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SUNGMOON ELECTRONICS CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2024
May 16, 2024
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.6 성문전자(주) 1 Y 131111-0005114 분 기 보 고 서 (제 45 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 05 월 16 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 성문전자주식회사 대 표 이 사 : 신준섭 본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 세교산단로 61 (전 화) 031-650-2800 (홈페이지) http://smec-korea.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김종락 (전 화) 031-650-2800 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동상황 4. 주식의 총수등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ⅩⅠ. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ⅩⅡ. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)[전문가의 확인] 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 45기 1분기 대표이사확인서.jpg 45기 1분기 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--2-2--2- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 성문전자주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SUNGMOON ELECTRONICS CO., LTD.라 표기합니다. 약식으로는 성문전자(주)라고 표기합니다. (2) 설립일자당사는 1980년 07월 11일에 설립되었습니다. 또한 1990년 03월 24일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기도 평택시 세교산단로 61전화번호 : 031)650-2800홈페이지 : http://www.smec-korea.co.kr (4) 중소기업 등 해당 여부2023년 당분기 기준 중소기업으로 분류되어 있습니다. 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 (5) 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 Capacitor용 증착 필름을 생산하여 국내 10%, 해외 90%의 비중으로 판매하고 있습니다. 또한 국내 콘덴서 제조업체의 해외 이전 추세에 맞춰 당사는 중국 청도법인을 운용하여 품질안정 및 시장확대를 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라, T-Margin, Pattern Margin Film 및 보안기능을 내장한 특수 필름 개발을 성공, 판매하고 있으며, 차세대 자동차인 하이브리드형 자동차에 참여하여 제품개발을 완료하였습니다.좀더 상세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.(6) 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요종속회사의 명칭 및 상장여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 2개의 종속회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회사명 사업부문 사업내용 법인등록번호 사업자등록번호 비고 청도성문전자유한공사 콘덴서용 증착필름 사업 콘덴서용 증착필름 생산, 판매 - - 비상장(해외현지법인) 성문디엠주식회사 DM 사업 전산출력 및 신문, 잡지포장 110111-3994278 106-86-61615 비상장 (7) 신용평가에 관한 사항 "해당사항없음" 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1990년 03월 24일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 회사의 설립이후 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 년 월 회사의 연혁 성문전자 콘덴서용 증착필름 사업 1980. 07 회사설립 "성문공업㈜" 1982. 10 SKC와 공동으로 Capacitor용 Polyester Film 국산화 개발 1984. 02 본점 및 공장이전(성남공업단지) 1984. 02 상호변경 "성문공업㈜ => 성문전화학㈜" 1985. 08 한국기술개발(주)와 JOINT VENTURE 체결 1986. 08 증착 1호기 설치완료 및 생산개시 1987. 06 증착 2호기 설치완료 및 생산개시 1987. 09 KAIST와 합동으로 콘덴서용 금속증착필름 국산화 개발 1987. 12 석탑산업훈장 수상 1988. 12 공장 증개축(총건평 약 3,786 평) 1989. 02 증착 3호기 설치완료 및 생산개시 1990. 03 증권거래소 상장(자본금 30억) 1990. 06 화학업종의 영업활동 중단에 따른 상호변경 "성문전화학㈜ => 성문전자㈜" 1990. 08 Capacitor용 금속화 플라스틱 필름제조방법의 발명특허 및 전용실시권 설정등기 1990. 08 증착 4호기 설치완료 및 생산개시 1990. 09 제2공장 증설(성남공업단지) 1991. 11 자본금 50억으로 증자 1992. 01 기업부설연구소 설립 1992. 03 철탑산업훈장 수상 1992. 03 증착 5호기 설치완료 및 생산개시 1994. 12 "성문AMERICA" 인수(합작투자) 1995. 09 "Capacitor용 Al증착 플라스틱필름의 제조방법"의 권리이전등록 1995. 10 Ti증착 FILM 개발 (스피커용 진동판 소재) 1995. 11 증착 6호기 설치완료 및 생산개시 1995. 12 성문전자 홍콩 유한공사 설립(합작투자) 1996. 12 ISO 9002 획득 (1996.12. 31) 1997. 02 초박막 증착필름 개발 1997. 07 천진성문전자 유한공사 설립(합작투자) 1998. 03 동탑산업훈장 수상 1998. 11 벤처기업 확인취득 1998. 11 증착 7호기 설치완료 및 생산개시 1999. 04 제3공장 증설(평택공장) 1999. 09 증착8, 9, 10호기 설치완료 및 생산개시 1999. 10 해외전환사채 및 해외신주인수권부사채 발행(미화 6백만불) 1999. 10 Pattern Margin 신규개발 2000. 01 장춘성문전자 유한공사 설립(단독투자) 2000. 02 증착 11호기 설치완료 및 생산개시 2002. 06 증착 12호기 설치완료 및 생산개시 2002. 10 신주인수권부 사채, 전환사채 완전 소각 2002. 12 ISO 9001 획득 (2002.12. 30) 2003. 07 증착 13, 14호기 설치완료 2003. 08 청도성문전자 유한공사 설립(단독투자) 2005. 01 증착 15호기 청도법인투자 2005. 08 증착 16호기 설치완료 2006. 03 본점 이전 (성남 상대원동 - > 평택 세교동 평택공단내) 2008. 01 천진성문전자 유한공사의 청도성문전자 유한공사로의 흡수합병 2008. 06 성남2공장 매각 2008. 10 증착 17호기 18호기 설치완료 2009. 01 타법인(성문디엠) 주식 및 출자증권 취득결정 2009. 05 Hybrid 자동차용 인버터 film capacitor의 소재인 금속증착 film의 양산 증착기를 성문전자 자체 기술로 국산화를 완료 2011. 01 장춘성문전자 유한공사의 청도성문전자 유한공사로의 흡수합병 2011. 07 증착 21호기 자체기술 증착기 개발 설치완료 2011. 09 성문전자홍콩유한공사 청산 2012. 09 증착 22호기 자체기술 증착기 개발 설치완료 2013. 07 신주인수권부사채 발행(80억원) 2013. 09 증착 23호기 자체기술 증착기 개발 설치완료 2014. 02 필름 커패시터용 진공 증착기의 증발기 이송 장치의 발명 특허취득 2015. 01 신주인수권부사채 상환(80억원) 2015. 06 증착 25호기 설치완료 2016. 06 증착 26호기 자체기술 증착기 개발 설치완료 2019.12 평택 2공장 및 SPUTTER설비 설치완료 2021. 08 전환사채 발행(100억원) 2021. 12 중국 안휘봉성전자유한공사 설립(합작투자) 2022. 09 안휘봉성전자 현금 출자($699,000) 2023. 06 안휘봉성전자 현금 출자($1,386,000) 청도성문 콘덴서용 증착필름 사업 2003. 07 중국투자 최종비준 2003. 08 영업집조 취득(경영기간:2003년 8월 15일 ~ 2053년 8월 15일) 2003. 09 토지매입 2004. 08 제1차 증착기 도입(14호기)→ AL제품 생산 2004. 12 제2차 증착기 도입(15호기)→ZN제품 생산 2004. 12 건축완공(2004년 12월 31일) 2005. 02 제3차 증착기 도입(8호기)→Al제품 생산 2005. 05 회사창립(2005년 5월 15일) 2005. 06 제4차 증착기 도입(13호기)→Zn 재품 생산 2005. 07 제5차 증착기 도입(6호기)→Zn제품 생산 2005. 09 제6차 증착기 도입(10호기)→Al제품 생산 2005. 11 고신기술상품 인증 획득 2005. 12 평도시 인민정부 발행 "저산장"(회장 신동열) 2007. 06 청도시 인민정부 발행 비준증서 변경신청 (투자총액 1,570만USD/자본금 650만USD 천진법인 합병) 2007. 09 제7차 증착기 도입(7호기)→Al제품 생산 2008. 10 제8차 증착기 도입(2호기)→Zn제품 생산 2009. 04 9001 인증서 획득 2009. 07 제9차 증착기 도입(3호기)→ Zn제품 생산 2009. 11 제10차 증착기 도입(20호기)→Zn제품 생산 2012. 11 제11차 증착기 도입(22호기)→ 성문자체 제작(Al, Zn,H Type, Pattern 제품 생산) 2013. 09 제12차 증착기 도입(21호기)→ 성문자체 제작(Al, Zn,H Type, Pattern 제품 생산) 2015. 03 제13차 증착기 도입(24호기)→ Al, Zn,H Type, Pattern 제품 생산 2017. 04 제14차 증착기 도입(27호기)→ Al, Zn,H Type, Pattern 제품 생산 2020. 05 제15차 증착기 도입(28호기)→ Al, Zn,H Type, Pattern 제품 생산 성문디엠 DM 사업 2008. 11 회사설립(자본금 5,000 만원) 2011. 01 공장 이전 (서울 용산 --> 구의동 동서울우편집중국 내) 2020. 02 자본금 5억원 증자(증자후 자본금 25억원) (1) 설립 이후의 변동상황 1980. 07 회사설립 (1980년 7월 11일) 1984. 02 본점 및 공장이전(성남공업단지) 1990. 03 증권거래소 상장(자본금 30억) (1990년 3월 24일) 1991. 11 자본금 50억으로 증자 1992. 01 기업부설연구소 설립 1999. 10 해외전환사채 및 해외신주인수권부사채 발행(미화 6백만불) 2006. 03 본점 이전 (성남 상대원동 - > 평택 세교동 평택공단내) 2008. 06 성남2공장 매각 2013. 07 신주인수권부사채 발행(80억원) 2015. 01 신주인수권부사채 상환(80억원) 2021. 08 전환사채 발행(100억원) 2021. 12 중국 안휘봉성전자유한공사 설립(합작투자)(2) 상호의 변경 1980. 07. 11 성문공업(주) 1984. 02. 08 성문전화학(주) 1990. 06. 01 성문전자(주)화학업종의 영업활동 중단에 따른 상호변경(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 1982. 10 SKC와 공동으로 Capacitor용 Polyester Film 국산화 개발 1985. 08 한국기술개발(주)와 JOINT VENTURE 체결 1987. 09 KAIST와 합동으로 콘덴서용 금속증착필름 국산화 개발 1990. 08 Capacitor용 금속화 플라스틱 필름제조방법의 발명특허 및 전용실시 권 설정등기 1994. 12 "성문AMERICA" 인수(합작투자) 1995. 09 "Capacitor용 Al증착 플라스틱필름의 제조방법"의 권리이전등록 1995. 10 Ti증착 FILM 개발 (스피커용 진동판 소재) 1995. 12 성문전자 홍콩 유한공사 설립(합작투자) 1996. 12 ISO 9002 획득 (1996.12. 31) 1997. 02 초박막 증착필름 개발 1997. 07 천진성문전자 유한공사 설립(합작투자) 1998. 11 벤처기업 확인취득 1999. 10 Pattern Margin 신규개발 2000. 01 장춘성문전자 유한공사(단독투자) 2003. 08 청도성문전자 유한공사(단독투자) 2008. 01 천진성문전자 유한공사의 청도성문전자 유한공사로의 흡수합병 2011. 01 장춘성문전자 유한공사의 청도성문전자 유한공사로의 흡수합병 2011. 09 성문전자홍콩유한공사 청산 2021. 12 중국 안휘봉성전자유한공사 설립(합작투자)(4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 1982. 10 SKC와 공동으로 Capacitor용 Polyester Film 국산화 개발 1985. 08 한국기술개발(주)와 JOINT VENTURE 체결 1987. 09 KAIST와 합동으로 콘덴서용 금속증착필름 국산화 개발 1990. 08 Capacitor용 금속화 플라스틱 필름제조방법의 발명특허 및 전용실시 권 설정등기 1994. 12 "성문AMERICA" 인수(합작투자) 1995. 09 "Capacitor용 Al증착 플라스틱필름의 제조방법"의 권리이전등록 1995. 10 Ti증착 FILM 개발 (스피커용 진동판 소재) 1995. 12 성문전자 홍콩 유한공사 설립(합작투자) 1997. 02 초박막 증착필름 개발 1997. 07 천진성문전자 유한공사 설립(합작투자) 1998. 11 벤처기업 확인취득 1999. 10 Pattern Margin 신규개발 2000. 01 장춘성문전자 유한공사(단독투자) 2002. 10 신주인수권부 사채, 전환사채 완전 소각 2003. 08 청도성문전자 유한공사 설립 2009. 01 타법인(성문디엠) 주식 및 출자증권 취득결정 2009. 05 Hybrid 자동차용 인버터 film capacitor의 소재인 금속증착 film의 양산 증착기를 성문전자 자체 기술로 국산화를 완료 2011. 07 증착 21호기 자체기술 증착기 개발 2012. 09 증착 22호기 자체기술 증착기 개발 2013. 07 신주인수권부사채 발행(80억원) 2013. 09 증착 23호기 자체기술 증착기 개발 2014. 02 필름 커패시터용 진공 증착기의 증발기 이송 장치의 발명 특허취득 2015. 01 신주인수권부사채 상환(80억원) 2015. 06 증착 25호기 설치완료 2016. 06 증착 26호기 자체기술 증착기 개발 2018. 09 부동산(토지/건물) 취득 (평택시 세교산단로 22번길 71) 2021. 08 전환사채 발행(100억원) 2021. 12 중국 안휘봉성전자유한공사 설립(합작투자) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 03월 22일정기주총-신준섭 대표이사- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 45기(당분기말) 44기(2023년말) 43기(2022년말) 보통주 발행주식총수 22,460,985 22,460,985 19,486,857 액면금액 500 500 500 자본금 11,230,492,500 11,230,492,500 9,743,428,500 우선주 발행주식총수 600,000 600,000 600,000 액면금액 500 500 500 자본금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 10,043,428,500 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,0005,000,000105,000,000-22,460,985600,00023,060,985---------------------22,460,985600,00023,060,985-1,703,728- 1,703,728-20,757,257600,00021,357,257- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,703,728 ---1,703,728 -우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,703,728 ---1,703,728 -우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,703,728 ---1,703,728 -우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 1985년 09월 10일500 500 300,000,000600,000300,000,000600,000-우선주식은 의결권이 없고 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준 년 1%를 금전으로 추가 배당한다.-없음-----없음-N---우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 "해당사항없음" II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(콘덴서용 금속증착 필름사업, DM 사업)으로 구분하였습니다.회사 및 주요 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 콘덴서용 금속증착필름 사업 성문전자(주), 청도성문전자유한공사 콘덴서용 금속증착필름 콘덴서 제조사 DM 사업 성문디엠 DM(우편 발송), 택배 - 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 제45기(당분기) 제44기(전기) 제43기(전전기) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 콘덴서용 금속증착필름 사업부 13,216 413 51,097 512 61,117 2,439 DM 사업 490 57 1,708 1,914 1,914 (66) 소 계 13,760 470 52,805 63,031 63,031 2,373 내부거래 (2,338) 22 (7,741) (13,057) (13,057) 110 합 계 11,399 492 45,064 49,974 49,974 2,483 ※ 제45기(당분기)와 제44기(전기) 및 제43기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 업계의 현황 [콘덴서용 금속증착필름 사업부문]당사의 주거래처인 콘덴서 업계는 2012년 이후 지속된 세계경기 불황과 국내경기 침체 여파로 가동율 저하와 매출축소, 단가인하 등 어려운 시장상황에서 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되면서 각 사별로 경영환경에 대한 적응력에 따라 차별화 되는 것으로 보입니다.[DM 사업부문]경기 침체의 영향으로 디엠 발송비용 축소와 입찰 방식 채택의 경우 디엠업체들 간의 가격 경쟁이 불가피한 상황입니다. 다양한 서비스를 통한 경쟁력 확보 등 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되는 것으로 보입니다.다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 [콘덴서용 금속증착필름 사업부문] 제45기 1분기 사업연도 성문전자의 GLOBAL화를 위하여 임직원 모두가 단합하여 전력 질주를 하였습니다. 금속증착필름 사업부문의 2024년 1분기 매출액을 구분하면, 본사 Zn증착 Film이 3,348백만원, Al증착Film이 249백만원, 기타가 1,047백만원 청도법인은 Zn증착 Film이 5,319백만원, Al증착Film이 921백만원, 기타가 836백만원을 기록 하였습니다 .[DM 사업부문] 2008년 30개 거래처로 출발하여 2021년 현재까지 100여개 거래처로 확대하여, 매출증대를 위해 전 임직원이 노력하였습니다. 2024년 1분기 DM 사업의 매출은 490백만원을 기록 하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 "해당사항 없음"(2) 시장점유율 등 [콘덴서용 금속증착필름 사업부문] 년간 4,000톤 이상의 필름 Capacitor용 증착 필름을 생산하고 있으며, Capacitor 생산공장의 해외이전에 따른 국내시장 감소로 10%수준의 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 국내 콘덴서 제조업체의 해외 이전 추세에 맞춰 당사는 중국 청도 법인의 품질안정 및 시장확대를 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라, T-Margin, Pattern Margin Film, 85/85 Film 및 보안기능을 내장한 특수 필름 개발을 성공, 판매하고 있습니다.[DM 사업부문]국내에 대형 우편물 디엠 자동포장 설비를 갖추고 사업을 하고 있는 업체는 약 10개가 있으며, 설비를 갖추지 않고 수작업으로 디엠 포장을 하는 업체는 약 100 여개 업체가 있습니다. 성문디엠은 현재 약 5 ~ 7% 의 점유를 하고 있으며, 확대를 위해 노력하고 있습니다. (3) 시장의 특성 [콘덴서용 금속증착필름 사업부문] 당사의 주 고객층은 필름콘덴서 제조업체로서 내수와 수출(LOCAL 포함)은 각각 3%와 97%로 2024년은 원재료 가격상승으로 인한 제조원가 상승이 예상되고 있으며, 내부의 원가절감을 통하여 이를 극복할 예정입니다.[DM 사업부문] 정기간행물, 광고용 책자, 홍보책자, 지방신문, 학교 동문회보 등 다양한 책자 또는 간행물을 포장하는 사업을 하고 있으며 시장확대를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. (4) 조직도 [콘덴서용 금속증착필름 사업부문] 제45기 조직도.jpg 제45기 조직도 [DM 사업부문] dm사업부문 조직도.jpg DM사업부문 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 구체적용도 주요상표등 품 목 매출액(비율) 금속증착필름(콘덴서용필름) 성문전자주식회사 Capacitor용금속증착필름 SMESTAR등 ZN증착 FILMAl증착FILM기 타 3,348 (72%)249 (5.4%)1,047(22.6%) 청도성문전자유한공사 Capacitor용금속증착필름 SMESTAR등 ZN증착 FILMAl증착FILM기 타 5,319 (75.1%)921(13%)836 (11.9%) ※ 제품현황에서 DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여기재하지 아니함. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원,US$,KG당) 사업부문 회 사 품 목 제45기1분기 제44기 제43기 금속증착필름(콘덴서용필름) 성문전자주식회사 Zn 증착필름 내수 11,835 12,549 11,324 수출 39.37 10.6 10.3 AL 증착필름 내수 29,377 30,584 30,584 수출 24.95 20.3 20.3 청도성문전자유한공사 Zn 증착필름 내수 11,778 12,524 12,524 수출 7.13 8.98 8.98 AL 증착필름 내수 16,933 18,456 18,456 수출 20.75 16.79 16.79 ※ 주요 제품 등의 가격변동추이에서 DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여 기재하지 아니함.(1) 산출기준 품목별 연간 단순평균 판매가격에 의한 산출 (2) 주요 가격변동원인 환율 및 원자재 구입가격 변동경기불황에 따른 제품 단가인하 3. 원재료 및 생산설비 (단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 구체적용도 회사 품 목 매입액(비율) 비고 금속증착필름(콘덴서용필름) 원재료 Film 콘덴서부 품 성문전자주식회사 POLYESTER FILMPOLYPROPYLENE FILM Al-WIRE외 기타 자재 46 (1.4%)3,152 (97.2%)45 (1.4%) - 청도성문전자유한공사 POLYESTER FILMPOLYPROPYLENE FILM Al-WIRE외 기타 자재 114 (2.5%)4,341 (94.8%)122 (2.7%) - ※ DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원,US$,KG당) 사업부문 회 사 품 목 제45기1분기 제44기 제43기 금속증착필름(콘덴서용필름) 성문전자주식회사 POLYESTERFILM 국내 15,617 16,824 24,412 수입 - 71.76 25.48 POLYPROPLENEFILM 국내 5,899 5,819 5,774 수입 6,993 7.15 6.92 청도성문전자유한공사 POLYESTERFILM 국내 5,895 5,179 5,615 수입 - 14.66 29.16 POLYPROPLENEFILM 국내 6,795 6,458 7,233 수입 5.51 5.61 5.97 ※ DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여 기재하지 아니함. (1) 산출기준 연간 단순평균 매입가격에 의한 산출 (2) 주요 가격변동원인 Base Film가격과 규격, 환율변동 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤 ) 사업부문 회사 품 목 제45기 1분기 제44기 연간 제43기 연간 금속증착필름(콘덴서용필름) 성문전자주식회사 ZN증착FILM 1,100 1100 1,440 AL증착FILM 5 0 0 소 계 1,105 1105 1,440 청도성문전자유한공사 ZN증착FILM 563 2250 3,000 AL증착FILM 94 375 500 소 계 656 2625 3,500 합 계 1,761 3730 4,940 ※ 생산능력에서 전기 대비 능력감소는 구설비의 개조 진행으로 설비 비가동 기간산정에 따른 감소반영.※ 생산능력에서 DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여기재하지 아니함.(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 표준 생산능력을 기준으로 산출함 ② 산출방법 - 산출근거 각제품 생산실적 ÷ 평균가동율 = 생산능력(나) 평균가동시간 회 사 평균가동시간 월평균 가동일수 제45기가동일수 제45기가동시간 성문전자주식회사 24시간(주,야,석근조 각각) 23.3일(24시간 가동) 70 일 1,631 시간 청도성문전자유한공사 12시간(주,야간조 각각) 일(24시간 가동) 70 일 1,680 시간 ※ 생산능력 및 생산능력의 산출근거에서 DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 생산능력의 산출이 불가하여 기재하지 아니함.나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사 품 목 제45기 1분기 제44기 연간 제43기 연간 금속증착필름(콘덴서용필름) 성문전자주식회사 ZN증착FILM 632 671 1,289 AL증착FILM 30 70 124 기 타 115 108 113 소 계 777 849 1,526 청도성문전자유한공사 ZN증착FILM 441 1,549 1,801 AL증착FILM 45 200 257 기 타 117 500 402 소 계 603 2,249 2,460 합 계 1,380 3,098 3,986 ※ 생산실적에서 DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여기재하지 아니함. (2) 제45기 1분기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 회사 제45기1분기가동 가능시간 제45기1분기실제 가동시간 평균가동률 금속증착필름 성문전자주식회사 1,800 1,631 90.6% 청도성문전자유한공사 2,112 1,680 79.5% ※ 가동률에서 DM사업 부분은 DM(우편발송) 및 택배사업으로 산출이 불가하여기재하지 아니함.다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 :토지 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4외 6,611㎡ 2,438 - - - 2,438 - 합 계 2,438 - - - 2,438 - [자산항목 :건물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4외 3,202.4㎡ 1,432 - - 26 1,406 - 합 계 1,432 - - 26 1,406 - [자산항목 :구축물 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 18 - - 1 17 - 합 계 18 - - 1 17 - [자산항목 :건물부속설비 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 624 - - 11 613 - 합 계 624 - - 11 613 - [자산항목 :기계장치 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 2,820 130 2,690 - 합 계 2,820 130 2,690 - [자산항목 :차량운반구 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 57 - - 5 52 - 합 계 75 - - 5 50 - [자산항목 :공구기구 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 16 - - 3 13 - 합 계 16 - - 3 13 - [자산항목 :집기비품 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 25 - - 3 23 - 합 계 25 - - 3 23 - [자산항목 :건설중인자산 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 539-4 - 14,277 198 - - 14,475 - 합 계 14,277 198 - - 14,475 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 사업다각화 관련 부동산 매입 및 SPUTTER 생산 설비의 구입 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 증착 유형자산 2021~2024 증착기 매출증대 2,635 2,504 131 - 소 계 - 2,635 2,504 131 - 합 계 - 2,635 2,504 131 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제43기 제44기 제45기 제46기 증착 증착기 기계장치 2,635 2,504 131 - 매출증대 - 공조설비 기계장치 388 310 78 - 매출증대 - 증착기 기계장치 200 115 85 - 매출증대 - 사업부지 토지 28,679 11,472 8,604 8,603 생산성향상 소 계 31,902 2,929 11,766 8,604 8,603 - - 합 계 31,902 2,929 11,766 8,604 8,603 - - 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 회사 매출유형 품목 제45기 1분기 제44기 제43기 금속증착필름(콘덴서용필름) 성문전자주식회사 제품 ZN증착FILM 수 출 3,242 14,282 16,990 내 수 106 378 475 합 계 3,348 14,660 17,465 AL증착FILM 수 출 249 1,560 3,239 내 수 - 50 13 합 계 249 1,610 3,252 기 타 수 출 1,012 4,508 2,524 내 수 35 114 395 합 계 1,047 4,622 2,919 상품 기 타 수 출 41 189 258 내 수 - 19 24 합 계 41 208 282 원재료 PET외 수 출 1,509 769 3,025 내 수 - 38 - 합 계 1,509 807 3,025 청도성문전자유한공사 제품 ZN증착FILM 수 출 1,260 6,061 7,853 내 수 4,060 16,344 18,969 합 계 5,320 22,228 26,822 AL증착FILM 수 출 208 1,359 2,695 내 수 713 2,110 2,588 합 계 921 3,469 5,283 기 타 수 출 138 487 814 내 수 612 2,102 921 합 계 750 2,588 1,735 원재료 PET외 수 출 30 727 334 내 수 - - - 합 계 30 727 334 DM 사업부문 성문디엠 제품 DM 수 출 - - - 내 수 490 1,708 1,914 합 계 490 1,708 1,914 상품 기 타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 택배 배송 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 단 순 합 계 수 출 7,689 29,942 37,732 내 수 6,016 22,863 25,299 합 계 13,705 52,805 63,031 내 부 거 래 합 계 -2,306 -7,741 -13,057 합 계 합 계 11,399 45,064 49,974 ※ 제45기(당분기), 제44기(전기) 및 제43기 (전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 제45기 영업팀조직도.jpg 제45기 영업팀조직도 (2) 판매경로 ① 직수출 (매출액 비중 : 76.5%) 유럽, 북중미, 남미, 동남아, 대만, 중국, 일본 등지의 필름 콘덴서 제조업체 또는 현지 Agent를 통하여 Order를 수주하여 수출함 ② Local 수출(매출액 비중 : 20.5%) 코웰패션, 삼화콘덴서(주)등 국내 필름콘덴서 제조업체로부터 Order를 수주하여 구매승인서에 의해 판매함 ③ 내 수(매출액비중 : 3%) 대동콘덴서(주), 오영전자(주)등 국내 필름콘덴서 제조업체로부터 Order를 수주하여 판매함 (3) 판매방법 및 조건 ① 직 수 출 : Master L/C, T/T, D/A로 매출하고 현금수금 ② LOCAL 수출 : 구매승인서로 매출하고 현금수금 ③ 내수매출 : 납품 후 익월말 현금 또는 어음수금 (4) 판매전략 ① 박막, 고저항 제품,H-TPYE 제품 등 고부가가치 제품 판매의 비중을 높여 제 품을 경쟁사 대비 차별화하고 수익을 증대 ② 가격경쟁이 심한 시장은 생산을 중국공장으로 전환하여 경쟁력을 유지시키고 기술력이 필요한 시장은 한국공장에서 제품을 특화시켜 판매증대와 안정적 시 장확보 ③ 소량 다품종 주문에 대한 대응력을 높혀 거래처의 요구에 신속히 대응 (단위 : 톤,백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 ZN증착 2024년 2024년 284 3,348 284 3,348 - - AL증착 2024년 2024년 7.3 249 7.3 249 - - 기타 2024년 2024년 40 1047 40 1047 - - 합 계 331.3 4,644 331.3 4,644 - - 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금으로 변동할 위험입니다. 당사의 매출은 수출(간접수출 포함) 매출이 95% 이상으로 이루어져 있기 때문에 수출 거래에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 환율이 상승하면 당사의 손익에 긍정적인 효과가 기대되며, 환율이 하락하면 그만큼 이익이 감소되는 결과를 초래할 수 도 있습니다. 이와 관련하여 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 그에 따른 전략을 수립하고 있습니다. 시장위험은 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험 등으로 구성되며, 자세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 중 "4. 재무위험관리 및 공정가치"와 재무제표에 대한 주석 중 "4. 재무위험관리 및 공정가치" 의 위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 제45기 연구소조직도.jpg 제45기 연구소조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제45기 1분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 65 281 291 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - 211 - 기 타 24 209 71 - 연구개발비용 계 89 490 573 - 회계처리 판매비와 관리비 89 490 573 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.4% 2.27% 2.13% - 나. 연구개발 실적당사는 최근 고저항, 저저항 H-type 의 제품을 개발하여 활발하게 영업 활동을 하고 있습니다. 이러한 제품은 Hybrid 자동차나 EV car용, HVDC 용,PFC 용 capacitor 의 원재료로 사용되고 있습니다. H-type 을 포함한 고온고습용 film capacitor, 특수 film capacitor 용 저저항 제품의 OPP 증착 film 의 제품의 수요가 계속 증대됨에 중국 청도법인에 당사에서 자체 제작한 최신 설비의 21호기와 22호기를 증설 하고 영업활동을 하고 있습니다. 또한 2015년에는 최신설비를 본사와 청도법인에 각 1대씩 증설하였으며, 2016년 당사 자체 제작 증착기 26호기를 증설완료 하였고, 청도법인에 2017년 27호기 및 2020년 28호기를 증설완료 하였습니다. 7. 기타 참고사항 "해당사항없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결재무제표에 관한 사항 성문전자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제45기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제44기(2023.01.01~2023.12.31) 제43기(2022.01.01~2022.12.31) 자 산 [유동자산] 25,915,325,595 27,687,352,490 38,264,060,991 현금및현금성자산 1,466,862,609 5,541,432,107 6,762,357,603 단기금융상품 200,000,000 2,000,000,000 6,097,230,662 매출채권 12,886,047,343 11,296,447,523 12,815,698,898 기타채권 876,672,142 833,593,594 1,116,702,945 재고자산 8,408,301,390 7,774,643,187 9,935,873,717 당기법인세자산 18,101,890 18,101,890 15,153,750 기타자산 2,059,340,221 2,023,134,189 1,238,567,877 파생상품자산 - - 282,475,539 [비유동자산] 33,547,006,254 33,225,367,907 18,977,254,671 장기금융상품 479,000,000 396,500,000 146,500,000 장기기타채권 199,454,483 199,276,358 168,134,193 기타금융자산 107,183,700 88,669,960 77,065,880 관계기업투자주식 4,410,195,311 4,410,195,311 2,623,585,588 유형자산 26,064,334,433 25,833,119,634 13,728,840,853 투자부동산 1,566,728,879 1,570,885,919 1,587,514,075 무형자산 444,575,458 443,353,177 448,670,500 비유동기타자산 275,533,990 283,367,548 196,943,582 파생상품자산 - - - 자 산 총 계 59,462,331,849 60,912,720,397 57,241,315,662 부 채 [유동부채] 19,062,102,901 21,959,095,342 23,919,722,900 매입채무 5,080,723,884 4,204,883,185 5,192,216,484 미지급금 1,060,696,787 1,138,528,210 1,366,382,196 단기차입금 7,789,685,875 10,961,307,564 5,290,948,345 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,500,000,000 1,000,000,000 기타금융부채 786,714,815 189,139,051 317,567,461 기타유동부채 82,083,416 104,704,743 159,559,669 전환사채 3,262,198,124 3,262,198,124 8,320,619,385 파생상품부채 - 598,334,465 2,272,429,360 [비유동부채] 2,924,353,407 2,242,155,086 1,247,893,419 전환사채 - - - 장기차입금 2,350,000,000 2,000,000,000 500,000,000 순확정급여부채 474,353,407 142,155,086 747,893,419 기타비유동부채 100,000,000 - 부 채 총 계 21,986,456,308 24,201,250,428 25,167,616,319 자 본 [지배기업주주지분] 37,120,737,672 36,368,935,625 31,751,555,099 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 10,043,428,500 자본잉여금 14,975,948,341 14,976,075,466 9,400,740,273 기타자본 (1,900,935,493) (1,900,935,493) (1,383,047,109) 기타포괄손익누계액 (294,244,347) (696,190,636) (637,834,095) 이익잉여금 12,809,476,671 12,459,493,788 14,328,267,530 [비지배주주지분] 355,137,870 342,534,344 322,144,244 자 본 총 계 37,475,875,542 36,711,469,969 32,073,699,343 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 11,399,587,373 45,063,801,937 49,973,898,725 영업이익(손실) 492,148,069 513,645,939 2,467,546,877 당기순이익(손실) 612,813,949 (1,626,600,141) 2,083,804,416 지배기업주주지분 609,199,070 (1,648,263,229) 2,039,862,389 비지배주주지분 3,614,879 21,663,088 43,942,027 총포괄이익(손실) 765,659,572 (1,810,443,606) 1,683,264,767 지배기업주주지분 752,656,272 (1,830,625,184) 1,649,160,842 비지배주주지분 13,003,300 20,181,578 34,103,925 기본주당순이익(손실)(원) 45 (83) 112 희석주당순이익(손실)(원) 44 (83) 93 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다.전환일은 2010년 1월 1일이며, 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 제45기 분기 및 제44기, 제43기 요약연결재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성 되었습니다. (2) 별도재무제표에 관한 사항 성문전자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제45기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제44기(2023.01.01~2023.12.31) 제43기(2022.01.01~2022.12.31) 자 산 [유동자산] 10,707,932,460 12,537,396,246 21,548,652,034 현금및현금성자산 805,590,149 4,940,629,499 5,058,529,749 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 6,097,230,662 매출채권 6,257,006,487 4,414,846,884 6,468,363,811 기타채권 270,601,469 217,930,049 665,053,582 재고자산 2,521,248,988 2,119,086,959 2,805,125,290 당기법인세자산 18,101,890 18,101,890 15,153,750 기타자산 635,383,477 626,800,965 156,719,651 파생상품자산 - - 282,475,539 [비유동자산] 38,002,501,837 38,116,894,444 24,327,192,658 장기금융상품 479,000,000 396,500,000 146,500,000 장기기타채권 349,454,483 349,276,358 168,134,193 기타금융자산 107,183,700 88,669,960 77,065,880 종속기업투자주식 13,317,440,409 13,317,440,409 11,510,442,909 유형자산 21,727,100,090 21,707,227,118 10,507,056,155 투자부동산 1,566,728,879 1,570,885,919 1,587,514,075 무형자산 268,991,501 269,405,762 271,494,089 비유동기타자산 186,602,775 230,886,143 58,985,357 파생상품자산 - - - 자 산 총 계 48,710,434,297 50,654,290,690 45,875,844,692 부 채 [유동부채] 13,964,570,640 16,662,889,545 16,964,875,120 매입채무 2,309,839,556 1,023,577,413 1,894,883,668 미지급금 740,458,517 866,178,981 590,258,748 단기차입금 6,000,000,000 9,362,388,550 2,700,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,500,000,000 1,000,000,000 기타금융부채 11,356,328 615,128,837 108,362,968 기타유동부채 42,383,650 33,417,640 78,320,991 전환사채 3,262,198,124 3,262,198,124 8,320,619,385 파생상품부채 598,334,465 2,272,429,360 [비유동부채] 2,691,262,112 2,100,000,000 824,082,927 장기차입금 2,500,000,000 2,000,000,000 500,000,000 순확정급여부채 91,262,112 - 324,082,927 기타비유동부채 100,000,000 100,000,000 - 파생상품부채 - - - 부 채 총 계 16,655,832,752 18,762,889,545 17,788,958,047 자 본 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 10,043,428,500 자본잉여금 14,978,306,192 14,978,306,192 9,402,851,928 기타자본 (1,885,020,699) (1,885,020,699) (1,367,132,315) 기타포괄손익누계액 (1,209,914,278) (1,228,428,018) (1,237,606,845) 이익잉여금 8,640,737,830 8,496,051,170 11,245,345,377 자 본 총 계 32,054,601,545 31,891,401,145 28,086,886,645 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01-2024.03.31) (2023.01.01-2023.12.31) (2022.01.01-2022.12.31) 매출액 6,191,928,864 21,698,894,056 26,942,981,687 영업이익(손실) 231,804,093 (846,481,848) (195,498,224) 당기순이익(손실) 403,175,744 (2,528,873,148) 266,161,365 총포괄이익(손실) 163,200,398 (2,643,699,735) 335,089,587 기본주당순이익(손실)(원) 17 (129) 14 희석주당순이익(손실)(원) 16 (129) ※ 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다.전환일은 2010년 1월 1일이며, 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 제45기 분기 및 제44기, 제43기 요약재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 25,915,325,595 27,687,352,490 현금및현금성자산 1,466,862,609 5,541,432,107 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 매출채권 12,886,047,343 11,296,447,523 기타채권 876,672,142 833,593,594 유동재고자산 8,408,301,390 7,774,643,187 당기법인세자산 18,101,890 18,101,890 기타유동자산 2,059,340,221 2,023,134,189 비유동자산 33,547,006,254 33,225,367,907 장기금융상품 479,000,000 396,500,000 장기기타채권 199,454,483 199,276,358 기타금융자산 107,183,700 88,669,960 종속및관계기업투자주식 4,410,195,311 4,410,195,311 유형자산 26,064,334,433 25,833,119,634 투자부동산 1,566,728,879 1,570,885,919 무형자산 444,575,458 443,353,177 기타비유동자산 275,533,990 283,367,548 순확정급여자산 0 0 자산총계 59,462,331,849 60,912,720,397 부채 유동부채 19,062,102,901 21,959,095,342 매입채무 5,080,723,884 4,204,883,185 미지급금 1,060,696,787 1,138,528,210 유동 차입금 7,789,685,875 10,961,307,564 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,000,000,000 1,500,000,000 기타금융부채 786,714,815 787,473,516 기타 유동부채 82,083,416 104,704,743 신주인수권부사채 3,262,198,124 3,262,198,124 비유동부채 2,924,353,407 2,242,155,086 장기차입금 2,350,000,000 2,000,000,000 순확정급여부채 474,353,407 142,155,086 기타 비유동 부채 100,000,000 100,000,000 부채총계 21,986,456,308 24,201,250,428 자본 지배기업 소유주지분 37,120,737,672 36,368,935,625 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 자본잉여금 14,975,948,341 14,976,075,466 기타자본 (1,900,935,493) (1,900,935,493) 기타포괄손익누계액 (294,244,347) (696,190,636) 이익잉여금(결손금) 12,809,476,671 12,459,493,788 비지배주주지분 355,137,870 342,534,344 자본총계 37,475,875,542 36,711,469,969 자본과부채총계 59,462,331,850 60,912,720,397 제 45 기 1분기말 제 44 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 11,399,587,373 11,399,587,373 11,416,087,763 11,416,087,763 매출원가 9,228,751,085 9,228,751,085 9,948,991,685 9,948,991,685 매출총이익 2,170,836,288 2,170,836,288 1,467,096,078 1,467,096,078 판매비와관리비 1,678,688,219 1,678,688,219 614,396,649 614,396,649 영업이익(손실) 492,148,069 492,148,069 852,699,429 852,699,429 기타수익 312,168,978 312,168,978 605,824,427 605,824,427 기타비용 43,412,415 43,412,415 388,818,239 388,818,239 금융수익 10,754,038 10,754,038 46,743,051 46,743,051 금융비용 131,438,613 131,438,613 95,221,466 95,221,466 법인세비용차감전순이익(손실) 640,220,057 640,220,057 1,021,227,202 1,021,227,202 법인세비용(수익) 27,406,108 27,406,108 208,900,512 208,900,512 당기순이익 612,813,949 612,813,949 812,326,690 812,326,690 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업주주지분 609,199,070 609,199,070 804,011,788 804,011,788 비지배주주지분 3,614,879 3,614,879 8,314,902 8,314,902 기타포괄손익 152,845,623 152,845,623 303,152,584 303,152,584 후손적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (239,975,346) (239,975,346) (220,052,336) (220,052,336) 순확정급여부채의 재측정요소 (258,489,086) (258,489,086) (222,521,505) (222,521,505) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,513,740 18,513,740 2,469,169 2,469,169 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 392,820,969 392,820,969 523,204,920 523,204,920 해외사업환산이익 392,820,969 392,820,969 581,036,709 581,036,709 지분법자본변동 0 0 (57,831,789) (57,831,789) 총포괄손익 765,659,572 765,659,572 1,115,479,274 1,115,479,274 포괄손익의 귀속 지배기업주주지분 752,656,272 752,656,272 1,093,277,595 1,093,277,595 비지배주주지분 13,003,300 13,003,300 22,201,679 22,201,679 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 17 17 45.00 45.00 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 16 16 44.00 44.00 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 10,043,428,500 9,400,740,273 (1,383,047,109) (637,834,095) 14,328,267,530 31,751,555,099 322,144,244 32,073,699,343 당기순이익 0 0 0 0 802,873,943 802,873,943 9,452,747 812,326,690 기타 0 0 0 0 (11,181,382) (11,181,382) 0 (11,181,382) 지분법자본변동 0 (29,619) 0 0 171,670,665 171,641,046 (1,002,526) 170,638,520 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (517,888,384) 0 0 (517,888,384) 0 (517,888,384) 연차배당 0 0 0 0 (96,415,645) (96,415,645) 0 (96,415,645) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 2,469,169 0 2,469,169 0 303,152,584 해외사업환산이익 0 0 0 567,149,932 0 567,149,932 13,886,777 581,036,709 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 (222,521,505) (222,521,505) 0 (222,521,505) 2023.03.31 (기말자본) 10,043,428,500 9,400,710,654 (1,900,935,493) (68,214,994) 14,972,693,606 32,447,682,273 344,481,242 32,792,163,515 2024.01.01 (기초자본) 11,530,492,500 14,976,075,466 (1,900,935,493) (696,190,636) 12,459,493,788 36,368,935,625 342,534,344 36,711,469,969 당기순이익 0 0 0 0 612,813,949 612,813,949 3,614,879 612,813,949 기타 0 (127,125) 0 0 (4,341,980) (4,469,105) (399,774) (4,868,879) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 18,513,740 0 18,513,740 0 152,845,623 해외사업환산이익 0 0 0 383,432,549 0 383,432,549 9,388,421 392,820,970 순확정급여부채의측정요소 0 0 0 0 (258,489,086) (258,489,086) 0 (258,489,086) 2024.03.31 (기말자본) 11,530,492,500 14,975,948,341 (1,900,935,493) (294,244,347) 12,809,476,671 37,120,737,672 355,137,870 37,475,875,542 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,013,382,846 1,395,742,308 당기순이익 612,813,949 812,326,690 비현금항목의 조정 1,615,876,464 18,745,372 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,054,500,909) 611,120,218 이자의 수취 4,068,898 74,793,559 이자의 지급 (136,876,657) (50,978,928) 배당의 수취 0 96,415,645 법인세환급(납부) (27,998,899) (166,680,248) 투자활동현금흐름 (1,629,182,394) 2,040,245,882 단기금융상품의 감소 0 5,600,000,000 단기금융상품의 증가 0 (30,000,000) 단기대여금의 회수 9,900,000 1,500,000 단기대여금의 증가 0 0 장기금융상품의 증가 67,500,000 (52,500,000) 장기금융상품의 처분 0 0 장기기타채권의 증가 2,100,000 6,400,000 장기기타채권의 감소 0 0 장기기타금융자산의 취득 0 (60,000,000) 장기기타금융자산의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 78,778,093 59,557,053 유형자산의 취득 (1,589,576,707) (361,352,021) 건설중인자산의 취득 (197,883,780) (3,123,359,150) 재무활동현금흐름 (3,512,388,550) (614,304,029) 단기차입금의 증가 (150,000,000) 0 단기차입금의 상환 (3,362,388,550) 0 재무활동으로 분류된 배당금 지급 0 96,415,645 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (517,888,384) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,128,188,098) 2,821,684,161 환율차이로 인한 변동액 41,167,657 62,207,998 외화표시 현금의 환율변동 (1,170,604,991) 490,679,274 기초의 현금 6,724,487,947 6,345,565,309 기말의 현금 1,466,862,609 9,720,136,742 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 11,530,493천원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보 통 주 우 선 주 보통주 지분율 신 동 열 2,961,583 주 - 13.19% 신 준 섭 957,625 주 - 4.26% 신 민 섭 633,970 주 - 2.82% 이 영 자 270,132 주 - 1.20% 신 승 섭 512,410 주 - 2.28% 기 타 15,421,537 주 600,000 주 68.66% 자기주식 1,703,728 주 - 7.59% 합 계 22,460,985 주 600,000 주 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 청도성문전자유한공사 중국 97.61% 97.61% 12월 제조업 성문디엠주식회사 한국 99.20% 99.20% 12월 제조업 (3) 연결대상 종속기업의 재무정보당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 청도성문전자유한공사 21,836,858 6,867,806 7,024,370 133,214 성문디엠주식회사 698,742 1,015,856 490,118 55,138 <전분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 청도성문전자유한공사 22,504,007 7,989,882 7,505,967 363,639 성문디엠주식회사 487,764 818,684 342,693 (35,828) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단 하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (3) 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상' 에 따라 측정 합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (6) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격 에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현 가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익- 공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년, 8년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 산업재산권 10년 기타의 무형자산 5 ∼ 20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전 하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스 하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장 선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시 하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (15) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정 급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결실체는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래 에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을수익 으로 인식하고 있습니다. (19) 환율변동효과 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,639,686 10,961,308 유동성장기차입금 1,000,000 1,500,000 전환사채 2,500,000 3,262,198 장기차입금 3,262,198 2,000,000 총차입금 14,401,884 17,723,506 차감: 현금및현금성자산 (1,466,863) (5,541,432) 단기금융상품 (200,000) (200,000) 순차입금 (A) 12,735,021 11,982,074 자본총계 (B) 37,475,876 36,711,470 총자본 (C=A+B) 50,210,897 48,693,544 순차입금/총자본 (A / C) 25.36% 24.61% (2) 금융상품에 대한 위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금성자산 USD 364,290.08 490,626 2,315,606.56 3,118,659 JPY 15,308,933.00 13,616,990 6,034,709.00 5,367,753 EUR 53,299.80 77,441 53,299.67 77,441 매출채권 USD 3,772,895.58 5,081,336 2,945,203.77 3,966,600 JPY 892,723.80 794,060 445,476.70 396,243 EUR 113,624.14 165,088 - - 기타채권 USD 782,055.89 1,053,273 465,381.69 626,776 외화자산 합계 USD 4,919,241.55 6,625,235 5,726,192.02 7,712,035 JPY 16,201,656.80 14,411,050 6,480,185.70 5,763,996 EUR 166,923.94 242,529 53,299.67 77,441 매입채무 USD 1,421,423.34 1,914,373 1,625,518.41 2,189,248 JPY 15,572.00 13,851 15,572.00 13,851 EUR - - - - 미지급금 USD 9,332.84 12,569 1,726.47 2,325 단기차입금 USD 1,100,000.00 1,481,480 1,100,000.00 1,481,480 외화부채 합계 USD 2,530,756.18 3,408,422 2,727,244.88 3,673,053 JPY 15,572.00 13,851 15,572.00 13,851 EUR - - - - 순외화자산 합계 USD 2,388,485.37 3,216,813 2,998,947.14 4,038,982 JPY 16,186,084.80 14,397,199 6,464,613.70 5,750,145 EUR 166,923.94 242,529 53,299.67 77,441 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 892,827 천원 (전기: 493,328 천원)입니다. ② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. <당분기말> (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 5,080,724 - 5,080,724 미지급금(1) 592,932 - 592,932 기타금융부채 188,380 100,000 288,380 단기차입금 7,639,686 - 7,639,686 유동성장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 전환사채 3,262,198 - 3,262,198 파생상품부채 598,334 - 598,334 장기차입금 2,500,000 2,500,000 합 계 18,362,255 2,600,000 20,962,255 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 4,204,883 4,204,883 미지급금(1) 547,438 547,438 기타금융부채 189,138 100,000 289,138 단기차입금 10,961,308 10,961,308 유동성장기차입금 1,500,000 1,500,000 전환사채 3,262,198 3,262,198 파생상품부채 598,334 598,334 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 합 계 21,263,299 2,100,000 23,363,299 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다. ③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,466,863 5,541,432 단기금융상품 200,000 200,000 매출채권(1) 12,886,047 11,296,448 기타채권(2) 753,750 650,282 장기금융상품 479,000 396,500 장기기타채권 199,454 199,276 합 계 15,985,114 18,283,938 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(2) 당분기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다.한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 27,773천원(전기: 144,613천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 10,613천원(전기:7,785천원)입니다. (3) 공정가치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 기타금융자산 95,857 - 11,327 107,184 파생상품부채 - - 598,334 598,334 전기말: 기타금융자산 77,847 - 10,823 88,670 파생상품부채 - - 598,334 598,334 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,823 - 598,334 전환사채전환 - - - 전환사채상환 - - - 공정가치평가 504 - - 기말 11,327 - 598,334 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 13,111 282,476 2,272,429 전환사채전환 - (826,012) (3,403,739) 전환사채상환 - - (373,376) 공정가치평가 (2,288) 543,536 2,103,020 기말 10,823 - 598,334 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜ 투자지분 10,277 3 현재가치기법 조정할인율 등 - 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - 파생상품부채(2회 전환사채) 598,334 3 옵션가치평가모형(TF, BDT) 기초자산 주식가격 1,505원 역사적 변동성(연환산) 66.07% <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜ 투자지분 9,773 3 현재가치기법 조정할인율 등 - 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - 파생상품부채(2회 전환사채) 598,334 3 옵션가치평가모형(TF, BDT) 기초자산 주식가격 1505원 역사적 변동성(연환산) 66.01% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,466,863 - - 1,466,863 단기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 12,886,047 - - 12,886,047 기타채권(1) 753,750 - - 753,750 비유동자산 479,000 장기금융상품 479,000 - - 199,454 장기기타채권 199,454 - - 107,184 기타금융자산 - 107,184 - 합 계 15,985,114 107,184 - 16,092,298 (1) 당분기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.나.전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 5,541,432 - - 5,541,432 단기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 11,296,448 - - 11,296,448 기타채권(1) 650,282 - - 650,282 비유동자산 장기금융상품 396,500 - - 396,500 장기기타채권 199,276 - - 199,276 기타금융자산 - 88,670 - 88,670 합 계 18,283,938 88,670 - 18,372,608 (1) 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.2) 금융부채 가.당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 5,080,724 5,080,724 미지급금(1) - 592,932 592,932 단기차입금 - 7,639,686 7,639,686 유동성장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 - 188,380 188,380 전환사채 - 3,262,198 3,262,198 파생상품부채 598,334 598,334 비유동부채 장기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 - 100,000 100,000 합 계 598,334 20,263,920 20,862,254 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다.나.전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 4,204,883 4,204,883 미지급금(＊1) - 547,438 547,438 단기차입금 - 10,961,308 10,961,308 유동성장기차입금 - 1,500,000 1,500,000 기타금융부채 - 189,139 189,139 전환사채 - 3,262,198 3,262,198 파생상품부채 598,334 - 598,334 비유동부채 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타금융부채 - 100,000 - 합 계 598,334 22,764,966 23,263,300 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 10,754 - - - - - 배당금수익 - - - - 외환차익 76,543 - - - 2,094 외화환산이익 155,870 - - - (835) 이자비용 - - - (131,439) (131,439) 외환차손 (15,879) - - (47,330) (63,209) 외화환산손실 66,930 - - (14,418) 52,512 당기손익 합계 294,218 - - (191,928) 102,290 기타금융자산평가손실 - 18,514 - - - 18,514 기타포괄손익 합계 - 18,514 - - - 18,514 <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 46,743 46,743 외환차익 189,158 28,022 217,180 외화환산이익 223,691 46,519 270,210 대손상각비 1,137 1,137 이자비용 (95,221) (95,221) 외환차손 (101,969) (45,447) (147,416) 외화환산손실 (18,181) (6,338) (24,519) 당기손익 합계 340,579 (72,465) 268,114 매도가능금융자산평가손익 2,469 - 2,469 기타포괄손익 합계 - 2,469 - - 2,469 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 50,295 6,366 당좌예금 124,620 108,643 보통예금 1,296,473 5,432,797 국고보조금 (4,525) (6,374) 합 계 1,466,863 5,541,432 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매출채권 13,129,303 11,536,315 손실충당금 (243,256) (239,868) 합계 12,886,047 11,296,447 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 382 - 239,486 - 239,868 제각 - - - - - - 상각(환입) - - - - - - 환율변동효과 - - - 3,387 - 3,387 기말금액 - 382 - 242,873 - 243,255 <전기말> (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 4,401 - 251,489 - 255,890 제각 - - - (6,356) - (6,356) 상각(환입) - (4,019) - (5,295) - (9,314) 환율변동효과 - - - (352) - (352) 기말금액 - 382 - 239,486 - 239,868 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 매출채권 연체현황 연체채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 매출채권장부금액 10,051,574 2,766,640 66,171 776 12,885,160 244,143 13,129,303 충당금 설정률() 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 1.85% 손실충당금 226 156 - - 382 244,143 243,255 유동 226 156 - - 382 244,143 243,255 () 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 매출채권 연체현황 연체채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 매출채권장부금액 8,973,136 2,281,776 40,124 11,295,036 239,485 11,536,315 충당금 설정률() 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 100.00% 2.08% 손실충당금 226 156 - 382 239,485 239,868 유동 226 156 - 382 239,485 239,868 () 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 972,421 - 863,460 - 차감: 대손충당금 (490,113) - (490,113) - 미수수익 11,202 16,311 13,095 7,733 부가세환급금 122,922 - 183,312 대여금 260,240 182,097 263,840 190,497 보증금 - 1,046 - 1,046 합 계 876,672 199,454 833,594 199,276 (2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 490,113 - 490,113 상각 - - - - - - 기말금액 - - - 490,113 - 490,113 <전기말> (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권 (개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 481,574 - 481,574 상각 - - - 8,539 - 8,539 기말금액 - - - 490,113 - 490,113 (3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.96% 377,100 (186,603) 190,497 <전기말> (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.54% 368,700 (186,603) 182,097 9. 기타금융자산 (1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 88,670 77,066 자본으로 계상한 평가이익(손실) 18,514 11,604 기말금액 107,184 88,670 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장 부 가 액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.0000 149,506 48,615 48,615 SK스퀘어 0.0000 96,549 47,242 47,242 (시장성없는 주식) 케이티파워텔(1) 0.022 1,140,000 10,277 10,277 한국전화번호부(1) 0.084 116,636 - - 그린스타(2) 4.000 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프(2) 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합(2) - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합(2) - 350 350 350 전자공업인친목회(2) - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(1) 39.9000 371,790 - - 합 계 2,035,532 107,183 107,184 (1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.000 149,506 46,392 46,392 SK스퀘어 0.000 96,549 31,455 31,455 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 9,773 9,773 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.0 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA(1) 39.9 371,790 - - 합 계 2,035,531 88,670 88,670 (1) SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 53,305 - 53,305 6,346 - 6,346 제 품 2,169,475 (297,947) 1,871,528 1,507,147 (295,879) 1,211,268 재공품 310,671 - 310,671 229,397 - 229,397 원재료 4,964,088 (202,020) 4,762,068 5,310,726 (198,967) 5,111,759 저장품 1,025,174 (14,327) 1,010,847 978,462 (14,327) 964,135 미착품 399,883 - 399,883 251,741 - 251,741 합 계 8,922,596 (514,294) 8,408,302 8,283,819 (509,173) 7,774,646 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 514,294 351,757 재고자산평가손실(환입) - 159,273 환율변동효과 - (1,857) 기 말 514,294 509,173 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,971,053 - 1,921,407 - 선급비용 88,287 275,534 101,727 283,368 합 계 2,059,340 275,534 2,023,134 283,368 12. 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소유지분율 결산월 주사업장 당분기말 전기말 안휘봉성전자유한공사 제조업 25.00% 25.00% 12월 중국 당사는 안휘봉성전자유한회사에 2021년 12월 31일에 1차 $1,570,000을, 2022년 9월 28일에 2차 $699,000을, 2023년 6월 27일에 3차로 $1,386,000을 현금 출자하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,891 4,410,195 4,410,195 합 계 4,591,891 4,410,195 4,410,195 <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,891 4,410,195 4,410,195 합 계 4,591,891 4,410,195 4,410,195 (3) 당분기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 안휘봉성전자유한공사 4,410,195 - - - 4,410,195 <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 안휘봉성전자유한공사 2,623,586 1,806,998 (13,359) (7,030) 4,410,195 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 21,181,210 부채 2,860,353 자본 18,320,857 매출액 6,724,335 당기순손익 (53,609) <전기말> (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 자산 20,310,944 부채 2,670,163 자본 17,640,781 매출액 6,702,503 당기순손익 (53,435) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,849,548) - 1,406,026 구축물 438,839 (415,350) - 23,489 건물부속설비 946,366 (333,625) - 612,741 기계장치 32,209,565 (25,020,723) (362,534) 6,826,308 차량운반구 700,585 (621,531) - 79,054 공구와기구 1,139,471 (1,126,711) - 12,760 비품 1,590,554 (1,399,696) (1) 190,857 건설중인자산 14,474,805 - - 14,474,805 합계 57,194,051 (30,767,184) (362,535) 26,064,332 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,823,760) - 1,431,814 구축물 438,374 (414,084) - 24,290 건물부속설비 946,366 (322,451) - 623,915 기계장치 30,324,909 (24,518,196) (373,982) 5,432,731 차량운반구 698,094 (612,480) - 85,614 공구와기구 1,139,471 (1,123,269) - 16,202 비품 1,546,933 (1,381,487) (1) 165,445 건설중인자산 15,614,817 - - 15,614,817 합계 56,402,830 (30,195,727) (373,983) 25,833,120 (2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출액 처분 감가상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - - 2,438,292 건물 1,431,813 - - (25,788) - - 1,406,025 구축물 24,290 - - (971) - 171 23,491 건물부속설비 623,915 - - (11,174) - - 612,741 기계장치 5,806,711 1,722,053 (79,179) (260,138) - (607) 7,188,841 차감:정부보조금 (373,981) - - 11,448 - - (362,533) 차량운반구 86,389 - (8,347) 2,300 - (1,286) 79,055 공구와기구 16,202 - - (3,441) - - 12,761 비품 169,662 30,787 - (10,096) - 505 190,857 차감:정부보조금 (1) - - - - - (1) 건설중인자산 15,651,142 197,884 - - (1,374,221) - 14,474,805 합계 25,874,433 1,950,724 (87,526) (297,860) (1,374,221) (1,217) 26,064,334 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출액 처분 감가상각비 대체 외화환산차이 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - - 2,438,292 건물 1,534,964 - - (103,150) - - 1,431,814 구축물 28,183 - - (3,884) - (10) 24,290 건물부속설비 669,276 - - (45,361) - - 623,915 기계장치 7,119,857 311,474 (82,773) (1,524,670) - (17,177) 5,806,711 차감:정부보조금 (419,775) - - 45,794 - - (373,981) 차량운반구 41,237 69,424 (8,352) (16,741) - 46 85,614 공구와기구 43,206 - - (27,004) - - 16,202 비품 165,680 47,331 (57) (47,165) - (344) 165,445 차감:정부보조금 (2,433) - - 2,432 - - (1) 건설중인자산 2,110,354 13,529,395 - - - (24,932) 15,614,817 합계 13,728,841 13,957,624 (91,182) (1,719,749) - (42,417) 25,833,118 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기분기말 전기말 제조원가 1,342,822 1,687,170 판매비와관리비 13,593 32,579 합계 1,356,415 1,719,749 (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분가말 전기말 자본화된 차입원가 - 241,681 자본화 이자율 - 4.74% (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(6) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (897,647) (73,665) 457,277 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합계 2,864,792 (1,195,068) (102,995) 1,566,729 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 1,109,437 건물 1,428,589 (893,490) (73,665) 461,434 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) 3 합계 2,864,792 (1,190,911) (102,995) 1,570,886 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 461,434 (4,157) 457,277 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합계 1,570,886 (4,157) 1,566,729 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 1,354,924 (893,490) 461,434 구축물 179,954 (179,942) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) 3 합계 2,761,797 (1,190,911) 1,570,886 (3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다. (4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익 임대료수익 18,900 17,325 합 계 18,900 17,325 비용 감가상각비 (4,157) (4,157) 세금과공과 (87) (72) 지급수수료 - - 수선비 (120) (175) 보험료 (106) (104) 기타비용 (20) (435) 합 계 (4,490) (4,943) (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). 15. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 2,438,292 4,704,057 2,438,292 4,704,057 투자부동산 1,109,437 5,390,868 1,109,437 5,390,868 합계 3,547,729 10,094,925 3,547,729 10,094,925 16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액(1) 재산종합보험 재고자산 (주)KB손해보험, 삼성화재해상보험 1,828,950CNY 31,063,019.07 재산종합보험, 화재보험 유형자산, 투자부동산 20,867,964CNY 80,830,439.52 합계 22,696,914CNY 111,893,458.59 (1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,182,758천원을 설정하고 있습니다. 한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000) 및 적하보험(부보액 : USD 500,000) 에 가입하고 있습니다.또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 산업재산권 22,756 (11,068) - (7,100) 4,588 회원권 377,400 - (123,045) - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 영업권 325,228 - (239,243) - 85,985 기타의무형자산 144,794 (47,750) - - 97,044 합 계 872,782 (58,818) (362,288) (7,100) 444,576 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 산업재산권 22,756 (10,549) - (7,420) 4,787 회원권 377,400 - (123,045) - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 영업권 325,228 - (239,243) - 85,985 기타의무형자산 144,794 (49,172) - - 95,622 합 계 872,782 (59,721) (362,288) (7,420) 443,353 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 상각비 외화환산차이 기말 장부금액 산업재산권 12,207 - - (519) - 11,688 차감:정부보조금 (7,420) - - 320 - (7,100) 회원권 254,355 - - - - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 영업권 85,985 - - - 85,985 기타의무형자산 95,622 - - (963) 2,385 97,044 차감:정부보조금 - - - - - - 합계 443,353 - - (1,162) 2,385 444,576 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 상각비 외화환산차이 기말 장부금액 산업재산권 14,483 - - (2,276) - 12,207 차감:정부보조금 (8,700) - - 1,280 - (7,420) 회원권 254,355 - - - - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 영업권 85,985 - - - 85,985 기타의무형자산 100,124 - - (4,254) (248) 95,622 차감:정부보조금 (180) - - 180 - - 합계 448,671 - - (5,070) (248) 443,353 (3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 89,568천원과 490,132천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 무역금융 5.106 700,000 기업은행 무역금융 4.976 1,300,000 기업은행 운전자금대출 7.430 790,738 768,501 기업은행 Local L/C 5.506 1,362,389 기업은행 운전자금대출 4.584 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업자금대출 4.900 190,000 190,000 기업은행 중소기업자금대출 4.510 - 신한은행 무역금융 8.007 658,948 640,418 하나은행 운전자금대출 3.688 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역금융 3.754 1,000,000 1,000,000 하나은행 운전자금대출 3.754 1,000,000 1,000,000 기타 일반대출 - - 소 계 7,639,686 10,961,308 유동성장기차입금 기업은행 시설대출 4.868 1,000,000 1,000,000 기업은행 온랜딩자금 4.950 500,000 소 계 1,000,000 1,500,000 장기차입금 기업은행 시설대출 4.370 2,500,000 2,000,000 소 계 2,500,000 2,000,000 합 계 11,139,686 14,461,308 (1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2024.04.01 ~ 2025.03.31 8,639,686 2025.04.01 ~ 2025.12.31 2026.01.01 ~ 2026.12.31 2,500,000 합 계 11,139,686 (3) 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 기업은행 토지,건물,기계장치 6,689,882 12,025,000 단기차입금 2,790,738 유동성장기차입금 1,500,000 장기차입금 2,000,000 단기금융상품 200,000 209,000 단기차입금 190,000 신한은행 토지,건물 708,510 360,000 단기차입금 658,948 하나은행 토지,건물 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 7,598,392 17,394,000 11,139,686 (1) 해당 자산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 해당 자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채 2021-08-13 2024-08-13 0.00% 3,500,000 3,500,000 차감 : 사채할인발행차금 (4,805) (4,805) 차감 : 전환권조정 (232,997) (232,997) 소 계 3,262,198 3,262,198 파생상품자산(1) - - 파생상품부채(2) 598,334 598,334 합 계 3,860,533 3,860,533 (1) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. (2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다 (5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1. 사채의 권면총액 10,000백만원 2. 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 0.00% 3. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 2,449원/주 전환대상 성문전자(주) 기명식 보통주 전환권청구기간 2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일 전환가액조정사항 유·무상증자, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한바에 따라 조정 4. 투자자의 조기상환권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 8월 13일 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할수 있다.. 5. 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 콜옵션 대상 사채의 매매가격은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연1%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. () 발행일 시점 이후 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 당분기말 현재 전환권 행사가액은 조정 후 전환가액의 최저한도인 1,715원/주 입니다.(6) 당분기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 전 법인세비용차감전순이익(손실) - (1,274,216) 리픽싱조건부 금융상품 관련된파생상품평가손실(이익)() - 1,559,484 조정 후 법인세비용차감전순이익(손실) - 285,268 () 연결실체가 발행한 전환사채는 리픽싱조건부입니다. 19. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 미지급비용 188,380 - 217,567 - 임대보증금 - 100,000 100,000 - 합 계 188,380 100,000 317,567 - 기타부채 예수금 47,583 - 79,648 - 선수금 34,500 - 79,912 - 합 계 82,083 0 159,560 - 20. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,531,313 3,209,592 사외적립자산의 공정가치 (3,056,959) (3,067,437) 순확정급여부채 474,354 142,155 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,209,592 (3,067,437) 142,155 당기근무원가 100,096 - 100,096 과거근무원가 - - 이자원가(수익) 9,910 (33,726) (23,816) 제도 가입자의 기여금 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (533) - (533) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 225,296 33,726 259,022 소계 224,763 33,726 258,489 급여지급액 (13,049) 10,478 (2,571) 기말금액 3,531,312 (3,056,959) 474,353 <전기말> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,846,241 (3,098,348) 324,083 당기근무원가 280,666 - 276,435 과거근무원가 (565,189) - (565,189) 이자원가(수익) 49,061 (149,436) (100,375) 재측정요소 - 제도자 가입의 기여금 (300,000) (300,000) 사외적립자산의 수익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 66,351 - 66,351 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 66,154 24,265 90,419 소계 132,505 24,265 156,770 급여지급액 (533,692) 456,082 (22,611) 기여금납부액 - - - 기말금액 3,209,592 (3,067,437) (230,887) (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,056,959 3,067,437 (4) 당분기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 100,096 287,264 과거근무원가 (565,189) 이자비용 9,910 49,061 사외적립자산의 기대수익 (33,726) (149,436) 합 계 (76,280) (378,300) 제조원가 (51,470) (154,220) 판매비와관리비 (24,810) (224,080) 합 계 (76,280) (378,300) (5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당붐기말 전기말 재측정요소 (258,489) (156,769) 법인세효과 - 32,765 법인세차감후 재측정요소 (258,489) (124,004) (6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.49% 4.50% 사외적립자산 기대수익률 4.49% 4.49% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.00%+승급률 3.00%+승급률 (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 포인트 변동 (50,602) 46,484 기대임금상승률의 1% 포인트 변동 48,973 (52,472) <전기말> (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 포인트 변동 (42,409) 46,247 기대임금상승률의 1% 포인트 변동 47,952 (44,672) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (8) 당분기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.3991년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 132,451 172,605 750,749 2,514,615 3,570,420 21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 105,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 발행한주식수 22,460,985주 22,460,985주 1주당액면가 500원 500원 보통주자본금 11,230,492,500 11,230,492,500 우선주(1) 발행 및 유통주식수 600,000주 600,000주 1주당액면가 500원 500원 우선주자본금 300,000,000 300,000,000 자본금 합계 11,530,492,500 11,530,492,500 (1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당분기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 전기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,611,801 14,611,801 재평가적립금 292,236 292,236 기타자본잉여금 74,269 74,269 합 계 14,978,306 14,978,306 23. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(1) (1,885,020) (1,885,020) 주식할인발행차금 (15,915) (15,915) 합 계 (1,900,935) (1,900,935) (1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,703,728주(보통주))(전기말 : 자기주식 1,403,728주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 20,757,257주 및 우선주 600,000주(전기말 : 유통주식수 보통주 18,083,129주 및 우선주 600,000주)입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (1,209,914) (1,228,428) 해외사업환산손실 980,531 597,098 지분법자본변동 (64,861) (64,861) 합 계 (294,244) (696,191) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(1) 390,605 390,605 임의적립금 9,121,781 9,121,781 미처리결손금 3,297,091 2,923,620 합 계 12,809,477 12,436,006 (1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 12,459,494 14,328,267 배당금 - (96,416) 당기순이익(손실) 612,814 (1,648,263) 확정급여제도의 재측정요소 (258,489) (124,005) 기타 (4,342) (89) 기말금액 12,809,477 12,459,494 26. 이익잉여금처분계산서 (1) 당분기 및 전기의 지배기업의 별도재무제표에 의한 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 Ⅰ.미처분이익잉여금 (286,860,282) (421,546,940) 1.전기이월미처분이익잉여금 (431,546,940) 1,329,058,615 3.당기순이익(손실) 403,175,744 (1,626,600,141) 4.순확정급여부채의 재측정요소 (258,489,086) (124,005,414) Ⅱ.임의적립금 이입 - - 1.임의적립금 - 2.사업확장적립금 - - Ⅲ.이익잉여금 처분액 - (10,000,000) 1.이익준비금 10,000,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 (286,860,282) (431,546,940) 당기 이익잉여금 처분예정일은 2024년 3월 22일이 며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2023년 3월 24일이었습니다. (2) 당분기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 보통주 20,757,257 20,757,257 (3) 당분기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 우선주 600,000주 - - - 600,000주 - - - 27. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (660,260) (622,657) 재공품의 변동 (81,274) 7,962 상품의 변동 (46,962) (5,153) 상품 매입액 164,338 98,427 사용된 원재료 7,026,942 7,822,020 종업원급여 1,839,844 1,289,318 감가상각비 388,735 516,090 소모품비 2,511,968 1,248,825 기타비용 (235,892) 208,556 합 계(1) 10,907,439 10,563,389 (1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,763,563 1,799,929 퇴직급여 76,280 (510,611) 합 계 1,839,843 1,289,318 28. 영업이익(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 11,368,165 11,389,752 상품매출액 31,422 26,335 원재료매출액 - - 합 계 11,399,587 11,416,087 연결실체는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 9,197,029 9,917,264 상품매출원가 31,722 31,727 원재료매출원가 - 304 합 계 9,228,751 9,949,295 (3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 689,893 575,763 잡급 - - 퇴직급여 24,810 (932,313) 복리후생비 153,157 150,165 여비교통비 42,067 26,700 통신비 14,950 16,689 세금과공과 31,046 28,313 감가상각비 13,593 17,546 수선비 8,310 8,094 보험료 9,506 10,120 접대비 27,562 33,142 지급임차료 2,230 4,444 차량유지비 12,183 5,439 광고선전비 1,000 1,000 경상연구개발비 89,568 135,610 운반비 295,247 275,394 지급수수료 245,495 255,269 소모품비 13,460 11,065 도서인쇄비 1,707 2,475 교육훈련비 1,733 23 대손상각비 - (12,733) 무형자산상각비 1,162 1,392 견본비 9 800 합 계 1,678,688 614,397 29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 78,638 1,439,956 외화환산이익 155,035 546,100 임대료수익 18,900 67,650 유형자산처분이익 1,325 62,268 잡이익 58,271 408,785 합 계 312,169 2,524,759 외환차손 63,209 외화환산손실 (52,511) 404,830 기부금 - 1,050,455 유형자산처분손실 7,562 31,084 기타대손상각비 - 269,702 지분법손실 - 103,476 잡손실 25,152 158,591 합 계 43,412 2,018,138 30. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 10,754 46,743 합 계 10,754 46,743 금융비용 이자비용 131,439 95,221 합 계 131,439 95,221 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - 58,495 법인세비용 - 58,495 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 640,220 624,037 적용세율에 따른 세부담액 - 32,278 조정사항 비공제비용 - 135,390 이연법인세 미인식항목 - 3,307 기타 - (112,480) 법인세비용 - 58,495 유효세율(1) - - (1) 당 분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%(전기말: 21%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 중요한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 사유 특수관계자 대손충당금 489,972 495,444 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 종속기업투자주식손상차손 2,305,045 2,305,045 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 지분법손실 - 392,115 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 합 계 2,795,017 3,192,604 처분 및 배당계획 없음 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 2,426 - - 2,426 재고자산평가손실 66,995 - - 66,995 매도가능증권손상차손 347,191 - - 347,191 퇴직급여충당금조정 592,839 - - 592,839 매도가능증권평가손실 347 - - 347 퇴직보험료조정 (574,106) - - (574,106) 파생상품부채 125,052 - - 125,052 파생상품자산 0 - - 0 전환권조정 (216,572) - - (216,572) 기타 151,284 - - 151,284 일시적차이 법인세효과 소계 495,456 - - 495,456 2) 이월결손금 법인세효과 1,043,167 - - 1,043,167 3) 이월세액공제 법인세효과 171,555 - - 171,555 이연법인세 자산(부채)합계 1,710,178 - - 1,710,178 이연법인세 자산 미인식액(1) (1,710,178) - (1,710,178) 재무상태표상 이연법인세 - - - (1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. <전분기> (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 - - - - 재고자산평가손실 51,056 51,056 매도가능증권손상차손 348,853 348,853 퇴직급여충당금조정 718,711 718,711 매도가능증권평가손실 2,785 2,785 퇴직보험료조정 (650,653) (650,653) 파생상품부채 477,210 477,210 파생상품자산 (59,320) (59,320) 전환권조정 (345,544) (345,544) 기타 213,785 213,785 일시적차이 법인세효과 소계 756,883 756,883 2) 이월결손금 법인세효과 760,770 760,770 3) 이월세액공제 법인세효과 78,282 78,282 이연법인세 자산(부채)합계 1,595,935 1,595,935 이연법인세 자산 미인식액(1) (1,595,935) (1,595,935) 재무상태표상 이연법인세 - - (1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 11,604 (2,425) 9,179 3,166 (697) 2,469 확정급여제도의 재측정요소 (156,770) 32,765 (124,005) (285,284) 62,762 (222,522) 합 계 (145,166) 30,340 (114,826) (282,118) 62,065 (220,053) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 403,175,744 565,541,902 우선주배당금 - (1,500,000) 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 403,175,744 564,041,902 가중평균유통보통주식수(1) 23,060,985 17,937,387 기본보통주주당순이익 17 31 (1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 구분 주식수 일수 적수 2024-01-01~2024.03.31 23,060,985 91 2,098,549,635 합계 23,060,985 91 2,098,549,635 가중평균유통보통주식수(합계/91일) 23,060,985 91 2) 전분기 구분 주식수 일수 적수 2023.01.01∼2023.03.31 18,243,129 90 1,641,881,610 합계 18,243,129 90 1,641,881,610 가중평균유통보통주식수(합계/90일) 18,243,129 나. 우선주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 403,175,744 565,541,902 당기순이익 중 우선주 해당분 2,622,454 1,500,000 가중평균유통우선주식수 600,000 600,000 기본우선주주당순이익 4.37 2.50 (2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.당분기와 전분기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 희석효과 우선순위 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 403,175,744 565,541,902 전환사채 2회차 전환사채 관련 손익 - 246,392,483 희석주당이익 산정을 위한 순이익 403,175,744 811,934,385 발행된 가중평균유통보통주식수 23,060,985 17,937,387 전환사채 전환 가정 2,040,816 5,747,126 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(1) 25,101,801 23,684,513 희석주당순이익 산정금액 16 34 희석주당순이익(2) 16 31 (1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(2) 당분기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로(희석주당순이익 산정결과 반희석효과 발생)희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 가. 당기순이익 612,814 - 나. 비현금항목의 조정 1,615,877 18,847 외화환산손실 (52,511) 26,248 재고자산평가손실 - - 대손상각비 (1,254) (19,089) 기타대손상각비 - 13,870 감가상각비 1,605,670 523,503 수선비 - - 무형자산상각비 1,162 1,392 영업권 손상차손 - 이자비용 131,439 50,952 법인세비용 27,406 208,901 퇴직급여 69,754 (485,274) 외화환산이익 (155,035) (270,209) 이자수익 (10,754) (8,818) 유형자산처분이익 - (22,629) 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,054,500) 507,644 매출채권의 감소(증가) (1,816,513) 765,754 기타채권의 감소(증가) (33,341) 363,012 기타금융자산의 감소(증가) - 재고자산의 감소(증가) (480,739) 610,452 기타자산의 감소(증가) 11,101 24,105 이연법인세자산의 감소(증가) - 매입채무의 증가(감소) 1,348,009 (792,906) 미지급금의 감소 (63,408) (74,740) 유형자산처분손실 - (2) 당기법인세부채의 증가 - 퇴직금의 지급 (6,522) (32,484) 사외적립자산의 감소(증가) 10,478 (300,000) 임대보증금의 증가 - 기타금융부채의 증가 - (55,547) 기타부채의 증가(감소) (23,565) 파생상품의 감소(증가) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,174,191 - (2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구에 따른 전환사채의 자본대체 - 96,416 전환청구에 따른 파생상품부채의 자본대체 - 500,000 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 단기차입금 10,961,308 (3,321,622) - 7,639,686 유동성장기차입금 1,500,000 (500,000) - 1,000,000 장기차입금 2,000,000 500,000 - 2,500,000 전환사채 3,262,198 - - 3,262,198 합 계 17,723,506 (3,321,622) - 14,401,884 <전분기> (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 환율변동 단기차입금 5,290,948 - 68,377 5,359,325 유동성장기차입금 1,000,000 - 500,000 1,500,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 전환사채 8,320,619 - - 8,320,619 합계 15,111,567 - 68,377 15,179,944 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 기타 (주)에스엠티디 무 역 업 SUNGMOON AMERICA 제 조 업 나. 전분기 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 기타 (주)에스엠티디 무 역 업 SUNGMOON AMERICA 제 조 업 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채 권 채 권 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기타 특수관계자 (주)에스엠티디 61,274 - 61,274 60,224 - 60,224 SUNGMOON AMERICA - 489,972 489,972 - 481,574 481,574 합 계 61,274 489,972 551,246 60,224 481,574 541,798 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 기타 특수관계자 (주)에스엠티디 매출채권 61,274 (61,274) - 60,224 - 60,224 SUNGMOON AMERICA 기타채권 489,972 (489,972) - - 481,574 481,574 합 계 551,246 (551,246) - 60,224 481,574 541,798 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 60,224 481,574 60,224 481,574 손상차손인식(환입)액 1,050 8,398 1,050 8,398 기말금액 61,274 489,972 61,274 489,972 (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 임원 장단기대여금 375,600 - 6,900 368,700 나. 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 임원 장기대여금 207,400 180,000 11,800 375,600 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 143,000 123,500 퇴직급여 191,535 (514,666) 합 계 334,535 (391,166) 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구분 종류 한도금액 실행금액 기업은행 무역금융 2,000,000 - USD 2,000 USD 2,000 LOCAL매입 1,700,000 - 운영자금 2,000,000 2,000,000 온랜딩자금 2,500,000 2,500,000 시설자금 1,000,000 1,000,000 하나은행 운영자금 3,000,000 3,000,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 신한은행 무역금융 USD 500 USD 500 무역금융 합계 2,000,000 - USD 2,500 USD 2,500 운영자금 합계 3,000,000 3,000,000 온랜딩자금 합계 2,500,000 2,000,000 시설자금 합계 1,000,000 - (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) (3) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 은행명 예금의종류 사용제한 내역 당분기 전분기 단기금융상품 기업은행외 정기예금외 차입금담보 200,000 200,000 장기금융상품 기업은행외 별단예금 당좌개설보증금 4,000 4,000 기업은행외 정기적금외 차입금담보 - - 합계 204,000 204,000 (단위: USD) 제공받는자 관계 보증처 보증금액 보증내역 청도성문전자유한공사 종속기업 기업은행 USD 3,000,000 stand by L/C 종속기업 신한은행 USD 500,000 stand by L/C 합계 USD 3,500,000 (1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다. 36. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 증착필름부문 ZN증착 FILM, Al증착FILM 등 DM부문 우편물 발송 서비스 (2) 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 증착필름부문 DM부문 연결조정(1) 조정후금액 매출액 13,216,298 490,118 (2,306,829) 11,399,587 내부매출액 (2,338,251) 31,422 2,306,829 - 순매출액 10,878,047 521,540 - 11,399,587 영업손익 - - 21,286 21,286 당기순이익(손실) 536,390 55,137 21,286 612,813 자산총액 70,547,293 698,742 (11,783,703) 59,462,332 부채총액 23,523,639 1,015,856 (2,553,039) 21,986,456 (1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 증착필름부문 DM부문 연결조정(1) 조정후금액 매출액 13,728,069 342,693 (2,654,674) 11,416,088 내부매출액 (2,625,705) (28,969) 2,654,674 - 순매출액 11,102,364 313,724 - 11,416,088 영업손익 1,185,087 (34,354) (81,027) 1,069,706 당기순이익(손실) 929,181 (35,827) (81,027) 812,327 자산총액 68,248,950 487,764 (11,413,696) 57,323,018 부채총액 25,916,753 818,684 (2,204,583) 24,530,854 (1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 대한민국 아시아 미주 유럽 연결조정(1) 조정후금액 매출액 1,581,524 10,635,050 1,209,933 278,417 (2,306,829) 11,398,095 내부매출액 (31,422) (2,275,407) - - 2,306,829 - 순매출액 1,550,102 8,359,643 1,209,933 278,417 - 11,398,095 비유동자산 38,003,416 4,924,254 (9,380,664) 33,547,006 (1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 대한민국 아시아 미주 유럽 연결조정(1) 조정후금액 매출액 1,650,041 11,620,263 131,720 668,738 (2,654,674) 11,416,088 내부매출액 (28,969) (2,625,705) - - 2,654,674 - 순매출액 1,621,072 8,994,558 131,720 668,738 - 11,416,088 비유동자산 27,303,956 4,133,783 - - (9,209,114) 22,228,625 (1) 연결조정은 보고부문별 내부거래, 미실현손익 및 종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 4개업체(전분기3개업체) 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 10,707,932,460 12,537,396,246 현금및현금성자산 805,590,149 4,940,629,499 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 매출채권 6,257,006,487 4,414,846,884 기타채권 288,703,359 236,031,939 유동재고자산 2,521,248,988 2,119,086,959 당기법인세자산 592,790 0 기타유동금융자산 634,790,687 626,800,965 비유동자산 38,002,501,837 38,116,894,444 장기금융상품 479,000,000 396,500,000 장기기타채권 349,454,483 349,276,358 기타금융자산 107,183,700 88,669,960 종속및관계기업투자주식 13,317,440,409 13,317,440,409 유형자산 21,727,100,090 21,707,227,118 투자부동산 1,566,728,879 1,570,885,919 무형자산 268,991,501 269,405,762 순확정급여자산 0 186,602,775 기타비유동자산 186,602,775 230,886,143 자산총계 48,710,434,297 50,654,290,690 부채 유동부채 13,964,570,640 16,662,889,545 매입채무 2,309,839,556 1,023,577,413 미지급금 740,458,517 866,178,981 유동 차입금 6,000,000,000 9,362,388,550 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,000,000,000 1,500,000,000 기타금융부채 609,690,793 16,794,372 기타 유동부채 42,383,650 33,417,640 유동성전환사채 3,262,198,124 3,262,198,124 유동파생상품부채 0 598,334,465 비유동부채 2,691,262,112 2,100,000,000 장기차입금 2,500,000,000 2,000,000,000 순확정급여부채 91,262,112 0 기타 비유동 부채 100,000,000 100,000,000 부채총계 16,655,832,752 18,762,889,545 자본 자본금 11,530,492,500 11,530,492,500 자본잉여금 14,978,306,192 14,978,306,192 기타자본 (1,885,020,699) (1,885,020,699) 기타포괄손익누계액 (1,209,914,278) (1,228,428,018) 이익잉여금(결손금) 8,640,737,830 8,496,051,170 자본총계 32,054,601,545 31,891,401,145 자본과부채총계 48,710,434,297 50,654,290,690 제 45 기 1분기말 제 44 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 6,191,928,864 6,191,928,864 6,222,102,017 6,222,102,017 매출원가 5,067,484,089 5,067,484,089 6,011,892,668 6,011,892,668 매출총이익 1,124,444,775 1,124,444,775 210,209,349 210,209,349 판매비와관리비 892,640,682 892,640,682 (85,898,045) (85,898,045) 영업이익(손실) 231,804,093 231,804,093 296,107,394 296,107,394 기타수익 288,457,312 288,457,312 544,722,598 544,722,598 기타비용 28,809,750 28,809,750 205,888,602 205,888,602 금융수익 10,543,573 10,543,573 39,715,027 39,715,027 금융비용 98,819,484 98,819,484 50,619,591 50,619,591 법인세비용차감전순이익(손실) 403,175,744 403,175,744 624,036,826 624,036,826 법인세비용(수익) 0 0 58,494,924 58,494,924 당기순이익 403,175,744 403,175,744 565,541,902 565,541,902 기타포괄손익 (239,975,346) (239,975,346) (220,052,336) (220,052,336) 후손적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (239,975,346) (239,975,346) (220,052,336) (220,052,336) 순확정급여부채의 재측정요소 (258,489,086) (258,489,086) (222,521,505) (222,521,505) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,513,740 18,513,740 2,469,169 2,469,169 총포괄손익 163,200,398 163,200,398 345,489,566 345,489,566 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 17 17 32 32 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 16 16 31 31 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 10,043,428,500 9,402,851,928 (1,367,132,315) (1,237,606,845) 11,245,345,377 28,086,886,645 당기순이익 565,541,902 565,541,902 연차배당 (96,415,645) (96,415,645) 자기주식 취득 (517,888,384) (517,888,384) 전환사채의 전환 기타포괄손익 2,469,169 (220,052,336) 순확정급여부채의측정요소 (222,521,505) (222,521,505) 2023.03.31 (기말자본) 10,043,428,500 9,402,851,928 (1,885,020,699) (1,235,137,676) 11,491,950,129 27,818,072,182 2024.01.01 (기초자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 1,885,020,699 1,228,428,018 8,496,051,170 31,891,401,145 당기순이익 403,175,746 403,175,744 연차배당 자기주식 취득 전환사채의 전환 기타포괄손익 18,513,740 (239,975,346) 순확정급여부채의측정요소 (258,489,086) (258,489,086) 2024.03.31 (기말자본) 11,530,492,500 14,978,306,192 (1,885,020,699) (1,209,914,278) 8,640,737,830 32,054,601,545 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (543,934,679) 925,105,605 당기순이익 403,175,744 565,541,902 비현금항목의 조정 126,796,863 (376,249,684) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (972,915,402) 595,756,361 배당의 수취 96,415,645 이자의 수취 3,858,434 68,279,009 이자의 지급 (104,257,528) (8,362,968) 법인세환급(납부) (592,790) (16,274,660) 투자활동현금흐름 (269,883,780) 2,300,326,112 단기금융상품의 감소 0 5,600,000,000 단기금융상품의 증가 0 (30,000,000) 장기금융상품의 감소 0 0 장기금융상품의 증가 (82,500,000) (52,500,000) 단기대여금의 증가 0 0 단기대여금의 감소 (8,400,000) 0 장기기타채권의 감소 (2,100,000) (6,400,000) 장기기타채권의 증가 0 (60,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 0 51,209,780 유형자산의 취득 0 (91,424,518) 건설중인자산의 취득 (197,883,780) (3,123,359,150) 재무활동현금흐름 (3,362,388,550) (614,304,029) 단기차입금의 상환 (3,362,388,550) 0 배당금의 지급 0 (96,415,645) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (517,888,384) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,176,207,009) 2,611,127,688 외화표시현금의 환율변동 41,167,657 62,207,998 기초의 현금 4,940,629,499 5,058,529,749 기말의 현금 805,590,149 7,731,865,434 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 11,530,493천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보 통 주 우 선 주 보통주 지분율 신 동 열 2,961,583 주 - 13.19% 신 준 섭 957,625 주 - 4.26% 신 민 섭 633,970 주 - 2.82% 이 영 자 270,132 주 - 1.20% 신 승 섭 512,410 주 - 2.28% 기 타 15,421,537 주 600,000 주 68.66% 자기주식 1,703,728 주 - 7.59% 합 계 22,460,985 주 600,000 주 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제 회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년, 8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 산업재산권 10년 기타의 무형자산 5 ∼ 20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다. 과 목 추 정 내 용 연 수 건 물 20 ∼ 40년 구 축 물 20 ∼ 40년 건물부속설비 8 ∼ 20년 (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스 기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융 리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습 니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법 으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익 으로 인식하고 있습니다. (17) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다. 당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 6,000,000 9,362,389 유동성장기차입금 1,000,000 1,500,000 전환사채 3,262,198 3,262,198 장기차입금 2,500,000 2,000,000 총차입금 12,762,198 16,124,587 차감: 현금및현금성자산 (805,590) (4,940,629) 단기금융상품 (200,000) (200,000) 순차입금 (A) 11,756,608 10,983,958 자본총계 (B) 32,054,602 31,891,401 총자본 (C=A+B) 43,811,210 42,875,359 순차입금/총자본 (A / C) 26.83% 25.62% (2) 금융상품에 대한 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험 관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금성자산 USD 268,211.59 361,227 2,262,484.39 2,917,247 JPY 15,308,933.00 13,616,990 6,034,709.00 55,076 EUR 53,299.80 77,441 53,299.67 76,037 매출채권 USD 4,511,109.70 6,075,563 3,315,006.12 4,274,369 JPY 892,723.80 794,060 445,476.70 4,066 EUR 113,624.14 165,088 - - 기타채권 USD 397,244.30 535,009 384,945.69 496,349 외화자산 합계 USD 5,176,565.59 6,971,799 5,962,436.20 7,687,965 JPY 16,201,656.80 14,411,050 6,480,185.70 59,142 EUR 166,923.94 242,529 53,299.67 76,037 매입채무 USD 1,421,423.34 1,914,373 1,625,518.41 2,095,943 JPY 15,572.00 13,851 15,572.00 142 미지급금 USD 9,332.84 12,569 1,726.47 2,226 외화부채 합계 USD 1,430,756.18 1,926,942 1,627,244.88 2,098,169 JPY 15,572.00 13,851 15,572.00 142 순외화자산 합계 USD 3,745,809.41 5,044,857 4,335,191.32 5,589,796 JPY 16,186,084.80 14,397,199 6,464,613.70 59,000 EUR 166,923.94 242,529 53,299.67 76,037 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 984,229천원(전기: 286,242천원)입니다. ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 2,309,840 - 2,309,840 미지급금 348,243 - 348,243 기타금융부채 11,356 - 11,356 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 유동성장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 전환사채 3,262,198 - 3,262,198 파생상품부채 598,334 598,334 장기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 100,000 100,000 지급보증 3,432,500 - 3,432,500 금융부채 계 16,962,471 2,600,000 19,562,471 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.(2) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 34참조). 나. 전기말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무 1,023,577 - 1,023,577 미지급금(1) 486,408 - 486,408 기타금융부채 16,794 - 16,794 단기차입금 9,362,389 - 9,362,389 유동성장기차입금 1,500,000 - 1,500,000 전환사채 3,262,198 - 3,262,198 파생상품부채 598,334 - 598,334 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 지급보증(2) 3,432,500 - 3,432,500 금융부채 계 19,682,200 2,100,000 21,782,200 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 잔존만기 분석대상에서 제외하였습니다.(2) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다(주석 34참조). ③ 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 805,590 4,940,629 단기금융상품 200,000 200,000 매출채권(1) 6,257,006 4,414,847 기타채권(2) 147,680 53,277 장기금융상품 479,000 396,500 장기기타채권 349,454 349,276 합 계 8,238,730 10,354,529 (1) 당분기말 현재 당사 매출채권 중 청도성문전자유한공사에 대한 매출채권은 1,909백만원(전기말: 1,294백만원)으로서 매출채권의 30.05%(전기말: 29.31%)을 차지하고 있습니다. 해당 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 .(2) 당분기말 및 전기말 기타채권 중 부가세대금금은 신용위험에 노출된 대상에서 제외하였습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 이자율위험 관리당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 95,000천원 (전기: 128,624천원)입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산 으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은 10,613천원(전기: 7,785천원)입니다. (3) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 기타금융자산 95,857 - 11,327 107,184 파생상품부채 - - 598,334 598,334 전기말: 기타금융자산 77,847 - 10,823 88,670 파생상품부채 - - 598,334 598,334 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 10,823 - 598,334 전환사채전환 - - - 전환사채상환 - - - 공정가치평가 504 - - 기말 11,327 - 598,334 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 13,111 282,476 2,272,429 전환사채전환 - (826,012) (3,403,739) 전환사채상환 - - (373,376) 공정가치평가 (2,288) 543,536 2,103,020 기말 10,823 - 598,334 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜ 투자지분 10,277 3 현재가치기법 조정할인율등 - 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산등 - 파생상품부채(2회 전환사채) 598,334 3 옵션가치평가모형(TF,BDT) 기초자산주식가격 1,505원 역사적 변동성(연환산) 66.007% 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 아이디스파워텔㈜ 투자지분 9,773 3 현재가치기법 조정할인율 등 - 한국전기협동조합 출자금 등 1,050 3 순자산법 재무제표상 순자산 등 - 파생상품부채(2회 전환사채) 598,334 3 옵션가치평가모형(TF, BDT) 기초자산 주식가격 1,505원 역사적 변동성(연환산) 66.007% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 805,590 - 805,590 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 6,257,006 - 6,257,006 기타채권(1) 147,680 - 147,680 비유동자산 장기금융상품 479,000 - 479,000 장기기타채권 349,454 - 349,454 기타금융자산 - 107,184 107,184 합 계 8,238,730 107,184 8,345,914 (1) 당분기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다.2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 2,309,840 2,309,840 미지급금(1) - 348,243 348,243 단기차입금 - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 기타유동금융부채 - 3,262,198 3,262,198 전환사채 598,334 598,334 파생상품부채 16,794 16,794 비유동부채 - 장기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 - 100,000 100,000 합 계 598,334 15,537,075 16,135,409 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. 나. 전기말 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,940,629 - - 4,940,629 단기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 4,414,847 - - 4,414,847 기타채권(1) 53,277 - - 53,277 파생상품자산 비유동자산 396,500 - - 396,500 장기금융상품 349,276 - - 349,276 장기기타채권 - 88,670 - 88,670 합 계 10,354,529 88,670 - 10,443,199 (1) 당분기말 기타채권 중 부가세대금금은 금융자산 내역에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,023,577 1,023,577 미지급금(1) - 486,408 486,408 단기차입금 - 9,362,389 9,362,389 유동성장기차입금 - 1,500,000 1,500,000 기타유동금융부채 - 3,262,198 3,262,198 전환사채 598,334 - 598,334 파생상품부채 16,794 16,794 비유동부채 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 합 계 - 100,000 100,000 598,334 17,751,366 18,349,700 (1) 연차수당 및 미지급 급여와 같은 인건비성 미지급금은 금융부채 내역에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 10,544 - - - - 10,544 외환차익 75,814 - - - 2,094 77,908 외화환산이익 154,633 - - - 17 154,650 이자비용 - - - - (98,819) (98,819) 외환차손 (15,879) - (47,330) (63,209) 외화환산손실 67,214 - - - (11,572) 55,642 당기손익 합계 292,326 - - - (155,611) 136,715 기타금융자산평가손실 - 18,514 - - - 18,514 기타포괄손익 합계 - 18,514 - - - 18,514 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 54,186 - - - - 54,186 배당금수익 - 194 - - - 194 외환차익 544,356 - - - 112,881 657,237 외화환산이익 26,544 - - - 15,084 41,628 대손상각비(환입) 2,969 - - - - 2,969 파생상품평가이익 - - 926,776 1,017,285 - 1,944,061 사채상환이익 - - - 49,323 156,255 205,579 파생상품평가손실 - - (383,240) (3,120,306) - (3,503,545) 기타대손상각비(환입) (8,539) - - - - (8,539) 이자비용 - - - - (670,656) (670,656) 외환차손 (329,567) - - - (136,904) (466,471) 외화환산손실 (108,136) - - - (387) (108,523) 당기손익 합계 181,813 194 543,536 (2,053,697) (523,728) (1,851,881) 기타금융자산평가이익 - 9,179 - - - 9,179 기타포괄손익합계 - 9,179 - - - 9,179 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 9,600 6,221 당좌예금 124,620 108,643 보통예금 675,895 4,832,139 국고보조금 (4,525) (6,374) 합 계 805,590 4,940,629 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매출채권 6,316,730 4,474,708 손실충당금 (61,656) (61,656) 받을어음 1,933 1,795 합 계 6,257,006 4,414,847 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 382 - 61,274 - 61,656 상각 - - - - - - 제각 - - - - - - 기말금액 - 382 - 61,274 - 61,656 나. 전기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - 4,401 - 66,580 - 70,981 상각 - (4,019) - 1,050 - (2,969) 제각 - - - (6,356) - (6,356) 기말금액 - 382 - 61,274 - 61,656 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 미연체 매출채권 연체현황 연체채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월 미만 6개월 미만 6개월 이상 매출채권장부금액 2,930,004 2,463,137 838,038 24,277 6,255,456 61,274 6,316,730 충당금 설정률() 0.01% 0.01% 0.01% 100.00% 0.98% 손실충당금 226 156 - 382 61,274 61,656 유동 226 156 - - 382 61,274 61,656 () 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 미연체 매출채권 연체현황 연체채권합계 신용손상채권 전체매출채권합계 3개월 미만 6개월 미만 6개월 이상 매출채권장부금액 4,009,518 403,917 - - 4,413,435 61,274 4,474,709 충당금 설정률() 0.01% 0.04% - - 0.01% 100.00% 1.38% 손실충당금 226 156 - - 382 61,274 61,656 유동 226 156 - - 382 61,274 61,656 () 집합평가 매출채권에 대해서는 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 602,426 - 504,030 - 차감: 손실충당금 (490,113) - (490,113) - 미수수익 2,567 16,311 4,460 7,733 부가세환급금 122,921 - 164,653 - 대여금 32,800 332,097 34,900 340,497 보증금 - 1,046 - 1,046 합 계 270,601 349,454 217,930 349,276 (2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권(개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 490,113 - 490,113 상각 - - - - - - 기말금액 - - - 490,113 - 490,113 나. 전기말 (단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 기타채권(개별평가) 기타채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초금액 - - - 481,574 - 481,574 상각 - - - 8,539 - 8,539 기말금액 - - - 490,113 - 490,113 (3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.96% 368,700 (186,603) 182,097 종속회사대여금 4.60% 150,000 - 150,000 합계 518,700 (186,603) 332,097 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 명목가치 현재가치할인차금 현재가치 종업원대여금 3.96% 377,100 (186,603) 190,497 종속회사대여금 4.60% 150,000 - 150,000 합계 527,100 (186,603) 340,497 9. 기타금융자산 (1) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)분기말 제44(전)기말 기초금액 88,670 77,066 자본으로 계상한 평가이익(손실) 18,514 11,604 기말금액 107,184 88,670 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.000 149,506 48,615 48,615 SK스퀘어 0.000 96,549 47,242 47,242 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 10,277 10,277 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.0 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA() 39.9 371,790 - - 합 계 2,035,532 107,183 107,184 () SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 취 득 원 가 공정가액 장부금액 (시장성있는 주식) SK텔레콤 0.000 149,506 46,392 46,392 SK스퀘어 0.000 96,549 31,455 31,455 (시장성없는 주식) 아이디스파워텔(주) 0.022 1,140,000 9,773 9,773 한국전화번호부 0.084 116,636 - - 그린스타 4.0 110,000 - - (주)알앤엘내츄럴라이프 0.036 50,000 - - (출자금 등) 한국전기협동조합 - 600 600 600 한국필름콘덴서연구조합 - 350 350 350 전자공업인친목회 - 100 100 100 SUNGMOON AMERICA() 39.9 371,790 - - 합 계 2,035,532 88,670 88,670 () SUNGMOON AMERICA 투자지분의 경우 2003년도부터 사실상 사업장이 폐쇄되었고, 실제 영업활동을 하지않고 있어 전액 손상처리하였습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 46,936 - 46,936 - - - 제 품 817,125 (219,720) 597,405 512,565 (219,720) 292,845 재 공 품 26,836 - 26,836 - - - 원 재 료 1,431,300 (86,505) 1,344,795 1,570,133 (86,505) 1,483,628 저 장 품 119,721 (14,327) 105,394 105,199 (14,327) 90,872 미 착 품 399,883 - 399,883 251,741 - 251,741 합 계 2,841,801 (320,552) 2,521,249 2,439,638 (320,552) 2,119,087 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 320,552 243,125 재고자산평가손실 - 77,427 기 말 320,552 320,552 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 616,182 - 606,150 - 선급비용 19,201 186,603 20,651 186,603 합계 635,382 186,603 626,801 186,603 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 당분기말 전기말 결산일 소재국 지분율 주식수 지분율 주식수 청도성문전자유한공사 제조업 97.61% 8,164,197주 97.61% 8,164,197주 2024.12.31 중국 성문디엠주식회사 제조업 99.20% 496,000주 99.20% 496,000주 2024.12.31 한국 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 청도성문전자유한공사 8,725,550 14,611,292 8,725,550 성문디엠주식회사(1) 2,305,045 (314,577) - 합 계 11,030,595 14,296,715 8,725,550 (1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 청도성문전자유한공사 8,725,550 14,231,934 8,725,550 성문디엠주식회사(1) 2,305,045 (380,417) - 합계 11,030,595 13,851,517 8,725,550 (1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,305,045천원 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 21,836,858 698,742 22,535,600 부채 6,867,806 1,015,856 7,883,662 자본 14,969,052 (317,114) 14,651,938 매출액 7,024,370 490,118 7,514,488 당기순손익 133,214 55,138 188,352 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 청도성문전자유한공사 성문디엠주식회사 합 계 자산 21,007,904 651,882 21,659,786 부채 6,564,887 1,022,879 7,587,766 자본 14,443,017 (370,998) 14,072,019 매출액 29,398,082 1,707,597 31,105,679 당기순손익 935,556 (87,087) 848,469 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 제45(당)기말 제44(전)기말 결산일 소재국 지분율 지분율 안휘봉성전자유한공사 제조업 25.00% 25.00% 2024.12.31 중국 당사는 안휘봉성전자유한회사에 2021년 12월 31일에 1차 $1,570,000을, 2022년 9월 28일에 2차 $699,000을, 2023년 6월 27일에 3차로 $1,386,000을 현금 출자하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,890 4,580,214 4,591,890 합 계 4,591,890 4,580,214 4,591,890 나. 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 안휘봉성전자유한공사 4,591,890 4,410,195 4,591,890 합 계 4,591,890 4,410,195 4,591,890 (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 합 계 자산 21,181,210 21,181,210 부채 2,860,353 2,860,353 자본 18,320,857 18,320,857 매출액 6,724,335 6,724,335 당기순손익 (53,609) (53,609) 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 안휘봉성전자유한공사 합 계 자산 20,310,944 20,310,944 부채 2,670,163 2,670,163 자본 17,640,781 17,640,781 매출액 6,702,503 6,702,503 당기순손익 (53,435) (53,435) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,849,548) - 1,406,026 구축물 421,248 (404,057) - 17,191 건물부속설비 898,916 (286,178) - 612,738 기계장치 16,637,783 (13,584,851) (362,534) 2,690,398 차량운반구 484,769 (432,645) - 52,124 공구와기구 1,139,471 (1,126,710) - 12,761 비품 1,038,585 (1,015,818) (1) 22,766 건설중인자산 14,474,805 - - 14,474,805 합 계 40,789,442 (18,699,808) (362,535) 21,727,100 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,438,292 - - 2,438,292 건물 3,255,574 (1,823,759) - 1,431,815 구축물 421,248 (403,282) - 17,966 건물부속설비 898,916 (275,004) - 623,912 기계장치 16,637,782 (13,444,024) (373,982) 2,819,776 차량운반구 484,769 (427,667) - 57,102 공구와기구 1,139,471 (1,123,269) - 16,202 비품 1,038,585 (1,013,343) (1) 25,241 건설중인자산 14,276,921 - - 14,276,921 합 계 40,591,558 (18,510,348) (373,983) 21,707,227 (2) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - 2,438,292 건물 1,431,815 - - (25,789) - 1,406,026 구축물 17,966 - - (775) - 17,191 건물부속설비 623,912 - - (11,174) - 612,738 기계장치 3,193,758 - - (140,826) - 3,052,932 차감:정부보조금 (373,982) - - 11,448 - (362,534) 차량운반구 57,102 - - (4,978) - 52,124 공구와기구 16,202 - - (3,441) - 12,761 비품 25,242 - - (2,475) - 22,767 차감:정부보조금 (1) - - - - (1) 건설중인자산 14,276,921 197,884 - - 14,474,805 합 계 21,707,227 197,884 - (178,010) - 21,727,101 가. 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기말 장부금액 토지 2,438,292 - - - - 2,438,292 건물 1,534,964 - - (103,149) - 1,431,815 구축물 21,066 - - (3,100) - 17,966 건물부속설비 669,273 - - (45,361) - 623,912 기계장치 4,091,663 - (28,572) (869,333) - 3,193,758 차감:정부보조금 (419,776) - - 45,794 - (373,982) 차량운반구 4,702 69,425 (5) (17,020) - 57,102 공구와기구 43,206 - - (27,004) - 16,202 비품 15,745 22,000 (57) (12,446) - 25,242 차감:정부보조금 (2,433) - - 2,432 - (1) 건설중인자산 2,110,354 12,166,567 - - - 14,276,921 합 계 10,507,056 12,257,992 (28,634) (1,029,187) - 21,707,227 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)분기말 제44(전)기말 제조원가 171,960 1,010,022 판매비와관리비 10,208 19,164 합 계 182,168 1,029,187 (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 자본화된 차입원가 - 241,681 자본화 이자율 - 4.74% (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(6) 정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,354,924 (897,647) - 457,277 구축물 179,954 (179,942) - 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합 계 2,761,797 (1,195,068) - 1,566,729 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액() 장부금액 토지 1,109,437 - - 1,109,437 건물 1,428,589 (893,490) (73,665) 461,434 구축물 209,284 (179,942) (29,330) 12 건물부속설비 117,482 (117,479) - 3 합계 2,864,792 (1,190,911) (102,995) 1,570,886 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 461,434 (4,157) 457,277 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합 계 1,570,886 (4,157) 1,566,729 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,109,437 - 1,109,437 건물 478,062 (16,628) 461,434 구축물 12 - 12 건물부속설비 3 - 3 합 계 1,587,514 (16,628) 1,570,886 (3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 임대료수익 18,900 17,325 합계 18,900 17,325 비용 감가상각비 (4,157) (4,157) 세금과공과 (87) (72) 지급수수료 - - 수선비 (120) (175) 보험료 (106) (104) 기타비용 (20) (435) 합계 (4,491) (4,943) (5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). 15. 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 2,438,292 4,704,057 2,438,292 5,029,156 투자부동산 1,109,437 5,390,868 1,109,437 5,648,630 합 계 3,547,729 10,094,925 3,547,729 10,677,786 16. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액(1) 재산종합보험 재고자산 (주)KB손해보험 657,734 재산종합보험, 화재보험 유형자산, 투자부동산 21,399,180 합 계 22,056,914 (1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,182,758천원을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000) 및 적하보험(부보액 : USD 500,000) 에 가입하고 있습니다.또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 산업재산권 22,756 (11,068) - (7,100) 4,588 회원권 377,400 - (123,045) - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 기타의무형자산 56,832 (49,386) - - 7,446 합 계 459,592 (60,454) (123,045) (7,100) 268,992 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말금액 산업재산권 22,756 (10,549) - (7,420) 4,787 회원권 377,400 - (123,045) - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - 2,604 기타의무형자산 56,832 (49,172) - - 7,660 합계 459,592 (59,721) (123,045) (7,420) 269,406 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 상각비 대체 기말 장부금액 산업재산권 12,207 - - (519) - 11,688 차감:정부보조금 (7,420) - - 320 - (7,100) 회원권 254,355 - - - - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 기타의무형자산 7,660 - - (215) - 7,445 차감:정부보조금 - - - - - - 기말금액 269,406 - - (414) - 268,992 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 상각비 손상차손 기말 장부금액 산업재산권 14,482 - - (2,275) - 12,207 차감:정부보조금 (8,700) - - 1,280 - (7,420) 회원권 254,355 - - - - 254,355 전신전화가입권 2,604 - - - - 2,604 기타의무형자산 8,933 - - (1,273) - 7,660 차감:정부보조금 (180) - - 180 - - 기말금액 271,494 - - (2,088) - 269,406 (3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 89,568천원과 490,132천원입니다. (5) 정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행(1) 무역금융 5.1060 - 700,000 무역금융 4.9760 - 1,300,000 Local L/C 5.5060 1,362,389 운전자금 4.5840 2,000,000 2,000,000 하나은행 운전자금 3.6880 2,000,000 2,000,000 운전자금 3.7540 2,000,000 2,000,000 단기차입금 소계 6,000,000 9,362,389 유동성장기차입금 중소기업은행(1) 시설자금 4.868 1,000,000 1,000,000 온랜딩자금 4.950 - 500,000 유동성장기차입금 소계 1,000,000 1,500,000 장기차입금 중소기업은행(1) 온랜딩자금 4.370 2,500,000 2,000,000 장기차입금 소계 2,500,000 2,000,000 차입금 합계 9,500,000 12,862,389 (1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 장단기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 7,000,000 2025.01.01 ~ 2025.12.31 - 2026.01.01 ~ 2026.12.31 2,500,000 합 계 9,500,000 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 중소기업은행 토지,건물,기계장치 6,689,882 12,025,000 단기차입금 2,000,000 유동성장기 1,000,000 장기차입금 2,500,000 단기금융상품(1) 200,000 209,000 - - 신한은행 토지,건물(1)(2) 708,510 360,000 - - 하나은행 토지,건물(2) 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합 계 7,598,392 17,394,000 9,500,000 (1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).(2) 해당 자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채 2021-08-13 2024-08-13 0.00% 3,500,000 10,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (4,805) (33,933) 차감 : 전환권조정 (232,997) (1,645,447) 소 계 3,262,198 8,320,619 파생상품자산(1) - (282,476) 파생상품부채(2) 598,334 2,272,429 합 계 3,860,533 10,310,573 (1) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. (2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1. 사채의 권면총액 10,000백만원 2. 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 0.00% 3. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액() 2,449원/주 전환대상 성문전자(주) 기명식 보통주 전환권청구기간 2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일 전환가액조정사항 유·무상증자, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한바에 따라 조정 4. 투자자의 조기상환권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 8월 13일 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할수 있다.. 5. 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 콜옵션 대상 사채의 매매가격은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연1%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. () 발행일 시점 이후 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 당분기말 현재 전환권 행사가액은 조정 후 전환가액의 최저한도인 1,715원/주 입니다. (6) 당분기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 전 법인세비용차감전순이익(손실) 403,175 (2,498,533) 리픽싱조건부 금융상품 관련된파생상품평가손실(이익)() - 1,559,484 조정 후 법인세비용차감전순이익(손실) 403,175 (939,049) () 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱조건부입니다. 19. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 - - - - 미지급비용 11,356 - 16,794 - 임대보증금 - 100,000 - 100,000 합계 11,356 100,000 16,794 100,000 기타유동부채 선수금 - - - - 예수금 42,384 - 33,418 - 합계 42,384 - 33,418 - 20. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,148,222 2,836,551 사외적립자산의 공정가치 (3,056,959) (3,067,437) 순확정급여부채 91,263 (230,886) (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 2,836,551 (3,067,437) (230,886) 당기근무원가 90,046 - 90,046 과거근무원가 - - - 이자원가(수익) 9,910 (33,726) (23,816) 제도가입자 기여금 적립 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (533) - (533) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 225,296 33,726 259,022 소계 224,763 33,726 258,489 급여지급액 (13,049) 10,478 (2,571) 기말금액 3,148,221 (3,056,959) 91,262 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기초금액 3,422,431 (3,098,348) 324,083 당기근무원가 276,435 - 276,435 과거근무원가 (565,189) - (565,189) 이자원가(수익) 49,061 (149,436) (100,375) 제도가입자 기여금 적립 - (300,000) (300,000) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 24,265 24,265 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 66,351 - 66,351 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 66,155 - 66,155 소계 132,506 24,265 156,771 급여지급액 (478,693) 456,082 (22,611) 기말금액 2,836,551 (3,067,437) (230,886) (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45(당)분기말 제44(전)기말 정기예금 3,056,959 3,067,437 (4) 당분기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 90,046 283,035 과거근무원가 - (565,189) 이자비용 9,910 49,061 사외적립자산의 기대수익 (33,726) (149,436) 합 계 66,230 (382,529) 제조원가 44,943 (154,220) 판매비와관리비 21,287 (228,309) 합 계 66,230 (382,529) (5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재측정요소 (258,489) (156,769) 법인세효과 - 32,765 법인세차감후 재측정요소 (258,489) (124,004) (6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.49% 4.50% 사외적립자산 기대수익률 4.49% 4.50% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.00%+승급률 3.00%+승급률 (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 포인트 변동 (50,602) 46,484 기대임금상승률의 1% 포인트 변동 48,973 (52,472) 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 포인트 변동 (42,409) 46,247 기대임금상승률의 1% 포인트 변동 47,952 (44,672) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타 내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정 되었습니다. (8) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.833년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 132,451 172,605 750,749 2,514,615 3,570,420 21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 발행주식수 22,460,985주 22,460,985주 1주당액면가 500원 500원 보통주자본금 11,230,492,500원 11,230,492,500원 우선주(1) 발행 및 유통주식수 600,000주 600,000주 1주당액면가 500원 500원 우선주자본금 300,000,000원 300,000,000원 자본금 합계 11,530,492,500원 11,530,492,500원 (1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당분기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 전기말 22,460,985 11,230,493 14,611,801 22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,611,801 14,611,801 재평가적립금 292,236 292,236 기타자본잉여금 74,269 74,269 합 계 14,978,306 14,978,306 23. 기타자본 당분기말 현재 기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,703,728주(보통주)(전기말 기준 자기주식 1,403,728주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 22,460,985주 및 우선주 600,000주(전기말 기준 유통주식수 보통주 22,460,985주 및 우선주 600,000주)입니다.24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,209,914) (1,228,428) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(1) 713,712 713,712 임의적립금 9,121,781 9,121,781 미처분이익잉여금 (1,194,755) (1,339,442) 합 계 8,640,738 8,496,051 (1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 8,496,051 11,245,345 배당금 - (96,416) 당기순이익(손실) 403,175 (2,528,873) 순확정급여부채의 재측정요소 (258,489) (124,005) 기말금액 8,640,737 8,496,051 26. 이익잉여금처분계산서(1) 당분기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (1,194,755,240) (1,339,441,898) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (1,339,441,898) 1,313,436,664 2. 당기순이익(손실) 403,175,744 (2,528,873,148) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (258,489,086) (124,005,414) Ⅱ. 임의적립금 이입 - Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분 1. 이익준비금 2. 배당금 가. 현금배당 보통주 당기 5원(1%), 전기 5원(1%) 우선주 당기10원(2%), 전기 10원(2%) IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ) (1,194,755,238) (1,339,441,898) 당기 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2024년 3월 22일이었습니다. (2) 당분기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 보통주 20,757,257주 - 0% 20,757,257주 - - 0% (3) 당분기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제45(당)분기말 제44(전)기 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 주식수 주당배당금 배당총액 액면배당율 우선주 600,000주 - 0% 600,000주 - 0% 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 304,560 (114,159) 재공품의 변동 (26,836) (23,209) 상품의 변동 46,936 (5,112) 상품 매입액 78,696 58,643 사용된 원재료 3,304,457 2,740,943 종업원급여 986,406 429,679 감가상각비 182,168 305,950 소모품비 313,819 359,989 외주가공비 724,508 1,299,347 기타비용 45,411 873,924 합계(1) 5,960,125 5,925,995 (1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 920,176 949,257 퇴직급여 66,230 (519,578) 합 계 986,406 429,679 28. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 4,641,029 6,072,773 상품매출액 41,357 61,931 원재료매출액 1,509,542 87,398 합 계 6,191,928 6,222,102 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 3,829,507 5,882,420 기초제품재고액 292,845 701,068 당기제조원가 4,174,498 6,035,650 소 계 4,467,343 6,736,718 관세환급금 (26,258) (23,080) 타계정대체 (14,173) (15,991) 기말제품재고액 (817,125) (1,001,324) 제품평가손실 219,720 186,097 2. 상품매출원가 36,660 52,731 기초상품재고액 - - 당기매입액 83,596 58,643 소 계 83,596 58,643 타계정대체액 - (800) 기말상품재고액 (46,936) (5,112) 3. 원재료매출원가 1,201,316 76,742 합 계(1 + 2 + 3) 5,067,483 6,011,893 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 380,810 316,934 퇴직급여 21,287 (926,550) 복리후생비 52,438 47,391 여비교통비 26,005 13,220 통신비 10,169 10,759 세금과공과 13,906 11,921 감가상각비 10,208 6,242 수선비 1,510 1,933 보험료 4,466 5,598 접대비 16,247 23,472 차량유지비 8,793 5,082 광고선전비 1,000 1,000 경상연구개발비 89,568 135,610 운반비 94,346 63,655 지급수수료 152,425 187,679 소모품비 7,340 6,151 도서인쇄비 1,467 2,255 교육훈련비 233 23 대손상각비(환입) - 288 무형자산상각비 414 639 견본비 9 800 합 계 892,641 (85,898) 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 77,908 208,759 외화환산이익 154,650 223,343 임대료수익 18,900 17,325 유형자산처분이익 - 22,634 잡이익 36,999 72,662 합계 288,457 544,723 기타비용 외환차손 63,210 126,227 외화환산손실 (55,641) 11,761 유형자산처분손실 6 기타대손상각비 13,870 잡손실 21,242 54,025 합계 28,811 205,889 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 10,544 39,715 합계 10,544 39,715 금융비용 이자비용 98,819 50,620 합계 98,819 50,620 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - (30,340) 법인세비용(수익) - (30,340) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 403,176 (2,498,533) 적용세율에 따른 세부담액 - 조정사항 비공제비용 - 이연법인세 미인식항목 (32,956) 기타 2,616 법인세비용(수익) (30,340) 유효세율(1) - (1) 당분기 및 전분기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%(전기말: 21%, 주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 중요한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 사유 특수관계자 대손충당금 489,972 495,444 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 종속기업투자주식손상차손 2,305,045 2,305,045 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 지분법손실 0 392,115 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단 합계 2,795,017 3,192,604 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 2,426 2,426 재고자산평가손실 66,995 66,995 매도가능증권손상차손 347,191 347,191 퇴직급여충당금조정 592,839 592,839 매도가능증권평가손익 347 347 퇴직보험료조정 (574,106) (574,106) 파생상품부채 125,052 125,052 파생상품자산 0 0 전환권조정 (216,572) (216,572) 기타 151,284 151,284 일시적차이 법인세효과 소계 495,456 495,456 2) 이월결손금 법인세효과 1,043,167 1,043,167 3) 이월세액공제 법인세효과 171,555 171,555 이연법인세 자산(부채)합계 1,710,178 1,710,178 이연법인세 자산 미인식액(1) (1,710,178) (1,710,178) 재무상태표상 이연법인세 0 0 (1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 나. 전분기 (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액(1) 1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동 대손충당금 0 0 재고자산평가손실 51,056 51,056 매도가능증권손상차손 348,853 348,853 퇴직급여충당금조정 718,711 718,711 매도가능증권평가손익 2,785 2,785 퇴직보험료조정 (650,653) (650,653) 파생상품부채 477,210 477,210 파생상품자산 (59,320) (59,320) 전환권조정 (345,544) (345,544) 기타 213,785 213,785 일시적차이 법인세효과 소계 756,883 756,883 2) 이월결손금 법인세효과 760,770 760,770 3) 이월세액공제 법인세효과 78,282 78,282 이연법인세 자산(부채)합계 1,595,935 1,595,935 이연법인세 자산 미인식액(1) (1,595,935) (1,595,935) 재무상태표상 이연법인세 0 0 (1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 11,604 (2,425) 9,179 3,166 (697) 2,469 확정급여제도의 재측정요소 (156,770) 32,765 (124,005) (285,284) 62,762 (222,522) 합계 (145,166) 30,340 (114,826) (282,118) 62,065 (220,053) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.가. 보통주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 403,175,744 565,541,902 우선주배당금 - (1,500,000) 보통주순이익(손실) 403,175,744 564,041,902 가중평균유통보통주식수(1) 23,060,985 17,937,387 기본보통주주당이익(손실) 17 31 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 구분 주식수 일수 적수 2024-01-01~2024-03-31 23,060,985 91 2,098,549,635 합계 23,060,985 91 2,098,549,635 가중평균유통보통주식수(합계/91일) 23,060,985 91 2) 전분기 구분 주식수 일수 적수 2023.01.01∼2023.03.31 18,243,129 90 1,641,881,610 합계 90 1,641,881,610 가중평균유통보통주식수(합계/90일) 18,243,129 90 나. 우선주 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 403,175,744 565,541,902 당기순이익 중 우선주 해당분 2,622,454 1,500,000 가중평균유통우선주식수(주) 600,000 600,000 기본우선주주당순이익 4.37 2.50 (2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.당분기와 전분기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 희석효과 우선순위 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 403,175,744 565,541,902 전환사채 2회차 전환사채 관련 손익 - 246,392,483 희석주당이익 산정을 위한 순이익 403,175,744 811,934,385 발행된 가중평균유통보통주식수 23,060,985 17,937,387 전환사채 전환 가정 2,040,816 5,747,126 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(1) 25,101,801 23,684,513 희석주당순이익 산정금액 16 34 희석주당순이익(2) 16 31 (1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합(2) 당분기 및 전분기의 경우 전환권 행사 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로(희석주당순이익 산정결과 반희석효과 발생)희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) 403,176 565,542 나. 비현금항목의 조정 126,796 (376,247) 외화환산손실 (55,641) 11,761 재고자산평가손실(충당금환입) - 대손상각비(충당금환입) - (6,068) 기타의대손상각비(충당금환입) - 13,870 감가상각비 182,168 305,950 무형자산상각비 414 639 이자비용 98,819 8,236 퇴직급여 66,230 (520,856) 법인세비용(수익) - 58,495 외화환산이익 (154,650) (223,343) 유형자산처분이익 - (22,627) 이자수익 (10,544) (2,304) 배당금수익 - - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (972,917) 595,758 매출채권의 증가 (1,683,387) (183,665) 기타채권의 증가 (34,570) 369,668 재고자산의 감소(증가) (402,162) 242,571 기타자산의 증가 (7,990) (111,720) 매입채무의 증가(감소) 1,274,614 276,844 미지급금의 감소 (125,817) 350,670 퇴직금의 지급 (13,049) (5,868) 사외적립자산의 감소 10,478 (300,000) 기타부채의 증가(감소) 8,966 (42,742) 라. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (442,945) 785,053 (2) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - 96,416 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 단기차입금 9,362,389 (3,362,389) - 6,000,000 유동성장기차입금 1,500,000 - (500,000) 1,000,000 장기차입금 2,000,000 - 500,000 2,500,000 전환사채 3,262,198 - - 3,262,198 합계 16,124,587 (3,362,389) - 12,762,198 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 단기차입금 700,000 2,000,000 - 2,700,000 유동성장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 500,000 - - 500,000 전환사채 6,892,522 - 1,428,097 8,320,619 합계 9,092,522 2,000,000 1,428,097 12,520,619 34. 특수관계자 거래 (1) 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 청도성문전자유한공사 제 조 업 성문디엠주식회사 제 조 업 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 기 타 (주)에스엠티디 무 역 업 SUNGMOON AMERICA 제 조 업 나. 전분기 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 청도성문전자유한공사 제 조 업 성문디엠주식회사 제 조 업 관 계 기 업 안휘봉성전자유한공사 제 조 업 기 타 (주)에스엠티디 무 역 업 SUNGMOON AMERICA 제 조 업 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타거래 매입 종속기업 청도성문전자유한공사 1,550,899 - 461,745 성문디엠주식회사 8,509 합 계 1,550,899 - 470,254 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타거래 매입 종속기업 청도성문전자유한공사 1,380,198 - 2,513,382 성문디엠주식회사 - - 134,241 합 계 1,380,198 - 2,647,623 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가.당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 종속기업 청도성문전자유한공사 1,909,560 23,225 1,932,785 461,745 성문디엠주식회사 - - - 8,509 기타 (주)에스엠티디 61,274 - 61,274 - SUNGMOON AMERICA - 489,972 489,972 - 합 계 1,970,834 513,197 2,484,031 470,254 나. 전분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 종속기업 청도성문전자유한공사 1,212,664 52,379 1,265,043 926,539 성문디엠주식회사 - - - 13,002 기타 (주)에스엠티디 61,958 - 61,958 - SUNGMOON AMERICA - 489,972 489,972 - 합 계 1,274,622 542,351 1,816,973 939,541 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 종속기업 청도성문전자유한공사 매출채권 1,909,560 - 1,909,560 기타채권 23,225 - 23,225 기타 (주)에스엠티디 매출채권 61,274 (61,274) - SUNGMOON AMERICA 기타채권 489,972 (489,972) - 합 계 2,484,031 (551,246) 1,932,785 나. 전분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 장부금액(총액) 대손충당금 장부금액(순액) 종속기업 청도성문전자유한공사 매출채권 1,293,848 - 1,293,848 기타채권 6,377 - 6,377 기타 (주)에스엠티디 매출채권 61,274 (61,274) - SUNGMOON AMERICA 기타채권 489,972 (489,972) - 합 계 1,851,471 (551,246) 1,300,225 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 61,274 489,972 60,224 481,574 손상차손(환입)액 0 - 1,050 8,398 기말금액 61,274 489,972 61,274 489,972 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 성문디엠주식회사 장기대여금 150,000 - - 150,000 임원 장단기대여금 375,600 - 3,300 372,300 나. 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 성문디엠주식회사 장기대여금 - 150,000 - 150,000 임원 장단기대여금 207,400 180,000 11,800 375,600 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 청도성문전자유한공사 종속기업 토지, 건물 708,510 3,868,200 중소기업은행 차입금 담보제공 성문디엠주식회사 종속기업 토지, 건물 360,000 신한은행 차입금 담보제공 708,510 3,868,200 나. 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기한 내용 청도성문전자유한공사 종속기업 3,868,200 중소기업은행 2024년 6월 차입금 지급보증 644,700 신한은행 2024년 4월 차입금 지급보증 성문디엠주식회사 종속기업 209,000 중소기업은행 차입금 상환시 차입금 지급보증 합계 4,721,900 (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 158,000 123,500 퇴직급여 259,308 (514,666) 합 계 417,308 (391,166) 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 한도금액 실행금액 중소기업은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 시설자금 1,000,000 1,000,000 운영자금 2,000,000 2,000,000 온랜딩자금 2,500,000 2,500,000 LOCAL 매입 1,700,000 1,362,389 하나은행 운영자금 3,000,000 3,000,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 합계 13,200,000 12,862,389 (2) 당분기말 현재 사용 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내 용 금 액 당분기말 전분기말 단기금융상품 중소기업은행 정기예금외 종속회사 차입금담보 200,000 200,000 장기금융상품 중소기업은행 외 별단예금 당좌개설보증금 4,000 4,000 합 계 204,000 204,000 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 지급보증내역 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타외화지급보증(1) USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 기타외화지급보증 USD 500,000 USD 500,000 합 계 USD 3,500,000 USD 2,500,000 (*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다. 36. 부문별 정보 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 3곳 (전기: 3곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 3,427,828천원(전기: 9,537,968천원)입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500612-1,6262,973403-2,52981017-83160--97------보통주--0.01우선주--0.02보통주---우선주---보통주--5우선주--10보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 1분기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -31.71.4 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 02월 26일신주인수권행사보통주73,3135001,3642015년 03월 04일신주인수권행사보통주733,1375001,3642015년 03월 05일신주인수권행사보통주659,8245001,3642015년 10월 06일신주인수권행사보통주73,3135001,3642015년 11월 24일신주인수권행사보통주733,1375001,3642016년 02월 03일신주인수권행사보통주659,8245001,3642017년 11월 22일신주인수권행사보통주733,1375001,3642017년 12월 04일신주인수권행사보통주439,8815001,3642017년 12월 22일신주인수권행사보통주1,759,5305001,364 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채22021년 08월 13일2024년 08월 13일10,000성문전자(주) 기명식보통주2022.08.13~2024.07.13100.001,71510,0005,747,126-10,000-100.001,71510,0005,747,126- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채22021년 08월 13일시설자금10,000시설자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항※ 해당사항없음나. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기1분기 매출채권 6,318,663 243,255 33% 미수금 602,425 490,112 67% 단기대여금 32,800 - 합 계 6,953,888 733,367 제44기 매출채권 11,536,315 239,868 2.08% 미수금 863,459 490,113 56.76% 단기대여금 34,900 - - 합 계 12,434,674 729,981 5.87% 제43기 매출채권 12,815,699 255,890 1.99% 미수금 849,144 481,574 56,71% 단기대여금 267,763 - 0.00% 합 계 13,932,606 737,464 5.29% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 729,981 737,464 749,252 2. 순대손처리액(①－②±③) (3,386) (16,022) (11,788) ① 대손처리액(상각채권액) - (6,356) - ② 상각채권회수액 - (9,314) - ③ 기타증감액 (3,386) (352) (11,788) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 8,539 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 733,367 729,981 737,464 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. 2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (4) 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 구 분 30일이내 30일초과 60일이하 60일초과 90일이하 90일초과 대손충당금 계 금속증착필름 금 액 9,679,748 3,644,604 782,160 1,049,828 -243,255 14,913,085 구성비율 64% 24% 5% 7% -2% 100.00% DM 사업 금 액 105771 40093 2803 60406 -53,426 155,647 구성비율 51% 19% 1% 29% -26% 100.00% 합계 금 액 9,785,519 3,684,697 784,963 1,110,234 -296,681 15,068,732 구성비율 63.69% 23.98% 5.11% 7.23% -1.93% 100% 라. 재고자산 현황 (연결 재무제표 기준)1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제45기 1분기 제44기 제43기 비고 금속증착필름 상 품 47,929 967 970 - 제 품 2,169,475 1,211,268 1,351,915 - 재 공 품 310,671 229,397 200,114 - 원 재 료 4,931,274 5,079,015 7,139,691 - 저 장 품 1,025,174 964,135 1,165,273 - 미 착 품 399,883 251,741 39,985 - 합 계 8,884,406 7,736,523 9,897,947 - DM 사업 상 품 5,376 5,379 5,376 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 32,814 32,744 32,551 - 합 계 38,190 38,120 37,927 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15% 12.76% 17.36% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 456% 4.35 4.72 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자당사는 2024년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2024.03.31 종료시점 재고를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실시한 결과와 장부상 재고 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 당분기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부는 2023.12.31일자 재고실사시에는 외부감사인이 입회하에 2024.1.2일에 실시하였습니다.(3) 재고자산 순실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 금속증착필름 상 품 47,929 47,929 95,858 - 제 품 2,169,475 2,169,475 -297,947 4,041,003 - 재 공 품 310,671 310,671 621,342 - 원 재 료 4,931,274 4,931,274 -202,020 9,660,527 - 저 장 품 1,025,174 1,025,174 -14,327 2,036,021 - 미 착 품 399,883 399,883 799,766 - 합 계 8,884,406 8,884,406 -514,294 17,254,517 - DM 사업 상 품 5,376 5,376 10,751 - 원 재 료 32,814 32,814 65,628 - 합 계 38,190 38,190 76,380 - 마. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 기타금융자산 95,857 - 11,327 107,184 파생상품부채 - - 598,334 598,334 전기말: 기타금융자산 77,847 - 10,823 88,670 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - 1,598,334 598,334 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 제6장에 의거 분/반기 보고서상 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제45기(당분기)이촌회계법인---제44기(전기)삼덕회계법인적정해당없음-제43(전전기)삼덕회계법인적정해당없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제45기(당분기)이촌회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 개별 및 연결재무제표 감사110백만원---제44기(전기)삼덕회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 개별 및 연결재무제표 감사140백만원1,251-1,336제43기(전전기)삼덕회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 개별 및 연결재무제표 감사156백만원1,045-1,355 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제45기(당분기)----------제44기(전기)----------제43기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 해당사항 없음 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 1----2----3---- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ※ 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 1.내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제45기(당분기) - - 제44기(전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 성문전자주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제43기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 성문전자주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2.내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도의 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기(당분기) - - - 제44기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제43기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (1) 이사회 구성 개요※ 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 당사는 사외이사를 정기주주총회에서 선임하였으나 2020.1.29 상법시행령 개정에 따른 사외이사 재직 6년 초과의 사외이사 결격요건을 발견하였습니다. 이에 따라 임시주주총회를 통해 사외이사를 신규 선임할 예정입니다.이사회 내에 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (가) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함. - 이사회는 이사의 직무집행을 감독함. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 공시여부 : 공시있음 - 주주의 추천여부 : 주주의 집행부 복안 요청 후 복안에 대한 주주의 동의 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - ※ 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 고홍재 전) SK이노베이션 Global 센터장 없음 없음 - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 - 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함. - 구성 : 이사회는 이사전원(사외이사포함)으로 구성함. - 의장 : 대표이사 - 회의 : 필요시 수시로 개최 - 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 - 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있음. - 의사록 : 의장의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 서명하여 본점에 비치. (나) 이사회의 주요활동내역-2024년 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 1 회차 2023.02.07 제 44기 결산재무제표 승인 가 결 - 제 2 회차 2024.02.26 주주총회소집결의 가결 - 주주총회집중일개최사유신고 제 3 회차 2024.03.07 주주총회소집공고 가결 - 의결권대리행사권유참고서류 제 4 회차 2024.03.15 감사보고서제출 가결 - 제 5 회차 2024.03.21 타인에 대한 채무보증 결정 가 결 - 제 6 회차 2024.03.22 제44기 정기주주총회 가결 - 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 이사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 -2023년 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 1 회차 2023.02.13 유형자산 취득결정 가 결 - 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 제 2 회차 2023.02.16 자기주식취득결과보고서 가 결 - 제 3 회차 2023.03.06 주주총회소집결의 가결 - 현금,현물배당결정 주주총회집중일개최사유신고 제 4 회차 2023.03.09 주주총회소집공고 가결 - 의결권대리행사권유참고서류 제 5 회차 2023.03.16 감사보고서제출 가결 - 제 6 회차 2023.03.17 사업실적 보고의 건 가결 - 제 7 회차 2023.03.24 제43기 정기주주총회 가결 - 제43기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 임원퇴직금지급규정 제 4조 개정의 건 이사 선임의 건 감사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 제 8 회차 2023.06.16 타인에 대한 채무보증 결정 가 결 - 제 9 회차 2023.07.06 전환사채 콜옵션 행사의 건 가 결 - 제10회차 2023.09.25 운전자금대출 실행의 건 가 결 - 제11회차 2023.11.20 무역금융대출 실행의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역-2024년 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 -(출석률 : 0%) 참석여부 찬반여부 제 1 회차 2023.02.07 제 44기 결산재무제표 승인 가 결 - - 제 2 회차 2024.02.26 주주총회소집결의 가결 - - 주주총회집중일개최사유신고 제 3 회차 2024.03.07 주주총회소집공고 가결 - - 의결권대리행사권유참고서류 제 4 회차 2024.03.15 감사보고서제출 가 결 - - 제 5 회차 2024.03.21 타인에 대한 채무보증 결정 가결 - - 제 6 회차 2024.03.22 제44기 정기주주총회 가결 - - 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 이사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 -2023년 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 -(출석률 : 0%) 참석여부 찬반여부 제 1 회차 2023.02.13 유형자산 취득결정 가 결 - - 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 제 2 회차 2023.02.16 자기주식취득결과보고서 가 결 - - 제 3 회차 2023.03.06 주주총회소집결의 가결 - - 현금,현물배당결정 주주총회집중일개최사유신고 제 4 회차 2023.03.09 주주총회소집공고 가결 - - 의결권대리행사권유참고서류 제 5 회차 2023.03.16 감사보고서제출 가결 - - 제 6 회차 2023.03.17 사업실적 보고의 건 가결 - - 제 7 회차 2023.03.24 제43기 정기주주총회 가결 - - 제43기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 임원퇴직금지급규정 제 4조 개정의 건 이사 선임의 건 감사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 (라) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 "해당사항없음"(마) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. - 이사현황 (2024년 03월 31일 현재) 이사성명 생년월일 사외이사여부 상근여부 최대주주와의 관계 회사와의 거래 추천인 신준섭 1970.08.17 사내이사(대표이사) 상근 자 - 이사회 신승섭 1973.02.01 사내이사(상무) 상근 자 - 이사회 이보영 1955.05.19 사내이사(상무) 상근 - - 이사회 고홍재 1966.05.30 사외이사 비상근 - - 이사회 총 ( 4 ) 명 사외이사 교육 미실시 내역 2024년 상반기 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 감사 교육 미실시 내역 2024년 상반기 실시 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 회계팀1부장(1년)내부회계관리제도 관련 제반 활동 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 등 지원조직 현황 경영지원팀1부장(2년)- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문업무,- 임직원 법규준수를 위한 영업비밀보호법 위반, 횡령,금품수수, 문서위조 사례, 청탁금지법(김영란법) 및법위반 예방 가이드라인 교육 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주22,460,985-우선주600,000-보통주--우선주600,000-보통주--우선주--보통주1,703,728자기주식우선주--보통주--우선주--보통주20,757,257-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 신동열본인보통주2,961,58315.202,961,58313.19-이영자처보통주270,1321.39270,1321.20-신민섭자보통주633,9703.26633,9702.82-신준섭자보통주957,6254.92957,6254.26-신승섭자보통주512,4102.62512,4102.28-보통주5,335,72027.395,335,72023.76-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신동열 회장 1990년 1월 ~ 2019년 3월 성문전자(주) 대표이사현) 성문전자(주) 회장 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 "해당사항 없음" 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 신동열2,961,53313.19----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,86210,87099.9314,798,78522,460,98565.89- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 본 소액주주 현황은 2024년 03월 31일 현재 집계된 주주명부상 보통주 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 신동열남1942년 12월회장미등기상근총괄성균관대한국월라 대표성문전자 대표이사現 성문전자 회장2,961,583-본인1990.01.01~-신준섭남1970년 08월대표이사사내이사상근총괄성문전자 전무이사現 성문전자 대표이사957,625-자1994.06.27~2027년 03월 23일이보영남1955년 05월상무이사사내이사상근청도법인장現 청도성문전자유한공사 총경리---1986.04.28~2025년 03월 22일신승섭남1973년 02월상무이사사내이사상근관리성문전자 영업본부장現 성문전자 관리이사512,410-자2008.10.01~2026년 03월 24일이호근남1960년 09월감사감사비상근-現 베스트솔루션파트너(주) 부사장----2026년 03월 24일고홍재남1966년 05월사외이사사외이사비상근-전) SK이노베이션 Global 센터장----2026년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 증착사업남55---5515.5766,09813,680145-증착사업여17---178.9175,0419,725-72---7214.0941,13912,718- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 "해당사항 없음" 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사41,000,000-감사150,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5113,00022,600- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 399,00033,000-16,0006,000-----19,0009,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 3--1--1-----5-- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) -------------X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 성문전자주식회사-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---8,726--8,726-------1892,7851,807124,60418911,511-1213,330 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 성문디엠주식회사 종속회사 200 - - 200 정기예금 담보 합 계 200 - - 200 - 다. 채무보증 내역 (단위 : USD) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 청도성문 종속회사 2,000,000 - - 2,000,000 STAND BY L/C 청도성문 종속회사 500,000, - - 500,000, STAND BY L/C 합 계 (USD) 2,500,000 - - 2,500,000 - 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 그린스타(주) 관계회사 타금융자산 - - - - - 성문디엠주식회사 관계회사 종속기업투자주식 - - - - - 합 계 - - - - - ※ 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - ※ 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - ※ 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 - - - - - - - 합 계 - - ※ 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 :천원 ) 구 분 성 명 변 동 내 역 비 고 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - 합 계 - - - - ※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없음 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - ※ 해당사항 없음 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.03.31.) (단위 : 원) ------------------------ 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ※ 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황※ 해당사항 없음 보호예수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 ※ 해당사항 없음 ※ 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) QINGDAO SUNGMOONELECTRONICS CO.,LTD2003.08.15중국 산동성 평도경제기술개발구콘덴서용금속증착필름제조,판매21,836의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호의 13)해당성문디엠주식회사2008.11.03서울 광진구 자양동 680-65동서울 우편집중국 B1-102우편물포장사업698의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호의 13)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 가. 종속기업의 결산 실적 회 사 명 : 청도성문전자유한공사 고유번호 : 00000000 (단위 : 원 ) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 [유동자산] 16,912,604,051 16,266,659,145 18,732,751,442 [비유동자산] 4,924,254,160 4,741,244,473 3,948,722,825 자산총계 21,836,858,211 21,007,903,618 22,681,474,267 [유동부채] 6,867,806,446 6,564,886,592 9,112,025,085 [비유동부채] - - 28,353,120 부채총계 6,867,806,446 6,564,886,592 9,112,025,085 [자본금] 11,513,500,055 11,513,500,055 11,513,500,055 [자본잉여금] 9,890,892 9,890,892 9,890,892 [기타포괄손익누계] 1,036,916,444 644,095,474 706,083,364 [이익잉여금] 2,408,744,375 2,275,530,605 1,339,974,871 자본총계 14,969,051,766 14,443,017,026 13,569,449,182 매출액 7,024,369,529 29,398,082,324 34,173,924,795 영업이익 181,815,061 1,358,810,222 2,585,330,531 당기순이익 133,213,773 935,555,737 1,852,501,957 회 사 명 : 성문디엠 고유번호 : 00000000 (단위 : 원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 [유동자산] 697,827,628 651,816,124 589,887,023 [비유동자산] 913,985 65,620 64,555 자산총계 698,741,613 651,881,744 589,951,578 [유동부채] 632,764,359 649,838,230 450,052,203 [비유동부채] 383,091,295 373,041,229 423,810,492 부채총계 1,015,855,654 1,022,879,459 873,862,695 [자본금] 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 [자본조정] (23,423,600) (23,423,600) (23,423,600) [이익잉여금] (2,793,690,441) (2,847,574,115) (2,760,487,517) 자본총계 (317,114,041) (370,997,715) (283,911,117) 매출액 490,118,161 1,707,596,731 1,914,061,559 영업이익 57,242,156 (88,478,710) (54,124,636) 당기순이익 55,137,673 (87,086,598) (41,596,378) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2청도성문전자유한공사-성문디엠주식회사110111-3994278 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) SMA-1995년 08월 10일투자활동372399,00039.09----399,00039.09---케이티파워텔비상장-투자활동1,1403,8780.02210---3,8780.02210--한국전화번호부비상장1997년 07월 01일투자활동1163,3790.084----3,3790.084---SK텔레콤/SK스퀘어상장1997년 09월 01일투자활동2463050.00078--183050.00096--그린스타(주)비상장2000년 12월 01일영업활동1108004.00----8004.00---청도성문전자유한공사-2003년 09월 01일영업활동6,3508,164,19797.618,726---8,164,19797.618,726--성문디엠주식회사비상장2008년 11월 01일영업활동2,305496,00099.20----496,00099.20---(주)알앤엘내츄럴라이프비상장2011년 05월 31일투자활동505,0000.036----5,0000.036---안휘봉성전자유한공사비상장2021년 12월 30일투자활동--25.004,592---2,784,89325.002,785------------- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 위 이외에 한국전기협동조합(2주), 한국필름콘덴서연구조합(1주), 전자공업인친목회(1주) 보유하고 있으며 총금액은 1,050,000원을 출자하고 있습니다.※ SMA 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있으며, 신뢰성있는 재무제표를 확보할 수 없어 기타금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다. ※ SK브로드밴드가 SK텔레콤에 흡수 합병됨에 따라 전환된 것 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음