AI assistant
Spenn Technology A/S Annual Report 2020
6052_rns_2021-02-10_c25c3936-5905-4868-80fa-f45cd8eecbf5.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
NPINVESTOR
NPinvestor.com A/S
Njalsgade 76, 4., 2300 København S
CVR-nr. 26518199
Årsrapport
- januar – 31. december 2020
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets
generalforsamling den / 2021
Dirigent
INDHOLD
Side
Selskabsoplysninger
Selskabsoplysninger 2
Påtegninger
Ledelsespåtegning 3
Erklæring afgivet af uafhængig revisor 4
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal 7
Ledelsesberetning 9
Koncernstruktur 12
Finanskalender 14
Aktionærforhold 15
Ledelseshverv 17
Årsregnskab
Resultatopgørelse 18
Totalindkomst 19
Balance 20
Egenkapitalopgørelse 21
Pengestrømsopgørelse 22
Noter 23
1
2
SELSKABSOPLYSNINGER
Selskabet
NPinvestor.com A/S
Kay Fiskers Plads 9, 5.
2300 København S
CVR-nr. 26518199
Hjemsted: København
Regnskabsår: 1. januar – 31. december 2020
Direktion
Jan Fredskilde Andersen
Bestyrelse
Carsten Nørgaard Bach
Jan Fredskilde Andersen
Michael Juul Rugaard
Certified Adviser
Västre Hamnen Corporate Finance AB
Per Lönne
Jungmansgatan 12
211 19 Malmö
Revision
KRESTON CM
Statsautoriseret Revisionsinteressentskab
Usserød Kongevej 157
2970 Hørsholm
CVR-nr. 39 46 31 13
3
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2020 – 31. december 2020 for NPinvestor.com A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
København, 10. februar 2021
Direktion
Jan Fredskilde Andersen
Administrerende direktør
Bestyrelse
Carsten Nørgaard Bach Jan Fredskilde Andersen Michael Juul Rugaard
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING
Til kapitalejerne i NPinvestor.com A/S
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for NPinvestor.com A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2020, der omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet, samt pengestrømsopgørelse for koncern. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømsopgørelse for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegnings afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet". Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING
opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
-
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
-
Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.
-
Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
-
Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
-
Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder i overensstemmelse med god regnskabsskik og den beskrevne regnskabspraksis.
5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING
- Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevision. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomheds krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Hørsholm, den 10. februar 2021
KRESTON CM
Statsautoriseret revisionsinteressentskab
CVR-nr. 39 46 31 13
Michel Hansen
statsautoriseret revisor
mne31406
LEDELSESBERETNING
HOVED- OG NØGLETAL FOR KONCERNEN
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hovedtal, t.kr. | |||||
| Netto rente- og gebyrindtægter | -24 | 141 | -18 | 0 | 0 |
| Andre driftsindtægter | 531 | 529 | 1.016 | 865 | 1.642 |
| Udgifter til personale og administration | -6.298 | -9.113 | -7.208 | -3.092 | -2.856 |
| Af- og nedskrivninger | -343 | -300 | -317 | -300 | -150 |
| Resultat før skat | -6.134 | -8.775 | -6.527 | -2.527 | -1.364 |
| Skat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets resultat | -6.134 | -8.775 | -6.527 | -2.527 | -1.364 |
| Antal medarbejdere | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 |
| Egenkapital i alt | 494 | 6.629 | 10.843 | 84 | 3.310 |
| Aktiver i alt | 1.543 | 7.696 | 11.616 | 1.378 | 3.760 |
| Kernekapitalgrundlag | 344 | 6.179 | 10.093 | - | - |
| Minimumskapitalkrav | 938 | 938 | 938 | - | - |
Selskabet blev stiftet 1. februar 2002, men koncernens primære aktivitet med fondsmæglervirksomhed i selskabet NPinvestor Fondsmaeglerselskab A/S blev først opstartet i 2018, da tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed blev modtaget i 2018. De første kunder blev oprettet fra 12. juli 2018. På den baggrund er fondsmægler relaterede nøgletal først angivet fra 2018.
LEDELSESBERETNING
HOVED- OG NØGLETAL FOR KONCERNEN
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nøgletal | |||||
| Regnskabsrelaterede | |||||
| Overskudsgrad | -1.209,86 | -1.309,70 | -654,01 | -292,14 | -83,07 |
| 535,5 | |||||
| Likviditetsgrad | 127,19 | 668,04 | 1.389,39 | 25,35 | 6 |
| Soliditetsgrad | 32,08 | 86,89 | 93,35 | 6,10 | 88,03 |
| Egenkapitalforrentning før skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | -148,91 | -77,74 |
| Egenkapitalforrentning efter skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | -148,91 | -77,74 |
| Aktierelaterede | |||||
| Indre værdi pr. aktie ultimo | 0,05 | 0,66 | 1,72 | 0,02 | 0,63 |
| Resultat før skat pr. aktie ultimo | -0,61 | -0,87 | -1,04 | -0,48 | -0,26 |
| Resultat efter skat pr. aktie ultimo | -0,61 | -0,87 | -1,04 | -0,48 | -0,26 |
| Indre værdi pr. aktie gennemsnit | 0,05 | 0,81 | 1,74 | 0,02 | 0,83 |
| Resultat før skat pr. aktie gennemsnit | -0,61 | -1,07 | -1,05 | -0,48 | -0,34 |
| Resultat efter skat pr. aktie gennemsnit | -0,61 | -1,07 | -1,05 | -0,48 | -0,34 |
| Gennemsnitlige antal aktier i stk. | 10.061 | 8.213 | 6.233 | 5.249 | 3.978 |
| Antal aktier i stk. ultimo | 10.061 | 10.061 | 6.288 | 5.249 | 5.249 |
| Fondsmægler relaterede | |||||
| Kapitalgrundlag ift. minimumskapitalkrav | 0,53 | 7,07 | 11,57 | - | - |
| Kapitalprocent | 2,38 | 22,46 | 46,11 | - | - |
| Kernekapitalprocent | 1,66 | 20,93 | 42,93 | - | - |
| Egenkapitalforrentning før skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | - | - |
| Egenkapitalforrentning efter skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | - | - |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 0,08 | 0,07 | 0,14 | - | - |
Selskabet blev stiftet 1. februar 2002, men koncernens primære aktivitet med fondsmæglervirksomhed i selskabet NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S blev først opstartet i 2018, da tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed blev modtaget i 2018. De første kunder blev oprettet fra 12. juli 2018. På den baggrund er fondsmægler relaterede nøgletal først angivet fra 2018.
9
LEDELSESBERETNING
Hovedaktivitet
Koncernens hovedaktivitet i 2020 bestod primært af den eksisterende forretning inden for finansmedia, indhold- og dataformidling samt udvikling af nyt forretningsgrundlag med forberedelse af kommerciel lancering af online brokervirksomhed inden for trading og investering med kryptovalutaer.
Usikkerhed ved indregning og måling
Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling.
Usædvanlige forhold
Selskabet er under opbygning og derfor var driften endnu ikke fuldt normaliseret.
Udvikling i økonomiske forhold og aktiviteter
Koncernens resultatopgørelse for perioden 1. januar 2020 til 31. december 2020 udviser et resultat på -6.134 t.kr., og koncernens balance pr. 31. december 2020 udviser en balancesum på t.kr. 1.542 og en egenkapital på 494 t.kr. Selskabskapitalen omfatter pr. 31. december 2020 i alt 10.061.034 stk. aktier på hver nominelt kr. 0,10.
Koncernen havde meldt ud, at der ville ske en væsentlig forbedring af resultatet i forhold til 2019 jvf. selskabsmeddelelse 44 i forbindelse med offentliggørelse af delårsrapporten for 2020. I 2020 har Koncernen realiseret et underskud på t.kr. 6.134 mod 8.775 i 2019.
Koncernen har i 2020 fortsat arbejdet med generelle omkostningstilpasninger samt etablering af forretningsaktiviteter inden for brokervirksomhed og trading, hvor fokus rettedes mod forberedelse og lancering af nyt forretningsområde, aktiviteter og investering i udvikling af nye tradingmuligheder inden for online discount broker virksomhed til trading og investering med kryptovaluta.
Selskabet blev i 2020 godkendt til registrering hos det danske finanstilsyn til at udbyde virtuelle valutaer i henhold til hvidvasklovens §48, stk. 1.
Baggrunden for at koncernen besluttede at prioritere indsatsen mod at søge forretningsmuligheder inden for kryptovaluta også kaldet digitale aktiver som f.eks. Bitcoin og Ethereum var bl.a. at handlen med kryptovalutaer og antallet af investorer, som handler kryptovalutaer, globalt er steget kraftigt de senere år med klare tendenser og tiltagende forventning om yderligere stigninger fremadrettet.
Selskabet vurderer ud fra research, at markedet for handel med kryptovalutaer generelt præges af store handelsomkostninger og relativt komplicerede produkter, hvilket vurderes at åbne for nye forretningsmuligheder
for discountbrokere i en global niche og segment af aktive og øvede cryptotradere og investorer. Prissammenligninger mellem CPH Crypto og en række toneangivende crypto-exchanges viser at CPH Crypto's handelsomkostninger er mindre og i nogle tilfælde betydeligt mindre. Det høje prisniveau og vilkår ved handel med kryptovalutaer i markedet generelt gør det imidlertid sværere for tradere at opnå et positivt afkast eller praktisere den investeringsstrategi og handelsmønster, som ønskes eller er optimalt, uden at skulle bekymre sig om handelsomkostningerne.
Selskabet har i 2020 lanceret to prismodeller, hvor det ene produkt består af et fixed fee som giver adgang til ubegrænset handel med platformens cryptovalutaer og det andet produkt består af en lige så simpel model for self trading med en handelsomkostning på 0,04% af den volumen som der handles.
Forretningsmodellen baseres, udover en konkurrencedygtig prispolitik ved handel med kryptovalutaer i spotmarkedet (dvs. at det er "rigtige" kryptovalutaer som handles og ikke derivater), på at kombinere nogle, efter koncernens vurdering vigtige parametre, i form af en forsikring af kunders deponering af kryptovaluta og at der stilles lignende tradingfaciliteter til rådighed for kunder som de kender fra regulerede instrumenter, men som ønsker bedre tradingvilkår end der typisk findes hos traditionelle krypto-exchanges samt at selskabets skandinaviske udgangspunkt er solidt og kendetegnet ved gennemsigtighed, sikkerhed og verdens laveste korruptionsrate.
Selskabet har i 2020, i forbindelse med planlægningen og forberedelserne til at åbne for live handel med kryptovaluta, etableret nye samarbejder med leverandører og partnere med speciale inden for bl.a. krypto-industrien, betalings- og serviceproviders, system- og hosting-partnere, tradingplatforme til at planlægge og foretage handler, samt liquidity provider til at stille priser og udføre handler i markedet.
Koncernens 100 pct. ejede datterselskab CPH Crypto A/S udbyder de nye kryptovalutaforretningsaktiviteter. Forberedelser, partnerskaber, udrulning af produkter og kommercialisering af den nye forretning har været udslagsgivende for koncernens prioritering af aktiviteter og fremgangsmetoder i 2020. CPH Crypto oprettede live-kunder i 3. kvartal 2020 med en præliminær version af tradingplatformen og opgraderede i løbet af 4. kvartal en forbedret version, så der kunne åbnes for et bredere marked. En betydelig del af kryptovalutaforretningsområdets IT- og systemudvikling foregår internt i Koncernen herunder infrastruktur og integration af alle systemer og værktøjer, kontosystem, kundeoprettelser og transaktionsprocesser, hvilket fungerer tilfredsstillende, og der pågår løbende optimering og nyudvikling. Andre dele af kapacitetsgrundlaget er foregået med leverancer fra 3. parts-leverandører. En central ekstern leverance for brokervirksomheden er selve kryptovalutatradingplatformen, der leveres som en whitelabel-løsning inkl. prisfeed og gennemførsel af ordrer i markedet. Undervejs i forløbet med implementering af tradingplatformen fra start til teststadie, fejlfinding og rettelser til at åbne for livehandel, har der været uforudsete forsinkelser i forhold til det aftalte med leverandøren, herunder et længere forløb end forventet med udrulning af beta-version. Selskabet anså det for formålstjenstigt at afvente kommercielle tiltag og i stedet oprette nogle færre kunder og brugere for i stedet kontinuerligt at teste tradingplatformen, hvorved der opstod nye og nødvendige rettelser og opgraderinger, foruden at det vurderes nødvendigt, at der foretages forbedringer af tradingplatformens userinterface og vedligeholdelsesprocesser. Forsinkelser fra leverandøren til at levere den nødvendige kvalitet og niveau af web-traderen samt
10
11
efterfølgende udrulning af live mobiltradingplatformen til Iphones iOS app og Googles Andriod app ved årsskiftet 2020/2021, har foreløbigt afstedkommet en kortere kommerciel periode end forventet til at markedsføre og cementere cryptovalutaforretningen. Derved har der været begrænset tid at etablere en position for CPH Crypto som en ny udbyder, skabe opmærksomhed og interesse fra markedet og deraf tiltrække flere nye kunder. Selskabet vurderer, at der fortsat foreligger et stort markeds- og indtjeningspotentiale for en discount cryptovaluta broker under hensyntagen til de særlige kendetegn og unikke fordele som CPH Crypto udbyder, men det forudsætter samtidig, at der tilføres investering i fortsat udvikling af målrettede og effektive marketingaktiviteter, kvalificering af leverandører og markedstilpasset produktudvikling.
Selskabet lancerede i 4. kvartal 2020 PR- og promotionaktiviteter, som senere blev fulgt op af en række mindre digitale testkampagner på udvalgte crypto ad-network og marketingaktiviteter med henblik på at få potentielle kunder til at oprette sig, deponere midler og starte med at handle. Dette omfatter samtidig de første målrettede marketingtiltag på forskellige social media-kanaler og tests på andre sprog og markeder. Selskabet har konstateret, at med disse tiltag kan der skabes interesse og nye kundeoprettelser, men har endnu ikke haft den fornødne tid til at udvikle metoder, hvor kunderne konverteres fra passive til aktive kunder, som også kan sikre en øget omsætning og indtjening.
I samme periode besluttede selskabet at lancere en ny version af websitet www.cphcrypto.com med nyt look and feel, uddybende information og især nye og brugervenlige "How to"-guides, foruden optimering af kunde-registrering, kundekonto og automatisering af kundekommunikation. Websitet er pt. produceret på engelsk for at være tilgængeligt for en international målgruppe, og det planlægges snarest muligt at blive tilgængelig også i andre sprogversioner med henblik på at tiltrække kunder fra Skandinavien og udvalgte markeder. Selskabet har også afholdt møder med potentielle samarbejdspartnere fra større markeder med henblik på at etablere kommercielle aftaler, som har større styrke og gennemslagskraft ved lancering på lokale markeder.
Som følge af den begrænsede mulighed for tidligere i forløbet af lancere kommercielle tiltag for cryptovalutaforretningen og som konsekvens deraf kortere tid til at tiltrække nye kunder og iværksætte marketingaktiviteter, er de foreløbige effekter og værdi af de nye produkter og tradingplatforme ikke testet tilstrækkeligt og de foreløbige kommercielle tiltag endnu ikke slået igennem. Selskabets løbende operation og udvikling forudsætter bl.a. tilførsel af kapital til drift og vækst, etablering af strategiske partnerskaber og distributionsmuligheder eller en kombination heraf.
Selskabets kapital er reduceret med mere end 50 pct. med udgangen af 2020. Selskabets finansielle situation oplyses kontinuerligt i offentliggørelser og rapporteringer herunder delårsrapporten for 2020 jf. selskabsmeddelelse 44. Det har afstedkommet at ledelsen i koncernen i 2020 har intensiveret indsatsen og prioriteringen i at finde en løsning som oplyst i selskabsmeddelelse 37, herunder afsøgt forskellige finansielle og strategiske muligheder, herunder indgået i dialog med potentielle parter, om helt eller delvise frasalg af aktiver og selskaber. Såfremt at koncernen ikke på kort sigt finder en løsning som sikrer den nødvendige arbejdskapital f.eks. ved ekstern kapitaltilførsel eller frasalg af aktiver til sikring af den fortsatte drift og udvikling som "ongoing concern", er der risiko for at koncernen lukker helt eller delvist. Ledelsen forhandler med ekstern part om
konkret aftale, som forventeligt vil sikre den finansielle situation såvel som at der også åbnes for nye strategiske forretningsmuligheder.
Koncernens eksisterende strategi omfatter ikke mere anvendelse eller behov for regulering eller egne fondsmæglerlicenser. Dette har derfor betydning for, at koncernen fortsat kan opnå yderligere omkostningsreduktioner på fondsmæglerområdet. Selskabet har bl.a. jf. selskabsmeddelelse i 2020 oplyst, at der ikke udføres fondsmægleraktiviteter i datterselskabet NPinvestor Fondsæglerselskab A/S og selskabet forventes afviklet i løbet af 2021, hvilket også vil reducere omkostninger for koncernens moderselskab i forbindelse med bl.a. rapporteringer til myndigheder og ikke nødvendige afgifter.
Begivenheder efter statusdagen
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Forventet udvikling og andre udsagn om fremtiden
Med lanceringen af den nye kryptobroker CPH Crypto forventer selskabet at skabe et stærkere kommercielt grundlag og et internationalt vækstpotentiale med bedre betingelser for at udvikle forretningen og øge indtjeningen.
Forudsætningerne for, at Koncernen når sine langsigtede mål om at skabe vækst og udvikling, at bl.a. de kommercielle parametre styrkes – herunder med nye og forbedrede produkter, flere investeringsmuligheder og tradingfaciliteter tilpasset markedets betingelser og trends, kombineret med at Koncernens operationelle processer fortsat optimeres og ressourcer prioriteres effektivt, hvorved at forretningsgrundlaget forventes mere konkurrencedygtigt. Grundlaget for den fortsatte drift, udvikling og lancering af kommercielle aktiviteter forudsætter ligeså at det finansielle grundlag for koncernen styrkes.
Filialer i udlandet
Koncernen har ikke filialer i udlandet.
12
13
LEDELSESBERETNING
Vidensressourcer og lønpolitik
Koncernens succes er bl.a. baseret på medarbejdernes vidensressourcer inden for investering og tradingprodukter, finans, digitalisering, partnerskaber, kommerciel udvikling og marketing.
Koncernens virksomhed stiller høje krav til medarbejdernes viden, kompetencer og erfaring. Koncernens målsætning i forbindelse med ansættelser er derfor at tiltrække og fastholde dygtige medarbejdere med ekspertise inden for relevante fagområder, herunder den finansielle sektor og andre relevante sektorer. Dette afspejler sig i koncernens lønpolitik, der kan rekvireres ved henvendelse til koncernen.
Dette gør, at koncernen og selskabet altid vil have et højt niveau af vidensressourcer på området. Endvidere orienterer medarbejdere og ledelse sig fagligt via de nødvendige kanaler og hos samarbejdspartnere m.v. for til stadighed at opretholde et højt vidensniveau. Der arbejdes løbende med at vedligeholde og opkvalificere medarbejdernes vidensressourcer.
14
LEDELSESBERETNING
Koncernstruktur
NPinvestor.com A/S besidder 100% af aktierne i NPinvestor Fondsmaeglerselskab A/S, 100% af aktierne i Netposten A/S samt 100% af aktierne i CPH Crypto A/S.
Finanskalender
Selskabet offentliggør årsresultatet for 2020 den 10.02.2021.
Særlige risici
Der anses ikke at foreligge særlige driftsrisici.
Da selskabet ikke har rentebærende gæld og ingen valutadispositioner, anses der ikke at være særlige rente- og valutarisici.
Forsknings- og udviklingsaktiviteter
Koncernen og selskabet har ikke forskning, men udvikler produkter og IT systemer selv og i samarbejde med eksterne partnere.
15
LEDELSESBERETNING
Aktionærforhold
Aktieinformation
Fondsbørs Nasdaq First North Growth Market
Aktiekapital 1.006.103,4 kr.
Nominel stykstørrelse 0,10 kr.
Antal aktier 10.061.034 stk.
Aktieklasse En
Antal stemmer pr. aktie En
Ihændehaverpapir Ja
Stemmeretsbegrænsning Nej
Begrænsninger i omsættelighed Nej
Fondskode DK0060827269
Yderligere information
På NPinvestor.com A/S' hjemmeside – www.npinvestor.com – findes yderligere informationer om aktionærforhold. Forespørgsler vedrørende selskabets relationer til investorer og aktiemarkedet kan rettes til:
Jan F. Andersen
Tlf. 40 60 32 39
E-mail [email protected]
16
LEDELSESBERETNING
Meddelelser til Nasdaq First North Growth Market
I perioden fra 1. januar 2020 og frem til 5. februar 2021 har selskabet sendt følgende meddelelser til Nasdaq Growth Market, der kan genfindes på selskabets hjemmeside www.npinvestor.com:
| Nr. 38 | 06-02-2020 | NPinvestor.com A/S: Offentliggørelse af årsrapport 2019 |
|---|---|---|
| Nr. 39 | 11-02-2020 | NPinvestor.com A/S: NPinvestor.com A/S og Lago Kapital Ltd har indgået aftale om likviditetsudbud |
| Nr. 40 | 11-03-2020 | NPinvestor.com A/S: Indkaldelse til ordinær generalforsamling i NPinvestor.com A/S |
| Nr. 41 | 25-03-2020 | NPinvestor.com A/S: NPinvestor.com lancerer discount crypto broker |
| Nr. 42 | 26-03-2020 | NPinvestor.com A/S: Referat af ordinær generalforsamling i NPinvestor.com A/S |
| Nr. 43 | 16-04-2020 | NPinvestor.com A/S: NPinvestor.com sætter nye globale standarder med crypto brokeren cphcrypto.com |
| Nr. 44 | 04-08-2020 | NPinvestor.com A/S: Offentliggørelse af delårsrapport 2020 |
17
LEDELSESBERETNING
LEDELSESHVERV
Administrerende direktør
Jan Fredskilde Andersen
(tillige bestyrelsesmedlem)
Bestyrelsesmedlem i:
- NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S
- Netposten A/S
- Markzero A/S
- CPH Crypto A/S
Direktør i:
- NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S
- Netposten A/S
- F. Andersen Management ApS
- CPH Crypto A/S
Bestyrelse
Carsten Nørgaard Bach (formand)
Bestyrelsesmedlem i:
- NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S (formand)
- Netposten A/S (formand)
- CPH Crypto A/S (formand)
Direktør i:
- Bach+Bach Holding IVS
- Bach+Bach Consultin IVS
Michael Juul Rugaard
Direktør i:
- Norfico ApS
- DEM Holding IVS
Bestyrelsen forslag til udbytte
Bestyrelsen foreslår, at der ikke udloddes udbytte for regnskabsåret.
RESULTAT- OG TOTALINDKOMST FOR REGNSKABSÅRET 1. JANUAR – 31. DECEMBER
RESULTATOPGØRELSE
| Note | Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | ||
| Renteindtægter | 2 | 2.122 | 28 | 204.967 | 215 |
| Renteudgifter | 3 | -26.618 | -106 | -20.485 | -15 |
| Netto renteindtægter | -24.496 | -78 | 184.482 | 200 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 4 | 0 | 219 | 0 | 0 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | -24.496 | 141 | 184.482 | 200 | |
| Andre driftsindtægter | 531.463 | 529 | 0 | 0 | |
| Udgifter til personale og administration | 5 | -6.298.239 | -9.113 | -3.011.669 | -2.001 |
| Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver | -343.083 | -332 | -300.000 | -300 | |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | -3.007.168 | -6.674 | |
| RESULTAT FØR SKAT | -6.134.355 | -8.775 | -6.134.355 | -8.775 |
RESULTAT- OG TOTALINDKOMST FOR REGNSKABSÅRET 1. JANUAR - 31. DECEMBER
TOTALINDKOMST
| Note | Koncern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | ||
| ÅRETS RESULTAT | -6.134.355 | -8.775 | -6.134.355 | -8.775 | |
| ANDEN TOTALINDKOMST EFTER SKAT | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ÅRETS TOTALINDKOMST | -6.134.355 | -8.775 | -6.134.355 | -8.775 | |
| RESULTATDISPONERING | |||||
| Forslag til resultatdisponering | |||||
| Overført til næste år | -6.134.355 | -8.775 | -6.134.355 | -8.775 | |
| -6.134.355 | -8.775 | -6.134.355 | -8.775 |
BALANCE PR. 31. DECEMBER
| AKTIVER | Note | Konzern | Moder | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 6 | 1.216.951 | 6.851 | 126.534 | 2.285 |
| Immaterielle aktiver | 7 | 150.000 | 450 | 150.000 | 450 |
| Øvrige materielle aktiver | 8 | 60.022 | 118 | 47.316 | 0 |
| Kapitalandele | 9 | 0 | 0 | 2.790.786 | 4.279 |
| Andre aktiver | 10 | 110.921 | 258 | 0 | 0 |
| Periodeafgræsningsposter | 4.789 | 19 | 0 | 0 | |
| AKTIVER I ALT | 1.542.683 | 7.696 | 3.114.636 | 7.014 | |
| PASSIVER | |||||
| Gæld til kreditinstitutter | 0 | 1 | 0 | 0 | |
| Gæld til tilknyttet virksomhed | 0 | 0 | 2.151.841 | 56 | |
| Hensættelse vedr. tilknyttet virksomhed | 0 | 0 | 131.632 | 70 | |
| Andre passiver | 11 | 1.048.279 | 959 | 336.759 | 259 |
| Periodeafgræsningsposter | 0 | 107 | 0 | 0 | |
| Gæld i alt | 1.048.279 | 1.067 | 2.620.232 | 385 | |
| Aktiekapital | 1.006.103 | 1.006 | 1.006.103 | 1.006 | |
| Overkurs ved emission | 4.183.516 | 4.184 | 4.183.516 | 4.184 | |
| Overført overskud eller underskud | -4.695.215 | 1.439 | -4.695.215 | 1.439 | |
| Egenkapital i alt | 12 | 494.404 | 6.629 | 494.404 | 6.629 |
| PASSIVER I ALT | 1.542.683 | 7.696 | 3.114.636 | 7.014 | |
| Hoved- og nøgletal | 13 | ||||
| Nærtstående parter | 14 | ||||
| Revisionshonorar | 15 | ||||
| Eventualforpligtelser | 16 | ||||
| Eventualaktiver | 17 |
20
21
EGENKAPITALOPGØRELSE
| Aktie-kapital | Overkurs | Overført resultat | I alt | |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2020 | 1.006.103 | 4.183.516 | 1.439.140 | 6.628.759 |
| Periodens resultat | 0 | 0 | -6.134.355 | -6.134.355 |
| Egenkapital 31.12.2020 | 1.006.103 | 4.183.516 | -4.695.215 | 494.404 |
| Egenkapital 01.01.2019 | 628.815 | 0 | 10.214.448 | 10.843.263 |
| Periodens resultat | 0 | 0 | -8.775.308 | -8.775.308 |
| Kapitaltilførsel eller -nedsættelser | 377.288 | 4.183.516 | 0 | 4.560.804 |
| Egenkapital 31.12.2019 | 1.006.103 | 4.183.516 | 1.439.140 | 6.628.759 |
22
PENGESTRØMSOPGØRELSE
PENGESTRØMSOPGØRELSE FOR KONCERNEN, t.kr.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| ÅRETS RESULTAT | -6.134 | -8.775 |
| Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver | 343 | 332 |
| Ændring i tilgodehavender | 161 | 141 |
| Ændring andre passiver | -19 | 293 |
| Pengestrømme fra driftsaktiviteter | -5.649 | -8.009 |
| Køb af materielle anlægsaktiver | -47 | -24 |
| Salg af driftsmidler | 62 | 0 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | 15 | -24 |
| Kapitaludvidelse | 0 | 4.561 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | 0 | 4.561 |
| Ændringer i likvider | -5.634 | -3.472 |
| Likvider primo | 6.851 | 10.323 |
| Likvider ultimo | 1.217 | 6.851 |
NOTER
1 VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Regnskabsgrundlaget
Koncernregnskabet og årsregnskabet for NPinvestor.com A/S er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen).
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Regnskabet er aflagt i danske kroner.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fondsmæglerselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når fondsmæglerselskabet, som følge af en tidligere begivenhed, har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden perioder- regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen (alternativt kan afviklingsdagen anvendes), og indregningen ophører, når retten til at modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det er overdraget, og fondsmæglerselskabet i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten. Fondsmæglerselskabet anvender ikke reglerne om omklassificering af visse finansielle aktiver fra dagsværdi til amortiseret kostpris.
23
NOTER
1 VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat)
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for valutaen. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursreguleringer.
Resultatopgørelsen
Renteindtægter og -udgifter
Renteindtægter og -udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Gebyrer og provisionsindtægter
Gebyrer og provisionsindtægter periodiseres over den periode, de vedrører.
Afgivne gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsindtægter periodiseres over den periode, de vedrører.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til fondsmæglerselskabets personale. Omkostninger til ydelser og goder til ansatte indregnes i takt med de ansattes præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder.
Omkostninger til incitamentsprogrammer indregnes i resultatopgørelsen i det regnskabsår omkostningen kan henføres til. Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres med dagsværdien opgjort på tildelingstidspunktet og modposteres på egenkapitalen.
Andre driftsindtægter og driftsudgifter
Andre driftsindtægter og driftsudgifter indeholder indtægter og udgifter af sekundær karakter i forhold til fondsmæglerselskabets aktiviteter.
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I modervirksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab.
24
NOTER
1 VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat)
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatet med den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden totalindkomst eller direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer henholdsvis i anden totalindkomst og direkte på egenkapitalen.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat.
BALANCEN
Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Tilgodehavender måles til dagsværdi. Gæld måles til amortiseret kostpris.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter erhvervet software. Erhvervet software indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter de omkostninger, der er medgået for at kunne tage softwaren i brug. Erhvervet software afskrives lineært over den forventede brugstid, som er ansat til 5 år.
Øvrige materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser.
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af de øvrige aktivers forventede brugstider:
| It-udstyr og maskiner | 3 år |
|---|---|
| Inventar | 5 år |
Øvrige materielle anlægsaktiver vurderes for nedskrivningsbehov, når der er indikation for værdiforringelse, og der nedskrives til genindvindingsværdien, som er den højeste af nettosalgsprisen og nytteværdien.
25
NOTER
1 VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat)
Kapitalandele
Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode.
Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avance og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.
Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser.
Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelse af årsrapporten, bindes ikke på opskrivningsreserven.
Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden.
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter øvrige aktiver, der ikke hører til under andre aktivposter. Posten omfatter positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter og indtægter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder tilgodehavende renter og udbytte. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en positiv værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter (aktiver)
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
26
NOTER
1 VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat)
Egenkapital og udbytte
Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.
Gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav herom, samt i henhold til Den Danske Finansanalytikerforenings vejledninger.
| Regnskabsrelaterede | Årets resultat før skat x 100 | |
|---|---|---|
| Overskudsgrad | = | Nettorente- og gebyrindtægter + Andre driftsindtægter |
| Omsætningsaktiver | ||
| Likviditetsgrad | = | kortfristet gæld x 100 |
| Egenkapital | ||
| Soliditetsgrad | = | Aktivsum x 100 |
| Resultat før skat x 100 | ||
| Egenkapitalforrentning før skat | = | Gennemsnitlig Egenkapital |
| Resultat efter skat x 100 | ||
| Egenkapitalforrentning efter skat | = | Gennemsnitlig Egenkapital |
27
NOTER
1 VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat)
| Aktierelaterede | Egenkapital | |
|---|---|---|
| Indre værdi pr. aktie ultimo | = | Antal aktier ultimo |
| Årets resultat før skat | ||
| Resultat før skat pr. aktie ultimo | = | Antal aktier ultimo |
| Årets resultat efter skat | ||
| Resultat efter skat pr. aktie ultimo | = | Antal aktier ultimo |
| Egenkapital | ||
| Indre værdi pr. aktie gennemsnit | = | Gennemsnitlig antal aktier |
| Årets resultat før skat | ||
| Resultat før skat pr. aktie gennemsnit | = | Gennemsnitlig antal aktier |
| Årets resultat efter skat | ||
| Resultat efter skat pr. aktie gennemsnit | = | Gennemsnitlig antal aktier |
| Fondsmægler relaterede | ||
| Kapitalgrundlag i forhold til minimumskapitalkrav | = | Kapitalgrundlag |
| Minimumskapital | ||
| Egenkapital | ||
| Kapitalprocent | = | Den samlede risikoeksponering |
| Egenkapital | ||
| Kernekapitalprocent | = | Den samlede risikoeksponering |
| Årets resultat før skat | ||
| Egenkapitalforrentning før skat | = | Gennemsnitlig egenkapital |
| Årets resultat efter skat | ||
| Egenkapitalforrentning efter skat | = | Gennemsnitlig egenkapital |
| Nettorente- og gebyrindtægter + Andre driftsindtægter | ||
| Indtjening pr. omkostningskrone | = | Udgifter til personale og administration |
28
NOTER
| Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | |
| 2 RENTEINDTÆGTER | ||||
| Renteindtægter tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 204.967 | 215 |
| Øvrige renteindtægter m.v. | 2.122 | 28 | 0 | 0 |
| 2.122 | 28 | 204.967 | 215 |
Det er vurderet, at der ikke er væsentlige afvigelser mellem aktiviteter og geografiske områder, hvorfor der ikke afgives segmentoplysninger.
3 RENTEUDGIFTER
| Renteudgifter tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 15.351 | 5 |
|---|---|---|---|---|
| Kreditinstitutter | 23.523 | 41 | 4.907 | 8 |
| Øvrige renteudgifter m.v. | 3.095 | 65 | 227 | 2 |
| 26.618 | 106 | 20.485 | 15 |
4 GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER
| Værdipapirhandel og provisionsindtægter | 0 | 219 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 219 | 0 | 0 |
NOTER
| Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | |
| 5 UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION | ||||
| Personaleudgifter | 2.841.597 | 2.923 | 1.825.292 | 330 |
| Øvrige administrationsudgifter | 3.456.642 | 6.190 | 1.186.377 | 1.671 |
| Udgifter til personale og administration i alt | 6.298.239 | 9.113 | 3.011.669 | 2.001 |
| Gennemsnitlig antal ansatte | 3 | 4 | 1 | 1 |
| Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofil | ||||
| Kontraktligt fast vederlag til direktion | 706.627 | 1.160 | 706.627 | 210 |
| Kontraktligt fast vederlag til bestyrelse | 175.000 | 287 | 112.500 | 112 |
| Kontraktligt fast vederlag til afgåede medlemmer af bestyrelse | 92.500 | 0 | 30.000 | 0 |
| Pension | 34.400 | 85 | 34.400 | 8 |
| Kontraktligt fast vederlag i alt | 1.008.527 | 1532 | 883.527 | 330 |
| Vederlag i alt | 1.008.527 | 1.532 | 883.527 | 330 |
Bestyrelsen vurderer en gang årligt lønpolitikker, og har som følge af selskabets størrelse ikke valgt at nedsætte et aflønningsudvalg.
NOTER
| Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | |
| 6 TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER | ||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter - anfordring | 1.216.951 | 6.851 | 126.534 | 2.285 |
| 1.216.951 | 6.851 | 126.534 | 2.285 | |
| 7 IMMATERIELLE AKTIVER | ||||
| Anskaffelsessum primo | 1.500.000 | 1.500 | 1.500.000 | 1.500 |
| Anskaffelsessum ultimo | 1.500.000 | 1.500 | 1.500.000 | 1.500 |
| Af- og nedskrivninger primo | 1.050.000 | 750 | 1.050.000 | 750 |
| Årets af- og nedskrivninger | 300.000 | 300 | 300.000 | 300 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 1.350.000 | 1.050 | 1.350.000 | 1.050 |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 150.000 | 450 | 150.000 | 450 |
| 8 ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER | ||||
| Anskaffelsessum primo | 166.574 | 142 | 0 | 0 |
| Årets tilgang | 47.316 | 24 | 47.316 | 0 |
| Årets afgang | -92.541 | 0 | 0 | 0 |
| Anskaffelsessum ultimo | 121.349 | 166 | 47.316 | 0 |
| Af- og nedskrivninger primo | 48.469 | 16 | 0 | 0 |
| Årets af- og nedskrivninger | 43.083 | 32 | 0 | 0 |
| Tilbagef. afskrivninger på afhændede aktiver | -30.225 | 0 | 0 | 0 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 61.327 | 48 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 60.022 | 118 | 47.316 | 0 |
NOTER
| Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | |
| 9 KAPITALANDELE | ||||
| Kostpris primo | 12.500.002 | 0 | ||
| Årets tilgang | 0 | 12.500 | ||
| Kostpris ultimo | 12.500.002 | 12.500 | ||
| Op- og nedskrivninger primo | -8.220.810 | -3.347 | ||
| Periodens resultat | -1.488.406 | -4.874 | ||
| Op- og nedskrivninger ultimo | -9.709.216 | -8.221 | ||
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 2.790.786 | 4.279 | ||
| Egenkapital | Resul-tat | |||
| Tilknyttede virksomheder | t.kr. | t.kr. | ||
| NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S, København, ejerandel 100% | 2.791 | -1.488 | ||
| MDI Group A/S, København, ejerandel 100% | -684 | -537 | ||
| Netposten A/S, København, ejrandel 100% | -7.196 | -981 | ||
| -5.089 | -3.006 | |||
| Overført tilgodehavende og hensættelser | 7.880 | |||
| 2.791 | ||||
| 10 ANDRE AKTIVER | ||||
| Diverse tilgodehavender | 110.921 | 258 | 0 | 0 |
| 110.921 | 258 | 0 | 0 | |
| 11 ANDRE PASSIVER | ||||
| Diverse kreditorer | 1.048.279 | 959 | 336.759 | 259 |
| 1.048.279 | 959 | 336.759 | 259 |
NOTER
| Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | |
| 13 KAPITALFORHOLD | ||||
| Egenkapital | 494.404 | 6.629 | - | - |
| Fradrag for immaterielle aktiver | -150.000 | -450 | - | - |
| Udskudt skatteaktiv | 0 | - | - | - |
| Egentlig kernekapital | 344.404 | 6.179 | - | - |
| Faste omkostninger | 6.641.322 | 9.113 | - | - |
| Vægtede poster | 20.754.131 | 28.478 | - | - |
| 25% af faste omkostninger | 1.660.331 | 1.802 | - | - |
| 8% af vægtede poster | 1.660.331 | 1.802 | - | - |
| Minimumskrav til kapital | 937.500 | 938 | - | - |
| Kapitalprocent | 1,66% | 21,70% | - | - |
| Solvensprocent | 32,05% | 86,14% | - | - |
Selskabet blev stiftet 1. februar 2002, men koncernens primære aktivitet med fondsmæglervirksomhed i selskabet NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S blev først opstartet i 2018, da tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed blev modtaget i 2018. De første kunder blev oprettet fra 12. juli 2018. På den baggrund er fondsmægler relaterede nøgletal først angivet fra 2018.
NOTER
12 KAPITALFORHOLD (fortsat)
Selskabskapital
| Selskabskapital har udviklet sig således: | Ændring | Kapital |
|---|---|---|
| Stiftelse 1. februar 2002 | 125.000 | 125.000 |
| Udvidelse 10. april 2008 | 31.250 | 156.250 |
| Udvidelse 26. juni 2012 | 33.144 | 189.394 |
| Udvidelse 29. marts 2016 | 160.606 | 350.000 |
| Udvidelse 30. juni 2016 | 150.000 | 500.000 |
| Udvidelse 30. juni 2016 | 24.929 | 524.929 |
| Udvidelse 19. januar 2018 | 103.886 | 628.815 |
| Udvidelse 26. juni 2019 | 377.289 | 1.006.103 |
Aktiekapitalen er fordelt på 10.061.034 stk. aktier á 0,10 kr. Der er kun én aktieklasse, og alle aktier har samme rettigheder.
Selskabet har erhvervet 5.100 stk. egne aktier i 2018 til kr. 0. Pr. 31. december 2020 ejer selskabet egne aktier 5.100 stk. til en kursværdi på kr. 3.060.
34
NOTER
13 HOVED- OG NØGLETAL
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hovedtal, t.kr. | |||||
| Netto rente- og gebyrindtægter | -24 | 141 | -18 | 0 | 0 |
| Andre driftsindtægter | 531 | 529 | 1.016 | 865 | 1.642 |
| Udgifter til personale og administration | -6.298 | -9.113 | -7.208 | -3.092 | -2.856 |
| Af- og nedskrivninger | -343 | -300 | -317 | -300 | -150 |
| Resultat før skat | -6.134 | -8.775 | -6.527 | -2.527 | -1.364 |
| Skat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets resultat | -6.134 | -8.775 | -6.527 | -2.527 | -1.364 |
| Antal medarbejdere | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 |
| Egenkapital i alt | 494 | 6.629 | 10.843 | 84 | 3.310 |
| Aktiver i alt | 1.543 | 7.696 | 11.616 | 1.378 | 3.760 |
| Kernekapitalgrundlag | 344 | 6.179 | 10.093 | - | - |
| Minimumskapitalkrav | 938 | 938 | 938 | - | - |
Selskabet blev stiftet 1. februar 2002, men koncernens primære aktivitet med fondsmæglervirksomhed i selskabet NPinvestor Fondsmaeglerselskab A/S blev først opstartet i 2018, da tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed blev modtaget i 2018. De første kunder blev oprettet fra 12. juli 2018. På den baggrund er fondsmægler relaterede nøgletal først angivet fra 2018.
35
NOTER
13 HOVED- OG NØGLETAL
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nøgletal | |||||
| Regnskabsrelaterede | |||||
| Overskudsgrad | -1.209,86 | -1.309,70 | -654,01 | -292,14 | -83,07 |
| Likviditetsgrad | 127,19 | 668,04 | 1.389,39 | 25,35 | 535,56 |
| Soliditetsgrad | 32,08 | 86,89 | 93,35 | 6,10 | 88,03 |
| Egenkapitalforrentning før skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | -148,91 | -77,74 |
| Egenkapitalforrentning efter skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | -148,91 | -77,74 |
| Aktierelaterede | |||||
| Indre værdi pr. aktie ultimo | 0,05 | 0,66 | 1,72 | 0,02 | 0,63 |
| Resultat før skat pr. aktie ultimo | -0,61 | -0,87 | -1,04 | -0,48 | -0,26 |
| Resultat efter skat pr. aktie ultimo | -0,61 | -0,87 | -1,04 | -0,48 | -0,26 |
| Indre værdi pr. aktie gennemsnit | 0,05 | 0,81 | 1,74 | 0,02 | 0,83 |
| Resultat før skat pr. aktie gennemsnit | -0,61 | -1,07 | -1,05 | -0,48 | -0,34 |
| Resultat efter skat pr. aktie gennemsnit | -0,61 | -1,07 | -1,05 | -0,48 | -0,34 |
| Gennemsnitlige antal aktier i stk. | 10.061 | 8.213 | 6.233 | 5.249 | 3.978 |
| Antal aktier i stk. ultimo | 10.061 | 10.061 | 6.288 | 5.249 | 5.249 |
| Fondsmægler relaterede | |||||
| Kapitalgrundlag ift. minimumskapital-krav | 0,53 | 7,07 | 11,57 | - | - |
| Kapitalprocent | 2,38 | 22,46 | 46,11 | - | - |
| Kernekapitalprocent | 1,66 | 20,93 | 42,93 | - | - |
| Egenkapitalforrentning før skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | - | - |
| Egenkapitalforrentning efter skat | -172,21 | -100,45 | -119,47 | - | - |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 0,08 | 0,07 | 0,14 | - | - |
Selskabet blev stiftet 1. februar 2002, men koncernens primære aktivitet med fondsmæglervirksomhed i selskabet NPinvestor Fondsmæglerselskab A/S blev først opstartet i 2018, da tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed blev modtaget i 2018. De første kunder blev oprettet fra 12. juli 2018. På den baggrund er fondsmægler relaterede nøgletal først angivet fra 2018.
36
NOTER
14 NÆRTSTÅENDE PARTER
Aktionærer med ejer- og stemmeandel større end 5%
ED Equity Partner ApS
Knud Højgaards Vej 9
2860 Søborg
MKLT ApS
Strandjægervej 47
2791 Dragør
Bunck Invest 1 ApS
Fredensborg Kongevej 49
2980 Kokkedal
F. Andersen Management ApS
Åvangsvej 4
2670 Greve
Nærtstående parter med bestemmende indflydelse
Ingen
Andre nærtstående parter
Andre nærtstående parter omfatter direktør og bestyrelsesmedlemmer.
Der forekommer ikke transaktioner med nærtstående parter udover løn,
eventuelt udbytte og sambeskatning.
37
NOTER
| Konzern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| kr. | t.kr | kr. | t.kr | |
| 15 REVISIONSHONORAR | ||||
| Lovpligtig revision af årsregnskabet | 75.000 | 96 | 25.000 | 25 |
| Andre ydelser | 236.250 | 402 | 68.750 | 160 |
| Samlet honorar til | ||||
| generalforsamlingsvalgt revisor | 311.250 | 498 | 93.750 | 185 |
16 EVENTUALFORPLIGTELSER
NPinvestor.com A/S har afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor øvrige kreditorer i de tilknyttede virksomheder samt afgivet erklæring om, at stille den nødvendige likviditet til rådighed frem til 31. december 2021.
Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for NPInvestor.com A/S, der er administrationsselskab i sambeskatningen.
17 EVENTUALAKTIVER
Selskabet har beregnet et skatteaktiv på t.kr. 7.272, herunder et kildeartsbegrænset skatteaktiv vedrørende aktietab på t.kr. 18.
Ledelsen har vurderet, at der ikke er grundlag for at indregne skatteaktivet i balancen.
38