SPACE CO.,LTD. — Governance Information 2021

Mar 30, 2021

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【表紙】
【提出書類】	内部統制報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年3月30日
【会社名】	株式会社スペース
【英訳名】	SPACE CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　佐 々 木 靖 浩

【最高財務責任者の役職氏名】	該当事項はありません。

【本店の所在の場所】	東京都中央区日本橋人形町三丁目9番4号

【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

E04902 96220 株式会社スペース SPACE CO.,LTD. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E04902-000 2021-01-01 xbrli:pure

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１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

代表取締役社長 佐々木靖浩は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、

企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部

統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠

組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。

なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、そ

の目的を合理的な範囲で達成しようとするものです。そのため、財務報告に係る内部統制により財務報

告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。 

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020 年12 月31 日を基準日として行わ

れており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準

拠しております。

本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）

の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業

務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影

響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用の状況を評価することによ

り、内部統制の有効性に関する評価を行いました。

財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす

影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、

金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社２社を対象として行った全

社的な内部統制の評価を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。

なお、連結子会社２社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内

部統制の評価範囲に含めておりません。

業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当連結会計年度計画の売上高（連結会社間取引

消去後）の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度計画の連結売上高の概ね２／３に達した

事業拠点を「重要な事業拠点」として選定いたしました。重要な事業拠点においては、企業の事業目的

に大きく関わる勘定科目として、売上高、完成工事未収入金、未成工事支出金に至る業務プロセスを評

価の対象としております。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含

めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業

務プロセスは個別に評価対象として追加しております。 

３ 【評価結果に関する事項】

上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判

断いたしました。 

４ 【付記事項】

該当事項はありません。

５ 【特記事項】

該当事項はありません。