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Star Comgistic — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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燦星網通股份有限公司
財務報告
民國101 年及100 年上半年度
(股票代碼4930)
公司地址：台北市內湖區堤頂大道一段333 號6 樓 電 話：(02)2795-6898
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燦星網通股份有限公司 民國101 年及100 年上半年度財務報告 目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
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|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 42 12 12 ~ 15 15 ~ 16 16 ~ 23 24 ~ 27 27 27 27 27 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表 |
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|---|---|
| 28 ~ 30 31 ~ 42 31 ~ 37 38 ~ 41 41 ~ 42 42 43 ~ 50 |
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會計師查核報告
(101)財審報字第12000764 號
燦星網通股份有限公司 公鑒：
燦星網通股份有限公司民國101 年及100 年6 月30 日之資產負債表，暨民國 101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表， 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責 任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。燦星網通股份有限公司民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日採權益法評價之部份長期股權投資，其所認列之 投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各該公司所委任其他會 計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國101 年及 100 年1 月1 日至6 月30 日依據其他會計師查核之財務報表分別認列之投資損失 為新台幣20,632 仟元及投資收益新台幣42,815 仟元，各占稅前損益之3.79%及 39.13%；截至民國101 年及100 年6 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別 為新台幣1,300,629 仟元及新台幣1,764,965 仟元，各占資產總額之23.40%及 29.94%。
除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民 國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表 達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評 估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可 對所表示之意見提供合理之依據。
燦星網通股份有限公司民國101 年及100 年6 月30 日採權益法評價之部分長 期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係 依各被投資公司同期未經會計師查核之財務報表作評價及揭露；截至民國101 年 及100 年6 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣389,566 仟元及 新台幣570,183 仟元，各占資產總額之7.01%及9.67%；民國101 年及100 年1 月 1 日至6 月30 日分別認列投資損失新台幣58,996 仟元及新台幣25,534 仟元，各 占稅前損益之10.84%及23.34%。
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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，除上 段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊， 若能取得各被投資公司同期經會計師查核之財務報表而可能須作適當調整及揭露 之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達燦星網通股份有限公 司民國101 年及100 年6 月30 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至 6 月30 日之經營成果與現金流量。
燦星網通股份有限公司已編製民國101 年及100 年上半年度之合併財務報表， 並因部分被投資公司未經會計師查核而由本會計師出具保留式核閱報告在案，備 供參考。
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會計師
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燦星網通股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日
| 燦星網通股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日 |
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|---|---|---|
| 1100 1120 1140 1150 1178 1180 1190 120X 1260 1280 11XX 1421 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1681 15XY 15X9 15XX 1800 1810 1820 18XX 1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 187,809 4 $ 58,450 1 2,771 - 4,370 - 四(二) 4,736 - 17,160 1 五 45,698 1 58,375 1 6,811 - 2,264 - 五 42,705 1 65,345 1 六 2,000 - 2,000 - 四(三) 60,006 1 73,247 1 5,242 - 6,404 - 四(七) 2,117 - 1,452 - 359,895 7 289,067 5 四(四) 4,577,512 82 4,974,749 84 四(五)及六 299,346 6 299,346 5 379,861 7 380,271 7 - - 190 - 12,720 - 14,379 - 12,531 - 12,531 - 7,265 - 9,989 - 968 - 1,817 - 712,691 13 718,523 12 ( 106,258 )( 2 )( 100,641 )( 1 ) 606,433 11 617,882 11 四(六) 9,315 - 9,441 - 2,559 - 2,559 - 1,794 - 2,095 - 13,668 - 14,095 - $ 5,557,508 100 $ 5,895,793 100 |
| 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 其他金融資產–流動 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 其他資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
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| 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 負 | 債 | 表 | ||||||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年6 | 月30 日 | |||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||
| 101 | 年 | 6 月 |
30 | 日 | 100 | 年 | 6 月 |
30 | 日 | |||||||||
| 負債及股東權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2120 | 應付票據 | $ | 6,249 | - | $ | 2,398 | - | |||||||||||
| 2140 | 應付帳款 | 87,514 | 2 | 90,170 | 2 | |||||||||||||
| 2150 | 應付帳款–關係人 | 五 | 66,989 | 1 | 23,727 | - | ||||||||||||
| 2160 | 應付所得稅 | 四(七) | 1,261 | - | 24,487 | 1 | ||||||||||||
| 2170 | 應付費用 | 31,582 | 1 | 53,295 | 1 | |||||||||||||
| 2210 | 其他應付款項 | 62,322 | 1 | 507 | - | |||||||||||||
| 2298 | 其他流動負債–其他 | 6,760 | - | 606 | - | |||||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 262,677 | 5 | 195,190 | 4 | |||||||||||||
| 其他負債 | ||||||||||||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四(八) | 2,676 | - | 1,990 | - | ||||||||||||
| 2820 | 存入保證金 | 350 | - | - | - | |||||||||||||
| 2860 | 遞延所得稅負債–非流動 | 四(七) | 355,509 | 6 | 422,682 | 7 | ||||||||||||
| 2881 | 遞延貸項–聯屬公司間利益 | - | - | 4,733 | - | |||||||||||||
| 28XX | 其他負債合計 | 358,535 | 6 | 429,405 | 7 | |||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 621,212 | 11 | 624,595 | 11 | |||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 四(九) | |||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,186,000 | 39 | 2,186,000 | 37 | |||||||||||||
| 資本公積 | 四(十) | |||||||||||||||||
| 3211 | 普通股溢價 | 2,104,964 | 38 | 2,104,964 | 36 | |||||||||||||
| 3260 | 長期投資 | 108,012 | 2 | 91,511 | 2 | |||||||||||||
| 3280 | 其 他 |
267 | - | - | - | |||||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 四(十一) | 86,959 | 2 | 82,655 | 1 | ||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 四(十二) | 26,607 | - | 546,469 | 9 | ||||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 423,656 | 8 | 260,364 | 4 | |||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨 | |||||||||||||||||
| 損失 | ( | 169 | ) | - | ( | 765 | ) | - | ||||||||||
| 3XXX | 股東權益總計 | 4,936,296 | 89 | 5,271,198 | 89 | |||||||||||||
| 重大承諾及或有事項 | 五及七 | |||||||||||||||||
| 重大之期後事項 | 九 | |||||||||||||||||
| 負債及股東權益總計 | $ | 5,557,508 | 100 | $ | 5,895,793 | 100 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林鈞堯、杜佩玲會計師民國101 年8 月29 日查核報告。
董事長：楊文芳
會計主管：呂聯發
經理人：陳彥君
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燦星網通股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
| 燦星網通股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
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|---|---|
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 376,379 104 $ 381,406 95 ( 14,044 )( 4 ) ( 11,352 )( 3 ) ( 10) - ( 3,342)( 1) 362,325 100 366,712 91 1,360 - 38,132 9 363,685 100 404,844 100 四(三)(十四) 及五 ( 334,520)( 92) ( 327,925)( 81) 29,165 8 76,919 19 - - 4,732 1 29,165 8 81,651 20 四(十四) ( 10,075 )( 3 ) ( 10,185 )( 2 ) ( 25,846 )( 7 ) ( 46,112 )( 11 ) - - ( 11,617)( 3) ( 35,921)( 10) ( 67,914)( 16) ( 6,756)( 2) 13,737 4 五 425 - 1,019 - 四(四) - - 95,161 24 2,002 1 9 - 2,045 1 - - 1,422 - 1,687 - 5,894 2 97,876 24 - - ( 383 ) - 四(四) ( 543,238 )( 150 ) - - - - ( 1,807)( 1) ( 543,238)( 150) ( 2,190)( 1) ( 544,100 )( 150 ) 109,423 27 四(七) 94,113 26 ( 44,538)( 11) ($ 449,987)( 124) $ 64,885 16 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十三) ($ 2.49)($ 2.06) $ 0.50 $ 0.30 |
| 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4610 勞務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 5930 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨(損)利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 8110 所得稅利益(費用) 9600 本期淨(損)利 基本每股(虧損)盈餘 9750 本期淨(損)利 |
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會計主管：呂聯發
經理人：陳彥君
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燦星網通股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 1 0 0 年上半年度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配：(註) 提列法定盈餘公積 現金股利 100 年上半年度淨利 累積換算調整變動數 100 年6 月30 日餘額 1 0 1 年上半年度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配：(註) 提列法定盈餘公積 現金股利 101 年上半年度淨利 依持股比例認列被投資公司之股東 權益變動調整數 累積換算調整變動數 101 年6 月30 日餘額 |
普通股股本 | 資 本 |
資 本 |
公 | 積 | 保 留 |
盈 餘 |
累積換算調整數 | 未認列為退 休金成本之 淨 損 失 |
合 計 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股溢價 | 長 期 投 資 |
其 他 |
法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | |||||||||||
| $ 2,186,000 - - - - $ 2,186,000 $ 2,186,000 - - - - - $ 2,186,000 |
$ 2,104,964 - - - - $ 2,104,964 $ 2,104,964 - - - - - $ 2,104,964 |
$ 91,511 - - - - $ 91,511 $ 91,511 - - - 16,501 - $ 108,012 |
$ - - - - - $ - $ - - - - 267 - $ 267 |
$ 26,199 56,456 - - - $ 82,655 $ 82,655 4,304 - - - - $ 86,959 |
$ 800,360 ( 56,456 ) ( 262,320 ) 64,885 - $ 546,469 $ 524,618 ( 4,304 ) ( 43,720 ) ( 449,987 ) - - $ 26,607 |
$ 329,833 - - - ( 69,469) $ 260,364 $ 493,181 - - - - ( 69,525) $ 423,656 |
($ 765 ) - - - - ($ 765) ($ 169 ) - - - - - ($ 169) |
$ 5,538,102 - ( 262,320 ) 64,885 ( 69,469) $ 5,271,198 $ 5,482,760 - ( 43,720 ) ( 449,987 ) 16,768 ( 69,525) $ 4,936,296 |
註：民國100 年及99 年度經股東會決議，配發員工現金紅利分別為$1,080 及$16,177，已於當期損益表中扣除。
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| 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至6 月30 | 日 | ||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||
| 101 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | ||||||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||||
| 本期淨(損)利 | ($ | 449,987 ) | $ | 64,885 | ||||||
| 調整項目 | ||||||||||
| 聯屬公司間利益 | - | ( | 4,732 ) | |||||||
| (備抵呆帳轉列其他收入)呆帳費用 | ( | 9 ) | 45 | |||||||
| 折舊費用(含出租及閒置資產) | 5,679 | 5,819 | ||||||||
| 存貨跌價損失(價值回升利益) | 5,413 | ( | 496 ) | |||||||
| 存貨報廢損失 | 2,439 | 810 | ||||||||
| 採權益法認列之投資損失(收益) | 543,238 | ( | 95,161 ) | |||||||
| 處分固定資產利益 | ( | 2,002 ) | ( | 9 ) | ||||||
| 處分投資利益 | ( | 2,045 ) | - | |||||||
| 金融資產評價利益 | - | ( | 93 ) | |||||||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產淨變動數 | - | 93 | ||||||||
| 應收票據 | ( | 2,234 ) | 1,791 | |||||||
| 應收帳款 | 5,275 | ( | 4,052 ) | |||||||
| 應收帳款-關係人 | 113,631 | 74,598 | ||||||||
| 其他應收款 | ( | 421 ) | ( | 606 ) | ||||||
| 其他應收款-關係人 | 837 | 8,884 | ||||||||
| 存貨 | ( | 23,066 ) | ( | 30,184 ) | ||||||
| 預付款項 | ( | 2,827 ) | ( | 2,309 ) | ||||||
| 其他流動資產 | 472 | 1,900 | ||||||||
| 遞延所得稅資產負債淨變動數 | ( | 95,087 ) | 16,615 | |||||||
| 應付票據 | ( | 6,363 ) | ( | 4,240 ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | 42,716 ) | ( | 48,059 ) | ||||||
| 應付帳款-關係人 | 57,967 | 5,260 | ||||||||
| 應付所得稅 | ( | 20,920 ) | 689 | |||||||
| 應付費用 | ( | 22,463 ) | ( | 249 ) | ||||||
| 其他應付款項 | 18,602 | 507 | ||||||||
| 其他流動負債 | 1,755 | ( | 1,404 ) | |||||||
| 應計退休金負債 | 606 | 680 | ||||||||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 85,774 | ( | 9,018 ) |
(續次頁)
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| 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | 燦星網通股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至6 月30 | 日 | ||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||
| 101 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | ||||||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||||||
| 應收資金融通款增加 | $ | - | ($ | 43,000 ) | ||||||
| 其他金融資產–流動減少 | - | 210 | ||||||||
| 長期股權投資增加-子公司 | ( | 100 ) | - | |||||||
| 處分子公司價款 | 7,117 | - | ||||||||
| 處分固定資產價款 | 2,270 | 74 | ||||||||
| 存出保證金減少 | 3 | 51 | ||||||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 9,290 | ( | 42,665 ) | |||||||
| 融資活動之現金流量 | ||||||||||
| 存入保證金增加(減少) | 350 | ( | 1,200 ) | |||||||
| 發放現金股利 | - | ( | 262,320 ) | |||||||
| 融資活動之淨現金流入(流出) | 350 | ( | 263,520 ) | |||||||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 95,414 | ( | 315,203 ) | |||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 92,395 | 373,653 | ||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 187,809 | $ | 58,450 | ||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||||||||
| 本期支付利息 | $ | - | $ | 383 | ||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 21,894 | $ | 27,234 | ||||||
| 不影響現金流量之融資活動 | ||||||||||
| 應付股利 | $ | 43,720 | $ | - |
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經理人：陳彥君
董事長：楊文芳
會計主管：呂聯發
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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、 公司沿革
本公司設立於民國98 年11 月1 日，係燦坤實業股份有限公司依照企業併購法 等相關法令規定，將家電製造部門及採權益法評價長期股權投資等相關資產、 負債及營業分割成立。本公司主要營業項目為咖啡壺、電熨斗、煎烤器等小家 電製品之製造及銷售。本公司股票自民國99 年6 月21 日起在台灣證券交易所 上市買賣。截至民國101 年6 月30 日止，本公司員工人數為41 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
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1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基礎，其與實際收付時之兌換 差額，列為當期損益。
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2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率予以評 價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。
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3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股 東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
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1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
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(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
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(2)主要為交易目的而持有者。
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(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
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(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
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2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
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(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
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-
(2)主要為交易目的而發生者。
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(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
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(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
、 (三)應收票據及帳款 其他應收款
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1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
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2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(四)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
(五)採權益法之長期股權投資
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1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可 辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測 試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份比 例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並按季編製合併報表。
-
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(六)固定資產
-
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
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2.固定資產係依估計經濟耐用年限，加計一年殘值，採平均法提列。到期 已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產之耐用 年數除房屋及建築物為50 年外，餘為2 至10 年。
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3.凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良或大修列為資本支出，經常 性維護及修理支出列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累計折 舊均分別轉銷，處分損益列為當期營業外收、支項下。
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(七)閒置資產
已不供營業上使用之固定資產，按其淨變現價值或帳面價值孰低者，轉列 其他資產。當期提列之折舊費用列為營業外費用及損失。 (八)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其 可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損 之減損損失於以後年度不得迴轉。
- (九)退休金辦法及退休金成本
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。於編製期中財務報表時，最 低退休金負債按續後淨退休金成本及基金提撥數額調整之。退休金辦法屬 確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。
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(十)股份給付基礎 員工獎酬
股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與權 益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費 用。
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(十一)每股盈餘
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1.本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計 算之；稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即 轉換為普通股且流通在外，並調整其因轉換而產生之收入與費用後計 算之。
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2.本公司之潛在普通股為員工分紅，計算員工分紅之稀釋作用係採用庫 藏股票法。
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(十二)員工分紅及董監酬勞
本公司員工分紅及董監酬勞成本，依財團法人中華民國會計研究發展基 金會民國96 年3 月16 日(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞 會計處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務 或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。其後股東會決議 實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依財團法 人中華民國會計研究發展基金會民國97 年3 月31 日(97)基秘字第127 號「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次
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年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息後 之金額，計算員工股票紅利之股數。
、 (十三)收入 成本及費用
-
1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。
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2.編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本與費用，於收入認列 之期中期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計提供 效益之期間分攤。
(十四)所得稅
-
1.本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之 規定，作跨期間及同期間之所得稅分攤，將可減除暫時性差異、虧損 扣抵、所得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數，認列 為遞延所得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，依據其所 屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項 目估列入帳。另對遞延所得稅資產評估其可能實現性，設置備抵評價 科目，以淨額列於資產負債表。
-
2.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
-
3.當年度盈餘於次年度經股東會決議不作分配者，應依所得稅法規定加 徵10%營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
(十五)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(十六)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各 項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動 對民國100 年上半年度之稅後淨利及每股盈餘並無重大影響。
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(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100 年上半年度 稅後淨利及每股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 101 年6 月30 日 | 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫 存 |
現 | 金 | $ | 575 | $ | 588 | ||||
| 活 期 |
存 | 款 | 137,634 | 42,464 | ||||||
| 定 期 |
存 | 款 | 49,600 | 15,398 | ||||||
| $ | 187,809 | $ | 58,450 | |||||||
| 應收帳款 | －非 | 關 | 係人 | |||||||
| 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | |||||||||
| 應 收 |
帳 | 款 | $ | 4,760 | $ | 17,268 | ||||
| 減：備 | 抵 | 呆 | 帳 | ( | 24) | ( | 108) | |||
| $ | 4,736 | $ | 17,160 | |||||||
| 存貨 | ||||||||||
| 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | |||||||||
| 成 | 品 | $ | 35,324 | $ | 38,514 | |||||
| 材 | 料 | 1,989 | 4,487 | |||||||
| 在 途 |
存 | 貨 | 33,327 | 31,372 | ||||||
| 70,640 | 74,373 | |||||||||
| 減：備抵呆滯及跌價損失 | ( | 10,634) | ( | 1,126) | ||||||
| $ | 60,006 | $ | 73,247 | |||||||
| 民國101 | 年及100 年上半年度認列為銷貨成本之存貨相關損(益)如下： | |||||||||
| 101 年上半年度 | 100 年上半年度 | |||||||||
| 出售存貨成本 | $ | 326,797 | $ | 327,736 | ||||||
| 出售下腳品收入 | ( | 53) | ( | 126) | ||||||
| 存貨跌價損失 | 5,946 | 281 | ||||||||
| 存貨報廢損失 | 2,439 | 810 | ||||||||
| 存貨盤(盈)損 | ( | 76) | 1 | |||||||
| 存貨價值回升利益(註) | ( | 533) | ( | 777) | ||||||
| 合計 | $ | 334,520 | $ | 327,925 |
-
－
-
(二)應收帳款 非關係人
-
(三)存貨
註：係本期將已提列存貨呆滯及跌價損失之存貨去化，致經期末評價產生 存貨評價回升利益。
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(四)採權益法之長期股權投資
1.長期股權投資明細如下：
| 101 年6 月30 日 | 101 年6 月30 日 | 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 |
司 | 帳列數 | 持股比例 | 帳列數 | 持股比例 | ||||
| 採權益法評價： | |||||||||
| 中國全球發展有限公司 | $ | 3,945,743 | 100.00% | $ | 4,328,674 | 100.00% | |||
| (中國全球) | |||||||||
| SYSTEM HAWK LTD. | |||||||||
| (SYSTEM) | 317,517 | 56.15% | 313,591 | 56.15% | |||||
| TSANN KUEN USA INC. | |||||||||
| (美國燦坤) | 15,503 | 100.00% | 14,810 | 100.00% | |||||
| 燦星國際旅行社股份有限 | |||||||||
| 公司(燦星國旅) | 280,251 | 52.83% | 289,243 | 61.92% | |||||
| 冠騰國際投資股份有限公 | |||||||||
| 司(冠騰) | 12,117 | 100.00% | 15,694 | 100.00% | |||||
| 冠力投資股份有限公司 | |||||||||
| (冠力) | 6,284 | 100.00% | 12,737 | 100.00% | |||||
| 燦星文創股份有限公司 | |||||||||
| (燦星文創)(註1) | 97 | 10.00% | - | - | |||||
| $ | 4,577,512 | $ | 4,974,749 | ||||||
| 註1：於民國101 年5 月投資設立。 | |||||||||
| 註2：截至民國101 年6 | 月30 | 日止，本公司新設之子公司SINO | EXPRES | ||||||
| GLOBAL LIMITED 已完成設立登記，惟尚未匯出投資款。 | |||||||||
| 民國101 年及100 年上半年度採權益法認列之投資(損)益金額如下： | |||||||||
| 被 投 資 公 司 |
101 | 年上半年度 | 100 年上半年度 | ||||||
| 中國全球 | ($ | 532,155) 註 |
$ | 73,343 | |||||
| SYSTEM | ( | 17,160) | 19,224 | ||||||
| 美國燦坤 | 317 | ( | 92) | ||||||
| 燦星國旅 | 3,622 | 7,335 | |||||||
| 冠騰 | 1,595 | ( | 2,052) | ||||||
| 冠力 | 546 | ( | 2,597) | ||||||
| 燦星文創 | ( | 3) | - | ||||||
| ($ | 543,238) | $ | 95,161 |
-
註2：截至民國101 年6 月30 日止，本公司新設之子公司SINO EXPRESS GLOBAL LIMITED 已完成設立登記，惟尚未匯出投資款。
-
2.民國101 年及100 年上半年度採權益法認列之投資(損)益金額如下：
-
註：其中包含中國全球之轉投資公司-福馳發展有限公司，於民國101 年 上半年度認列採權益法之長期股權投資減損損失$448,554。
-
3.上開民國101 年及100 年上半年度採權益法評價之部份被投資公司分別 認列之投資損失為$58,996 及$25,534，係依各被投資公司同期未經會計 師查核之財務報表評價而得。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，該 等長期股權投資餘額分別為$389,566 及$570,183。
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-
4.燦星國旅為因應組織重整及業務調整、以確立業務分工、落實專業經營、 提升整體營運績效及市場競爭力，於民國100 年3 月31 日為收購基準日， 以現金方式收購燦星旅遊網旅行社股份有限公司除大陸人士來台業務以 外所有營業暨相關資產及負債。因前述收購案及實質需求，該公司已於 民國100 年1 月31 日股東臨時會通過變更營業項目及公司名稱，營業項 目變更為旅行業，公司名稱由燦星旅遊網股份有限公司更名為燦星國際 旅行社股份有限公司，該案業已於民國100 年3 月3 日辦妥變更登記。
-
5.燦星國旅於民國100 年11 月29 日經董事會決議辦理現金增資發行普 通股4,500 仟股， 每股面額及發行價格分別為新台幣10 元及21 元， 發行總額計$94,500。該案業經前金管會核准且資金已募足，並於民國101 年3 月辦妥變更登記。燦星國旅自民國101 年2 月24 日起在財團法人中 華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
-
6.本公司持有燦星文創10%股權，另加計本公司透過子公司-燦星國旅間接 持有該公司70%股權，故採權益法評價。
(五)固定資產
| 土 地 房 屋 及 建 築 模 具 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 模 具 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 |
101 年 |
6 月 |
30 日 |
|---|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 299,346 $ - $ 379,861 74,877) ( 12,720 11,998) ( 12,531 12,254) ( 7,265 6,407) ( 968 722) ( 712,691 $ 106,258) ($ 100 年 6 月 |
帳面價值 | ||
| 299,346 $ 304,984 722 277 858 246 |
|||
| 606,433 $ |
|||
| 30 日 |
|||
| 原始成本 累計折舊 299,346 $ - $ 380,271 65,961) ( 190 190) ( 14,379 12,507) ( 12,531 11,958) ( 9,989 8,568) ( 1,817 1,457) ( 718,523 $ 100,641) ($ |
帳面價值 | ||
| 299,346 $ 314,310 - 1,872 573 1,421 360 |
|||
| 617,882 $ |
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(六)出租資產
| 101 | 101 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始成本 | 累計折舊 | 累計減損 | 帳面價值 | |||||||||||
| 土 | 地 | $ | 11,045 | $ | - | ($ | 2,842) | $ | 8,203 | |||||
| 房 屋 及 |
建 | 築 | 6,435 | ( | 1,325) | ( | 3,998) | 1,112 | ||||||
| $ | 17,480 | ($ | 1,325) | ($ | 6,840) | $ | 9,315 | |||||||
| 100 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | |||||||||
| 原始成本 | 累計折舊 | 累計減損 | 帳面價值 | |||||||||||
| 土 | 地 | $ | 11,045 | $ | - | ($ | 2,842) | $ | 8,203 | |||||
| 房 屋 及 |
建 | 築 | 6,435 | ( | 1,199) | ( | 3,998) | 1,238 | ||||||
| $ | 17,480 | ($ | 1,199) | ($ | 6,840) | $ | 9,441 | |||||||
| 所得稅 | ||||||||||||||
| 101 | 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | |||||||||||
| 所得稅(利益)費用 | ($ | 94,113) | $ | 44,538 | ||||||||||
| 以前年度所得稅高估數 | 329 | 220 | ||||||||||||
| 無法扣抵之境外所得稅 | - | ( | 573) | |||||||||||
| 遞延所得稅資產負債淨變動數 | 95,087 | ( | 16,615) | |||||||||||
| 減：扣繳稅款 | ( | 42) | ( | 3,083) | ||||||||||
| 應付所得稅 | $ | 1,261 | $ | 24,487 | ||||||||||
| 1.民國101 | 年及100 | 年6 | 月30 | 日之遞延所得稅資產與負債總額如下： | ||||||||||
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | |||||||||||||
| (1)遞延所得稅資產總額 | $ | 9,502 | $ | 8,979 | ||||||||||
| (2)遞延所得稅負債總額 | $ | 363,159 | $ | 431,630 |
(七)所得稅
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2.民國101 年及100 年6 月30 日產生遞延所得稅資產(負債)之明細如下：
| 101 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | 100 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 | 額 | 所得稅影響數 | 金 | 額 | 所得稅影響數 | ||||||||||
| 流動項目： | ||||||||||||||||
| 未實現存貨跌 | $ | 10,634 | $ | 1,808 | $ | 1,126 | $ | 191 | ||||||||
| 價及呆滯損失 | ||||||||||||||||
| 未實現兌換損 | ||||||||||||||||
| 失(利益) | 260 | 44 | ( | 941) | ( | 160) | ||||||||||
| $ | 1,852 | $ | 31 | |||||||||||||
| 非流動項目： | ||||||||||||||||
| 遞延貸項－聯 | $ | - | $ | - | $ | 4,733 | $ | 805 | ||||||||
| 屬公司未實 | ||||||||||||||||
| 現利益 | ||||||||||||||||
| 虧損扣抵 | - | - | 1,959 | 333 | ||||||||||||
| 資產減損損失 | 45,000 | 7,650 | 45,000 | 7,650 | ||||||||||||
| 未實現投資收益 | ( | 1,516,456) | ( | 257,797) | ( | 2,115,019) | ( | 359,553) | ||||||||
| 累積換算調整數 | ( | 510,430) | ( | 86,773) | ( | 313,692) | ( | 53,328) | ||||||||
| 長期股權投資淨 | ||||||||||||||||
| 值變動增加之 | ||||||||||||||||
| 資本公積 | ( | 109,347) | ( | 18,589) | ( | 109,347) | ( | 18,589) | ||||||||
| ($ | 355,509) | ($ | 422,682) |
-
3.依所得稅法計算之民國100 年及99 年度未分配盈餘，依法應加徵10%之 營利事業所得稅分別為$0 及$24,579。
-
4.本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。
(八)退休金
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1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。民國101 年及100 年上半年度，本公司依上述退休金辦法認 列之淨退休金成本分別為$396 及$910，民國101 年及100 年6 月30 日撥 存於台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為$999 及$750。
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2.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國 籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休 金制度部份，每月按不低於薪資6%提繳員工退休金至勞保局員工個人帳 戶。民國101 年及100 年上半年度，本公司依上述退休金辦法認列之退 休金成本分別為$682 及$1,143。
(九)股本
截至民國101 年6 月30 日止，本公司之額定資本額為$3,000,000，實收股 本總額計$2,186,000，每股新台幣10 元，分為218,600 仟股。
~20~
(十)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充 資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十一)法定盈餘公積
依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先提列10%之 法定盈餘公積，直至該公積累積數等於資本額為止，法定盈餘公積除彌補公 司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新 股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(十二)未分配盈餘
-
1.本公司章程規定，每年決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損， 就其餘額應提列法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達本公司實 收資本總額時，不在此限，次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈 餘公積，如尚有盈餘得視業務需要酌予保留外，其餘依下列原則分派：
-
(1)員工紅利為百分之零點一至五。
-
(2)其餘為股東紅利，本項數額得先提列部分或全部作為一般特別盈餘 公積後，再分派之。
-
員工及股東紅利得以全部或一部分以發行新股方式為之。本公司股利 政策係按公司法及本公司章程規定，並依本公司資本及財務結構、營 運狀況、盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定，及依財務、業務及 經營面等因素之考量得以股票股利或現金股利方式為之。惟現金股利 分派之比例不低於當年度股利總額百分之五。
-
2.本公司民國100 年上半年度員工紅利估列金額為$2,406，係以截至當期 止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎 估列（以3%估列），民國101 年上半年度因為營運產生稅後淨損，故未估 列員工紅利。配發股票紅利之股數計算基礎係依據各該年度股東會決議 日前一日之收盤價並考量除權除息之影響，並認列為當年度之營業費用， 惟若俟後股東會決議實際配發金額與年度估列數有差異時，則列為次年 度之損益。本公司實際配發情形如下段所述，經股東會決議分配之民國 100 年度員工紅利與民國100 年度財務報表認列之員工分紅並無差異。
-
3.本公司於民國101 年6 月27 日及民國100 年4 月20 日經股東會通過 民國100 年及99 年度盈餘分派議案如下：
| 法定盈餘公積 現金股利 合計 |
金額 每股股利(元) 4,304 $ - $ 43,720 0.2 48,024 $ 0.2 $ 100 年 度 |
99 年 度 |
99 年 度 |
|---|---|---|---|
| 金額 4,304 $ 43,720 48,024 $ |
金額 56,456 $ 262,320 318,776 $ |
每股股利(元) | |
| - $ 1.2 |
|||
| 1.2 $ |
~21~
另民國100 年及99 年盈餘經股東會決議配發員工現金紅利分別為 $1,080 及$16,177。
-
上述民國100 年度盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月21 日董事會 之提議並無異議。
-
4.本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
-
5.截至民國101 年6 月30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 $43,495，民國100 年度本公司可扣抵稅額比率為8.36%，如分配屬兩 稅合一後尚未分配之盈餘，按加計應納稅額等所產生之可扣抵稅額計 算，其預計可扣抵稅額比率為33.87%。關於本公司未分配盈餘於兩稅 合一實施前後之金額分別為$0 及$26,607。
(十三)每股(虧損)盈餘
| 基本每股虧損： 本期淨損 ( 基本每股盈餘： 本期淨利 |
101 年 上 半 年 |
101 年 上 半 年 |
|
|---|---|---|---|
| 金 | 稅 後 449,987) $ 額 100 年 |
||
| 稅 前 544,100) $ ( |
|||
| 金 | 稅 後 64,885 $ 額 |
||
| 稅 前 109,423 $ |
|||
~22~
、 、 (十四)用人 折舊 折耗及攤銷費用
本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年上半年度 | 101年上半年度 | 101年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 用人費用 | |||
| 薪資費用 | - $ |
13,574 $ |
$ 13,574 |
| 勞健保費用 | - | 1,191 | 1,191 |
| 退休金費用 | - | 1,078 | 1,078 |
| 其他用人費用 | - | 490 | 490 |
| 折舊費用 | - | 5,679 | 5,679 |
| 功能別 性質別 |
100年上半年度 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 用人費用 | |||
| 薪資費用 | 778 $ |
37,557 $ |
$ 38,335 |
| 勞健保費用 | - | 2,425 | 2,425 |
| 退休金費用 | - | 2,053 | 2,053 |
| 其他用人費用 | - | 660 | 660 |
| 折舊費用 | - | 5,819 | 5,819 |
~23~
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及與本公司之關係
| 關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 中國全球發展有限公司(中國全球) 燦星國際旅行社有限公司(燦星國旅) SYSTEM HAWK LTD.(SYSTEM) TSANN KUEN USA INC. 冠騰國際投資股份有限公司(冠騰) 冠力投資股份有限公司(冠力) 燦星文創股份有限公司(註1) 福馳發展有限公司 優柏工業有限公司 僑民投資有限公司 優柏香港有限公司(優柏香港) 欣榮國際商貿有限公司 燦坤日本電器株式會社(日本燦坤) 廈門燦坤實業股份有限公司(廈門燦坤) 漳州燦坤實業有限公司(漳州燦坤) 上海燦坤實業有限公司 廈門燦星國際旅行社有限公司 漳州燦坤職業技術學校 廈門燦星網通商貿有限公司(廈門燦星網通) 漳州燦坤南港電器有限公司(南港電器) 健力有限公司(健力) 康滔有限公司(康滔) 英昇發展有限公司(英昇發展)(註2) PT.TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA (TKLI) 上海燦星商貿有限公司 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA (PTSCI) 燦星旅遊網旅行社股份有限公司 戶外世界股份有限公司 廈門燦星商貿有限公司(廈門燦星商貿) 廈門燦星航空服務有限公司 燦星(大連)國際旅行社有限公司 上海泛信航空服務有限公司 廈門升明電子有限公司(廈門升明) 燦坤實業股份有限公司（燦坤） |
本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 本公司之孫公司 〃 〃 〃 〃 〃 SYSTEM之子公司 中國全球採權益法評價之被投資公司 廈門燦坤之子公司 〃 〃 漳州燦坤之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 健力之子公司 南港電器之子公司 英昇發展之子公司 燦星國旅之子公司 〃 廈門燦星網通之子公司 廈門燦星商貿之子公司 〃 〃 實質關係人 〃 |
註1：於民國101 年5 月投資設立。
註2：中國全球原持有英昇發展有限公司(以下簡稱英昇發展)100%股權，於 民國101 年上半年度進行組織調整，將股權出售給曾孫公司-漳州燦 坤實業有限公司。
~24~
-
註3：截至民國101 年6 月30 日止，本公司之子公司-SINO EXPRESS LIMITED 及其 直接或間接100%轉投資公司-香港燦星控股有限公司、富勝國際有限公司、 龍盈控股有限公司及本公司之孫公司-燦星文創股份有限公司直接100%轉投 資公司-英豐發展有限公司已完成設立登記，惟本公司及燦星文創股份有限 公司皆尚未匯出投資款，亦無實際營運。
-
(二)與關係人間之重大交易事項
-
1.營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 燦坤 漳州燦坤 其他 |
佔該科目 金 額 百分比(%) 314,094 $ 86 28,704 8 469 - 343,267 $ 94 101 年上半年度 |
100 年上半年度 | |
| 金 額 314,094 $ 28,704 469 343,267 $ |
金 額 257,777 $ 88,125 36 345,938 $ |
佔該科目 百分比(%) |
|
| 64 22 - |
|||
| 86 |
-
(1)本公司銷售予漳州燦坤之存貨(含模具及設備)，係以採購成本加計相 關費用之110%計收，民國101 年及100 年上半年度分別於出貨後60 天及90 天收款。
-
(2)本公司民國100 年上半年度向漳州燦坤收取之技術報酬金，依該公司 應用技術製造銷售淨額採0.25%~2%階梯式比率計算，於當季結束後三 個月內收款，民國101 年上半年度則無此情形。
-
(3)本公司與燦坤之銷貨交易係依議定之交易條件進行，民國101 年及100 年上半年度分別於月結30 天及45 天內收款。
2.進貨
| 進貨 | |||
|---|---|---|---|
| 漳州燦坤 TKLI PTSCI 健力 |
佔該科目 金 額 百分比(%) 127,054 $ 34 8,013 2 6,310 2 - - 141,377 $ 38 101 年上半年度 |
100 年上半年度 | |
| 金 額 127,054 $ 8,013 6,310 - 141,377 $ |
金 額 122,969 $ - - 29,921 152,890 $ |
佔該科目 百分比(%) |
|
| 35 - - 8 |
|||
| 43 |
本公司與關係人間進貨價格係依議定之交易條件，民國101 年及100 年上 半年度分別於進貨後60 天及90 天付款。
~25~
3.應收帳款
101 年6 月30 日
100 年6 月30 日
| 燦坤 其他 |
金 額 45,366 $ 332 45,698 $ |
佔該科目 百分比(%) 90 1 91 |
金 額 58,375 $ - 58,375 $ |
佔該科目 百分比(%) |
|---|---|---|---|---|
| 77 - |
||||
| 77 |
4.其他應收款
| 冠 騰 冠 力 燦星國旅 中國全球 其 他 |
主 要 性 質 資金貸與 資金貸與 應收股利 代墊款項及應收股利 代墊什項費用 |
101年6月30日 20,000 $ 19,000 1,817 1,113 775 42,705 $ |
100年6月30日 24,000 $ 19,000 - 20,055 2,290 65,345 $ |
|---|---|---|---|
民國101 年及100 年6 月30 日本公司對冠騰及冠力之其他應收款係屬資 金貸與款項，相關資訊如下：
| 冠騰 冠力 |
101 | 年 上 半 |
年 | 利息收入期 末 總 額 應收利息 135 $ - $ 128 $ - $ 度 |
利息收入期 末 總 額 應收利息 135 $ - $ 128 $ - $ 度 |
利息收入期 末 總 額 應收利息 135 $ - $ 128 $ - $ 度 |
利息收入期 末 總 額 應收利息 135 $ - $ 128 $ - $ 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發生日期 金額 101.3 250,000 $ 101.3 250,000 $ 最高餘額 |
期末餘額 20,000 $ (註) 19,000 $ (註) |
利率 1.35%~ 1.36% 1.35%~ 1.36% |
|||||
| 發生日期 101.3 101.3 |
|||||||
| 135 $ 128 $ |
- $ - $ |
註：本公司經董事會通過之資金貸與額度均為$100,000。
| 冠騰 冠力 |
100 | 年 上 半 |
年 | 利息收入期 末 總 額 應收利息 61 $ - $ 46 $ - $ 度 |
利息收入期 末 總 額 應收利息 61 $ - $ 46 $ - $ 度 |
利息收入期 末 總 額 應收利息 61 $ - $ 46 $ - $ 度 |
利息收入期 末 總 額 應收利息 61 $ - $ 46 $ - $ 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發生日期 金額 100.4 150,000 $ 100.4 150,000 $ 最高餘額 |
期末餘額 24,000 $ (註) 19,000 $ (註) |
利率 1.30% 1.30% |
|||||
| 發生日期 100.4 100.4 |
|||||||
| 61 $ 46 $ |
- $ - $ |
註：本公司經董事會通過之資金貸與額度均為$150,000。
5.應付帳款
| 應付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 漳州燦坤 PTSCI 健力 |
佔該科目 金 額 百分比(%) 61,937 $ 40 5,052 3 - - 66,989 $ 43 101年6月30日 |
佔該科目 金 額 百分比(%) 9,057 $ 8 - - 14,670 13 23,727 $ 21 100年6月30日 |
|
| 佔該科目 百分比(%) 8 - 13 21 |
~26~
6.保證事項
| 保證事項 | 保證事項 | |||
|---|---|---|---|---|
| 截至民國101 年及100 | 年6 月30 日止，本公司對關係人之保證情形如下： | |||
| 被保證公司 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 優柏香港 | $ | 448,050 | $ | 431,925 |
| 中國全球 | 238,960 | - | ||
| 日本燦坤 | 105,050 | 270,871 | ||
| $ | 792,060 | $ | 702,796 |
六、 抵(質)押之資產
截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司下列資產已提供作為擔保品：
| 項 目 |
擔 保 性 質 進貨保證 銀行借款額度 |
帳面價值 | 帳面價值 |
|---|---|---|---|
| 101年6月30日 2,000 $ 549,861 551,861 $ |
100年6月30日 | ||
| 質押定存(帳列其他金 融資產-流動) 固定資產 |
2,000 $ 557,262 |
||
| 559,262 $ |
- 七、 重大承諾事項及或有事項
請詳附註五。
- 八、 重大之災害損失
無此情形。
九、 重大之期後事項
-
(一)本公司之轉投資公司 廈門燦坤實業股份有限公司(以下簡稱廈門燦坤)為深 圳交易所(以下簡稱「深交所」)B 股上市公司。民國101 年7 月7 日深交所 發佈《深圳交易所股票上市規則(2012 年修訂)》，規定B 股上市公司連續 二十個交易日每日股票收盤價均低於每股面值時，深交所有權決定終止其 股票上市交易。廈門燦坤於民國101 年7 月9 日起，連續十八天每日股票 收盤價皆低於每股面額(人民幣1 元)，業已依據深交所相關規定發佈股票 可能被終止上市的風險性公告。
廈門燦坤於民國101 年8 月2 日向深交所申請自當日起股票停止交易，並 經民國101 年8 月24 日董事會決議通過，為改善公司營運體質及財務結構， 擬辦理減資人民幣926,958,397 元，惟該議案尚待股東會決議及主管機關 核准。
-
(二)本公司之轉投資公司-漳州燦坤，基於經營策略及落實專業分工考量，於民 國101 年7 月以美金4,218 仟元出售其子公司-健力及康滔100%股權給實質 關係人廈門升明之母公司-RICH STAR LIMITED，業於民國101 年7 月27 日 完成股權移轉登記程序。
-
(三)本公司之轉投資公司-漳州燦坤，基於充實營運資金考量，於民國101 年7 月對其子公司-英昇發展現金增資計美金10,000 仟元，業已完成變更事宜。
~27~
十、 其他
(一)金融商品之公平價值
| 金融商品之公平價值 | ||
|---|---|---|
| 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 292,530 $ - $ 292,530 $ 存出保證金 1,794 - 1,794 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 254,656 - 254,656 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 207,964 $ - $ 207,964 $ 存出保證金 2,095 - 2,095 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 170,097 - 170,097 101 年 6 月 30 日 公平價值 100 年 6 月 30 日 公平價值 |
6 月 30 日 |
|
| 公平價值 | ||
| 公開報價 決定之金額 - $ - - 6 月 |
評價方法 估計之金額 |
|
| 292,530 $ 1,794 254,656 30 日 |
||
| 公平價值 | ||
| 評價方法 估計之金額 |
||
| 207,964 $ 2,095 170,097 |
-
1.短期金融商品因折現率影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資 產、應付票據及帳款、應付費用及其他應付款等科目。
-
2.存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以郵政 儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大時則不予折現。
-
3.具有資產負債外信用風險之金融商品
| 轉投資公司借款保證承諾 | 保 證 |
金 額 |
金 額 |
|---|---|---|---|
| 101 年6 月30 日 792,060 $ |
100 月6 月30 日 | ||
| 702,796 $ |
本公司提供借款保證承諾依「背書保證辦法」辦理，僅對與本公司有業 務關係之公司或直接間接持股超過50%之被投資公司為之，此外，本公司 直接及間接持有表決權股份百分之九十以上之公司間，得為背書保證， 且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接或間接持有表 決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。上開背書保證對象均 符合上述辦法之規定，其信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。 若上開公司未能履約，所可能發生之損失與合約金額相等。
~28~
- (二)本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之公平價值風險之金融資 產分別為$51,600 及$17,398；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別 為$137,634 及$42,464。
(三)財務風險控制策略
本公司所從事之風險控制及避險策略係以降低因匯率及利率波動對公司的 資產或負債部位造成損失為主要目標。為達到上述之目標，本公司藉由操 作衍生性金融商品建立財務避險部位，所有避險活動並依以下原則進行以 確實達到風險控制之目的：
-
1.以自然避險為原則(Nature Hedge)
-
2.以不侵蝕本業利潤為原則
-
3.以不從事營業幣別外之金融商品為原則
-
4.確實執行停損點(Stop Loss)
-
5.確實執行作業流程
在監督管理方面，由財務部門最高主管及內部稽核負責注意、管理衍生性 金融商品之交易部位，除每月定期評估外，並隨時監督交易與損益情形， 發現有異常情事時，即採取必要之因應措施，並向董事會報告。另外亦會 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及所承擔之 風險是否在公司容許承受之範圍。本公司訂有從事衍生性金融商品交易處 理程序以為規範。
~29~
(四)重大風險財務資訊
1.市場風險
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊 如下：
| 如下： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 貨幣性項目 美金 日幣 採權益法 之長期股 權投資 美金 港幣 人民幣 日幣 印尼盾 金融負債 貨幣性項目 美金 |
101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 外幣(仟元) 1,159 $ 545 19,412 192,458 506,384 1,503,700 413,125 2,243 |
匯率 29.8700 0.3759 29.8700 3.8498 4.7226 0.3759 0.0032 29.8700 |
台幣 34,605 $ 205 579,827 740,926 2,391,447 565,241 1,322 66,989 |
外幣(仟元) 1,643 $ 4,356 9,923 327,098 539,030 1,561,516 60,706,053 824 |
匯率 28.7950 0.3581 28.7950 3.6999 4.4494 0.3581 0.0034 28.7950 |
台幣 47,300 $ 1,560 285,741 1,210,229 2,398,362 559,179 203,564 23,727 |
-
2.信用風險
-
a.本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對 人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金 額為其帳面價值。
-
b.本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本公 司直接控股達50﹪以上之子公司，及直接或間接控股比例達50﹪，且 本公司有決策能力之企業為之。由於該等公司之信用狀況均能完全掌 握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風險為 保證金額。
-
3.流動性風險
-
本公司應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支應資金需 求，預期不致發生重大之流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險
本公司營運資金充足，評估無重大利率變動之現金流量風險。
~30~
十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年上半年度之重大交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人
| 編號 | 貸出資金 之公司 |
貸與對象 往來科目 冠力投資股份 有限公司 其他應收 款-關係人 冠騰國際投資 股份有限公司 其他應收 款-關係人 廈門燦坤實業 股份有限公司 其他應收 款-關係人 漳州燦坤實業 有限公司 其他應收 款-關係人 漳州燦坤實業 有限公司 其他應收 款-關係人 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 其他應收 款-關係人 |
本期 最高餘額 250,000 $ 250,000 2,017,596 295,800 295,800 197,142 |
期末餘額 利率區間 100,000 $ 1.35%~1.36% 100,000 1.35%~1.36% 1,983,492 - 268,828 1.30% 149,350 1.30% 197,142 1.95%~3.31% |
資金貸 與性質(註2) 2 2 2 2 2 2 |
業務 往來金額 - $ - - - - - |
有短期融 通資金必 提列備抵 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 營運週轉 - $ 無 - $ 營運週轉 - 無 - 營運週轉 - 無 - 營運週轉 - 無 - 營運週轉 - 無 - 營運週轉 - 無 - 擔 保 品 |
對個別對 象資金貸 與限額 1,974,518 $ 1,974,518 2,341,885 292,757 1,580,060 1,580,060 |
資金貸與 總限額 $1,974,518 1,974,518 2,341,885 292,757 1,580,060 1,580,060 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 0 1 2 3 3 |
燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 漳州燦坤實業 有限公司 僑民投資有限 公司 中國全球發展 有限公司 中國全球發展 有限公司 |
註3及 註4 註3及 註4 註5 註5 註5 註5 |
-
註1：本公司及子公司資金貸與資訊編號之填寫方法如下：
-
1.本公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註2：資金貸與性質之填寫方法如下：
-
1.有業務往來者請填1。
-
2.有短期融通資金之必要者請填2。
-
註3：與本公司有業務往來之公司，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限；有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之 四十為限。
-
註4：本公司總資金貸與金額以不超過本公司淨值之百分之百為限；與本公司有短期融通資金必要之公司，資金貸與總額以不超過本公司淨值之百分之四十為 限。
-
註5：漳州燦坤實業有限公司、僑民投資有限公司及中國全球發展有限公司之總資金貸與金額以不超過該公司淨值之百分之百為限，惟因公司間有短期融通資金 之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過該公司淨值之百分之四十為限。
-
註6：本公司對冠力投資股份有限公司之資金貸與期末實際動支金額為$19,000。
-
註7：本公司對冠騰國際投資股份有限公司之資金貸與期末實際動支金額為$20,000。
~31~
2.為他人背書保證
| 編號 0 0 0 1 1 |
背書保證者 公司名稱 公司名稱 燦星網通股份 有限公司 燦坤日本電器株式會社 燦星網通股份 有限公司 優柏香港有限公司 燦星網通股份 有限公司 中國全球發展有限公司 漳州燦坤實業 有限公司 PT. TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA 漳州燦坤實業 有限公司 漳州燦坤南港電器有限公司 被背書保證對象 |
被背書保證對象 | 關係(註2) 3 3 2 3 3 |
對單一企業 背書保證限額 3,455,407 $ 3,455,407 3,455,407 5,854,712 5,854,712 |
本期最高 背書保證 餘 額 105,536 $ 454,020 238,960 105,939 864,684 |
期末背書 保證餘額 105,050 $ 448,050 238,960 - - |
以財產擔保 累計背書保證金額 之背書保證 佔最近期財務報表 金 額 淨值之比率 - $ 2.13 - 9.08 - 4.84 - - - - |
背書保證 最高限額 3,455,407 $ 3,455,407 3,455,407 5,854,712 5,854,712 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 註4 註4 註4 註5及 註6 註5 |
-
註1：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.本公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註2：背書保證對象與本公司之關係有下列六種：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
註3：依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第二十五條規定，係以該子公司背書保證餘額佔本公司淨值比例計算之。
-
註4：本公司對外背書保證總額及對單一企業背書保證金額以不超過本公司最近期財務報表淨額之百分之七十為限。
-
註5：漳州燦坤實業有限公司背書保證額度，係依照中國證監會2005 年120 號文之規定，背書保證額度佔公司淨值之百分之五十以下，須經董事會審議；超過 公司淨值百分之五十以上，須經股東會審議，另依該公司「背書保證作業辦法」之規定，背書保證總額及單一企業背書保證金額不得超過最近期財務報表 淨值之百分之百。民國101 年6 月30 日淨值為$5,854,712。
-
註6：截至民國101 年6 月30 日止，漳州燦坤實業有限公司對PT. TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA 已無背書保證額度，惟仍有定期存款$15,348 設定質押， 該質押定存於民國101 年7 月1 日解除。
~32~
3.期末持有有價證券
| 期末持有有價證券 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司或被 投資公司名稱 |
有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | 設質 情形 |
||||
| 股數 | 帳面金額 | 比率(%) | 市價或股權淨值 | ||||||||
| 燦星網通(股)公司 燦星國際旅行社(股)公司 SYSTEM HAWK LTD. 冠騰國際投資(股)公司 |
股票 〞 〞 〞 〞 〞 〞 股票 股票 無擔保轉 換公司債 〞 〞 股票 |
中國全球發展有限公司 SYSTEM HAWK LTD. 燦星國際旅行社股份有限公司 TSANN KUEN USA INC. 冠騰國際投資股份有限公司 冠力投資股份有限公司 燦星文創股份有限公司 戶外世界股份有限公司 燦星旅遊網旅行社股份有限公司 燦星文創股份有限公司 燦坤日本電器株式會社 東貝光電科技股份有限公司第三 次無擔保可轉換公司債 龍邦國際興業股份有限公司第三 次無擔保可轉換公司債 偉盟工業股份有限公司第五次無 擔保可轉換公司債 百和興業股份有限公司(開曼) |
子公司 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法認列之 長期股權投資 孫公司 〞 〞 孫公司 無 〞 〞 〞 |
採權益法之長期股權 投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期股權 投資 〞 〞 採權益法之長期股權 投資 公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 〞 〞 〞 加：評價調整 |
38,655,192 4,711,402 18,173,944 1,000 1,000,000 1,000,000 10,000 3,000,000 600,000 70,000 9,600 177 張 20 張 25 張 55,155 |
( | $ 3,945,743 317,517 280,251 15,503 12,117 6,284 97 $ 4,577,512 $ 16,033 12,206 680 $ 28,919 $ 565,241 $ 17,700 2,000 2,393 1,546 23,639 1,045) $ 22,594 |
100.00 56.15 52.83 100.00 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 70.00 100.00 - - - - |
$ 3,950,149 317,522 513,414 15,503 12,117 6,284 97 $ 4,815,086 $ 16,033 12,206 680 $ 28,919 $ 565,252 $ 17,516 1,946 2,396 736 $ 22,594 |
無 〞 註 〞 〞 〞 〞 無 〞 〞 無 無 〞 〞 〞 |
註：係以燦星國際旅行社股份有限公司民國101 年6 月30 日之收盤價計算市價。
~33~
| 本公司或被 投資公司名稱 |
有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | 設質 情形 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 比率(%) | 市價或股權淨值 | ||||||||
| 冠力投資(股)公司 燦坤日本電器株式會社 中國全球發展有限公司 |
無擔保轉 換公司債 〞 〞 股票 股票 〞 〞 股票 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
東貝光電科技股份有限公司第三 次無擔保可轉換公司債 龍邦國際興業股份有限公司第三 次無擔保可轉換公司債 偉盟工業股份有限公司第五次無 擔保可轉換公司債 百和興業股份有限公司(開曼) Mr. Max CO., Ltd. Best Denki Co., Ltd. Aeon Co., Ltd. 廈門燦坤實業(股)公司 漳州燦坤實業有限公司 僑民投資有限公司 福馳發展有限公司 優柏工業有限公司 欣榮國際商貿有限公司 漳州燦坤南港電器有限公司 優柏香港有限公司 SYSTEM HAWK LTD. |
無 〞 〞 〞 無 〞 〞 本公司係最終控 制公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
公平價值變動列入損 益之金融資產-流動 〞 〞 〞 加:評價調整 公平價值變動列入損 益之金融資產-流動 〞 〞 加:評價調整 採權益法之長期股權 投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
120 張 20 張 25 張 330,935 6,420 500 690 505,175,060 - 62,400,000 124,809,297 126,002,760 1,248,000 - 10,920,000 3,679,514 |
( | $ 12,000 2,000 2,394 9,795 26,189 5,557) 20,632 $ $ 710 35 238 983 85 1,068 $ $ 915,586 1,461,289 372,744 23,634 301,050 5,540 14,572 39,280 247,962 $ 3,381,657 |
- - - - - - - 43.37 25.00 100.00 92.97 100.00 100.00 25.00 100.00 43.85 |
$ 11,875 1,946 2,396 4,415 20,632 $ $ 784 27 257 1,068 $ $ 917,598 1,463,678 372,744 23,634 301,050 5,540 14,572 39,280 247,967 $ 3,386,063 |
無 〞 〞 〞 無 〞 〞 註 〞 無 〞 〞 〞 註 無 〞 |
註：中國全球係透過僑民、福馳及優柏三家公司投資該公司，故以中國全球對該公司之綜合持股比率揭露相關資訊。
~34~
| 本公司或被 投資公司名稱 |
有價證 券種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | 末 | 設質 情形 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 比率(%) | 市價或股權淨值 | ||||||||
| 廈門燦坤實業股份有限公司 廈門燦坤實業股份有限公司 漳州燦坤實業有限公司 健力有限公司 康滔有限公司 英昇發展有限公司 僑民投資有限公司 漳州燦坤南港電器有限公司 廈門燦星網通商貿有限公司 廈門燦星商貿有限公司 |
- 股票 〞 〞 股票 〞 〞 〞 〞 〞 股票 股票 股票 股票 股票 〞 股票 〞 〞 |
廈門市外商投資企業協會 漳州燦坤實業有限公司 上海燦坤實業有限公司 廈門燦星國際旅行社有限公司 漳州燦坤職業技術學校 廈門燦星網通商貿有限公司 漳州燦坤南港電器有限公司 健力有限公司 康滔有限公司 英昇發展有限公司 PT. TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA PT. TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA PT. STAR COMGISTIC INDONESIA PT. STAR COMGISTIC INDONESIA 上海燦星商貿有限公司 廈門燦星商貿有限公司 廈門燦星航空服務有限公司 燦星(大連)國際旅行社有限公 司 上海泛信航空服務有限公司 |
無 本公司係最終控制公司 〞 〞 本公司係最終控制公司 〞 〞 〞 〞 〞 本公司係最終控制公司 本公司係最終控制公司 本公司係最終控制公司 本公司係最終控制公司 本公司係最終控制公司 本公司係最終控制公司 本公司係最終控制公司 〞 〞 |
以成本衡量之金融資產-非流 動 採權益法之長期股權投資 〞 〞 採權益法之長期股權投資 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 〞 〞 |
- - - - - - - 38,610,000 390,000 57,993,000 - - - - - - - - - |
( | $ 189 $ 4,391,034 272,879 22,509) $ 4,641,404 $ 14,168 132,233 43,716 148,641 1,501 130,983 $ 471,242 $ 118,285 $ 1,195 $ 130,858 $ 1,322 $ 23,377 $ 141,678 $ 12,515 25,030 7,084 $ 44,629 |
1.48 75.00 62.50 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 99.00 1.00 99.00 1.00 100.00 100.00 100.00 99.00 100.00 |
( | $ 189 $ 4,391,034 272,879 22,509) $ 4,641,404 $ 14,168 132,233 43,716 148,641 1,501 130,983 $ 471,242 $ 118,285 $ 1,195 $ 130,858 $ 1,322 $ 23,377 $ 141,678 $ 12,515 25,030 7,084 $ 44,629 |
無 無 〞 〞 無 〞 〞 〞 〞 〞 無 無 無 無 無 無 無 〞 〞 |
註：截至民國101 年6 月30 日止，本公司之子公司-SINO EXPRESS LIMITED 及其直接或間接100%轉投資公司-香港燦星控股有限公司、富勝國際有限公司、龍盈 控股有限公司及本公司之孫公司-燦星文創股份有限公司直接 100%轉投資公司-英豐發展有限公司已完成設立登記，惟本公司及燦星文創股份有限公司皆尚 未匯出投資款，亦無實際營運。
~35~
- 4.累計買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 本公司或被投 資公司名稱 |
有價證券名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 - |
金額 - $ |
股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 成本 | 處分損益 | 股數 | 金額(註) | ||||||
| 漳州燦坤實業 有限公司 |
英昇發展有限 公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
中國全球發展 有限公司 |
聯屬 公司 |
57,993,000 | 188,181 $ |
- | - $ |
- $ |
- $ |
57,993,000 | 188,181 $ |
註：期末金額與本期帳列數不合，係因期末對採權益法之長期股權投資進行調整。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | 交易條件與一般交易不同之 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 易 | 情 | 形 | 情 | 形 | 及 | 原 | 因 | 應收(付)帳款、票據 | ||||||||||||||||||||
| 佔總應收 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本 公 司 |
或 | 與交易人 | 佔總進( 銷) | ( 付) 帳款票 | |||||||||||||||||||||||||
| 被投資公司名稱 交 易 人 名 稱 |
之 | 關 係 進( 銷) 貨 金 |
額 | 貨之比率% | 授 | 信 | 期 | 間 單 |
價 授信期間 餘 |
額 | 據之比率% | ||||||||||||||||||
| 燦星網通股份有限公司 | 燦坤實業股份有限公司 | 實質關係人 銷貨 |
($ | 314,094) | ( | 86) | 月結30天 | 議價 | 依約約定 | $ | 45,366 | 85 | |||||||||||||||||
| 〞 | 漳州燦坤實業有限公司 | 聯屬公司 進貨 |
127,054 | 34 | 月結60天 | 〃 | 〃 | ( | 61,937) | ( | 39) | ||||||||||||||||||
| 漳州燦坤實業有限公司 | 燦坤日本電器株式會社 | 〃 銷貨 |
( | 310,575) | ( | 7) | 月結60天 | 〃 | 〃 | 201,775 | 14 | ||||||||||||||||||
| 應收關係人款項達新 | 台 | 幣一億元或實收資本額 | 百 | 分之二十以上： | |||||||||||||||||||||||||
| 逾期應收關係人款項 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本公司或被投 | 週轉率 | 應收關係人款項 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資公司名稱 | 交 易 人 名 |
稱 | 與交易人之關係 | 應收關係人款項餘額 | ( | 次 | ) | 金 | 額 處 |
理 | 方 | 式 | 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |||||||||||||||
| 漳州燦坤實業有限公司 | 燦坤日本電器株式會社 | 聯屬公司 | 應收帳款 | $ | 201,775 | 2.99 | $ | - | - | $ | 133,551 | $ | - | ||||||||||||||||
| 〞 | 廈門燦坤實業(股)公司 | 聯屬公司 | 其他應收款 | 2,728,913 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 中國全球發展有限公司 | 漳州燦坤實業有限公司 | 聯屬公司 | 其他應收款 | 149,350 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 〞 | PT.STAR COMGISTIC INDONESIA | 聯屬公司 | 其他應收款 | 197,142 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 僑民投資有限公司 | 漳州燦坤實業有限公司 | 聯屬公司 | 其他應收款 | 268,828 | - | - | - | - | - |
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
~36~
9.從事衍生性金融商品交易
-
A.燦星網通股份有限公司：無此情形。
-
B.子公司資訊-漳州燦坤實業有限公司、燦坤日本電器株式會社及燦星國際旅行社股份有限公司
-
(1)截至民國101 年6 月30 日止，尚未到期之衍生性金融商品之相關資訊如下：
| 衍 生 性 金 融 商 品 遠期外匯買賣合約-賣日幣買美金 遠期外匯買賣合約-賣美金買人民幣 遠期外匯買賣合約-賣日幣買人民幣 遠期外匯買賣合約-買日幣賣台幣 |
合約金額( 仟元) JPY 150,000 USD 111,000 JPY 257,482 JPY 40,000 |
到 期 日 101.07.31~101.08.31 101.07.31~102.03.14 ( 101.07.25~101.09.26 ( 101.07.04~101.07.29 ( |
帳 面 價 值 92 $ 12,180) $ 1,356) $ 129) $ |
公 平 價 值 |
|---|---|---|---|---|
| 92 $ 12,180) ($ 1,356) ($ 129) ($ |
- (2)額外揭露資訊：
民國101 年度上半年度本公司之子公司從事衍生性金融商品分別產生金融資產評價利益$5,357、金融負債評價損失$17,078。
~37~
(二) 轉投資事業相關資訊
| 投資公司 名 稱 |
被投資 公司名稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
本 期 認 列 之 投資損益( 註) |
本 期 認 列 之 投資損益( 註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 (仟元) |
幣別 | 本期期初 (仟元) |
股 數 |
比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金額 | 幣別 | 金額 | |||||
| 燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 燦星網通股 份有限公司 燦星國際旅 行社股份有 限公司 燦星國際旅 行社股份有 限公司 燦星國際旅 行社股份有 限公司 |
中國全球發 展有限公司 SYSTEM HAWK LTD. 燦星國際旅 行社股份有 限公司 TSANN KUEN USA INC. 冠騰國際投 資股份有限 公司 冠力投資股 份有限公司 燦星文創股 份有限公司 戶外世界股 份有限公司 燦星旅遊網 旅行社股份 有限公司 燦星文創股 份有限公司 |
英屬 維京 群島 英屬 維京 群島 台灣 美國 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 |
控股 公司 控股 公司 旅遊 服務 進出口 貿易 一般 投資業 一般 投資業 文創 產業 小貨車 租賃業 旅遊 服務 文創 產業 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
1,172,795 $ 324,753 330,241 71,822 10,000 10,000 100 30,000 171,000 700 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
1,172,795 $ 324,753 336,416 71,822 10,000 10,000 - 30,000 190,000 - |
38,655,192 4,711,402 18,173,944 1,000 1,000,000 1,000,000 10,000 3,000,000 600,000 70,000 |
100.00 56.15 52.83 100.00 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 70.00 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
3,945,743 $ 317,517 280,251 15,503 12,117 6,284 97 16,033 12,206 680 |
新台幣 532,155) ($ 新台幣 30,561) ( 新台幣 4,015 新台幣 317 新台幣 1,595 新台幣 546 新台幣( 28) 新台幣( 124) 新台幣 206 新台幣( 28) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
($ 532,155) ( 17,160) 3,622 317 1,595 546 ( 3) - - - |
本公司之 子公司 本公司之 子公司 本公司之 子公司 本公司之 子公司 本公司之 子公司 本公司之 子公司 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 |
註：金額為零者，係本期未直接認列損益。
~38~
| 投資公司 名 稱 |
被投資 公司名稱 |
所在 地區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
本期認列之 投資損益( 註) |
本期認列之 投資損益( 註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 (仟元) |
幣別 | 本期期初 (仟元) |
股 數 |
比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金額 | 幣別 | 金額 | |||||
| SYSTEM HAWK LTD. 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 中國全球發 展有限公司 廈門燦坤實 業股份有限 公司 廈門燦坤實 業股份有限 公司 |
燦坤日本電 器株式會社 廈門燦坤實 業股份有限 公司 漳州燦坤實 業有限公司 僑民投資有 限公司 福馳發展有 限公司 優柏工業有 限公司 欣榮國際商 貿有限公司 漳州燦坤南 港電器有限 公司 優柏香港有 限公司 SYSTEM HAWK LTD. 漳州燦坤實 業有限公司 上海燦坤實 業有限公司 |
日本 中國 大陸 中國 大陸 香港 香港 香港 香港 中國 大陸 香港 英屬 維京 群島 中國 大陸 中國 大陸 |
批發零售 製造及銷 售家電用 品 製造及銷 售家電用 品 控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 製造及銷 售家電用 品 進出口 貿易 控股公司 製造及銷 售家電用 品 製造及銷 售家電用 品 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 人民幣 人民幣 |
424,390 $ 348,737 1,331,137 302 606,936 918 5,150 4,907 36,445 234,868 921,915 206,670 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 人民幣 人民幣 |
424,390 $ 348,737 1,331,137 302 606,936 918 5,150 4,907 36,445 234,868 921,915 206,670 |
9,600 505,175,060 - 62,400,000 124,809,297 126,002,760 1,248,000 - 10,920,000 3,679,514 - - |
100.00 43.37 25.00 100.00 92.97 100.00 100.00 25.00 100.00 43.85 75.00 62.50 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 565,241 915,586 1,461,289 372,744 23,634 301,050 5,540 14,572 39,280 247,962 4,391,034 272,879 |
新台幣($ 30,579) 新台幣( 70,923) 新台幣( 85,711) 新台幣 2,522 新台幣( 446,448) 新台幣 5,305 新台幣( 7) 新台幣 1,046 新台幣 224) ( 新台幣 30,561) ( 新台幣( 85,711) 新台幣 4,597) ( |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ - - - - - - - - - - - - |
該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司採 權益法評 價之被投 資公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 |
註：金額為零者，係本公司未直接認列損益。
~39~
| 投資公司名 稱 |
被投資 公司名稱 |
所在 地區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
本 期 認 列 之 投資損益( 註) |
本 期 認 列 之 投資損益( 註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 (仟元) |
幣別 | 本期期初 (仟元) |
股 數 |
比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金額 | 幣別 | 金額 | |||||
| 廈門燦坤實 業股份有限 公司 漳州燦坤實 業有限公司 漳州燦坤實 業有限公司 漳州燦坤實 業有限公司 漳州燦坤實 業有限公司 漳州燦坤實 業有限公司 漳州燦坤實 業有限公司 健力有限公 司 康滔有限公 司 英昇發展有 限公司 僑民投資有 限公司 |
廈門燦星國 際旅行社有 限公司 漳州燦坤職 業技術學校 廈門燦星網 通商貿有限 公司 漳州燦坤南 港電器有限 公司 健力有限公 司 康滔有限公 司 英昇發展有 限公司 PT. TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA PT. TSANN KUEN ZHANGZHOU INDONESIA PT. STAR COMGISTIC INDONESIA PT. STAR COMGISTIC INDONESIA |
中國 大陸 中國 大陸 中國 大陸 中國 大陸 香港 香港 香港 印尼 印尼 印尼 印尼 |
旅遊服務 職業學校 銷售業務 製造及銷售 家電用品 控股公司 控股公司 控股公司 製造及銷售 家電用品 製造及銷售 家電用品 房地產、製 造及銷售家 電用品 房地產、製 造及銷售家 電用品 |
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 港幣 港幣 美元 美元 美元 美元 美元 |
5,000 $ 3,000 28,000 3,750 38,610 390 6,300 3,960 40 7,425 75 |
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 港幣 港幣 美元 美元 美元 美元 美元 |
5,000 $ 3,000 28,000 3,750 38,610 390 - 3,960 40 7,425 75 |
- - - - 38,610,000 390,000 57,993,000 - - - - |
100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 99.00 1.00 99.00 1.00 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
22,509) ($ 14,168 132,233 43,716 148,641 1,501 130,983 118,285 1,195 130,858 1,322 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
6,939) ($ 10,170) ( 5 1,046 1,784 3) ( 36,611) ( 12,691) ( 12,691) ( 36,858) ( 36,858) ( |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
- $ - - - - - - - - - - |
該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司之 子公司 該公司採 權益法評 價之被投 資公司 該公司之 子公司 該公司採 權益法評 價之被投 資公司 |
註：金額為零者，係本公司未直接認列損益。
~40~
| 投資公司名 稱 |
被投資 公司名稱 |
所 在 地 區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 |
原 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
被 投 資 公 司 本 期 損 益 |
本 期 認 列 之 投資損益( 註) |
本 期 認 列 之 投資損益( 註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 (仟元) |
幣別 | 本期期初 (仟元) |
股 數 |
比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金額 | 幣別 | 金額 | |||||
| 漳州燦坤南 港電器有限 公司 廈門燦星網 通商貿有限 公司 廈門燦星商 貿有限公司 廈門燦星商 貿有限公司 廈門燦星商 貿有限公司 |
上海燦星商貿 有限公司 廈門燦星商貿 有限公司 廈門燦星航空 服務有限公司 燦星(大連)國 際旅行社有限 公司 上海泛信航空 服務有限公司 |
中國 大陸 中國 大陸 中國 大陸 中國 大陸 中國 大陸 |
銷售業務 銷售業務 航空票券銷 售業務 旅遊服務 航空票券銷 售業務 |
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 |
4,950 $ 30,000 2,650 5,300 1,500 |
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 |
4,950 $ 30,000 2,650 5,300 1,500 |
- - - - - |
100.00 100.00 100.00 99.00 100.00 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
23,377 $ 141,678 12,515 25,030 7,084 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
394 $ 596 193 7,422) ( 8,986) ( |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
- $ - - - - |
該公司之子 公司 該公司之子 公司 該公司之子 公司 該公司之子 公司 該公司之子 公司 |
註：金額為零者，係本公司未直接認列損益。
(三) 大陸投資資訊
1.大陸投資相關資訊
| 大陸投資相關資訊 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主 要 營 業 項 目 |
實收資本額 | 投資方 式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回投資 金 額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 資 金 額 |
本公司直接或 間接投資之持 股 比 例 |
本期認列 投資損益 |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
備 註 |
||||
| 匯 出 |
收 回 |
||||||||||||||
| 廈門燦坤實業股份有限公 司 |
製造及銷售家庭電 器用品 |
$5,253,184 | 註1 | $ 27,152 | $ - | $ - | $ 27,152 | 43.37 | ($30,534) | $ 915,586 | $ - | - | |||
| 漳州燦坤實業有限公司 | 製造及銷售家庭電 器用品 |
5,830,639 | 註1 | 1,149,995 | - | - | 1,149,995 | 57.53 | ( 16,698) | 1,461,289 | - | - | |||
| 漳州燦坤南港電器有限公 司 |
製造及銷售家庭電 器用品 |
23,613 | 註1 | 4,600 | - | - | 4,600 | 68.15 | 261 | 14,572 | - | - | |||
| 公 司 名 稱 本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額( 註8) 燦星網通股份有限公司及其子公司 $ 1,181,747 $ 1,223,147 - |
|||||||||||||||
| 公 司 名 稱 |
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額( 註8) |
||||||||||||
| 燦星網通股份有限公司及其子公司 | $ 1,181,747 | $ 1,223,147 | - |
註1：係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2：廈門燦坤實業股份有限公司(廈門燦坤)及漳州燦坤實業有限公司(漳州燦坤)本期認列之投資損益係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表作評價及揭露。
~41~
-
註3：廈門燦坤轉投資漳州燦坤持股比例為75%，故漳州燦坤部分投資損益及帳面價值業已包含於廈門燦坤中。
-
註4：漳州燦坤轉投資漳州燦坤南港電器有限公司(南港電器)持股比例為75%，故南港電器部分投資損益及帳面價值業已包含於漳州燦坤中。
-
註5：廈門燦坤自台灣匯出累積投資金額另含盈餘轉增資美金77,043 仟元。
-
註6：漳州燦坤自台灣匯出累積投資金額另含盈餘轉增資美金1,500 仟元。
-
註7：南港電器係依未經會計師查核之財務報表作評價及揭露。
-
註8：依據民國97 年8 月29 日修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得營運總部營運範圍之證明文件，故無須設算投資限額。 註9：本表金額係以期末匯率換算新台幣數字揭露之。
-
2.與大陸投資公司直接或間接經由第三地區所發生重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：
| 十二、 | 營運部門資訊 大陸被投資公司名稱 漳州燦坤實業有限公司 |
金額 百分比 28,704 $ 8 銷貨 |
金額 百分比 127,054 $ 34 進貨 |
應付帳款 | 應付帳款 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 28,704 $ |
金額 127,054 $ |
金額 61,937 $ |
百分比 | ||
| 39 | |||||
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。
~42~
燦星網通股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 庫存現金 銀行存款 台幣活期存款 外幣活期存款 定期存款 台幣存款 |
(以下空白) 摘 要 美金1,113,491.94元，匯率29.87元 日幣 396,110元，匯率0.3759元 |
金 額 |
|---|---|---|
| 575 $ 104,225 33,260 149 49,600 |
||
| 187,809 $ |
||
~43~
單位：新台幣仟元
燦星網通股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日
| 名 稱 中國全球發展有限公司 SYSTEM HAWK LTD. TSANN KUEN USA INC. 燦星國際旅行社股份有限公司 冠騰國際投資股份有限公司 冠力投資股份有限公司 燦星文創股份有限公司 |
股數 金額 38,655,192 4,548,905 $ 4,711,402 347,235 1,000 15,387 18,513,775 266,749 1,000,000 10,522 1,000,000 5,738 - - 5,194,536 $ 期初餘額 |
股數 金額 股數 金額 - - $ - 603,162) ($ - - - 29,718) ( - 317 - 201) ( - 20,390 339,831) ( 6,888) ( - 1,595 - - - 546 - - 10,000 100 - 3) ( 22,948 $ 639,972) ($ 本期增加 本期減少 |
期末餘額 | 金額 3,945,743 $ 317,517 15,503 280,251 12,117 6,284 97 4,577,512 $ |
單價(元) 總價 102.19 $ 3,950,149 $ 無 67.39 317,522 〞 15,503.00 15,503 〞 28.25 513,414 〞 12.12 12,117 〞 6.28 6,284 〞 9.70 97 〞 提供擔保或 質押情形 市價或股權淨值 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 38,655,192 4,711,402 1,000 18,513,775 1,000,000 1,000,000 - |
股數 - - - - - - 10,000 |
股數 38,655,192 4,711,402 1,000 18,173,944 1,000,000 1,000,000 10,000 |
持股比例 100.00% 56.15% 100.00% 52.83% 100.00% 100.00% 10.00% |
~44~
燦星網通股份有限公司 固定資產成本暨累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 成本： 土地 房屋及建築 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 累計折舊： 房屋及建築 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 帳面價值 |
期初 餘額 299,346 $ 380,271 12,720 12,531 7,265 968 713,101 70,492 $ 11,410 12,062 6,128 692 100,784 612,317 $ |
本期 本期 增加額 減少額 - $ - $ - 410) ( - - - - - - - - - $ 410) ($ 4,527 $ 142) ($ 588 - 192 - 279 - 30 - 5,616 $ 142) ($ |
本期 移轉額 - $ - - - - - - $ - $ - - - - - $ |
期末 提供擔保 餘額 或質押情形 299,346 $ 379,861 12,720 12,531 7,265 968 712,691 74,877 $ 11,998 12,254 6,407 722 106,258 606,433 $ 其中土地及 建築物等帳 面價值計 $549,861已 提供為信用 額度使用之 擔保品。 |
|---|---|---|---|---|
~45~
燦星網通股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 廠 商 名 稱 金宏新科技股份有限公司 瑞旭科技股份有限公司 金鳳梨股份有限公司 泰讚工業股份有限公司 誠昱光電股份有限公司 毅星電子股份有限公司 太松實業股份有限公司 其他 |
摘 要 |
金 額 34,030 $ 10,883 5,341 4,237 3,671 2,485 2,221 24,646 87,514 $ |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 每一零星廠商餘額均未 超過本科目餘額5% |
(以下空白)
~46~
燦星網通股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 銷貨收入 小家電產品 視聽產品 原物料及模具 減：銷貨退回 減：銷貨折讓 勞務收入 |
數 量 (仟台) 792 9 |
|
|---|---|---|
(以下空白)
~47~
燦星網通股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 期初原料 加：本期進料 減：直接原料出售 期末原料 轉列其他科目 直接原料領用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初製成品 外購製成品 存貨盤盈 減：期末製成品 存貨報廢 成本差異調整數 其他 製成品銷貨成本 出售材料成本 出售下腳品收入 存貨報廢損失 存貨跌價損失 存貨價值回升利益 存貨盤盈 營業成本 |
摘 要 |
金 額 796 $ 28,278 26,602) ( 1,989) ( 190) ( 293 11 14 318 49,217 323,064 76 68,651) ( 2,439) ( 1,253) ( 137) ( 300,195 26,602 53) ( 2,439 5,946 533) ( 76) ( 334,520 $ |
備 註 |
|---|---|---|---|
~48~
燦星網通股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 支 出 運 費 折 舊 費 用 維 修 費 其 他 |
摘 要 |
金 額 3,745 $ 2,104 1,593 333 2,300 10,075 $ |
備 註 |
|---|---|---|---|
(以下空白)
~49~
燦星網通股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 支 出 折 舊 費 用 保 險 費 勞 務 費 其 他 |
摘 要 |
金 額 9,829 $ 4,086 1,716 1,436 8,779 25,846 $ |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
(以下空白)
~50~