AI Terminal
Starhedge S.A.
Interim Report • Nov 28, 2025
5825_rns_2025-11-28_e2d9c034-44ee-413c-a486-710a651d4cf9.pdf
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2025 DO 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU
Zawierający śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, 28 listopada 2025 rok
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Spis treści
| Spis treści 2 | |||
|---|---|---|---|
| INFORMACJE OGÓLNE 4 | |||
| Informacje o spółce 4 | |||
| WYBRANE DANE FINANSOWE 10 | |||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 12 | |||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 14 | |||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15 | |||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 17 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA | |||
| 1) | OKRES OD 01.01.2025 DO 30.09.2025 ROKU 18 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 18 |
||
| 2) | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 18 | ||
| 3) | Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 18 | ||
| 4) | Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 19 | ||
| 5) | Skrócone informacje objaśniające do półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i | ||
| skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych 19 | |||
| NOTA.1. | Sprawozdawczość według segmentów działalności 19 | ||
| NOTA.2. | Odroczony podatek dochodowy 20 | ||
| NOTA.3. | Przychody działalności operacyjnej 20 | ||
| NOTA.4. | Koszty działalności operacyjnej 20 | ||
| NOTA.5. | Pozostałe przychody i koszty operacyjnej 21 | ||
| NOTA.6. | Przychody i koszty finansowe 22 | ||
| NOTA.7. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 23 | ||
| NOTA.8. | Rzeczowe aktywa trwałe 23 | ||
| NOTA.9. | Wartości niematerialne i prawne 24 | ||
| NOTA.10. | Nieruchomości inwestycyjne 25 | ||
| NOTA.11. | Aktywa finansowe 26 | ||
| NOTA.12. | Zapasy 26 | ||
| NOTA.13. | Należności handlowe oraz pozostałe należności 27 | ||
| NOTA.14. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 28 |
||
| NOTA.15. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na | ||
| osiągnięte wyniki finansowe 28 | |||
| NOTA.16. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i | ||
| nadzorujące emitenta 28 | |||
| NOTA.17. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym | ||
| okresie | 28 | ||
| NOTA.18. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów | ||
| wartościowych 28 | |||
| NOTA.19. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 28 | ||
| NOTA.20. | Połączenie jednostek gospodarczych 29 | ||
| NOTA.21. | Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego | ||
| roku obrotowego 29 | |||
| NOTA.22. | Zobowiązania finansowe 29 | ||
| NOTA.23. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31 | ||
| NOTA.24. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 32 | ||
| NOTA.25. | Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy 33 |
||
| NOTA.26. | Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone | ||
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób | |||
| wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 33 | |||
| 6) | POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO 33 | ||
| Informacja dotycząca prognozy wyników 33 | |||
| Sprawy sądowe 33 | |||
| Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach | |||
| niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 34 | |||
| Poręczenia, pożyczki, gwarancje 34 | |||
| Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku | |||
| finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 34 | |||
| Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej | |||
| kolejnego kwartału 34 | |||
| Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 34 | |||
| Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające nadzorujące emitenta na dzień przekazania śródrocznego raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od |
|||
| przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób 34 | |||
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, | |
|---|---|
| przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania | |
| działalności 34 | |
| Opis organizacji Grupy Kapitałowej STARHEDGE S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 34 ŚRÓDROCZNA INFORMACJA FINANSOWA STARHEDGE S.A 35 |
|
| WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU 35 | |
| 1.Informacje e o Spółce 35 | |
| 2. Czas Trwania Spółki 36 | |
| 3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 36 | |
| 4. Wskazanie czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne 36 | |
| 5. Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem | |
| oraz czy sporządza półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 36 | |
| 6. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne | |
| nastąpiło połączenie spółek 36 | |
| 7. Zagrożenie kontynuacji działania 36 | |
| 8. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 36 | |
| 9. Średnie kursy walut 36 | |
| 10. Wybrane dane finansowe STARHEDGE S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego | |
| (również przeliczone na EURO) 37 | |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU STARHEDGE S.A 38 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 38 | |
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 40 | |
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 41 | |
| ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM 42 | |
| SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |
| ZESTAWIENIA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 43 | |
| 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 43 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
INFORMACJE OGÓLNE
Informacje o spółce
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa ul. Łączyny 5
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz zakresu podstawowej działalności: działalność deweloperska, usługi wynajmu nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych, budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.
Siedziba jednostki: 02-820 Warszawa; ul. Łączyny 5
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki.
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: STARHEDGE Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki sprawozdawczej: STARHEDGE Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki najwyższego szczebla grupy: STARHEDGE Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Łączyny 5; 02-820 Warszawa
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest STARHEDGE S.A. z siedzibą w Warszawie: 02-498 Warszawa, ul. Łączyny 5.
Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000017849. Spółce nadano numer statystyczny REGON: 970517930 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 9260001337.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Jednostka dominująca na dzień 30 września 2025 roku posiadała udziały w następujących spółkach zależnych:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział w kapitale zakładowym na dzień bilansowy |
Metoda Konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | SURTEX Sp. z o. o. | Łódź | Wynajem nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych |
82,55 % | Pełna |
| 2. | Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. |
Gdynia | Wynajem nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych |
100 % | Pełna |
| 3. | Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o. |
Poznań | Wynajem nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych |
100 % | Pełna |
| 4. | Ecco Pralnia Sp. z o. o. | Łódź | Wynajem nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych |
100 % | Pełna |
| 5. | STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o. |
Warszawa | Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
100 % | Pełna |
| 6. | STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o. | Warszawa | Pozostała finansowa działalność usługowa |
100 % | Pełna |
| 7. | STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o. | Łódź | Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
100 % | Pełna |
| 8. | Fabryka Ossera Sp. z o.o. | Warszawa | Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
100 % | Pełna |
| 9. | G Energy S.A. | Warszawa | Budowa rurociągów i sieci rozdzielczych |
51,55% | Zdekonsolidowana w 2024 roku z uwagi na utratę kontroli |
| 10. | Crystal Residence Sp. z o.o. | Łódź | Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych |
100 % | Pełna |
| 11. | Piotrkowska Art Sp. z o.o. | Łódź | Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych |
100 % | Pełna |
| 12. | Garden House Sp. z o.o. | Łódź | Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych |
100 % | Pełna |
| 13. | Cedry Park Sp. z o.o. | Łódź | Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych |
100 % | Pełna |
| 14. | Starhedge SPV 2 Sp. z o.o. | Warszawa | Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
100 % | Nie podlega konsolidacji |
| 15. | Starhedge SPV 1 Sp. z o.o. | Warszawa | Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
100 % | Nie podlega konsolidacji |
| 16. | Green Future Investments Sp. z o. o. | Łódź | Produkcja nawozów i związków azotowych |
96 % | Nie podlega konsolidacji |
* Spółka STARHEDGE SPV 1 oraz STRAHEDGE SPV 2 nie podlegają konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęły jeszcze działalności. W jednostkach tych został opłacony jedynie kapitał i zostały zarejestrowane w KRS.
Pozostałe podmioty powiązane:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Status podmiotu |
|---|---|---|---|
| CFI Holding SA | Wrocław | Działalność holdingów finansowych | Podmiot dominujący- pośrednio |
| Central Fund of Immovables Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna | Pozostały podmiot powiązany |
| Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. |
Łódź | Wynajem mieszkań w systemie TBS | Pozostały podmiot powiązany |
| Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. | Wrocław | Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych |
Pozostały podmiot powiązany |
| Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Chemikolor S.A. | Łódź | Działalność handlowa, sektor chemiczny | Pozostały podmiot powiązany |
| Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o. |
Łódź | Działalność handlowa, sektor odzieżowy | Pozostały podmiot powiązany |
| Efekt Hotel S.A. | Kraków | Działalność hotelarska | Pozostały podmiot powiązany |
| Lider Hotel Sp. z o.o. | Kraków | Działalność hotelarska | Pozostały podmiot powiązany |
| Efekt Projekt Sp. z o.o. | Kraków | Wsparcie działalności operacyjnej spółek powiązanych | Pozostały podmiot powiązany |
| Solaris House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność deweloperska | Pozostały podmiot powiązany |
| INWEST Sp. z o.o. | Kraków | Działalność holdingów finansowych | Pozostały podmiot powiązany |
| IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o. | Wrocław | Wynajem maszyn budowlanych | Pozostały podmiot powiązany |
| Mono Haus Rent Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Food Market Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej | Pozostały podmiot powiązany |
| Luxton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność holdingów finansowych | Pozostały podmiot powiązany |
| Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność gastronomiczna | Pozostały podmiot powiązany |
| HR Hospitality Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna | Pozostały podmiot powiązany |
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. dla sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym wraz z informacjami dodatkowymi.
Należy przy tym wyjaśnić, iż w związku z treścią uchwały Zarządu Emitenta oraz rekomendacją Rady Nadzorczej Emitenta w sprawie odstąpienia od konsolidacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej STARHEDGE S.A. danych finansowych spółki G-Energy S.A., o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 3/2025 z dnia 30 kwietnia 2025 roku, z uwagi na brak jest jakiejkolwiek rękojmi, że dane finansowe uzyskiwane od G-ENERGY SPÓŁKA AKCYJNA będą oddawać faktyczną i tym bardziej aprobowaną przez Zarząd sytuację finansową spółki, a jednocześnie ujęcie wątpliwych i nieautoryzowanych danych finansowych podmiotu formalnie zależnego (jednak bez rzeczywistej kontroli w czasie, którego dotyczy okres sprawozdawczy) mogło by wprowadzić w błąd akcjonariat spółki dominującej oraz pozostałych uczestników rynku kapitałowego, dane finansowe Spółki G-ENERGY S.A. nie podlegają konsolidacja w ramach niniejszego raportu.
Przedmiotem działalności STARHEDGE S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:
✓ działalność deweloperska;
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
- usługi wynajmu nieruchomości;
- sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych.
- budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej STARHEDGE S.A. jest działalność holdingów finansowych oraz zarządzanie nieruchomościami na zlecenie.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Jednostka dominująca:
| Nazwa pełna: | STARHEDGE S.A |
|---|---|
| Adres siedziby: | 02-820 Warszawa, ul. Łączyny 5 |
| Identyfikator NIP: | 926-000-13-37 |
| Numer w KRS: | 0000017849 |
| Numer REGON: | 970517930 |
| Akt założycielski Rep. A nr z dnia | REP A 4434/92 z dnia 21 kwietnia 1992 roku |
| Czas trwania: | Nieoznaczony |
| Główne obszary działalności: | działalność holdingów finansowych |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI WG STANU NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2025 roku
| Skład osobowy Zarządu na dzień 30.09.2025 | Teresa Janina Kawczyńska – Prezes Zarządu |
|---|---|
| Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.09.2025 |
Joanna Teresa Feder-Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej Marta Sobala – Członek Rady Nadzorczej Jacek Tadeusz Kłosiński - Członek Rady Nadzorczej Maciej Jakub Rożniata - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Rożniata – Członek rady Nadzorczej |
Na dzień publikacji raportu Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie
Firma Audytorska:
KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25c/410
Notowania na rynku regulowanym:
1. Informacje ogólne:
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW: SHG
Sektor na GPW: Finanse Inne (fin)
LEI 259400SO1WQPETY92977
ISIN PLHRDEX00021
2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na 30.09.2025 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość akcji w zł |
Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|
| GOODMAX sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie | 28 088 597 | 6 741 263,28 | 25,77 % |
| STARCOM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu | 23 700 000 | 5 688 000,00 | 21,75 % |
| Andrzej Witkowski | 25 678 000 | 6 162 720,00 | 23,57 % |
| Inwest Sp. z o.o. | 20 939 000 | 5 025 360,00 | 19,22% |
| Pozostali | 10 533 403 | 2 528 016,72 | 9,67 % |
| Razem: | 108 939 000 | 26 145 360,00 | 100 % |
Na dzień publikacji raportu struktura akcjonariatu nie uległa zmianie.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Oświadczenie Zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2025 do 30 września 2025 roku.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 30 września 2025 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym STARHEDGE S.A. nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2024 roku podlegały badaniu, a opinia biegłego rewidenta o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 została wydana dnia 30 kwietnia 2025 roku.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 01.01.2025 – 30.09.2025 | 4,2365 | 4,2692 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 4,3042 | 4,2730 |
| 01.01.2024 – 30.09.2024 | 4,3022 | 4,2791 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
9 834 | 2 321 | 23 026 | 5 352 |
| Koszty działalności operacyjnej | 9 426 | 2 225 | 21 891 | 5 088 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -450 | -106 | 2 270 | 528 |
| Zysk (strata) brutto | -859 | -206 | 2 545 | 592 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-1 003 | -237 | 2 312 | 537 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 108 939 000 | 108 939 000 | 108 939 000 | 108 939 000 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | -0,01 | 0,00 | 0,02 | 0,00 |
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 28 265 | 6 621 | 28 577 | 6 688 | |
| Aktywa obrotowe | 26 265 | 6 315 | 27 932 | 6 537 | |
| Kapitał własny | 46 438 | 10 877 | 48 144 | 11 267 | |
| Kapitał zakładowy | 32 110 | 7 521 | 32 110 | 7 515 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 089 | 724 | 3 088 | 723 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 697 | 1 334 | 5 277 | 1 235 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,43 | 0,10 | 0,44 | 0,10 |
| Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności -404 -95 -325 -76 operacyjnej |
|||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-31 | -7 | 216 | 50 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
38 | 9 | 142 | 33 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Bieżący okres | Poprzedni rok | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | 28 265 | 28 577 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 489 | 2 503 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 18 879 | 18 879 |
| Wartość firmy | 0 | 0 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
4 665 | 4 963 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 0 | 0 |
| Inne aktywa finansowe | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 232 | 2 232 |
| Aktywa obrotowe | 26 959 | 27 932 |
| Zapasy | 22 020 | 21 545 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 3 964 | 5 299 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 89 | 402 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 886 | 686 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
26 959 | 27 932 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 |
| Aktywa razem | 55 224 | 56 509 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Bieżący okres | Poprzedni rok | |
|---|---|---|
| PASYWA | ||
| Kapitał własny | 46 438 | 48 144 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 39 175 | 40 797 |
| Kapitał zakładowy | 32 110 | 32 110 |
| Zyski zatrzymane (pozostałe kapitały + należne wpłaty na kapitał podstawowy + wynik finansowy) |
7 065 | 8 687 |
| w tym wynik finansowy okresu | -1 088 | -13 538 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | 7 263 | 7 347 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 089 | 3 087 |
| Kredyty i pożyczki | 348 | 416 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania (handlowe + pozostałe + rozliczenia międzyokresowe) |
0 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe (kaucje + partycypacje) | 0 | 0 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 2 671 | 2 671 |
| Rezerwy długoterminowe | 70 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 697 | 5 278 |
| Kredyty i pożyczki | 1 223 | 721 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 2 775 | 2 361 |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | 617 | 916 |
| Inne zobowiązania finansowe (kaucje + partycypacje) | 1 073 | 1 205 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 9 | 75 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
5 697 | 5 278 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 |
| Zobowiązania razem (krótko + długoterminowe) | 8 786 | 8 365 |
| Pasywa razem | 55 224 | 56 509 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Dziewięć miesięcy bieżącego okresu |
Trzy miesiące bieżącego okresu |
Dziewięć miesięcy poprzedniego okresu |
Trzy miesiące poprzedniego okresu |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
9 834 | 5 517 | 23 026 | 7 432 |
| Amortyzacja | 14 | 4 | 677 | 186 |
| Zużycie materiałów i energii | 370 | 100 | 3 555 | 724 |
| Usługi obce | 1 185 | 426 | 11 395 | 5 042 |
| Podatki i opłaty | 284 | 90 | 697 | 233 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 2 626 | 867 | 6 656 | 1 829 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 40 | 13 | 243 | 48 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 906 | 1 636 | 5 663 | 2106 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 | -6 993 | -2 748 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 431 | 254 | 1 699 | 763 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 290 | 829 | 565 | 379 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -450 | -152 | 2 270 | 399 |
| Przychody finansowe | 6 | 1 | 1 232 | 990 |
| Koszty finansowe | 415 | 252 | 956 | 256 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -859 | -402 | 2 546 | 1 132 |
| Podatek dochodowy | 144 | 48 | 233 | 77 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 003 | -450 | 2 312 | 1 054 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | - 1 003 | -450 | 2 312 | 1 054 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących | 84 | 144 | 426 | 22 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 088 | -594 | 1 886 | 1 032 |
Zysk na akcję
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | Dziewięć miesięcy bieżącego okresu |
Trzy miesiące bieżącego okresu |
Dziewięć miesięcy poprzedniego okresu |
Trzy miesiące poprzedniego okresu |
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający | ||||
| na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: |
||||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Dziewięć miesięcy bieżącego okresu |
Trzy miesiące bieżącego okresu |
Dziewięć miesięcy poprzedniego okresu |
Trzy miesiące poprzedniego okresu |
|
|---|---|---|---|---|
| Wynik netto | - 1 003 | -450 | 2 312 | 1 054 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, różnice kursowe z przeliczenia |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody netto | - 1 003 | -450 | 2 312 | 1 054 |
| Całkowite dochody netto | -1 003 | -450 | 2 312 | 1 054 |
| Przypadające: | ||||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | -1 088 | 144 | 426 | 22 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 84 | -594 | 1 886 | 1 032 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -859 | 2 546 |
| II. Korekty razem | 455 | -2 720 |
| Amortyzacja | 14 | 677 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 19 |
| Przychody z tytułu odsetek (-) | -5 | -7 |
| Koszty z tytułu odsetek (+) | 45 | 685 |
| Przychody z tytułu dywidend (-) | - | -1 186 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -280 | -19 |
| Zmiana stanu rezerw | -66 | 2 |
| Zmiana stanu zapasów | -475 | 462 |
| Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych (dodana pozycja RO) | 1 161 | 2 053 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych | 61 | -1 |
| Inne korekty | - | -4 976 |
| III. Gotówka z działalności operacyjnej (I+II) | -404 | -174 |
| IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | -156 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV) | -404 | -330 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych |
- | - |
| Wpływ ze zbycia aktywów finansowych | - | 96 |
| Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych | - | 89 |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | -125 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe | ||
|---|---|---|
| aktywa trwałe | -1 | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -30 | -317 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | -31 | 216 |
| Wpływy z emisji akcji | ||
| Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów wartościowych) | 480 | 3 830 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | -1 |
| Dywidendy | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek (połączone z wykupem dłużnych pap. warto.) | -373 | -2 775 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | -590 |
| Odsetki | -69 | -323 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | 38 | 142 |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
200 | 32 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - | 32 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 686 | 694 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 886 | 726 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Okres bieżący | |||||
| Kapitał własny na pierwszy dzień bieżącego okresu |
32 110 | 8 687 | 40 797 | 7 347 | 48 145 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
- | -535 | -535 | -169 | -704 |
| Kapitał własny po korektach |
32 110 | 8 152 | 40 262 | 7 178 | 47 441 |
| Emisja akcji | |||||
| Zmniejszenie/zwiększenie kapitałów |
|||||
| Wypłata dywidendy | |||||
| Zysk (strata) netto | -1 088 | -1 088 | 84 | -1 003 | |
| Inne dochody całkowite | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 088 | -1 088 | 84 | -1 003 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-1 088 | -1 088 | 84 | -1 003 | |
| Kapitał własny na ostatni dzień bieżącego okresu |
32 110 | 7 065 | 39 175 | 7 263 | 46 437 |
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Okres poprzedni | |||||
| Kapitał własny na pierwszy dzień poprzedniego okresu |
32 110 | 22 225 | 54 335 | 12 087 | 66 422 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
- | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach |
32 110 | 22 225 | 54 335 | 12 087 | 66 422 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie/zwiększenie kapitałów |
- | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | - | 1 886 | 1 886 | 426 | 2 312 |
| Inne dochody całkowite | - | 42 | 42 | -431 | -389 |
| Suma dochodów całkowitych |
- | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | - | - | - |
| Kapitał własny na ostatni dzień poprzedniego okresu |
32 110 | 24 153 | 56 263 | 12 082 | 68 345 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2025 DO 30.09.2025 ROKU
1) Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "MSR" 34, mającym zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
2) Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja finansowa grupy kapitałowej jest dostatecznie stabilna i nie uległa znacznemu pogorszeniu.
W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacja Rosyjska a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane nam ostateczne skutki gospodarcze nałożonych na Federacje Rosyjską sankcji gospodarczych oraz możliwych działań odwetowych jakie nałoży Federacja Rosyjska na kraje przeciwne inwazji. Rosja jako jeden z eksporterów kluczowych surowców energetycznych może istotnie zaburzyć łańcuchy dostaw, powodując istotne szoki podażowe- wpływając tym samym m.in. na inflację. W związku z tym spodziewany jest istotny wzrost stóp procentowych powodujący wzrost kosztów finansowania zewnętrznego, w celu stłumienia inflacji. Tym samym spodziewamy się istotnego zwiększenia kosztów finansowania zewnętrznego. W ostateczności konflikt ten może spowodować również poważny kryzys ekonomiczny w naszym regionie i w całej UE, co może wpłynąć w poważnym stopniu na cała grupę kapitałowa STARHEDGE S.A.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, przy czym rozmiar i skutki inwazji rosyjskiej na Ukrainę są niemożliwe do oszacowania oraz uzależnione od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Grupy.
3) Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024 roku.
STARHEDGE S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.starhedge.pl
Podstawa sporządzenia
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2024 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niektóre spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2024 roku.
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.
4) Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2024 – 31.12.2024ll r.
5) Skrócone informacje objaśniające do półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych
NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności
Wydzielone segmenty:
- Działalność deweloperska obejmuje całą działalność związaną z budową i sprzedażą nieruchomości;
- Tekstylia obejmuje całą działalność związaną z handlem hurtowym i detalicznym w zakresie artykułów technicznych (tkaniny techniczne, filce techniczne, płyty i szczeliwa uszczelniające, taśmy techniczne, gazy i siatki poliamidowe, włókniny, wyroby powroźnicze, hydroizolacyjne i elektroizolacyjne, płyty filtracyjne, tworzywa konstrukcyjne, geosyntetyki).
- Nieruchomości komercyjne obejmuje całą działalność związaną z usługami najmu powierzchni biurowych i magazynowych.
- Budowa rurociągów – obejmuje całą działalność związaną z budową rurociągów oraz modernizacją obiektów gazowych, w tym budowę i modernizację sieci i stacji gazowych, kotłowni gazowych oraz
Wyniki segmentów za bieżący okres roku przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | Działalność kontynuowana Działalność deweloperska |
Działalność kontynuowa na Tekstylia |
Działalno ść kontynuo wana Nieruchom ości komercyjne |
Działalno ść kontynuo wana Budowa rurociągó w |
Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyj ne |
Działalność ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynik finansowy segmentów branżowych |
||||||
| Przychody segmentu ogółem |
1 803 | 7 497 | 586 | - | -52 | 9 834 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
1 803 | 7 497 | 586 | - | -52 | 9 834 |
| Sprzedaż między segmentami |
- | |||||
| Koszty operacyjne | 1 535 | 7 276 | 592 | - | 22 | 9 426 |
| Zysk (strata) segmentu | 268 | 221 | -7 | - | -74 | 408 |
| Przychody finansowe | 7 | 3 | - | - | -4 | 6 |
| Koszty finansowe netto | 51 | 44 | 301 | - | 18 | 415 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Zysk (strata) | 224 | 179 | -308 | - | -96 | -1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 431 | - | - | - | 431 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 431 | 345 | 486 | - | 27 | 1 290 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-207 | 265 | -797 | - | -121 | -859 |
| Podatek dochodowy | 31 | 91 | 22 | - | - | 144 |
| Wynik mniejszości | - | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres |
-237 | 174 | -818 | - | -121 | -1 003 |
NOTA.2. Odroczony podatek dochodowy
$\label{thm:monotone} Zmiany\ stanu\ rezerwy\ i\ aktyw\ z\ tytułu\ odroczonego\ podatku\ dochodowego\ w\ stosunku\ do\ poprzedniego\ okresu:$
| Poprzedni okres | zmiana | Bieżący okres | |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 232 | - | 2 232 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 2 671 | - | 2 671 |
NOTA.3. Przychody działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług: | 2 826 | 890 | 15 075 | 4 513 |
| a) wyroby gotowe | - | - | - | - |
| b) usługi | 2 826 | 890 | 15 075 | 4 513 |
| c) zmiana stanu produktów | - | - | - | - |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
7 007 | 4 627 | 7 951 | 2 919 |
| a) towary | 7 007 | 4 627 | 7 951 | 2 919 |
| b) materialy | - | - | - | - |
NOTA.4. Koszty działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Koszty według rodzaju | ||||
| a) amortyzacja | 14 | 4 | 677 | 186 |
| b) zużycie materiałów i energii | 370 | 100 | 3 555 | 724 |
| c) usługi obce | 1 185 | 426 | 11 395 | 5 042 |
| d) podatki i opłaty | 284 | 90 | 697 | 233 |
| e) koszty świadczeń pracowniczych | 2 626 | 867 | 6 656 | 1 829 |
| f) pozostałe koszty rodzajowe | 40 | 13 | 243 | 48 |
| g) wartość sprzedanych towarów i materiałów |
4 906 | 1636 | 5 663 | 2 106 |
| Koszty według rodzaju ogółem | 9 426 | 3 137 | 28 884 | 14 412 |
| Koszty zatrudnienia | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| --------------------- | ------------- | ----------------------------- | --------------- | -------------------------------- |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Wynagrodzenia | 2 304 | 757 | 5 726 | 1 576 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 322 | 110 | 930 | 253 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | - | - | - | - |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - | - | - |
| Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | - | - | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych ogólem: | 2 626 | 867 | 6 656 | 1 829 |
NOTA.5. Pozostałe przychody i koszty operacyjnej
Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Zwrot kosztów sądowych | - | - | - | - |
| Odszkodowania i kary | - | - | 2 | 1 |
| Spisane zobowiązania przedawnione/umorzone | - | - | 62 | 62 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | 428 | 254 | 58 | - |
| Rozwiązanie rezerw | - | - | - | - |
| Przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur | - | - | - | - |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | 911 | 254 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - |
| Umorzenia pożyczek PFR/PUP | - | - | - | - |
| Dotacje | - | - | - | - |
| Pozostałe | 3 | - | 666 | 447 |
| RAZEM | 431 | 254 | 1 699 | 764 |
Pozostałe koszty operacyjne
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - |
| Utworzenie odpisu na należności | 1 127 | 761 | - | - |
| Spisane należności przedawnione | - | - | - | - |
| Koszty sądowe | 17 | 17 | 2 | 2 |
| Zawiązane rezerwy | - | - | - | - |
| Odszkodowania i kary | - | - | - | - |
| Koszty przeszłych okresów | 117 | 45 | 2 | - |
| Koszty egzekucyjne, eksmisji, windykacji, wyroki, decyzje organów podatkowych | 21 | - | 25 | 23 |
| Inne | 8 | 6 | 536 | 354 |
| Pozostałe koszty operacyjne ogółem | 1 290 | 829 | 565 | 379 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
NOTA.6. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 6 | 1 | 22 | 5 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | 1 186 | 972 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | - | 22 | 11 |
| Dyskonto zobowiązań | - | - | - | |
| Różnice kursowe | - | - | 2 | 2 |
| Inne przychody finansowe | - | - | 1 | 1 |
| Przychody finansowe ogólem | 6 | 1 | 1 232 | 990 |
Koszty finansowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 kwartał roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 kwartał roku poprzedniego |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 88 | 39 | 891 | 233 | |
| Ujemne różnice kursowe | 6 | 6 | 11 | 11 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 321 | 207 | 42 | - | |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | - | - | - | |
| Inne | - | - | 13 | 12 | |
| Koszty finansowe ogółem | 415 | 252 | 956 | 256 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
NOTA.7. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
W bieżącym okresie wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:
| Wyszczególnienie | Wartość na początek roku |
Zmniejszenia | Wartość na koniec okresu bieżącego |
|
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - | - |
| Wartości niematerialne i prawne |
- | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe | 3 348 | 2 | - | 3 350 |
| Zapasy | 801 | - | 255 | 546 |
| Należności handlowe | 1 458 | 520 | - | 1 978 |
| Należności pozostałe | - | 673 | - | 673 |
NOTA.8. Rzeczowe aktywa trwałe
| Grunty | Budynk i i budowl e |
w leasingu / dzierża wie |
Maszyny i urządzeni a |
w leasing u |
Środki Transpo rtu |
w leasing u |
Pozost ałe Środki Trwałe |
w leasin gu |
Środki trwałe w budowi e |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek roku |
1938 | 3 1871 880 |
656391 | 2 123- | 363229 | 2 380- | 12262 | 21- | 2 694593 |
12 4833 155 |
|
| Zwiększenia, z tytułu: |
- | - | - | - | - | 1 | -237 | - | - | - | 1 |
| nabycia środków trwałych |
- | - | - | - | - | 1 | -237 | - | - | - | 1 |
| wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: |
- | - | - | - | - | - | - | - | -9 | ||
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -9 | |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy |
1938 | 1 8803 187 |
- | 391656 | 2 123- | 363230 | 2 608- | 62122 | 21- | 2 694593 |
12 7113 156 |
| Umorzenie na początek roku |
- | - | - | 374519 | - | 218328 | - | 62 | - | 6513 763 | |
| Zwiększenia, z tytułu: |
- | - | - | 9 | 5 | - | - | - | - | 14 | |
| amortyzacji | - | - | - | 9 | 5 | 14 | |||||
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień bilansowy |
- | - | - | 379 | - | 223 | - | 62 | - | - | 664 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Odpisy aktualizujące na początek roku |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość | |||||||||||
| bilansowa netto na | |||||||||||
| dzień wyroki, | |||||||||||
| bilansowy | 1 | 1 880 | - | 9 | - | 7 | - | - | - | 593 | 2 489 |
NOTA.9. Wartości niematerialne i prawne
| Wyszczególnienie | Wartości niematerialne |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek roku |
27 | 172 | - | 199 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| nabycia | - | - | - | - |
| połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec roku |
27 | 172 | - | 199 |
| Umorzenie na początek roku | 27 | 172 | - | 199 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| amortyzacji | - | - | - | - |
| połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec roku | 27 | 172 | - | 199 |
| Wartość bilansowa koniec roku |
- | - | - | - |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
NOTA.10. Nieruchomości inwestycyjne
Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:
| Okres bieżący | Rok poprzedni | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek roku | 18 879 | 20 927 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | 340 |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | - | 340 |
| - inne zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | 2 388 |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | 2 388 |
| - inne zmniejszenia | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec roku | 18 879 | 18 879 |
Na nieruchomościach inwestycyjnych o wartości 2 800 zostały ustanowione zabezpieczenia w ramach udzielonych poręczeń zobowiązań kredytowych dla jednostek zależnych.
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
NOTA.11. Aktywa finansowe
| AKTYWA FINANSOWE | Okres bieżący |
Rok poprzedni |
Okres bieżący |
Rok poprzedni |
Maksymal ne narażenie na ryzyko kredytowe |
Kategoria instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
3 964 | 5 289 | 3 964 | 5 289 | 3 964 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
- | - | - | - | - | |
| pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| weksle | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
- | - | - | - | - | |
| Akcje spółek notowanych na GPW | - | - | - | - | - | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
89 | 402 | 89 | 402 | 89 | |
| - pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - należności wekslowe | 89 | 402 | 89 | 402 | 89 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Obligacje* | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
886 | 686 | 886 | 686 | 886 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych |
886 | 686 | 886 | 686 | 886 |
NOTA.12. Zapasy
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | ||
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | ||
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 19 362 | 19 291 |
| Produkty gotowe: | 193 | 186 |
| Według ceny możliwej od uzyskania | 193 | 186 |
| Towary | 3 010 | 2 869 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
22 556 | 21 545 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 546 | 801 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej.
NOTA.13. Należności handlowe oraz pozostałe należności
13.1 Należności długoterminowe
| Pozostałe należności długoterminowe | Okres bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | - | - |
| inne | - | - |
| Pozostałe należności | - | - |
13.2 Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Należności handlowe | - | |
| od jednostek powiązanych | - | |
| od pozostałych jednostek | 3 645 | 4 181 |
| Należności handlowe | 3 645 | 4 181 |
| Pozostałe należności | ||
|---|---|---|
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 238 | 399 |
| Inne | - | 686 |
| Pozostałe należności | 238 | 1 085 |
13.3 Przeterminowane należności handlowe
| Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
Okres bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | 2 692 | 3 082 |
| 1-90 | 480 | 603 |
| 91-180 | 77 | 107 |
| 181-360 | 498 | 410 |
| powyżej 360 | 1 116 | 586 |
| Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym | 760 | 852 |
| Należności handlowe brutto | 5 623 | 5 693 |
| odpis aktualizujący | 1 978 | 1 458 |
| Należności handlowe netto | 3 645 | 4 181 |
13.4 Należności struktura walutowa
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Rok poprzedni | Okres bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 3 645 | 3 645 | 4 181 | 4 181 |
| EUR | - | - | - | - |
| Razem | - | x | 4 181 | x |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
13.5 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 1 458 | 1 403 |
| Zwiększenie | 520 | 101 |
| Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | - |
| Zmniejszenie (-) | - | 46 |
| Na koniec okresu | 1 978 | 1 458 |
Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych.
Grupa szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności.
NOTA.14. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W prezentowanym okresie nie wystąpiły takie zdarzenia
NOTA.15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W prezentowanym okresie brak zdarzeń o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Czynnikami mającymi znaczący wpływ na wyniki jest wybuch konfliktu zbrojnego w Ukrainie a także rosnący z miesiąca na miesiąc poziom inflacji. Nie bez znaczenia jest również największy w XX w wzrost stóp procentowych, którego konsekwencją jest min. spadek zdolności kredytowej potencjalnych Klientów Spółki. Wzrost poziomu cen ma również wpływ na poziom rentowności spółek z grupy.
NOTA.16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta
W prezentowanym okresie osoby nadzorujące oraz zarządzające nie posiadały akcji Emitenta.
NOTA.17. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie jest działalność holdingów finansowych, a także budowa rurociągów i sieci rozdzielczych oraz wynajem nieruchomości. Żadna z powyższych działalności nie charakteryzuje się znacząco sezonowością.
NOTA.18. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W prezentowanych okresie brak zdarzeń dotyczących emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
NOTA.19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W okresie, którego dotyczy raport nie zostały wypłacone dywidendy.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
NOTA.20. Połączenie jednostek gospodarczych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca połączenie jednostek gospodarczych.
NOTA.21. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiadała zabezpieczeń na swoim majątku. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
| Zobowiązania warunkowe | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| 15.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 7 234 | 7 234 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 7 234 | 7 234 |
| 15.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
| - roszczeń regresywnych | - | - |
| - gwarancji i poręczeń | - | - |
| 15.3. Pozostałe | - | - |
| Zobowiązania warunkowe razem | 7 234 | 7 234 |
- W pozycji udzielonych gwarancji i poręczeń znajdują się zabezpieczenia jakimi zostały objęte nieruchomości Grupy w ramach udzielonych poręczeń spłaty zobowiązań kredytowych.
- Zobowiązania i aktywa warunkowe są kwotami niepewnymi i zgodnie z najlepszą wiedzą nie jest możliwe oszacowanie dokładnego wpływu i terminu realizacji powyższych zdarzeń,
Wartości wskazane w pozycjach powyższych zawierają oszacowane maksymalne możliwe efekty jakie mogą mieć w przyszłości wpływ na sprawozdanie finansowe.
Grupa nie posiada aktywów warunkowych
NOTA.22. Zobowiązania finansowe
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
Wartość bilansowa Rok bieżący |
Wartość bilansowa Rok poprzedni |
Wartość godziwa Rok bieżący |
Wartość godziwa Rok poprzedni |
Kategoria instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
348 | 416 | 348 | 416 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
348 | 416 | 348 | 416 | Wyceniane w amortyzowanym koszcie |
| Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: |
- | - | |||
| - zobowiązania z tytułu kaucji | - | - | Wyceniane w amortyzowanym koszcie |
||
| - zobowiązania z tytułu partycypacji |
- | - | Wyceniane w amortyzowanym koszcie |
||
| - zobowiązania leasingowe | - | - | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3 392 | 3 277 | 3 392 | 3 277 | Wyceniane w amortyzowanym koszcie |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: |
2 296 | 1 926 | 2 296 | 1 926 | |
|---|---|---|---|---|---|
| - kredyty i pożyczki | 1 223 | 721 | 1 223 | 721 | Wyceniane w amortyzowanym koszcie |
| - weksle | 1 073 | 1 205 | 1 073 | 1 205 | Wyceniane w amortyzowanym koszcie |
| - zobowiązania leasingowe | - | - |
16.1 Zobowiązania finansowe – struktura
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 1 223 | 721 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 348 | 416 |
| Kredyty i pożyczki razem | 1 571 | 1 137 |
16.2 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty | 439 | 507 |
| Pożyczki | 1 132 | 630 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 1 073 | 1 205 |
| Razem zobowiązania finansowe | 2 644 | 2 342 |
|---|---|---|
| - długoterminowe | 348 | 416 |
| - krótkoterminowe | 2 296 | 1 926 |
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 1 223 | 721 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 348 | 416 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 182 | 182 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 167 | 182 |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 1 571 | 1 137 |
16.3 Struktura oprocentowania kredytów i pożyczek
Kredyty:
| Stopa procentowa | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Wibor 1M+marża | 439 | 507 |
| 50% stopy redyskontowej weksli NBP | - | - |
| Wibor 3M+marża | - | - |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| razem | 439 | 507 |
|---|---|---|
| LIBOR 1M + marża | - | - |
| inne stopy * | - | - |
Pożyczki otrzymane:
| Stopa procentowa | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Wibor 3M+marża | - | - |
| Stała stopa % | 1 132 | 630 |
| Stopa 15 % | - | - |
| razem | 1 132 | 630 |
16.4 Kredyty i pożyczki struktura walutowa
| Wyszczególnienie | Rok bieżący wartość w walucie |
wartość w PLN |
Rok poprzedni wartość w walucie |
wartość w PLN |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 1 571 | 1 571 | 1 137 | 1 137 |
| Kredyty i pożyczki razem | x | 1 571 | x | 1 137 |
16.5 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – struktura walutowa
| Wyszczególnienie | Rok bieżący wartość w walucie |
Rok bieżący wartość w PLN |
Rok poprzedni wartość w walucie |
Rok poprzedni wartość w PLN |
|---|---|---|---|---|
| PLN | - | - | - | - |
| Razem | x | - | x | - |
NOTA.23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
23.1 Zobowiązania długoterminowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe z tytułu leasingu - długoterminowe | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | - | - |
23.2 Zobowiązania handlowe krótkoterminowe i pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | ||
| Wobec jednostek powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym |
- | - |
| Wobec jednostek pozostałych | 2 066 | 1 701 |
| Razem | 2 066 | 1 701 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Zobowiązania budżetowe | ||
|---|---|---|
| Podatek od osób prawnych | 15 | 50 |
| Podatek VAT | 167 | 556 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT | 26 | 22 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne | 166 | 144 |
| Pozostałe | 243 | 144 |
| Razem | 617 | 916 |
| Pozostałe zobowiązania | ||
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 196 | 178 |
| Z tytułu zakupu jednostki zależnej | - | |
| Inne zobowiązania | 513 | 481 |
| Razem | 710 | 659 |
23.3 Zobowiązania handlowe struktura walutowa
| Wyszczególnienie | Rok bieżący w walucie |
Rok bieżący po przeliczeniu na PLN |
Rok poprzedni w walucie |
Rok bieżący po przeliczeniu na PLN |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 2 066 | 2 066 | 1 701 | 1 701 |
| EUR | - | - | - | - |
| Razem | x | 2 066 | x | 1 701 |
23.4 Zobowiązania handlowe struktura przeterminowania
| Wyszczególnienie | razem | nieprzeterminowane | przeterminowane <90 dni |
przeterminowane 90-180 dni |
przeterminowane 180-360 dni |
przeterminowane >360 dni |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres bieżący | 2 066 | 1 107 | 104 | 8 | 90 | 756 |
| Rok poprzedni | 1 701 | 849 | 45 | 41 | 73 | 693 |
NOTA.24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej
| Podmiot powiązany |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanych netto |
Należności od podmiotów powiązanych brutto |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za rok bieżący | ||||||
| Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: |
||||||
| Razem | - | - | - | - | - | - |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Jednostki zależne: |
- | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | 56 | 56 | 641 | 641 | - | |
| Jednostki stowarzyszone |
||||||
| Razem | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe jednostki powiązane: |
||||||
| Razem | - | - | - | - | - | - |
| Osoby Zarządzające |
||||||
| Razem | - | - | - | - | - | - |
Transakcje między podmiotami powiązanymi obejmują: nadzór, wykup weksli.
NOTA.25. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
| Okres bieżący | Rok poprzedni | |
|---|---|---|
| Zarząd jednostki dominującej | - | - |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | - | - |
| Główna kadra kierownicza | - | - |
| Razem | - | - |
Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.
NOTA.26. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Spośród zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym tj. po 30 września 2025 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe jednostki lub Grupy Kapitałowej Starhedge S.A., wskazać należy, że aktualnie trwa audyt finansowo-prawno-gospodarczy jednostki zależnej od Emitenta tj. G-Energy S.A. zmierzający do weryfikacji stanu organizacyjno-majątkowego stanu wskazanego podmiotu, w tym weryfikacji transakcji dokonywanych z udziałem podmiotów osobowo i kapitałowo powiązanych z poprzednim Zarządem oraz funkcjonariuszami Spółki G-Energy S.A. W zależności od wyników prowadzonego audytu oraz uzyskaniu kompletnej dokumentacji dotyczącej działalności wskazanego podmiotu, z czym Zarząd doświadcza istotnych trudności ze strony byłych funkcjonariuszy Spółki, zostaną podjęte stosowne kroki prawne zmierzające do ochrony interesów Grupy Kapitałowej Starhedge S.A.
W przypadku ujawnienia potencjalnych nieprawidłowości, które zostały już wstępnie zidentyfikowane przez Zarząd, a wymagają dodatkowej analizy, wskazać należy, że hipotetycznie mogą one znaleźć przełożenie na wyniki Grupy Kapitałowej Starhedge S.A.
6) POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO
Informacja dotycząca prognozy wyników
Grupa Kapitałowa Starhedge S.A. nie publikowała prognoz wyników na III kwartał 2025 roku.
Sprawy sądowe
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Istotne sprawy sądowe rozpoznane z udziałem Grupy Kapitałowej STARHEDGE:
Aktualnie wg wiedzy Zarządu, nie są prowadzone z udziałem podmiotów należących do Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. żadne istotne postępowania sądowe, które miałby wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej Starhedge S.A.
Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
Grupa nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Poręczenia, pożyczki, gwarancje
Poręczenia nie uległy zmianie w trzecim kwartale 2025 roku.
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Emitent na dzień publikacji sprawozdania nie posiada wiedzy o ww. czynnikach.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Z zastrzeżeniem prowadzonego audytu finansowo-prawno-gospodarczego G-Energy S.A., nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym mające wpływ na przedstawione sprawozdanie.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające nadzorujące emitenta na dzień przekazania śródrocznego raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
Na dzień przekazania śródrocznego sprawozdania finansowego za III kwartał 2025 r., wg informacji posiadanych przez Spółkę, akcje Emitenta nie były w posiadaniu żadnego z członków wchodzących w skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej STARHEDGE S.A.
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W prezentowanym okresie nie miały miejsca tego rodzaju transakcje.
Opis organizacji Grupy Kapitałowej STARHEDGE S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Struktura Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. oraz jednostki podlegające konsolidacji zostały ujawnione w pkt. Informacje ogólne – Schemat Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNA INFORMACJA FINANSOWA STARHEDGE S.A.
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU
1.Informacje e o Spółce
| Nazwa pełna: | STARHEDGE S.A |
|---|---|
| Adres siedziby: | 02-820 Warszawa, ul. Łączyny 5 |
| Identyfikator NIP: | 926-000-13-37 |
| Numer w KRS: | 0000017849 |
| Numer REGON: | 970517930 |
| Akt założycielski Rep. A nr z dnia | REP A 4434/92 z dnia 21 kwietnia 1992 roku |
| Telefon: | 22 428 42 48 |
| Fax: | 22 431 08 01 |
| Adres Email: | e-mail: [email protected] |
| Strona WWW | www.starhedge.pl |
| LEI | 259400SO1WQPETY92977 |
| ISIN | PLHRDEX00021 |
| Czas trwania: | Nieoznaczony |
| Główne obszary działalności: | działalność holdingów finansowych |
Zarząd i Rada Nadzorcza STARHEDGE S.A.
| Skład osobowy Zarządu na dzień 30.09.2025 r. | Teresa Janina Kawczyńska – Prezes Zarządu |
|---|---|
| Joanna Feder – Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej |
|
| Marta Sobala – Członek Rady Nadzorczej |
|
| Skład osobowy Rady Nadzorczej | Jacek Kłosiński - Członek Rady Nadzorczej |
| na dzień 30.09.2025 r. | Maciej Rożniata - Członek Rady Nadzorczej |
| Zbigniew Rożniata – Członek Rady Nadzorczej |
Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu nie uległ zmianie od dnia 30.09.2025 r.
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 30.09.2025 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość akcji w zł |
Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|
| GOODMAX sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie | 28 088 597 | 6 741 263,28 | 31,91 % |
| STARCOM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu | 23 700 000 | 5 688 000,00 | 26,93% |
| Andrzej Witkowski | 25 678 000 | 6 162 720,00 | 29,17 % |
| Inwest Sp. z o.o. | 20 939 000 | 5 025 360 | 19,22 % |
| Pozostali | 10 533 403 | 2 528 016,72 | 11,99 % |
| Razem: | 108 939 000 | 26 145 360,00 | 100 % |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
Według stanu na dzień publikacji raportu akcjonariat Emitenta nie uległ zmianie.
2. Czas Trwania Spółki
Czas trwania Spółki STARHEDGE S.A. jest nieoznaczony
3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Okres, za który prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe:
od 1 stycznia do 30 września 2025 r.
Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:
- od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r.
- od 1 stycznia do 30 września 2024 r.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Ustawy o Rachunkowości
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2019 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757)
Skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
4. Wskazanie czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie śródroczne skrócone sprawozdania finansowe.
5. Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka jest jednostką dominującą wobec innych podmiotów i sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
6. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek.
7. Zagrożenie kontynuacji działania
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
8. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W trakcie prezentowanego okresu nie zmieniono zasad rachunkowości.
9. Średnie kursy walut
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Okres obrotowy średni kurs w okresie* |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|
| ------------------------------------------ | ------------------------------ |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| 01.01.2025 – 30.09.2025 | 4,2365 | 4,2692 |
|---|---|---|
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 4,3042 | 4,2730 |
| 01.01.2024 – 30.09.2024 | 4,3022 | 4,2791 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- Sprawozdania z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
- Rachunek dochodów całkowitych oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na każdy dzień miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
10. Wybrane dane finansowe STARHEDGE S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO)
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Rok poprzedni | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||||
| Jednostkowe Zestawienie Całkowitych Dochodów | |||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 803 | 426 | 1 803 | 419 | |||
| Koszty działalności operacyjnej | 1 535 | 362 | 1 496 | 348 | |||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -163 | -38 | 306 | 71 | |||
| Zysk (strata) brutto | -207 | -49 | 290 | 68 | |||
| Zysk (strata) netto | -237 | -56 | 125 | 29 | |||
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 108 939 000 | 108 939 000 | 108 939 000 | 108 939 000 | |||
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | |||
| Jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | |||||||
| Aktywa trwałe | 59 737 | 13 992 | 59 737 | 13 980 | |||
| Aktywa obrotowe | 2 851 | 668 | 3 304 | 773 | |||
| Kapitał własny | 60 636 | 14 203 | 60 874 | 14 246 | |||
| Kapitał zakładowy | 32 110 | 7 521 | 32 110 | 7 515 | |||
| Zobowiązania długoterminowe | 270 | 63 | 270 | 63 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 682 | 394 | 1 897 | 444 | |||
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,00 | 0,00 | 0,56 | 0,13 | |||
| Jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych | |||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -42 | -10 | -155 | -36 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - | -270 | -63 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 110 | 26 | 600 | 139 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU STARHEDGE S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Okres bieżący | Rok poprzedni | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | 59 737 | 59 737 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 1 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 420 | 2 420 |
| Wartość firmy | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
55 084 | 55 084 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Inne aktywa finansowe | - | - |
| Należności długoterminowe | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 232 | 2 232 |
| Aktywa obrotowe | 2 851 | 3 304 |
| Zapasy | 141 | 141 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 2 410 | 2 933 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 98 | 95 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 203 | 135 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
2 851 | 3 304 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 62 588 | 63 040 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Okres bieżący | Rok poprzedni | |
|---|---|---|
| PASYWA | ||
| Kapitał własny | 60 636 | 60 874 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 60 636 | 60 874 |
| Kapitał zakładowy | 32 110 | 32 110 |
| Zyski zatrzymane | 28 526 | 28 763 |
| W tym wynik finansowy okresu | -237 | -6 120 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | ||
| Zobowiązanie długoterminowe | 270 | 270 |
| Kredyty i pożyczki | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - |
| Rezerwy na odroczony podatek dochodowy | 270 | 270 |
| Rezerwy długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 682 | 1 897 |
| Kredyty i pożyczki | 1 091 | 620 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 485 | 454 |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | 89 | 466 |
| Inne zobowiązania finansowe | 18 | 358 |
| Rezerwy krótkoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących | ||
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 1 682 | 1 897 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do | ||
| sprzedaży | - | - |
| Zobowiązania razem | 1 952 | 2 167 |
| Pasywa razem | 62 588 | 63 040 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy bieżącego okresu |
Trzy miesiące bieżącego okresu |
Dziewięć miesięcy poprzedniego okresu |
Trzy miesiące poprzedniego okresu |
|
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
1 803 | 601 | 1 803 | 601 |
| Amortyzacja | - | - | - | - |
| Zużycie materiałów i energii | 4 | - | 3 | - |
| Usługi obce | 220 | 103 | 189 | 38 |
| Podatki i opłaty | 9 | 4 | 7 | 2 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 299 | 423 | 1 293 | 435 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 | 1 | 3 | 1 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Zmiana stanu produktów | - | - | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | - | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 431 | 64 | 1 | 1 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -163 | 7 | 306 | 123 |
| Przychody finansowe | 7 | 2 | 8 | 3 |
| Koszty finansowe | 51 | 27 | 23 | 5 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -207 | -18 | 290 | 120 |
| Podatek dochodowy | 31 | 11 | 166 | 56 |
| Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej | -237 | -28 | 125 | 65 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -237 | -28 | 125 | 65 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej |
-237 | - | 125 | - |
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -207 | 290 |
| II. Korekty razem | 165 | -290 |
| Amortyzacja | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | -7 | -7 |
| Koszty z tytułu odsetek | 14 | 23 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu zapasów | - | -2 |
| Zmiana stanu należności | 527 | 29 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | -370 | -332 |
| Inne korekty | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -42 | 0 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | - | -156 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -42 | -155 |
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości | - | - |
| niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości | ||
| inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | ||
| Wpływ ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | - | - |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz | - | - |
| rzeczowe aktywa trwałe | ||
| Wydatki na nabycie aktywa finansowe | - | -270 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | -270 |
| Wpływy z emisji akcji | - | - |
| Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów | 450 | 600 |
| wartościowych) | ||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -305 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | -34 | - |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 110 | 600 |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i | ||
| ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | 68 | 174 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków | - | - |
| pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | - | 174 |
| ekwiwalentów | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 135 | 92 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 203 | 267 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Okres bieżący | |||||
| Kapitał własny na pierwszy dzień bieżącego okresu |
32 110 | 28 763 | 60 874 | - | 60 874 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | ||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów | - | ||||
| Kapitał własny po korektach | 32 110 | 28 763 | 60 874 | - | 60 874 |
| Emisja akcji | - | ||||
| Zmniejszenie/zwiększenie kapitałów | - | ||||
| Wypłata dywidendy | - | ||||
| Zysk (strata) netto | - | ||||
| Inne dochody całkowite | -237 | -237 | - | -237 | |
| Suma dochodów całkowitych | -237 | -237 | - | -237 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | ||||
| Kapitał własny na ostatni dzień bieżącego okresu |
32 110 | 28 526 | 60 636 | - | 60 636 |
| Okres poprzedni | |||||
| Kapitał własny na pierwszy dzień poprzedniego okresu |
32 110 | 34 883 | 66 993 | - | 66 993 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 32 110 | 34 883 | 66 993 | - | 66 993 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie/zwiększenie kapitałów | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | - | 125 | - | - | |
| Inne dochody całkowite | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | - | - | - |
| Kapitał własny na ostatni dzień poprzedniego okresu |
32 110 | 35 008 | 67 118 | - | 67 118 |
* Pozycja pozostałe korekty dotyczy przeniesienia zapasów do jednostki zależnej, pozycja ta spowodowała jedynie zmniejszenie wartości zapasów i zwiększenie wartości udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZESTAWIENIA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług: | 1 803 | 601 | 1 803 | 601 |
| a) wyroby gotowe | - | - | - | - |
| b) usługi | 1 803 | 601 | 1 803 | 601 |
| c) zmiana stanu produktów | - | - | - | - |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
- | - | - | - |
| a) towary | - | - | - | - |
| b) materialy | - | - | - | - |
2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 miesiące roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Koszty według rodzaju | ||||
| a) amortyzacja | - | - | - | - |
| b) zużycie materiałów i energii | 4 | - | 3 | - |
| c) usługi obce | 220 | 103 | 189 | 38 |
| d) podatki i opłaty | 9 | 4 | 7 | 2 |
| e) koszty świadczeń pracowniczych | 1 299 | 423 | 1 293 | 435 |
| f) pozostałe koszty rodzajowe | 3 | 1 | 3 | 1 |
| g) wartość sprzedanych towarów i materiałów |
- | - | - | - |
| Koszty według rodzaju ogółem | 1 535 | 531 | 1 496 | 477 |
| Koszty zatrudnienia | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 miesiące roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 1 161 | 378 | 1 161 | 392 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 138 | 45 | 132 | 44 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | - | - | - | - |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - | - | - |
| Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | - | - | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych ogólem: | 1 299 | 423 | 1 293 | 436 |
3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 miesiące roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Zwrot kosztów sądowych | - | - | - | - |
| Odszkodowania i kary | - | - | - | - |
| Spisane zobowiązania przedawnione/umorzone | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - |
| Rozwiązanie rezerw | - | - | - | - |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - |
| Umorzenia pożyczek PFR/PUP | - | - | - | - |
| Dotacje | - | - | - | - |
| Pozostałe | 1 | 1 | - | - |
| RAZEM | 1 | 1 | - | - |
Pozostałe koszty operacyjne
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 miesiące roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - |
| Utworzenie odpisu na należności | 366 | - | - | - |
| Spisane należności przedawnione | - | - | - | - |
| Koszty sądowe | 15 | 15 | - | - |
| Zawiązane rezerwy | - | - | - | - |
| Odszkodowania i kary | - | - | - | - |
| Koszty przeszłych okresów | 44 | 44 | - | - |
| Koszty egzekucyjne, eksmisji, windykacji, wyroki, decyzje organów podatkowych | - | - | - | - |
| Inne | 6 | 5 | 1 | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne ogółem | 431 | 64 | 1 | 1 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 miesiące roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 7 | 2 | 8 | 3 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | - | - |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| Dyskonto zobowiązań | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | - | - |
| Dywidenda | - | - | - | - |
| Inne przychody finansowe | - | - | - | - |
| Przychody finansowe ogólem | 7 | 2 | 8 | 3 |
Koszty finansowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | 3 miesiące roku bieżącego |
Rok poprzedni | 3 miesiące roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 47 | 26 | 23 | 5 |
| Ujemne różnice kursowe | - | - | - | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 4 | 1 | - | - |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - |
| Koszty finansowe ogółem | 51 | 27 | 23 | 5 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
5. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
| Tytuł | Poprzedni okres | Zmiana | Bieżący okres |
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość towarów | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące wyroby gotowe | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności handlowe |
134 | 62 | 200 |
| Odpisy aktualizujące należności pozostałe |
369 | 304 | 672 |
6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki Transportu |
Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | - | - | - | - | |||
| na początek roku | - | - | - | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| nabycia środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| wytworzenia we własnym | - | - | - | - | - | - | - |
| zakresie środków trwałych | |||||||
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| przyjęcie środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| i inwestycji w | |||||||
| nieruchomości | |||||||
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto | - | - | - | - | - | - | - |
| na koniec roku | |||||||
| Umorzenie na początek | - | - | - | - | - | - | - |
| roku | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacji | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec roku | - | - | |||||
| Odpisy aktualizujące na początek roku |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na | - | - | - | - | - | - | - |
| koniec roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto | - | - | - | - | - | - | - |
| na koniec roku |
7. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
| Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Wartość bilansowa na początek roku | 2 420 | 2 420 |
|---|---|---|
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | - |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | - |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zmniejszenia | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec roku | 2 420 | 2 420 |
8. AKTYWA FINANSOWE
| Wartość | bilansowa | Wartość | godziwa | *** | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Okres bieżący |
Rok poprzedni |
Okres bieżący |
Rok poprzedni |
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe |
Kategoria instrumentów finansowych |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
2 410 | 2 933 | 2 410 | 2 933 | 2 410 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | - | - | - | - | - | |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Weksle | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
55 084 | 55 084 | 55 084 | 55 084 | 55 084 | |
| udziały i akcje | 55 084 | 55 084 | - | 55 084 | 55 084 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Pozostale aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 98 | 95 | 98 | 95 | 98 | |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| należności wekslowe | 98 | 95 | 98 | 95 | 98 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Obligacje | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
203 | 135 | 203 | 135 | 203 | |
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych |
203 | 135 | 203 | 135 | 203 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
9. ZAPASY
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | - | - |
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 141 | 141 |
| Produkty gotowe: | - | - |
| Według ceny możliwej od uzyskania | - | - |
| Towary | - | - |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
141 | 141 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
10. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Należności handlowe | ||
| od jednostek powiązanych | 56 | 38 |
| od pozostałych jednostek | 2 090 | 1 923 |
| Należności handlowe razem | 2 146 | 1 961 |
| Pozostałe należności | ||
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 78 | 230 |
| Inne | 173 | 739 |
| Pozostałe należności razem | 251 | 969 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
| Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | 1 807 | 2 227 |
| 1-90 | 6 | 5 |
| 91-180 | 5 | 5 |
| 181-360 | 302 | 29 |
| powyżej 360 | 222 | 199 |
| Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym |
- | |
| Należności handlowe brutto | 2 342 | 2 464 |
| odpis aktualizujący | 196 | 503 |
| Należności handlowe netto | 2 146 | 1 961 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| po przeliczeniu na PLN |
w walucie | po przeliczeniu na PLN |
w walucie | |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 2 146 | 2 146 | 1 961 | 1 961 |
| EUR | - | - | - | - |
| Razem | X | 2 146 | X | 1 961 |
11. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| ZOBOWIĄZANIA | Wartoś | ć bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria | |
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | Rok bieżący | Rok poprzedni | Rok bieżący | Rok poprzedni | instrumentów finansowych |
| Oprocentowane kredyty | |||||
| bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | - | |
| - długoterminowe | wyceniane w | ||||
| oprocentowane wg zmiennej | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| stopy procentowej | koszcie | ||||
| Pozostałe zobowiązania inne | |||||
| (długoterminowe), w tym: | - | - | - | - | |
| wyceniane w | |||||
| - zobowiązania z tytułu kaucji | _ | - | _ | _ | zamortyzowanym |
| , J | koszcie | ||||
| 1 | wyceniane w | ||||
| - zobowiązania z tytułu | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| partycypacji | koszcie | ||||
| wyceniane w | |||||
| - zobowiązania leasingowe | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw | wyceniane w | ||||
| i usług oraz pozostałe | 574 | 919 | 574 | 919 | zamortyzowanym |
| zobowiązania | koszcie | ||||
| Zobowiązania | |||||
| krótkoterminowe finansowe, | 1 109 | 978 | 1 109 | 978 | |
| w tym: | |||||
| wyceniane w | |||||
| kredyty i pożyczki | 1 091 | 620 | 1 091 | 620 | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Weksle | 18 | 358 | 18 | 358 |
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 1 091 | 620 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 1 091 | 620 |
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty | - | - |
| Pożyczki | 1 091 | 620 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 18 | 358 |
| Razem zobowiązania finansowe | 18 | 358 |
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| - długoterminowe | - | - |
|---|---|---|
| - krótkoterminowe | 18 | 358 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 1 091 | 620 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | - | - |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 1 091 | 620 |
Struktura oprocentowania kredytów
| Stopa procentowa | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Wibor 1M+marża | - | - |
| 50% stopy redyskontowej weksli NBP | - | - |
| Wibor 3M+marża | - | - |
| Libor 1M + marża | - | - |
| inne stopy * | 1 091 | 620 |
| Razem | 1 091 | 620 |
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
| Rok bieżący | Rok poprzedni | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość | wartość | wartość | wartość |
| w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
| PLN | 1 091 | 1 091 | 620 | 620 |
| Kredyty i pożyczki razem | x | 1 091 | x | 620 |
12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
12.1 Zobowiązania długoterminowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | - | - |
12.2 Zobowiązania handlowe krótkoterminowe i pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | ||
| Wobec jednostek powiązanych nie objętych Jednostkowym sprawozdaniem finansowym |
||
| Wobec jednostek powiązanych | 65 | 107 |
| Wobec jednostek pozostałych | 244 | 176 |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
GRUPA KAPITAŁOWA STARHEDGE S.A.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Razem | 309 | 283 | |
|---|---|---|---|
| _ | |||
| Podatek VAT | - | 379 | |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | - | - | |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT | 9 | 9 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne | 72 | 69 | |
| Pozostałe (podatek od nieruchomości) | 8 | 8 | |
| Razem | 89 | 466 | |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 101 | 100 | |
| Z tytułu zakupu jednostki zależnej | - | - | |
| Inne zobowiązania | 74 | 71 | |
| Razem | 175 | 171 |
12.3 Zobowiązania handlowe struktura walutowa
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni | |||
|---|---|---|---|---|---|
| w walucie | po przeliczeniu na PLN |
w walucie | po przeliczeniu na PLN |
||
| PLN | - | 309 | 283 | 283 | |
| Razem | X | 309 | X | 283 |
12.4 Zobowiązania handlowe struktura przeterminowania
| Wyszczególnienie | razem | nieprzeterminowane | przeterminowane | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| <90 dni | 90-180 dni | 180-360 dni |
>360 dni | |||
| 30.09.2025 | 309 | 63 | 14 | 0 | 69 | 163 |
| 31.12.2024 | 283 | 112 | 0 | 0 | 0 | 171 |
13. WSKAZANIE KOREKT POPRZEDNICH OKRESÓW
W opisywanym okresie nie występowały korekty błędów przynależne do poprzednich okresów sprawozdawczych.
14. INFORMACJE DOTYCZĄCE AKTYWÓW WARUNKOWYCH, ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH ORAZ ZABEZPIECZEŃ NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji Emitent nie posiadał aktyw warunkowych oraz zabezpieczeń na swoim majątku.
Warszawa, dnia 28 listopada 2025 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA STARHEDGE S.A.
Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025 (w tysiącach złotych)
| Podpisy Członków Zarządu: | |
|---|---|
| Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: | |