SUMIDA CORPORATION — Audit Report / Information 2013

Jul 17, 2014

Publication

SUMIDA AG

Erlau

Jahresabschluss zum 31.12.2013

Jahresabschluss

zum 31. Dezember 2013

KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft

Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

			31.12.2013		31.12.2012
			EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---	---	---
A.	Anlagevermögen
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
		Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		18.936,00		851,00
	II.	Sachanlagen
		1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.183.117,43		4.602.653,20
		2. Technische Anlagen und Maschinen	52.763,80		30.806,80
		3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	48.748,48		64.572,96
		4. Anlagen im Bau	5.020,96	4.289.650,67	0,00	4.698.032,96
	III.	Finanzanlagen
		1. Anteile an verbundenen Unternehmen	55.049.663,28		50.049.663,28
		2. Sonstige Ausleihungen	291.052,22	55.340.715,50	296.480,38	50.346.143,66
				59.649.302,17		55.045.027,62
B.	Umlaufvermögen
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
		1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	47.347.354,59		57.031.660,22
		2. Sonstige Vermögensgegenstände	31.593,96	47.378.948,55	144.647,89	57.176.308,11
		-davon aus Steuern EUR 4.052,73 (Vj. EUR 11.588,44)-
	II.	Kassenbestand		1.191,27		367,92
				47.380.139,82		57.176.676,03
C.	Rechnungsabgrenzungsposten			34.627,77		5.628,00
				107.064.069,76		112.227.331,65

Passiva

		31.12.2013	31.12.2012
		EUR	EUR
---	---	---	---
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital	7.344.027,00	7.344.027,00
	-bedingtes Kapital EUR 0,00 (Vj. EUR 677,00)-
	II. Kapitalrücklage	30.144.077,15	30.144.077,15
	III. Bilanzverlust	-221.784,94	-221.784,94
		37.266.319,21	37.266.319,21
B.	Rückstellungen
	1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.745.210,52	1.714.593,00
	2. Sonstige Rückstellungen	418.480,07	450.815,38
		2.163.690,59	2.165.408,38
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.446,53	49.517,25
	2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	28.721.193,41	41.702.262,80
	3. Verbindlichkeiten aus Genussrechten	38.802.022,70	30.944.156,25
	4. Sonstige Verbindlichkeiten	87.397,32	99.667,76
	-davon aus Steuern EUR 15.597,32 (Vj. EUR 14.916,69)-
		67.634.059,96	72.795.604,06
		107.064.069,76	112.227.331,65

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

		2013		2012
		EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---	---
1.	Umsatzerlöse		3.551.516,00		3.346.620,00
2.	Sonstige betriebliche Erträge		1.800.598,92		3.662.212,71
			5.352.114,92		7.008.832,71
3.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	-348.947,67		-409.636,68
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
	-davon für Altersversorgung EUR -153.922,00 (Vj. EUR -165.847,00)-	-214.164,37	-563.112,04	-232.689,80	-642.326,48
4.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-435.073,48		-550.926,48
5.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.397.156,67		-1.506.056,17
6.	Erträge aus Ergebnisabführung		5.966.392,40		8.528.115,74
7.	Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		271,41		0,00
8.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.260.820,85		1.171.459,92
	-davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.260.820,85 (Vj. EUR 1.170.853,15)-
9.	Abschreibungen auf Finanzanlagen		0,00		-284.843,00
10.	Aufwendungen für die Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals		-7.857.866,45		-12.119.893,71
11.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-804.876,77		-1.033.727,98
	-davon an verbundene Unternehmen EUR -691.609,77 (Vj. EUR -914.055,57)-
12.	Aufwendungen aus Verlustübernahme		-656.831,78		-508.236,45
13.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		864.682,39		62.398,10
14.	Außerordentliche Aufwendungen		-842.692,29		-40.370,00
15.	Sonstige Steuern		-21.990,10		-22.028,10
16.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		0,00		0,00
17.	Verlustvortrag		-221.784,94		-221.784,94
18.	Bilanzverlust		-221.784,94		-221.784,94

ANHANG

der

SUMIDA AG, Obernzell

für das

Geschäftsjahr 2013

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS, ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der SUMIDA AG wurde unter Berücksichtigung der Anwendung der nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die SUMIDA AG eine kleine Kapitalgesellschaft.

In der außerordentlichen Hauptversammlung am 19.3.2009 wurde der Vorstand ermächtigt, den Widerruf der Zulassung der Stamm- und Vorzugsaktien zum regulierten Markt zu beantragen. Der Widerruf der Zulassung wurde mit Ablauf des 4.8.2009 wirksam.

Mit Eintragung im Handelsregister Passau (HRB 3576) am 31.3.2009 wurde der Beherrschungsvertrag zwischen der SUMIDA AG und der SUMIDA Europe GmbH rechtswirksam. Der Beherrschungsvertrag wurde von beiden Parteien am 22.1.2009 unterzeichnet. Die außerordentliche Hauptversammlung der SUMIDA AG hat dem Beherrschungsvertrag am 19.3.2009 zugestimmt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss der SUMIDA AG wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear unter Zugrundelegung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bewertung des beweglichen Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen. Die Abschreibung erfolgt linear unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Die Bewertung des unbeweglichen Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen linear mit 4%.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter 150 EUR werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Bei Wirtschaftsgütern, deren Anschaffungskosten über 150 EUR liegen und den Betrag von 1.000 EUR nicht überschreiten, wird ein Sammelposten gebildet. Dieser wird gemäß den steuerlichen Vorschriften über 5 Jahre linear abgeschrieben. Für handelsrechtliche Zwecke wird dieses Vorgehen übernommen, da insgesamt von nachrangiger Bedeutung.

Bei den Finanzanlagen werden Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten und Ausleihungen grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel werden grundsätzlich ebenfalls zum Nominalwert ausgewiesen. Einzelwertberichtigungen auf Forderungen werden, sofern erforderlich, vorgenommen.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen, erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck). Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren für Versorgungsanwartschaften wird das Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode analog den Vorschriften des IAS 19) auf Basis eines Zinssatzes von 4,90 % verwendet. Der Rententrend wird mit 2,00 % zugrunde gelegt.

Bei den Pensionsrückstellungen erfolgt eine Verrechnung im Sinne des § 246 (2) S. 2 HGB mit zur Sicherung dieser Verpflichtung erworbenen Vermögensgegenständen. Die Vermögensgegenstände werden hierfür mit dem Zeitwert entsprechend § 253 (1) S. 4 HGB bewertet.

Die Bewertung der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck). Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren für Versorgungsanwartschaften wird das Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode analog den Vorschriften des IAS 19) auf Basis eines Zinssatzes von 4,90 % verwendet. Der Gehaltstrend wurde mit 2,50 % zugrunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen sind zum Erfüllungsbetrag bewertet und berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten entspricht den zeitanteilig vorgeleisteten Aufwendungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen, Verbindlichkeiten und Bankguthaben in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag angesetzt.

Bei Vermögensgegenständen und Schulden mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr finden das Imparitäts- und Realisationsprinzip im Sinne des § 256a S. 2 HGB keine Anwendung.

B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen stellen sich wie folgt dar:

	Stand 31.12.2013	Stand 31.12.2012
	EUR	EUR
---	---	---
SUMIDA Components & Modules GmbH, Obernzell	32.299.257,23	27.299.257,23
SUMIDA EMS GmbH, Obernzell	7.062.000,00	7.062.000,00
SUMIDA flexible connections GmbH, Radeberg	15.688.392,96	15.688.392,96
SUMIDA Romania S.R.L., Jimbolia/Rumänien	13,09	13,09
	55.049.663,28	50.049.663,28

Aufgrund einer Bareinlage an die SUMIDA Components & Modules GmbH erhöhten sich die Anteile an der SUMIDA Components & Modules GmbH um 5.000 TEUR.

Angaben zu den Anteilen an verbundenen Unternehmen, wobei das jeweilige Geschäftsjahr dem der Muttergesellschaft entspricht:

	Anteile	Landes- währung	Höhe des Eigenkapitals 31.12.2013		Jahresergebnis 2013
	%		Landes- währung Tsd.	TEUR	Landes- währung Tsd.	TEUR
---	---	---	---	---	---	---
unmittelbar:
SUMIDA Components GmbH(2) Neumarkt, Deutschland	100	EUR	802	802	0	0
SUMIDA Components & Modules GmbH(2) Obernzell, Deutschland	100	EUR	10.148	10.148	0	0
SUMIDA EMS GmbH(2) Obernzell, Deutschland	100	EUR	982	982	0	0
SUMIDA flexible connections GmbH(2) Radeberg, Deutschland	100	EUR	2.625	2.625	0	0
SUMIDA Romania S.R.L.(1) Jimbolia, Rumänien	0,000092	RON	8.945	1.995	824	187
VOGT electronic Miesau GmbH(2) Bruchmühlbach-Miesau, Deutschland	100	EUR	0	0	0	0
mittelbar:
SUMIDA Lehesten GmbH Lehesten, Deutschland(3)	100	EUR	5.015	5.015	0	0
vogtronics GmbH Obernzell, Deutschland	74	EUR	14.875	14.875	2.587	2.587
SUMIDA electronic Shanghai Co. Ltd.(1) Shanghai, China	100	CNY	41.806	5.002	-758	-93
SUMIDA electronic Suqian Co., Ltd.(1) Suqian, China	100	CNY	2.943	352	-1.557	-191
SUMIDA Romania S.R.L.(1) Jimbolia, Rumänien	99,999908	RON	8.945	1.995	824	187
SUMIDA flexible connections Romania S.R.L. Jimbolia, Rumänien(1)	100	RON	439	98	349	78
SUMIDA Slovenija d.o.o. Blejska Dobrava, Slowenien	74	EUR	6.151	6.151	2.201	2.201
SUMIDA Components de Mexico S.A. de C.V. Guadalajara, Mexiko(1)	74	USD	15.813	11.471	1.850	1.396

(1) Die Umrechnung der Fremdwährungsbeträge erfolgte hinsichtlich des Eigenkapitals mit dem Kurs zum Jahresabschlussstichtag und hinsichtlich des Jahresergebnisses mit dem Durchschnittskurs des Geschäftsjahres der jeweiligen Gesellschaft.

(2) Ergebnisabführungsvertrag mit der SUMIDA AG

(3) Ergebnisabführungsvertrag mit der SUMIDA EMS GmbH

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2013	31.12.2012
	TEUR	TEUR
---	---	---
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	47.347	57.032
Sonstige Vermögensgegenstände	32	145
	47.379	57.177

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Darlehensforderungen in Höhe von 37.547 TEUR (Vj. 43.626 TEUR).

Darüber hinaus sind in dieser Position die Forderungen aus den Ergebnisabführungsverträgen mit den Tochtergesellschaften SUMIDA EMS GmbH, SUMIDA Components & Modules GmbH sowie SUMIDA flexible connections GmbH in Höhe von 5.966 TEUR (Vj. 8.528 TEUR) enthalten.

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von 3.081 TEUR (Vj. 13.081 TEUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen liegt die Restlaufzeit unter einem Jahr.

3. Eigenkapital

Grundkapital

Das Grundkapital der SUMIDA AG beträgt zum Abschlussstichtag 7.344.027 EUR (Vj. 7.344.027 EUR) und ist eingeteilt in 7.344.027 (Vj. 7.344.027) auf den Inhaber lautende Stückaktien (6.084.027 Stammaktien; 1.260.000 Vorzugsaktien). Der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie beträgt 1 EUR.

Bedingtes Kapital

Gemäß der ursprünglichen Vereinbarung vom Dezember 2002 ist das mit den Optionsrechten im Zusammenhang stehende bedingte Kapital bis zum 31.08.2013 befristet gewesen.

Im Zeitraum vom 01.01. - 31.08.2013 haben keine Aktionäre von der Möglichkeit der Ausübung der Optionsrechte Gebrauch gemacht.

Das bedingte Kapital beträgt zum Stichtag 31.12.2013 0 EUR (Vj. 677 EUR).

Genehmigtes Kapital

Gemäß Satzung ist der Vorstand seit 09.07.2012 mit Zustimmung der Hauptversammlung der SUMIDA AG vom 27.06.2012 ermächtigt, das Grundkapital in der Zeit bis zum 26.06.2017 mit Zustimmung des Aufsichtsrats einmalig oder in Teilbeträgen um insgesamt bis zu 3.672.001 EUR durch Ausgabe von bis zu 3.672.001 neuer auf den Inhaber lautender Stammaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2012/I).

4. Rückstellungen

Rückstellung für Pensionen

Entwicklung Pensionsrückstellung	Verpflichtung: Sollwert	Deckungs- vermögen	Unterschieds- betrag / Beibehalt	Nettobilanz- ausweis
Stand 01.01.2013	2.832.882 €	-633.853 €	-484.436 €	1.714.593 €
Aufwendungen für Altersversorgung	153.922 €	---	0 €	153.922 €
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
a. Zinsaufwand aus der Verpflichtung gem. § 253 HGB	135.673 €	---	0 €	135.673 €
b. Wertänderungen des Deckungsvermögens gem. § 246 Abs. 2 HGB	---	-22.691 €	---	-22.691 €
Zahlung von Versorgungsleistungen	-317.255 €	40.599 €	---	-276.656 €
Stand 31.12.2013 (vor Verteilung des Unterschiedsbetrages)	2.805.222 €	-615.945 €	-484.436 €	1.704.841 €
Verteilung des Unterschiedsbetrages
a. Mindestzuführung	---	---	40.370 €	40.370 €
b. Maximalzuführung	---	---	484.436 €	484.436 €
c. tatsächliche Zuführung	---	---	40.370 €	40.370 €
Stand 31.12.2013 (nach Verteilung des Unterschiedsbetrages)	2.805.222 €	-615.945 €
a. minimaler Ansatz	---	---	-444.066 €	1.745.211 €
b. maximaler Ansatz	---	---	0 €	2.189.277 €
c. tatsächlicher Ansatz zum 31.12.2013	---	---	-444.066 €	1.745.211 €

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten in vollem Umfang Verpflichtungen für ausgeschiedene Vorstandsmitglieder. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich zum Stichtag auf 2.805 TEUR (Vj. 2.833 TEUR). Aus der erstmaligen Anwendung des BilMoG resultierte ein positiver Unterschiedsbetrag, der im Berichtsjahr zu 1/15 bilanz- und aufwandswirksam erfasst wurde. Der zum Stichtag 31.12.2013 noch nicht erfasste Unterschiedsbetrag in Höhe von 444 TEUR (Vj. 484 TEUR) wird bis spätestens 31.12.2024 zugeführt. Die bereits passivierte Verpflichtung beläuft sich zum Stichtag 31.12.2013 auf 1.745 TEUR (Vj. 1.715 TEUR).

Sonstige Rückstellungen

Die Entwicklung der sonstigen Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:

	Stand 01.01.2013	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2013
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---	---
Bereich Personal	41	25	10	20	26
Sonstige ungewisse Verbindlichkeiten	410	99	7	88	392
	451	124	17	108	418

5. Verbindlichkeiten

Berichtsjahr 31.12.2013

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamt- betrag	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte besichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---	---
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23	0	0	23	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	813	0	27.908	28.721	0
3. Verbindlichkeiten aus Genussrechten	38.802	0	0	38.802	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	87	0	0	87	0
	39.725	0	27.908	67.633	0

Berichtsjahr 31.12.2012

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamt- betrag	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte besichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---	---
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	50	0	0	50	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	665	0	41.037	41.702	0
3. Verbindlichkeiten aus Genussrechten	0	30.944	0	30.944	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	100	0	0	100	0
	815	30.944	41.037	72.796	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen überwiegend das Gesellschafterdarlehen der SUMIDA Europe GmbH in Höhe von 25.000 TEUR (Vj. 38.000 TEUR).

Der Anstieg bei den Verbindlichkeiten aus den Genussrechten resultiert aus der jährlichen Zuführung des Jahresergebnisses. Gemäß den Bedingungen zu den Genussrechten, wurde der Jahresüberschuss 2013 letztmalig dem Genussrechtskapital zugeführt.

Die Verbindlichkeit aus den Genussrechten in Höhe von 38.802 TEUR wird am Tag nach der ordentlichen Hauptversammlung in 2014, vorbehaltlich der Feststellung des Jahresabschlusses der SUMIDA AG zum 31.12.2013, zur Rückzahlung fällig. Aufgrund erster Gespräche über die Finanzierung der Rückzahlung mit der Konzernmutter SUMIDA CORPORATION, Tokio/Japan, geht der Vorstand davon aus, dass die notwendigen liquiden Mittel über den SUMIDA Konzernverbund bereitgestellt werden.

C. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Die Umsätze im Berichtsjahr in Höhe von 3.552 TEUR (Vj. 3.347 TEUR) beinhalten im Wesentlichen Dienstleistungen an inländische Konzerngesellschaften, sowie an die Gesellschafterin SUMIDA Europe GmbH.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.397 TEUR (Vj. 1.506 TEUR) enthalten insbesondere Verwaltungskosten in Höhe von 345 TEUR (Vj. 374 TEUR), Raumkosten in Höhe von 423 TEUR (Vj. 539 TEUR) und Aufwendungen aus Kostenverrechnungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von 457 TEUR (Vj. 481 TEUR).

3. Abschreibungen

Bei den Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen handelt es sich um planmäßige Abschreibungen in Höhe von 435 TEUR (Vj. 551 TEUR). Aufgrund des Hochwassers im Juni 2013 in Erlau wurden außerordentliche Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von 76 TEUR vorgenommen. Diese sind im außerordentlichen Ergebnis enthalten.

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsaufwand gegenüber verbundenen Unternehmen besteht überwiegend aus den Darlehenszinsen gegenüber der SUMIDA Europe GmbH in Höhe von 692 TEUR (Vj. 914 TEUR).

Der enthaltene Aufwand aus der Aufzinsung der Rückstellung für Pensionen (136 TEUR; Vj. 138 TEUR) und der Ertrag aus der Wertänderung des Deckungsvermögens (23 TEUR; Vj. 19 TEUR) belaufen sich im Berichtsjahr saldiert auf 113 TEUR (Vj. 119 TEUR).

5. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Anpassung an den niedrigeren beizulegenden Wert von Finanzanlagen erfolgte im Berichtsjahr keine (Vj. 285 TEUR).

6. Erträge aus Ergebnisabführung und Aufwendungen aus Verlustübernahme

Die Erträge aus Ergebnisabführung resultieren aus der Gewinnabführung der SUMIDA Components & Modules GmbH in Höhe von 1.690 TEUR (Vj. 5.089 TEUR), der SUMIDA EMS GmbH in Höhe von 562 TEUR (Vj. 811 TEUR) und der SUMIDA flexible connections GmbH in Höhe von 3.715 TEUR (Vj. 2.628 TEUR).

Des Weiteren wurden Aufwendungen aus Verlustübernahme gegenüber der SUMIDA Components GmbH einerseits und der VOGT electronic Miesau GmbH andererseits erfasst. Hieraus ergab sich im Berichtszeitraum ein Aufwand in Höhe von 657 TEUR (Vj. 508 TEUR).

D. NICHT IN DER BILANZ ENTHALTENE GESCHÄFTE, SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse der SUMIDA AG gem. § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB werden wie folgt vermerkt:

	2013	2012
	TEUR	TEUR
---	---	---
Bürgschaftserklärungen zugunsten verbundener Unternehmen	1.741	180
Gesamtschuldnerischen Haftung für fremde Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	300	0
Gesamt	2.041	180

Die im Berichtsjahr ausgewiesenen Bürgschaften wurden zugunsten der SUMIDA Components & Modules GmbH, Obernzell geschlossen. Die gesamtschuldnerische Haftung für fremde Verbindlichkeiten betrifft ausschließlich verbundene Unternehmen und resultiert aus einer Kontokorrentlinie, welche neben der SUMIDA AG von mehreren Tochterunternehmen gemeinsam ausgenutzt werden kann. Die berechtigten Unternehmen haften jeweils gesamtschuldnerisch. Aufgrund der positiven Geschäftssituation der Gesellschaft und der übrigen aus der Kontokorrentlinie berechtigten Tochterunternehmen wird zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2013 von keiner Inanspruchnahme ausgegangen.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Miet- und Leasingverpflichtungen

	2013	2012
	TEUR	TEUR
---	---	---
Miet- und Leasingverträge	795	1.163
- davon bis 1 Jahr	389	390
- davon 1 - 5 Jahre	396	763
- davon über 5 Jahre	10	10

Genussrechtsanteile

Mit Zustimmung des Aufsichtsrats hat der Vorstand mit Wirkung zum 1. März 2003 Genussrechte im Gesamtnennbetrag von bis zu 39.000 TEUR (1.300.000 Stück Genussrechte im Nennbetrag von je 30 EUR) ausgegeben. Diese sind untereinander gleichberechtigt, jedoch nachrangig gegenüber Ansprüchen von Gläubigern der Gesellschaft. Sie lauten auf den Namen und sind übertragbar. Die Genussrechte gewähren einen Anspruch auf jährliche Ausschüttung in Höhe der auf Stammaktien, mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital, welcher dem Nennbetrag der Genussrechte entspricht, entfallenden Dividende.

Die Genussrechte werden vorbehaltlich der Regelungen des nachfolgenden Absatzes zum Nennbetrag am Tag nach der ordentlichen Hauptversammlung zurückbezahlt, in der der Jahresabschluss des am 31. Dezember 2013 endenden Geschäftsjahres vorgelegt wird. Eine Beteiligung am Liquidationserlös besteht nicht.

Die Genussrechte nehmen an Verlusten teil. Vor der Verrechnung der Jahresfehlbeträge mit den Genussrechten sind diese im gesetzlich zulässigen Rahmen mit den vorhandenen Gewinn- und Kapitalrücklagen bis zu deren Verbrauch zu verrechnen.

Die in den Genussrechtsbedingungen festgelegte Laufzeit von 10 Jahren ist mit dem Ablauf des Berichtsjahres 2013 erfüllt. Die gesamte aufgelaufene Zuführung zu den Genussrechten beträgt 38.802 TEUR. Die Zuführung im Geschäftsjahr beträgt 7.858 TEUR (Vj. 12.120 TEUR).

Optionsrecht

Jedem Genussrecht im Nennbetrag von je 30 EUR ist ein Optionsrecht über je eine Stammaktie mit einem rechnerischen Anteil von 1 EUR am Grundkapital beigefügt. Der Optionspreis beträgt 1 EUR. Die Optionsfrist endete am 31. August 2013.

Im Zeitraum vom 01.01.-31.08.2013 haben keine Aktionäre von der Möglichkeit der Ausübung der Optionsrechte Gebrauch gemacht. Die verbleibenden Optionsrechte (677 Stück) sind damit gemäß der Vereinbarung aus Dezember 2002 verfallen.

Wiederaufleben des Forderungsverzichts ("Besserungsschein")

Die Gläubigerbanken haben im Geschäftsjahr 2002/2003 auf Kreditforderungen gegenüber dem SUMIDA AG Konzern (ehemals VOGT electronic Konzern) in Höhe von 45.000 TEUR gegen Einräumung eines Besserungsscheins verzichtet.

Hinsichtlich des im Geschäftsjahr 2002/2003 durch die Pool-Banken ausgesprochenen Forderungsverzichts wurden im Zusammenhang mit der weiteren Finanzierung des SUMIDA AG Konzerns die Bedingungen für das Wiederaufleben des Forderungsverzichts neu geregelt. Danach greift der Besserungsschein erst bei Überschreiten einer Eigenkapitalquote im Einzelabschluss der SUMIDA AG von 20 %.

Gemäß Vertrag ist für die Höhe des Wiederauflebens der Forderung rechnerisch auf den jeweils endgültigen Jahresabschluss abzustellen, wobei die Bewertungsgrundsätze im Einzelnen definiert sind. Im endgültigen Abschluss ist ein Wiederaufleben der Forderung als außerordentlicher Aufwand zu berücksichtigen, wobei er betragsmäßig dem dann noch verbleibenden Jahresüberschuss nach Steuern zu entsprechen hat.

Im Zuge der Akquisition durch den SUMIDA Konzern im Februar 2006 wurde der Besserungsschein zunächst von der SUMIDA Europe GmbH, Neumarkt/Oberpfalz, erworben und anschließend durch eine Abtretungserklärung an die ISMART Global Ltd., Tortola/British Virgin Islands, ein Tochterunternehmen der SUMIDA CORPORATION, Tokio/Japan, weitergereicht. Zur Vermeidung, des gemäß Vertrag festgelegten Wiederauflebens des Besserungsscheins bei Überschreitung der 20 %igen Eigenkapitalquote im Zusammenhang mit der Kapitalerhöhung aus dem Geschäftsjahr 2007, wurde zwischen dem Inhaber des Besserungsscheins und der SUMIDA AG im Dezember 2007 vereinbart, dass bei der Berechnung dieser Eigenkapitalquote die im Geschäftsjahr 2007 durchgeführte Kapitalerhöhung nicht berücksichtigt wird. Diese Regelung gilt bis zum 31.12.2013.

Aufgrund dessen wurde der Besserungsschein wie in den Vorjahren nicht bedient. Im Dezember 2008 wurde des Weiteren vereinbart, dass der Besserungsschein unabhängig vom Erreichen einer Eigenkapitalquote zu bedienen ist, wenn nach Zuführung der jeweiligen Jahresüberschüsse der SUMIDA AG aus vor dem 01.01.2014 endenden Geschäftsjahren in das Genussrechtskapital bis zu einem Betrag von 39.000 TEUR vollständig aufgefüllt ist. Für Geschäftsjahre ab dem 01.01.2014 gilt wieder die ursprüngliche Regelung.

Die Ausgabe von neuen Stammaktien im Geschäftsjahr 2007 sowie im Geschäftsjahr 2012 führte mittels eingebrachter Sach- bzw. Bareinlagen zu einer Erhöhung des Eigenkapitals der SUMIDA AG von insgesamt 33.589 TEUR (2007: 17.547 TEUR; 2012: 16.042 TEUR).

Die Eigenkapitalquote liegt am Bilanzstichtag bei 35% (Vj. 33%).

3. Vorstand und Aufsichtsrat

Mitglieder des Vorstands

Paul Hofbauer

Diplom-Ingenieur, Diplom-Kaufmann

Mitglieder des Aufsichtsrats

Hans Fahr

Vorsitzender

Diplom-Ingenieur, Unternehmensberater

Andre Bour

Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Kaufmann

Roland Osterkorn

Arbeitnehmervertreter

Betriebsratsvorsitzender, Obernzell

4. Mitteilungspflichten gemäß § 20 AktG

Dem Vorstand der SUMIDA AG wurden am 5. August 2009 folgende Mitteilungen im Sinne des § 20 Abs. 1, 4 AktG übermittelt.

Die SUMIDA CORPORATION, Tokio/Japan, teilte mit, dass ihr mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der SUMIDA AG sowie mittelbar eine Mehrheitsbeteiligung an der SUMIDA AG gehört.

Die SUMIDA Europe GmbH, Neumarkt/Oberpfalz, teilte mit, dass ihr unmittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der SUMIDA AG sowie unmittelbar eine Mehrheitsbeteiligung an der SUMIDA AG gehört.

Die ISMART Global Ltd., Tortola/British Virgin Islands, teilte mit, dass ihr unmittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der SUMIDA AG gehört.

5. Befreiender Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der SUMIDA AG wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gesellschaft SUMIDA AG gehört zum Konzernkreis der SUMIDA CORPORATION, Tokio/Japan, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Dieser Konzernabschluss hat gemäß § 292 HGB in Verbindung mit der Konzernbefreiungsverordnung, befreiende Wirkung für die Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes der SUMIDA Europe GmbH und damit auch der SUMIDA AG. Der befreiende Konzernabschluss und der befreiende Konzernlagebericht der SUMIDA CORPORATION sind mit der Richtlinie 83/349/EWG des Rates vom 13.06.1983 über den konsolidierten Abschluss in der für Deutschland geltenden Fassung gleichwertig. Der Konzernabschluss der SUMIDA CORPORATION, Tokio/Japan, wird nach den in Japan geltenden Generally Accepted Accounting Principles aufgestellt und ist bei der FINANCIAL SERVICES AGENCY, Tokio/Japan, und bei der SUMIDA CORPORATION auf deren Internetseite (www.sumida.com/investors) einzusehen und wird darüber hinaus im Bundesanzeiger veröffentlicht.

E. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG

Nach dem Bilanzstichtag gab es keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage hatten.

Obernzell, den 14.02.2014

SUMIDA AG

Der Vorstand

Paul Hofbauer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die SUMIDAAG, Obernzell

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der SUMIDAAG, Obernzell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

München, den 14. Februar 2014

KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft

Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

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