Solaris d.d., Šibenik

GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠE DRUŠTVA ZA 2015. GODINU

Šibenik, 30.04.2016.godine

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.	do	31.12.2015.

Matini broj (MB): 03171787
Matini broj subjekta (MBS): 060001583
26217708909 Osobni identifikacijski broj (OIB):
Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioni		ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Poštanski broj i mjesto: 22000		Šibenik
Ulica i kuni broj: Hotelsko naselje Solaris bb
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.solaris.hr
Šifra i naziv opine/grada: 444 Šibenik
Šifra i naziv županije: 15	ŠIBENSKO KNINSKA		Broj zaposlenih:	480
Konsolidirani izvještaj: NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:







Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Antonina Roko
Telefon: 022 361 048	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)	Telefaks:	022 361 801

Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Zrili Goran (osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješem 2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvr		ivanju godišnjih financijskih izvještaja	u PDF formatu
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriu gubitka

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2015.

Obveznik: SOLARIS, dioni ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekua godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	1.187.146.012	1.390.114.225
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	2.233.396	4.410.745
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	2.233.396	4.410.745
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	009	0	0
1. Zemljište	010 011	1.143.768.281 471.768.673	1.327.279.040 625.934.022
2. Gra evinski objekti	012	628.151.458	630.985.883
3. Postrojenja i oprema	013	26.627.599	20.891.612
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	0	0
5. Biološka imovina	015	3.485.764	3.485.764
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	13.734.787	45.981.759
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	41.144.335	58.424.440
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	35.530.583	43.030.483
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0	0
3. Sudjelujui interesi (udjeli)	023	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi	024	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	400	400
6. Dani zajmovi, depoziti i slino	026	5.613.352	15.393.557
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027	0
8. Ulaganja koja se obraunavaju metodom udjela	028	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030	0	0
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031	0	0
3. Ostala potraživanja V. ODGOENA POREZNA IMOVINA	032		0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	033	0	0
I. ZALIHE (036 do 042)	034 035	64.851.020 4.359.476	104.857.008 5.211.822
1. Sirovine i materijal	036	2.322.614	3.182.231
2. Proizvodnja u tijeku	037	0	0
3. Gotovi proizvodi	038	0	0
4. Trgovaka roba	039	1.344.064	1.336.793
5. Predujmovi za zalihe	040	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041	692.798	692.798
7. Biološka imovina	042	0	0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	24.487.473	73.294.036
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	17.676.767	62.627.152
2. Potraživanja od kupaca	045	4.773.065	6.291.481
3. Potraživanja od sudjelujuih poduzetnika	046	0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i lanova poduzetnika	047	366.005	251.998
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	454.506	960.559
6. Ostala potraživanja	049	1.217.130	3.162.846
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	32.599.960	19.447.301
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	31.487.090	17.535.498
3. Sudjelujui interesi (udjeli)	053	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi	054	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slino	055	0	0
7. Ostala financijska imovina	056	1.112.870	1.911.803
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	057 058	0 3.404.111	0 6.903.849
D) PLAENI TROŠKOVI BUDUEG RAZDOBLJA I OBRAUNATI PRIHODI	059	437.699	517.796
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	1.252.434.731	1.495.489.029
F) IZVANBILANNI ZAPISI	061	0	0

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 699.294.915 833.996.098 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 185.315.700 185.315.700 II. KAPITALNE REZERVE 064 8.630.224 8.630.224 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 9.593.340 9.593.340 1. Zakonske rezerve 066 9.593.340 9.593.340 2. Rezerve za vlastite dionice 067 21.281.390 21.461.614 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 21.281.390 21.461.614 4. Statutarne rezerve 069 0 0 5. Ostale rezerve 070 0 0 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 456.662.784 589.130.864 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 36.594.962 38.870.337 1. Zadržana dobit 073 36.594.962 38.870.337 2. Preneseni gubitak 074 0 0 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 2.497.905 2.455.633 1. Dobit poslovne godine 076 2.497.905 2.455.633 2. Gubitak poslovne godine 077 VII. MANJINSKI INTERES 078 0 0 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 1.403.605 7.440.285 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sline obveze 080 0 0 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 0 0 3. Druga rezerviranja 082 1.403.605 7.440.285 C) DUGORONE OBVEZE (084 do 092) 083 400.321.349 513.732.458 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i slino 085 0 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 286.155.653 366.449.742 4. Obveze za predujmove 087 0 0 5. Obveze prema dobavljaima 088 0 0 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 0 0 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 090 0 0 8. Ostale dugorone obveze 091 0 0 9. Odgo ena porezna obveza 092 114.165.696 147.282.716 D) KRATKORONE OBVEZE (094 do 105) 093 146.746.798 135.163.588
































1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 9.927.627 6.052.348
2. Obveze za zajmove, depozite i slino 095 0 0
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 79.581.576 79.259.690
4. Obveze za predujmove 097 2.843.621 2.308.694
5. Obveze prema dobavljaima 098 38.765.419 32.883.946
6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 8.300.000 4.169.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 100 0 0
8. Obveze prema zaposlenicima 101 2.213.783 2.811.932
9. Obveze za poreze, doprinose i slina davanja 102 5.097.982 7.634.458
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 0 0
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 0 0
12. Ostale kratkorone obveze 105 16.790 43.520
E) ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUEGA RAZDOBLJA 106 4.668.064 5.156.600
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 1.252.434.731 1.495.489.029
G) IZVANBILANNI ZAPISI 108 0 0
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice 109
2. Pripisano manjinskom interesu 110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2015. do 31.12.2015.

Obveznik: SOLARIS, dioni ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	274.675.118	306.488.505
1. Prihodi od prodaje	112	242.487.329	274.446.805
2. Ostali poslovni prihodi	113	32.187.789	32.041.700
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	253.612.564	285.914.457
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	0	0
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	79.752.872	91.839.239
a) Troškovi sirovina i materijala	117	46.390.955	51.416.502
b) Troškovi prodane robe	118	11.980.609	14.093.352
c) Ostali vanjski troškovi	119	21.381.308	26.329.385
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	58.341.172	66.649.775
a) Neto plae i nadnice	121	34.618.090	40.359.129
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaa	122	15.359.360	16.609.921
c) Doprinosi na plae	123	8.363.722	9.680.725
4. Amortizacija	124	95.143.650	100.395.371
5. Ostali troškovi	125	13.628.542	17.368.536
6. Vrijednosno usklaivanje (127+128)	126	98.610	624.658
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127	0	0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	98.610	624.658
7. Rezerviranja	129	1.300.749	6.036.681
8. Ostali poslovni rashodi	130	5.346.969	3.000.197
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	2.856.324	3.768.734
1. Kamate, te ajne razlike, dividende i sli ni prihodi iz odnosa s
povezanim poduzetnicima	132	0	0
2. Kamate, te ajne razlike, dividende, sli ni prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	133	2.856.324	3.768.734
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujuih interesa	134	0	0
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	0	0
5. Ostali financijski prihodi	136	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	20.237.522	20.546.322
1. Kamate, te ajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	0	0
2. Kamate, te ajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
poduzetnicima i drugim osobama	139	20.237.522	20.546.322
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	0	0
4. Ostali financijski rashodi	141	0	0
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	0	0
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	0	0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	277.531.442	310.257.239
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	273.850.086	306.460.779
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	3.681.356	3.796.460
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	3.681.356	3.796.460
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151	1.183.451	1.340.827
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	2.497.905	2.455.633
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	2.497.905	2.455.633
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	2.497.905	2.455.633
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Te ajne razlike iz prera una inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju	161
4. Dobit ili gubitak s osnove u inkovite zaštite nov anog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove u inkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA (158-166)	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	2.497.905	2.455.633
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2015. do 31.12.2015.

Obveznik: SOLARIS, dioni ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
NOVANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	3.681.356	3.796.460
2. Amortizacija	002	95.143.650	100.395.371
3. Poveanje kratkoronih obveza	003	7.792.890	0
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	0	0
5. Smanjenje zaliha	005	0	0
6. Ostalo poveanje novanog tijeka	006	1.452.786	172.110.316
I. Ukupno poveanje nov anog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	108.070.682	276.302.147
1. Smanjenje kratkoronih obveza	008	0	12.602.151
2. Poveanje kratkotrajnih potraživanja	009	7.407.591	48.806.563
3. Poveanje zaliha	010	261.425	852.346
4. Ostalo smanjenje novanog tijeka	011	33.083.823	205.968.044
II. Ukupno smanjenje nov anog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	40.752.839	268.229.104
A1) NETO POVEANJE NOVANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	67.317.843	8.073.043
A2) NETO SMANJENJE NOVANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
NOVANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Novani primici od prodaje vlasnikih i dužnikih instrumenata	016	0	0
3. Novani primici od kamata	017	0	0
4. Novani primici od dividendi	018	0	0
5. Ostali novani primici od investicijskih aktivnosti	019	0	13.152.659
III. Ukupno nov ani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	13.152.659
1. Novani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	62.091.242	89.975.737
2. Novani izdaci za stjecanje vlasnikih i dužnikih financijskih instrumenata	022	29.072.010	7.499.900
3. Ostali novani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	257.655	0
IV. Ukupno nov ani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	91.420.907	97.475.637
B1) NETO POVEANJE NOVANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	91.420.907	84.322.978
NOVANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novani primici od izdavanja vlasnikih i dužnikih financijskih instrumenata	027	0	0
2. Novani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	28.862.727	80.294.089
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	0	0
V. Ukupno nov ani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	28.862.727	80.294.089
1. Novani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031		321.886
2. Novani izdaci za isplatu dividendi	032	0	0
3. Novani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Novani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	3.300.232	180.224
5. Ostali novani izdaci od financijskih aktivnosti	035	0	42.306
VI. Ukupno nov ani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	3.300.232	544.416
C1) NETO POVEANJE NOVANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	25.562.495	79.749.673
C2) NETO SMANJENJE NOVANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
Ukupno poveanje novanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	1.459.431	3.499.738
Ukupno smanjenje novanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novani ekvivalenti na poetku razdoblja	041	1.944.680	3.404.111
Poveanje novca i novanih ekvivalenata	042	1.459.431	3.499.738
Smanjenje novca i novanih ekvivalenata	043	0	0
Novac i novani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	3.404.111	6.903.849

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 31.12.2015 1.1.2015 do
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	185.315.700	185.315.700
2. Kapitalne rezerve	002	8.630.224	8.630.224
3. Rezerve iz dobiti	003	9.593.340	9.593.340
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	36.594.962	38.870.337
5. Dobit ili gubitak tekue godine	005	2.497.905	2.455.633
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	456.662.784	589.130.864
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007	0	0
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008	0	0
9. Ostala revalorizacija	009	0	0
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	699.294.915	833.996.098
11. Teajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011	0	0
12. Tekui i odgo eni porezi (dio)	012	114.165.696	147.282.716
13. Zaštita novanog tijeka	013	0	0
14. Promjene raunovodstvenih politika	014	0	0
15. Ispravak znaajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015	0	0
16. Ostale promjene kapitala	016	0	0
17. Ukupno poveanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	114.165.696	147.282.716

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

S O L A R I S d.d. Hotelsko naselje Solaris bb, Šibenik

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12. 2015. GODINE

Šibenik, 30.04.2016.

1. OPI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Osnivanje, djelatnost i temeljni kapital

Društvo je upisano dana 26. listopada 1995. godine u sudski registar Trgovakog suda u Splitu rješenjem broj Tt-95/130-2 pod matinim brojem subjekta MBS: 060001583. Na dan 31. prosinca 2002. godine registar podruja prenesen je u Trgovaki sud u Šibeniku.

Temeljni kapital Društva iznosio je 218.097.000 kuna i bio je podijeljen na 726.990 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna. Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25. ožujka 2008. godine, smanjen je temeljni kapital za iznos od 32.781.300 kuna, na iznos od 185.315.700 kuna, povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300 kuna za svaku dionicu. Temeljni kapital Društva je podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna.

Unutarnje ustrojstvo i nain rada Društva regulirano je Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji poslova, Pravilnikom o radu te drugim opim aktima, procedurama i uputama.

Djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti i registriranim pri Trgovakom sudu je ugostiteljstvo i hotelijerstvo, sa svim ostalim prateim djelatnostima skupine turizma.

1.2. Organi Društva

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Poslove Društva vodi Uprava – predsjednik uprave, a kojeg svojom odlukom imenuje i opoziva Nadzorni odbor.

Društvo ima Nadzorni odbor od tri lana koje bira Skupština, te iji mandat traje etiri godine uz mogunost ponovnog izbora.

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj. Financijski izvještaji izraeni su primjenom metode povijesnog troška i naela vremenske neogranienosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu odreenih kljunih raunovodstvenih procjena. Takoer se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene raunovodstvenih politika Društva. Uprava smatra da tijekom sastavljanja ovih financijskih izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi mogle imati znaajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. Isto tako nije bilo nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doi do znaajnih usklaenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u slijedeoj godini.

Na temelju ekonomske suštine dogaaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2015. godine, službeni teaj za 1 EUR bio je 7,635047 kn (31. prosinca 2014.g.: 1 EUR = 7,6661471 kn).

3. SAŽETAK TEMELJNIH RA-UNOVODSTVENIH POLITIKA

Osnovne raunovodstvene politike koje su primijenjene pri izradi financijskih izvještaja prikazane su u nastavku.

3.1. PRIHODI

a) Poslovni prihodi

Prihodi iz poslovnih aktivnosti i ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti.

Prihod se priznaje na datum njegove realizacije tj. na dan isporuke robe, odnosno na dan obavljanja usluge. Priznavanje prihoda za prodane i fakturirane usluge i robu odlaže se temeljem odluke Uprave, ukoliko se sa sigurnošu ne može procijeniti naplata i ukoliko je rizik vei od uobiajenog, a odgoeni prihod priznaje se kada je naplaen.

Ostali prihodi osnovne djelatnosti ostvaruju se temeljem prihoda od ukidanja neutrošenog dijela rezerviranja troškova i rizika, temeljem prihoda od naplaenih potraživanja koja su u ranijim razdobljima otpisana odnosno iskazana kao sumnjiva i sporna u ispravku vrijednosti, te temeljem ostalih nespomenutih prihoda osnovne djelatnosti.

b) Financijski prihodi

Financijski prihodi priznaju se na datum njihove realizacije u razdoblju na koje se odnose, odnosno na dan obrauna, a ostvareni su temeljem obraunatih kamata i pozitivnih teajnih razlika.

Prihodi od kamata nastali temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa smatraju se realiziranima s danom ugovorenog stjecanja prava na kamate, a iskazuju se kao obraunati prihodi do datuma bilance. Zatezna kamata se obraunava na dospjela potraživanja koja su neblagovremeno plaena.

Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Pozitivne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u okviru financijskih prihoda.

3.2. RASHODI

a) Poslovni rashodi

Rashodi se priznaju na osnovi izravne povezanosti izmeu nastalih troškova i ostvarenih odreenih stavki prihoda (naelo sueljavanja). Temeljem navedenog poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje usluga i robe. Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obraunska razdoblja ukoliko se oekuje ostvarenje prihoda u više narednih obraunskih razdoblja.

/1/ Nabavna vrijednost prodane robe

Nabavna vrijednost prodane robe ine svi zavisni troškovi nabave prodane trgovake robe nakon umanjenja prodajne vrijednosti za ukalkuliranu razliku u cijeni i obraunati porez na dodanu vrijednost.

/2/ Rashodi tekueg i investicijskog održavanja

Izdaci za popravke ili održavanje nekretnine, postrojenja i opreme nastaju radi obnavljanja ili održanja buduih ekonomskih koristi koje se mogu oekivati od izvorno procijenjenog standarda uspjeha sredstva. Ovi se izdaci priznaju kao materijalni troškovi.

/3/ Plae

Primanja zaposlenih, kao što su plae, doprinosi, naknade za korištenje godišnjih odmora i naknade za vrijeme bolovanja, kao i nenovana primanja zaposlenih, te ostala primanja zaposlenika iskazuju se kao rashod razdoblja kada su nastali bez razlike da li je tekua obveza namirenja obavljena. Sva pripadajua porezna davanja neposredno vezana za obraunate plae i naknade ukljuuju se u rashode osoblja i predstavljaju njihov sastavni dio.

/4/ Vrijednosno usklaenje imovine

Obavlja se usklaenje vrijednosti kratkotrajne imovine u dijelu za koji se pouzdano zna da ne donosi budue priljeve novca i novanih ekvivalenata. Negativni rezultat svoenja na stvarnu vrijednost imovine iskazuje se kao poslovni rashod.

/5/ Amortizacija

Amortizaciji podliježe materijalna i nematerijalna imovina.

Za dugotrajnu materijalnu imovinu utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope.

Stope amortizacije, koje se primjenjuju, su:

O p i s	2014.	2015.
	%	%
Graevinski objekti	7%	7%
Postrojenja i oprema	12,5 – 50	12,5 - 50

Odlukom Uprave, na osnovi procjenjenjene promjene vijeka trajanja kod opreme, u 2015.g. poveana je pretežna stopa amortizacije sa 25% na 35%.

Obraun amortizacije obavlja se pravocrtnom (linearnom) metodom odnosno metodom jednakih godišnjih iznosa tijekom cijelog procijenjenog korisnog vijeka trajanja sredstva. Obraun amortizacije obavlja se pojedinano za sva sredstva.

/6/ Dugorone rezervacije troškova

Dugorone rezervacije troškova ine rezervacije za eventualne budue troškove po zapoetim sudskim sporovima protiv Društva. Dugorone rezervacije iskazuju se u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija poslovnih rashoda. Neiskorišteni dio dugoronih rezervacija, nakon proteka razdoblja za koje su rezervacije predviene iskazuje se kao prihod od ukidanja dugoronih rezerviranja u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija ostalih poslovnih prihoda.

b) Financijski rashodi

Financijski rashodi se priznaju na osnovi primljenog obrauna, odnosno izravne povezanosti izmeu iskazanih sredstava plaanja. Temeljem navedenog financijski rashodi predstavljaju kamate i negativne teajne razlike.

Rashodi od kamata nastali temeljem obveza iz poslovnih odnosa priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastale, neovisno od toga kako su sredstva iz poslovnih

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu

odnosa upotrijebljena, a iskazuju se kao obraunati rashodi do datuma bilance u okviru financijskih rashoda.

Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Negativne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se kao dio financijskih rashoda.

3.3. OPOREZIVANJE

Porez na dobit utvruje se i obraunava prema Zakonu o porezu na dobit i propisima koji reguliraju tu materiju. Obveza poreza na dobit utvrena je na temelju rezultata utvrenog u tekuoj godini, usklaenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu i porezno nepriznate rashode. Porez na dobit obraunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi datuma bilance. Ostali porezi utvruju se u sluaju kada je propisima predvieno oporezivanje i po drugim osnovama.

3.4. IMOVINA

a) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju, a priznaju se kao materijalna imovina ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinana vrijednost vea od 3.500 kuna na dan nabave.

Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.

Naknadni izdatak koji se odnosi na ve priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme dodaje se knjigovodstvenom iznosu tog sredstva, kada je vjerojatno da e budue ekonomske koristi, koje prelaze izvorno procijenjeni standard uspjeha postojeeg sredstva, pritjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem je nastao.

Dobici ili gubici nastali otuenjem ili rashodovanjem odreenog sredstva utvruju se kao razlika izmeu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa toga sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.

b) Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu ine prava, ulaganja u software, licence i sl

Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do stavljanja u upotrebu nematerijalne imovine

Za dugotrajnu nematerijalnu imovinu, bez obzira za koju se namjenu koristi, utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope. Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 25 - 50% godišnje.

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu

c) Zalihe

Nabava zaliha sirovina i materijala iskazuje se po trošku nabave koji obuhvaa fakturnu vrijednost i sve zavisne troškove nabave (carina, prijevoz, špedicija i sl.). Utrošak i stanje zaliha vrednuje se po metodi prosjenih cijena.

Stvari se evidentiraju kao sitni inventar, kada im je rok uporabe krai od jedne godine, a pojedinana vrijednost manja od 3.500 kuna. Zalihe sitnog inventara, auto-guma i ambalaže prilikom stavljanja u upotrebu otpisuju se primjenom metode 50%-nog otpisa.

d) Potraživanja od kupaca

Angažirana sredstva u realizaciji proizvoda ili usluge koje su u stanju zadovoljavati želje i potrebe kupaca koji su spremni platiti za njih iskazuju se u bilanci kao dio financijske imovine unutar pozicija kratkotrajne imovine.

e) Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajnu financijsku imovinu ini ugovorno pravo na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno povoljni. Oblici ugovornog prava kao što su dani depoziti, financijske pozajmice, krediti i zajmovi a ine pravo nad financijskom imovinom iskazuju se u bilanci kao dio kratkotrajne imovine.

f) Novac na raunu i u blagajni

Budua ekonomska korist utjelovljena u sredstvu – imovini jest potencijalni izravni ili neizravni priljev novca i ekvivalenata novca u društvo. Sam novac služi društvu da bi se upravljalo drugim resursima. Ovaj potencijal rezultat je poslovnih aktivnosti društva, rezultira se u prijelaznom obliku kao novac te se iskazuje u bilanci unutar pozicija kratkotrajne imovine.

3.5. KAPITAL

a) Upisani odnosno temeljni kapital

Temeljni kapital predstavlja dio glavnice društva koju ini ostatak sredstava – imovine društva nakon odbitaka svih njegovih obveza. Temeljni kapital registrira se kod nadležnog Trgovakog suda. Obveza je društava da vrijednosti kapitala – glavnice iskazuju po fer tržišnim vrijednostima.

b) Rezerve iz dobiti

Klasificirani dio kapitala – glavnice društva, koji se odnosi na stvaranje rezervi temeljem zakona ili drugih propisa radi pružanja dodatnih mjera zaštite od uinaka gubitaka iskazuje se kao rezerve iz dobiti. One mogu initi i namjenski dio zadržanih zarada predvienih za zaštitu kapitala.

c) Zadržana dobit i preneseni gubici

Dobiti nerasporeene po namjeni i odluci vlasnika kapitala, iskazuju se u bilanci kao zadržana dobit, dok se gubici nepokriveni sredstvima zaštite kapitala ili temeljnom glavnicom društva, iskazuju u bilanci kao preneseni gubici.

Zadržana dobit formira se i iz revalorizacijskih rezervi za iznos amortizacije revaloriziranog dijela vrijednosti osnovnih sredstava.

d) Dobit/Gubitak poslovne godine

Dobit poslovne godine je preostali iznos nakon što su rashodi bili odbijeni od prihoda. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak poslovne godine.

3.6. OBVEZE

a) Dugorona rezerviranja (odgoeno plaanje troškova)

Dugorona rezerviranja obavljena tijekom obraunskog razdoblja, za budue rizike poslovanja, za koja su iskazani rashodi u raunu dobiti i gubitka obraunskog razdoblja, iskazuju se u bilanci kao obveza unutar pasivnih vremenskih razgranienja (odgorno plaanje troškova).

b) Dugorone financijske obveze

Dugorone financijske obveze ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku dužem od jedne godine. Oblici ugovornog prava kao što su primljeni financijski krediti i zajmovi a ine obveze nad financijskim sredstvima iskazuju se u bilanci kao dugorone obveze.

c) Obveze prema dobavljaima

Stjecanje dobara i korištenje usluga kojemu slijedi isplata pri trgovanju iskazuje se u bilanci kao obveza prema dobavljaima unutar pozicija kratkoronih obveza.

e) Kratkorone financijske obveze

Obveze po kratkoronim kreditima ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku do jedne godine.

Oblici ugovornog prava kao što su primljene financijske pozajmice, krediti i zajmovi, a ine obveze nad financijskim sredstvima, iskazuju se u bilanci kao dio kratkoronih obveza.

4. BILJEŠKE UZ RA-UN DOBITI I GUBITKA

4.1. PRIHODI

Ukupni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Poslovni prihodi	274.675.118	306.488.505
Financijski prihodi	2.856.324	3.768.734
Izvanredni prihodi	0	0
Ukupno	277.531.442	310.257.239

4.1.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
1. Prihodi od prodaje	242.487.329	274.446.805
2. Ostali poslovni prihodi	32.187.789	32.041.700
Ukupno	274.675.118	306.488.505

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Prihodi od prodaje usluga	211.997.404	238.157.315
Prihodi od prodaje robe	19.354.780	22.657.494
Prihod od zakupnina	11.135.146	13.631.996
Ukupno	242.487.329	274.446.805

Prodaja usluga odnosi se na prodaju hotelskih i ugostiteljskih usluga (smještaj i prehrana gostiju te ugostiteljske usluge hrane i pia) te ostalih usluga kao što su: wellness usluge, usluge sporta i rekreacije, usluge prodaje vezova u marini, usluge transfera i izleta i drugo.

Prodaja trgovake robe ostvarena tijekom 2015. godine u iznosu od 22.657.494 kunu (2014. godine 19.354.780 kunu) odnosi se na prodaju u suvenirnicama i trgovinama (maloprodaja hrane, pia, cigareta, novina, suvenira i sl.).

Prihodi od zakupnina

Prihodi od zakupnina odnose se na prihod od davanja u zakup (najam) poslovnih prostora i prava te, pored navedenog, i najam parcela u AC i ostalom dijelu naselja.

b) Ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Prihodi od revaloriz.osnov.sredstava	30.522.643	30.522.643
Prihodi od državnih potpora	199.997	199.997
Prihodi od naplate šteta	241.140	148.649
Prihodi od naknad.odobrenja u vezi s
nabavom robe	174.254	76.802
Inventurni viškovi	50.102	99.143
Prihodi iz prošlih godina	704.345	801.372
Ostali prihodi	295.308	193.094
Ukupno	32.187.789	32.041.700

4.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Prihodi od kamata	2.341.725	2.187.098
Prihodi od pozitivnih teajnih razlika	514.599	514.579
Ostali financijski prihodi (revalor.kredita)	0	1.067.057
Ukupno	2.856.324	3.768.734

4.2. RASHODI

Ukupni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Poslovni rashodi	253.612.564	274.446.805
Financijski rashodi	20.237.522	20.546.322
Izvanredni rashodi	0	0
Ukupno	273.850.086	306.460.779

4.2.1. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Materijalni troškovi	79.752.872	91.839.239
Troškovi osoblja	58.341.172	66.649.775
Amortizacija	95.143.650	100.395.371
Ostali troškovi	13.628.542	17.368.536
Vrijednosno usklaivanje imovine	98.610	624.658
Rezerviranja troškova i rizika	1.300.749	6.036.681
Ostali poslovni rashodi	5.346.969	3.000.197
Ukupno	253.612.564	274.446.805

a) Materijalni troškovi

Materijalni troškovi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Troškovi sirovina i materijala	46.390.955	51.416.502
Troškovi prodane robe	11.980.609	14.093.352
Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)	21.381.308	26.329.385
Ukupno	79.752.872	91.839.239

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu

O P I S	2014.	2015.
Troškovi materijala	35.444.960	39.685.305
Troškovi energije	8.361.342	8.113.851
Otpisani sitni inventar	2.584.653	3.617.346
Ukupno	46.390.955	51.416.502

/1/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

/2/ Troškovi prodane robe ostvareni tijekom 2015. godine u iznosu od 14.093.352 kune (2014. godine 11.980.609 kuna) odnose se na troškove prodane trgovake robe u marketu koji se nalazi unutar hotelskog naselja, a uglavnom služi za opskrbu namirnicama gostiju u kampu te robe u suvenirnicama i drugim trgovinskim prostorima smještenim u objektima hotelskog naselja.

/3/ Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

Troškovi usluga prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Prijevozne usluge	1.294.787	1.138.984
Usluge održavanja	2.854.597	6.360.363
Usluge najma i zakupa (leasing)	597.445	574.142
Utrošak vode	4.220.408	4.712.518
Autorski honorari i ugovori o djelu	2.469.117	1.970.720
Student servis	1.430.880	2.126.756
Troškovi marketinga	1.486.349	1.473.184
Trošk.posredovanja pri prodaji	2.307.983	1.859.425
Troškovi izleta	1.623.373	1.830.756
Ostali troškovi	3.093.369	4.282.537
Ukupno	21.381.308	26.329.385

b) Troškovi osoblja

Troškovi osoblja prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Neto pla e	34.618.090	40.359.129
Porezi i doprinosi iz i na pla e	23.723.082	26.290.646
Ukupno	58.341.172	66.649,775

c) Amortizacija

Rashodi amortizacije obraunati su i iskazani sukladno zakonskim propisima i raunovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 3.2.(a) ovog Izvješa, a iznose:

	O P I S	2014.	2015.
Amortizacija		95.143.650	100.395.371

U okviru obraunate amortizacije za graevinske objekte u svakoj godini (2014. i 2015.), jedan dio se odnosi na amortizaciju revalorizirane vrijednosti nekretnina (30.522.643 kn).

d) Ostali troškovi

Ostali troškovi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Naknade troškova zaposlenima	2.740.531	3.553.338
Naknade troškova službenih putov.	1.012.183	961.725
Reprezentacija	1.334.770	1.895.700
Premije osiguranja	450.990	425.989
Doprinosi i naknade koji ne ovise o rezul.	2.984.836	4.345.265
Bankarske usluge	2.571.220	3.507.328
Troškovi animacije	1.039.604	1.051.094
Provizije po kreditnim karticama	911.389	1.008.421
Ostali troškovi	583.019	619.676
Ukupno	13.628.542	17.368.536

e) Vrijednosno usklaivanje imovine

Rashodi od vrijednosnog usklaenja imovine prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Vrijednosno usklaenje kupaca	98.610	624.658

Odnose se na vrijednosno usklaenje zastarjelih i spornih potraživanja od kupaca.

f) Rezerviranja troškova

U 2015.godini izvršeno je rezerviranje za zapoete sudske sporove u iznosu od 6.036.681 kn (2014.g. – 1.300.749 kn).

g) Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Donacije i pomo i	335.524	318.034
Inventurne razlike (manjkovi)	326.880	231.467
Naknadno utvreni troškovi iz prošlih
godina	1.209.297	1.958.050
Rashodi dugotrajne imovine –
neamortizirana vrijednost	3.170.525	194.667
Ostali rashodi	304.743	297.979
Ukupno	5.346.969	3.000.197

U 2014.g. okviru stavke "rashodi dugotrajne imovine" najvei se iznos odnosio se na jednokratni rashod dijela hotela Andrija (2.881.435 kn), a u 2015.g. najvei iznos u okviru ostalih poslovnih rashoda odnosi se na naknadno utvrene troškove iz prošlih godina".

4.2.2. Financijski rashodi

Financijski rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2014.	2015.
Rashodi od kamata	18.618.626	19.006.547
Rashodi od teajnih razlika	1.618.896	1.539.775
Ukupno	20.237.522	20.546.322

U rashode od teajnih razlika ukljueni su, pored tekuih teajnih razlika, i rashodi od revalorizacije kredita po osnovi svoenja kreditnih obveza iskazanih u stranoj valuti ili u kunama sa valutnom klauzulom na teaj valute krajem godine (rashod revalorizacije kredita i2014.g. – 864.478 kn; 2015.g. – ostvaren je prihod po toj osnovi ).

4.3. DOBIT

U 2015.godini ostvarena je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.796.460 kn dok je u 2014.godini bruto dobit iznosila 3.681.356 kn.

Dobit nakon oporezivanja u 2015. godini iznosi 2.455.633 kn (2014.g. – 2.497.905 kn).

4.4. POREZ NA DOBIT

U 2015. godini je, nakon uveanja i umanjenja porezne osnovice utvrena osnovica poreza na dobit u iznosu od 6.704.135 kn te je obraunat porez na dobit po stopi od 20% tj. u iznosu od 1.340.827 kn (u 2014.g. – 1.183.451 kn)

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

Dugotrajna imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.143.768.281	1.327.279.040
Nematerijalna imovina	2.233.396	4.410.745
Financijska imovina	41.144.335	58.424.440
Potraživanja	0	0
Ukupno	1.187.146.012	1.390.114.225

5.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina

Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina prikazani su kako slijedi:

OPIS	Stanje 01.01.2015.	Stanje 31.12.2015.	% otpisanosti 31.12.2015.
1. Nabavna vrijednost
Zemljište	471.768.673	625.934.022
Graevinski objekti	1.246.209.619	1.333.950.240
Postrojenja i oprema	101.268.137	102.254.970
Biološka imovina	3.485.764	3.485.764
Investicije u tijeku	13.734.787	45.981.759
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.836.466.980	2.111.606.755
Nematerijalna imovina	4.829.562	8.534.595
UKUPNO	1.841.296.542	2.120.141.350
2.Otpisana vrijednost
Zemljište	0	0	0%
Graevinski objekti	618.058.161	702.964.357	53%
Postrojenja i oprema	74.640.538	81.363.358	80%
Biološka imovina	0	0	0%
Investicije u tijeku			0%
Nekretnine, postrojenja i oprema	692.698.699	784.327.715	37%
Nematerijalna imovina	2.596.167	4.123.850	48%
UKUPNO	695.294.866	788.451.565	37%
3. Sadašnja vrijednost
Zemljište	471.768.673	625.934.022
Graevinski objekti	628.151.458	630.985.883
Postrojenja i oprema	26.627.599	20.891.612
Biološka imovina	3.485.764	3.485.764
Investicije u tijeku	13.734.787	45.981.759
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.143.768.281	1.327.279.040
Nematerijalna imovina	2.233.396	4.410.745
UKUPNO	1.146.001.677	1.331.689.785

5.1.2. Dugotrajna financijska imovina

Dugotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Ulaganja u povezana društva	35.530.583	43.030.483
Ulaganja u vrijednosne papire	400	400
Dani zajmovi, depoziti i slino	5.613.352	15.393.557
Ukupno	41.144.335	58.424.440

a) Ulaganja u povezana društva

Ulaganja u povezana društva prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
SOLARIS - putnika agencija d.o.o., Šibenik	20.000	20.000
Vranjica-Belvedere d.d., Seget Vranjica	35.510.583	43.010.483
UKUPNO	35.530.583	43.030.483

U 2015. godini postoji ulaganje u povezanom društvu Solaris – putnika agencija d.o.o. koje je u 100%-nom vlasništvu Solarisa d.d. te društvu Vranjic-Belvedere d.d. sa 66,20% uešem u vlasništvu društva.

U 2015.godini je došlo i do promjene veliine i strukture dugotrajne financijske imovine i to zbog dodatnog ulaganja u društvo Vranjica Belvedere d.d. u postupku predsteajne nagodbe za to društvo u iznosu od 7.499.900 kn što ukupno sa prethodnim ulaganjima u to društvo iznosi ukupno 43.010.483 kn. Time je Solaris u 2015. godini stekao ueše u vlasništvu društva Vranjica Belvedere d.d. od 66,20 %.

b) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na dionice Pominvesta.

c) Dani zajmovi, depoziti i slino

Dani zajmovi i depoziti na dan 31.12.2015.godine iznose 15.393.557 kn (2014. – 5.613.352 kn). Odnose se na dane dugorone pozajmice radnicima te na depozite kod banaka položene pri odobrenju novih kredita (HBOR i Erste bank) u ukupnom iznosu od 9.852.500 kn.

5.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

Kratkotrajna imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Zalihe	4.359.476	5.211.822
Potraživanja	24.487.473	73.294.036
Kratkotrajna financijska imovina	32.599.960	19.447.301
Novac	3.404.111	6.903.849
Ukupno	64.851.020	104.857.008

5.2.1. Zalihe

Zalihe su prikazane kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Zalihe sirovina i materijala	2.322.614	3.182.231
Trgovaka roba	1.344.064	1.336.793
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	692.798	692.798
Ukupno	4.359.476	5.211.822

5.2.2. Potraživanja

Potraživanja su prikazana kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Potraživanja od povezanih poduzetnika	17.676.767	62.627.152
Potraživanja od kupaca	4.773.065	6.291.481
Potraživanja od zaposlenika	366.005	251.998
Potraživanja od države i drugih instituc.	454.506	960.559
Ostala potraživanja	1.217.130	3.162.846
Ukupno	24.487.473	73.294.036

5.2.2.a) Potraživanja od povezanih poduzetnika

Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na potraživanja za pružene usluge poduzetnicima koji se tretiraju kao povezana poduzea sa Solarisom d.d. (Ugogrupa, Milenij hoteli, MHM, Vranjica-Belvedere). Pretežno se odnose na dane avanse povezanim poduzeima za rekonstrukciju hotela.

5.2.2.b) Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Potraživanja od kupaca u zemlji i
inozemstvu	4.773.065	6.291.481

Društvo je za sporna nenaplaena potraživanja od kupaca obavilo ispravak vrijednosti, te poduzelo zakonske mjere naplate.

5.2.2.c) Potraživanja od države i drugih institucija

Potraživanja od države prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Potraživanja za povrat bolovanja	81.898.	100.514
Potraživanja za neiskorišteni pretporez i povrat PDV-a	365.014	860.045
Pla eni predujam poreza na dobit	7.594	-
Ukupno	454.506	960.559

5.2.2.d) Ostala potraživanja

Ostala potraživanja prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Potraživanja za dane predujmove	1.131.904	678.167
Ostala kratkotrajna potraživanja	85.226	2.484.679
Ukupno	1.217.130	3.162.846

Potraživanja za dane predujmove iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine odnose na dane predujmove dobavljaima za graevinske radove.

5.2.3. Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	31.487.090	17.535.498
Dani zajmovi, depoziti i slino	1.112.870	1.911.803
Ukupno	32.599.960	19.447.301

Zajmovi dani povezanim poduzetnicima odnosi se na kratkoroni zajam dan Ugo-grupi d.o.o.

U okviru ostalih danih zajmova ukljuene su i kratkorone pozajmice zaposlenicima u iznosu od 1.769.578 kn u 2014.godini (970.644 kn u 2014.g.).

5.2.4. Novac

Novac na raunu i blagajni prikazan je kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Novac na kunskim raunima	3.259.925	5.354.807
Novac na deviznim raunima	115.457	1.420.023
Novac u blagajni	28.729	129.019
Ukupno	3.404.111	6.903.849

5.3. PLAENI BUDUI TROŠKOVI I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

Plaeni budui troškovi i nedospjela naplata prihoda iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 517.796 kuna odnose se na unaprijed plaene troškove i prihod budueg razdoblja, (31. prosinca 2014. godine 437.699 kn).

5.4. KAPITAL I REZERVE

5.4.1. Upisani temeljni kapital

Upisani temeljni kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 185.315.700 kuna (31. prosinca 2014. godine isto 185.315.700 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva i obuhvaa temeljnu vlasniku glavnicu registriranu kod Trgovakog suda u Šibeniku.

5.4.2. Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 8.630.224 kune (31. prosinca 2014. godine 8.630.224 kuna) formirane su u 2008. godini temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala povlaenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika u nominalnoj vrijednosti i vrijednosti nabave povuenih dionica.

5.4.3. Rezerve iz dobiti

Rezerve iz dobiti iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 9.593.340 kn (31. prosinca 2014. godine 9.593.340 kn) formirane su u ranijim razdobljima temeljem izdvajanja u zakonske rezerve.

U okviru ove pozicije iskazane su i rezerve za vlastite dionice u iznosu od 21.461.614 kn (2014.g. – 21.281.390 kn), meutim, kako se u okviru pasive iskazuje i vrijednost vlastitih dionica u istom iznosu ali kao odbitna stavka, to je rezultat iskazan u bilanci po osnovi vlastitih dionica jednak nuli.

Inae u 2015. godini izvršen je kupnja 256 vlastitih dionica za što je izdvojeno 180.224 kn. Istovremeno su iz zadržane dobiti formirane dodatne rezerve za vlastite dionice u istom iznosu.

5.4.4. Revalorizacijske rezerve

Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 589.130.864 kuna (31. prosinca 2014. godine 456.662.784 kuna). Formirane su u 2004. godini kada je Društvo provelo revalorizaciju graevinskih objekata na temelju procjene ovlaštenog sudskog procjenitelja, a umanjivale su se za iznos obraunate amortizacije revalorizirane imovine.

U 2015. godini došlo je do promjene vrijednosti revalorizacijskih rezervi iz dva razloga:

a) umanjenje za 80% godišnjeg iznosa amortizacije revalorizirane vrijednosti dugotrajne imovine što iznosi 24.418.114 kn, a za preostalih 20% iznosa amortizacije umanjuje se «odgoena porezna obveza»,

b) poveanje za 80% dodatne vrijednosti nekretnina uslijed nove procjene nekretnina sa danom 31.12.2015. Po toj osnovi revalorizacijske rezerve poveane su za 156.886.194 kn.

5.4.5. Zadržana dobit

Zadržana dobit iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 38.870.337 kuna (31. prosinca 2014. godine 36.594.962 kune) predstavlja dio nerasporeene dobiti iz ranijih obraunskih razdoblja. Iz zadržane dobiti je u 2015.g. izdvojen iznos od 180.224 kn u rezerve za vlastite dionice za otkup dionica Solaris-a od malih dioniara.

5.4.6. Dobit poslovne godine

Na dan 31. prosinca 2015. godine u bilanci je iskazana dobit poslovne godine (dobit nakon oporezivanja) u iznosu od 2.455.633 kn (u 2014.g. – 2.497.905 kn).

5.5. REZERVIRANJA

U 2015. godini izvršeno je rezerviranje po zapoetim sudskim sporovima u iznosu od

6.036.681 kn što zajedno sa rezerviranjima iz prethodnih godina (1.403.605 kn) na dan 31.12.2015. godine ini iznos od 7.440.285 kn ukupnih rezerviranja.

5.6. DUGORO-NE OBVEZE

Dugorone obveze iskazane su u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 513.732.458 kuna (31. prosinca 2014. godine 400.321.349 kuna), a sastoje se od slijedeeg:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Dugoroni krediti	286.155.653	366.449.742
Odgoena porezna obveza	114.165.696	147.282.716
Ukupno	400.321.349	513.732.458

Stanje dugoronih kredita iskazanih na dan 31.12.2015.g. u bilanci kao dugorona obveza odnosi se na stanje duga bez otplata koje dospijevaju u okviru 1 godine (te otplate ukljuene su u kratkorone obveze).

Odgoena porezna obveza odnosi se na 20% izdvojenog iznosa sa pozicije revalorizacijskih rezervi. Nema obveze plaanja te se umanjuje za 20% iznosa godišnje amortizacije revalorizirane vrijednosti nekretnina (za 80% amortizacije umanjuje se revalorizacijska priuva).

U 2015. godini je pored umanjenja za 20% godišnje amortizacije revalorizirane vrijednosti osnovnih sredstava, još uveana za 20% vrijednosti po osnovi nove procjene nekretnina od 31.12.2015.

5.7. KRATKORO-NE OBVEZE

Kratkorone obveze prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Obveze prema povezanim poduzetnicima	9.927.627	6.052.348
Obveze prema bankama i drugim fin.instit.	79.581.576	79.259.690
Obveze za primljene predujmove	2.843.621	2.308.694
Obveze prema dobavljaima	38.765.419	32.863.946
Obveze po vrijednosnim papirima
(mjenice)	8.300.000	4.169.000
Obveze prema zaposlenima	2.213.783	2.811.932
Obveze za poreze, doprinose i sli.dav.	5.097.982	7.634.458
Ostale kratkorone obveze	16.790	43.520
Ukupno	146.746.798	135.163.588

5.7.1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Obveze za primljene zajmove	6.550.000	1.070.000
Obveze za primljene robe i usluge	3.377.627	4.982.348
Ukupno	9.927.627	6.052.348

5.6.2. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Obveze prema bankama i drugim kreditnim institucijama prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Obveze za dospjele, a nepla .anuitete	11.819.629	2.847.571
Obveze po otplat.dug.kred. – dosp.1 god.	45.871.744	41.938.667
Obveze za nepla ene kamate i proviziju	3.603.203	3.274.375
Obveze za kratkorone kredite	18.287.000	31.199.077
Ukupno	79.581.576	79.259.690

5.6.3. Obveze za primljene predujmove

Obveze za primljene predujmove iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 2.308.694 kune (31. prosinca 2014. godine 2.843.621 kuna) odnose se na obveze prema kupcima za unaprijed plaene hotelske usluge za sezonu 2016. godine

5.6.4. Obveze prema dobavljaima

Obveze prema dobavljaima prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Dobavljai u zemlji	38.066.509	32.139.126
Dobavljai u inozemstvu	698.910	744.820

Ukupno 38.765.419 32.883.946

5.6.5. Obveze po vrijednosnim papirima

Obveze po vrijednosnim papirima u 2015. godini iznose 4.169.000 kn, a odnose se na izdane mjenice (2014.g. – 8.300.000 kuna).

5.6.6. Obveze prema zaposlenima

Obveze prema zaposlenima iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 2.811.932 kuna (31. prosinca 2014. godine 2.213.783 kune) odnose se na obveze prema zaposlenima za isplatu plaa i naknada plaa za mjesec prosinac 2015. godine, a koje su isplaene tijekom sijenja 2016. godine.

5.6.6. Obveze za poreze i doprinose

Obveze za poreze i doprinose prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2014.	31.12.2015.
Porezi i doprinosi iz i na pla e i dr.osob.pr.	1.383.440	2.100.321
Obveze za PDV	73.792	926.868
Obveze za porez na potrošnju	13.068	1.015
Obveze za doprinos za šume	931.427	1.013.821
Obveze za boravišnu pristojbu	240.569	0
Obveze za naknadu za zaštitu voda	588.258	186.525
Porez na dobit	1.183.451	636.235
Ostale obveze za doprinose i naknade	683.977	2.769.673
Ukupno	5.097.982	7.634.458

5.8. ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA

Društvo je na dan 31. prosinca 2015. godine na poziciji "Odgoeno plaanje troškova" rezerviralo iznos od 5.156.600 kn (2014.g. – 4.668.064 kn) koji se odnosi, rezerviranje sredstava za neiskorištene godišnje odmore iz 2015.godine (2.585.131 kn), prihod budueg razdoblja u iznosu od 2.349.963 kn (odnosi se na darovnicu po osnovi energetske uinkovitosti kod investicije u h.Ivan) te obveze po osnovi obraunatih, a nedospjelih kamata po dugoronim kreditima (221.507 kn)

Solaris d.d.

Financijski direktor: Predsjednik Uprave

__________________ _____________________

Roko Antonina, dipl.oecc. Goran Zrili-

, dipl.oecc

--
!"##\$\$\$ % &'(()*+,(-.- \$##/0 1"\$2\$\$##/0 1"\$23\$##/0 1"\$0456\$##/0 1"\$1 7 7 7 8 8 9

% : # #133\$;\$; % 013133 % : 3 # # 2 \$ # \$ \$ 1 1 \$ \$ 4 2 3 <5:%=##

Šibenik, 30.04.2016.

I Z J A V A

Temeljem lanka 407. do 410. Zakona o tržištu kapitala, izjavljujem da su financijska izvješa društva Solaris d.d. Šibenik za 2015. godinu sastavljena uz primjenu zakonskih propisa i temeljem Meunarodnih standarda financijskog izvješivanja. Izvješa daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, te rezultata poslovanja za poslovnu 2015. godinu.

Raunovodstvene politike i metode izraunavanja primjenjene u financijskim izvještajima 2015. godine istovjetne su sa politikama kod godišnjeg izvještavanja za prethodnu godinu.

Solaris d.d. Predsjednik Uprave

Goran Zrili-, dipl.oec.

SOLARIS d.d. Šibenik

GODIŠNJE IZVJEŠE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA I POSLOVANJU U 2015. GODINI

Šibenik, travanj 2016. godine

Popis tablica i priloga

Tablice:

Tablica br.1. 'Vlasnika struktura Solaris d.d. Šibenik (31.12.2015.)'
Tablica br.2. 'Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. 2015.god.'
Tablica br.3. 'Usporedni pregled ostvarenih noenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2015/14'
Tablica br.4. 'Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2015/plan'
Tablica br.5. 'Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak 2015/2014'
Tablica br.6. 'Pregled ostvarenih noenja u 2015. godini prema tržištu – Solaris d.d.'
Tablica br.7. 'Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2014. i 2015.god'
Tablica br.8. 'Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2015. u odnosu na 2014.god.'
Tablica br.9. 'Pregled prihoda i rashoda'
Tablica br.10.'Pregled neto prihoda Solarisa d.d. 2015.god. u usporedbi sa 2014.god.'
Tablica br.11. 'Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.'
Tablica br.12. 'Bruto prihod po segmentima Solaris d.d.'
Tablica br.13. 'Pregled financijskih prihoda Solaris d.d.'
Tablica br.14. 'Pregled ukupnih rashoda Solaris d.d.'
Tablica br.15. 'Struktura poslovnih rashoda Solaris d.d.'
Tablica br.16. 'Kretanje broja zaposlenih 2015/2014.'
Tablica br.17. 'Struktura financijskih rashoda Solaris d.d.'
Tablica br.18. 'Raun dobiti i gubitka Solaris d.d.'
Tablica br.19. 'Stanje obveza prema kreditnim institucijama'

Prilozi:

Prilog br.1. 'Raun dobiti i gubitka Solaris d.d.'
Prilog br.2. 'Struktura ukupnog prihoda Solaris d.d. u 2015.god. u usporedbi sa 2014.'
Prilog br.3. 'Bilanca Solaris d.d. na dan 31.12.2015.'

SADRŽAJ: Str.

I. OPI PODACI O DRUŠTVU	4
1. Vlasnika struktura 2. Organizacija društva 3. Kapaciteti poduze a	4 4 5
II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA	6
1. Analiza fizikog obujma i strukture ostvarenog broja no enja	6
1.1. Pregled ostvarenog broja no enja i broja posjetioca 1.2. Mjesena dinamika broja no enja i turista 1.3. Struktura no enja 1.4. Pregled strukture no enja po zemljama 1.5. Pregled no enja po segmentima prodaje	6 7 7 8 8
2. Prihodi i rashodi	9
2.1. Prihodi 2.1.1. Poslovni prihodi 2.1.2. Financijski prihodi 2.1.3. Izvanredni prihodi	9 9 10 11
2.2. Rashodi 2.2.1. Poslovni rashodi 2.2.2. Financijski rashodi 2.2.3. Izvanredni rashodi	11 11 15 15
3. Dobit/gubitak	16
III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA	16
1. Analiza bilance	16
1.1. Analiza aktive 1.2. Analiza pasive 1.3. Kretanje kredita tijekom 2015. i stanje na dan 31.12.2015. godine	16 17 19

IV. ZAKLJUAK 19

PRILOZI

I. OPI PODACI O DRUŠTVU

Solaris d.d., Šibenik u ovom obliku i pod razliitim organizacijskim strukturama djeluje ve od 1967. godine. Poduzee je registrirano kao dioniko društvo 1995. godine kod Trgovakog suda u Splitu. Dioniki kapital društva formiran je emitiranjem 726.990 komada dionica nominalne vrijednosti 100 DEM (372 kn) u iznosu 270.457.280 kuna.

Odlukom Glavne skupštine društva održane 19.08.2005. godine izvršeno je usklaenje temeljnog kapitala društva s odredbama Zakona o trgovakim društvima i to na nain da je smanjen nominalni iznos svake postojee dionice tako da je temeljni kapital društva podijeljen na 726.990 redovnih dionica, svaka u nominalnoj vrijednosti od 300,00 kn te je utvren temeljni kapital društva u iznosu od 218.097.000,00 kn.

Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25.03.2008. godine izvršeno je smanjenje temeljnog kapitala društva sa iznosa od 218.097.000,00 kn na iznos od 185.315.700,00 kn povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300,00 kn za svaku dionicu. Temeljni kapital društva podijeljen je na ukupno 617.719 dionica, svaka nominalne vrijednosti od 300,00 kn.

1.Vlasnika struktura «Solaris» d.d. Šibenik

Tablica br.1. Vlasni ka struktura Solaris d.d.Šibenik (31.12.2015.g.)
Dioni ar	Ukupan broj dionica	Udio u temeljnom kapitalu (%)
Ugo grupa d.o.o., Zagreb	483.483	78,27
Solaris d.d., Šibenik	85.060	13,77
Ostali dioniari	49.176	7,96
UKUPNO:	617.719	100,00

2. Organizacija Društva

a) Skupština Društva
b) Nadzorni odbor
1. Dr. Vladimir Stipeti-– predsjednik nadzornog odbora
1. Branimir Juriši-– lan nadzornog odbora
1. Lazarela Komlen lan nadzornog odbora
c) Uprava
1. Goran Zrili-– predsjednik Uprave

3. Kapacitet poduzea

Solaris d.d. u 2015. godini, raspolagao je sa kapacitetom od 1.327 soba, odnosno 2.596 osnovna ležaja u hotelskom smještaju. Pored osnovnih tu je još i 1.026 pomonih ležaja što ukupno iznosi 3.622 ležaja u hotelskom smještaju.

U sastavu hotelskog naselja je i 50 apartmana (Ville Kornati) sa 150 osnovnih i 118 pomonih ležaja, te 16 Villa Dalmatian Stars s kapacitetom od 64 osnovnih i 32 pomona ležaja.

U kampovima AC Solaris raspolaže se s 893 smještajne jedinice što odgovara kapacitetu od 3.215 ležaja.

Pored smještaja u hotelima, apartmanima i autokampu u 2015.god. na raspolaganju je bilo i 88 mobilnih kuica sa kapacitetom od 352 osnovna i 176 pomonih ležaja.

Ukupan broj ležaja u vrstim objektima je 4.514 te, ako tome dodamo smještaj u autokampovima, dolazimo do ukupnog kapaciteta od 7.729 ležaja.

Marina Solaris raspolaže s 290 vezova.

	Tablica br.2. Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. - 2015.god.

R.BR.	OBJEKT	SOBE		LEŽAJ	VEZOVI	KATEGORIJA
			POMONI OSNOVNI
1	Hotel Ivan	372	756	26	-	****
2	Hotel Jure	256	482	182	-	****
3	Hotel Niko	220	416	118	-	****
4	Hotel Andrija	243	470	412	-	****
5	Hotel Jakov	236	472	288	-	***
UKUPNO HOTELI		1.327	2.596	1.026	-
6	Ville Apartmani Solaris	50	150	118	-	****
7	Ville Dalmatian Stars	16	64	32	-	-
8	Mobile Homes	88	352	176	-	-
9	Camp Solaris	893	3.215	-	-	*** (II kat)
10	Yacht marina				290	III kat
UKUPNO:		2.374	6.377	1.352	290

Odreeni broj parcela unutar naselja iznajmljen je agencijama za postavljanje njihovih mobilnih kuica, te su stoga u daljnjem tekstu noenja i prihodi po navedenoj osnovi iskazani pod imenom 'MOBILE RESORT'.

II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA

1. Analiza fizikog obujma i strukture ostvarenog broja noenja

1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca

U 2015. godini u objektima Solarisa d.d. boravilo je 154.150 posjetilaca što je za 9.332 posjetioca ili 6,4% više nego u prethodnoj godini, a koji su ostvarili ukupno 838,081 noenje. Ostvareni broj noenja je za 0,2% ili za 1.894 noenja manji od planiranog broja noenja, a za 4,3% ili 34.791 noenje vei od ostvarenog broja noenja u 2014. godini.

Broj domaih posjetilaca vei je u odnosu na 2014. godinu za 31,4% , dok je broj stranih posjetilaca na nivou 2014.god. Prosjean broj dana boravaka u 2015. godini iznosi 5,44 dana i za 1,9% je manji nego prethodne godine (5,55 dana).

Smještajni		2014.		Plan 2015.		2015.	Indeks
kapaciteti	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2015/14.	2015/pl.
Hoteli	406.573	50,6	421.357	50,2	421.733	50,3	103,7	100,1
Apartmani	29.526	3,7	31.130	3,7	31.725	3,8	107,4	101,9
Kamp i mobile resort	367.191	45,7	387.488	46,1	384.623	45,9	104,7	99,3
UKUPNO	803.290	100,0	839.975	100,0	838.081	100,0	104,3	99,8

Tablica br.3. Usporedni pregled ostvarenih noenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2015./14.

U hotelima je u 2015. godini ostvareno 421.733 noenje što je za 3,7% ili 15.160 noenja više nego u 2014. godini, a za 0,1% ili 376 noenje više od plana.

U apartmanskom naselju je u 2015. godini ostvareno 31.725 noenja što je za 7,4% ili za 2.199 noenja više od ostvarenja 2014. godine i za 1,9% ili 595 noenja više od planiranog broja noenja.

Kamp i Mobile resort ostvarili su zajedno 384.623 noenja što je za 4,7% ili 17.432 noenja više od ostvarenih noenja u 2014.god., odnosno 0,7% ili 2.865 noenja manje od planiranog.

1.2. Mjesena dinamika broja noenja i turista

		Usporedba ostvarenih noenja u 2015. godini sa planom
Mjesec	Plan 2015.	2015.	Indeks 2015/plan
I	0	136	#DIJ/0!
II	8	494	0,00
III	6.333	6.493	102,53
IV	33.975	32.869	96,74
V	70.699	72.509	102,56
VI	150.245	131.665	87,63
VII	195.796	201.987	103,16
VIII	220.543	217.647	98,69
IX	126.260	128.339	101,65
X	32.431	32.677	100,76
XI	3.684	8.864	240,61
XII	0	4.401	#DIJ/0!
UKUPNO	839.974	838.081	99,77

Tablica br.4. Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2015/plan

Mjesena dinamika broja ostvarenih noenja ukazuje da je rast noenja u odnosu na plan ostvaren u ožujku, svibnju, srpnju, rujnu i studenom 2015.godine, dok je ostvareni broj noenja u travnju, lipnju i kolovozu manji od planiranog broja.

Tablica br.5. Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak 2015./2014.

Ostvarena noenja				Broj turista		Prosje	an boravak u danima
2014.	2015.	Indeks 2015/14.	2014.	2015.	Indeks 2015/14.	2014.	2015.	Indeks 2015/14.
803.290	838.081	104	144.818	154.150	106	5,55	5,44	98

1.3. Struktura noenja

Struktura noenja prema tržištu je slijedea:

Tablica br.6. Pregled ostvarenih noenja u 2015. godini prema tržištu - Solaris d.d.

	2014.			2015.	Indeks
Opis	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2015/14.
1. Domaa	84.365	10,50	132.362	15,79	156,89
2. Strana	718.925	89,50	705.719	84,21	98,16
UKUPNO:	803.290	100	838.081	100,00	104,33

Noenja stranih gostiju manja su za 1,84% u odnosu na prethodnu godinu dok je njihov udio u ukupnim noenjima 84,21%, što je za 5,29 postotnih poena manje nego u 2014. godini. Noenja domaih gostiju vea su za 56,89%, dok je njihov udio u ukupnim no-

enjima 15,79% što je za 5,29 postotnih poena manje nego u 2014. godini.

1.4. Pregled strukture noenja po zemljama

		2014.	2015.		Index
Zemlja	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2015/14.
Njemaka	143.358	19,94	154.475	21,89	108
Nizozemska	87.134	12,12	83.529	11,84	96
Francuska	66.780	9,29	64.082	9,08	96
Austrija	60.554	8,42	57.960	8,21	96
Poljska	48.624	6,76	40.997	5,81	84
Maarska	21.253	2,96	36.378	5,15	171
Slovenija	34.407	4,79	35.262	5,00	102
Švicarska	23.436	3,26	30.218	4,28	129
Slovaka	25.958	3,61	25.607	3,63	99
Italija	31.409	4,37	24.667	3,50	79
eška	49.195	6,84	22.787	3,23	46
Ostale zemlje	126.817	17,64	129.757	18,39	102
UKUPNO	718.925	100,00	705.719	100,00	98

Tablica br.7. Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2014. i 2015.g.

Najzastupljenija noenja stranih gostiju u 2015. godini u ukupno ostvarenim stranim noenjima bila su noenja gostiju iz Njemake sa 21,89% ueša.

1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje

Kod noenja po segmentima prodaje najzastupljenija su organizirana noenja s uešem od 64,51% što je za 2,28 postotna poena manje u odnosu na 2014.godinu. Apsolutno, broj organiziranih noenja vei je u odnosu na prethodnu godinu za 0,77% ili 4.144 noenja.

Noenja individualaca vea su za 11,49% ili 30.647 noenja, a njihov udio u ukupnim noenjima iznosi 35,49% (2014. g – 33,21%).

Vrsta		2014.	2015.		Index
dolazaka	Noenja	% u eša	Noenja	% u eša	2015/14.
1. Individualno	87.553	21,53	113.278	26,86	129,38
2. Organizirano	319.020	78,47	308.455	73,14	96,69
HOTELI	406.573	100,00	421.733	100,00	103,73
1. Individualno	19.696	66,71	21.883	68,98	111,10
2. Organizirano	9.830	33,29	9.842	31,02	100,12
APART.NAS.	29.526	100,00	31.725	100,00	107,45
1. Individualno	159.499	43,44	162.234	42,18	101,71
2. Organizirano	207.692	56,56	222.389	57,82	107,08
KAMP + MOB.R.	367.191	100,00	384.623	100,00	104,75
1. Individualno	266.748	33,21	297.395	35,49	111,49
2. Organizirano	536.542	66,79	540.686	64,51	100,77
SOLARIS	803.290	100,00	838.081	100,00	104,33

Tablica br.8. Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2015. u odnosu na 2014.god.

2. PRIHODI I RASHODI

Izvješe o ostvarenim rezultatima društva u 2015.g. sainjava konsolidacija podataka iskazanih u ostvarenju profitnih centara u usporedbi s 2014. godinom.

Pregled ostvarenih prihoda i rashoda u 2015. godini je sljedei:

Tablica br.9. Pregled prihoda i rashoda

	Elementi	Ostvareno 2014.	Ostvareno 2015.	Index 2015/14.
1.	Ukupni prihodi	277.531.442	310.257.239	112
2.	Ukupni rashodi	273.850.086	306.460.779	112
3.	Dobit (Gubitak) prije oporezivanja	3.681.356	3.796.460	103
4.	Porez na dobit	1.183.451	1.340.827	113
5.	Dobit (Gubitak) nakon oporezivanja	2.497.905	2.455.633	98

U gore navedene rezultate ukljueni su svi prihodi i rashodi.

Osnovni elementi rauna dobiti i gubitka dati su u prilogu br.1.

2.1. PRIHODI

U 2015. godini ostvaren je ukupan prihod u iznosu od 310.257.239 kn što je za 32.725.797 kn ili 11,79% više nego prethodne godine.

	Elementi	Ostvareno	U eše	Ostvareno	U eše	Index
		2014.	u %	2015.	u %	2015./14.
1.	POSLOVNI PRIHODI	274.675.118	98,97	306.488.505	98,79	111,58
	Prihodi od prodaje	242.487.329	87,37	274.446.805	88,46	113,18
	Ostali poslovni prihodi	32.187.789	11,60	32.041.700	10,33	99,55
2.	FINANCIJSKI PRIHODI	2.856.324	1,03	3.768.734	1,21	131,94
3.	IZVANREDNI PRIHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
	UKUPNI PRIHODI	277.531.442	100,00	310.257.239	100,00	111,79

Tablica br.10. Pregled neto prihoda Solarisa d.d. za 2015.god. u usporedbi sa 2014.

Ueše poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u 2015. godini iznosi 98,79%, a razlika se odnosi na financijske prihode (1,21%).

Detaljni pregled strukture ostvarenih prihoda nalazi se u prilogu br.2.

2.1.1. Poslovni prihodi

U 2015. godini ostvareno je 306.488.505 kn poslovnih prihoda što je za 11,58% više nego 2014. godine.

Tablica br.11. Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.

		Ostvareno	Ostvareno	Indeks
POSLOVNI PRIHODI		2014.	2015.	2015/14.
1.	Prihod od prodaje	242.487.329	274.446.805	113
2.	Ostali poslovni prihodi	32.187.789	32.041.700	100
	UKUPNI POSLOVNI PRIHODI	274.675.118	306.488.505	112

Poveanje stavki poslovnog prihoda u 2015. godini u odnosu na ostvarenje 2014. je sljedee:

prihod od prodaje (usluga, robe i zakupa) povean je za 13,18% ili 31.959.476 kn,
ostali poslovni prihodi manji su za 0,45 % ili za 146.089 kn . Pri tom su prihodi od revalorizacije tj. od ukidanja revalorizacijskih priuva na istom nivou, a ostali poslovni prihodi, bez

Ostvareni bruto prihod po segmentima u odnosu na 2014. godinu dat je u narednoj tablici (boravišna pristojba nije ukljuena u bruto prihod):

Tablica br. 12. Bruto prihod po segmentima - Solaris d.d.
-----------------------------------------------------------

prihoda od revalorizacije, bili su manji za 8,77%.

			Indeks
	Elementi 2014. 2015.		2015/14.
I PANSIONSKI PRIHOD	175.105.648	185.235.223	105,78
II VANPANSIONSKI PRIHOD	104.830.985	121.441.853	115,85
UKUPAN BRUTO PRIHOD	279.936.633	306.677.076	109,55

Bruto prihod od pansiona u 2015. godini u odnosu na 2014. godinu vei je za 10.129.575 kn ili 5,78%.

Bruto prihod od vanpansiona u 2015. godini u odnosu na 2014. godinu vei je za 16.610.868 kn ili 15,85%.

2.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata, pozitivne teajne razlike iz poslovanja i prihod od revalorizacije kredita. Ukupno ostvareni financijski prihodi u 2015. godini iznose 3.768.734 kn što je za 912.410 kn više nego u 2014. godini.

Struktura financijskih prihoda je slijedea :

Tablica br.13. Pregled financijskih prihoda - Solaris d.d.

				Indeks
	Elementi	2014.	2015.	2015/14.
1.	Prihod od kamata	2.341.725	2.187.098	93
2.	Pozitivne teajne razlike	514.599	514.579	100
3.	Prihod od revalorizacije kredita	0	1.067.057	#DIJ/0!
	UKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI	2.856.324	3.768.734	132

Prihodi od kamata u 2015. godini iznose 2.187.098 kn, dok su 2014.g. iznosili 2.341.725 kn. Najvei dio odnosi se na kamate na dane pozajmice drugim pravnim osobama i zaposlenicima.

Prihodi od pozitivnih teajnih razlika po osnovi usluga ostvareni su u iznosu od 514.579 kn što je na nivou 2014.god.

Prihod od revalorizacije kredita odnosi se na prihod po osnovi svoenja kredita na teaj 31.12.2015. g.,a iznosio je 1.067.057 kn dok je u 2014. godini bio ostvaren rashod po toj osnovi.

2.1.3 Izvanredni prihodi

Izvanrednih prihoda nije bilo, a svi naknadno utvreni prihodi iz proteklih godina i slini prihodi ukljueni su u poziciju "ostali poslovni prihodi".

2.2. RASHODI

U 2015. godini ostvareni su ukupni rashodi u iznosu od 306.460.779 kn što je za 12,74% ili 32.610.693 kn više nego 2014. godine.

	ELEMENTI	2014.	U eše	2015.	U eše	Indeks
			u %		u %	2015/14.
1.	Poslovni rashodi	253.612.564	92,61	285.914.457	93,30	112,74
2.	Financijski rashodi	20.237.522	7,39	20.546.322	6,70	101,53
3.	Izvanredni rashodi	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
UKUPNI RASHODI		273.850.086	100,00	306.460.779	100,00	111,91

Tablica br. 14. Pregled ukupnih rashoda - Solaris d.d.

U ukupnim rashodima 2015.godine najvee ueše imaju poslovni rashodi (93,30%), a zatim financijski rashodi (6,70%).

2.2.1. Poslovni rashodi

U 2015. godini ostvareni su poslovni rashodi u iznosu od 285.914.457 kn što je za 12,73 % ili 32.301.893 kn više od 2014. godine.

Najvee ueše u poslovnim rashodima imaju amortizacija (35,11%), zatim troškovi osoblja (23,31%), troškovi materijala (17,98%), ostali vanjski troškovi (9,21%), te ostali troškovi (6,07%).

Kretanje navedenih troškova u odnosu na 2014.godinu je sljedee:

Tablica br.15. Struktura poslovnih rashoda - Solaris d.d.
-----------------------------------------------------------	--

	Elementi	2014.		Indeks
			2015.	2015./14.
1.	Troškovi materijala	35.444.959	39.685.304	111,96
2.	Troškovi energije	8.361.343	8.113.851	97,04
3.	Otpis sitnog inventara	2.584.653	3.617.347	139,95
4.	Troškovi prodane robe	11.980.609	14.093.352	117,63
5.	Ostali vanjski troškovi (tr.usluga)	21.381.308	26.329.385	123,14
6.	Amortizacija - redovna	64.621.007	69.872.728	108,13
7.	Amortizacija revaloriz.vrijednosti osnov.sred.	30.522.643	30.522.643	100,00
8.	Troškovi osoblja	58.341.172	66.649.775	114,24
9.	Ostali troškovi	13.628.542	17.368.536	127,44
10.	Vrijed.usklaenje kratkotraj.imovine	98.610	624.658	633,46
11.	Rezerviranja	1.300.749	6.036.681	464,09
12.	Ostali poslovni rashodi	5.346.969	3.000.197	56,11
	UKUPNO	253.612.564	285.914.457	112,74

U odnosu na 2014. godinu porasli su slijedei rashodi:

Troškovi osoblja za 8.308.603 kn
Troškovi redovne amortizacije za 5.251.721 kn,
Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) za 4.948.077 kn,
Troškovi materijala za 4.240.346 kn
Ostali troškovi za 3.739.994 kn,
Rezerviranja za 4.735.932 kn,
Troškovi prodane robe za 2.112.743 kn,
Otpis sitnog inventara za 1.032.694 kn.

Smanjenje u odnosu na 2014.g. zabilježeno je kod:

Ostalih poslovnih rashoda za 2.346.772 kn (najveim dijelom zbog rashoda nastalog pri rekonstrukciji hotela Andrija u 2014.g.),
Troškovi energije za 247.492 kn.

Troškovi materijala

Troškovi materijala vei su u odnosu na 2014. godinu za 4.240.346 kn ili 11,96%. Troškovi materijala obuhvaaju utrošak hrane i pia, utrošak materijala za išenje i potrošnog materijala, uredskog materijala, materijala za popravak i održavanje i sl.

Najznaajnije poveanje u odnosu na 2014. godinu imali su troškovi hrane i pia (za 3.398.731 kn ili 11.17%), zatim troškovi materijala za popravak i održavanje (za 449.303 kn ili 105% te troškovi materijala za išenje i išenje i potrošnog materijala (za 404.535 kn ili 11,2%).

Na troškove hrane u 2015. godini u odnosu na 2014. utjecalo je poveanje noenja u hotelima i apartmanima, utrošak hrane u vanpansionu zbog rasta vanpansionskog prihoda ugostiteljstva te poveanja cijena namirnica.

Potrošena energija

Troškovi energije obuhvaaju troškove elektrine energije, utrošak plina te troškove goriva i maziva za motorna vozila.

Troškovi elektrine energije vei su za 587.863 kn u odnosu na prethodnu godinu (koliina utrošene energije vea je za 963.555 kwh ili za 15,25%).

Utrošak plina bio je manji za 868.822 kn u odnosu na 2014. godinu uglavnom zbog smanjenja cijene energenta, dok je koliina utroška bila za 1,62% vea.

Troškovi goriva i maziva vei su za 33.468 kn a odnose se na utrošak goriva i maziva za osobne automobile, kamione i brod za izlete.

Otpis sitnog inventara

Otpis sitnog inventara je za 1.032.694 kn vei nego 2014. godine. Stopa otpisa sitnog inventara iznosi 50% i ista se nije mijenjala u odnosu na prethodnu godinu.

Troškovi prodane robe

Troškovi prodane robe odnose se na nabavnu vrijednost trgovake robe, a vei su za 2.112.743 kn u odnosu na prethodnu godinu. Na poveanje je, pored nabavnih cijena, utjecalo i poveanje prihoda od prodaje robe (za 17,06%).

Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

U okviru ove stavke rashoda, koja iznosi 26.329.385 kn i za 4.948.077 kn je vea nego u 2014.g., ukljuene su prijevozne usluge (1.138.984 kn - troškovi telefona, poštarina, prijevozne usluge, što je za 155.804 kn ili 12% manje), troškovi usluga održavanja (6.360.363 kn – za 122% više od 2014.), usluge student servisa (2.126.756 kn – 48,6% više), troškovi marketinga (1.473.184 kn – za 0,9% manje), autorski honorari (1.604.402 kn – 17,8% manje), troškovi posredovanja pri prodaji (1.859.425 kn – 19,4% manje), troškovi vode (4.712.518 kn – 11,6% više), troškovi izleta (1.830.756 kn – 12,7% više) te ostale usluge (TV pretplata, troškovi zakupa, odvoz i odlaganje smea, deratizacija i dezinsekcija, ugovori o djelu, konzultantske usluge, troškovi registracije vozila i slino).

Do porasta troškova u odnosu na prethodnu godinu došlo je kod usluga održavanja, student servisa, troškova vode, troškova izleta te ostalih usluga.

Manji su troškovi prijevoznih usluga, troškovi marketinga, autorski honorari te troškovi posredovanja pri prodaji.

Poveanje troškova vode od 11,6% rezultat je poveanje cijene od travnja 2014. za 11% i poveanja koliine utrošene vode za 34.583 m3 ili za 12,6%.

Amortizacija

Redovna amortizacija iznosi 69.872.728 kn što je za 8,13% ili 5.251.721 kn više nego u 2014.godini, a amortizacija revalorizirane vrijednosti osnovnih sredstava iznosi 30.522.643 kn i na nivou je 2014.g.

Iznos redovne amortizacije, pored poveanja amortizacijske stope za opremu 2015.g. sa 25% na 35%, ovisi o vrijednosti postojeih osnovnih sredstava i njihove otpisanosti te o iznosu novih ulaganja u osnovna sredstva u prethodnoj i u tekuoj godini.

Troškovi osoblja

Troškovi osoblja (troškovi bruto plaa zaposlenih) iznose 66.649.775 kn i za 14% ili 8.308.603 kn su vei nego u 2014. godini.

	Prosj.br.zaposlenih na bazi sati rada			Broj zaposlenih tijekom mjeseca
Mjesec	2014.	2015.	Index 2015./14.	2014.	2015.	Index 2015./14.
I	269	299	111	329	368	112
II	214	253	118	254	312	123
III	274	319	116	372	402	108
IV	508	516	102	636	668	105
V	674	704	104	739	782	106
VI	802	816	102	918	911	99
VII	903	879	97	966	945	98
VIII	903	868	96	945	921	97
IX	836	846	101	910	904	99
X	733	807	110	813	903	111
XI	571	667	117	662	753	114
XII	410	519	127	513	598	117
PROSJEK	591	624	106	671	705	105

Prosjean broj radnika na bazi sati rada u 2015. godini vei je za 6% u odnosu na 2014. godinu, dok je prosjean broj zaposlenih na bazi stanja tijekom mjeseca vei za 5%. Treba napomenuti da je mjeseni broj radnika na bazi sati rada u obje godine utvren na nain da je ostvareni broj plaenih sati rada podijeljen sa mjesenim fondom sati rada.

Ostali troškovi

Stavka ostalih troškova iznosi 17.368.536 kn i za 27,4% ili 3.739.994 kn je vea nego u 2014.godini, a odnosi se na slijedee troškove:

naknade troškova i druga davanja zaposlenima (troškovi prijevoza radnika na posao, jubilarne nagrade, otpremnine, pomoi i sl.) – vee su za 812.807 kn u odnosu na prethodnu godinu,
bankarske usluge vee su za 936.108 kn u odnosu na 2014.g.,
naknade troškova službenog puta manje su za 50.458 kn u odnosu na 2014.g.,
reprezentaciju za 560.930 kn je vea nego u 2014.g.,
premije osiguranja manje su za 25.001 kn u odnosu na 2014. godinu,
poreze koji ne ovise od poslovanja (porez na tvrtku),
naknade i doprinose koji ne ovise od poslovanja (doprinosi za šume, slivna vodna naknada, komunalna naknada, naknada za zaštitu voda, naknada za korištenje pomorskog dobra, lanarine komori, lanarine turistikim zajednicama, naknada za javno izvoenje glazbe-ZAMP, naknada fondu za zaštitu okoliša) – vei su za 1.360.428 kn
ostali troškovi (izdaci za strunu literaturu, obveze za administrativne takse, sudski troškovi).

Vrijednosno usklaivanje kratkotrajne imovine odnosi se na otpisana odnosno vrijednosno usklaena potraživanja od kupaca. U 2015. godini je vrijednosno usklaenje iznosilo 624.658 kn što je znatno više nego 2014.godine (98.610 kn).

Dugorona rezerviranja – u 2015. godini izvršeno je rezerviranje za zapoete sudske sporove u iznosu od 6.036.681 kn (2014. – 1.300.749 kn)

Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi u 2015.godini iznose 3.000.197 kn i manji su za 2.346.772 kn u odnosu na 2014.g.

Najvei dio toga u 2015. godini ine naknadno utvreni rashodi iz prethodnih godina u iznosu od 1.958.050 kn (2014.g. – 1.209.296 kn), inventurne razlike, rashodi dugotrajne imovine i sitnog inventara i sl..

2.2.2. Financijski rashodi

U 2015. godini financijski rashodi iznose 20.546.322 kn i za 1,53% ili 308.800 kn su vei nego u 2014. godini. Sastoje se od sljedeih stavki:

	Elementi	2014.	2015.	Indeks
				2015/14.
1.	Kamate	16.734.636	16.077.568	96,07
2.	Zatezne kamate	1.883.990	2.928.979	155,47
3.	Negativne teajne razlike	754.418	1.539.775	204,10
4.	Revalorizacija kredita	864.478	0	0,00
	UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI	20.237.522	20.546.322	101,53

Tablica br.17. Struktura financijskih rashoda - Solaris d.d.

Ukupni troškovi kamata iznose 16.077.568 kn i za 3,93% ili 657.068 kn su vei nego u 2014.g.

Troškovi zateznih kamata iznose 2.928.979 kn i za 55,47% ili 1.044.989 kn su vei u odnosu na prethodnu godinu.

Negativne teajne razlike iz poslovanja iznose 1.539.775 kn i za 785.357 kn su vee nego u 2014. godini. Kako su u sklopu prihoda ukljuene pozitivne teajne razlike, to je razlika po osnovi teajnih razlika sljedea:

	2014.g.	2014.g
a) Pozitivne teajne razlike	514.599	514.579
b) Negativne teajne razlike	754.418	1.539.775
R A Z L I K A (a-b)	-239.819	-1.025.196

U 2015. godini ostvaren je negativan efekt teajnih razlika u iznosu od 1.025.196 kn.

2.2.3. Izvanredni rashodi

Izvanrednih rashoda u 2015. i 2014. godini nije bilo, a naknadno utvreni troškovi iz prošlih godina te rashodi imovine ukljueni su u poziciju "ostali poslovni rashodi".

3. DOBIT/GUBITAK

Društvo je u 2015. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.796.460 kn.

Kako je utvren porez na dobit u iznosu od 1.340.827 kn, dobit nakon oporezivanja iznosi 2.455.633 kn.

Ostvareni rezultat može se rašlaniti prema vrsti aktivnosti (poslovne, financijske, izvanredne) na sljedei nain:

				Indeks
	Elementi	2014.	2015.	2015/14.
1.	Poslovni prihodi	274.675.118	306.488.505	112
2.	Poslovni rashodi	253.612.564	285.914.457	113
	DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI	21.062.554	20.574.048	98
3.	Financijski prihodi	2.856.324	3.768.734	132
4.	Financijski rashodi	20.237.522	20.546.322	102
	DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-17.381.198	-16.777.588	97
5.	Izvanredni prihodi	0	0	#DIJ/0!
6.	Izvanredni rashodi	0	0	#DIJ/0!
	DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI	0	0	#DIJ/0!
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) PRIJE
	OPOREZIVANJA	3.681.356	3.796.460	103
7.	Porez na dobit	1.183.451	1.340.827	0
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) POSLIJE
	OPOREZIVANJA	2.497.905	2.455.633	98

Tablica br.18. Raun dobiti i gubitka - Solaris d.d.

Dobit 2015.god. rezultat je dobiti iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 20.574.048 kn i gubitka iz financijskih aktivnosti u iznosu od 16.777.588 kn.

III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA

1. Analiza bilance

1.1. Analiza aktive

Ukupna knjigovodstvena vrijednost imovine društva (ukupna aktiva) na dan 31.12.2015. godine iznosi 1.495.489.029 kn što je za 19,41% više nego prethodne godine. U okviru toga poveana je vrijednost dugotrajne imovine za 202.968.213 kn, a kratkotrajne imovine za 40.005.988 kn.

Treba napomenuti da je na poveanje imovine najviše utjecala nova procjena nekretnina sa danom 31.12.2015. ime je vrijednost nekretnina poveana za 196.107.742 kn.

Pregled osnovnih elemenata bilance nalazi se u prilogu br. 3.

a) Vrijednost dugotrajne imovine iznosi 1.390.114.225 kn što ini 92,95% ukupne aktive. U strukturi dugotrajne imovine, materijalna imovina ini 95,5% dok se ostatak odnosi na financijsku imovinu (58.424.440 kn) i nematerijalnu imovinu (4.410.745 kn).

Materijalna imovina iznosi 1.327.279.040 kn, a sastoji se od slijedeeg:

zemljište i šume iznose 629.419.786 kn što je za 154.165.349 kn više u odnosu na 31.12.2014.god., a rezultat je nove procjene nekretnina,
graevinski objekti iznose ukupno 630.985.883 kn što je za 0,45% ili 2.834.425 kn više nego prethodne godine. Na iznos promjene vrijednosti ove stavke utjecalo je poveanje nabavne vrijednosti s osnove investicija u 2015. godini, rashodovanje i ispravak vrijednosti za obraunatu amortizaciju te poveana vrijednost zbog nove procjene nekretnina (41.942.393 kn),
postrojenja i oprema iznose 20.891.612 kn što je za 5.735.987 kn ili 21,54% manje nego na isti dan prethodne godine. Promjena je rezultat nabavke nove opreme te rashodovanja stare opreme i ispravka vrijednosti za obraunatu amortizaciju (poveana AM stopa sa 25% na 35%),
materijalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2015. neaktivirana osnovna sredstava iznose 45.981.759 kn, a odnose se na zapoete, a nedovršene investicije u 2015. godini.

Financijska imovina iznosi 58.424.440 kn i za 42% ili 17.280.105 kn je vea nego na isti dan prethodne godine, a sastoji se od: 20.000 kn udjela u poduzeu Solaris-Putnika agencija koje je u 100% vlasništvu Solarisa d.d., 43.030.483 kn ulaganja u dionice Vranjic-Belvedere d.d. što ini 66,2% vlasništva u tom društvu, te danih dugoronih zajmova i depozita kod banaka (15.393.557 kn).

b) Kratkotrajna imovina iznosi 104.857.008 kn i za 61,7% ili 40.005.986 kn je vea nego na isti dan prethodne godine. U okviru kratkotrajne imovine došlo je do razliitog kretanja pojedinih stavki.

Zalihe su poveane za 852.346 kn ili 19,55% u odnosu na stanje 31.12.2014. godine.

Potraživanja su vea za 48.806.563 kn ili za 199,3% u odnosu na isti dan prethodne godine, a sastoje se od potraživanja od povezanih poduzetnika, potraživanja od kupaca (uglavnom dani avansi za rekonstrukciju hotela), potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od zaposlenih te ostalih potraživanja. Najvee ueše ima potraživanje od povezanih poduzetnika (85,45% ili 62.627.152 kn).

Financijska imovina iznosi 19.447.301 kn i za 13.152.659 kn je vea nego 2014. godine.

Na dan 31.12.2015. godine novac na raunu i blagajni iznosio je 6.903.849 kn.

1.2. Analiza pasive

Kapital i rezerve iznose 833.996.098 kn što je za 134.701.183 kn više nego na isti dan prethodne godine.

Upisani temeljni kapital iznosi 185.315.700 kn i na razini je prethodne godine. Podijeljen je na 617.719 dionica pojedinane nominalne vrijednosti od 300 kn.

Kapitalni dobitak u iznosu od 8.630.224 kn rezultat je povlaenja vlastitih dionica u ožujku 2008., a odnosi se na razliku izmeu nominalne vrijednosti i troška nabave povuenih vlastitih dionica.

Revalorizacijske priuve (rezerve) iznose 589.130.864 kn i za 132.468.080 kn su vee nego na isti dan 2014. godine. Razlika je rezultat redovnog amortiziranja revalorizirane vrijednosti nekretnina i ukidanja revalorizacijskih rezervi (priuva) za 80% tog iznosa te poveanja vrijednosti po osnovi nove procjene nekretnina (80% dodatne vrijednosti procjene).

Ostale rezerve (priuve) iznose 9.593.340 kn što je na nivou 2014.god., a sastoje se od zakonskih priuva (rezervi).

U 2015. godini ostvaren je dobitak nakon oporezivanja u iznosu od 2.455.633 kn.

Zadržana dobit na dan 31.12.2015.g. iznosi 38.870.337 kn.

Rezerviranja na dan 31.12.2015. iznose 7.440.285 kn i poveana su u 2015..godini za 6.036.680 kn, a odnose se na rezerviranja po sudskim sporovima.

Dugorone obveze – obveze po odobrenim dugoronim kreditima iznose 366.449.742 kn. Kao i u 2014.god., u 2015. godini su iz dugoronih obveza izdvojene otplate dugoronih kredita koje dospijevaju u 2016.godini i ukljuene su u kratkotrajne obveze prema kreditnim institucijama.

U sklopu pozicije dugoronih obveza iskazana je takoer i "odgoena porezna obveza" koja se odnosi na 20% iznosa izdvojenog sa pozicije "revalorizacijske priuve" i nema obvezu plaanja. Umanjenje "odgoene porezne obveze" vrši se redovito godišnje i to za 20% iznosa amortizacije revalorizirane vrijednosti nekretnina.

U 2015. godini izvršena je nova procjena nekretnina, te je odgoena porezna obveza, uz to, poveana za 20% iznosa dodatne vrijednosti nove procjene.

Kratkorone obveze iznose 135.163.588 kn i za 7,89% su manje nego na isti dan 2014. godine, a sastoje se od: obveza prema povezanim poduzetnicima, obveza prema kreditnim institucijama, obveza s osnova zajmova, obveza prema dobavljaima, obveza po vrijednosnim papirima, obveza za primljene predujmove, obveza prema zaposlenima te obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe.

Obveze prema povezanim poduzetnicima iznose 6.052.348 kn i za 3.875.279 kn su manje nego na isti dan prethodne godine.

Obveze prema kreditnim institucijama na dan 31.12.2015. godine iznose 79.259.690 kn i na nivou su prethodne godine (manje za 321.886 kn ili 0,4%).

Tu su, pored obveza za kratkorone kredite te obveza za kamate po kreditima, ukljuene i dospjele, a neplaene otplate dugoronih kredita te otplate dugoronih kredita koje dospjevaju u 2016. godini.

Obveze prema dobavljaima iznose 32.883.946 kn i za 17,17% ili 5.881.473 kn su manje nego na isti dan 2014. godine.

Obveze za predujmove iznose 2.308.694 kn i za 18,11% su manje nego 2014. godine, a odnose se na avanse primljene od kupaca, neiskorištene na dan 31.12.2015. godine.

Obveze po vrijednosnim papirima u iznosu od 4.169.000 kn odnose se na obveze za izdane mjenice (2014.g. – 8.300.000 kn).

Obveze prema zaposlenima koje na dan 31.12.2015. godine iznose 2.811.932 kn a odnose se na iznos neto plaa i naknada plaa za prosinac 2015. godine koje se isplauju 15.01.2016.

Stavka obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iznosi 7.634.458 kn, a odnosi se na poreze i doprinose po osnovi plae i ostalih osobnih primanja, obveze za doprinos za šume, obveze za PDV, obveze za naknadu za zaštitu voda, turistiku lanarinu, porez na potrošnju, porez na dobit, obveze za korištenje pomorskog dobra te ostale obveze.

Stavka odgoeno plaanje troškova i prihod budueg razdoblja u iznosu od 5.156.600 kn odnosi se na rezerviranje po osnovi naknada za neiskorišteni godišnji odmor na dan 31.12.2015.u iznosu od 2.585.131 kn, prihod budueg razdoblja za primljenu darovnicu Europske unije u okviru Programa za projekte energetske uinkovitosti po Ugovoru o kreditu HBOR-a br. DT-19/12 u iznosu od 2.349.963 kn, te na obveze za nedospjele kamate po dugoronim kreditima.

1.3. Kretanje kredita tijekom 2015. i stanje na dan 31.12.2015. godine

Stanje kredita i pozajmica te obveza prema kreditnim institucijama poetkom i krajem 2015. godine bilo je slijedee:

	01.01.2015.		31.12.2015.
Vrsta	Iznos u kn	%	Iznos u kn	%
1.Dugoro ni krediti	286.155.653	78,2	366.449.742	82,2
2. Kratkoro ni krediti, zajmovi i druge obveze
prema kred.instituc.	79.581.576	21,8	79.259.690	17,8
UKUPNO	365.737.229	100,0	445.709.432	100,0

Tablica br.19 Stanje obveza prema kreditnim institucijama

IV. ZAKLJUAK

Tijekom 2015. godine u objektima Solaris-a d.d. ostvareni su sljedei rezultati:

ostvareno je ukupno 838.081 noenja što je 4,3% više od 2014. godine, a 0,2% manje od plana,
prosjean boravak gostiju u objektima Solaris-a u 2015. godini iznosi 5,44 dana što je za 2% manje nego prethodne godine,
ueše inozemnih noenja u ukupnim noenjima je 84,21%, a u strukturi inozemnih noenja najvee ueše imali su gosti iz Njemake (21,89%), Nizozemske (11,84%), Francuske (9,08%), Austrije (8,21%), Poljske (5,81%), Maarske (5,15%), Slovenije (5,00%) i Švicarske (4,28%),
poveanje bruto prihoda od pansiona za 5,78% u odnosu na 2014.godinu
poveanje bruto prihoda od vanpansiona za 15,85% u odnosu na 2014. godinu

U 2015. godini Solaris d.d. ostvario je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.796.460 kn, a nakon oporezivanja 2.455.633 kn, dok je u 2014. godini ostvaren dobitak u iznosu od 3.681.356 kn prije oporezivanja (2.497.905 kn nakon oporezivanja).

Solaris d.d. Predsjednik Uprave

________________ Goran Zrili-, dipl.oec.

Prilog br.1.
Redni	Elementi	2014.		2015.		Indeks
broj		Iznos	%	Iznos	%	2015/14
0	1	2	3	6	7	8
1.	POSLOVNI PRIHODI	274.675.118	98,97	306.488.505	98,79	112
1.1.	Prihodi od prodaje	242.487.329	87,37	274.446.805	88,46	113
1.2.	Ostali poslovni prihodi	32.187.789	11,60	32.041.700	10,33	100
2.	POSLOVNI RASHODI	253.612.564	91,38	285.914.457	92,15	113
2.1.	Troškovi sirovina i materijala	46.390.955	16,72	51.416.502	16,57	111
2.2.	Troškovi prodane robe	11.980.609	4,32	14.093.352	4,54	118
2.3.	Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)	21.381.308	7,70	26.329.385	8,49	123
2.4.	Troškovi osoblja	58.341.172	21,02	66.649.775	21,48	114
2.5.	Amortizacija - redovna	64.621.007	23,28	69.872.728	22,52	108
2.6.	Amortizacija revalorizir.vrijed.osnov.sred.	30.522.643	11,00	30.522.643	9,84	100
2.7.	Ostali troškovi	13.628.542	4,91	17.368.536	5,60	127
2.8.	Vrijednosno usklaivanje (kratkotrajne imovine)	98.610	0,04	624.658	0,20	633
2.9.	Rezerviranja	1.300.749	0,47	6.036.681	1,95	464
	2.10. Ostali poslovni rashodi	5.346.969	1,93	3.000.197	0,97	56
3.	A) DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI	21.062.554	7,59	20.574.048	6,63	98
4.	FINANCIJSKI PRIHODI	2.856.324	1,03	3.768.734	1,21	132
5.	FINANCIJSKI RASHODI	20.237.522	7,29	20.546.322	6,62	102
6.	B)DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNNOSTI	-17.381.198	-6,26	-16.777.588	-5,41	97
7.	IZAVNREDNI PRIHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
8.	IZVANREDNI RASHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
9.	C) DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
10.	UKUPNI PRIHODI	277.531.442	100,00	310.257.239	100,00	112
11.	UKUPNI RASHODI	273.850.086	98,67	306.460.779	98,78	112
12.	DOBIT (GUBITAK) - PRIJE OPOREZIVANJA	3.681.356	1,33	3.796.460	1,22	103
13.	POREZ NA DOBIT	1.183.451	0,43	1.340.827	0,43	113
14.	DOBIT (GUBITAK) - NAKON OPOREZIVANJA	2.497.905	0,90	2.455.633	0,79	98

RAUN DOBITI I GUBITKA "SOLARIS" D.D. ŠIBENIK

	U USPOREDBI SA 2014. GOD.
Prilog br. 2.
Red. br.	Elementi	2014.		2015.		Indeks
		Iznos	%	Iznos	%	15./14.
0	1	2	3	4	5	6,00
1	POSLOVNI PRIHODI	274.675.118	99,0	306.488.505	98,8	111,58
1.1.	Prihod od prodaje	242.487.329	87,4	274.446.805	88,5	113,18
	Prihod od prodaje usluga	211.997.404	76,4	238.157.315	76,8	112,34
	Prihod od prodaje robe	19.354.780	7,0	22.657.494	7,3	117,06
	Prihod od zakupnina	11.135.146	4,0	13.631.996	4,4	122,42

1.2.	Ostali poslovni prihodi	32.187.789	11,6	32.041.700	10,3	99,55
	Prihod od prodaje dugotrajne imovine	250.000	0,1	0	0,0	0,00
	Prihodi od državnih potpora	199.997	0,1	199.997	0,1	100,00
	Prihod od naplate šteta	241.140	0,1	148.649	0,0	61,64
	Prihod od pozitivnih invent.razlika	50.102	0,0	99.143	0,0	197,88
	Prihodi iz prošlih godina	704.345	0,3	801.372	0,3	113,78
	Napla ena naknadna odobrenja u vezi s nabavom robe	174.254	0,1	76.802	0,0	44,07
	Ostali prihodi	45.308	0,0	193.093	0,1	426,18
	Prihodi od revalorizacije (ukid.rev.rezervi)	30.522.643	11,0	30.522.644	9,8	100,00
2	FINANCIJSKI PRIHODI	2.856.324	1,0	3.768.734	1,2	131,94
2.1.	Prihodi od kamata	2.341.725	0,8	2.187.098	0,7	93,40
2.2.	Pozitivne te ajne razlike	514.599	0,2	514.579	0,2	100,00
2.3.	Prihod od revalorizacije kredita	0	0,0	1.067.057	0,3	0,00
3	IZVANREDNI PRIHODI	0	0,0	0	0,0	#DIJ/0!
	UKUPNI PRIHOD	277.531.442	100,0	310.257.239	100,0	111,79

STRUKTURA UKUPNOG PRIHODA SOLARIS-a d.d. u 2015. godini

BILANCA "SOLARIS"-a d.d. NA DAN 31.12.2015.
Prilog br.3.
ELEMENTI	31.12.2014. Iznos	%	31.12.2015. Iznos	%	Index 2015/2014
0	1	2	3	4	5
A K T I V A

1. DUGOTRAJNA IMOVINA	1.187.146.012	94,8	1.390.114.225	93,0	117
a) Nematerijalna imovina	2.233.396	0,2	4.410.745	0,3	197
b) Materijalna imovina	1.143.768.281	91,3	1.327.279.040	88,8	116
c) Financijska imovina	41.144.335	3,3	58.424.440	3,9	142
d) Potraživanja	0	0,0	0	0,0	#DIJ/0!
2. KRATKOTRAJNA IMOVINA	64.851.020	5,2	104.857.008	7,0	162
a) Zalihe	4.359.476	0,3	5.211.822	0,3	120
b) Potraživanja	24.487.473	2,0	73.294.036	4,9	299
c) Financijska imovina	32.599.960	2,6	19.447.301	1,3	60
d) Novac na raunu i u blagajni	3.404.111	0,3	6.903.849	0,5	203
3. PLA.TR.BUD.RAZD.I NEDOSP.NAPLATA PRIHODA	437.699	0,0	517.796	0,0	118
UKUPNA AKTIVA	1.252.434.731	100,0	1.495.489.029	100,0	119
P A S I V A
1. KAPITAL I REZERVE	699.294.915	55,8	833.996.098	55,8	119
a) Upisani kapital	185.315.700	14,8	185.315.700	12,4	100
b) Kapitalni dobitak	8.630.224	0,7	8.630.224	0,6	100
c) Revalorizacijske rezerve	456.662.784	36,5	589.130.864	39,4	129
d) Ostale rezerve	9.593.340	0,8	9.593.340	0,0	100
e) Zadržana dobit	36.594.962	2,9	38.870.337	2,6	106
d) Dobit teku e godine	2.497.905	0,2	2.455.633	0,2	98
2. DUGORONE OBVEZE	400.321.349	32,0	513.732.458	34,4	128
a) Obveze prema kreditnim institucijama	286.155.653	22,8	366.449.742	24,5	128
b) Odgoena porezna obveza	114.165.696	9,1	147.282.716	9,8	129
3. DUGORONA REZERVIRANJA	1.403.605	0,1	7.440.285	0,5	530
4. KRATKORONE OBVEZE	146.746.798	11,7	135.163.588	9,0	92
a) Obveze prema povezanim poduzetnicima	9.927.627	0,8	6.052.348	0,4	61
b) Obveze za zajmove	0	0,0	0	0,0	#DIJ/0!
c) Obveze prema kred. institucijama	79.581.576	6,4	79.259.690	5,3	100
d) Obveze za primljene predujmove	2.843.621	0,2	2.308.694	0,2	81
e) Obveze prema dobavljaima	38.765.419	3,1	32.883.946	2,2	85
f) Obveze po vrijednosnim papirima	8.300.000	0,7	4.169.000	0,3	50
g) Obveze prema zaposlenima	2.213.783	0,2	2.811.932	0,2	127
h) Obveze za poreze,dopr.i dr. pristojbe	5.097.982	0,4	7.634.458	0,5	150
i) Ostale kratkorone obveze	16.790	0,0	43.520	0,0	259
5. ODGO.PLA.TROŠK.I PRIH.BUD.POTRAŽ.	4.668.064	0,4	5.156.600	0,3	110
UKUPNA PASIVA	1.252.434.731	100,0	1.495.489.029	100,0	119

AI assistant

Solaris d.d. — Audit Report / Information 2015

2153_10-k_2016-05-03_f7c31c07-291e-445e-ae0d-c46f5925b3dc.pdf

GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠE DRUŠTVA ZA 2015. GODINU

BILANCA stanje na dan 31.12.2015.

RAUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2015. do 31.12.2015.

IZVJEŠTAJ O NOVANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2015. do 31.12.2015.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12. 2015. GODINE

1. OPI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Osnivanje, djelatnost i temeljni kapital

1.2. Organi Društva

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

3. SAŽETAK TEMELJNIH RA-UNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. PRIHODI

a) Poslovni prihodi

b) Financijski prihodi

3.2. RASHODI

a) Poslovni rashodi

/1/ Nabavna vrijednost prodane robe

/2/ Rashodi tekueg i investicijskog održavanja

/4/ Vrijednosno usklaenje imovine

/5/ Amortizacija

/6/ Dugorone rezervacije troškova

b) Financijski rashodi

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu

3.3. OPOREZIVANJE

3.4. IMOVINA

a) Nekretnine, postrojenja i oprema

b) Nematerijalna imovina

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu

c) Zalihe

d) Potraživanja od kupaca

e) Kratkotrajna financijska imovina

f) Novac na raunu i u blagajni

3.5. KAPITAL

a) Upisani odnosno temeljni kapital

b) Rezerve iz dobiti

c) Zadržana dobit i preneseni gubici

d) Dobit/Gubitak poslovne godine

3.6. OBVEZE

a) Dugorona rezerviranja (odgoeno plaanje troškova)

b) Dugorone financijske obveze

c) Obveze prema dobavljaima

e) Kratkorone financijske obveze

4. BILJEŠKE UZ RA-UN DOBITI I GUBITKA

4.1. PRIHODI

4.1.1. Poslovni prihodi

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od zakupnina

b) Ostali poslovni prihodi

4.1.2. Financijski prihodi

4.2. RASHODI

4.2.1. Poslovni rashodi

a) Materijalni troškovi

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu

/1/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

/3/ Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

b) Troškovi osoblja

c) Amortizacija

d) Ostali troškovi

e) Vrijednosno usklaivanje imovine

f) Rezerviranja troškova

g) Ostali poslovni rashodi

4.2.2. Financijski rashodi

4.3. DOBIT

4.4. POREZ NA DOBIT

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

5.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina

5.1.2. Dugotrajna financijska imovina

a) Ulaganja u povezana društva

c) Dani zajmovi, depoziti i slino

5.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

5.2.1. Zalihe

5.2.2. Potraživanja

5.2.2.a) Potraživanja od povezanih poduzetnika

5.2.2.b) Potraživanja od kupaca

5.2.2.c) Potraživanja od države i drugih institucija

5.2.2.d) Ostala potraživanja

Solaris d.d. Audit Report / Information 2015