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SPSoft Inc. — Interim / Quarterly Report 2024
Aug 14, 2024
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Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)에스피소프트 Y 110111-5055284
반 기 보 고 서
(제 12 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) 에스피소프트 |
| 대 표 이 사 : | 이은재 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 30길 13, C동 3층 |
| (전 화) 02-2187-7207 | |
| (홈페이지) http://spsoft.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이재희 |
| (전 화) 02-2187-7207 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_24.08.14.jpg 대표이사 등의 확인_24.08.14
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에스피소프트 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPSoft Inc.라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간2013년 1월 28일 설립되었으며 2024년 2월 15일자로 코스닥증권시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울시 강남구 언주로30길 13, 3층- 전화번호 : 02-2187-7206- 홈페이지 : https://www.spsoft.co.kr/
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
중견기업 확인서.jpg 중견기업 확인서
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 서비스 제공사업자들이 각자의 영역에서 필요한 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스하는 것을 주 사업으로 합니다. 서비스를 개발, 제공하기 위해 서버와 DB를 운영하는 데 필요한 서버 OS와 DB관리 프로그램 등의 소프트웨어 라이선스를 공급하는 ‘SPLA Business’과 IT 인프라를 물리적 데이터센터에서 제공하는 IDC(Internet Data Center) 서비스와 클라우드 환경에서 스토리지/네트워크/소프트웨어/솔루션을 제공하는 ‘Cloud Business’, 멀티미디어 콘텐츠 서비스를 제공하는 데 필요한 그리드 CDN과 저작권보호 솔루션을 서비스하는 ‘Solution Business’, 가상화 데스크톱을 구현할 수 있는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 환경에서 가상화 데스크톱을 서비스할 수 있는 DaaS(Desktop as a Service)를 제공하는 'Virtual Business’을 영위하고 있습니다.
[(주)에스피소프트 영위사업]
| 사업영역 | SPLA Business | Cloud Business | Solution Business | Virtual Business(신규사업) |
|---|---|---|---|---|
| 개요 | 서비스 제공사업자용 서버 OS / MS SQL 라이선스 유통 | 클라우드 스토리지/ IDC / 스트리밍 CDN / 인코딩 / 동영상 압축 / CSP |
부하분산 솔루션을 이용한 hy-grid CDN / DNA 기반 필러틸을 이용한 저작권 보호 솔루션 | 클라우드 기반의 가상 데스크탑 서비스 / 구축형 VDI |
| 고객 유형 | B2B | B2B | B2B | B2G / B2B |
| 산업 범주 | 소프트웨어 유통 | IT 인프라 | 멀티미디어 콘텐츠 | 클라우드 서비스 |
당사의 사업 영역은 클라우드 인프라 기반으로 하는 1) SPLA Business 2) Cloud Business 3) Solution Business의 3개 분야와 신규사업으로 4) Virtual Business에 집중하고 있습니다. 각 사업 영역에서는 1) SPLA 라이선스 판매 및 관리, 2) 클라우드 스토리지, IDC, 스트리밍/인코딩/동영상 압축 3) 그리드 CDN, 저작권보호 솔루션 4) 데스크톱 가상화 서비스(DaaS, VDI)을 제공하고 있습니다.
[ 사업별 제품구성 ]
| 사업구분 | 제품 및 서비스 |
|---|---|
| SPLA Business | SQL Server, Windows Server, CIS Suite, Office |
| Cloud Business | 스토리지, 동영상인코딩, CSP, IDC, 스트리밍 CDN |
| Solution Business | 그리드 CDN 솔루션, 저작권 보호 솔루션 |
| Virtual Business | VDI, DaaS |
당사의 제품 및 서비스는 사업별로 상기표와 같이 구성되어 있습니다. SPLA사업의 경우 마이크로소프트사의 소프트웨어 라이센스 제공사업인 특성상 마이크로소프트의 소프트웨어로 구성되어 있으며, 클라우드 서비스의 경우 데이터 입출력을 가능하게 하는 스토리지, 분산 시스템을 기반으로한 동영상 인코딩, 마이크로소프트 제품과 솔루션을 고객의 IT 환경에 맞게 컨설팅하고 제안하는 프로그램인 CSP, 고객의 데이터 보관 및 배포를 위한 회선제공 서비스인 IDC, 웹 기반의 영상파일 스트리밍 전송을 제공하는 스트리밍 CDN으로 구성되어있습니다. 솔루션 사업의 경우 분산된 사용자 유휴자원을 활용한 효율적인 데이터 전송방식 솔루션 사업인 그리드 CDN 솔루션과 DNA 필터링 기술을 활용한 저작권보호 솔루션으로 구성되어 있습니다. 마지막으로 가상화 사업의 경우 외부에서 사내 업무를 지속할 수 있게 해주는 VDI와 이를 구독형으로 서비스해주는 DaaS가 제품으로 존재하고 있습니다.
(2) 신규 사업 계획 당사는 상기의 목적사업 외에 향후 추진하기로 결정된 사업이 없습니다. 다만, 이는 산업환경이나 경영환경의 변화에 따라서는 변경될 수도 있습니다.
아. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용평가에 관한 내용
| 평가일 | 평가등급 | 신용평가사 |
| 2024.03.29 | BBB+ | 이크레더블 |
| 2023.04.14 | BBB | 한국기업데이터 |
| 2023.04.11 | BBB+ | 이크레더블 |
| 2023.04.05 | A- | 나이스디앤비 |
| 2022.04.26 | BBB0 | 나이스디앤비 |
| 2022.04.26 | BBB- | 한국기업데이터 |
| 2022.04.17 | BBB | 이크레더블 |
| 2021.05.04 | BBB- | 나이스디앤비 |
| 2021.04.14 | BB+ | 이크레더블 |
| 2021.04.12 | BBB- | 한국기업데이터 |
(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미(가) 이크레더블
| 신용등급 | 등급정의 | 누적분포도 | |
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | 0.01% |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나,AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. | 0.50% |
| AA | |||
| AA- | |||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나,상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. | 12% |
| A | |||
| A- | |||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나,장래경기침체 및 환경변화에 따라채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. | 40% |
| BBB | |||
| BBB- | |||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나,경제여건 및 시장환경 변화에 따라그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. | 83% |
| BB | |||
| BB- | |||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | 92% |
| CCC | |||
| CCC- | |||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. | 94% |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. | 98% |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. | 100% |
| NCR | NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어기존의 등급을 취소 정지 변경. | - |
(나) 나이스평가정보
| 신용상태 | 기업평가등급 | 정의 |
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최유량급이며,환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업. |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며,환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업. | |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며,환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업. | |
| 양호 | BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나,경제여건 및 환경변화에 따라 거래안정성 저하기능성 있는 기업 |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며,경제여건 및 환경변화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며,경제여건 및 환경변화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며,거래의 안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업. |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며,거래의 안정성이 낮은 기업. | |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며,거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업. | |
| 부도 | D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나,신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업. |
| 평가제외 | R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나,경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업. |
(다) 한국기업데이터
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나,AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나,상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나,장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될가능성이 내포되어 있음. |
| BB | 보통이사 | 상거래 신용능력은 인정되나,장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는다소 불안한 요소가 내포되어 있음. |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나,장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음. |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2024년 02월 15일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
당사는 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사의 합병을 통하여 2024년 2월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 연 | 월 | 내용 |
| 2013 | 1 | ㈜에스피소프트 설립 |
| 2017 | 7 | 자본금 2,000백만원으로 증자 |
| 2017 | 8 | Microsoft SPLA(Service Provider License Agreement)총판 영업권 인수 |
| 2018 | 11 | 이은재 대표이사 취임 |
| 2020 | 1 | Microsoft CSP License 런칭 |
| 2021 | 1 | 클라우드기반 기술 Legato RD(원격연결솔루션)와 VDI관리포털개발 기술을 활용한 데스크톱 가상화 솔루션 gDaaS 런칭 |
| 2021 | 3 | 기업부설연구소 인정 (제2021111558호) |
| 2021 | 12 | 클라우드 솔루션 서비스 업체 주식회사 피플커넥트 흡수 합병 |
| 2021 | 12 | 방송통신위원회 불법촬영물 차단 IVMS 서비스 오픈 |
| 2022 | 1 | 무상감자(자본금 -5,250백만원), 액면분할 (액면가 100원, 17,500,000주) |
| 2022 | 3 | 불법복제물 유통방지를 위한 영상 특징값 추출 및 검출 기술 이전(ETRI) |
| 2022 | 6 | 벤처기업확인서 발급 |
| 2022 | 8 | VDI 'gDaaS v2.0' 국정원 보안기능확인서 획득 |
| 2022 | 11 | 우리사주조합 설립 |
| 2023 | 1 | 청년 친화 강소기업 선정(23.01.01~23.12.31) |
| 2023 | 2 | gDaaS솔루션 가비아 공공전용 DaaS서비스 CSAP 인증 |
| 2023 | 2 | 모바일 웹하드 특정기반 필터링기술평가 확인서(오디오, 비디오) |
| 2023 | 2 | 특정기반 필터링기술 성능평가 확인서(오디오,비디오) |
| 2023 | 3 | 특정기반 필터링기술 성능평가 확인서(북스캔 만화) |
| 2023 | 5 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인(중소벤쳐기업부) |
| 2023 | 9 | '불법촬영물 등 비교,필터링 기술' 한국정보통신기술협회(TTA) 성능평가 통과 |
| 2023 | 10 | 한국거래소 상장예비심사 통과 |
| 2024 | 1 | 청년 친화 강소기업 선정 |
| 2024 | 2 | 한국거래소 코스닥 신규상장 |
| 2024 | 2 | VDI 'gDaaS V2.0' 한국정보통신기술협회(TTA) 소프트웨어품질인증서(1등급) 획득 |
| 2024 | 4 | 중견기업 확인서 발급 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 주소 | 비고 |
| 2013.01.28 | 서울특별시 서초구 남부순환로364길 8-9, 2층(양재동, 우리빌딩) | 설립 |
| 2015.08.03 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 비동 4층(삼평동, 유스페이스1) | 본점이전 |
| 2017.07.18 | 서울특별시 금천구 벚꽃로 278, 704호(가산동) | 본점이전 |
| 2020.02.14 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670, 304호(삼평동, 유스페이스2) | 본점이전 |
| 2021.12.15 | 서울특별시 강남구 언주로30길 13, 3층(도곡동, 대림아크로텔) | 본점이전 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.04.29임시주총사내이사 서은화대표이사 이은재 사내이사 한덕한 사내이사 김일신 감사 남태영공동대표이사 명유진2021.03.30정기주총감사 서은화대표이사 이은재 사내이사 한덕한 사내이사 김일신사내이사 서은화 감사 남태영2022.03.31정기주총감사 김경율대표이사 이은재 사내이사 한덕한 사내이사 김일신감사 서은화2022.06.27임시주총기타비상무이사 한덕한 사외이사 김영 사외이사 이윤석 감사 이세훈대표이사 이은재 사내이사 김일신사내이사 한덕한 감사 김경율2023.03.31정기주총사내이사 홍석형대표이사 이은재 기타비상무이사 한덕한 사외이사 김영 사외이사 이윤석 감사 이세훈사내이사 김일신2024.03.25정기주총-대표이사 이은재-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
당사의 현 대표이사는 이은재 대표이사로 2018년 12월 24일 명유진 전 사내이사와 공동대표이사로 취임된 이후 2020년 04월 29일 단독대표이사로 변경되었으며 현재까지 대표이사의 지위를 유지하고 있습니다.
라. 최대주주의 변동
| (단위 : 주, %) | ||||
| 일자 | 주주명 | 지분율 | 주식수 | 비고 |
| 2021.11.30 | ㈜케이아이엔엑스 | 50.00% | 700,000 | 흡수합병으로 인한 최대주주 변동 |
| 2022.01.18 | ㈜케이아이엔엑스 | 50.00% | 8,750,000 | 무상감자로 인한 주식수 변동 |
| 2022.11.18 | ㈜케이아이엔엑스 | 48.54% | 8,750,000 | 유상증자로 인한 지분율 변동 |
| 2024.01.23 | ㈜케이아이엔엑스 | 41.28% | 8,750,000 | 흡수합병으로 인한 지분율 변동 |
2021년 11월 30일 당사는 ‘㈜케이아이엔엑스’가 최대주주(70.00%)로 있던 ‘㈜피플커넥트’를 흡수합병하면서, ‘㈜케이아이엔엑스’가 현재의 최대주주 지위를 확보하였습니다. 마. 상호의 변경
| 변경일자 | 상호 |
| 2013.01.28 | 주식회사 에버뷰 |
| 2015.08.03 | 주식회사 마블인터넷 |
| 2017.07.18 | 주식회사 에스피엘에이 |
| 2017.08.02 | 주식회사 에스피소프트 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 절차 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 1) 합병 (1) 합병 당사회사의 개요
| 구분 | 피합병법인 | 합병법인 |
|---|---|---|
| 법인명 | 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 | 주식회사 에스피소프트 |
| 합병 후 존속여부 | 소멸 | 존속 |
| 대표이사 | 임세광 | 이은재 |
| 본사 주소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 | 서울특별시 강남구 언주로 30길 13, 3층 |
| 본사 연락처 | 02-6915-5523 | 02-2187-7207 |
| 설립연월일 | 2022년 4월 1일 | 2013년 1월 28일 |
| 납입자본금(주1) | 보통주자본금 508,000,000원 | 보통주자본금 1,802,500,000원 |
| 결산기 | 12월 31일 | 12월 31일 |
| 발행주식의 종류 및 수(주1) | 보통주 5,080,000주(액면 100원) | 보통주 18,025,000주(액면 100원) |
(2) 합병의 배경당사는 기업공개를 통해 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고, 코스닥 시장 성장을 통한 자금 조달능력 강화, 기업신용도 및 이미지 제고를 통한 신규 수주 확 대 및 매출 증대, 사업의 확장 및 경쟁력 제고, 임직원 자긍심 고취, 기업가치의 공정한 평가 및 홍보 효과와 공신력 제고를 목적으로 합병을 준비하게 되었습니다. (3) 합병의 방법
아이비케이에스제19호기업인수목적(주)는 기업인수를 목적으로하는 명목법인이며, 합병 후 유지되는 사업부문은 (주)에스피소프트의 사업부문입니다. 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)가 추진하는 합병의 형태는 합병대상법인과의 흡수합병으로, (주)에스피소프트는 존속하고 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)는 소멸되어 해산합니다.
양사는 2023년10월 05일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 합병계약(합병회사와 피합병회사의 합병비율 1 : 0.6244146 )을 체결하였고, 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 합병이 승인됨에 따라 2024년 2월 15일 합병신주 상장이 완료되었습니다. 2) 주식교환 (1) 주식교환 당사회사의 개요
| 구분 | 완전모회사가 되는 회사 | 완전자회사가 되는 회사 |
|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 에스피소프트 | 주식회사 유호스트 |
| 대표이사 | 이은재 | 이윤석 |
| 본사 주소 | 서울특별시 강남구 언주로 30길 13, 3층 | 서울특별시 서초구 남부순환로 2495, 5층, 6층 (서초동, 원림빌딩) |
| 법인구분 | 코스닥 상장법인 | 비상장법인 |
(2) 주식교환의 배경 ㈜에스피소프트는 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스 하는것을 주 사업으로 영위하고 있으며, ㈜유호스트는 기술과 경험이 축적된 클라우드 전문가들이 클라우드 인프라 전환 및 운영 관련 컨설팅, 아키텍팅, 운영관제 및 지속적 관리 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. ㈜에스피소프트는 ㈜유호스트를 100% 자회사로 편입하여 역량 강화 및 경영효율성을 제고하고자 금번 포괄적 주식 교환을 추진하게 되었습니다. ㈜유호스트가 ㈜에스피소프트의 완전자회사로 편입됨으로써 시너지 효과 강화를 예상하고 있으며, 이를 통하여 기업가치 및 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.(3) 주식교환의 방법
당사는 2024년 6월 28일 이사회에서 당 사의 신주를 발행하여 주식회사 유호스트 주주가 소유한 주식회사 유호스트 주식을 1:2.3260536(에스피소프트:유호스트)의 교환비율로 2024년 8월 16일 교환하는 주식교환계약의 건을 결의하였습니다. 본 주식교환은 상법 제360조의10의 규정이 정하는 바에 따라 소규모 주식교환에 해당되어, 2024년 7월 15일 이사회에서 해당 안건을 최종 승인하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 2024년 6월 28일 공시한 "주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정)" 등을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 제 11기(2023년말) | 제 10기(2022년말) | 제 9기(2021년말) | 제 8기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,197,026 | 18,025,000 | 18,025,000 | 1,400,000 | 400,000 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,119,702,600 | 1,802,500,000 | 1,802,500,000 | 7,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,119,702,600 | 1,802,500,000 | 1,802,500,000 | 7,000,000,000 | 2,000,000,000 |
주1) 당사는 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)와 합병승인되었으며, 보통주 3,172,026주가 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 500,000,000 500,000,000 - 82,197,026 82,197,026 - 61,000,000 61,000,000 - 61,000,000 61,000,000 - - - - - - - - - - 21,197,026 21,197,026 - 1,794 1,794 - 21,195,232 21,195,232 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-1,794--1,794합병으로 단주 처리-------보통주-1,794--1,794--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주)당사는 2024년 IBKS제19호기업인수목적 주식회사와 합병시 단수주식수 1,794주를 주당 상장초일 종가인 12,940원에 취득하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
| 2021년 10월 26일 | 제9기 임시주주총회 | 제2조(목적) | - 사업목적 추가 (시스템통합 사업/ 디지털통신 네트워크 사업/ 광고 및 광고대행업/ 부가통신사업/ 위치정보사업 및 위치기반서비스사업/ 부동산 임대업) - 회사의 인터넷홈페이지 주소변경 - 표준정관 준용 정비 |
| 제4조(공고방법) | |||
| 제9조(신주인수권) | |||
| 제9조의2(주식매수선택권) | |||
| 제9조의3(우리사주매수선택권) | |||
| 제15조의2(주식의 소각) | |||
| 제22조(전환사채의 발행) | |||
| 제23조 (신주인수권부사채) | |||
| 제27조 (소집통지 및 공고) | |||
| 제38조 (이사의 원수) | |||
| 제44조 (이사의 의무) | |||
| 제45조 (이사회의 구성과 소집) | |||
| 제51조 (감사) | |||
| 제56조 (감사의 보수와 퇴직금) | |||
| 제64조 (외부감사인의 선임) | |||
| 2022년 01월 18일 | 제9기 임시주주총회 | 제6조(1주의 금액) | - 주당 100원으로 액면분할 |
| 2022년 08월 23일 | 제10기 임시주주총회 | 제7조(회사설립시에 발행하는 주식의 총수) | - 표준정관 준용 정비 - 전자증권 전환 대비 단서문구 기재 - 개정 상법 반영 |
| 제8조(주식 등의 전자등록) | |||
| 제9조(주식의 발행과 주권의 종류) | |||
| 제9조의2(주식의 종류) | |||
| 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) | |||
| 제9조의4(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) | |||
| 제9조의5(상환 및 전환에 관한 종류주식) | |||
| 제10조(신주인수권) | |||
| 제11조의2 (우리사주매수선택권) | |||
| 제12조(신주의 동등배당) | |||
| 제13조(주식의 소각) | |||
| 제14조(명의개서대리인) | |||
| 제14조의2(주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고) | |||
| 제15조(주주명부) | |||
| 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) | |||
| 제17조(사채의 발행) | |||
| 제18조(사채 발행의 위임) | |||
| 제19조(전환사채의 발행) | |||
| 제20조(신주인수권부사채의 발행) | |||
| 제21조(교환사채의 발행) | |||
| 제22조(사채발행에 관한 준용규정) | |||
| 제22조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) | |||
| 제23조(소집시기) | |||
| 제24조(소집권자) | |||
| 제25조(소집통지 및 공고) | |||
| 제26조(소집지) | |||
| 제27조(의장) | |||
| 제29조(주주의 의결권) | |||
| 제30조(상호주에 대한 의결권 제한) | |||
| 제31조(의결권의 불통일행사) | |||
| 제32조 (의결권의 대리행사) | |||
| 제33조(주주총회의 결의방법) | |||
| 제34조(주주총회의 의사록) | |||
| 제35조(이사의 수) | |||
| 제36조(이사의 선임) | |||
| 제37조(이사의 임기) | |||
| 제38조(대표이사 등의 선임) | |||
| 제39조(대표이사의 직무) | |||
| 제40조(이사의 직무) | |||
| 제41조(이사의 의무) | |||
| 제42조(이사회의 구성과 소집) | |||
| 제42조의 2(위원회) | |||
| 제43조(이사회의 결의방법) | |||
| 제44조(이사회의 의사록) | |||
| 제45조(이사의 보수와 퇴직금) | |||
| 제46조(상담역 및 고문) | |||
| 제47조(감사의 수) | |||
| 제48조(감사의 선임·해임) | |||
| 제49조(감사의 임기와 보선) | |||
| 제50조(감사의 직무 등) | |||
| 제51조(감사록) | |||
| 제52조(감사의 보수와 퇴직금) | |||
| 제53조(사업연도) | |||
| 제54조(재무제표 등의 작성 등) | |||
| 제55조(외부감사인의 선임) | |||
| 제56조(이익금의 처분) | |||
| 제57조(이익배당) | |||
| 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) | |||
| 제60조(업무규정) | |||
| 제61조(시행일) | |||
| 제62조(감사 선임에 관한 적용) | |||
| 제63조(감사 해임에 관한 적용) | |||
| 2023년 03월 31일 | 제10기 정기주주총회 | 제5조 (발행주식 예정의 총수) | - 상장 후 원활한 유통주식수를 위해 수권주 확대 - 표준정관 준용 정비 |
| 제9조(주식의 발행과 주권의 종류) | |||
| 제9조의2(주식의 종류) | |||
| 제14조(명의개서 대리인) | |||
| 제14조의2(주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고) | |||
| 제22조(사채발행에 관한 준용규정) | |||
| 제50조(감사의 직무 등) | |||
| 제61조(시행일) | |||
| 2024년03월 25일 | 제11기정기주주총회 | 제3조(본점의 소재지) | - 본점 이전을 대비한 사전 정비 - 배당기준일 변경 |
| 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) | |||
| 제57조(이익배당) | |||
| 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) | |||
| 제59조(업무규정) | |||
| 제60조(시행일) | |||
| 제61조(경과규정) |
나. 사업목적 현황
1
소프트웨어의 자문, 개발, 공급, 유지보수, 컨설팅
영위
2
소프트웨어 정보처리 및 제공기술업
영위
3
자료처리업 및 데이터베이스업
영위4하드웨어 개발 및 판매업영위5모바일 네트워크 및 서비스업영위6인터넷 콘텐츠 전송 및 처리영위7인터넷 콘텐츠 제작 및 서비스업영위8멀티미디어 프로그램 개발, 제조 및 판매업영위9정보서비스 제공업영위10각호에 관련된 전자상거래영위11각호에 관련된 도,소매영위12시스템통합 사업영위13디지털통신 네트워크 사업영위14광고 및 광고대행업미영위15부가통신사업영위16위치정보사업 및 위치기반서비스사업미영위17부동산 임대업미영위18각호에 관련된 부대사업과 투자미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(1) 사업목적 변경 내용
추가2021년 10월 26일-시스템통합 사업추가2021년 10월 26일-디지털통신 네트워크 사업추가2021년 10월 26일-광고 및 광고대행업추가2021년 10월 26일-부가통신사업추가2021년 10월 26일-위치정보사업 및 위치기반서비스사업추가2021년 10월 26일-부동산 임대업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(가) 변경 사유
2021년 11월 30일 (주)피플커넥트와의 합병으로 (주)피플커넥트의 정관의 사업목적을 추가하였습니다.
(2) 정관상 사업목적 추가 현황표
추가시스템통합 사업2021년 10월 26일추가디지털통신 네트워크 사업2021년 10월 26일추가광고 및 광고대행업2021년 10월 26일추가부가통신사업2021년 10월 26일추가위치정보사업 및 위치기반서비스사업2021년 10월 26일추가부동산 임대업2021년 10월 26일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 서비스 제공사업자들이 각자의 영역에서 필요한 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스하는 것을 주 사업으로 합니다. 서비스를 개발, 제공하기 위해 서버와 DB를 운영하는 데 필요한 서버 OS와 DB관리 프로그램 등의 소프트웨어 라이선스를 공급하는 ‘SPLA Business’과 IT 인프라를 물리적 데이터센터에서 제공하는 IDC(Internet Data Center) 서비스와 클라우드 환경에서 스토리지/네트워크/소프트웨어/솔루션을 제공하는 ‘Cloud Business’, 멀티미디어 콘텐츠 서비스를 제공하는 데 필요한 그리드 CDN과 저작권보호 솔루션을 서비스하는 ‘Solution Business’, 가상화 데스크톱을 구현할 수 있는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 환경에서 가상화 데스크톱을 서비스할 수 있는 DaaS(Desktop as a Service)를 제공하는 'Virtual Business’을 영위하고 있습니다.
[(주)에스피소프트 영위사업]
| 사업영역 | SPLA Business | Cloud Business | Solution Business | Virtual Business(신규사업) |
|---|---|---|---|---|
| 개요 | 서비스 제공사업자용 서버 OS / MS SQL 라이선스 유통 | 클라우드 스토리지/ IDC / 스트리밍 CDN / 인코딩 / 동영상 압축 / CSP |
부하분산 솔루션을 이용한 hy-grid CDN / DNA 기반 필러틸을 이용한 저작권 보호 솔루션 | 클라우드 기반의 가상 데스크탑 서비스 / 구축형 VDI |
| 고객 유형 | B2B | B2B | B2B | B2G / B2B |
| 산업 범주 | 소프트웨어 유통 | IT 인프라 | 멀티미디어 콘텐츠 | 클라우드 서비스 |
당사의 사업 영역은 클라우드 인프라 기반으로 하는 1) SPLA Business 2) Cloud Business 3) Solution Business의 3개 분야와 신규사업으로 4) Virtual Business에 집중하고 있습니다. 각 사업 영역에서는 1) SPLA 라이선스 판매 및 관리, 2) 클라우드 스토리지, IDC, 스트리밍/인코딩/동영상 압축 3) 그리드 CDN, 저작권보호 솔루션 4) 데스크톱 가상화 서비스(DaaS, VDI)을 제공하고 있습니다.
[ 사업별 제품구성 ]
| 사업구분 | 제품 및 서비스 |
|---|---|
| SPLA Business | SQL Server, Windows Server, CIS Suite, Office |
| Cloud Business | 스토리지, 동영상인코딩, CSP, IDC, 스트리밍 CDN |
| Solution Business | 그리드 CDN 솔루션, 저작권 보호 솔루션 |
| Virtual Business | VDI, DaaS |
당사의 제품 및 서비스는 사업별로 상기표와 같이 구성되어 있습니다. SPLA사업의 경우 마이크로소프트사의 소프트웨어 라이센스 제공사업인 특성상 마이크로소프트의 소프트웨어로 구성되어 있으며, 클라우드 서비스의 경우 데이터 입출력을 가능하게 하는 스토리지, 분산 시스템을 기반으로한 동영상 인코딩, 마이크로소프트 제품과 솔루션을 고객의 IT 환경에 맞게 컨설팅하고 제안하는 프로그램인 CSP, 고객의 데이터 보관 및 배포를 위한 회선제공 서비스인 IDC, 웹 기반의 영상파일 스트리밍 전송을 제공하는 스트리밍 CDN으로 구성되어있습니다. 솔루션 사업의 경우 분산된 사용자 유휴자원을 활용한 효율적인 데이터 전송방식 솔루션 사업인 그리드 CDN 솔루션과 DNA 필터링 기술을 활용한 저작권보호 솔루션으로 구성되어 있습니다. 마지막으로 가상화 사업의 경우 외부에서 사내 업무를 지속할 수 있게 해주는 VDI와 이를 구독형으로 서비스해주는 DaaS가 제품으로 존재하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
| [ 주요 제품 등의 매출액 및 비중] |
| (단위 : 천원, %) |
| 분류 | 제품명 | 2022년 | 2023년 | 2024년 2분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SPLA | SQL Server | 12,172,470 | 36.4% | 14,106,923 | 40.03% | 7,332,057 | 42.66% |
| Windows Server | 7,173,745 | 21.5% | 6,354,511 | 18.03% | 3,133,493 | 18.23% | |
| CIS Suite | 1,084,327 | 3.2% | 875,661 | 2.48% | 444,886 | 2.59% | |
| Office | 219,043 | 0.7% | 264,924 | 0.75% | 160,312 | 0.93% | |
| 기타 제품군 | 289,909 | 0.9% | 178,080 | 0.51% | 365,084 | 2.12% | |
| 소계 | 20,939,494 | 62.7% | 21,780,099 | 61.80% | 11,435,832 | 66.54% | |
| CLOUD | 스토리지 | 6,454,435 | 19.3% | 6,032,995 | 17.12% | 2,255,982 | 13.13% |
| 동영상 인코딩 | 380,650 | 1.2% | 411,600 | 1.17% | 153,000 | 0.89% | |
| IDC | 975,480 | 2.9% | 810,270 | 2.30% | 346,134 | 2.01% | |
| CDN | 127,947 | 0.4% | 81,060 | 0.23% | 50,553 | 0.29% | |
| CSP | 817,310 | 2.4% | 1,018,258 | 2.89% | 777,223 | 4.52% | |
| 소계 | 8,755,822 | 26.20% | 8,354,183 | 23.70% | 3,582,893 | 20.85% | |
| SOLUTION | Hy-Grid CDN | 1,819,500 | 5.4% | 2,079,700 | 5.90% | 877,500 | 5.11% |
| 저작권 보호 | 1,617,505 | 4.9% | 1,837,378 | 5.21% | 781,325 | 4.55% | |
| 소계 | 3,437,005 | 10.30% | 3,917,078 | 11.11% | 1,658,825 | 9.65% | |
| Virtual Business | DaaS | 247,480 | 0.7% | 1,048,438 | 2.97% | 497,633 | 2.90% |
| VDI | 31,950 | 0.1% | 132,281 | 0.38% | 4,255 | 0.02% | |
| 소계 | 279,430 | 0.8% | 1,180,719 | 3.35% | 501,888 | 2.92% | |
| 기타 | 9,340 | 0.0% | 11,347 | 0.03% | 6,979 | 0.04% | |
| 합계 | 33,421,091 | 100% | 35,243,425 | 100% | 17,186,416 | 100.00% |
가. 사업별 제품 현황 (1) SPLA Business
[ SPLA사업 주요 제품 현황 ]
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| SQL Server | 마이크로소프트가 1989년 사이베이스를 기반으로 개발한 관계형 데이터베이스(DBMS)로 다수의 사용자들이 데이터베이스 내의 데이터를 접근할 수 있도록 해주는 소프트웨어로 구매단위는 하드웨어 CPU 2Core 당 1 라이선스. - SQL Server Enterprise : Tier 1 데이터베이스. 확장성, 보안, 고가용성, 비즈니스 인텔리전스, 고급 분석 워크로드 등 프리미엄 기능 제품 - SQL Server Standard : 중간 계층 애플리케이션을 위한 제품 - SQL Server Web : 소형 및 모바일 어플리케이션 개발을 위한 제품 |
| Windows Server | 마이크로소프트의 서버 운영 체제 소프트웨어으로 하드웨어 지원 용량 기준으로 에디션 구분되며, 구매단위는 하드웨어 CPU 2Core 당 1 라이선스. - Windows Server Datacenter : 서버 가상화에 적합한 프리미엄 기능 제품 - Windows Server Standard : 기본 서버 운영 체제 제품 |
| CIS Suite | 운영 체제인 Windows Server, 서버 관리를 위한 System Center 제품 패키지로 인프라 운영 및 관리를 위한 소프트웨어로 Windows Server와 동일하게 하드웨어 지원 용량 기준으로 에디션 구분되며, 구매단위는 하드웨어 CPU 2Core 당 1 라이선스 이다. - CIS Suite Datacenter - CIS Suite Standard |
| Office | 마이크로소프트가 개발한 Windows용, Mac용 사무용 소프트웨어 패키지 제품으로 구매단위는 1사용자당 1 라이선스 이다. - Office Professional Plus : Office Standard + Access, Teams - Office Standard : Outlook, Word, Excel, PowerPoint, Publisher, Teams 포함 |
2002년 마이크로소프트는 닷컴 기업을 포함한 서비스 공급자들이 마이크로소프트 제품에 대한 사용권을 월별로 취득하여 최종 사용자를 위해 소프트웨어 서비스 및 응용 프로그램 호스팅을 제공할 수 있도록 한 라이선스 프로그램인 SPLA(서비스 공급자 라이선스 계약)를 출시하였습니다. 당사는 2017년 하반기 SPLA Reseller 사업개시 직후 주식회사 케이티 등 국내 대형 고객들에 대한 계약 성공을 기반으로 국내1위 점유율을 확보하였으며, 코로나 상황에서의 비대면 온라인 서비스 사업 확대, 정품 소프트웨어 사용에 대한 고객 인식 변화 등으로 인하여 사업 안정화를 이루었습니다.(2) Cloud Business'클라우드 사업’은 컨설팅 전문가가 각 고객사의 업무 환경을 점검 및 분석하여 기업환경에 맞게 구축부터 운영까지 각 고객사에 최적화된 맞춤형 Full Service Cloud를 제공하는 클라우드 서비스 사업의 전형으로 스토리지 서비스를 제공하는 것이 주입니다.
당사의 클라우드 스토리지는 빅데이터 분산처리 시스템인 하둡(hadoop) 솔루션을 이용하여 데이터의 무손실과 무결성을 보장하고 있습니다. 다수의 복제정책들을 통해 원본을 복사 저장하여 분실 위험도를 최소로 낮춘 안정적인 파일관리시스템과 자체 개발한 알고리즘과 데이터처리 기술을 적용하여 빠른 데이터의 입출력 속도를 제공합니다.
[ 클라우드 서비스 사업 주요 제품 현황 ]
| 제품명 | 서비스 이미지 | 서비스 개요 |
|---|---|---|
| 스토 리지 |
emb000031d0bf03.jpg 스토리지 | - 데이터를 빠르게 입·출력할 수 있도록 지원. - 빅데이터 분산 처리 시스템(HaDoop 솔루션)을 통해 데이터 무손실 추구. - 24시간 데이터 입출력 관리 및 모니터링. - 안정적이고 효율적인 CLOUD 스토리지 서비스를 제공. |
| 동영상 인코딩 |
emb000031d0bf04.jpg 동영상인코딩1 | - 최신 분산 시스템과 동영상 인코딩 시스템을 활용. 고화질 녹화물을 대용량 회선을 통해 제공. - 다양한 화질과 모바일 동시 재생이 가능한 최적의 포맷을 채택. 저작권사와의 직접제휴를 통해 안정적인 서비스 환경을 확보. 다년간의 축적된 시스템 운영 노하우를 바탕으로 전문적 관리 기술력을 더하여 가장 신뢰성 높은 전문 동영상 인코딩 서비스를 제시. |
| emb000031d0bf05.jpg 동영상인코딩2 | ||
| CSP | emb000031d0bf06.jpg CSP | - 마이크로소프트 제품과 다양한 솔루션들을 고객의 IT환경에 맞게 컨설팅하고 제안하는 프로그램. - Microsoft 365 및 Microsoft Azure 등의 온라인 서비스, Windows Server 및 SQL Server 등의 구독형 소프트웨어 라이선스. - 기존 Open License에서 구매할 수 있는 영구 라이선스도 공급가능 - 숙련된 엔지니어 및 개발인력을 바탕으로 고객에게 적합한 라이선스를 공급. IT환경 컨설팅, 구축, 매니지먼트 서비스도 함께 제공. |
| IDC | emb000031d0bf07.jpg IDC | - 고객사의 데이터 보관 및 배포를 위한 서버공간과 인터넷 전용회선 제공 - 클라우드 스토리지와 CDN 서비스를 IDC 라우터를 이용하여 통합/연계하여 사용할 수 있는 환경이 특징. |
| 스트 리밍 CDN |
emb000031d0bf09.jpg 스트리밍 CDN | - 웹 기반(HTTP)으로 영상파일 STREAMING 전송을 제공. - 관리자페이지를 통한 간편한 영상업로드가 가능. - Distributed-replicated(분산복제방식)으로 저장하여 데이터에 대한 안정성과 속도 보장. - 효율적인 동영상 압축기술 업로드 한 영상에 대해 영상 품질에 따라 스토리지 공간을 효율적으로 사용, - 트래픽 감소 변환된 동영상 컨텐츠를 CDN 서비스를 이용해 원본서버에 대한 부하를 줄이며 안정적이고 빠르게 캐싱 서비스를 제공. |
| emb000031d0bf0a.jpg 스트리밍CDN2 |
(3) Solution Business'그리드 CDN’서비스는 분산된 수많은 사용자 유휴자원을 하나의 네트워크로 연결하여 대용량 파일을 사용자가 폭주할 시에도 보다 안정적이고 최상의 속도로 처리하며, 고객사의 고정 비용 감소와 이용 회원들에게 최상의 CDN 품질을 제공할 수 있는 솔루션입니다. P2P(Peer to Peer)방식으로 데이터 전송 시, 고객사 서비스의 이용자들 간의 PC자원과 네트워크를 활용할 수 있게 만듭니다. 고객사의 리소스 사용 부담을 줄여 트래픽 급증시의 병목현상을 줄이고 원활한 데이터 전송이 가능하도록 만들 수 있습니다. '필터링 서비스’는 당사가 자체개발한 내용인증기반 DNA 필터링 기술을 활용하여 30여개의 공중파 채널을 포함해 영화, 애니메이션 등 제휴 계약된 콘텐츠들의 실시간 콘텐츠 DNA를 생성, 적용을 통해 합법적으로 유통될 수 있도록 제공되는 솔루션 서비스입니다.
'불법영상물차단 솔루션 서비스’는 불법 영상물 차단을 위한 방송통신위원회 성능 평가 수행기관인 한국정보통신기술협회(TTA) 기술평가을 통과한 솔루션으로 사회공익을 추구할 수 있는 솔루션 서비스 사업입니다.
[ 솔루션 서비스 사업 주요 제품 현황 ]
| 제품명 | 서비스 이미지 | 서비스 개요 |
|---|---|---|
| 그리드 CDN 솔루션 |
emb000031d0bf1e.jpg 그리드솔루션 | - 다양한 단말 장치 호환 네트워크에 연결된 다양한 단말 장치를 통해 전송 데이터를 효율적으로 이용하는 기술. - 효율적인 데이터전송 방식 서버에서 네트워크에 연결된 단말기들이 데이터 전송에 참여하여 데이터의 전송이 가장 효율적인 방법. - Data 부하분산 네트워크의 비용의 절감 및 효율성이 향상. |
| 저작권 보호 솔루션 |
emb000031d0bf1f.jpg 저작권보고솔루션 | - 내용기반 인식기술 모니터링 온라인 서비스 사업자로부터 유통되는 다양한 콘텐츠 파일을 실시간 모니터링. - “One stop Solution” 제공 실시간 필터링/판매정보, 유해동영상 정보 등 유료화 및 합법적 콘텐츠 유통이 목적 - 구성필터링 1) 특징기반 오디오·비디오 필터링 2) 모바일 특징기반 오디오·비디오 필터링, 3) 특징기반 북스캔(만화) 필터링 - 한국저작권위원회에서 시행하고 있는 저작권기술 성능평가에서 매년 각 부문별 최고의 인식률로 인증평가 확인서를 발급. |
(4) Virtual Business 당사의 가상화 사업은 ‘데스크톱 가상화(VDI, Virtual Desktop Infrastructure)’ 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 자체 개발한 데스크톱 가상화 솔루션인 gDaaS'를 고객 맞춤형으로 구축해주는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 시스템에서 구독형으로 제공하는 DaaS(Desktop as a Service) 형태로 제공합니다.
[ 가상화 사업 주요 제품 현황 ]
| 제품명 | 제품이미지 및 설명 |
|---|---|
| VDI | emb000031d0bf26.jpg vdi - 기업 외부의 어떠한 환경에서도 사내 업무를 지속할 수 있게 해주며 기본적인 기능으로는 업무PC와 동일한 OS와 업무소프트웨어 설치하여 안드로이드/아이폰과 같은 모바일 환경에서도 사용이 가능 - 구축형 가상화 PC 솔루션으로 고객의 내부 전산실에 설치하여 이용. - VPN과 방화벽 등의 보안 솔루션과 함께 구축하여 망분리와 보안을 강화. |
| DaaS | emb000031d0bf27.jpg daas - VDI를 클라우드 시스템에 올려 제공하는 구독형 서비스. - DaaS 서비스의 경우 계열회사인 ㈜가비아의 보안영업팀을 통해 ‘가비아 DaaS’라는 브랜드로 서비스 하고 있음. |
나.하청 및 외주가공 해당사항 없습니다. 다. 주요 제품의 가격변동 추이 당사는 동일 제품에도 고객별 사양, 사용 환경, 사용량 등에 따라 변동되는 판매 가격체계를 적용하고 있으므로, 주요 제품의 단일 가격 산정 및 가격변동 추이를 기재할 수 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사는 클라우드 기반 소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해당사업은 일반 제조업과 달리 생산설비, 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| [ 최근 3개년 매출유형 및 품목별 매출실적 ] |
| (단위 : 천원, %) |
| 분류 | 제품명 | 2022년 | 2023년 | 2024년 2분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SPLA | SQL Server | 12,172,470 | 36.4% | 14,106,923 | 40.03% | 7,332,057 | 42.66% |
| Windows Server | 7,173,745 | 21.5% | 6,354,511 | 18.03% | 3,133,493 | 18.23% | |
| CIS Suite | 1,084,327 | 3.2% | 875,661 | 2.48% | 444,886 | 2.59% | |
| Office | 219,043 | 0.7% | 264,924 | 0.75% | 160,312 | 0.93% | |
| 기타 제품군 | 289,909 | 0.9% | 178,080 | 0.51% | 365,084 | 2.12% | |
| 소계 | 20,939,494 | 62.7% | 21,780,099 | 61.80% | 11,435,832 | 66.54% | |
| CLOUD | 스토리지 | 6,454,435 | 19.3% | 6,032,995 | 17.12% | 2,255,982 | 13.13% |
| 동영상 인코딩 | 380,650 | 1.2% | 411,600 | 1.17% | 153,000 | 0.89% | |
| IDC | 975,480 | 2.9% | 810,270 | 2.30% | 346,134 | 2.01% | |
| CDN | 127,947 | 0.4% | 81,060 | 0.23% | 50,553 | 0.29% | |
| CSP | 817,310 | 2.4% | 1,018,258 | 2.89% | 777,223 | 4.52% | |
| 소계 | 8,755,822 | 26.20% | 8,354,183 | 23.70% | 3,582,893 | 20.85% | |
| SOLUTION | Hy-Grid CDN | 1,819,500 | 5.4% | 2,079,700 | 5.90% | 877,500 | 5.11% |
| 저작권 보호 | 1,617,505 | 4.9% | 1,837,378 | 5.21% | 781,325 | 4.55% | |
| 소계 | 3,437,005 | 10.30% | 3,917,078 | 11.11% | 1,658,825 | 9.65% | |
| Virtual Business | DaaS | 247,480 | 0.7% | 1,048,438 | 2.97% | 497,633 | 2.90% |
| VDI | 31,950 | 0.1% | 132,281 | 0.38% | 4,255 | 0.02% | |
| 소계 | 279,430 | 0.8% | 1,180,719 | 3.35% | 501,888 | 2.92% | |
| 기타 | 9,340 | 0.0% | 11,347 | 0.03% | 6,979 | 0.04% | |
| 합계 | 33,421,091 | 100% | 35,243,425 | 100% | 17,186,416 | 100.00% |
나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로
(단위 : 백만원)
| 사업 | 판매방식 | 판매경로 | 2022년 | 2023년 | 2024년 2분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매경로별 매출액 |
비중 | 판매경로별 매출액 |
비중 | 판매경로별 매출액 |
비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SPLA | 직접판매 | 계약체결 ㆍ 라이선스 발급 ㆍ 사용료 입금 | 17,780 | 53.2% | 19,333 | 54.86% | 10,320 | 60.05% |
| 에이전트 | 에이전트 계약체결 ㆍ 고객 계약체결 - 라이선스 발급 ㆍ 사용료 입금 ㆍ 영업대행 수수료 지급 | 3,160 | 9.5% | 2,447 | 6.94% | 1,116 | 6.49% | |
| 클라우드 / 솔루션 | 직접판매 | 계약체결 ㆍ 서비스 제공 ㆍ 사용료 입금 | 12,202 | 36.5% | 12,283 | 34.85% | 5,248 | 30.54% |
| 가상화 서비스 | 가비아 | 사업협력협약 ㆍ 계약체결(가비아) - 서비스 제공 ㆍ 수익 정산 입금 | 279 | 0.8% | 1,181 | 3.35% | 502 | 2.92% |
| 합계 | 33,421 | 100.0% | 35,243 | 100.00% | 17,186 | 100.00% |
당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로서, 판매와 관련된 별도의 직판, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 다만, 가상화 사업은 영업활성화를 위해서 계열회사인 ㈜가비아를 통하여 판매하고 있습니다. 그리고 영업대행업체를 통해 고객을 유치하는 경우 영업수수료를 지급하는 방식도 운용하고 있습니다. (2) 판매전략(가) 전문 인력 확보(공통)
당사의 주된 고객층은 법인 및 공공기관으로 구성되어 있으며, 게임, 멀티미디어 콘텐츠 제공 사업자 등 특정 산업군에 속한 사업자들입니다. 이러한 고객층의 특성상 해당 산업에 대한 지식과 서비스 노하우를 보유하여 단순 판매가 아닌 최적의 솔루션을 제안할 수 있는 컨설팅 역량을 보유한 우수한 인력의 확보가 중요합니다, 당사는 8명의 영업인력과 15명의 운영인력을 보유하고 있으며 수시 채용을 통해 우수 인력의 충원을 위해 노력하고 있습니다.
(나) 영업 에이전트의 활용(SPLA)
당사는 기업 고객 유치를 위해서 전문 에이전트나 잠재 고객과의 협력관계를 형성하고 있는 거래 업체를 활용하고 있으며 이를 통해 신규 업종의 고객을 유치하고 있습니다. 별도의 고정 수수료 없이 실계약 실적을 기준으로 소정의 영업수수료를 지급하는 계약을 체결하고 수수료를 지급합니다. 이러한 영업에이전트를 통해 신규 고객들의 추가 수요에 적극적으로 대응하고 주요 고객 업종의 확대를 지향하고 있습니다. 현재는 SPLA 사업 중심으로 에이전트를 운용하고 있으나 부족한 영업인력과 경험을 보완하기 위해 전 사업영역에서 적극적으로 에이전트를 확보하여 사업을 수행해 나갈 계획입니다.
(다) 계열회사를 통한 판매(가상화 서비스에 해당)
가상화 사업은 고객 특성 상 공공기관 조달입찰이나 제안 경쟁 입찰을 통해 수주되는 경우가 많아 경쟁입찰에 필요한 전문 영업인력과 실적, 보안인증 등을 갖추어져야 합니다. 당사의 계열회사인 ㈜가비아는 공공클라우드 시장에서 유력한 위치에 있고 관련 전문 영업인력을 보유하고 있으며 정부 조달 입찰에 필요한 보안인증(공공클라우드 분야, DaaS 분야)을 획득하였습니다. 현재 당사는 ㈜가비아를 통해 ‘가비아 DaaS’라는 브랜드로 가상화 서비스를 판매하고 있으며, 양사 간 정기회의를 통해 시장동향을 공유하고 필요한 기능개발과 영업 방안을 협의하면서 가상화 서비스의 판매확대를 위해 노력하고 있습니다.
다. 수주현황 당 사 는 SPLA 및 CSP 매출과 관련 하여 기간별 계약을 체결하고 있는 바, 관련 계약을 토대로 수주현황은 하기와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기일자 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SPLA | - | - | - | 688,718,824 | - | 557,957,644 | - | 130,761,180 |
| CSP | - | - | - | 254,853,263 | - | 104,273,221 | - | 150,580,042 |
| 합 계 | - | 943,572,087 | - | 662,230,865 | - | 281,341,222 |
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 8,947,571,591 | 7,614,591,128 |
| 자본총계 | 43,441,751,356 | 32,726,211,551 |
| 부채비율 | 21% | 23% |
나. 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 당사의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 외환위험
당사는 서비스 용역 수출 등 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: USD, EUR, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화자산원화환산 | 외화자산 | 외화자산원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 368,289 | 511,626,968 | 266,364 | 343,449,742 |
| EUR | 180,102 | 267,824,460 | 164,518 | 234,699,106 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당반기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 51,162,697 | ( 51,162,697) | 34,344,974 | (34,344,974) |
| EUR | 26,782,446 | ( 26,782,446) | 23,469,911 | (23,469,911) |
(2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 | 고정이자율 | 변동이자율 | 고정이자율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 148,920,000 | - | 148,920,000 | - |
| 장기차입금 | 632,910,000 | - | 707,370,000 | - |
| 계 | 781,830,000 | - | 856,290,000 | - |
당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (3,909,150) | 3,909,150 | (8,562,900) | 8,562,900 |
(3) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전기타포괄손익 | 130,672,476 | (130,672,476) | 106,913,844 | (106,913,844) |
| 법인세효과 | (27,310,547) | 27,310,547 | (22,344,993) | 22,344,993 |
| 법인세차감후기타포괄손익 | 103,361,929 | (103,361,929) | 84,568,851 | (84,568,851) |
다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.
| ˙재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 |
| ˙보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액 |
당사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| 구분 | 내용 | 기대신용손실 인식 |
| 정상 | 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 | 12개월 기대신용손실 |
| 연체 | 연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 | 전체기간 기대신용손실 - 비손상 |
| 부도 | 연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 | 전체기간 기대신용손실 - 손상 |
| 제각 | 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 | 제각 |
당사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.
라. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 매입채무 및 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 148,920,000 | 7,323,189,930 | 7,472,109,930 |
| 2년 이내 | 148,920,000 | 35,316,863 | 184,236,863 |
| 2년 초과 | 483,990,000 | 30,396,679 | 514,386,679 |
| 합계 | 781,830,000 | 7,388,903,472 | 8,170,733,472 |
마. 파생상품 등 거래현황 보고서 제출일 현재 당사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 파생상품 약정사항은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 계약상대방 | 계약체결 시기 |
계약기간 | 계약의 목적 | 계약의 내용 | 대금수수방법 |
| 해안종합 건축사무소 |
2019.03.21 | 2019.03.21. ~ 사용승인 완료시 |
신축사옥설계 | 과천사옥 신축공사 설계용역계약 (과천지식정보타운2-2BL) |
계약금 5% : 계약시 중도금 20% : 건축심의완료시 중도금 30% : 건축허가 완료시 중도금 35% : 실시설계도 납품시잔금 5% : 사용승인 완료시 |
| CJ대한통운 | 2021.12.30 | 2022.02.01. 로부터 24개월 |
신축사옥공사 | 과천사옥 신축공사 공사도급계약 (과천지식정보타운2-2BL) |
기성금 : 공정률에 의해 매 2개월마다 계약금액의 90% 분할 지급 준공금 : 준공시 계약금액의 10% 지급 |
주) 상기계약은 ㈜가비아 및 계열사와 컨소시엄을 이루어 과천시 내 지식정보타운 2-2BL에 사옥신축과 관련된 것으로 자세한 내용은 2022년 11월 09일 (주)가비아에서 공시한 '신규시설투자등'에 관한 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 조직
연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| ① 연구개발 담당조직 | 개발팀 |
| ② 연구소 최초 인정일 | 2021. 03. 15 |
| ③ 연구소 위치 | 서울특별시 강남구 언주로30길 13, 3층 |
| ④ 연구소 인증번호 | 제 2021111558 호 |
당사의 기업부설연구소는 2021년 3월 15일 미래창조과학부로부터 기업부설연구소로 인증을 받았으며, 현재 당사의 연구개발 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다.
[개발팀 담당업무]
| 부서명 | 주요 업무 | 비고 |
|---|---|---|
| 개발팀(기업부설연구소) | 저작권보호 및 클라우드 플랫폼 개발 | - |
| VDI/DaaS 솔루션 개발 | - |
(2) 연구개발인력 구성
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 인원수 | - | - | 14 | 1 |
(3) 연구개발 비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 22연도 (제10기) |
23연도 (제11기) |
24연도 2분기(제12기) | |
|---|---|---|---|---|
| 비용 처리 |
제조원가 | 475,480 | 387,860 | 206,010 |
| 판관비 | 405,108 | 405,480 | 144,958 | |
| 합 계 | 880,588 | 793,340 | 350,968 | |
| (정부보조금) | - | (16,000) | (15,700) | |
| 매출액 대비 비율 | 2.63% | 2.25% | 2.04% |
당사는 연구개발비용을 자산화하지 않았으며, 모두 비용 처리해왔습니다. 당사의 최근 3년 연구개발 비용은 상기와 같습니다.
(4) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구 기관 |
연구결과 및 기대효과 | 상용화 여부 및 적용서비스 | 개발완료시기 |
|---|---|---|---|---|
| 보안기능확인서 | 개발2팀 | 공공 기관 DaaS 서비스 사업을 위해 국가에서 요구하는 보안 인증 내용을 충족 할 수 있도록 개발 및 인증 취득으로 공공 기관 DaaS 사업에 활성화 기대 | gDaaS V2.0 | 2022년 |
| 불법촬영물 차단 | 개발1팀 | 전기통신사업법 제30조의6제2항제3호의 기술적·관리적 조치를 이행하기 위해 필요한 기술 개발 및 인증 취득으로 사전조치의무사업자 대상 불법촬영물차단 서비스 활성화 기대 | IVMS | 2021년 |
| Hy-grid CDN | 개발1팀 | 네트워크 데이터 전송에 P2P 기술을 적용하여 대용량 데이터 전송 시 전송 안정성 향상, 전송 속도 향상, 서버 트래픽 절감으로 인한 비용 감소 효과, 모바일 플랫폼 지원으로 성장 중인 모바일 시장 진입 | NAT service nexgs player |
2020년 |
| 클라우드데스크톱서비스플랫폼(gDaaS) | 개발2팀 | 기존 구촉형 VDI 관리 솔루션을 클라우드 형태의 DaaS 서비스에 맞도록 기능 개선 및 추가하여 빠른 접속 속도와 다양한 서비스 기능 제공 등 으로 DaaS 서비스 시장 진입 및 활성화 기대 | DaaS 서비스 | 2020년 |
| 데스크톱 가상화 | 개발2팀 | 기존 구촉형 VDI 관리 솔루션을 클라우드 형태의 DaaS 서비스에 맞도록 기능 개선 및 추가하여 빠른 접속 속도와 다양한 서비스 기능 제공 등 으로 DaaS 서비스 시장 진입 및 활성화 기대 | DaaS 서비스 | 2020년 |
| 동영상 압축 | 개발1팀 | 동영상을 다양한 화질로 압축하고 제공하여 다양한 디바이스에서 끊김 없이 사용 할 수 있는 기술로 컨텐츠릴,스트리밍 시장에서의 영업 활성화 기대 | WANNA REL 캐싱 스트리밍서비스 |
2020년 |
| 웹 크롤링 시스템 | 개발1팀 | 자동수집로봇으로 저작물유통현황을 실시간 모니터링하여 정확한 과금을 유도하고 유료 서비스 활성화 기대 | EMOS (채증) | 2016년 |
| GS인증 | 개발2팀 | MS-RDP 프로토콜을 기반으로 모바일용 원격 연결 클라이언트 개발로 다양한 모바일 디바이스에서 사용 할 수 있어서 영업 활성화 기대 | Legato RD | 2014년 |
| 특징 기반인식 기술 | 개발1팀 | 특징기반 DNA필터링 기술을 통해 실시간으로 컨텐츠를 인식하고 유통,차단하고 정산하는 서비스를 개발로 온라인서비스 제공자를 대상으로 영업 활성화 기대 | M-ISO (필터링) | 2012년 |
| 유해동영상 차단 시스템 | ||||
| 컨텐츠 필터링 시스템 | ||||
| 이미지 필터링 시스템 |
7. 기타 참고사항
가. 사업에 중요한 영향을 미치는 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사는 서버운영 및 관리 그리고 서버 리소스 이용을 위한 제품 및 서비스를 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어 진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 지능정보화 기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.
[ 소프트웨어 산업 관련 주요 법령 ]
| 구분 | 법령 관련 내용 |
|---|---|
| 소프트웨어 진흥법 |
‘소프트웨어진흥법’의 하위 법령인 ‘소프트웨어진흥법 시행령’에 따라 과학기술정보통신부 장관은 SW 산업 발전을 위한 중장기 기본계획을 3년 기간 단위로 수립하고 시행해야 합니다. 또한, 해당 시행령은 소프트웨어진흥시설 및 단지의 지정, 소프트웨어 전문인력의 양성, 인증기관의 지정, 품질인증의 실시 등의 사항에 관한 내용을 담고 있습니다. |
| 정보보호산업의 진흥에 관한 법률 | 이 법률은 국내 정보보호 시장의 확대, 정보보호 전문가 양성, 관련 수요 확충과 신시장 창출, 정보보호 전문인력의 체계적 양성·관리 및 세계적 정보보호 기업 육성 지원 등에 관한 내용을 담고 있습니다. 또한, 정부는 정보통신서비스 이용자의 안전을 위하여 정보보호 준비도 평가를 수행하는 기관에 필요한 기술적ㆍ재정적인 지원을 해야합니다. |
| 데이터 3법 | 데이터 3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법)은 데이터 이용 활성화를 위한 가명정보 개념을 도입하고, 관련 법률의 유사·중복 규정을 정비하여 추진체계를 일원화하는 등 개인정보 보호 협치(거버넌스) 체계의 효율화를 추구하고 있습니다. 또한 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임을 강화했으며, 그동안 모호했던 ‘개인정보’ 판단 기준을 명확화했습니다. |
| 지능정보화 기본법 | 과학기술정보통신부를 주축으로 3년 단위로 지능정보사회 종합 계획을 수립하고, 매년 단위로 지능정보화 시행계획을 수립하여야 합니다. 또한, 지능정보 서비스 이용의 건전성 보장을 위해 정보문화의 창달과 정보격차 해소를 위한 시책을 마련하도록 하며, 지능정보서비스 과의존 예방ㆍ해소 등 지능정보사회 역기능 해소를 위한 지원 및 연구를 해야합니다. |
| 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 | 동 법에 따라 과학기술정보통신부는 관계 중앙행정기관의 계획 및 시책을 종합하여 3년마다 기본계획을 수립해야 합니다. 또한 이 법은 행정기관으로 하여금 클라우드 컴퓨팅 관련 연구개발사업 및 시범사업을 추진할 수 있도록 하고, 재정적 지원을 의무화하고 있습니다. |
당사가 속한 IT산업은 사업영위 시 정보보호 등에 관한 규제가 적용되는 사업이나, 당사의 사업은 서버 운영 및 관리 제품, 리소스를 제공하는 사업으로 데이터에 대한 소유가 이루어지지 않아 이에 대한 규제가 적용되지 않습니다. 엔드유저에게 제공할 데이터를 확보하고 있는 당사의 매출처들이 오히려 규제의 대상으로 적용되고 있으며, 저작권법 및 전기통신사업법 등에 규제되는 당사의 고객사들의 저작물 보호 및 불법영상물 차단에 대한 의무사항은 오히려 당사(저작권 보호 사업)의 서비스를 의무적으로 고객사들이 이용하게 만들어 당사의 매출에 도움을 주고 있습니다.
나. 각 사업부문의 시장 특성
(1) SPLA 시장
SPLA는 서비스 공급자가 네트워크를 통해 제3자인 최종 사용자에게 소프트웨어 및 호스팅 서비스를 제공하기 위한 목적으로 Microsoft의 제품을 사용하는 경우 적합한 라이선스 프로그램입니다. 서버용 운영 체제(OS)인 Windows Server 제품군, 데이터베이스인 SQL Server 제품군이 주요 제품이며, 그 외 Microsoft SPUR(서비스 사업자 사용 계약)에 명시된 제품을 모두 판매하는 사업입니다.
현재 국내의 시장참여자는 당사를 포함하여 4개가 존재하며 이중 당사가 2022년 국내시장에서 점유율 75%를 확보하여 지배적인 위치에 있다고 할 수 있습니다. 기존 국내법인에게만 판매를 할 수 있었던 과거와 달리 국내법인의 해외지사에도 판매를 할 수 있도록 Microsoft의 정책이 변하여 시장의 확대가 예상되고 있습니다.
(가) 공급자의 브랜드 가치가 중시되는 시장
SPLA 사업의 공급자는 Microsoft로서 이들 제품에 대한 수요가 시장의 전체규모에 영향을 미친다고 할 수 있습니다. 당사의 고객은 자신들의 고객에게 IT서비스를 제공하기 위해 Microsoft의 제품을 이용하며 이를 위해서는 국내 공식 SPLA reseller를 통해 제품 사용권을 획득하여야 합니다. 현재 Microsoft는 글로벌 IT기업으로서 그 브랜드가치는 상당히 높다고 할 수 있으며 해당 제품에 대한 수요는 지속적으로 존재할 것으로 사료됩니다.
(나) 고객사에 대한 이해도가 중요한 시장
SPLA 제품을 판매할 때 고객사의 사업구조에 대한 이해가 충분히 되어야 고객에게 최적화된 제품을 추천할 수 있으며 해당 관계를 지속적으로 유지할 수 있습니다. 동시장의 매출은 고객의 사용량으로 발생되고, 통상 고객사들은 해당 서비스를 이용해야하는 사업을 영위하고 있기 때문에 고객과의 관계가 유지된다면 매출은 지속적으로 발생된다고 할 수 있습니다. 이를 위해서는 현재 고객사들에 대한 이해가 필수적이며 이를 통해 고객유출을 방지하는 것이 중요하다고 할 수 있습니다.
(다) IT산업의 발전흐름에 맞물리는 시장
IT산업의 발전과 더불어 고객사들의 서버이용 및 온라인 사업운영에 대한 수요는 점층적으로 증가할 것으로 보입니다. 당사의 고객 중 ㈜케이티의 비즈메카EZ 등 비즈 솔루션 및 영상보안 솔루션 서비스, ㈜엘지유플러스 전자문서, 웹팩스 등의 업무용 솔루션 서비스, ㈜카카오의 카카오내비, 카카오헤어샵, 카카오게임즈 등 단순 서버이용 뿐 아니라 유저(고객사의 고객)에 대한 온라인 서비스 사업이 필요한 고객사들이 존재하여 IT산업에 대한 발전이 당사의 제품에 대한 시장규모를 더욱 높일 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 클라우드 서비스 시장
클라우드는 하드웨어ㆍ소프트웨어 등 각종 IT 자원을 통신망에 접속하여 언제 어디서나 필요한 만큼 활용할 수 있는 기술 및 서비스를 의미합니다. 유휴IT 자원의 활용을 통한 효율성 향상을 목적으로 도입되기 시작하였으며, ‘96년 클라우드라는 용어가 최초 등장한 후, ’06년 아마존의 가상 저장공간 서비스 출시로 본격적 클라우드 시대가 나타났습니다. 최근에는 인공지능과 빅데이터의 중요성이 커짐에 따라 4차 산업혁명의 기초 인프라로 클라우드 서비스가 부각되기 시작했습니다.
<클라우드의 구축 유형에 따른 구분>
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 공용 클라우드 (Public Cloud) |
전담 사업자가 하드웨어, 소프트웨어, 기타 IT 자원을 소유하고 서비스를 제공하는 것으로 AWS, MS가 대표기업 |
| 사설 클라우드 (Private Cloud) |
개별 기업이 자체 데이터센터 내에 클라우드 환경을 구축 |
| 하이브리드 클라우드 (Hybrid Cloud) |
공용과 사설 클라우드를 결합한 형태로 기업의 핵심 시스템은 내부에 두고 외부 클라우드를 활용 |
| 멀티 클라우드 (Multi Cloud) |
두 개 이상의 공급기업이 제공하는 클라우드 서비스를 동시 활용 |
출처 : Microsoft, KDB산업은행_미래전략연구소
<클라우드의 서비스 제공범위에 따른 분류>
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| IaaS(Infrastructure as a Service) | 메모리, CPU 등 하드웨어 지원 |
| PaaS(Platform as a Service) | 운영제체와 소프트웨어 개발 도구, 데이터분석 |
| SaaS(Software as a Service) | 하드웨어와 운영체제뿐 아니라 응용프로그램까지 제공 |
출처 : Microsoft, KDB산업은행_미래전략연구소
클라우드 서비스는 구축 유형에 따라 공용, 사설, 하이브리드, 멀티 등으로 구분하며, 서비스 제공범위에 따라 IaaS, PaaS, SaaS로 구분됩니다. 클라우드 서비스의 제공범위에 따라 IaaS, PaaS, SaaS로 구분됩니다.
(가) 각국 정부의 정책적 지원이 이루어지고 있는 시장
미국, 유럽 등 주요국은 클라우드 활성화 정책과 더불어 자국의 데이터 시장 보호 정책을 병행해 왔습니다. 미국 Cloud First(‘13) 및 Cloud Smart Strategy(’18) 정책, EURO European Cloud Initiative(‘16), European Strategy for Data(’20), 중국 클라우드 발전 3년 행동계획(‘18) 등 다양한 주요국들의 정책이 존재하며 국내에서도 클라우드 컴퓨팅법(’15.3) 제정, 전자금융감독규정 개정(‘19.1)을 통해 정책적인 지원 및 그 활용도가 높아지고 있습니다.
(나) 4차 산업혁명의 기초 인프라가 되는 산업
클라우드는 하드웨어ㆍ소프트웨어 등 각종 IT 자원을 통신망에 접속하여 언제 어디서나 필요한 만큼 활용할 수 있는 기술 및 서비스로 현재 4차 산업혁명시대에 주요 인프라로서 역할을 하는 산업입니다. 빅데이터 및 AI사업에 있어서 방대한 데이터를 필요로 하고 이에 대한 효율적인 관리가 필요한 만큼 클라우드 기반의 IT 인프라는 4차 산업혁명의 필수적인 인프라라고 할 수 있다.
(다) Untact(언택트)시대의 수혜산업
글로벌 언택트 콘텐츠 스트리밍 기업인 넷플릭스는 IT인프라를 100% 클라우드로 전환한 바 있으며, 당사의 고객으로 존재하는 웹하드 등의 업체들 또한 온라인 콘텐츠 제공업체로서 Untact시대에 주요한 역할을 하는 산업이라고 할 수 있습니다. Untact시대로의 변화가 해당 산업에 대한 발전으로 이루어지고 있으며 이에 따라 서버수요도 필연적으로 증가한다고 할 수 있으며 클라우드 시장은 이에 대한 수혜를 받는다고 할 수 있습니다.
(3) 솔루션 서비스 시장
당사의 솔루션 서비스 사업은 Hy-Grid CDN, 저작권 보호(저작권 보호 사업, 불법 영상물 유통 방지)로 구성되어 있습니다. Hy-Grid CDN은 기존 CDN과 P2P 장점을 결합한 하이브리드형 그리드 솔루션으로 트래픽 분산 처리기술을 통해 비용절감 도모 및 보안위협에 대한 대비가 가능하게 되는 사업입니다.
[ 저작권 보호 사업 근거법령 ]
| 사업 구분 | 그거 법령 및 주요내용 | |
|---|---|---|
| 저작권 보호 사업 | 필터링 서비스 | 특수유형의 부가 통신사업자(웹하드, P2P)의 필터링 기술 탑재의무 존재 근거 법령 : 저작권법 시행령 제66조제2항제4호, 전기통신사업법 제22조제2항 제1호 및 동법 시행령 제29조 제9항 |
| 불법영상물 차단 | 인터넷 사업자들에 디지털 성범죄물 삭제 등 유통 방지 조치, 기술 · 관리적 조치 의무를 부과 근거 법령 : 전기통신사업법 시행령 제30조의6 |
저작권 보호사업의 경우 온라인에 유통되는 불법 콘텐츠를 차단할 수 있도록 하는 서비스로 한국저작권위원회의 필터링 기술 성능평가를 받고 영위할 수 있는 사업이며 저작권법, 전기통신사업법 등의 법률에 기반한 사업이라고 할 수 있습니다. 당사의 저작권 보호사업에 포함되어 있는 불법 영상물 차단 사업의 경우에도 2021년 12월에 시행된 ‘N번방 방지법’에 그 기반을 두고 있는 사업으로 고객사들의 서비스 이용에 대한 법적의무가 존재하는 산업이라고 할 수 있습니다.
(가) 영상기술 발전에 영향을 받는 산업
당사가 영위하는 Hy-Grid CDN사업의 경우 전송되는 영상물의 데이터가 높을수록 그 수요가 높아지는 사업이라고 할 수 있습니다. 고객사의 서비스를 통해 엔드유저가 데이터를 전송받을 경우 당사의 고객사가 이에 대한 서버이용비용을 부담해야 하며 영상물의 화질 높아질수록 이에 상응하는 비용부담 또한 높아질 수 밖에 없습니다. 고객사들은 비용절감을 통한 이익률 제고를 위해서 당사의 서비스 이용이 필수일 수 밖에 없습니다. 영상기술의 발전으로 인해 영상물의 화질이 점점 높아지고 있고 이에 따른 데이터도 높아지는 추세 속에서 해당 사업의 수요도 높아질 것으로 예상됩니다.
(나) 전방산업의 영상물에 대한 법적규제
넷플릭스와 같은 콘텐츠 중심의 사업운영 기업들이 서버활용에 대한 수요가 증가할 만큼 온라인상의 다량의 콘텐츠들이 존재하고 있으며, 이에 따라 저작권에 대한 인식도 해당 시장에 영향을 주고 있습니다. 국내에서도 저작권법에 의해 특수유형의 부가통신사업자(웹하드, P2P 등)들이 의무적으로 저작권관련 필터링을 진행해야하며 당사는 이에 따라 특수유형의 부가통신사업자들에게 저작권 필터링 서비스를 진행하고 있습니다. 또한 전방산업의 발전으로 영상물의 온라인 공급이 원활해짐에 따라 ‘N번방 방지법’ 등 불법영상물 유통에 대한 법적규제가 발생하여 이에 따른 사업이 새롭게 나타나고 있는 추세입니다.
다. 각 사업부문의 시장규모 및 전망
(1) SPLA
SPLA 시장의 경우 2020년 이전 마이크로소프트의 불법소프트웨어 단속 및 온라인 서비스 기업의 증가 등의 영향으로 인해 시장규모가 급격히 성장하고 있었습니다. 다만, 2020년부터 2022년까지 국내 시장규모가 약 323억원에서 279억원으로 다소 감소 추세에 있었는데, 이는 글로벌 팬데믹 COVID-19이후 경기위축이 배달 서비스, 온라인 쇼핑, 온라인 게임, 온라인 교육 등 특정 서비스를 제외한 대부분의 온라인 서비스 기업들의 매출 감소로 이어졌고, 재택근무 전환으로 인한 온라인 서비스 수요 급증 및 IT 하드웨어 업체들의 생산 차질로 인하여 인프라 비용은 급증하게 되었기 때문입니다. 이에 대한 대응방안으로 기업들은 SPLA를 포함한 서비스 인프라에 대한 투자를 최소화 하였고, 온프레미스 형태의 서비스를 클라우드 서비스로 전환 검토를 하는 것을 예정보다 빠르게 검토하면서 SPLA 매출이 일부 감소하게 되었습니다. 하지만 코로나19로 인한 비대면 트렌드의 확산으로 인하여 새로운 온라인 서비스 분야들이 부각되고, Amazon, Google 등 글로벌 사업자가 아닌 국내 클라우드 사업자들의 사업 활성화, 그리고 위축되었던 온프레미스 서비스들의 활성화 조짐으로 인하여 특히 대형 IDC 및 서비스 사업자와 AI, IoT 서비스 개발사들을 중심으로 인프라에대한 투자를 확대하기 시작하면서 SPLA 매출은 증가하는 추세이며, 점점 코로나 19 이전의 상황으로 회복할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 클라우드
(가) 시장규모 및 추이
클라우드 시장은 디지털콘텐츠 시장의 급격한 성장과 소비 형태의 변화, 코로나19가 전 세계를 강타하면서 언택트 문화가 일상화되며 다양한 오프라인 서비스들이 온라인 서비스로 바뀌는 등 IT 기술이 발전을 거듭하며 동반 성장세를 유지 하고 있습니다. 또한 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장은 애플리케이션 현대화 확산 및 비즈니스 환경 가시화, IT 디지털화를 기반으로 운영 효율성을 극대화하기 위한 기업의 요구사항 구체화되면서 향후 차세대 SaaS 및 애플리케이션 현대화와 지능화 소프트웨어 수요의 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다.
많은 기업이 데이터 관리에 있어 탄력성과 민첩성 확보를 위해 SaaS 및 클라우드 소프트웨어 도입을 고려하고 단계적 확대 전략을 전개하면서 데이터 수명 주기 전반에 걸쳐 자동화를 이루고 하이브리드 및 멀티 클라우드 배포를 활용하며 궁극적으로 고객 클라우드 네잍티브 아키텍처 전환 가속화에 기여할 것으로 전망됩니다. 또한 기업들은 팬데믹으로 촉발된 동적인 업무환경으로 인해 비즈니스의 복잡성과 확장성이 증가되면서 업무 자동화 수요뿐 아니라 위협에 사전 대응 및 가시성을 확보할 수 있는 지능형 소프트웨어 도입을 늘리려 하고 있습니다.
국내 퍼블릭 클라우드 시장은 2023년 약 7.28십억 달러까지 시장 규모가 성장할 것으로 보이며, 2023년 기준 퍼블릭클라우드 시장 안에서 SaaS(Software as a service)가 3.43십억 달러로 가장 높은 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 또한 전체 퍼블릭클라우드 시장은 2022년 대비 2027년 연평균 약 20.2% 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 자체 서버 및 장비를 운용 중인 소규모 업체들도 장비의 노후화 및 IDC 비용 증가로 인해 클라우드 서비스로의 적용을 검토하는 사례가 늘고 있어 저변 확대가 가속될 예정입니다.
| 국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장 전망 |
|---|
| (단위 : 십억 달러) emb000034b406a0.jpg 국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장 전망 |
| 출처 : Statista(2022) |
국내 CDN 시장은 2020년 3억 4백만 달러에서 2025년 6억 3,400만 달러로 연평균 15.8%의 성장을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 이는 코로나 사태 이후 공중파 방송이 쇠퇴하고 넷플릭스와 같은 인터넷 동영상 콘텐츠를 즐기는 것이 일반화되고 있고, 다양한 디바이스와 환경에서 안정적으로 콘텐츠를 서비스하기 위한 CDN의 활용이 높아졌기 때문입니다.
| 국내 CDN 시장 규모 전망 |
|---|
| 국내 cdn시장 규모 전망.jpg 국내 cdn시장 규모 전망 |
| 출처 : MarketandMarkets.(2020) |
(나) 대체시장의 존재 및 전망
클라우드 서비스를 대체할 만한 기술 및 대안이 없는 상황에서 국내외 모두 당분간 지속적인 성장의 지속적인 상승세가 예상되며 그 성장세 또한 계속 증가할 것으로 보입니다. 다만 클라우드 시장 내 대형 클라우드 기업 (아마존웹서비스(AWS), 마이크로소프트, 구글클라우드 등) 과 대체 클라우드 기업은 서로 다른 길을 택했습니다. 대규모 하이퍼스케일 공급자는 주로 전문적인 사용자를 위해 설명서를 설계하지만, 대체 클라우드 공급자는 최초 개발자부터 숙련된 전문가에 이르기까지 다양한 수준에 맞는 가이드를 제공합니다. 동사는 대형 클라우드 기업이 아닌 대체 클라우드 영역에서의 경쟁력을 강화하고자 역량을 집중하고 있습니다.
(3) 솔루션 사업
과학기술정통부는 동사가 서비스하고 있는 저작권 보호 서비스를 데이터 유출 방지(DLP, Data Loss Prevention), 디지털 저작권 관리(DRM, Digital Right Management), 워터마크(Watermark) 등과 함께 콘텐츠·데이터 보안 솔루션으로 분류합니다. 과학기술정통부 보도자료에 따르면 2021년 콘텐츠·데이터 보안 솔루션 매출은 총 6,122억 원을 기록하며 매년 16% 성장률을 기록하고 있습니다. 코로나19로 인한 비대면 소비 환경에서 극장, 연극 등 오프라인 직접적 콘텐츠 소비지출이 줄고 온라인 콘텐츠 소비가 급격히 늘어나며 성장률 또한 매년 증가세를 이루고 있습니다. 온라인 콘텐츠 소비가 늘어나며 불법 저작권에 대한 사회적 관리 이슈 또한 함께 늘어나고 있는 상황입니다. 또한 과학기술정보통신부는 2020년부터 2025년까지 국내 정보보호 산업 시장의 규모는 연평균성장률(CAGR) 11.1%로 2025년 20조원 규모로 성장할 것으로 전망했습니다.
2022년 사이버보안시장은 코로나 펜데믹이 불러온 비대면 이슈와 그로 인한 재택 및 원격근무의 증가, 그리고 공공과 기업의 디지털 전환에 따른 투자 등의 수혜를 입어 큰 성장을 이뤄냈습니다. 특히, 코로나 펜데믹으로 인한 여러 변화에 힘입어 네트워크 및 컨텐츠 보안 시장은 최근 2020년부터 2022년까지 1조원이 넘는 시장규모를 형성하며 큰 수혜를 입었습니다. 원격 및 하이브리드 업무의 증가, 제로 트러스트 네트워크 엑세스(ZTNA) 전환, 클라우드 기반 제공 모델이 보안에 관한 시장을 성장시킬 것으로 보여지며 글로벌적으로 ESG, 써드파티 리스크, 사이버보안 리스크에 관한 관심이 집중되며 개인 정보 및 데이터·컨텐츠 보안시장은 향후 더욱 집중받을 것으로 전망됩니다.
| 정보 보안 산업 중분류 2021년 매출액 |
|---|
| emb000034b406a2.jpg 정보 보안 산업 중분류 2021년 매출액 |
| 출처: 과학기술정통부,KISA |
마켓엔마켓의 2020년 글로벌 CDN 시장 전망에 따르면 당사의 그리드 CDN의 기반 기술인 P2P CDN 분야는 2020년부터 2025년까지 매년 16%의 성장을 보일 것이라 전망하였습니다. 이는 CDN 방식 대비 가장 높은 성장률을 보인 것입니다. 고화질 고용량이 콘텐츠 파일이 일반화 되고 사용자가 증가하면서 저렴한 비용에 안정적인 콘텐츠 배포가 가능한 P2P CDN이 활성화 될 것이라는 전망입니다.
| 글로벌 CDN 시장의 제공기관별 시장 규모 및 전망 |
|---|
| 글로벌 cdn 시장의 제공기관별 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 cdn 시장의 제공기관별 시장 규모 및 전망 |
| 출처: MarketandMarkets. 2020 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 요약별도재무정보
| ㈜에스피소프트 | (단위 :원) |
| 사업연도 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 6월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 32,634,775,766 | 25,132,398,648 | 20,220,611,975 |
| 현금및현금성자산 | 3,835,826,382 | 1,885,250,205 | 4,971,437,052 |
| 단기금융상품 | 20,323,907,179 | 13,421,578,530 | 6,900,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,316,019,343 | 7,552,567,496 | 8,013,804,423 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,147,565,773 | 137,691,484 |
| 기타유동자산 | 159,022,862 | 125,436,644 | 197,679,016 |
| [비유동자산] | 19,754,547,181 | 15,208,404,031 | 12,980,895,202 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,962,920,468 | 552,657,889 | 1,345,877,858 |
| 유형자산 | 8,759,342,821 | 7,195,321,174 | 4,985,537,269 |
| 영업권 | 3,652,146,965 | 3,652,146,965 | 3,652,146,965 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 766,687,407 | 927,974,283 | 1,249,868,510 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,613,449,520 | 2,880,303,720 | 1,747,464,600 |
| 자산총계 | 52,389,322,947 | 40,340,802,679 | 33,201,507,177 |
| [유동부채] | 8,075,705,878 | 6,463,418,612 | 4,964,802,885 |
| 매입채무 및 기타유동금융부채 | 5,281,552,232 | 5,215,181,838 | 4,272,662,328 |
| 유동성장기차입금 | 148,920,000 | 148,920,000 | 148,920,000 |
| 전환사채 | 2,111,908,778 | - | - |
| 유동충당부채 | 5,426,440 | 1,868,226 | 9,384,680 |
| 기타유동부채 | 402,784,444 | 317,852,817 | 523,405,666 |
| 미지급법인세 | 125,113,984 | 779,595,731 | 10,430,211 |
| [비유동부채] | 871,865,713 | 1,151,172,516 | 1,250,699,488 |
| 장기차입금 및 기타비유동금융부채 | 698,623,542 | 792,566,400 | 993,496,724 |
| 이연법인세부채 | 173,242,171 | 358,606,116 | 257,202,764 |
| 부채총계 | 8,947,571,591 | 7,614,591,128 | 6,215,502,373 |
| 자본금 | 2,119,702,600 | 1,802,500,000 | 1,802,500,000 |
| 자본잉여금 | 16,241,621,189 | 3,340,734,960 | 3,340,734,960 |
| 자본조정 | 751,458,887 | 466,160,254 | - |
| 기타포괄손익누계액 | 836,921,266 | 1,048,002,938 | 151,735,124 |
| 이익잉여금 | 23,492,047,414 | 26,068,813,399 | 21,691,034,720 |
| 자본총계 | 43,441,751,356 | 32,726,211,551 | 26,986,004,804 |
| (2024.01.01~2024.06.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| [매출액] | 17,186,415,997 | 35,243,425,295 | 33,421,090,634 |
| [영업이익] | 1,404,558,940 | 4,753,100,664 | 4,868,052,890 |
| [당기순이익(손실)] | (2,576,765,985) | 4,377,778,679 | 4,112,204,285 |
| [기본주당순이익(손실)] | (124) | 243 | 234 |
| [희석주당순이익(손실)] | (124) | 243 | 234 |
2. 연결재무제표
해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
해당사항 없습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 12 기 반기말 2024.06.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
32,634,775,766
25,132,398,648
현금및현금성자산
3,835,826,382
1,885,250,205
단기금융상품
20,323,907,179
13,421,578,530
매출채권 및 기타유동채권
8,316,019,343
7,552,567,496
당기손익-공정가치 측정 금융자산
0
2,147,565,773
기타유동자산
159,022,862
125,436,644
비유동자산
19,754,547,181
15,208,404,031
장기매출채권 및 기타비유동채권
3,962,920,468
552,657,889
유형자산
8,759,342,821
7,195,321,174
영업권, 총액
3,652,146,965
3,652,146,965
영업권 이외의 무형자산
766,687,407
927,974,283
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,613,449,520
2,880,303,720
자산총계
52,389,322,947
40,340,802,679
부채
유동부채
8,075,705,878
6,463,418,612
매입채무 및 기타유동채무
5,281,552,232
5,215,181,838
유동성장기차입금
148,920,000
148,920,000
전환사채
2,111,908,778
0
미지급법인세
125,113,984
779,595,731
유동충당부채
5,426,440
1,868,226
기타 유동부채
402,784,444
317,852,817
비유동부채
871,865,713
1,151,172,516
장기매입채무 및 기타비유동채무
65,713,542
85,196,400
장기차입금
632,910,000
707,370,000
이연법인세부채
173,242,171
358,606,116
부채총계
8,947,571,591
7,614,591,128
자본
자본금
2,119,702,600
1,802,500,000
자본잉여금
16,241,621,189
3,340,734,960
기타자본구성요소
751,458,887
466,160,254
기타포괄손익누계액
836,921,266
1,048,002,938
이익잉여금(결손금)
23,492,047,414
26,068,813,399
자본총계
43,441,751,356
32,726,211,551
자본과부채총계
52,389,322,947
40,340,802,679
| 제 12 기 반기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
8,719,726,834
17,186,415,997
9,325,680,922
17,815,045,524
매출원가
6,700,145,496
13,209,734,972
6,548,808,246
12,560,098,818
매출총이익
2,019,581,338
3,976,681,025
2,776,872,676
5,254,946,706
판매비와관리비
1,239,023,528
2,572,122,085
1,174,881,154
2,217,967,190
영업이익(손실)
780,557,810
1,404,558,940
1,601,991,522
3,036,979,516
기타이익
29,390
455,938
331,520
653,050
기타손실
657,646,613
4,124,928,197
421
421
금융수익
274,581,847
524,939,050
112,088,596
244,795,689
금융원가
111,956,196
266,736,503
5,593,483
11,599,530
법인세비용차감전순이익(손실)
285,566,238
(2,461,710,772)
1,708,817,734
3,270,828,304
법인세비용(수익)
(4,032,583)
115,055,213
299,041,250
573,666,979
당기순이익(손실)
289,598,821
(2,576,765,985)
1,409,776,484
2,697,161,325
기타포괄손익
(792,577,634)
(211,081,672)
(5,447,269)
309,324,584
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(792,577,634)
(211,081,672)
(5,447,269)
309,324,584
총포괄손익
(502,978,813)
(2,787,847,657)
1,404,329,215
3,006,485,909
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
14
(124)
78
150
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
14
(124)
78
150
| | 제 12 기 반기 | | 제 11 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
1,802,500,000
3,340,734,960
0
151,735,124
21,691,034,720
26,986,004,804
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,697,161,325
2,697,161,325
기타포괄손익
0
0
0
309,324,584
0
309,324,584
자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0
사업결합
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
0
0
0
309,324,584
2,697,161,325
3,006,485,909
2023.06.30 (기말자본)
1,802,500,000
3,340,734,960
0
461,059,708
24,388,196,045
29,992,490,713
2024.01.01 (기초자본)
1,802,500,000
3,340,734,960
466,160,254
1,048,002,938
26,068,813,399
32,726,211,551
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(2,576,765,985)
(2,576,765,985)
기타포괄손익
0
0
0
(211,081,672)
0
(211,081,672)
자기주식 거래로 인한 증감
0
0
(23,214,698)
0
0
(23,214,698)
사업결합
317,202,600
12,900,886,229
0
0
0
13,218,088,829
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
308,513,331
0
0
308,513,331
자본 증가(감소) 합계
317,202,600
12,900,886,229
285,298,633
(211,081,672)
(2,576,765,985)
10,715,539,805
2024.06.30 (기말자본)
2,119,702,600
16,241,621,189
751,458,887
836,921,266
23,492,047,414
43,441,751,356
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
838,846,105
4,658,683,185
당기순이익(손실)
(2,576,765,985)
2,697,161,325
당기순이익조정을 위한 가감
4,861,915,741
1,090,653,596
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,270,440,188)
711,050,835
장기보증금의 감소(증가)
(649,850,000)
0
단기매출채권의 감소(증가)
(843,843,368)
220,473,163
단기미수금의 감소(증가)
636,676,776
(68,081,519)
단기선급금의 감소(증가)
(8,385,797)
69,139,725
단기선급비용의 감소(증가)
(25,200,421)
(2,837,485)
종업원급여충당부채의 증가(감소)
3,558,214
(965,322)
단기매입채무의 증가(감소)
(33,881,449)
353,523,624
단기미지급금의 증가(감소)
(307,130,144)
423,606,201
단기미지급비용의 증가(감소)
(41,326,760)
(246,938,939)
단기예수금의 증가(감소)
24,265,556
(15,959,896)
단기선수금의 증가(감소)
4,587,528
14,670,601
미지급법인세의 증가(감소)
9,723,680
11,816,847
선수수익의 증가(감소)
55,979,543
(11,636,868)
이연법인세부채의 증가(감소)
(108,391,880)
(35,759,297)
기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
12,778,334
0
배당금수취(영업)
13,773,120
12,051,480
이자수취
589,624,057
105,789,059
법인세환급(납부)
(779,260,640)
41,976,890
투자활동현금흐름
1,279,030,943
(869,597,217)
기계장치의 처분
209,000
972,500
대여금의 감소
423,251,573
417,105,819
유동당기손익인식금융자산의 처분
2,148,384,005
0
단기금융상품의 처분
3,000,000,000
0
기계장치의 취득
(648,814,000)
(431,074,000)
집기의 취득
(2,038,182)
(4,718,336)
건설중인자산의 취득
(1,416,261,773)
(874,603,200)
대여금의 증가
(4,000,000,000)
0
단기금융상품의 취득
(369,891,132)
0
정부보조금의 수취
0
22,720,000
합병으로 인한 현금유입
2,144,191,452
0
재무활동현금흐름
(174,302,078)
(148,691,280)
장기차입금의 상환
(74,460,000)
(74,460,000)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(23,214,698)
0
금융리스부채의 지급
(76,627,380)
(74,231,280)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
1,943,574,970
3,640,394,688
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
7,001,207
16,472,129
현금및현금성자산의순증가(감소)
1,950,576,177
3,656,866,817
기초현금및현금성자산
1,885,250,205
4,971,437,052
기말현금및현금성자산
3,835,826,382
8,628,303,869
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 에스피소프트(이하 '회사'라 한다)는 2013년 2월 1일 설립되었으며 소프트웨어개발업 및 기타통신판매업등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 서비스 제공사업자들이 각자의 영역에서 필요한 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스하는 것을 주 사업으로 합니다. 서비스를 개발, 제공하기 위해 서버와 DB를 운영하는 데 필요한 서버 OS와 DB관리 프로그램 등의 소프트웨어 라이선스를 공급하는 'SPLA 사업'과 IT 인프라를 물리적 데이터센터에서 제공하는 IDC(Internet Data Center) 서비스와 클라우드 환경에서 스토리지/네트워크/소프트웨어/솔루션을 제공하는 '클라우드 사업', 멀티미디어 콘텐츠 서비스를 제공하는 데 필요한 CDN과 저작권보호 솔루션을 서비스하는 '솔루션 사업', 가상화 데스크톱을 구현할 수 있는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 환경에서 가상화 데스크톱을 서비스할 수 있는 DaaS(Desktop as a Service)를 제공하는 '가상화 사업'을 영위하고 있습니다.본사는 서울시 강남구 언주로30길 13, 3층에 위치하고 있습니다.회사의 당반기말 현재 납입자본금은 2,119,702,600원이고, 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 | 구분 | 발행주식의 총수 | 1주의 금액 |
|---|---|---|---|
| 500,000,000주 | 보통주 | 21,197,026주 | 100원 |
당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 구분 | 주 식 수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|---|
| 가비아 | 보통주 | 1,000,000 | 4.72% |
| 케이아이엔엑스 | 보통주 | 8,750,000 | 41.28% |
| 이은재 | 보통주 | 250,000 | 1.18% |
| 김일신 | 보통주 | 2,000,000 | 9.44% |
| 권세진 | 보통주 | 1,543,750 | 7.28% |
| 이창민 | 보통주 | 250,000 | 1.18% |
| 장진희 | 보통주 | 250,000 | 1.18% |
| 뉴젠인베스트먼트 | 보통주 | 187,324 | 0.88% |
| IBK투자증권 | 보통주 | 6,244 | 0.03% |
| 라이언자산운용 | 보통주 | 6,244 | 0.03% |
| 브릭인베스트먼트 | 보통주 | 6,244 | 0.03% |
| 자기주식 | 보통주 | 1,794 | 0.01% |
| 기타주주 | 보통주 | 6,945,426 | 32.77% |
| 합 계 | 21,197,026 | 100% |
2. 중요한 회계정책반 기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반 기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회 사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
다만 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
(가) 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(나) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (다) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.
3. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스(용역) | 17,186,415,997 | 17,815,045,524 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스(용역) | 17,021,994,337 | 164,421,660 | 17,186,415,997 | 17,702,764,662 | 112,280,862 | 17,815,045,524 |
(3) 회사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 2개 있으며, 가장 큰 고객에 대한 매출은 당기 약 20억원입니다.
(4) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 351,786,926 | 291,219,855 |
4. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 8,947,571,591 | 7,614,591,128 |
| 자본총계 | 43,441,751,356 | 32,726,211,551 |
| 부채비율 | 21% | 23% |
(2) 시장위험
① 외환위험
회사는 서비스 용역 수출 등 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: USD, EUR, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 원화환산 | 외화자산 | 원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 368,289 | 511,626,968 | 266,364 | 343,449,742 |
| EUR | 180,102 | 267,824,460 | 164,518 | 234,699,106 |
회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당반기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 51,162,697 | (51,162,697) | 34,344,974 | (34,344,974) |
| EUR | 26,782,446 | (26,782,446) | 23,469,911 | (23,469,911) |
② 이자율위험회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 148,920,000 | 148,920,000 |
| 장기차입금 | 632,910,000 | 707,370,000 |
| 계 | 781,830,000 | 856,290,000 |
당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (3,909,150) | 3,909,150 | (8,562,900) | 8,562,900 |
③ 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전기타포괄손익 | 130,672,476 | (130,672,476) | 144,015,186 | (144,015,186) |
| 법인세효과 | (27,310,547) | 27,310,547 | (30,099,174) | 30,099,174 |
| 법인세차감후기타포괄손익 | 103,361,929 | (103,361,929) | 113,916,012 | (113,916,012) |
(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.
| ˙재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 |
| ˙보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액 |
회사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다.회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| 구분 | 내용 | 기대신용손실 인식 |
| 정상 | 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 | 12개월 기대신용손실 |
| 연체 | 연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 | 전체기간 기대신용손실 - 비손상 |
| 부도 | 연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 | 전체기간 기대신용손실 - 손상 |
| 제각 | 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 | 제각 |
회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.
(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 매입채무 및 기타금융부채 | 전환사채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 148,920,000 | 5,281,552,232 | 2,111,908,778 | 7,542,381,010 |
| 2년 이내 | 148,920,000 | 35,316,863 | - | 184,236,863 |
| 2년 초과 | 483,990,000 | 30,396,679 | - | 514,386,679 |
| 합계 | 781,830,000 | 5,347,265,774 | 2,111,908,778 | 8,241,004,552 |
5. 범주별 금융상품(1) 금융자산① 당반기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,835,826,382 | - | - | 3,835,826,382 |
| 단기금융상품 | 20,323,907,179 | - | - | 20,323,907,179 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,316,019,343 | - | - | 8,316,019,343 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,962,920,468 | - | - | 3,962,920,468 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 | - | - | 2,613,449,520 | 2,613,449,520 |
| 금융자산 계 | 36,438,673,372 | - | 2,613,449,520 | 39,052,122,892 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,885,250,205 | - | - | 1,885,250,205 |
| 단기금융상품 | 13,421,578,530 | - | - | 13,421,578,530 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,552,567,496 | - | - | 7,552,567,496 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,147,565,773 | - | 2,147,565,773 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 552,657,889 | - | - | 552,657,889 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 | - | - | 2,880,303,720 | 2,880,303,720 |
| 금융자산 계 | 23,412,054,120 | 2,147,565,773 | 2,880,303,720 | 28,439,923,613 |
(2) 금융부채
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,281,552,232 | 5,215,181,838 |
| 유동성장기차입금 | 148,920,000 | 148,920,000 |
| 유동성전환사채 | 2,111,908,778 | - |
| 장기차입금 및 기타비유동채무 | 698,623,542 | 792,566,400 |
| 부채 계 | 8,241,004,552 | 6,156,668,238 |
(3) 금융상품 범주별 손익
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채 | ||||
| 현금및현금성자산 이자수익 | 173,404,468 | 356,596,734 | 2,212,514 | 2,988,306 |
| 기타금융자산 이자수익 | 78,463,858 | 95,233,569 | 106,011,157 | 208,700,253 |
| 전환권사채의 이자비용 | (108,988,953) | (259,623,411) | - | - |
| 장단기차입금 이자비용 | (8,881,651) | (18,233,787) | (11,122,538) | (21,533,534) |
| (차입원가 자본화) | 8,881,651 | 18,233,787 | 11,122,538 | 21,533,534 |
| 기타금융부채 이자비용 | (2,967,243) | (6,660,683) | (5,198,287) | (10,321,367) |
| 외화현금및현금성자산 및 장단기금융상품 외화환산손익 | 873,010 | 892,935 | 576,923 | 349,312 |
| 외화현금성자산 외화환산손익 | 19,961,104 | 40,666,870 | 1,531,355 | 15,689,554 |
| 기타금융자산 외화환산손익 | - | - | 56,718 | 1,026,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 평가손익 | - | 2,571,252 | 1,304,733 | 2,712,021 |
| 처분손익 | 1,879,407 | 14,752,161 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 평가/처분손익(기타포괄손익) | (792,577,634) | (211,081,672) | (5,447,269) | 309,324,584 |
| 배당수익(당기손익) | - | 13,773,120 | - | 12,051,480 |
| 합 계 | (629,951,983) | 47,120,875 | 101,047,844 | 542,520,743 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,835,826,382 | 3,835,826,382 | 1,885,250,205 | 1,885,250,205 |
| 단기금융상품 | 20,323,907,179 | 20,323,907,179 | 13,421,578,530 | 13,421,578,530 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,316,019,343 | 8,316,019,343 | 7,552,567,496 | 7,552,567,496 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,962,920,468 | 3,962,920,468 | 552,657,889 | 552,657,889 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,147,565,773 | 2,147,565,773 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,613,449,520 | 2,613,449,520 | 2,880,303,720 | 2,880,303,720 |
| 금융자산 계 | 39,052,122,892 | 39,052,122,892 | 28,439,923,613 | 28,439,923,613 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,225,521,229 | 5,225,521,229 | 5,108,666,996 | 5,108,666,996 |
| 유동성장기차입금 | 148,920,000 | 148,920,000 | 148,920,000 | 148,920,000 |
| 유동성전환사채 | 2,111,908,778 | 2,111,908,778 | - | - |
| 유동리스부채 | 56,031,003 | 56,031,003 | 106,514,842 | 106,514,842 |
| 장기차입금 | 632,910,000 | 632,910,000 | 707,370,000 | 707,370,000 |
| 비유동리스부채 | 65,713,542 | 65,713,542 | 85,196,400 | 85,196,400 |
| 금융부채 계 | 8,241,004,552 | 8,241,004,552 | 6,156,668,238 | 6,156,668,238 |
(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치① 당반기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,613,449,520 | - | - | 2,613,449,520 |
당반기 중 Level 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,147,565,773 | - | 2,147,565,773 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,880,303,720 | - | - | 2,880,303,720 |
6. 현금 및 현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 745,000 | - |
| 보통예금 | 3,670,398,852 | 1,855,819,398 |
| 외화예금 | 164,682,064 | 29,430,807 |
| 기타 현금및현금성 자산 | 466 | - |
| 합계 | 3,835,826,382 | 1,885,250,205 |
(*)전기와 당반기 중 사용제한예금은 없습니다.
7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | 666,666,666 | 803,023,925 |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (4,338,016) |
| 장기대여금 | 3,333,333,334 | 120,227,646 |
| 차감:현재가치할인차금 | (452,693,109) | - |
| 합계 | 3,547,306,891 | 918,913,555 |
(2) 당반기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 이자율 | 기간 | 당반기말 | 비고 |
| ㈜엠버스랩 | 무이자 | 24.04.18~26.04.17 | 666,666,666 | - |
(3) 당반기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 이자율 | 기간 | 당반기말 | 비고 |
| ㈜엠버스랩 | 무이자 | 24.04.18~26.04.17 | 3,333,333,334 | - |
(4) 당반기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 단기대여금 | 장기대여금 |
| 기초금액 | 803,023,925 | 120,227,646 |
| 취득/대체 | 666,666,666 | 4,000,000,000 |
| 처분 | (803,023,925) | (786,894,312) |
| 평가이익(손실) | - | - |
| 기말금액 | 666,666,666 | 3,333,333,334 |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (452,693,109) |
| 합계 | 666,666,666 | 2,880,640,225 |
(5) 기타금융자산의 손상회사는 기타금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정하였습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.
8. 장단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 단기금융상품 | 20,323,907,179 | - | 20,323,907,179 | 13,421,578,530 | - | 13,421,578,530 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 금액 | 기간 | 비고 |
| 단기금융상품 | 200,000,000 | 23.11~24.11 | 하나은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 200,000,000 | 23.11~24.11 | 하나은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 23.12~24.12 | 우리은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 6,500,000,000 | 24.03~24.09 | 우리은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 9,869,891,132 | 24.02~24.08 | 국민은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 317,792,003 | 23.12~24.11 | 기업은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 236,224,044 | 23.12~24.11 | 기업은행 정기예금 |
| 합계 | 20,323,907,179 | - | - |
② 전기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 금액 | 기간 | 비고 |
| 단기금융상품 | 200,000,000 | 23.11~24.11 | 하나은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 200,000,000 | 23.11~24.11 | 하나은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 23.09~24.03 | 우리은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 23.09~24.03 | 우리은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 23.12~24.05 | 우리은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 23.12~24.12 | 우리은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 294,961,855 | 23.12~24.11 | 기업은행 정기예금 |
| 단기금융상품 | 226,616,675 | 23.12~24.11 | 기업은행 정기예금 |
| 합계 | 13,421,578,530 |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 지분상품(상장주식) | - | 2,613,449,520 | 2,613,449,520 | - | 2,880,303,720 | 2,880,303,720 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
| 상품명 | 지분율 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| 가비아 | 1.27% | 1,555,394,823 | 2,613,449,520 | 2,613,449,520 | 1,555,394,823 | 2,880,303,720 | 2,880,303,720 |
10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | - | - | - | 2,147,565,773 | - | 2,147,565,773 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||||
| 상품명 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| MMF | - | - | - | 2,134,772,316 | 2,147,565,773 | 2,147,565,773 |
11. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타유동채권 | ||
| 단기매출채권 | 7,055,761,626 | 6,210,690,112 |
| 차감: 대손충당금 | (55,714,249) | (56,068,898) |
| 단기미수금 | 361,586,783 | 497,394,821 |
| 단기미수수익 | 287,718,517 | 101,865,552 |
| 단기대여금 | 666,666,666 | 803,023,925 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (4,338,016) |
| 소계 | 8,316,019,343 | 7,552,567,496 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | ||
| 장기보증금자산 | 1,082,280,243 | 432,430,243 |
| 장기대여금 | 3,333,333,334 | 120,227,646 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (452,693,109) | - |
| 소계 | 3,962,920,468 | 552,657,889 |
| 합계 | 12,278,939,811 | 8,105,225,385 |
(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
당반기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | - | 0.12% | 0.79% | 23.99% | 0.79% |
| 총장부금액 | 5,647,147,036 | 916,303,639 | 273,720,000 | 218,590,951 | 7,055,761,626 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (1,098,607) | (2,174,691) | (52,440,951) | (55,714,249) |
| 순장부금액 | 5,647,147,036 | 915,205,032 | 271,545,309 | 166,150,000 | 7,000,047,377 |
전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | 0.02% | 0.13% | 1.23% | 100.00% | 0.90% |
| 총장부금액 | 5,836,931,974 | 144,812,538 | 176,150,000 | 52,795,600 | 6,210,690,112 |
| 전체기간 기대신용손실 | (906,987) | (191,620) | (2,174,691) | (52,795,600) | (56,068,898) |
| 순장부금액 | 5,836,024,987 | 144,620,918 | 173,975,309 | - | 6,154,621,214 |
(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 1. 기초 손실충당금 잔액합계 | 56,068,898 | 66,492,126 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (354,649) | (12,602,238) |
| 4. 기타증감 | - | - |
| 5. 기말 손실충당금 잔액합계 | 55,714,249 | 53,889,888 |
(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당반기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | - | - | - | - | - |
| 총장부금액 | 5,278,892,434 | - | - | - | 5,278,892,434 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 5,278,892,434 | - | - | - | 5,278,892,434 |
전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | - | - | - | - | - |
| 총장부금액 | 1,950,604,171 | - | - | - | 1,950,604,171 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 1,950,604,171 | - | - | - | 1,950,604,171 |
(5) 회사는 당기와 전기 중 기타채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.
12. 유형자산(1) 유형자산의 내역
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각누계액 등 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 등 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,648,524,208 | - | 1,648,524,208 | 1,648,524,208 | - | 1,648,524,208 |
| 시설장치 | 79,044,547 | (59,983,440) | 19,061,107 | 79,044,547 | (54,678,990) | 24,365,557 |
| 집기비품 | 63,262,317 | (31,021,916) | 32,240,401 | 61,224,135 | (25,212,605) | 36,011,530 |
| 전산장비 | 5,354,474,482 | (2,986,478,369) | 2,367,996,113 | 4,755,638,096 | (2,594,516,035) | 2,161,122,061 |
| 건설중인자산 | 4,577,233,044 | - | 4,577,233,044 | 3,142,737,484 | - | 3,142,737,484 |
| 사용권자산 | 431,195,117 | (316,907,169) | 114,287,948 | 431,195,117 | (248,634,783) | 182,560,334 |
| 합계 | 12,153,733,715 | (3,394,390,894) | 8,759,342,821 | 10,118,363,587 | (2,923,042,413) | 7,195,321,174 |
(2) 유형자산의 변동① 당반기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 기타증감(*1) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,648,524,208 | - | - | - | - | 1,648,524,208 |
| 시설장치 | 24,365,557 | - | - | (5,304,450) | - | 19,061,107 |
| 집기비품 | 36,011,530 | 2,038,182 | - | (5,809,311) | - | 32,240,401 |
| 전산장비 | 2,161,122,061 | 648,814,000 | (646,070) | (428,515,544) | (12,778,334) | 2,367,996,113 |
| 건설중인자산 | 3,142,737,484 | 1,416,261,773 | - | - | 18,233,787 | 4,577,233,044 |
| 사용권자산 | 182,560,334 | - | - | (68,272,386) | - | 114,287,948 |
| 합계 | 7,195,321,174 | 2,067,113,955 | (646,070) | (507,901,691) | 5,455,453 | 8,759,342,821 |
(주1) 전산장비의 기타증감액은 국고보조금 차이로 인한 금액이며, 건설중인자산의 기타증감액은 당기 차입원가 자본화로 인한 금액입니다. ② 전반기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 차입원가 자본화 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,648,524,208 | - | - | - | - | 1,648,524,208 |
| 시설장치 | 34,974,462 | - | - | (5,304,450) | - | 29,670,012 |
| 집기비품 | 26,876,322 | 4,718,336 | - | (5,417,327) | - | 26,177,331 |
| 전산장비 | 2,250,791,094 | 431,074,000 | (962,500) | (369,948,403) | (22,720,000) | 2,288,234,191 |
| 건설중인자산 | 766,176,885 | 874,603,200 | - | - | 21,533,534 | 1,662,313,619 |
| 사용권자산 | 258,194,298 | 33,395,534 | - | (66,291,068) | - | 225,298,764 |
| 합계 | 4,985,537,269 | 1,343,791,070 | (962,500) | (446,961,248) | (1,186,466) | 5,880,218,125 |
(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가 | 427,474,046 | 368,906,905 |
| 판매비와관리비 | 80,427,645 | 78,054,343 |
| 합계 | 507,901,691 | 446,961,248 |
(4) 차입원가 자본화
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 차입원가 자본화 금액 | 18,233,787 | 21,533,534 |
13. 무형자산(1) 무형자산의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 영업권 | 3,652,146,965 | 3,652,146,965 |
| 소프트웨어 | 40,977,761 | 50,364,641 |
| 기타무형자산 | 725,709,646 | 877,609,642 |
| 합계 | 4,418,834,372 | 4,580,121,248 |
(2) 무형자산의 변동① 당반기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기상각액 | 기말잔액 |
| 영업권 | 3,652,146,965 | - | - | 3,652,146,965 |
| 소프트웨어 | 50,364,641 | - | (9,386,880) | 40,977,761 |
| 기타무형자산 | 877,609,642 | - | (151,899,996) | 725,709,646 |
| 합계 | 4,580,121,248 | - | (161,286,876) | 4,418,834,372 |
② 전반기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 당기상각액 | 기말잔액 |
| 영업권 | 3,652,146,965 | - | - | 3,652,146,965 |
| 소프트웨어 | 68,458,872 | - | (9,327,792) | 59,131,080 |
| 기타무형자산 | 1,181,409,638 | - | (151,899,996) | 1,029,509,642 |
| 합계 | 4,902,015,475 | - | (161,227,788) | 4,740,787,687 |
(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가 | 11,999,994 | 11,999,994 |
| 판매비와관리비 | 149,286,882 | 149,227,794 |
| 합계 | 161,286,876 | 161,227,788 |
14. 리스
(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 취득금액 | 169,461,134 | 261,733,983 | 431,195,117 |
| 감가상각누계액 | (71,964,407) | (244,942,762) | (316,907,169) |
| 장부금액 | 97,496,727 | 16,791,221 | 114,287,948 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 취득금액 | 169,461,134 | 261,733,983 | 431,195,117 |
| 감가상각누계액 | (52,982,717) | (195,652,066) | (248,634,783) |
| 장부금액 | 116,478,417 | 66,081,917 | 182,560,334 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:원) | |||
| 구분 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 기초금액 | 116,478,417 | 66,081,917 | 182,560,334 |
| 취득액 | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - |
| 상각누계 감소 | - | - | - |
| 감가상각비 | (18,981,690) | (49,290,696) | (68,272,386) |
| 기말금액 | 97,496,727 | 16,791,221 | 114,287,948 |
② 전반기
| (단위:원) | |||
| 구분 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 기초금액 | 93,260,161 | 164,934,137 | 258,194,298 |
| 취득액 | 33,395,534 | - | 33,395,534 |
| 처분액 | - | - | - |
| 상각누계 감소 | - | - | - |
| 감가상각비 | (17,271,200) | (49,019,868) | (66,291,068) |
| 기말금액 | 109,384,495 | 115,914,269 | 225,298,764 |
(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 34,136,193 | 68,272,386 | 34,155,758 | 66,291,068 |
| 리스부채이자비용 | 2,967,243 | 6,660,683 | 5,198,287 | 10,321,367 |
| 소액리스비용 | - | - | - | - |
| 합계 | 37,103,436 | 74,933,069 | 39,354,045 | 76,612,435 |
(4) 당반기말 및 전기말 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 56,031,003 | 106,514,842 |
| 비유동부채 | 65,713,542 | 85,196,400 |
| 합계 | 121,744,545 | 191,711,242 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 56,031,003 | 106,514,842 |
| 1년 초과 2년 이내 | 35,316,863 | 39,740,544 |
| 2년 초과 3년 이내 | 16,720,841 | 24,610,422 |
| 3년 초과 4년 이내 | 12,066,489 | 14,087,913 |
| 4년 초과 | 1,609,349 | 6,757,521 |
| 합계 | 121,744,545 | 191,711,242 |
15. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기선급금 | 122,230,134 | 113,844,337 |
| 단기선급비용 | 36,792,728 | 11,592,307 |
| 합계 | 159,022,862 | 125,436,644 |
16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (1) 유동부채 | ||
| 단기매입채무 | 4,155,604,850 | 4,189,486,299 |
| 단기미지급금 | 999,645,299 | 807,582,857 |
| 단기미지급비용 | 70,271,080 | 111,597,840 |
| 유동리스부채 | 56,031,003 | 106,514,842 |
| 소계 | 5,281,552,232 | 5,215,181,838 |
| (2) 비유동부채 | ||
| 비유동리스부채 | 65,713,542 | 85,196,400 |
| 소계 | 65,713,542 | 85,196,400 |
| 합계 | 5,347,265,774 | 5,300,378,238 |
17. 기타부채당반기말과 전기말 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 단기예수금 | 50,997,518 | 26,632,962 |
| 단기선수금 | 70,445,704 | 65,858,176 |
| 단기선수수익 | 281,341,222 | 225,361,679 |
| 합계 | 402,784,444 | 317,852,817 |
18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 종업원급여충당부채 | 5,426,440 | - | 5,426,440 | 1,868,226 | - | 1,868,226 |
| 합계 | 5,426,440 | - | 5,426,440 | 1,868,226 | - | 1,868,226 |
(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 계정 대체 | 기말 |
| 종업원급여충당부채 | 1,868,226 | 6,738,940 | (3,180,726) | - | 5,426,440 |
② 전반기
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 계정 대체 | 기말 |
| 종업원급여충당부채 | 9,384,680 | 7,725,726 | (8,691,048) | - | 8,419,358 |
회사는 1년 미만 근무자로 확정기여형퇴직급여제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는 퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 종업원급여충당부채(유동충당부채)로 설정하고 있습니다.
19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||||
| 구분 | 구분 | 차입처 | 내역 | 차입기간 | 이자율(%) | 고정/변동 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 원화일반대출 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성 장기차입금(가산) | 148,920,000 | 148,920,000 | ||||||
| 단기차입금 소계 | 148,920,000 | 148,920,000 | ||||||
| 장기차입금 | 원화일반대출 | 산업은행 | 산업시설자금대출 | 2019~29년 | 4.36%~4.64% | 1년 변동 | 781,830,000 | 856,290,000 |
| 유동성 장기차입금(차감) | (148,920,000) | (148,920,000) | ||||||
| 장기차입금 소계 | 632,910,000 | 707,370,000 | ||||||
| 합 계 | 781,830,000 | 856,290,000 |
(2) 당반기와 전반기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 계정 대체 | 기말 |
| 유동성 장기차입금 | 148,920,000 | - | (74,460,000) | 74,460,000 | 148,920,000 |
| 장기차입금 | 707,370,000 | - | - | (74,460,000) | 632,910,000 |
| 합계 | 856,290,000 | - | (74,460,000) | - | 781,830,000 |
② 전반기
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 계정 대체 | 기말 |
| 유동성 장기차입금 | 148,920,000 | - | (74,460,000) | 74,460,000 | 148,920,000 |
| 장기차입금 | 856,290,000 | - | - | (74,460,000) | 781,830,000 |
| 합계 | 1,005,210,000 | - | (74,460,000) | - | 930,750,000 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획
| (단위:원) | |
| 구분 | 차입금 |
| ~2025년 | 74,460,000 |
| ~2026년 | 148,920,000 |
| ~2027년 | 148,920,000 |
| ~2028년 | 148,920,000 |
| ~2029년 | 111,690,000 |
| 합계 | 632,910,000 |
20. 전환사채
(1) 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당반기말 |
| --- | --- |
| 액면금액(주1) | 2,170,000,000 |
| (전환권조정) | (56,297,313) |
| (전환사채할인발행차금) | (1,793,909) |
| 합계 | 2,111,908,778 |
(주1) 당기중 합병으로 인해 당사는 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사가 보유한 사모전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다. (주석36참조).(2) 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 사채의 종류 | 무이자부 무기명식 사모 전환사채 |
| 사채발행총액 | 2,170,000,000원 |
| 전환가능주식수 | 1,354,978주 |
| 발행일 | 2022년 04월 11일 |
| 만기일 | 2027년 04월 11일 |
| 만기이자율/표면이자율 | 0% / 0% |
| 전환가액 (원/주) | 1,601원(1주당 액면금액 100원 기준) |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2022년 04월 11일부터 2027년 04월 11일까지 |
한편, 상기 전환사채 와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 3,058,089,551원 입니다.
21. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1주당 금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 21,197,026 | 18,025,000 |
| 자본금 | 2,119,702,600 | 1,802,500,000 |
(2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:주,원) | |
|---|---|
| 구분 | 당반기 |
| --- | --- |
| 기초 자본금 | 1,802,500,000 |
| 사업결합(2024.01.23) | 317,202,600 |
| 기말 자본금 | 2,119,702,600 |
② 전기
| (단위:주,원) | |
|---|---|
| 구분 | 전반기 |
| --- | --- |
| 기초 자본금 | 1,802,500,000 |
| 기말 자본금 | 1,802,500,000 |
(3) 당반기말 및 전기말 자본잉여금의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식 발행 초과금 | 13,183,531,638 | 3,340,734,960 |
| 기타 자본 잉여금 | 3,058,089,551 | - |
| 합계 | 16,241,621,189 | 3,340,734,960 |
22. 이익잉여금(1) 이익잉여금 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 23,477,047,414 | 26,053,813,399 |
| 합계 | 23,492,047,414 | 26,068,813,399 |
23. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본 | ||
| 자기주식 | (23,214,698) | - |
| 주식매수선택권 | 774,673,585 | 466,160,254 |
| 합계 | 751,458,887 | 466,160,254 |
(2) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다.<당반기말>
| 구분 | 부여일 | 부여대상자 | 부여수량 | 가득조건 | 약정기간 | 부여방법 |
| 1차 | 2023.03.31 | 임직원 | 540,000주 | 부여일로부터 2년 | 2025년 4월 1일 ~ 2027년 3월 31일 | 신주발행형 |
② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 주식선택권 평가를 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
<당반기말>
| (단위:원) | |
| 부여일 주식 가격 | 3,203 |
| 행사가격 | 1,214 |
| 기대변동성 | 54.79% |
| 무위험이자율 | 3.33% |
| 부여일 주식선택권 공정가치 | 2,292 |
③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 보고기간종료일 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 수량 | 행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 540,000 | 1,214 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 취소 | - | - |
| 기말 미행사분 | 540,000 | 1,214 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | - | - |
④ 총 보상원가와 당반기와 전기 중 인식된 비용전기에 발행한 주식선택권의 총 보상원가는 1,237,444천원입니다. 인식된 종업원 관련 비용은 당반기 308,513천원, 전반기 154,257천원 입니다.
24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 836,921,266 | 1,048,002,938 |
| 소계 | 836,921,266 | 1,048,002,938 |
(2) 당반기 및 전기 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:원) | |||
| 구분 | 당반기 | ||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | (266,854,200) | 55,772,528 | (211,081,672) |
| 소계 | (266,854,200) | 55,772,528 | (211,081,672) |
② 전반기
| (단위:원) | |||
| 구분 | 전반기 | ||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 390,812,280 | (81,487,696) | 309,324,584 |
| 소계 | 390,812,280 | (81,487,696) | 309,324,584 |
25. 수익(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 서비스(용역) | 8,719,726,834 | 17,186,415,997 | 9,325,680,922 | 17,815,045,524 |
| 합계 | 8,719,726,834 | 17,186,415,997 | 9,325,680,922 | 17,815,045,524 |
(2) 당반기와 전반기 수익의 원천은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 8,719,726,834 | 17,186,415,997 | 9,325,680,922 | 17,815,045,524 |
| 기타수익 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,719,726,834 | 17,186,415,997 | 9,325,680,922 | 17,815,045,524 |
(3) 당반기와 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지역별 수익 | ||||
| 대한민국 | 8,635,617,758 | 17,021,994,337 | 9,266,063,847 | 17,702,764,662 |
| 기타 | 84,109,076 | 164,421,660 | 59,617,075 | 112,280,862 |
| 합계 | 8,719,726,834 | 17,186,415,997 | 9,325,680,922 | 17,815,045,524 |
| 수익의 인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 8,365,358,028 | 16,524,185,132 | 8,930,341,380 | 17,142,738,028 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 354,368,806 | 662,230,865 | 395,339,542 | 672,307,496 |
| 합계 | 8,719,726,834 | 17,186,415,997 | 9,325,680,922 | 17,815,045,524 |
(4) 당반기와 전반기 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전기말 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 | 7,354,971,850 | 6,652,016,035 |
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채 | 351,786,926 | 291,219,855 |
| 합계 | 7,706,758,776 | 6,943,235,890 |
※ 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.보고기간 초 이월된 계약자산 및 계약부채 잔액 중 당기 비용 및 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초의 계약자산 잔액 중 인식한 비용 | - | - |
| 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 | 291,219,855 | 486,497,572 |
26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 592,079,156 | 1,215,714,369 | 560,555,774 | 1,079,603,483 |
| 퇴직급여 | 66,758,657 | 133,219,904 | 59,475,723 | 110,058,222 |
| 주식보상비용 | 154,256,666 | 308,513,331 | 154,256,666 | 154,256,666 |
| 복리후생비 | 74,617,078 | 184,122,439 | 81,264,927 | 179,527,663 |
| 감가상각비 | 40,193,283 | 80,427,645 | 39,995,169 | 78,054,343 |
| 무형자산상각비 | 74,643,441 | 149,286,882 | 74,613,897 | 149,227,794 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | - | (354,649) | 531,722 | (12,602,238) |
| 지급수수료 | 95,627,855 | 213,456,565 | 58,997,389 | 185,027,150 |
| 판매촉진비 | 44,037,716 | 87,310,207 | 46,823,216 | 105,075,750 |
| 기타판매비와 관리비 | 96,809,676 | 200,425,392 | 98,366,671 | 189,738,357 |
| 합계 | 1,239,023,528 | 2,572,122,085 | 1,174,881,154 | 2,217,967,190 |
27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | - | - | - | - |
| 외주비, 유지보수비 등 매출원가 | 6,369,927,709 | 12,564,250,932 | 6,292,154,805 | 11,986,261,918 |
| 종업원급여(주1) | 916,099,479 | 1,863,457,604 | 836,823,164 | 1,536,848,372 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 342,049,511 | 669,188,567 | 308,727,506 | 608,189,036 |
| 복리후생비 | 74,617,078 | 184,122,439 | 81,264,927 | 179,527,663 |
| 지급수수료 | 95,627,855 | 213,456,565 | 58,997,389 | 185,027,150 |
| 판매촉진비 | 44,037,716 | 87,310,207 | 46,823,216 | 105,075,750 |
| 기타 | 96,809,676 | 200,070,743 | 98,898,393 | 177,136,119 |
| 합계 | 7,939,169,024 | 15,781,857,057 | 7,723,689,400 | 14,778,066,008 |
(주1) 종업원급여의 세부내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,404,714,369 | 1,256,603,484 |
| 퇴직급여 | 150,229,904 | 125,988,222 |
| 주식보상비용 | 308,513,331 | 154,256,666 |
| 기타 | - | - |
| 합계 | 1,863,457,604 | 1,536,848,372 |
28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 10,000 |
| 잡이익 | 29,390 | 455,938 | 331,520 | 643,050 |
| 합계 | 29,390 | 455,938 | 331,520 | 653,050 |
| (2) 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | - | 437,070 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 529,517,623 | 529,517,623 | - | - |
| 잡손실 | 128,128,990 | 128,131,092 | 421 | 421 |
| 합병비용 | - | 3,466,842,412 | - | - |
| 합계 | 657,646,613 | 4,124,928,197 | 421 | 421 |
29. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 회사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)금융수익 | ||||
| 이자수익 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 173,404,468 | 356,596,734 | 2,212,514 | 2,988,306 |
| - 기타금융자산 | 78,463,858 | 95,233,569 | 106,011,157 | 208,700,253 |
| 평가이익 | ||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,571,252 | 1,304,733 | 2,712,021 |
| 처분이익 | ||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,879,407 | 14,752,161 | - | - |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 배당수익 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 13,773,120 | - | 12,051,480 |
| 외화환산이익 | 19,961,104 | 40,666,870 | 1,588,073 | 16,716,154 |
| 외환차익 | 873,010 | 1,345,344 | 972,119 | 1,627,475 |
| 합계 | 274,581,847 | 524,939,050 | 112,088,596 | 244,795,689 |
| (1)금융비용 | ||||
| 이자비용 | ||||
| -전환권사채의 이자비용 | 108,988,953 | 259,623,411 | - | - |
| -장단기차입금 | 8,881,651 | 18,233,787 | 11,122,538 | 21,533,534 |
| -(차입원가 자본화) | (8,881,651) | (18,233,787) | (11,122,538) | (21,533,534) |
| - 리스부채 | 2,967,243 | 6,660,683 | 5,198,287 | 10,321,367 |
| 손상차손 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | 452,409 | 395,196 | 1,278,163 |
| 합계 | 111,956,196 | 266,736,503 | 5,593,483 | 11,599,530 |
30. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 223,447,093 | 661,833,377 |
| 전기법인세의 당기조정사항 | 21,199,537 | (52,407,101) |
| 소계 | 244,646,630 | 609,426,276 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 | (185,363,945) | 45,728,399 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | 55,772,528 | (81,487,696) |
| 소계 | (129,591,417) | (35,759,297) |
| 법인세비용 | 115,055,213 | 573,666,979 |
(2) 당반기와 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,461,710,772) | 3,270,828,304 |
| 적용세율에 따른 법인세 (당기:20.9%, 전기: 22%) | 683,603,116 | |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | ||
| 세액공제 | (30,832,328) | (46,780,938) |
| 법인세추납액 | 21,199,537 | (52,407,101) |
| 기타(세율차이 등) | 124,688,004 | (10,748,098) |
| 법인세비용 | 115,055,213 | 573,666,979 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | -4.67% | 17.54% |
31. 주당순이익(1) 기본주당순이익
| (단위:주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 289,598,821 | (2,576,765,985) | 1,409,776,484 | 2,697,161,325 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,794,745 | 20,794,745 | 18,025,000 | 18,025,000 |
| 기본주당순이익(손실) | 14 | (124) | 78 | 150 |
가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| A. 기초주식 적수 | 414,575,000 | 1,622,250,000 |
| B. 합병증자 적수(24.01.24) | 593,516,728 | - |
| C. 자기주식 취득 적수(24.02.21) | 2,776,551,812 | - |
| D. 총 적수(A+B+C) | 3,784,643,540 | 1,622,250,000 |
| E. 누적일수 | 182 | 90 |
| F. 가중평균주식수 (D/E) | 20,794,745 | 18,025,000 |
(2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권및 전환사채입니다.당반기에 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 현금흐름표(1) 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산/리스부채의 계상 | - | 33,395,534 |
| 차입원가 자본화 | 18,233,787 | 21,533,534 |
| 사업결합 | 15,530,232,458 | - |
| 장기차입금 유동성대체 | 74,460,000 | 74,460,000 |
| 장기대여금 유동성대체 | 666,666,666 | 745,881,654 |
| 비유동리스부채 유동성대체 | 19,482,858 | 66,340,284 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위:원) | |||||||
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당반기말 | |||
| 신규취득(리스) | 유동성대체 | 계정대체 | 기타(이자비용) | ||||
| 유동리스부채 | 106,514,842 | (76,627,380) | - | 19,482,858 | - | 6,660,683 | 56,031,003 |
| 비유동리스부채 | 85,196,400 | - | - | (19,482,858) | - | - | 65,713,542 |
| 전환사채 | - | - | 1,852,285,367 | 259,623,411 | 2,111,908,778 | ||
| 장기차입금 | 707,370,000 | - | - | (74,460,000) | - | - | 632,910,000 |
| 유동성장기차입금 | 148,920,000 | (74,460,000) | - | 74,460,000 | - | - | 148,920,000 |
(3) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (2,576,765,985) | 2,697,161,325 |
| 반기순이익조정을 위한 가감 | 4,861,915,741 | 1,090,653,596 |
| 법인세비용 | 115,055,213 | 573,666,979 |
| 대손상각비 | (354,649) | (12,602,238) |
| 감가상각비 | 507,901,691 | 446,961,248 |
| 무형자산상각비 | 161,286,876 | 161,227,788 |
| 유형자산처분손실 | 437,070 | - |
| 이자비용 | 266,284,094 | 10,321,367 |
| 외화환산이익 | (40,666,870) | (16,716,154) |
| 유형자산처분이익 | - | (10,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,571,252) | (2,712,021) |
| 이자수익 | (436,556,678) | (211,688,559) |
| 주식보상비용 | 308,513,331 | 154,256,666 |
| 기타 현금의 유출 없는 비용등 | 3,466,842,412 | - |
| 배당금수익 | (13,773,120) | (12,051,480) |
| 당기순이익조정을 위한 기타 가감 | 529,517,623 | - |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,270,440,188) | 711,050,835 |
| 장기보증금의 증가 | (649,850,000) | - |
| 단기매출채권의 감소(증가) | (843,843,368) | 220,473,163 |
| 단기미수금의 감소(증가) | 636,676,776 | (68,081,519) |
| 단기선급금의 감소(증가) | (8,385,797) | 69,139,725 |
| 단기선급비용의 증가 | (25,200,421) | (2,837,485) |
| 종업원급여충당부채의 증가(감소) | 3,558,214 | (965,322) |
| 단기매입채무의 증가(감소) | (33,881,449) | 353,523,624 |
| 단기미지급금의 증가(감소) | (307,130,144) | 423,606,201 |
| 단기미지급비용의 감소 | (41,326,760) | (246,938,939) |
| 단기예수금의 증가(감소) | 24,265,556 | (15,959,896) |
| 단기선수금의 증가 | 4,587,528 | 14,670,601 |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 9,723,680 | 11,816,847 |
| 선수수익의 증가(감소) | 55,979,543 | (11,636,868) |
| 이연법인세부채의 감소 | (108,391,880) | (35,759,297) |
| 기타 영업활동 관련 채무의 증가 | 12,778,334 | - |
33. 우발사항(1) 소송보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 제공한 대출약정
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내역 | 담보설정액 | 여신한도 | 사용한금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 과천지식정보타운 산업용지 담보 설정 | - | 1,200,000,000 | 781,830,000 | 토지분양반환청구권 담보 |
(3) 타인에게 제공한 담보
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내역 | 담보한도액 | 여신한도 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | (주)케이아이엔엑스 차입금 관련 과천지식타운 건물 양도담보 제공 | 60,000,000,000 | 50,000,000,000 |
(4) 타인으로부터 제공받은 담보
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 내역 | 보증한도액 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이아이엔엑스 | 과천지식정보타운 산업용지 대출 연대보증 | 1,440,000,000 | 1,200,000,000 |
(5) 계약이행 보증
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험 등 가입처 | 대상회사 | 내 역 | 보증금액 | 기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 대한민국정부조달청장 등 | 계약 등의 이행보증 | 128,649,425 | 2023.11 ~ 2027.05 |
34. 특수관계자(1) 특수관계자 현황
| 회사명 | 비고 |
| ㈜가비아 | 최상위 지배회사 |
| ㈜케이아이엔엑스 | 지배회사 |
| ㈜가비아씨엔에스 | 기타특수관계자 |
| ㈜놀멍쉬멍 | 기타특수관계자 |
| ㈜엑스게이트 | 기타특수관계자 |
| ㈜어퍼코리아 | 기타특수관계자 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위:원) | |||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 최상위 지배회사 | ㈜가비아 | 1,087,918,765 | 15,120,000 | 888,789,233 | 9,194,000 |
| 지배회사 | ㈜케이아이엔엑스 | 81,468,376 | 256,762,222 | 78,037,130 | 127,056,946 |
| 관계사 | ㈜가비아씨엔에스 | 43,617,900 | 700,000 | 14,551,500 | - |
| 합계 | 1,213,005,041 | 272,582,222 | 981,377,863 | 136,250,946 |
(3) 채권, 채무 잔액
| (단위:원) | |||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 최상위 지배회사 | ㈜가비아 | 348,737,258 | 50,705,123 | 115,747,577 | 23,476,171 |
| 지배회사 | ㈜케이아이엔엑스 | 15,021,028 | 58,015,319 | 14,393,346 | 90,842,574 |
| 관계사 | ㈜가비아씨엔에스 | 5,879,500 | 550,000 | 5,879,500 | - |
| 합계 | 369,637,786 | 109,270,442 | 136,020,423 | 114,318,745 |
(4) 당반기말 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 특수관계자 | 내역 | 보증한도금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)케이아이엔엑스 | 차입금 관련 과천지식타운 건물 양도담보 제공 | 60,000,000,000 | 산업은행 |
(5) 당반기말 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 특수관계자 | 지급보증내역 | 보증한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)케이아이엔엑스 | 과천지식정보타운 산업용지 차입금 | 1,440,000,000 | 산업은행 |
(6) 당반기말 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 특수관계구분 | 회사명 | 배당금수익 |
| 최상위 지배회사 | ㈜가비아 | 13,773,120 |
(7) 당반기말 특수관계자와의 자금거래 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 특수관계구분 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 임직원 | 대여금 | 256,584,899 | - | 256,584,89 | - |
35. 임원의 보수주요경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 166,000,000 | 176,000,022 |
| 퇴직급여 | 28,219,998 | 28,719,996 |
| 주식보상비용 | 308,513,331 | 154,256,666 |
36. 합병에 관한 사항
① 합병 개요주식회사 에스피소프트와 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사는 2023년 11월 16일 이사회 결의 및 2023년 12월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 1월 24일자로 합병등기하였습니다. 합병은 주식회사 에스피소프트가 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 0.6244146의 비율(아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 에스피소프트 보통주 3,172,026주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.② 합병 회계처리아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
③ 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2023년 11월 16일(4차 변경) |
| 합병계약체결 | 2023년 11월 16일(4차 변경) |
| 주주명부 확정 기준일 | 2023년 11월 22일 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2023년 11월 23일~2023년 11월 29일 |
| 합병반대의사통지접수기간 | 2023년 12월 07일~2023년 12월 21일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 12월 22일 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2023년 12월 22일~2024년 01월 11일 |
| 채권자 이의제출기간 | 2023년 12월 22일~2024년 01월 22일 |
| 합병기일 | 2024년 01월 23일 |
| 합병등기일 | 2024년 01월 24일 |
| 신주상장일 | 2024년 02월 15일 |
④ 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 9,950,011,491 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (3,256,854,625) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,693,156,866 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 317,202,600 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 9,842,796,678 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,159,999,278 |
| 합병비용(D-A) | 3,466,842,412 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.⑤ 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 인수한 순자산의 장부금액: | |
| 현금및현금성자산 | 2,144,191,452 |
| 단기금융상품 | 9,500,000,000 |
| 미수수익 | 418,329,854 |
| 선납세금 | 868,740 |
| 자기주식 | - |
| 미지급금 | (480,958,799) |
| 예수금 | (99,000) |
| 전환사채 | (2,170,000,000) |
| 전환권조정 | 568,997,913 |
| 이연법인세부채 | (31,318,669) |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 9,950,011,491 |
| 공정가치 조정: | |
| 전환권조정 | (251,283,280) |
| 전환권대가 | (3,058,089,551) |
| 이연법인세부채 | 52,518,206 |
| 공정가치 조정 계 | (3,256,854,625) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 6,693,156,866 |
37. 보고기간 후 사건
(1) 전환권 청구
회사는 2024년 8월 중 제1회 무보증 사모 전환사채 권면액 2,170백만원이 전환청구되어 총 1,354,978주가 발행되었으며, 135백만원의 자본금이 증가하였습니다.상기 전환사채는 당사와 합병 후 소멸한 아이비케이제19호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다.
(2) 주식교환회사는 2024년 6월 28일 이사회결의를 통하여 ㈜유호스트 주주와 소규모 주식교환을 결의하였습니다. 교환비율은 1 : 2.3260536 이며, 교환신주 1,649,388주를 발행하여 교부할 예정입니다. 회사는 본건 주식교환을 통해 ㈜유호스트를 100% 자회사로 편입하여 경영 효율성을 제고하고자 합니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당 사업연도 중 배당에 관한 변동사항은 없으며, 이에 따라 기업공시서식 작성기준에의거 분반기보고서에 해당 항목에 대한 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.11.30유상증자(주주배정)보통주1,000,0005,00013,7442022.01.18무상감자보통주1,050,000 5,000-2022.11.17유상증자(주주배정)보통주525,0001001,0232024.01.23-보통주3,172,0261003,203
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피플커넥트 흡수합병증자비율 : 250.0% |
| 감자비율 : 75.0% |
| 우리사주조합설립증자비율 : 3.0% |
| 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜ 흡수합병증자비율 : 17.6% |
주1) 2024.01.23 당사는 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜과 합병비율 1:0.6244146로 합병되었으며, 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어있는 주주에 대하여 아래의 내용에 따라 당사의 기명식 보통주식 3,172,126주를 교부하였습니다.
| 신주배정내용 | 주요내용 |
|---|---|
| 신주의 종류 | ㈜에스피소프트(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원) |
| 합병신주의 배정조건 | 피합병법인인 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 보통주(액면가 100원) 1주당합병법인인 ㈜에스피소프트 보통주(액면금액 100원) 0.6244146주를 교부합니다. |
| 합병신주 배정기준일 | 2024년 01월 23일 (합병기일)신주배정시 발생하는 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회무이자부 무기명식 사모 전환사채1회차2022년 04월 11일2027년 04월 11일2,170,000,000기명식보통주2022년 04월 11월부터2027년 04월 11일까지1001,0002,170,000,0002,170,000-2,170,000,000-1001,0002,170,000,0002,170,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
*주1) 합병후 기준 전환가능 주식 수는 1,354,980주 입니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 채무증권 발행현황
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
제1회 무이자부 무기명식 사모 전환사채회사채사모2022년 04월 11일2,170,000,000--2027년 04월 11일미상환-2,170,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-----------2,170,000,000---2,170,000,000---2,170,000,000---2,170,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
코스닥 시장상장-2024년 01월 23일운영자금2,144,191,452운영자금2,144,191,452-코스닥 시장상장-2024년 01월 23일운영자금9,500,000,000---
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) '코스닥시장상장'으로 인한 공모의 건은 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜와의 합병상장으로인한 자금조달의 건입니다. 주2) 미사용자금 95억은 금융상품으로 운용중이며, 추후 필요시 운영자금으로 사용할 예정입니다.
나. 사모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
제1회 무이자부 무기명식 사모 전환사채1회차2024년 01월 23일운영자금2,170,000,000운영자금2,170,000,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 상기 전환사채는 당사와 합병후 소멸한 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금KB국민은행 정기예금9,500,000,0002024년 02월 ~ 2024년 08월5개월9,500,000,000
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
주) 공모자금 미사용금액 95억과 이자수익 3.7억을 100% 정기예금 재예치하여 운용중입니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(3) 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 채무보증 내역보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내역 | 담보한도액 | 여신한도 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 케이아이엔엑스 차입금 관련 과천지식타운 건물 양도담보 제공 | 60,000,000,000 | 50,000,000,000 |
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2021년 11월 30일 (주)피플커넥트를 흡수합병하여 당사의 최대주주가 (주)케이아이엔엑스로 변경되었으며, 당사가 기존에 영위하던 SPLA사업 및 DaaS사업에 더해 클라우드 서비스 및 솔루션 서비스를 추가하여 사업상의 외형성장을 이룬바 있습니다. (1) 주식회사 피플커넥트 흡수합병(가) 합병 내용1) 합병의 개요
| 구분 | 법률상 합병법인 | 법률상 피합병법인 |
| 회사명 | (주)에스피소프트 | (주)피플커넥트 |
| 주요사업 | 소프트웨어 개발업, 기타통신판매업 | 시스템소프트웨어 개발 및 자문 |
| 회계상 | 피합병법인 | 합병법인 |
| 합병비율 | 1 | 100 |
당사는 2021년 11월 30일 (주)피플커넥트를 흡수합병하였으며, 이를 통해 기존 SPLA 사업 및 DaaS 사업에 더해 클라우스 서비스 및 솔루션 사업을 영위하게 되는 외형확장을 이루었고, 당사의 최대주주가 (주)케이아이엔엑스로 변경되게 되었습니다.2) 시기 및 대상회사
[ 합병시기 및 합병진행일자 ]
| 구분 | 일자 |
| 합병계약 승인 이사회 | 2021.10.12. |
| 합병계약일 | 2021.10.12. |
| 합병승인 주주총회 | 2021.10.26. |
| 채권자 이의제출기간 | 2021.10.26. ~ 2021.11.26. |
| 합병기일 | 2021.11.29. |
| 합병등기일 | 2021.11.30. |
[ 합병대상회사( (주)피플커넥트에 관한 사항 ]
| 구분 | 내용 |
| 회사명 | ㈜피플커넥트 |
| 대표이사 | 박상욱/황용현 |
| 설립일 | 2011년 09월 08일 |
| 업종 | 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 발행주식수 | 보통주 10,000주 |
| 주요 사업 | CLOUD, CDN, 저작권 보호 솔루션서비스 등 |
| 자본금 | 50,000,000원 |
| 액면가액 | 5,000원 |
| 상장여부 | 비상장 |
3) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 지배기업인 주시식회사 에스피소프트와 2021년 10월 12일자 이사회 결의 및 2021년 10월 26일자 주주총회 합병승인을 통해 2021년 11월 30일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 에스피소프트가 피합병법외사인 주식회사 피플커넥트를 흡수합병하는 형식으로 진행되었으나, 2021년 재무제표에 대해 회계상으로는 주식회사 피플커넥트가 주식회사 에스피소프트를 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였습니다. 4) 합병이 미치는 영향 2021년 11월 30일 당사는 ㈜가비아 계열사 중 하나인 ㈜피플커넥트와 합병을 통해 기존 당사가 영위하던 SPLA 유통사업 외 클라우드 서비스(Storage, CDN 등), 솔루션 서비스(저작권보호, hy-Grid CDN) 사업을 추가하였습니다. 양사 모두 클라우드 인프라 기반의 서비스를 유통ㆍ제공하고 있었음에 따라 합병 이후 기존 고객사들에게 보다 다양한 서비스 제공, 고객사 확대와 같은 시너지를 창출하여 외형확대 및 시장내 점유율 및 경쟁력을 확보하고자 2021년 11월 30일 ㈜피플커넥트가 소멸, ㈜에스피소프트가 존속하는 방식(합병비율 ㈜에스피소프트 : ㈜피플커넥트 = 1: 100)으로 합병하였습니다.그에 따라 ㈜피플커넥트의 최대주주였던 ㈜케이아이엔엑스 (㈜피플커넥트 지분 70.00%를 보유)가 당사의 최대주주가 되었으며, 합병전 주요주주였던 ㈜가비아는 최상위 지배자의 지위를 확보하게 되었습니다.당사의 ‘gDaaS’ 서비스의 판매확대를 위해서는 공공기관 입찰이 가능한 전문 영업인력과 노하우가 필요합니다. 당사의 최상위지배자인 ㈜가비아는 공공클라우드 시장에서 유력한 위치에 있고 관련 전문 영업인력을 보유하고 있으며 정부 조달 입찰에 필요한 보안인증(공공클라우드 분야, DaaS 분야)을 당사의 솔루션을 기반으로 획득하였습니다. 당사는 ㈜가비아 계열회사에 편힙되어 ㈜가비아를 통해 ‘가비아 DaaS’라는 브랜드로 DaaS 서비스를 판매하고 있으며 앞으로도 지속적인 협업관계를 통해 장기적인 성장을 이루어나갈 예정입니다. (2) 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 흡수합병(가) 일자: 2024년 01월 23일(합병기일)(나) 상대방 명칭 : 아이비케이에스제19호 기업인수목적㈜(다) 합병계약 내용1) 합병의 배경당사는 기업공개를 통해 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고, 코스닥 시장 성장을 통한 자금 조달능력 강화, 기업신용도 및 이미지 제고를 통한 신규 수주 확 대 및 매출 증대, 사업의 확장 및 경쟁력 제고, 임직원 자긍심 고취, 기업가치의 공정한 평가 및 홍보 효과와 공신력 제고를 목적으로 합병을 준비하게 되었습니다.
2) 법적 형태
주식회사 에스피소프트 가 아이비케이에스제19호 기업인수목적(주)를 흡수합병 - 존속법인 : 주식회사 에스피소프트
- 소멸법인 : 아이비케이에스제19호 기업인수목적(주)
3) 합병 개요
주식회사 에스피소프트와 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사는 2023년 11월 16일 이사회 결의 및 2023년 12월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 1월 24일자로 합병등기하였습니다. 합병은 주식회사 에스피소프트가 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 0.6244146의 비율(아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 에스피소프트 보통주 3,172,026주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
4 ) 합병이 미치는 영향아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜와의 합병에 따른 지분율 희석으로 ㈜케이아이엔엑스(㈜가비아의 자회사)가 기존에 유지한 최대주주의 지위는 일부 약화될 수 있으며, 이는 최대주주와 기타 주주간의 불화, 의견 불일치 등으로 인한 회사 소유권에 대한 갈등으로 확대될 수 있는 위험이 일부 존재하게 됩니다.5) 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2023년 11월 16일(4차 변경) |
| 합병계약체결 | 2023년 11월 16일(4차 변경) |
| 주주명부 확정 기준일 | 2023년 11월 22일 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2023년 11월 23일~2023년 11월 29일 |
| 합병반대의사통지접수기간 | 2023년 12월 07일~2023년 12월 21일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 12월 22일 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2023년 12월 22일~2024년 01월 11일 |
| 채권자 이의제출기간 | 2023년 12월 22일~2024년 01월 22일 |
| 합병기일 | 2024년 01월 23일 |
| 합병등기일 | 2024년 01월 24일 |
| 신주상장일 | 2024년 02월 15일 |
다. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년도(제12기 반기) | 매출채권 | 7,055,761,626 | 55,714,249 | 0.79% |
| 2023년도(제11기) | 매출채권 | 6,210,690,112 | 56,068,898 | 0.90% |
| 2022년도(제10기) | 매출채권 | 6,216,874,159 | 66,492,126 | 1.07% |
| 2021년도(제9기) | 매출채권 | 4,302,212,438 | 101,677,185 | 2.36% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년도 | 2023년도 | 2022년도 | 2021년도 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (제12기 반기) | (제11기) | (제10기) | (제9기) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 56,068,898 | 66,492,126 | 101,677,185 | 87,320,900 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | (101,540,579) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (101,540,579) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (354,649) | (10,423,228) | 66,355,520 | - |
| 4. 기타증감(합병에 의한 증감) | - | - | - | 14,356,285 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 55,714,249 | 56,068,898 | 66,492,126 | 101,677,185 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 한국채택국제회계기준에 따라 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정하고 있습니다.ㆍ 대손경험률 : 과거 9개월간 채권잔액의 Aging 데이터로 채권잔액의 연령별 기대손실률(채권 연령별로 다음 분기로 이월된 금액의 비율)을 이용.ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래전망을 고려하며, 채권 잔액의 연령별 기대손실률을 적용.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2024년 6월 30일) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부가액 | 기대손실률 | 손실충당금 |
| 3개월미만 | 5,647,147,036 | 0.00% | - |
| 3개월 이상 ~ 6개월 미만 | 916,303,639 | 0.12% | 1,098,607 |
| 6개월 이상 ~ 12개월 미만 | 273,720,000 | 0.79% | 2,174,691 |
| 12개월 초과 | 218,590,951 | 23.99% | 52,440,951 |
| 계 | 7,055,761,626 | 0.79% | 55,714,249 |
라. 재고자산 현황 해당사항 없습니다. 마. 수주계약 현황
당 사 는 SPLA 및 CSP 매출과 관련 하여 기간별 계약을 체결하고 있는 바, 관련 계약을 토대로 수주현황은 하기와 같습니다.
(단위 :원 )
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| SPLA | - | - | - | 688,718,824 | - | 557,957,644 | - | 130,761,180 |
| CSP | - | - | - | 254,853,263 | - | 104,273,221 | - | 150,580,042 |
| 합 계 | - | 943,572,087 | - | 662,230,865 | - | 281,341,222 |
바. 공정가치평가 내역상세한내용은 동공시서류의 'Ⅲ. 재무에관한사항 재무제표 주석중 '4. 위험관리' 및 '5. 범주별금융상품'을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서에 해당 항목에 대한 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제12기 반기(당반기)삼덕회계법인적정(검토)--제11기(전기)대주회계법인적정(감사)--제10기(전전기)삼덕회계법인적정(감사)--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제12기(당기)삼덕회계법인연간회계감사, 반기검토72백만원1,027--제11기(전기)대주회계법인연간회계감사, 반기검토72백만원56672백만원550제10기(전전기)삼덕회계법인연간회계감사95백만원협의95백만원574
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제12기(당기)----------제11기(전기)----------제10기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 당사는 공시대상기간 중 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결한 사실이 없습니다.
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.
12023년 11월 13일회사측:재무담당인원 3인감사인측:업무수행이사담당회계사 등 3인대면회의중간감사22024년 01월 17일회사측:재무담당인원 3인감사인측:업무수행이사담당회계사 등 3인대면회의기말입증감사
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
| 회사명 | 제12기(당기) | 제11기(전기) | 제10기(전전기) |
| ㈜에스피소프트 | 삼덕회계법인 | 대주회계법인 | 삼덕회계법인 |
(1) 감사인 변경사유당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 2022년도 감사인 지정을 신청하였으며 감사인으로 삼덕회계법인이 지정되었고, 이후 2023년도에는 자유선임에 따른 대주회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다.2024년도에는 코스닥상장이 완료되고 연결실체 전체에 대한 직접감사 비중을 높은 수준으로 가져가기 위해 최상위 지배회사인 가비아의 외부감사인과 동일하게 삼덕회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제1항(주권상장법인이 아닌회사로서 직전 사업연도 말의 1천억원 미만인 회사)에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인에 해당하지 않습니다. 당사는 24년 02월 15일 신규상장하였으며, 추후 용역계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축할 예정입니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 개요 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명 총 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회로는 투명경영위원회가 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이은재 대표이사가 수행하고 있으며 투명경영위원회의 의장은 이윤석 사외이사가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(3) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 제2조(적용범위) | 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. |
| 제3조(구성) | ①이사회는 이사 전원으로 구성한다. |
| ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. | |
| 제 4조(권한) | ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. |
| ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. | |
| 제 6조(소집) | ①이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. |
| ② 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있으며, 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. | |
| ③이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다. | |
| 제7조(결의방법) | ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. |
| ②이사회의 결의는 다음 각호에 따른다. | |
| 1.제8조 3항 바목 및 사목 : 이사 전원 및 감사의 출석과 출석이사 전원 찬성 | |
| 2.제8조 1항 다목, 마목 내지 사목, 타목 및 3항 나목 내지 마목 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성으로 하되 사외이사가 출석하여 찬성해야 한다. | |
| 3.제1호 및 2호 외의 사항 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성 | |
| ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. | |
| ④이사회의 의결권은 대리하지 못한다. | |
| 제8조(의결사항) | 이사회는 다음 사항을 심의 의결한다. |
| ①상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항 | |
| 1. 주주총회의 소집 | |
| 2. 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정 | |
| 3. 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점의 설치·이전·폐지 등 회사의 업무집행 | |
| 4. 주주총회에 대한 의안의 제안 | |
| 5. 이사회 내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 | |
| 6. 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 | |
| 7. 이사의 자기거래(自己去來)의 승인 | |
| 8. 신주발행사항의 결정 | |
| 9. 준비금의 자본전입 | |
| 10. 사채의 모집 | |
| 11. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 | |
| 12. 간이합병·간이분할합병·소규모합병·소규모분할합병의 승인 | |
| ②정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항 | |
| 1. 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 | |
| 2. 주식매수선택권의 부여 | |
| 3. 명의개서대리인에 관한 사항 | |
| 4. 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 | |
| ③제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 | |
| 1. 중요한 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 | |
| 2. 단일규모의 신규 투자, 신규 자산의 취득 등과 관련해서 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항 | |
| 3. 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항 | |
| 4. 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. | |
| 5. 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분에 대한 사항. | |
| 6. 최대주주 및 그 특수관계인(자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제8조에서 규정하는 특수관계인. 이하 “최대주주 등”)및 주요주주(지분율 10% 이상 주주. 이하 같다)를 상대방으로 하거나 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우 | |
| 7. 최대주주 등과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정하거나 변경할 경우 | |
| 8. 자기주식 취득에 대한 사항 | |
| 9. 이사회운영에 관한 사항 | |
| ④ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 | |
| 제10조 (의사록) | 이사회의 의사진행 및 그 결과는 회의록에 기재하여 출석한 이사 및 감사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이은재(출석률:100%) | 김일신(출석률:100%) | 홍석형(출석률:100%) | 한덕한(출석률:100%) | 김영(출석률:100%) | 이윤석(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.16 | 명의개서대리인 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.27 | 법인차량 장기렌트 계약체결 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.15 | 제1호 : 제10기 정기 주주총회 개최 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 : 제10기 정기 주주총회 부의안건 심의 | - | ||||||||
| 2-1. 2022년 영업보고, 감사보고 | - | ||||||||
| 2-2. 임원보수한도 승인 | - | ||||||||
| 2-3. 정관 변경 | - | ||||||||
| 2-4. 임원 사임 및 선임 | - | ||||||||
| 2-5. 주식매수선택권 부여 | - | ||||||||
| 4 | 2023.04.03 | 관계사 DaaS 서비스 계약 체결 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.05.12 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 체결 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.08.03 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(1차) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023.09.07 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(2차) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.10.05 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(3차) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023.10.10 | 제1호 : 사규 제·개정 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 : 투명경영위원회 설치 | |||||||||
| 10 | 2023.11.07 | 제1호 : 임시주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 : 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정 | |||||||||
| 11 | 2023.11.15 | 제3자를 위한 담보제공 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023.11.16 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(4차) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2024.01.23 | 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2024.03.07 | 제1호 : 제11기 정기 주주총회 개최 결의제2호 : 제11기 정기 주주총회 부의안건 심의 2-1. 2023년 영업보고, 감사보고 2-2. 이사 선임 2-3. 정관 변경 2-4. 이사 보수한도 승인 2-5. 감사 보수한도 승인 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2024.03.25 | 대표이사 선임의 건(이은재) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2024.04.17 | 금전대여 계약 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2024.06.28 | ㈜유호스트와의 주식의 포괄적 교환계약 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
주) 홍석형 사내이사는 2023년 3월 31일 선임되었습니다.
다. 이사회 내 위원회
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 투명경영위원회 | 사내이사 1명 | 홍석형 | - | - |
| 사외이사 1명 | 김영 | 상법상 회사의 최대주주, 그의 특수관계자인 및 회사의 특수관계인과의 거래를 심사하고 승인할 권한을 가진다. | 위원장 |
라. 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 선임된 이사들은 당사 발전에 이바지 할 수 있는 사람들로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 당사 실정에 맞게 진행되고 있습니다.
| 구 분 | 성 명 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이은재 | 이사회 추천 | 대표이사 | - | 해당없음 |
| 사내이사 | 홍석형 | 이사회 추천 | - | - | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 한덕한 | 이사회 추천 | - | - | 최대주주의 지배회사 재직 |
| 사외이사 | 김영 | 이사회 추천 | - | - | 해당없음 |
(1) 사외이사후보추천위원회 설치 현황 및 활동 내역당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다(2) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성(1)사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김영 | 전 데이콤 인터넷팀,호스팅팀(5년) | 이해관계 없음 | 결격요건 없음 | - |
| 전 한국인터넷데이터센터 기술팀, 개발팀(5년) | ||||
| 전 씨디네트웍스 CTO(5년) | ||||
| 현 ㈜님버스네트웍스 대표이사(12년) |
주) 사외이사의 결격요건 Check-list는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 해당여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 김영 | ||
| --- | --- | --- |
| 상법 제382조제3항 각호 | ||
| 1. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자 | 부 | - |
| 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속 | 부 | - |
| 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | 부 | - |
| 4. 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속 | 부 | - |
| 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | 부 | - |
| 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | 부 | - |
| 7. 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | 부 | - |
| 상법 제542조의8제2항 각호 | ||
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | 부 | - |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | 부 | - |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 부 | - |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 부 | - |
| 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자 (이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 | 부 | - |
| 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | 부 | - |
| 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 | 부 | - |
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았으나 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이세훈 | 전 삼일회계법인 회계사(2년)전 ㈜유스페이스 대표이사(16년)현 알파돔자산관리(주) 감사(6년) | 해당사항 없음 | - |
나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다.제48조(감사의 직무와 의무)①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동내 용공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 개최된 감사의 활동에 대하여 기재한 내용은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 이세훈(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.16 | 명의개서대리인 선임 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.27 | 법인차량 장기렌트 계약체결 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.15 | 제1호 : 제10기 정기 주주총회 개최 결의 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 : 제10기 정기 주주총회 부의안건 심의 2-1. 2022년 영업보고, 감사보고 2-2. 임원보수한도 승인 2-3. 정관 변경 2-4. 임원 사임 및 선임 2-5. 주식매수선택권 부여 | ||||
| 4 | 2023.04.03 | 관계사 DaaS 서비스 계약 체결 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2023.05.12 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 체결 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2023.08.03 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(1차) | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2023.09.07 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(2차) | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2023.10.05 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(3차) | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2023.10.10 | 제1호 : 사규 제·개정 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 : 투명경영위원회 설치 | ||||
| 10 | 2023.11.07 | 제1호 : 임시주주총회 소집 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 : 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정 | ||||
| 11 | 2023.11.15 | 제3자를 위한 담보제공 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2023.11.16 | 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사와 합병계약 정정(4차) | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2024.01.23 | 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 14 | 2024.03.07 | 제1호 : 제11기 정기 주주총회 개최 결의제2호 : 제11기 정기 주주총회 부의안건 심의 2-1. 2023년 영업보고, 감사보고 2-2. 이사 선임 2-3. 정관 변경 2-4. 이사 보수한도 승인 2-5. 감사 보수한도 승인 | 가결 | 찬성 |
| 15 | 2024.03.25 | 대표이사 선임의 건(이은재) | 가결 | 찬성 |
| 16 | 2024.04.17 | 금전대여 계약 | 가결 | 찬성 |
라. 감사 교육 미실시 내역
향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
경영지원팀4대리 4명 (평균 3년)- 감사업무 지원- 요청자료 응대
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았으며, 지원조직을 구성하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주21,197,026-우선주--보통주1,794-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,195,232-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 의결권없는 주식은「상법」제344조의3제1항,「상법」제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식의 수를 기재하였습니다.
마. 주식사무
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) |
| ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. | |
| ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자유치를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 이사회에서 정하는 제3자 등에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우10. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 | |
| ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. | |
| ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | |
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) | ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 전화번호 : 02)2073-8117 |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고 방법 | 회사의 인터넷홈페이지 (http://www.spsoft.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
※ 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약
| 주총 일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제12기임시주주총회(2024.03.25) | 제1호: 11기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호: 사내이사 선임의 건제3호 : 정관 일부 변경의 건제4호 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 : 감사 보수한도 승인의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제11기임시주주총회(2023.12.22) | 제1호: 합병승인 결의의 건제1-1호: 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제11기정기주주총회(2023.03.31) | 제1호: 10기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호: 이사 보수한도 승인의 건제3호: 감사 보수한도 승인의 건제4호: 정관 일부 변경의 건제5호: 임원 사임 및 선임의 건제5-1호: 김일신 사내이사 사임의 건제5-2호: 홍석형 사내이사 선임의 건제6호: 주식매수선택권 부여의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제10기임시주주총회(2022.08.23) | 제1호: 정관 일부 변경의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제10기임시주주총회(2022.06.30) | 제1호: 정관 일부 변경의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제10기임시주주총회(2022.06.27) | 제1호: 임원 변경의 건제1-1호: 김영 사외이사 선임의 건제1-2호: 이윤석 사외이사 선임의 건제1-3호: 한덕한 기타비상무이사 선임의 건제1-4호: 김경율 감사 사임의 건제1-5호: 이세훈 감사 선임의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제10기정기주주총회(2022.03.31) | 제1호: 9기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호: 임원변경의 건제1-1호: 서은화 감사 사임의 건제1-2호: 김경율 감사 선임의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제9기임시주주총회(2021.12.24) | 제1호: 임원 변경의 건제1-1호: 김일신 사내이사 중임의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제9기임시주주총회(2021.12.15) | 제1호: 정관 일부 변경의 건제2호: 무상감자 및 액면분할의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제9기임시주주총회(2021.11.26) | 제1호: 대표이사 변경의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제9기임시주주총회(2021.10.26) | 제1호: 정관 일부 변경 및 신설의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제9기임시주주총회(2021.10.26) | 제1호: 합병계약 승인의 건제1-1호: 주식회사 피플커넥트를 흡수합병 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
| 제9기정기주주총회(2021.03.30) | 제1호: 8기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호: 현금 배당의 건제3호: 이사 보수한도 승인의 건제4호: 서은화 감사 선임의 건 | 모든 안건원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
케이아이엔엑스최대주주본인보통주8,750,00048.548,750,00041.28-가비아최대주주의 특수관계인보통주1,000,0005.551,000,0004.72-이은재대표이사보통주250,0001.39250,0001.18-홍석형등기임원보통주88,4920.4988,4920.42-공유경미등기임원보통주29,5270.1629,5270.14-이재희미등기임원보통주29,5270.1629,5270.14-보통주10,147,54656.3010,147,54647.87-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 당사는 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)와 합병 승인 되었으며, 보통주 3,172,026주가 증가하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜케이아이엔엑스8,149김지욱0.68--가비아36.3------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 출자자수 및 지분율은 ㈜케이아이엔엑스 2023년 12월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜케이아이엔엑스216,85863,726153,13287,88721,82220,488
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 별도재무제표기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 주식회사 ㈜케이아이엔엑스의 제24기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 ㈜케이아이엔엑스는 2000년 6월 17일 설립되어 인터넷연동(IX)서비스, 인터넷데이터센터 (Internet Data Center) 서비스, 컨텐츠전송네트워크(CDN) 서비스 및 클라우드(Cloud) 서비스를 제공하는 인터넷인프라서비스 사업을 영위하고 있습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜가비아10,149김홍국18.3--김홍국18.3------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜가비아162,25086,12176,12986,33310,3748,133
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 별도재무제표기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 주식회사 ㈜가비아의 제25기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주의 최대주주인 ㈜가비아는 1999년 9월 21일 설립되어 IT 환경을 필요로 하는 기업을 대상으로 클라우드, 그룹웨어, 보안, 도메인, 호스팅 등을 제공하는 IT 서비스업을 영위하고 있습니다.
라. 최대주주 변동현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.11.30㈜케이아이엔엑스700,00050.00흡수합병으로 인한 최대주주 변동-2022.01.18㈜케이아이엔엑스8,750,00050.00무상감자로 인한 주식수 변동-2022.11.18㈜케이아이엔엑스8,750,00048.54유상증자로 인한 지분율 변동-2024.01.23㈜케이아이엔엑스8,750,00041.28흡수합병으로 인한 지분율 변동-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
2021년 11월 30일 당사는 ‘㈜케이아이엔엑스’가 최대주주(70.00%)로 있던 ‘㈜피플커넥트’를 흡수합병하면서, ‘㈜케이아이엔엑스’가 현재의 최대주주 지위를 확보하였습니다.
마. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)케이아이엔엑스8,750,00041.28김일신2,000,0009.44권세진1,543,7507.28--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
24,76024,76799.977,153,27621,197,02633.75-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
바. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이은재남1963년 07월사장사내이사상근대표이사전 LG유플러스 기업부문 전무전 ㈜가비아 부사장 겸임 250,000--3년2027년 03월 25일한덕한남1971년 03월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사1997. 현대건설 입사2000. 파이언소프트 입사2004~ 가비아 재직---3년2025년 06월 27일김영남1968년 03월이사사외이사비상근사외이사 투명경영위원회 위원장전 데이콤 인터넷팀,호스팅팀(5년)전 한국인터넷데이터센터 기술팀, 개발팀(5년)전 씨디네트웍스 CTO(5년)현 ㈜님버스네트웍스 대표이사(12년)---3년2025년 06월 27일홍석형남1972년 07월상무사내이사상근CTO 투명경영위원회 위원전 ㈜엠웍스 기업부설연구소 이사(22년)현 ㈜에스피소프트 CTO 상무(3년)88,492--3년2026년 03월 31일이세훈남1970년 12월감사감사비상근감사전 삼일회계법인 회계사(2년)전 ㈜유스페이스 대표이사(16년)현 알파돔자산관리(주) 감사(6년)---3년2025년 06월 27일윤원철남1970년 10월상무미등기상근CMO전(주) 케이아이엔엑스 경영지원총괄이사현(주) 에스피소프트 CMO-----김기문남1975년 11월이사미등기상근C&C팀장전 (주)와이즈월 총괄이사현(주) 에스피소프트 C&C팀장-----공유경여1975년 10월이사미등기상근SPLA팀장전 비파인 소프트웨어 소프트웨어 영업현(주)에스피소프트 SPLA팀장29,527----이재희여1978년 02월이사미등기상근CFO전 (주) 케이아이엔엑스 재무회계유닛장(7년)현 (주)에스피소프트 CFO29,527----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
다. 등기임원의 타회사 겸직 현황
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) |
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 기업명 | 직위 | 재직기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한덕한 | 기타비상무이사 | ㈜가비아 | 사내이사 | '04.04~현재 |
| 김영 | 사외이사 | (주)님버스네트웍스 | 대표이사 | '11.04~현재 |
| 이세훈 | 감사 | 알파돔자산관리 | 대표이사 | '17.06~현재 |
라. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남32000323.2년1,95961----전사여12000122.8년65054-44000443.1년2,60959-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
마. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
4451112-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사4700사외이사 포함감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 533266-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 333266-1-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
당사는 해당사항 없습니다. 가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
당사는 해당사항 없습니다. 가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
가. 이사·감사·「상법」제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 등에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액
(단위 : 백만원) 31,237----------31,237-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
나. 주식매수선택권의 행사현황 및 의무보유기간 등
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이은재등기임원2023년 03월 31일신주발행형기명식보통주360,000----360,0002025.04.01.~2027.03.31.1,214O부여일로부터 2년한덕한등기임원2023년 03월 31일신주발행형기명식보통주100,000----100,0002025.04.01.~2027.03.31.1,214O부여일로부터 2년홍석형등기임원2023년 03월 31일신주발행형기명식보통주80,000----80,0002025.04.01.~2027.03.31.1,214O부여일로부터 2년
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 14,250원
다. 주식매수선택권 의무보유 근거
| 구분 | 의무보유 근거 |
|---|---|
| 대표이사 / 사업부문장 | 주주의 권익보호를 위하여 자발적으로 부여일로부터 2년 설정 |
| 등기이사 / 직원 | 당사 정관 제 11조(주식매수선택권)8항에 의거 2년 설정 |
※주식매수선택권 외 ㈜가비아와 ㈜케이아이엔엑스와 임원 및 기타 보호예수 필요 주주에 대하여 보유중인 주식에 대하여 주주의 권익보호를 위하여 아래와 같이 상장일로부터 6개월간 의무보유약정을 하였습니다.
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이아이엔엑스 | 8,750,000 | 41.28% | 상장일로부터 6개월 |
| 김일신 | 2,000,000 | 9.44% | 상장일로부터 6개월 |
| 권세진 | 1,543,750 | 7.28% | 상장일로부터 6개월 |
| ㈜가비아 | 1,000,000 | 4.72% | 상장일로부터 6개월 |
| 이은재 | 250,000 | 1.18% | 상장일로부터 6개월 |
| 이창민 | 250,000 | 1.18% | 상장일로부터 6개월 |
| 장진희 | 250,000 | 1.18% | 상장일로부터 6개월 |
| 홍석형 | 88,492 | 0.42% | 상장일로부터 6개월 |
| 공유경 | 29,527 | 0.14% | 상장일로부터 6개월 |
| 이재희 | 29,527 | 0.14% | 상장일로부터 6개월 |
| ㈜에스피소프트 | 1,794 | 0.01% | 상장일로부터 6개월 |
| 합계 | 14,193,090 | 66.96% | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)가비아437
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------------1-12,880--2672,6131-1----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 회사와의 관계 | 비 고 |
|---|---|---|
| ㈜가비아 | 최상위 지배기업 | - |
| ㈜케이아이엔엑스 | 지배기업 | ㈜가비아 종속기업 |
| ㈜가비아씨엔에스 | 관계기업 | ㈜가비아 종속기업 |
| ㈜놀멍쉬멍 | 관계기업 | ㈜가비아 종속기업 |
| ㈜엑스게이트 | 관계기업 | ㈜가비아 종속기업 |
| 어퍼코리아㈜ | 관계기업 | ㈜가비아 종속기업 |
나. 채무보증을 지급받은 내역
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제공처 | 내 역 | 실차입금 | 지급보증금액 | 기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이아이엔엑스(지배기업) | 한국산업은행 | 산업시설자금대출 | 782 | 1,440 | 2019.08.27 ~ 2029.08.27 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | ㈜가비아 | 1,088 | 15 | 889 | 9 |
| 지배기업 | ㈜케이아이엔엑스 | 81 | 257 | 78 | 127 |
| 합계 | 1,169 | 272 | 967 | 136 |
※ 2024년 06월 30일 별도기준으로 작성되었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 당반기 중 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없었습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황당반기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 대상회사 | 내 역 | 보증금액 | 기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | (주)다우기술 | 비즈메세징 이용계약에 따른 서비스 이용계약 | 1,000,000 | 2023.11~2024.11 |
| 서울보증보험 | 삼성에스디에스㈜ | SPLA 공급 계약이행 보증 | 1,074,902 | 2023.12~2024.12 |
| 서울보증보험 | 한화시스템㈜ | SPLA 공급 계약이행 보증 | 6,132,420 | 2023.12~2024.12 |
| 서울보증보험 | 한화시스템㈜ | SPLA 공급 계약이행 보증 | 14,236,574 | 2023.12~2024.12 |
| 서울보증보험 | 삼성에스디에스㈜ | SPLA 공급 계약이행 보증 | 5,005,529 | 2023.12~2024.12 |
| 서울보증보험 | 대한민국정부조달청장 | VDI솔루션 다수공급자계약 | 101,200,000 | 2024.05~2027.05 |
| 합계 | 128,649,425 |
라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 신용보강 제공 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 그 밖의 우발채무 등 기타 우발부채 및 약정사항에 관한 내용은 'III.재무에 관한 사항_5.재무제표 주석_주석32. 우발사항 및 약정사항을 참고 하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 회사는 2024년 7월중 제1회 무보증 사모 전환사채 권면액 2,170백만원이 전환청구되어 2024년 8월중 총 1,354,978주를 발행하였으며, 135백만원의 자본금이 증가하였습니다. 상기 전환사채는 당사와 합병후 소멸한 아이비케이제19호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다. 나. 중소기업기준검토표 당사는 중견기업에 해당되어 중소기업기준 검토표에 대하여 해당사항이 없습니다.
중견기업 확인서.jpg 중견기업 확인서
다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병에 관한 사항 (1 ) 일자: 2024년 01월 23일(합병기일)(2) 상대방 명칭: 아이비케이에스제19호 기업인수목적㈜ (3) 합병계약 내용1) 합병의 배경당사는 기업공개를 통해 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고, 코스닥 시장 성장을 통한 자금 조달능력 강화, 기업신용도 및 이미지 제고를 통한 신규 수주 확 대 및 매출 증대, 사업의 확장 및 경쟁력 제고, 임직원 자긍심 고취, 기업가치의 공정한 평가 및 홍보 효과와 공신력 제고를 목적으로 합병을 준비하게 되었습니다.2) 법적 형태주식회사 에스피소프트가 아이비케이에스제19호 기업인수목적(주)를 흡수합병- 존속법인: 주식회사 에스피소프트- 소멸법인: 아이비케이에스제19호 기업인수목적(주)3) 합병개요주식회사 에스피소프트와 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사는 2023년 11월 16일 이사회 결의 및 2023년 12월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 1월 24일자로 합병등기하였습니다. 합병은 주식회사 에스피소프트가 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 0.6244146의 비율(아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 에스피소프트 보통주 3,172,026주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.4) 합병이 미치는 영향아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜와의 합병에 따른 지분율 희석으로 ㈜케이아이엔엑스(㈜가비아의 자회사)가 기존에 유지한 최대주주의 지위는 일부 약화될 수 있으며, 이는 최대주주와 기타 주주간의 불화, 의견 불일치 등으로 인한 회사 소유권에 대한 갈등으로 확대될 수 있는 위험이 일부 존재하게 됩니다.5) 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
| 이사회결의일 | 2023년 11월 16일(4차 변경) |
| 합병계약체결 | 2023년 11월 16일(4차 변경) |
| 주주명부 확정 기준일 | 2023년 11월 22일 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2023년 11월 23일~2023년 11월 29일 |
| 합병반대의사통지접수기간 | 2023년 12월 07일~2023년 12월 21일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 12월 22일 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2023년 12월 22일~2024년 01월 11일 |
| 채권자 이의제출기간 | 2023년 12월 22일~2024년 01월 22일 |
| 합병기일 | 2024년 01월 23일 |
| 합병등기일 | 2024년 01월 24일 |
| 신주상장일 | 2024년 02월 15일 |
(4) 합병 회계처리1) 회계처리 내용아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.2) 합병비용의 산정내역
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 9,950,011,491 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | -3,256,854,625 |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,693,156,866 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 317,202,600 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 9,842,796,678 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,159,999,278 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) | - |
| 합병비용(D-A+E) | 3,466,842,412 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.3) 인수한 순자산의 공정가치
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부금액: | |
| 현금및현금성자산 | 2,144,191,452 |
| 단기금융상품 | 9,500,000,000 |
| 미수수익 | 418,329,854 |
| 선납세금 | 868,740 |
| 자기주식 | - |
| 미지급금 | -480,958,799 |
| 예수금 | -99,000 |
| 전환사채 | -2,170,000,000 |
| 전환권조정 | 568,997,913 |
| 이연법인세부채 | -31,318,669 |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 9,950,011,491 |
| 공정가치 조정: | |
| 전환권조정 | -251,283,280 |
| 전환권대가 | -3,058,089,551 |
| 이연법인세부채 | 52,518,206 |
| 공정가치 조정 계 | -3,256,854,625 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 6,693,156,866 |
<과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표>
(단위 : 백만원, %) 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜2024년 01월 24일한울회계법인38,36835,2438.14---5,7654,75317.55---2023년
| 대상회사 | 합병등기일 | 외부평가기관 | 매출액 | | | | | | 영업이익 | | | | | | 최초추정연도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | | | 2차연도 | | | 1차연도 | | | 2차연도 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 합병기일은 2024년 1월 23일로, 1차연도의 실적 및 괴리율만 작성되었습니다.주2) 1차연도 괴리율 발생사유: 주식매수선택권 부여에 따른 주식보상비용 예측에 미반영되었습니다.
<합병등 전후의 재무사항 비교표>
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜38,368-35,2438.14---5,756-4,75317.55---4,742-4,3787.68---
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 합병기일은 2024년 1월 23일로, 1차연도의 실적 및 괴리율만 작성되었습니다.주2) 1차연도 괴리율 발생사유: 주식매수선택권 부여에 따른 주식보상비용 예측에 미반영되었습니다. 자. 녹색경영보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 특례상장기업의 사후정보보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
파. 보호예수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주14,193,0902024년 02월 15일2024년 08월 15일상장일로부터 6개월코스닥상장규정에 따른 의무보유21,197,026
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
당사는 보고서 제출일 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 금번 합병에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다.
<상장기업의 재무사항 비교표>
개별2024년 02월 15일에스피소프트(단위 : 백만원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2023년38,36835,243미달성8.145,7654,753미달성17.554,7424,378미달성7.682024년------------2025년------------
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
주1) 합병기일은 2024년 1월 23일로, 1차연도의 실적 및 괴리율만 작성되었습니다.주2) 1차연도 괴리율 발생사유: 주식매수선택권 부여에 따른 주식보상비용 예측에 미반영되었습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3㈜가비아110111-1777585㈜케이아이엔엑스110111-1999593㈜엑스게이트110111-44955983㈜가비아씨엔에스110111-3820499㈜놀멍쉬멍110111-4420769㈜어퍼코리아110111-5680594
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜가비아상장2017년 09월 30일단순투자1,555172,1641.272,880--735172,1641.273,615162,2508,133--2,880--735--3,615--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년 기말 별도재무제표 기준입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.