140.25 1,917,187,140.25
（2）存货跌价准备变动情况 无。 （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为44,503,864.71元。系全资子公 司高密市孚日地产有限公司开发产品及开发成本中利息资本化金额。 （4）存货的其他说明 本集团年末无用于债务担保的存货。 （5）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 孚日锦绣花园 2010-10 孚日惠达公寓 2010-10 孚日新居二期 2012-11 孚日罗家庄 2011-01 孚日〃宜安居 2012-10	预计竣工时间 预计总投资(万元) 年初数 2013-03 20,000.00 121,191,601.85 已竣工 18,000.00 145,821,883.08 2015-10 14,000.00 34,722,650.00 2015-06 15,000.00 231,216.00 2015-06 18,000.00 472,588.00	年末数 172,950,420.51 46,413,883.57 247,404.00 61,132,890.07

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

孚日铸钢厂 2013-11 惠达公寓二期 2014-10 合 计	2016-10 20,000.00 2017-10 12,000.00 302,439,938.93		49,860,001.00 10,954,709.78 341,559,308.94
（6）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 孚日名仁居 2011-11 21,627,854.36 9,663,699.39 孚日新居 2010-03 1,827,743.49 134,785.03 992,083.31 孚日惠达公寓 2012-11 220,298,718.75 43,148,225.08 合 计 23,455,597.85 220,433,503.78 53,804,007.78			年末数 11,964,154.97 970,445.21 177,150,493.67 190,085,093.85

8 、其他流动资产

项 目 性质（或内容） 年末数 预缴的税款 预缴税费 1,540,213.00 合 计 1,540,213.00	年初数 2,389,204.38 2,389,204.38

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 埃孚光伏制造有限公司 权益法 53,264,800.00 87,413,348.43 -43,888,578.08 高密玉龙孚日家纺有限公司 权益法 597,600.00 969,256.79 71,657.98 博世太阳能科技有限公司 成本法 64,813,163.03 9,813,957.49 -9,813,957.49 合 计 98,196,562.71 -53,630,877.59	年末数 43,524,770.35 1,040,914.77 44,565,685.12	年末数 43,524,770.35 1,040,914.77 44,565,685.12
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提减值 准备 埃孚光伏制造 有限公司 50.00 50.00 45,100,000.00 45,100,000.00 高密玉龙孚日 40.00 40.00		本年现金 红利

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提减值 准备 家纺有限公司 博世太阳能科 技有限公司 6.40 6.40 合 计 45,100,000.00 45,100,000.00	本年现金 红利

• （ 3 ）本报告期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

（ 4 ）对合营企业投资和联营企业投资

① 合营企业情况

① 合营企业情况
被投资单位名称 企业类型 埃孚光伏制造有 限公司 中外合资	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 山东高密 孙日贵 工业 1,750万欧元 50 50
（续）
被投资单位名 称 年末资产 总额 埃孚光伏制造 有限公司 184,913,619.12		年末负债总 额 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 本年净利润 7,664,078.44 177,249,540.68 380,146,909.97 2,422,843.84		关联 关系 组织机构 代码 合营 企业 67682239-7
② 联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 高密玉龙孚日家 纺有限公司 中外合资		注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 山东高密 谷一马 工业 18万美元 40.00 40.00
（续）
被投资单位名称 年末资产 总额 高密玉龙孚日家 纺有限公司 2,961,035.09		年末负债总额 年末净资产 总额 本年营业收入 总额 本年净利 润 358,748.11 2,602,286.98 4,154,030.74 179,144.95		关联 关系 组织机构 代码 联营 企业 76870923-6
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他长期股权投资 博世太阳能科技有限公司 54,999,205.54 54,999,205.54				年末数

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

埃孚光伏制造有限公司 45,100,000.00 合 计 54,999,205.54 45,100,000.00 54,999,205.54	45,100,000.00 45,100,000.00

注：埃孚光伏制造有限公司于 2012 年 10 月决定终止经营，进入清算程序，至审 计报告日尚未清算完毕。于 2012 年 12 月 31 日，本集团对持有的该项长期股权投资计 提减值准备 45,100,000.00 元。

10 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产明细情况

项 目 年初数 本年增加 本年减少 采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产 9,706,257.68 3,937,667.28 减：投资性房地产减值准备 合 计 9,706,257.68 3,937,667.28	年末数 5,768,590.40 5,768,590.40
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 一、原值合计 11,708,815.15 5,529,434.00 房屋、建筑物 11,708,815.15 5,529,434.00 二、累计折旧和摊销合计 2,002,557.47 459,827.88 2,051,594.60 房屋、建筑物 2,002,557.47 459,827.88 2,051,594.60 三、减值准备合计 房屋、建筑物 四、账面价值合计 9,706,257.68 房屋、建筑物 9,706,257.68	年末数 6,179,381.15 6,179,381.15 410,790.75 410,790.75 5,768,590.40 5,768,590.40

• 注：①本年折旧和摊销 459,827.88 元。

② 投资性房地产本期不存在减值。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	6,158,211,848.15		317,017,644.88	179,828,255.19	6,295,401,237.84
其中：房屋及建筑物	1,746,669,185.74		71,116,263.87	118,688,358.86	1,699,097,090.75
机器设备	4,290,613,065.35		241,932,016.99	57,307,611.17	4,475,237,471.17
运输工具	47,699,784.01		1,581,282.15	2,966,410.00	46,314,656.16
电子设备及其他	73,229,813.05		2,388,081.87	865,875.16	74,752,019.76
二、累计折旧		本年新增	本年计提
累计折旧合计	2,431,394,895.80	226,768.96	491,528,137.28	58,509,126.43	2,864,640,675.61

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
其中：房屋及建筑物	429,369,173.53	84,392,858.81	22,154,586.66	491,607,445.68
机器设备	1,921,899,433.95	226,768.96 389,197,104.06	33,513,017.66	2,277,810,289.31
运输工具	32,518,339.67	6,779,250.87	2,087,489.09	37,210,101.45
电子设备及其他	47,607,948.65	11,158,923.54	754,033.02	58,012,839.17
三、账面净值合计	3,726,816,952.35			3,430,760,562.23
其中：房屋及建筑物	1,317,300,012.21			1,207,489,645.07
机器设备	2,368,713,631.40			2,197,427,181.86
运输工具	15,181,444.34			9,104,554.71
电子设备及其他	25,621,864.40			16,739,180.59
四、减值准备合计		119,057,426.28		119,057,426.28
其中：房屋及建筑物
机器设备		119,057,426.28		119,057,426.28
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计	3,726,816,952.35			3,311,703,135.95
其中：房屋及建筑物	1,317,300,012.21			1,207,489,645.07
机器设备	2,368,713,631.40			2,078,369,755.58
运输工具	15,181,444.34			9,104,554.71
电子设备及其他	25,621,864.40			16,739,180.59

注：①本年折旧额为 491,528,137.28 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 227,424,749.82 元。②因资产的可收回金额低于其账面价值，本集团于 2012 年 12 月 31 日计提减值 119,057,426.28 元。④固定资产期末余额中包含子公司万仁热电固定资 产-供热管网 74,321,068.20 元，所有权属高密市政府，万仁热电具有使用管理维护权。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值约为 1,360,783,413.22 元（原值 2,133,336,770.26 元）的房屋、建筑物及设备（ 2011 年 12 月 31 日：账面价值约为 581,899,182.84 元 （原值 1,170,749,744.98 元）用于借款的抵押物。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

	项 目		年末数	年初数
一、账面原值
	机器设备		202,400,000.00	202,400,000.00
	合计		202,400,000.00	202,400,000.00
二、累计折旧
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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目 年末数 机器设备 28,757,249.20 合计 28,757,249.20 三、账面净值 机器设备 173,642,750.80 合计 173,642,750.80 四、减值准备 机器设备 合计 五、账面价值 机器设备 173,642,750.80 合计 173,642,750.80	年初数 4,049,078.42 4,049,078.42 198,350,921.58 198,350,921.58 198,350,921.58 198,350,921.58
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 工业园房产 土地证未办妥 正在办理相关手续 高密旗舰店 正在办理相关手续 2013年4月 外围加工厂 占用土地为集体土地 无产权证书 立体仓库 土地证未办妥 正在办理相关手续 合 计	账面价值 250,921,086.11 2,718,743.25 28,826,635.39 16,398,117.34 298,864,582.09

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

12、在建工程 （1）在建工程基本情况	12、在建工程 （1）在建工程基本情况
项 目 账面余额 1#汽轮机 2,564,102.56 工业园基建 86,232,681.62 光伏项目 大型设备 合 计 88,796,784.18		年末数 年初数 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 2,564,102.56 86,232,681.62 127,231,347.40 31,164,786.48 1,725,084.28 88,796,784.18 160,121,218.16		账面价值 127,231,347.40 31,164,786.48 1,725,084.28 160,121,218.16
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 （万元） 大型设备 200.00 光伏项目 125,480.00	年初数 本年增加数 本年转入固定 资产数 其他减少数 1,725,084.28 1,352,560.00 3,077,644.28 31,164,786.48 31,778.55 31,196,565.03			年末数

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

工业园基建 11,600.00 合 计 137,080.00	127,231,347.40 152,510,302.94 193,150,540.51 358,428.21 160,121,218.16 153,894,641.49 227,424,749.82 358,428.21	127,231,347.40 152,510,302.94 193,150,540.51 358,428.21 160,121,218.16 153,894,641.49 227,424,749.82 358,428.21	86,232,681.62 86,232,681.62
（续）
工程名称 利息资本化 累计金额 大型设备 光伏项目 工业园基建 43,108,351.59 合 计 43,108,351.59		其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 （%） 100.00 100.00 9,848,864.22 5.81 76.72 76.72 9,848,864.22	资金来源 自有 自有 自有、金融机 构贷款

（ 3 ）重大在建工程的工程进度情况

项 目	工程进度	备注
大型设备	100.00%	已竣工并转固
光伏项目	100.00%	已竣工并转固
工业园基建	76.72%	工程进度以累计转固金额占投 入比例进行估计

13 、工程物资

项 目 年初数 本年增加 本年减少 专用设备 75,703,543.54 3,800.00 75,695,972.48 合 计 75,703,543.54 3,800.00 75,695,972.48	年末余额 11,371.06 11,371.06

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

14、无形资产 （1）无形资产情况
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	342,460,631.63	46,331,982.81	21,900,190.62	366,892,423.82
土地使用权	304,915,142.31	45,588,285.30	21,853,161.24	328,650,266.37
计算机软件	2,748,036.50	672,659.74		3,420,696.24
商标使用费	33,418,730.98	56,637.77	47,029.38	33,428,339.37
商标权	1,378,721.84	14,400.00		1,393,121.84
二、累计摊销合计	34,309,029.80	11,205,596.76	2,243,213.56	43,271,413.00
土地使用权	29,799,698.47	7,121,305.76	2,236,830.85	34,684,173.38
计算机软件	1,508,209.34	517,205.36		2,025,414.70
商标使用费	2,069,942.95	3,345,810.68	6,382.71	5,409,370.92
商标权	931,179.04	221,274.96		1,152,454.00
三、减值准备累计金额合计		2,692,512.77		2,692,512.77
土地使用权
计算机软件

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
商标使用费		2,692,512.77		2,692,512.77
商标权
四、账面价值合计	308,151,601.83			320,928,498.05
土地使用权	275,115,443.84			293,966,092.99
计算机软件	1,239,827.16			1,395,281.54
商标使用费	31,348,788.03			25,326,455.68
商标权	447,542.80			240,667.84

注：① 本年摊销金额为 11,205,596.76 元。

②因资产的可收回金额低于其账面价值，本集团于 2012 年 12 月 31 日计提减值 2,692,512.77 元。

③于 2012 年 12 月 31 日，账面价值人民币 131,693,358.97 元（ 2011 年 12 月 31 日：人民币 77,249,214.09 元）无形资产所有权受到限制，系本集团以账面价值为人民 币 131,693,358.97 元的土地使用权为抵押，取得银行借款。

15 、商誉

（ 1 ）商誉明细情况

被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初数	本年增加	本年减少	年末数	年末减值准备
高源热电	6,436,043.28			6,436,043.28
合 计	6,436,043.28			6,436,043.28

注： 2009 年 5 月本公司受让高源热电 100% 股权，支付股权转让款 63,100,300 元 , 高源热电相应的可辨认净资产公允价值为 56,664,256.72 元，差额 6,436,043.28 元确 认为商誉。

（ 2 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法 商誉减值测试方法详见附注四、 17 。

16 、长期待摊费用

项 目 年初数 广告品牌策划费 3,813,248.32 装修费 631,133.56 合 计 4,444,381.88	本年增加 本年摊销 其他 减少 年末数 932,666.86 2,380,675.74 2,365,239.44 465,810.60 548,963.51 547,980.65 1,398,477.46 2,929,639.25 2,913,220.09	其他减少的 原因

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

①已确认的递延所得税资产

项目 年末数 年初数

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税	可抵扣暂时性差异	可抵扣暂时性差异
	产	异及可抵扣亏损	资产		及可抵扣亏损
资产减值准备	29,636,035.20	118,544,140.77	13,845,347.20		55,381,388.78
抵销内部未实现利润	2,917,518.82	11,670,075.28	5,609,045.25		22,436,181.00
合 计	32,553,554.02	130,214,216.05	19,454,392.45		77,817,569.78
②已确认递延所得税负债
	年末数			年初数
项 目
	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债		应纳税暂时性差异
其他公允价值变动			852,000.00		3,408,000.00
合 计			852,000.00		3,408,000.00
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目		年末数			年初数
可抵扣暂时性差异		55,266,930.26
合 计		55,266,930.26

18 、资产减值准备明细

项 目 年初数 本年计提 本年减少 转回数 转销数 一、坏账准备 629,673.42 6,684,944.14 21,622.70 331,862.88 二、存货跌价准备 5,057,497.20 5,057,497.20 三、长期股权投资减值准备54,999,205.54 45,100,000.00 54,999,205.54 四、固定资产减值准备 119,057,426.28 五、无形资产减值准备 2,692,512.77 合 计 55,628,878.96 178,592,380.39 21,622.70 60,388,565.62	年末数 6,961,131.98 - 45,100,000.00 119,057,426.28 2,692,512.77 173,811,071.03

注：（ 1 ）固定资产减值准备计提情况详见附注七、 11 。

• （ 2 ）无形资产减值准备计提情况详见附注七、 14 。

• （ 3 ）存货跌价准备系 2012 年 9 月 30 日处臵的全资子公司高密市孚日建材有限公司

• 提取的存货跌价准备。

19 、其他非流动资产

项 目 内 容 年末数 售后回租未实现损益 售后回租未实现损益 86,234,454.52 预付租金 售后回租预付融资租赁款 30,000,000.00 合 计 116,234,454.52	年初数 98,295,334.61 30,000,000.00 128,295,334.61

注：其他非流动资产系 2011 年度售后回租固定资产业务产生。

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

20 、所有权或使用权受限制的资产

20、所有权或使用权	受限制的资产
项 目	年末数	受限制的原因
用于担保的资产小计：
其他货币资金	90,508,064.21	信用证保证金及定期存单质押
无形资产-土地使用权	131,693,358.97	借款抵押
房屋建筑物	508,993,422.13	借款抵押
机器设备	851,789,991.09	借款抵押
合 计	1,582,984,836.40

21 、短期借款

21、	短期借	款
	项	目	年末数	年初数
质押借款			68,287,496.00	120,635,000.00
抵押借款			870,000,000.00	1,142,800,000.00
保证借款			1,026,816,023.59	894,969,778.72
信用借款			143,521,032.50	471,233,371.79
	合	计	2,108,624,552.09	2,629,638,150.51

• 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 20 。

质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 20 。

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

应付账款明细情况
项 目	年末数	年初数
1年以内	563,877,312.98	744,347,600.67
1至2年	25,275,409.11	5,154,062.86
2至3年	2,741,712.17	867,046.61
3年以上	1,725,985.03	3,889,869.67
合 计	593,620,419.29	754,258,579.81

（ 2 ）本集团无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因 济南舜利鑫节能环保工程有限公司 1,162,900.00 结算尾款 潍坊山水水泥有限公司 901,709.50 结算尾款 胜利油田胜利石油化工建设有限责任公司 571,790.00 结算尾款 邵阳纺织机械有限责任公司 420,958.45 结算尾款	报表日后是否归还 否 是 否 是

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合 计 3,057,357.95

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

		项 目	年末数	年初数
1	年以内		42,564,908.19	58,703,880.98
1	至2年		1,226,660.32	1,111,745.26
2	至3年		94,282.50	260,990.52
3	年以上		172,383.36
		合 计	44,058,234.37	60,076,616.76

（ 2 ）本集团无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

债权人名称	金额	未结转的原因
波斯特	394,739.90	客户余款
和隆实业发展有限公司	261,539.66	客户余款
李炜娜	217,269.89	客户余款
KANAMTO-TOKU CO.,LTD	172,383.36	客户余款
合 计	1,045,932.81

24 、应付职工薪酬

24、应付职工薪	酬
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴	68,262,567.96	624,886,882.76	623,908,957.66	69,240,493.06
二、职工福利费		9,604,561.87	9,604,561.87
三、社会保险费		71,722,649.08	71,722,649.08
其中:1.医疗保险费		14,237,036.89	14,237,036.89
2.基本养老保险费		45,378,986.31	45,378,986.31
3.失业保险费		4,249,992.52	4,249,992.52
4.生育保险费		2,259,250.19	2,259,250.19
5.其他		5,597,383.17	5,597,383.17
四、住房公积金		28,252.00	28,252.00
五、工会经费和职工
教育经费		846,988.90	846,988.90
六、非货币性福利	1,760,665.00	7,023,280.00	4,966,185.00	3,817,760.00
七、辞退福利

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55

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

八、以现金结算的股 份支付 九、其他 合 计 70,023,232.96	714,112,614.61 711,077,594.51	73,058,253.06

• 注：① 应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。

• ② 至 2013 年 2 月，期末计提工资 69,240,493.06 元已发放完毕，非货币性福利

• 3,817,760.00 元已发放完毕。

• ③ 本年为职工提供的各项非货币性福利主要为春节等节日发放的本公司产品。

25 、应交税费

25、应交税	费
项	目	年末数	年初数
增值税		-44,984,953.83	-141,864,755.03
营业税		12,787.75
企业所得税		17,304,250.93	20,922,809.46
个人所得税		130,248.19	115,155.07
城市维护建设税		1,017,804.14	1,709,554.48
教育费附加		423,785.32	732,845.06
地方教育费附加		305,503.79	607,440.65
印花税		458,996.40	352,455.59
房产税		2,724,629.95	2,729,844.22
土地使用税		4,060,723.32	2,864,880.23
其他		171,332.87	521,105.83
合	计	-18,374,891.17	-111,308,664.44

26 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

		项 目	年末数		年初数
1	年以内			20,553,298.72		19,445,455.40
1	至2年			954,496.10		267,020.36
2	至3年			166,247.50		55,584.26
3	年以上			77,000.00		101,400.00
		合 计		21,751,042.32		19,869,460.02

• （ 2 ）本集团无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联

• 方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

其他往来-保证金 172,200.00 出租保证金 合 计 172,200.00	否
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
项目内容 年末数 性质或内容 其他往来-离退职工资 6,040,129.03 应付离退职工工资 其他往来-废品押金 1,623,500.00 废品押金 合 计 7,663,629.03

27 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

	项 目	年末数	年初数
1	年内到期的长期借款（附注七、29）	300,000,000.00	567,124,000.00
1	年内到期的长期应付款（附注七、31）	57,242,108.00	57,687,500.00
	合 计	357,242,108.00	624,811,500.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款明细情况

① 一年内到期的长期借款明细情况	① 一年内到期的长期借款明细情况	① 一年内到期的长期借款明细情况	① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数 抵押借款 200,000,000.00 400,000,000.00 保证借款 100,000,000.00 167,124,000.00 合 计 300,000,000.00 567,124,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款 起始日 中国进出口银 行青岛分行 2011-06-30 中国进出口银 行青岛分行 2011-07-01 中国进出口银 行青岛分行 2011-10-28 合 计	借款 终止日 利率 （%） 币种 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 2013-06-28 4.20人民币 184,000,000.00 184,000,000.00 2013-06-28 4.20人民币 16,000,000.00 16,000,000.00 2013-10-28 4.20人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
（3）1年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
借款单位 期限 建信金融租赁 股份有限公司 4年 合 计	初始金额 利率 （%） 应计利息 年末余额 6.40 57,242,108.00 57,242,108.00	借款条件 售后回租固定 资产业务

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

28 、其他流动负债

28、其他流动	负债
项 目	内容	年末数	年初数
预提水费	水费	1,398,984.45	2,885,292.35
预提利息	利息	4,191,000.01	7,950,000.00
预提审计费	审计费、律师费等	1,050,000.00	1,050,000.00
应付短期融资债券	1年期融资债券	250,000,000.00
合 计		256,639,984.46	11,885,292.35

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款的分类

29、长期借款 （1）长期借款的分类
项 目	年末数	年初数
质押借款	19,728,073.20
抵押借款	400,000,000.00	601,100,000.00
保证借款	100,000,000.00	267,124,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、27）	300,000,000.00	567,124,000.00
合 计	219,728,073.20	301,100,000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 20 。

质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 20 。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 中国进出 口银行青 岛分行 2012-6-29 2014-6-27 中国进出 口银行青 岛分行 2011-6-30 2013-6-28 中国进出 口银行青 岛分行 2011-10-28 2013-10-28 永隆银行 深圳分行 2012-3-8 2014-6-8 中国进出 口银行青 岛分行 2011-7-1 2013-6-28 合 计	贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 中国进出 口银行青 岛分行 2012-6-29 2014-6-27 中国进出 口银行青 岛分行 2011-6-30 2013-6-28 中国进出 口银行青 岛分行 2011-10-28 2013-10-28 永隆银行 深圳分行 2012-3-8 2014-6-8 中国进出 口银行青 岛分行 2011-7-1 2013-6-28 合 计	贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 中国进出 口银行青 岛分行 2012-6-29 2014-6-27 中国进出 口银行青 岛分行 2011-6-30 2013-6-28 中国进出 口银行青 岛分行 2011-10-28 2013-10-28 永隆银行 深圳分行 2012-3-8 2014-6-8 中国进出 口银行青 岛分行 2011-7-1 2013-6-28 合 计	贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 中国进出 口银行青 岛分行 2012-6-29 2014-6-27 中国进出 口银行青 岛分行 2011-6-30 2013-6-28 中国进出 口银行青 岛分行 2011-10-28 2013-10-28 永隆银行 深圳分行 2012-3-8 2014-6-8 中国进出 口银行青 岛分行 2011-7-1 2013-6-28 合 计
30、应付债券
债券名称 面值	发行 日期 债券 期限 发行金额 年初应 付利息 本年应付 利息 本年已 付利息

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

孚日集团股份 有限公司2012 年度第一期中 期票据 300,000,000.00 小 计 减：一年内到 期部分年末余 额 合 计 300,000,000.00	2012/5/22 3年 300,000,000.00 13,472,916.68 300,000,000.00 13,472,916.68	13,472,916.68 313,472,916.68 13,472,916.68 313,472,916.68

31 、长期应付款

（ 1 ）长期应付款分类列示

31、长期应付款 （1）长期应付款分类列示	31、长期应付款 （1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 Excel Wise Holdings Ltd. 4,313,722.00 应付融资租赁租金 156,602,692.34 减：一年内到期部分（附注七、27） 57,242,108.00 合 计 103,674,306.34		年初数 4,312,924.00 202,172,222.66 57,687,500.00 148,797,646.66
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 建信金融租赁股 份有限公司 4年 合 计	初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 202,172,222.66 6.40 16,812,763.00 156,602,692.34 202,172,222.66 6.40 16,812,763.00 156,602,692.34	借款条件 售后回租业务

（ 3 ）长期应付款中应付融资租赁款明细

（3）长期应付款中应付融资租赁款明细	（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
单 位 年末数 年初数 外币 人民币 外币 人民币 建信金融租赁股份有限公司 156,602,692.34 202,172,222.66 合 计 156,602,692.34 202,172,222.66
32、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 递延收益 政府补助 39,410,000.00 合 计 39,410,000.00	年初数 27,000,000.00 27,000,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数 与资产相关的政府补助： 光伏电站金太阳项目 15,120,000.00 孚日光伏薄膜太阳电池项目 8,000,000.00 9,000,000.00

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

高源热电城区供热管网项目 合计		16,290,000.00 18,000,000.00 39,410,000.00 27,000,000.00	16,290,000.00 18,000,000.00 39,410,000.00 27,000,000.00
33、股本 项目 年初数 金额 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 200,430,669.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 200,430,669.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 200,430,669.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 738,052,309.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 738,052,309.00 三、股份总数 938,482,978.00 34、库存股		本年增减变动（+ -） 年末数 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例 -85,351,595.00 -85,351,595.00 115,079,074.00 12.26 -85,351,595.00 -85,351,595.00 115,079,074.00 12.26 -85,351,595.00 -85,351,595.00 115,079,074.00 12.26 85,351,595.00 85,351,595.00 823,403,904.00 87.74 85,351,595.00 85,351,595.00 823,403,904.00 87.74 938,482,978.00 100.00
	比例 21.36 21.36 21.36 78.64 78.64 100.00
项 目 年初数 本年增加 本年减少 因减少注册资本而收购的本公司股份 7,911,055.09 合 计 7,911,055.09			年末数 7,911,055.09 7,911,055.09

注：①本集团股份回购的原因：本集团本次股份回购属因减少注册资本的股份回 购，目的是提高股权集中度，增强投资者对本集团的信心，有利于本集团长期、稳定 的发展。

②库存股成本确定方法：本集团及董事会根据对公司股权价值的判断以及参考股 价走势确定库存股成本。在回购股份期内送股、转增股本或现金分红，自股价除权、

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

除息之日起，相应调整回购股份价格上限。

③回购股份的期限自 2012 年 12 月 14 日起至 2013 年 12 月 13 日止，如果在此期 限内回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案即实施完毕，回购期限自该日起提 前届满，届满时冲销股份和资本公积。预计可回购约 2400 万至 3000 万股，截至资产 负债表日，已回购 1,980,696 股。

35 、资本公积

35、资本公积
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
资本溢价	1,281,841,428.70	10,000,000.00		1,291,841,428.70
其中：投资者投入的资本	1,281,841,428.70			1,281,841,428.70
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额
其他（如：控股股东捐赠及 豁免债务形成的资本公积）		10,000,000.00		10,000,000.00
其他综合收益
其他资本公积	57,421,741.08			57,421,741.08
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入	28,955,278.76			28,955,278.76
合 计	1,339,263,169.78	10,000,000.00		1,349,263,169.78
36、盈余公积
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	117,422,149.28	5,806,707.99		123,228,857.27
合 计	117,422,149.28	5,806,707.99		123,228,857.27

• 注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法

• 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

37 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

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项 目 本年数 上年数 调整前上年未分配利润 455,079,300.95 331,615,238.75 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 455,079,300.95 331,615,238.75 加：本年归属于母公司所有者的净利润 11,164,863.70 134,893,574.01 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,806,707.99 11,429,511.81 提取任意盈余公积 应付普通股股利 56,308,978.68 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 404,128,477.98 455,079,300.95	提取或分配比例 10%

（ 2 ）利润分配情况的说明

根据 2012 年 5 月 16 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《公司 2011 年度利润 分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.06 元，按照已发行股份数 938,482,978.00 股计算，共计 56,308,978.68 元。

38 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

项 目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入	4,391,438,352.53	4,481,915,734.67
其他业务收入	78,583,522.87	129,293,894.57
营业收入合计	4,470,021,875.40	4,611,209,629.24
主营业务成本	3,681,539,358.27	3,696,438,335.97
其他业务成本	74,402,058.22	118,881,094.72
营业成本合计	3,755,941,416.49	3,815,319,430.69

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
家纺行业	3,911,448,479.89	3,260,035,617.70	3,934,960,237.23	3,261,806,909.71
其他行业	479,989,872.64	421,503,740.57	546,955,497.44	434,631,426.26
小计	4,391,438,352.53	3,681,539,358.27	4,481,915,734.67	3,696,438,335.97
减：内部抵销数
合 计	4,391,438,352.53	3,681,539,358.27	4,481,915,734.67	3,696,438,335.97

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 3 ）主营业务（分产品）

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
毛巾系列	3,322,746,473.01	2,733,974,190.91	3,356,823,928.72	2,770,714,400.64
装饰布系列	588,702,006.88	526,061,426.79	578,136,308.51	491,092,509.07
其他	479,989,872.64	421,503,740.57	546,955,497.44	434,631,426.26
小计	4,391,438,352.53	3,681,539,358.27	4,481,915,734.67	3,696,438,335.97
减：内部抵销数
合 计	4,391,438,352.53	3,681,539,358.27	4,481,915,734.67	3,696,438,335.97

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 外销 2,877,636,399.52 2,436,126,211.39 2,922,591,981.27 2,424,495,051.38 内销 1,513,801,953.01 1,245,413,146.88 1,559,323,753.40 1,271,943,284.59 小计 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27 4,481,915,734.67 3,696,438,335.97 减：内部抵销数 合 计 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27 4,481,915,734.67 3,696,438,335.97	地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 外销 2,877,636,399.52 2,436,126,211.39 2,922,591,981.27 2,424,495,051.38 内销 1,513,801,953.01 1,245,413,146.88 1,559,323,753.40 1,271,943,284.59 小计 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27 4,481,915,734.67 3,696,438,335.97 减：内部抵销数 合 计 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27 4,481,915,734.67 3,696,438,335.97
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2012年 651,405,504.49 12.27 2011年 711,628,515.88 15.43
39、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 6,624,913.73 5,310,656.90 城市维护建设税 18,052,601.22 15,174,046.46 教育费附加 12,738,310.44 10,665,914.97 水利建设基金 2,082,606.73 其他 2,007,137.41 4,893,207.55 合 计 41,505,569.53 36,043,825.88

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

40 、销售费用

40、	销售	费用
	项	目	本年发生数	上年发生数
工资福利费			47,005,980.60	41,801,175.99

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

广告费	4,848,513.85	16,742,228.34
运费	47,753,784.83	56,479,515.52
佣金	9,125,435.19	14,199,229.80
办公费、通讯费	9,220,667.23	11,658,578.35
促销服务费	2,459,678.44	5,374,331.93
装修费	6,613,559.13	4,506,951.06
商展费	3,097,170.94	2,563,307.80
检验费	2,532,135.46	2,742,773.16
保险费	2,021,292.53	2,383,948.77
差旅费	3,469,480.11	3,738,410.84
其他	12,504,044.75	12,406,161.47
合 计	150,651,743.06	174,596,613.03
41、管理费用
项目	本年发生数	上年发生数
工资福利费	66,405,268.09	57,114,186.10
折旧	35,689,072.74	32,338,954.71
三项保险金	19,604,656.67	15,674,243.96
土地使用税	17,825,322.77	11,951,170.93
燃油费（汽车费用）	5,720,896.11	6,008,236.74
福利	322,340.57	1,045,465.37
房产税	11,797,471.10	11,134,337.14
保险费	5,070,954.73	6,725,223.21
无形资产摊销	7,518,177.73	8,536,514.56
办公费	7,987,853.83	10,938,702.88
印花税	2,772,355.46	2,684,383.92
其他	78,040,260.43	31,092,741.20
合 计	258,754,630.23	195,244,160.72
42、财务费用
项 目	本年发生数	上年发生数
利息支出	234,469,258.63	239,442,336.36
减：利息收入	16,515,614.55	18,038,027.84
减：利息资本化金额	39,130,020.22	23,129,402.64
汇兑损益	16,073,639.22	307,410.49

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

减：汇兑损益资本化金额
其他	22,392,790.93	21,958,792.00
合 计	217,290,054.01	220,541,108.37
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生数	上年发生数
交易性金融资产	-3,408,000.00	-4,790,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-3,408,000.00	-4,790,000.00
交易性金融负债	3,843,000.00	-753,000.00
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计	435,000.00	-5,543,000.00

44 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

44、投资收益 （1）投资收益项目明细
项 目	本年发生数	上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益	1,283,079.90	299,657.85
处臵长期股权投资产生的投资收益	35,145,258.82	-11,377,454.21
处臵交易性金融资产取得的投资收益	2,829,349.20	19,032,770.23
合 计	39,257,687.92	7,954,973.87

注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

	被投资单位名称	本年发生数	上年发生数	增减变动原因
玉龙孚日		71,657.98	221,276.97	本期利润减少
埃孚光伏		1,211,421.92	78,380.88	本期利润增加
	合 计	1,283,079.90	299,657.85

（ 3 ）其他投资收益情况

本报告期，公司因处臵交易性金融资产确认投资收益 2,829,349.20 元；长期股权 投资处臵产生投资收益 35,145,258.82 元。

45 、资产减值损失

45、资产减值损失
项	目		本年发生数	上年发生数
坏账损失			6,663,321.44	-106,944.47
存货跌价损失			5,057,497.20
长期股权投资减值损失			45,100,000.00	54,999,205.54
固定资产减值损失			119,057,426.28
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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	项 目 本年发生数 上年发生数 无形资产减值损失 2,692,512.77 合 计 178,570,757.69 54,892,261.07 46、营业外收入	项 目 本年发生数 上年发生数 无形资产减值损失 2,692,512.77 合 计 178,570,757.69 54,892,261.07 46、营业外收入
	46、营业外收入
	项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处臵利得合计 8,352,661.88 27,584,558.87 其中：固定资产处臵利得 277,372.70 27,584,558.87 无形资产处臵利得 8,075,289.18 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 124,730,385.04 55,708,162.60 其他 3,596,696.34 2,562,391.85 合 计 136,679,743.26 85,855,113.32	计入当期非经常 性损益的金额 8,352,661.88 277,372.70 8,075,289.18 108,983,589.65 3,596,696.34 120,932,947.87
	其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明 社会保险补贴 660,282.24 鲁财社【2011】55号 毕业生就业见习补贴 132,000.00 潍人社发【2011】73号 技术创新 46,771,118.41 高财字【2012】44号 品牌建设 10,874,894.27 高财字【2012】44号 鼓励出口创汇 5,483,959.66 高财字【2012】44号 带动就业 37,188,671.60 高财字【2012】44号 社保补贴款 2,639,663.47 2,218,598.76潍人社【2012】144号 污水深度处理及中水回用技改项目资金 2,500,000.00 1,000,000.00潍财指【2012】195号 技术中心创新能力建设 500,000.00潍财指【2010】627号 毛巾公共检测平台 2,000,000.00鲁财企指【2010】94号 创新营销模式 100,000.00潍财指【2010】341号 出口信用保险补贴 320,000.00潍财指【2010】505号 储备应急体系建设资金 20,000.00潍财指【2010】295号 外经贸工作特别贡献奖 100,000.00潍财指【2010】144号 投资贴息 367,900.00鲁财企指【2009】147号 进口贴息 1,783,900.00潍财指【2010】89号

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数	说明
扶持外经贸发展政策		83,000.00	潍财指【2010】208号
投资贴息		570,300.00	潍财指【2010】512号
重点污染源监控		42,000.00	潍财指【2008】405号
重点污染源监控		42,000.00	潍财指【2010】519号
山东省07年春日本大阪展		33,300.00	潍财指【2008】206号
出口信用保险补贴		427,000.00	潍财指【2009】435号
孚日集团俄罗斯办事处网络销售项目		200,000.00	潍财指【2009】444号
家纺产品质量指标测试平台		200,000.00	潍财指【2009】445号
潍坊市市长质量奖		60,000.00	潍财指【2010】123号
市节能突出贡献企业		200,000.00	潍财指【2011】273号
技术创新奖		100,000.00	潍财指【2011】292号
法兰克福展及信保补贴		90,000.00	潍财指【2011】188号
出口信用保险补贴		304,000.00	潍财指【2011】366号
纺织品公共检验检测技术平台		1,500,000.00	潍财指【2011】400号
投资贴息		916,700.00	潍财指【2011】570号
重点污染源监控		7,000.00	潍财指【2011】482号
进口贴息		137,000.00	潍财指【2011】511号
退城进园补贴		4,002,700.00	高政函【2010】43号、高政
			发【2010】1号
财政补贴(递延收益)	2,680,000.00	1,000,000.00	鲁发改投资【2010】1673号
			潍财指【2011】354号
收到信息专业专项基金		5,376,200.00	潍财指【2011】511号
收到进口设备贴息		676,900.00	潍财指【2010】317号
供热补贴	15,746,795.39	22,599,360.84	高政函【2011】443号
重点污染源自动监控系统		56,000.00	潍财指【2011】482号
重点污染源自动监控系统		16,333.00	潍财指【2008】405号
重点污染源自动监控系统		21,000.00	潍财指【2009】303号
重点污染源自动监控系统		21,000.00	潍财指【2010】519号
节能技术改造奖励资金		1,380,000.00	潍财指【2010】257号
扶持基金	53,000.00	37,000.00	扶持资金
职工安臵费		7,198,970.00	高密市人民政府专题会议 【2011】第1号

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项	目	本年发生数	上年发生数	说明
合	计	124,730,385.04	55,708,162.60

47 、营业外支出

项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处臵损失合计 2,631,856.04 13,449,371.13 其中：固定资产处臵损失 2,555,705.31 11,235,688.92 无形资产处臵损失 2,213,682.21 在建工程处臵损失 76,150.73 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 794,942.00 1,724,800.00 其他 651,333.55 4,037,903.53 合 计 4,078,131.59 19,212,074.66 48、所得税费用	计入当期非经常性损 益的金额 2,631,856.04 2,555,705.31 76,150.73 794,942.00 651,333.55 4,078,131.59
	上年发生数 61,073,493.72 -15,647,897.59 45,425,596.13
项 目 本年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 37,554,864.63 递延所得税调整 -13,951,161.57 合 计 23,603,703.06

49 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后 确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股转 换时将产生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜 在普通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润	0.01	0.01	0.14		0.14
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的	-0.09	-0.09	0.10		0.10
净利润

• （ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

• ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项 目	本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润	11,164,863.70	134,893,574.01
其中：归属于持续经营的净利润	11,164,863.70	134,893,574.01
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润	-88,145,007.45	97,348,993.70
其中：归属于持续经营的净利润	-88,145,007.45	97,348,993.70
归属于终止经营的净利润

• ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项 目 本年发生数 年初发行在外的普通股股数 938,482,978.00 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 938,482,978.00	上年发生数 938,482,978.00 938,482,978.00
50、其他综合收益
项 目 本年发生数 ①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 ②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响	上年发生数

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 ③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 ④外币财务报表折算差额 36,836.93 减：处臵境外经营当期转入损益的净额 小 计 36,836.93 ⑤其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 36,836.93	-71,437.68 -71,437.68 -71,437.68

51 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

51、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
罚款收入	26,306.60	61,771.90
政府补助	123,677,385.05	54,708,162.60
违约金收入		156,704.64
其他(含利息收入)	10,614,905.75	20,091,487.82
合 计	134,318,597.40	75,018,126.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
运杂费	48,692,559.07	57,243,427.18
广告费	6,374,024.62	16,742,228.34
办公费	15,063,808.55	22,597,281.23
银行手续费	22,392,790.93	20,511,278.86
销售佣金	10,226,205.19	14,199,229.80
保险费	7,159,635.81	9,194,269.44
燃油费	5,156,116.77	5,410,057.50
差旅费	4,896,511.23	3,738,410.84

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
评估审计费	1,441,054.00	1,130,800.00
检验费	3,807,072.60	2,891,316.06
维修费	88,593.20	273,911.67
宣传费	3,281,239.06	1,393,160.88
装修费	6,692,220.13	5,095,830.06
租赁费	3,891,239.47	4,258,003.28
其他	29,478,363.82	67,152,591.82
合 计	168,641,434.45	231,831,796.96
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
保证金利息收入	8,345,824.56	19,039,951.61
合 计	8,345,824.56	19,039,951.61
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
收回受限保证金净额	35,799,100.00	108,538,488.64
合 计	35,799,100.00	108,538,488.64
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
股份回购支付的现金	7,911,055.09
支付受限制保证金净额	90,508,064.21
合 计	98,419,119.30

52 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

52、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	15,998,300.92	138,201,645.88
加：资产减值准备	178,570,757.69	54,892,261.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	491,987,965.16	454,860,634.99
无形资产摊销	11,205,596.76	8,534,274.39
长期待摊费用摊销	2,929,639.25	4,255,852.89
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	-7,040,414.11	-15,107,846.76

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,319,608.27	972,659.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-435,000.00	5,543,000.00
财务费用（收益以“－”号填列）	211,414,862.76	216,620,344.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-39,257,687.92	-7,954,973.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-13,099,161.57	-16,499,897.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-852,000.00	852,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,003,438.34	-396,009,407.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	79,591,349.10	115,117,438.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-138,301,850.75	-99,349,658.53
其他
经营活动产生的现金流量净额	779,028,527.22	464,928,326.68
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	436,299,987.19	423,671,697.92
减：现金的年初余额	423,671,697.92	293,432,910.80
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	12,628,289.27	130,238,787.12
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金	436,299,987.19	423,671,697.92
其中：库存现金	784,015.23	3,518,290.45
可随时用于支付的银行存款	421,536,465.73	413,471,376.78
可随时用于支付的其他货币资金	13,979,506.23	6,682,030.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年末数	年初数
③年末现金及现金等价物余额	436,299,987.19	423,671,697.92

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。

八、资产证券化业务的会计处理

本报告期末公司无资产证券化业务。

九、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 孚日控股 母公司		企业类型 注册地 法人代表 股份有限公司 山东高密 孙日贵	业务性质 其他
（续）
母公司名称 注册资本 孚日控股 25000万元	母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业 的表决权比例 （%） 本企业最终 控制方 23.42 23.42 孙日贵		组织机构代码 79038385-0

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本集团的合营和联营企业情况

详见附注七、 9 、长期股权投资（ 4 ）。

4 、本集团的其他关联方情况

2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况。 3、本集团的合营和联营企业情况 详见附注七、9、长期股权投资（4）。 4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
高密市孚日物业管理有限公司	与本公司同受控股股东控制	69541675-7
山东孚日电机有限公司（以下简称“孚日电机”）	与本公司同受控股股东控制	68174393-3
山东高密高源化工有限公司（以下简称“高源化工”） 与本公司同受控股股东控制		16584655-7
高密市日升毛巾厂（以下简称“日升毛巾”）	该企业投资人孙艳为本公司董事 长之妹	不适用
高密市孚日建材有限公司（以下简称“孚日建材”）	与本公司同受控股股东控制	78077469-8
高密市惠泽投资有限责任公司（以下简称“惠泽投 资”）	与本公司同受控股股东控制	59655300-0

5 、关联方交易情况

（ 1 ）关联交易

• ①采购商品 / 接受劳务的关联交易

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

		关联交易	本年发生额		上年发生额	上年发生额
关联方	关联交易 内容	定价原则 及决策程 序	金额 占同类交易金 额的比例（%）		金额	占同类交易 金额的比例
						（%）
玉龙孚日	加工费	市场价格	1,930,643.85	0.99	2,286,852.53	1.15
高源化工	染化料	市场价格	1,614,357.27	0.98	1,683,401.71	1.27
孚日电机	维修费	市场价格	5,378,358.43	31.31	5,204,101.71	32.49
孚日电机	设备	市场价格			4,976,615.38	1.27
孚日电机	其他材料	市场价格	1,026,525.73	0.03
日升毛巾	加工费	市场价格	7,243,894.88	3.70	6,539,957.63	3.29
埃孚光伏	其他材料	市场价格	10,153.85	0.00
孚日建材	其他材料	市场价格	15,034.19	0.00
②出售商品/提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 埃孚光伏 毛巾租赁费等 高源化工 电、汽 高源化工 毛巾 高源化工 其他材料等 孚日电机 水、电、汽、毛巾等 日升毛巾 水、电、汽、毛巾等 玉龙孚日 加工费 玉龙孚日 水、汽 玉龙孚日 毛巾等 玉龙孚日 其他材料等 孚日电机 设备 孚日建材 毛巾、布等 孚日建材 其他材料等 孚日建材 水、电、汽 （2）关键管理人员报酬	关联交易 定价原则 及决策程 序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 市场价格2,295,913.92 0.04 1,689,400.98 0.24 市场价格4,962,712.08 0.65 6,414,706.71 0.91 市场价格 49,817.96 0.00 28,759.83 市场价格 5,732.65 0.00 市场价格1,864,335.46 0.03 1,341,820.71 0.21 市场价格 556,619.22 0.03 373,316.42 0.03 市场价格 35,470.09 0.17 49,167.18 2.74 市场价格 198,715.30 0.03 164,090.23 0.05 市场价格 31,623.93 0.00 118,592.38 市场价格 133,925.09 0.01 市场价格 870,079.20 1.12 市场价格 12,558.98 0.00 市场价格 570,298.19 0.06 市场价格 966,139.35 0.13
年度报酬区间

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

总额	183.10	万元	167.70	万元
其中：（各金额区间人数）
20万元以上	2		2
15～20万元	1		1
10～15万元	8		4
10万元以下	0		5
6、关联方应收应付款项
项目名称	年末数		年初数
应收账款：
日升毛巾		9,378.11
合 计		9,378.11
应付账款：
日升毛巾	1,691,372.20			1,614,978.87
合 计	1,691,372.20			1,614,978.87
其他应付款：
玉龙孚日		114,419.23		1,765,311.70
合 计		114,419.23		1,765,311.70

十、承诺事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）资本承诺

1、重大承诺事项 （1）资本承诺
		人民币元
项 目	年末数	年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺	98,825,803.17	42,805,281.91
-大额发包合同	34,235,114.00	38,393,059.60
合 计	133,060,917.17	81,198,341.51

（ 2 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

		人民币元
项 目	年末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

资产负债表日后第1	年		875,840.00	2,731,648.33
资产负债表日后第2	年		875,840.00	1,079,448.33
资产负债表日后第3	年		875,840.00	1,021,115.00
以后年度				1,361,486.67
	合	计	2,627,520.00	6,193,698.33

（ 3 ）其他承诺事项

本公司为购买原材料开立若干远期，截止 2012 年 12 月 31 日止，该远期信用证项 下尚未到期的金额为 327,024,929.58 元（ 2011 年 12 月 31 日为 459,493,422.66 元）。 2 、前期承诺履行情况

（ 1 ）资本性支出承诺事项

	项	目	金额	前期承诺履行情况
-	购建长期资产承诺		42,805,281.91	已履行
-	大额发包合同		38,393,059.60	已履行
	合	计	81,198,341.51

（ 2 ）经营租赁承诺事项

		项 目	金额	前期承诺履行情况
1	年以内		2,731,648.33	已履行
1	至2年		1,079,448.33	已履行
2	至3年		1,021,115.00	已履行
3	年以上		1,361,486.67	已履行
		合 计	6,193,698.33

3 、资产负债表日后利润分配情况说明

• 于 2013 年 4 月 20 日，本公司第四届董事会第十三次会议审议，批准 2012 年度利

• 润分配预案，暂不分配不转增，该方案尚需股东大会批准。

十一、资产负债表日后事项

截至报告出具日，无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明

1 、企业合并

报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。 2 、租赁

（ 1 ）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。 有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、 11 、（ 3 ）。

（ 2 ）以后年度将支付的最低租赁付款额

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	剩余租赁期	最低租赁付款额
1	年以内（含1年）		52,200,897.45
1	年以上2年以内（含2年）		52,200,897.45
2	年以上3年以内（含3年）		52,200,897.44
	合 计		156,602,692.34

（ 3 ）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。 租赁期限：自起租日起算，共计 4 年（ 48 个月）；

起租日：出租人根据转让合同的规定向承租人支付首笔设备转让价款之日。

租赁利率计算方式：中国人民银行公布的 3-5 年期人民币贷款基准利率（“基准利 率”）。

租金：租赁成本不超过 200,000,000.00 元（大写：人民币贰亿元整）。租赁成本以 出租人认可并实际支付给承租人的设备转让价款为准。 租金支付期间：共计 16 期。

担保人：本租约项下承担全额连带保证责任的担保人为高密市国有资产经营投资 有限公司。

（ 4 ）以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额

（4）以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上 合 计	875,840.00 875,840.00 875,840.00 2,627,520.00
3、以公允价值计量的资产和负债
项 目 年初金额 本年公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计 提的减值 金融资产 衍生金融资产 3,408,000.00 -3,408,000.00 金融资产小计 3,408,000.00 -3,408,000.00 金融负债 衍生金融资产 3,843,000.00 -3,843,000.00 金融负债小计 3,843,000.00 -3,843,000.00	年末金额

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
应收子公司款项	15,202,132.49	5.18
各账龄段	278,437,806.61	94.82	278,437.81	0.10
组合小计	293,639,939.10	100.00	278,437.81	0.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	293,639,939.10	100.00	278,437.81	0.10

（续）

（续）	（续）	（续）	（续）	（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 应收子公司款项 38,431,456.70 13.59 各账龄段 244,307,348.48 86.41 244,307.35 0.10 组合小计 282,738,805.18 100.00 244,307.35 0.10 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 282,738,805.18 100.00 244,307.35 0.10
（2）应收账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 293,639,939.10 100.00 282,738,805.18 合 计 293,639,939.10 100.00 282,738,805.18			比例（%） 100.00 100.00
（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 年末数 账面余额	年初数 坏账准备 账面余额			坏账准备

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

金额 1年以内 278,437,806.61 合 计 278,437,806.61	比例（%） 金额 比例（%） 100.00 278,437.81 244,307,348.48 100.00 100.00 278,437.81 244,307,348.48 100.00	244,307.35 244,307.35

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位情况。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总额的
	单位名称	与本公司关系	金额	年限
					比例（%）
第一名		非关联方	33,533,364.30	1年以内	11.42
第二名		非关联方	19,449,446.04	1年以内	6.62
第三名		合并范围内关联方	15,202,132.49	1年以内	5.18
第四名		非关联方	13,571,842.68	1年以内	4.62
第五名		非关联方	11,127,729.15	1年以内	3.79
	合 计		92,884,514.66		31.63

（ 6 ）应收关联方账款情况

（6）应收关联方账款情况	（6）应收关联方账款情况	（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例（%） 泰来家纺 子公司 15,202,132.49 5.18 合 计 15,202,132.49 5.18 （7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目 外币金额 美元 43,034,422.49	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 6.2855 270,492,862.56 39,427,510.48 6.3009	折合人民币 248,428,800.78

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收子公司款项	1,201,531,305.29	94.11
各账龄段	75,241,480.60	5.89	6,219,892.65	8.27
组合小计	1,276,772,785.89	100.00	6,219,892.65	0.49
	79

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	1,276,772,785.89	100.00	6,219,892.65	0.49

（续）

（续）	（续）	（续）	（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其他应收子公司款项 1,417,014,618.12 97.78 各账龄段 32,193,537.87 2.22 123,844.48 0.38 组合小计 1,449,208,155.99 100.00 123,844.48 0.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,449,208,155.99 100.00 123,844.48 0.01
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 13,310,408.20 17.69 31,227,192.04 1至2年 252,500.00 0.34 692,345.83 2至3年 61,649,572.40 81.94 240,000.00 3至4年 34,000.00 4至5年 29,000.00 0.03 合 计 75,241,480.60 100.00 32,193,537.87		比例（%） 97.00 2.15 0.75 0.10 100.00
（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 13,310,408.20 17.69 13,310.41 31,227,192.04 97.00			坏账准备 31,227.19

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

1至2年 252,500.00 2至3年 61,649,572.40 3至4年 4至5年 29,000.00 合 计 75,241,480.60	0.34 12,625.00 692,345.83 2.15 81.94 6,164,957.24 240,000.00 0.75 34,000.00 0.10 0.03 29,000.00 100.00 6,219,892.65 32,193,537.87 100.00	34,617.29 24,000.00 34,000.00 123,844.48

• （ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 情况。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 高密市孚日地产有限公司 合并范围内关联方 452,980,542.82 1年以内 高密万仁热电有限公司 合并范围内关联方 382,364,032.95 1年以内 高密梦圆家居有限公司 合并范围内关联方 230,346,298.50 1年以内 德国Johanna Solar Solutions 非关联方 61,022,072.40 2至3年 上海孚日家纺科技有限公司 合并范围内关联方 47,536,985.13 1年以内 合 计 1,174,249,931.80	占其他应收款 总额的比例 （%） 35.48 29.95 18.04 4.78 3.72 91.97

（ 6 ）应收关联方账款情况

（6）应收关联方账款情况	（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 比例（%） 高密市孚日地产有限公司 子公司 452,980,542.82 35.48 高密万仁热电有限公司 子公司 382,364,032.95 29.95 高密梦圆家居有限公司 子公司 230,346,298.50 18.04 上海孚日家纺科技有限公司 子公司 47,536,985.13 3.72 高密市孚日自来水有限公司 子公司 44,010,755.50 3.45 山东孚日光伏科技有限公司 子公司 39,469,985.63 3.09 孚日集团平度家纺有限公司 子公司 4,779,404.76 0.37 博莱国际工贸有限公司 子公司 43,300.00 合 计 1,201,531,305.29 94.10
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 欧元 7,336,500.00 8.3176 61,022,072.40	折合人民币

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	937,545,469.99	1,000,000.00	10,500,000.00	928,045,469.99
对合营企业投资	87,413,348.43	1,211,421.92		88,624,770.35
对联营企业投资	969,256.79	71,657.98		1,040,914.77
其他股权投资	64,813,163.03		64,813,163.03
减：长期股权投资减值准备	54,999,205.54	45,100,000.00	54,999,205.54	45,100,000.00
合 计	1,035,742,032.70	-42,816,920.10	20,313,957.49	972,611,155.11
（2）长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 孚日自来水 成本法 香港泰来家纺 成本法 孚日光伏 成本法 济南大家纺 成本法 上海科技 成本法 双山家纺 成本法 梦圆家居 成本法 孚日地产 成本法 孚日物流 成本法 高源热电 成本法 孚日建材 成本法 博莱工贸 成本法 平度家纺 成本法 胶州家纺 成本法 阚家家纺 成本法 埃孚光伏 权益法 玉龙孚日 权益法 博世光伏 成本法 合 计	被投资单位 核算方法 孚日自来水 成本法 香港泰来家纺 成本法 孚日光伏 成本法 济南大家纺 成本法 上海科技 成本法 双山家纺 成本法 梦圆家居 成本法 孚日地产 成本法 孚日物流 成本法 高源热电 成本法 孚日建材 成本法 博莱工贸 成本法 平度家纺 成本法 胶州家纺 成本法 阚家家纺 成本法 埃孚光伏 权益法 玉龙孚日 权益法 博世光伏 成本法 合 计	投资成本 年初数 增减变动 10,000,000.00 10,000,000.00 1,081,460.80 1,081,460.80 524,000,000.00 566,100,000.00 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 459,044.00 459,044.00 218,000,000.00 218,000,000.00 13,295,873.19 13,295,873.19 5,000,000.00 5,000,000.00 63,100,300.00 63,100,300.00 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 8,792.00 8,792.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 79,687,300.00 87,413,348.43 -43,888,578.08 597,600.00 969,256.79 71,657.98 53,264,800.00 9,813,957.49 -9,813,957.49 1,035,742,032.70 -63,130,877.59		年末数 10,000,000.00 1,081,460.80 566,100,000.00 30,000,000.00 459,044.00 218,000,000.00 13,295,873.19 5,000,000.00 63,100,300.00 8,792.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 43,524,770.35 1,040,914.77 972,611,155.11
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 孚日自来水 100.00 100.00				本年 现金红利

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82

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

香港泰来家纺 51.00 孚日光伏 100.00 济南大家纺 100.00 上海科技 100.00 双山家纺 60.00 梦圆家居 100.00 孚日地产 100.00 孚日物流 100.00 高源热电 100.00 孚日建材 100.00 博莱工贸 100.00 平度家纺 100.00 胶州家纺 100.00 阚家家纺 100.00 埃孚光伏 50.00 玉龙孚日 40.00 博世光伏 6.40 合 计	51.00 100.00 100.00 100.00 60.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 45,100,000.00 40.00 6.40 45,100,000.00	70,000,000.00 70,000,000.00

（ 3 ）本集团无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

（ 4 ）长期股权投资减值准备明细情况

（3）本集团无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 （4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他长期股权投资 博世光伏 54,999,205.54 54,999,205.54 埃孚光伏 45,100,000.00 合 计 54,999,205.54 45,100,000.00 54,999,205.54	年末数 45,100,000.00 45,100,000.00
注：减值原因详见附注七、9。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 主营业务收入 3,762,727,630.54 其他业务收入 475,784,310.97 营业收入合计 4,238,511,941.51 主营业务成本 3,274,898,930.84	上年发生额 3,752,955,742.68 661,654,165.45 4,414,609,908.13 3,157,126,388.83

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83

孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	项 目	本年发生额	上年发生额
其他业务成本		475,065,647.78	651,413,113.93
	营业成本合计	3,749,964,578.62	3,808,539,502.76

（ 2 ）主营业务（分行业）

（2）主营业务（分行业）	（2）主营业务（分行业）	（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织行业 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84 3,752,955,742.68 3,157,126,388.83 合 计 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84 3,752,955,742.68 3,157,126,388.83
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 毛巾系列 3,341,548,507.24 2,852,828,758.89 3,342,583,826.92 2,773,458,751.12 装饰布系列 421,179,123.30 422,070,171.95 410,371,915.76 383,667,637.71 合 计 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84 3,752,955,742.68 3,157,126,388.83
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 外销 2,826,919,197.70 2,407,272,863.29 2,869,395,306.99 2,390,058,342.25 内销 935,808,432.84 867,626,067.55 883,560,435.69 767,068,046.58 合 计 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84 3,752,955,742.68 3,157,126,388.83

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2012年	651,405,504.49	15.37
2011年	711,628,515.88	16.12

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

5、投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	73,307,656.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,283,079.90	299,657.85
处臵长期股权投资产生的投资收益	26,675,748.26	19,133,981.25
处臵交易性金融资产取得的投资收益	4,822,190.20	19,722,522.89
合 计	106,088,674.36	39,156,161.99

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称		本年发生额	上年发生额
泰来家纺		3,307,656.00
高源热电		70,000,000.00
合 计		73,307,656.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	增减变动原因
高密玉龙孚日家纺有限公司	71,657.98	221,276.97	本期利润减少
埃孚光伏制造有限公司	1,211,421.92	78,380.88	本期利润增加
合 计	1,283,079.90	299,657.85

（ 4 ）其他投资收益情况

本报告期，公司因处臵交易性金融资产确认投资收益 4,822,190.20 元；子公司济 南孚日大家纺注销产生投资收益 -358,544.25 元；投资的参股公司约翰纳太阳能科技有 限公司出售产生投资收益 27,034,292.51 元。

6 、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项 目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	58,067,079.88	114,295,118.06
加：资产减值准备	141,961,419.61	55,006,620.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	299,328,896.11	249,725,776.98
无形资产摊销	6,313,576.53	4,500,043.75
长期待摊费用摊销	1,531,161.79	4,255,852.89
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	-5,472,572.04	2,064,237.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,280,288.99	946,525.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	3,408,000.00	4,790,000.00
财务费用（收益以“－”号填列）	129,835,309.79	152,123,803.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-106,088,674.36	-39,156,161.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,787,743.27	-13,751,655.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-852,000.00	852,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	211,880,668.62	-236,109,285.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	266,407,246.20	140,845,595.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-109,288,877.06	-15,553,620.42

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年数	上年数
其他
经营活动产生的现金流量净额	882,523,780.79	424,834,851.33
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	383,894,073.83	331,285,523.77
减：现金的年初余额	331,285,523.77	250,747,228.49
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	52,608,550.06	80,538,295.28

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孚日集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

十四、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项 目 本年数 非流动性资产处臵损益 5,720,805.84 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 108,983,589.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,942,957.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,150,420.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 119,797,774.22 所得税影响额 20,487,903.07 少数股东权益影响额（税后） 合 计 99,309,871.15

上年数 2,089,783.70 33,108,801.76 12,823,522.82 -2,530,120.67 -2,246.00 45,489,741.61 7,945,161.30 37,544,580.31

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注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

• 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

• 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

• 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率	及每股收益
		每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
	0.40%	0.01	0.01
净利润
扣除非经常损益后归属于
	-3.12%	-0.09	-0.09
普通股股东的净利润

• 注：①归属于公司普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率

=11,164,863.70/(2,849,824,097.41+ 11,164,863.70/2-56,308,978.68*7/12) =0.40%

• ②扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率

=-88,145,007.45 /(2,849,824,097.41+ 11,164,863.70/2-56,308,978.68*7/12) =-3.12%

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 49 。

• 3 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）资产负债表项目：

①应收票据 2012 年 12 月 31 日期末数为 17,813,784.43 元，比期初数增加 1325.10% ，主要原因是本期收到较多使用银行承兑汇票进行结算的货款。

②其他应收款 2012 年 12 月 31 日期末数为 82,130,600.10 元，比期初数增加

• 79.3% ，主要原因是本期将账龄在 2-3 年预付款转入到其他应收款所致。

• ③其他流动资产 2012 年 12 月 31 日期末数为 1,540,213.00 元，比期初数减少

• 35.53% ，主要原因是本期地产公司预缴税金减少。

• ④长期股权投资 2012 年 12 月 31 日期末数为 44,565,685.12 元 , 比期初数减少

• 54.62% ，主要系本期转让对博世光伏全部投资以及对埃孚光伏的投资计提减值准备所 致。

• ⑤投资性房地产 2012 年 12 月 31 日期末数为 5,768,590.40 元 , 比期初数减少

• 40.57% ，主要系万仁热电的部分投资性房地产在本期处臵。

• ⑥在建工程 2012 年 12 月 31 日期末数为 88,796,784.18 元，比期初数减少

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44.54% ，主要原因是在建光伏项目等多个项目本年转固定资产。

⑦长期待摊费用期末数 2,913,220.09 元，比期初减少 34.45% ，属于正常摊销。

⑧递延所得税资产期末数为 32,553,554.02 元，比期初数增加 67.33% ，主要为资 产减值损失相关递延所得税资产影响。

• ⑨交易性金融负债 2012 年 12 月 31 日期末数为 0 元，比期初数减少 100% ，主要

• 是博莱工贸本期交易性金融负债交割完毕。

⑩应交税费 2012 年 12 月 31 日期末数为 -18,374,891.17 元，较期初数减少 92,933,773.27 元，主要是进项税额留抵较上期减少。

⑪ 一年内到期的非流动负债 2012 年 12 月 31 日期末数为 357,242,108.00 元 ，比 期初减少 42.82% ，减少原因本期偿还部分长期借款。

⑫ 其他流动负债 2012 年 12 月 31 日期末数为 256,639,984.46 元，比期初增加 2059.31% ，原因系增加了短期应付债券 2.5 亿元。

• ⑬ 长期借款 2012 年 12 月 31 日期末数为 219,728,073.2 元，比期初减少 27.02% ，

• 减少原因系长期借款转入一年内到期的非流动负债。

⑭ 长期应付款 2012 年 12 月 31 日期末数为 103,674,306.34 元，比期初减少 30.33% ，减少原因系按合同约定进度偿付融资租赁款。

⑮ 其他非流动负债 2012 年 12 月 31 日期末数为 39,410,000.00 元，比期初增加 45.96% ，增加原因系收到光伏电站项目政府拨款确认为递延收益。 （ 2 ）利润表项目：

• ①管理费用 2012 年度发生数为 258,754,630.23 元，比上年数增加 32.53% ，其主

• 要原因是集团光伏设备的折旧计入管理费用。

• ②资产减值损失 2012 年度发生数 178,570,757.69 元，比上年数增加 225.31% ，

• 增加原因计提长期股权投资减值、光伏项目固定资产减值。

③ 公允价值变动收益 2012 年度发生数 435,000.00 元，比上年数增加 5,978,000.00 元，增加原因以公允价值计量的交易性金融资产已完成交易。

④投资收益 2012 年度发生数 39,257,687.92 元，比上年增加 393.50% ，增加原 因系转让对博世光伏、孚日建材的投资实现的投资收益及交易性金融资产交易完成实现 的收益。

• ⑤营业外收入 2012 年度发生数 136,679,743.26 元，比上年增加 59.20% ，增加原

• 因系政府补助增加。

⑥营业外支出 2012 年度发生数 4,078,131.59 元，比上年减少 78.77% ，减少原因

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系公益性捐赠减少及非流动资产处臵损失减少。

• ⑦所得税费用 2012 年度发生数 23,603,703.06 元，比上年减少 48.04% ，减少原

• 因系本年利润大幅下降。

• （ 3 ）现金流量表项目：

• ①收到的税费返还 2012 年度发生数为 139,817,068.79 元，比上年减少 38.20% ，

• 减少原因系本期原材料主要从国外进口，进项税额减少。

• ②收到的其他与经营活动有关的现金 2012 年度发生数为 134,318,597.40 元，比

• 上年增加 79.05% ，增加原因系收到的政府补助增加。

• ③支付的其他与经营活动有关的现金 2012 年度发生数为 168,641,434.45 元， 比

• 上年减少 27.26% ，减少原因系相关费用支付减少。

• ④取得投资收益收到的现金 2012 年度发生数为 10,693,449.14 元 , 比上年增加

• 2120.46% ，增加原因系转让孚日建材、博世光伏股权收到的投资收益及交易性金融资 产交易完成收到的收益。

• ⑤处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2012 年度发生数为

• 21,738,008.08 元 , 比上年减少 86.80% ，减少原因系处臵资产减少。

• ⑥购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2012 年度发生数为

• 156,660,930.96 元 , 比上年减少 68.63% ，减少原因系购建资产减少。

• ⑦收到的其他与筹资活动有关的现金 2012 年度发生数为 35,799,100.00 元 , 比上

• 年减少 67.02% ，减少原因系受限资金收回减少。

• ⑧取得借款收到的现金 2012 年度发生数为 5,315,021,814.38 元，比上年减少

• 30.12% ，减少原因系本年借款减少。

• ⑨偿还债务支付的现金 2012 年度发生数为 5,988,169,608.78 元，比上年减少

• 20.10% ，减少原因系本年还款减少。

• ⑩支付的其他与筹资活动有关的现金 2012 年度发生数为 98,419,119.30 元，比上

• 年增加 100.00% ，增加原因系本年支付外币借款保证金。

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