AI assistant
Solaris d.d. — Audit Report / Information 2011
May 23, 2012
2153_rns_2012-05-23_b1c806dc-e623-45ba-9209-d32b0086a6b9.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
SOLARIS d.d.
Hotelsko naselje Solaris b.b. Šibenik
Financijski izvještaji za godinu koja završava na dan 31. prosinca 2011. godine zajedno s Izvještajem neovisnog revizora
Sadržaj
| stranica | |
|---|---|
| Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje | 2 |
| Izvještaj neovisnog revizora | 3-4 |
| Račun dobiti i gubitka | 5 |
| Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | 6 |
| Bilanca na dan 31.12. | 7-8 |
| Izvještaj o novčanom tijeku | 9 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 10 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 11-41 |
| Odobrenje financijskih izvještaja | 41 |
Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 109/2007), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s zakonskim okvirom financijskog izvještavanja promjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira (Narodne novine 136/2009,08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/11), tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja društva SOLARIS d.d., Zagreb ("Društvo") za to razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:
- · odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
- · razumne i opravdane prosudbe i procjene;
- · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima, i
- · sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.
U Šibeniku, 04.05.2012.
Goran Zrilić Roko Antonina
predsjednik Uprave direktor računovodstva i financija
SOLARIS d.d.
Hotelsko naselje Solaris b.b.
Šibenik
Republika Hrvatska
SOLARIS d.d. 2
Izvještaj neovisnog revizora
Izvješće o financijskim izvještajima
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva SOLARIS d.d., koji obuhvaćaju bilancu na 31. prosinca 2011. godine, račun dobiti i gubitka i izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s zakonskim okvirom financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira (dalje u tekstu: "zakonski okvir financijskog izvještavanja za velike poduzetnike"), i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Revizorova odgovornost
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta.
Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorio menadžment, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje.
Trg žrtava fašizma 14 10 000 Zagreb www.kopun.hr [email protected]
Mišljenje
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama financijski položaj Društva SOLARIS d.d. na 31. prosinca 2011. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja za velike poduzetnike definiranim odredbama Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske.
Isticanje pitanja
Društvo je tijekom izrade financijskih izvještaja za 2004. godinu provelo revalorizaciju sredstava pozicije zemljišta i građevinskih objekata na bazi procjena od strane sudskog vještaka. U skladu sa zahtjevima MRS-a 16 – Nekretnine, postrojenje i oprema Društvo je obvezi redovno provoditi ponovne procjene, te efekte evidentirati u koristi/teret revalorizacijskih rezervi. Društvo od 2004. godine nije provelo ponovnu procjenu pozicije zemljišta i građevinskih objekata.
Društvo je ukidanje revalorizacijske rezerve sa naslova više amortizacije pozicije građevinskih objekata provelo u financijskim izvještajima za 2010. godinu korist prihoda tekućeg razdoblja u visini od 21,802 mil. kn. Navedeno iskazivanje nije u skladu sa zahtjevima MRS-a 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, koji zahtjeva da se ukidanje provede u korist zadržanih dobitaka, te iskaže u Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Navedeni način iskazivanja u skladu sa odredbama MRSa 16 Društvo je provelo u 2011. godini.
Društvo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2010. godinu nije reklasificiralo dio dugoročnih obveza, koje dospijevaju u narednoj poslovnoj godini (2011. godini) kao kratkoročne obveze u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Navedena reklasifikacija provedena je u financijskim izvještajima za 2011. godinu.
Skrećemo pažnju na Bilješku 43 – Potencijalne obveze. Društvo ima sklopljen Ugovor sa Jadranska banka d.d. za povratom sredstava u visini od 29.505.720 kuna u slučaju negativnog ishoda sudskog postupka u pogledu upisa nad zemljištem, koje je Društvo prodalo 2005. godine.
Zagreb, 04.05.2012.
mr.sc. Dubravka Kopun
predsjednik Uprave i ovlašteni revizor
KOPUN revizije d.o.o.
Trg žrtava fašizma 14 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska
Račun dobiti i gubitka
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| (svi iznosi izraženi su u kunama) | Bilješka | 2010. | 2011. |
|---|---|---|---|
| POSLOVNI PRIHODI | 183.982.341 | 179.039.164 | |
| Prihodi od prodaje | 6. | 158.980.047 | 176.624.887 |
| Ostali poslovni prihodi | 7. | 25.002.294 | 2.414.277 |
| POSLOVNI RASHODI | 179.362.799 | 185.996.565 | |
| Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda |
- | - | |
| Materijalni troškovi | 61.898.725 | 64.659.729 | |
| a) troškovi sirovina i materijala | 8. | 36.549.758 | 35.513.380 |
| b) troškovi prodane robe | 9. | 8.021.193 | 9.455.755 |
| c) ostali vanjski troškovi | 10. | 17.327.774 | 19.690.594 |
| Troškovi osoblja | 11. | 42.013.750 | 45.338.328 |
| a) neto plaće i nadnice | 26.039.043 | 27.925.365 | |
| b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 10.073.197 | 10.925.219 | |
| c) doprinos na plaće | 5.901.510 | 6.487.744 | |
| Amortizacija | 12. | 59.198.058 | 62.047.482 |
| Ostali troškovi | 13. | 11.803.895 | 11.815.368 |
| Vrijednosno usklađivanje | 14. | 295.364 | 597.206 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | - | - | |
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 295.364 | 597.206 | |
| Rezerviranja | - | - | |
| Ostali poslovni rashodi | 15. | 4.153.007 | 1.538.452 |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 16. | 2.251.537 | 2.835.937 |
| Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim |
2.251.537 | 2.835.937 | |
| osobama | |||
| FINANCIJSKI RASHODI | 17. | 16.787.889 | 20.893.121 |
| Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
16.787.889 | 20.893.121 | |
| UDIO U DOBITKU OD PRIDRUŽENIH | |||
| PODUZETNIKA | - | - | |
| UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA |
- | - | |
| IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | - | - | |
| IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | - | - | |
| UKUPNI PRIHODI | 186.233.878 | 181.875.101 | |
| UKUPNI RASHODI | 196.150.688 | 206.889.686 | |
| Gubitak prije oporezivanja | (9.916.810) | (25.014.585) | |
| Porez na dobit | 18. | - | - |
| GUBITAK RAZDOBLJA | (9.916.810) | (25.014.585) |
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| (svi iznosi izraženi su u kunama) | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Gubitak razdoblja | (9.916.810) | (25.014.585) |
| Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza |
- | 21.801.888 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | - | - |
| Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | 21.801.888 |
| Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - |
| Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
- | - |
| Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
- | - |
| Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika |
- | - |
| Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
- | - |
| Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja | - | - |
| Neto ostala sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja |
- | 21.801.888 |
| Sveobuhvatna dobit / gubitak razdoblja | (9.916.810) | (3.212.697) |
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Bilanca
na dan 31. prosinca 2011. godine
| (svi iznosi izraženi su u kunama) | Bilješka | 2010. | 2011. |
|---|---|---|---|
| Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital | - | - | |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | 1.152.150.949 | 1.135.140.205 | |
| Nematerijalna imovina | 20. | 2.011.664 | 1.168.680 |
| Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softwer i ostala prava |
2.011.664 | 1.168.680 | |
| Materijalna imovina | 21. | 1.149.918.885 | 1.133.751.125 |
| Zemljište | 469.634.438 | 471.768.673 | |
| Građevinski objekti | 656.964.075 | 636.568.670 | |
| Postrojenja i oprema | 18.630.605 | 19.813.145 | |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | - | - | |
| Biološka imovina | 3.485.764 | 3.485.764 | |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | |
| Materijalna imovina u pripremi | 1.204.003 | 2.114.873 | |
| Ostala materijalna imovina | - | - | |
| Ulaganja u nekretnine | - | - | |
| Financijska imovina | 22. | 220.400 | 220.400 |
| Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 20.000 | 20.000 | |
| Ulaganja u vrijednosne papire | 200.400 | 200.400 | |
| Potraživanja | - | - | |
| Odgođena porezna imovina | - | - | |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | 56.615.571 | 58.077.144 | |
| Zalihe | 23. | 3.387.302 | 3.761.919 |
| Sirovine i materijal | 1.667.878 | 2.159.237 | |
| Proizvodnja u tijeku | - | - | |
| Gotovi proizvodi | - | - | |
| Trgovačka roba | 1.719.424 | 1.602.682 | |
| Potraživanja | 15.887.845 | 15.032.588 | |
| Potraživanja od povezanih poduzetnika | 25. | 2.107.875 | 4.490.804 |
| Potraživanja od kupaca | 24. | 8.333.965 | 3.730.455 |
| Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | - | - | |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 26. | 152.879 | 259.846 |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 27. | 4.230.795 | 3.791.758 |
| Ostala potraživanja | 28. | 1.062.331 | 2.759.725 |
| Financijska imovina | 29. | 36.108.336 | 38.860.552 |
| Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 36.108.336 | 38.111.003 | |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | - | 749.549 | |
| Ostala financijska imovina | - | - | |
| Novac u banci i blagajni | 30. | 1.232.088 | 422.085 |
| PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
31. | 3.280 | 236.101 |
| UKUPNA AKTIVA | 1.208.769.800 | 1.193.453.450 | |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | 201.337 | 216.240 |
Bilanca
na dan 31. prosinca 2011. godine
| (svi iznosi izraženi su u kunama) | Bilješka | 2010. | 2011. |
|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE | 911.978.354 | 757.972.789 | |
| Temeljni (upisani) kapital | 32. | 185.315.700 | 185.315.700 |
| Kapitalne rezerve | 8.630.224 | 8.630.224 | |
| Rezerve iz dobiti | 33. | 9.593.340 | 9.593.340 |
| zakonske rezerve | 9.593.340 | 9.593.340 | |
| rezerve za vlastite dionice | 13.516.158 | 13.516.158 | |
| vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | (13.516.158) | (13.516.158) | |
| statutarne rezerve | - | - | |
| ostale rezerve | - | - | |
| Revalorizacijske rezerve | 653.240.630 | 515.963.920 | |
| Zadržana dobit / Preneseni gubitak | 65.115.270 | 63.484.190 | |
| Dobit / Gubitak poslovne godine | (9.916.810) | (25.014.585) | |
| REZERVIRANJA | 34. | 102.856 | 102.856 |
| Ostala rezerviranja | 102.856 | 102.856 | |
| DUGOROČNE OBVEZE | 200.130.958 | 321.237.940 | |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim | |||
| institucijama | 35. | 200.130.958 | 192.246.960 |
| Odgođena porezna obveza | - | 128.990.980 | |
| KRATKOROČNE OBVEZE | 96.557.632 | 112.873.940 | |
| Obveze prema povezanim poduzetnicima | 36. | 1.052.252 | 492.191 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | - | - | |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim | 37. | ||
| institucijama | 53.742.768 | 53.727.395 | |
| Obveze za predujmove | 2.824.950 | 3.229.374 | |
| Obveze prema dobavljačima | 38. | 25.558.129 | 36.664.445 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | - | 900.000 | |
| Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
- | - | |
| Obveze prema zaposlenicima | 39. | 1.264.768 | 1.466.221 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 40. | 12.114.765 | 16.394.314 |
| Obveze po osnovi udjela u rezultatu | - | - | |
| Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji |
- | - | |
| Ostale kratkoročne obveze | - | - | |
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA |
41. | - | 1.265.925 |
| UKUPNA PASIVA | 1.208.769.800 | 1.193.453.450 | |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | 201.337 | 216.240 |
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| (svi iznosi izraženi su u kunama) | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 25.939.965 | 54.878.322 |
| Gubitak (sveobuhvatna) prije poreza Amortizacija |
(9.916.810) 37.396.170 |
(3.212.697) 40.245.594 |
| Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza Povećanje/smanjenje zaliha |
2.699.226 771.602 |
16.331.681 (374.617) |
| Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja Ostalo povećanje/smanjenje novčanog toka |
(2.839.985) (2.170.238) |
855.257 1.033.104 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | (59.936.195) | (47.788.954) |
| Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | - |
| Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata |
- | - |
| Novčani primici od kamata Novčani primici od dividendi |
- - |
- - |
| Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i |
23.942.300 | - |
| nematerijalne imovine Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih |
(61.709.466) | (45.036.738) |
| financijskih instrumenata Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti |
- (22.169.029) |
- (2.752.216) |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | 33.495.034 | (7.899.371) |
| Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata |
- | - |
| Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi |
33.495.034 | - |
| Ostali primici od financijskih aktivnosti Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica |
- - |
- (7.899.371) |
| Novčani izdaci za isplatu dividendi / udjela u dobiti Novčani izdaci za financijski najam |
- - |
- - |
| Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti |
- - |
- - |
| UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK | (501.196) | (810.003) |
| NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA |
1.733.284 | 1.232.088 |
| NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA |
1.232.088 | 422.085 |
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Izvještaj o promjenama kapitala
| za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine |
|---|
| - u kunama - | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | (upisani) Temeljni kapital |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve |
Revalorizacijske rezerve |
Zadržana dobit | poslovne Gubitak godine |
UKUPNO |
| Stanje na dan 01.01.2010. |
185.315.700 | 8.630.224 | 9.593.340 | 675.042.518 | 68.106.611 | (2.991.341) | 943.697.052 |
| Ukidanje revalorizacijskih rezervi |
- | - | - | (21.801.888) | - | - | (21.801.888) |
| Raspored dobiti/gubitka Gubitak tekuće godine |
- - |
- - |
- - |
- - |
(2.991.341) - |
2.991.341 (9.916.810) |
- (9.916.810) |
| Stanje na dan 31.12.2010. |
185.315.700 | 8.630.224 | 9.593.340 | 653.240.630 | 65.115.270 | (9.916.810) | 911.978.354 |
| Formiranje odgođene porezne obveze |
- | - | - | (119.835.199) | - | - | (119.835.199) |
| Ukidanje revalorizacijskih rezervi |
- | - | - | (17.441.511) | 17.441.511 | - | - |
| Ukidanje odgođene porezne obveze za iznos ukinute revalorizacijske rezerve |
- | - | - | - | 4.360.378 | - | 4.360.378 |
| Formiranje pričuva za vlastite dionice |
- | - | - | - | (13.516.159) | - | (13.516.159) |
| Gubitak tekuće godine Raspored gubitka |
- - |
- - |
- - |
- - |
(9.916.810) - |
9.916.810 (25.014.585) |
- (25.014.585) |
| Stanje na dan 31.12.2011. |
185.315.700 | 8.630.224 | 9.593.340 | 515.963.920 | 63.484.190 | (25.014.585) | 757.972.789 |
Popratne bilješke su sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 1 - Opći podaci
Društvo SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda temeljem rješenja br. Tt-95/130-2 od 26. listopada 1995. godine. Matični broj Društva (MBS) je 060001583, dok je osobni identifikacijski broj (OIB) 26217708909.
Upisani temeljni kapital Društva iznosi 185.315.700 kn, raspoređen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica.
Društvo je registrirano za obavljanje sljedećih djelatnosti:
- 50 Trgovina mot. vozilima; popravak mot. vozila
- 51 Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i motociklima
- 52 Trg. na malo; popravak predmeta za kućanstvo
- 55 Ugostiteljstvo
- 60 Kopneni prijevoz; cjevovodni transport
- 61 Pomorski i riječni prijevoz
- 63 Prateće i pomoćne djelatnosti u prometu
- 71.1 Iznajmljivanje automobila
- 71.21 Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava
- 71.22 Iznajmljivanje plovila
- 71.3 Iznajmljivanje ostalih strojeva i opreme
- 71.4 Iznajm. predmeta za os. uporabu i kuć., d. n.
- 92.61 Rad sportskih objekata
- 92.62.1 Djelatnost marina
- 92.62.2 Ostale sportske djelatnosti
- 92.71 Djelatnost kockarnica i kladionica
- 92.72 Ostale rekreacijske djelatnosti, d. n.
- 93.01 Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv.
- 93.02 Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
- 05.02 Mrjestilišta i ribnjaci
- * uzgoj ribe u morskoj vodi
- * uzgoj oštriga i dagnji
- * mjenjačnice
- * OSIM trgovina medicinskim i farmaceutskim proizvodima i otrovima
- * OSIM trgovina oružja, streljiva i eksplozivnih tvari
- * OSIM učeničkih i studentskih domova
- * OSIM željezničkog prijevoza
- 15.81 Proizvodnja kruha, peciva, svježe tjestenine i kolača
- 15.82 Proizvodnja dvopeka i keksa; proizvodnja trajnoga peciva i kolača
- * Naplata parkiranja, nadzor i čuvanje vozila na parkiralištu, premještanje i odvoženje nepropisno parkiranih i zaustavljenih vozila
- * Prijevoz za vlastite potrebe
- * Športska poduka
- * Organzirane izvannastavne školske športske aktivnosti i studentske športske aktivnosti
- * Turističke usluge u ostalim oblicima turističke ponude: seoskom, zdravstvenom, kulturnom, wellness, kongresnom, za mlade, pustolovnom, lovnom, športskom, golf-turizmu, športskom ili rekreacijskom ribolovu na moru, ronilačkom turizmu,
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
- športskom ribolovu na slatkim vodama kao dodatna djelatnost u uzgoju morskih i slatkovodnih ribe, rakova i školjaka i dr.
- * Ostale turističke usluge iznajmljivanje pribora i opreme za šport i rekreaciju, kao što su sandoline, daske za jedrenje, bicikli na vodi, suncobrani, ležaljke i sl.
- * Turističke usluge koje uključuju športsko-rekreativne ili pustolovne aktivnosti
- * Poljoprivredna djelatnost
- * Priređivanje igara na sreću
- * Lutrijske igre
- * Igre u casinima
- * Kladioničke igre
- * Igre na sreću na automatima
- * Obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu
- * Zastupanje inozemnih tvrtki
- * Turističke usluge u nautičkom turizmu
- * Proizvodnja poljoprivrednih i prehrambenih proizvoda ekološka proizvodnja
- * Prerada u ekološkoj proizvodnji
- * Trgovina ekološkim proizvodima, neprerađenim biljnim i životinjskim proizvodima te proizvodima koji su potpuno ili dijelom sastavljeni od takvih proizvoda
- * Djelatnosti javnog cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu
- * Skupljanje, oporaba i/ili zbrinjavanje (obrada, odlaganje, spaljivanje i drugi načini zbrinjavanja otpada), odnosno djelatnost gospodarenja posebnim kategorijama otpada
- * Servis i popravci svih vrsta električnih aparata i postrojenja
- * Servisiranja klima uređaja i uređaja s freonima
- * Proizvodnja, promet i korištenje opasnih kemikalija
- * Djelatnost pružanja usluga informacijskog društva
Društvo je temeljem Ugovora o pripajanju od 19. svibnja 2010. godine i Odluke o odobrenju Ugovora o pripajanju od 28. lipnja 2010. godine provelo pripajanje povezanog društva SOLARIS – Trgovaina d.o.o., Šibenik.
Društvo pojedinačno i samostalni zastupa g. Goran Zrilić, predsjednik Uprave.
Društvo ima formirani Nadzorni odbor, koji se sastoji od:
- o akademik Vladimir Stipetić, predsjednik Nadzornog odbora;
- o g. Branimir Jurišić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora.
- o gđa. Lazarela Komlen član Nadzornog odbora.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Bilješka 2 - Osnovne pripreme
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.
2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (dalje u tekstu: "Odbor"), a koji su objavljeni u Narodnim novinama Republike Hrvatske (136/2009,08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/11).
Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u Narodnim novinama objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije za 2011. godinu.
U 2011. godini Društvo je uskladilo računovodstveno evidentiranje u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za sljedeće pozicije:
- (i) ukidanje revalorizacijskih rezervi Društvo je u prethodnim razdobljima provodilo u korist prihoda tekućeg razdoblja, dok je prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu ukidanje provelo u korist zadržanog dobitka u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema;
- (ii) u prethodnim razdobljima Društvo nije klasificiralo dio koji dospijeva u roku od godine dana sa naslova sklopljenih dugoročnih ugovora o kreditima i pozajmicama, kao kratkoročne obveze, već je iste klasificiralo kao dugoročne obveze. Reklasifikacija kratkoročnog dijela dugoročnih obveza provedena je prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu;
- (iii)u prethodnim razdobljima Društvo nije formiralo odgođenu poreznu obvezu sa naslova formiranih revalorizacijskih rezervi. Formiranje iste provedeno je u financijskim izvještajima za 2011. godinu;
- (iv) Društvo u prethodnim razdobljima nije utvrđivalo rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 19 – Primanja zaposlenih. Društvo je po prvi puta ukalkuliralo ova rezerviranja prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu.
Izuzev prethodno opisani uskladbi primjene računovodstvenih politika u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, ostale računovodstvene politike nepromijenjene su u odnosu na prethodnu godinu. Društvo tijekom godine nije usvojilo druge
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
nove ili izmijenjene MSFI-eve, koji bi imali utjecaj na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima.
Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti, te određene dugotrajne imovine, koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije.
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.
Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s zakonskim okvirom za velike poduzetnike zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na povijesnom iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 04.05.2012. godine.
a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje ("funkcionalna valuta"). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je:
| 31. prosinca 2010. godine | 1 EUR = 7,385173 HRK | 1 USD = 5,568252 HRK |
|---|---|---|
| 31. prosinca 2011. godine | 1 EUR = 7,530420 HRK | 1 USD = 5,819940 HRK |
b) Transakcije i stanje u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u računu dobiti i gubitka, kao dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.
Bilješka 3 - Značajne računovodstvene politike
3.1. Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku.
(a) Prihodi od prodaje robe
Društvo ostvaruje prihode od prodaje u maloprodaji. Navedeno se odnosi na trgovačku djelatnost u sklopu hotelskog kompleksa SOLARIS. Prihodi od prodaje robe u maloprodaji priznaju se kada Društvo obavi isporuke kupcu, kada kupac ima slobodu određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Naplata ovih potraživanja u pravilu je u trenutku isporuke.
(b) Prihodi od usluga
Društvo ostvaruje prihode od pružanja hotelskih usluga, te se navedeno odnosi u pravilu na prihode temeljem sklopljenih ugovora sa agencijama sa fiksnom cijenom uz ugovorene rokove plaćanja do najduže godinu dana.
Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora.
(c) Prihodi od kamata
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
3.2. Primanja zaposlenih
Društvo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2010. godinu nije utvrdilo rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore. Ukupan iznos projiciranih nepriznatih rashoda na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 313 tis. kn.
Prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu Društvo je ukalkulirano ova rezerviranja u visini od 1.265.925 kn.
3.3. Porez na dobit
Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg poreza, budući da Društvo nema odgođene porezne imovine/odgođene porezne obveze.
Društvo je prilikom izrade financijskih izvještaja za 2004. godinu formiralo revalorizacijske rezerve sa naslova procjene vrijednosti zemljišta i nekretnina. Sa naslova ove revalorizacijske rezerve Društvo nije formiralo odgođenu poreznu obvezu u prethodnim razdobljima, dok je istu formiralo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Sa naslova utvrđenih poreznih gubitaka Društvo ne iskazuje odgođenu poreznu imovinu.
3.4. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina sastoji se od licenca za softwarske pakete i ulaganja u projektu dokumentaciju. Navedena su sredstva evidentirana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija je obračunata primjenom linearne metode tijekom procijenjenog vijeka korištenja ove imovine. Sredstva nematerijalne imovine amortiziraju se u razdoblju od 2-4 godine za sredstva nematerijalne imovine (u 2010. godini: 2-4 godine).
3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti (osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu uporabu.
Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su nastali.
Sredstva dugotrajne imovine pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 3.500 kn otpisuju se u razdoblju od dvije (2) godine, odnosno po stopi od 50%/godišnje.
Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.
Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja (bilješka 3.6.).
Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| 2010. | 2011. | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 20 godina | 20 godina |
| Alati, pogonski i uredski inventar | 4 godine | 4 godine |
| Informatička oprema | 2 godine | 2 godine |
| Transportna sredstva | 4 - 5 godina | 4 – 5 godina |
Slijedeći inicijalno priznavanje prema trošku, zemljišta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu amortizaciju za zgrade i trošak umanjenja vrijednosti.
Fer vrijednost se bazira na tržišnoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti između dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog prodavatelja po uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.
Kad se knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje je evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko povećanje priznaje se kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod.
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo.
Društvo je ukidanje revalorizacijskih rezervi u 2010. godini evidentiralo u korist prihoda tekućeg razdoblja, a u korist zadržanih dobitaka u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Korekciju evidentiranja ukidanja revalorizacijskih rezervi Društvo je provelo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu.
Društvo je posljednju revalorizaciju provelo u prosincu 2004. godine, te Uprava Društva smatra da se knjigovodstvena vrijednost značajno ne razlikuje od one do koje bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti.
3.6. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine
Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se procijenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjen za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.
Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.
3.7. Ulaganja u ovisna i pridružena društva
Ulaganja u ovisna društva
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim politikama društva tako da se ostvare koristi od njegovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave.
Ulaganja u pridružena društva
Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se po metodi udjela.
3.8. Financijska imovina
Financijska imovina priznaje se ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, te ako Društvo prenese financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obveže kupiti ili prodati imovinu.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ukoliko Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati dužničke instrumente do dospijeća, oni se klasificiraju kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja Društva u dionice i dužničke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju. Nakon početnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na promjeni deviznog tečaja monetarne imovine raspoložive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak izravno se prenosi u račun dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati.
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko ju Društvo drži za trgovanje ili je određena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su određeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko Društvo upravlja tim investicijama i donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom početnog priznavanja, direktni troškovi transakcije priznaju se u računu dobiti ili gubitka u trenutku kada nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u računu dobiti i gubitka.
Ostalo
Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više događaja imali negativni efekt na buduće novčane tokove te imovine.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske imovine za prodaju, računa se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.
Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom Društva sličnog kreditnog rizika.
Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem financijske imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i priznaje u računu dobiti i gubitka.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine zadužnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje izravno u kapitalu.
3.9. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo, trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar se otpisuje u razdoblju od dvije (2) godine od trenutka stavljanja u uporabu. Neto vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.
Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena, ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.
3.10. Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikova stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.
Tijekom 2010. i 2011. godine Društvo nije provodilo diskontiranje potraživanja, a temeljem transakcija sa odgodom plaćanja dužom od godine dana, budući da takvih transakcija nije bilo.
3.11. Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
3.12. Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Društva.
3.13. Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze.
Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.
Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.
3.14. Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Društvo je u 2010. godini, u skladu s izmjenama odredbi Međunarodnog računovodstvenog standarda 23 – Troškovi posudbe izmijenilo računovodstvenu politiku kapitalizacije troškova posudbe. U skladu sa odredbama MRS-a 23, Društvo kapitalizira troškove posudbe vezane uz nabavku kvalificirane imovine, dok ostali troškovi posudbe evidentiraju se kao troškovi tekućeg razdoblja. Društvo tijekom 2010. i 2011. godine nije imalo nabavki kvalificirane imovine, stoga nije bilo niti kapitalizacije troškova posudbe u navedenom razdoblju.
3.15. Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u suprotnom su klasificirane kao dugoročne.
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
3.16. Porez na dodanu vrijednost
Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući porez na dodanu vrijednost.
3.17. Najmovi
Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.
Društvo kao najmodavac
Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja u neto iznosu ulaganja Društva u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Društva vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.
Društvo kao najmoprimac
Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete troškove razdoblja.
Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.
3.18. Potencijalne obveze
Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.
3.19. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Društva na datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon datuma bilance koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 4 – Ključne računovodstvene procjene
U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 3, Uprava je obvezna prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i budućim razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.
U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:
Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme
Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine opisan je u bilješkama 3.4. i 3.5.
Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja sa pravnom službom Društva, te odvjetnicima. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
Odgođena porezna imovina
Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u visini od 2.031.404 kuna sa naslova prenesenih poreznih gubitaka, budući da Društvo nije utvrdilo vjerojatnost iskorištenja u budućim razdobljima. Pregled dospijeća poreznih gubitaka po godinama dan je u sklopu bilješke 18 – Porez na dobit.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 5 – Upravljanje financijskim rizikom
Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i odgovornosti.
5.1. Tržišni rizik
5.1.1. Valutni rizik
Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.
Približno 75% ukupnih prihoda Društva, te 90% obveza sa naslova primljenih kredita ostvaruju se u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2011. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5% (2010. godina = 0,5%) u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, gubitak nakon poreza za izvještajno razdoblje bio bi za 10.021.690 kuna veći (2010. godina = 10.400.929 kn) uglavnom kao rezultat gubitka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR kod posudbi i potraživanja od kupaca.
5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire
Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.
5.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope
Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih situacija, Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2011. godine, da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite povećala za 1% na godišnjoj razini (2010. godina = 1%), gubitak nakon poreza bila bi za 2.968.778 kuna veća (2010. godina = 2.067.653 kuna).
5.2. Kreditni rizik
Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima – turističkim agencijama koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca. Društvo smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i isporuke robe kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja dužnika (zadužnice i mjenice). U izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dana je u sklopu bilješke 24 - Potraživanja od kupaca.
5.3. Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svojih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u sklopu bilješki uz financijske izvještaje.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 6 – Prihodi od prodaje
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Prihodi od usluga smještaja | 115.196.265 | 119.782.212 |
| Prihodi od ugostiteljskih usluga | 21.022.576 | 28.243.464 |
| Prihodi od ostalih usluga (vanpansionska potrošnja) | 9.897.814 | 12.610.762 |
| Prihodi od zakupnina | 441.647 | 455.023 |
| Prihodi od prodaje trgovačke robe | 11.814.880 | 14.498.788 |
| Prihodi od prefakturiranih troškova | 606.865 | 1.034.638 |
| UKUPNO: | 158.980.047 | 176.624.887 |
Osnovna djelatnost Društva je pružanje hotelskih i ugostiteljskih usluga, te sa tog naslova Društvo ostvaruje u najvećoj mjeri prihode od ovih usluga. Unutar pozicije prihoda od ostalih usluga evidentirani su prihodi od vanpansionske potrošnje (npr. usluge najma sportskih objekata, usluge veza u marini i sl.).
Prihodi od zakupnina odnose se na zakup prava za obavljanje određenih usluga (iznajmljivanje sandolina i sl.).
Bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Prihodi od ukidanja revalorizacijskih rezervi | 21.801.888 | - |
| Prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja | 2.175.698 | - |
| Prihodi od viškova i naplata šteta | 415.884 | 575.069 |
| Prihodi od naplate otpisanih potraživanja | 181.245 | 9.628 |
| Prihodi iz prethodnih godina | 265.878 | 95.746 |
| Ostali poslovni prihodi | 161.701 | 1.733.834 |
| UKUPNO: | 25.002.294 | 2.414.277 |
Društvo je u 2010. godini evidentiralo prihode sa naslova ukidanja revalorizacijske rezerve unutar navedene pozicije. Navedeno iskazivanje nije u skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, koje zahtjeva da se ukidanje provede u korist zadržanih dobitaka. Društvo je ukidanje revalorizacijskih rezervi u korist zadržanih dobitaka provelo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu.
Tijekom 2010. godine temeljem procjene Uprave Društva ukinuti su u korist prihoda dugoročna rezerviranja za započete sudske postupke protiv Društva u visini od 2,176 mil. kn (bilješka 34 – Dugoročna rezerviranja).
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 8 – Materijalni troškovi – Troškovi sirovina i materijala
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Troškovi utrošenih namirnica (hrana i piće) | 23.537.082 | 21.233.519 |
| Troškovi materijala za čišćenje i održavanje | 3.138.839 | 3.396.682 |
| Troškovi uredskog materijala | 240.996 | 313.961 |
| Troškovi električne energije, plina i goriva | 6.165.095 | 6.701.929 |
| Otpis sitnog inventara i kalo, rastep, lom i kvar | 3.366.977 | 3.448.032 |
| Troškovi odjeće za zaposlenike | 100.769 | 419.257 |
| UKUPNO: | 36.549.758 | 35.513.380 |
Bilješka 9 – Materijalni troškovi – Troškovi prodane robe
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 8.021.193 | 9.455.755 |
| UKUPNO: | 8.021.193 | 9.455.755 |
Bilješka 10 – Materijalni troškovi – Ostali vanjski troškovi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Troškovi telefona, Interneta, poštarine i TV-a | 953.248 | 917.329 |
| Troškovi privremenih zaposlenika (studentskog servisa, autorskih honorara i ugovora o djelu) |
2.588.494 | 3.685.305 |
| Troškovi tekućeg održavanja | 1.588.535 | 1.922.172 |
| Troškovi zakupa | 1.130.184 | 1.060.993 |
| Troškovi provizija | 1.462.363 | 2.069.617 |
| Troškovi reklama | 683.790 | 1.036.545 |
| Troškovi konzultantskih usluga, revizije i odvjetnika | 1.152.672 | 1.219.915 |
| Troškovi glazbe i izleta | 1.181.695 | 1.383.101 |
| Troškovi vanjskih usluga smještaja | 1.351.801 | 15.013 |
| Troškovi vode | 2.946.933 | 3.907.734 |
| Ostale usluge | 2.288.059 | 2.472.870 |
| UKUPNO: | 17.327.774 | 19.690.594 |
Bilješka 11 – Troškovi osoblja
| UKUPNO: | 42.013.750 | 45.338.328 |
|---|---|---|
| Doprinosi na plaće | 5.901.510 | 6.487.744 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 10.073.197 | 10.925.219 |
| Neto plaća | 26.039.043 | 27.925.365 |
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| - u kunama - |
Društvo na dan 31. prosinca 2011. godine zapošljava 232 djelatnika (31.12.2010. = 213 djelatnika).
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Povećanje navedene pozicije uvjetovano je djelomično i ukalkuliravanjem rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore, koje je Društvo po prvi puta ukalkuliralo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu u visini od 1.265.925 kn.
Bilješka 12 – Amortizacija
| Opis: | 2010. godina | - u kunama - 2011. godina |
|---|---|---|
| Amortizacija sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine |
37.396.170 | 40.245.594 |
| Amortizacija revaloriziranih sredstva dugotrajne materijalne imovine |
21.801.888 | 21.801.888 |
| UKUPNO: | 59.198.058 | 62.047.482 |
Bilješka 13 – Ostali troškovi
| Opis: | 2010. godina | - u kunama - 2011. godina |
|---|---|---|
| Nadoknade zaposlenicima (prijevoz, otpremnine, darovi djeci, jubilarne nagrade) |
3.359.849 | 1.941.726 |
| Troškovi službenog puta (dnevnice, troškovi uporabe vlastitog automobila) |
362.486 | 935.295 |
| Troškovi naknade učenicima za vrijeme praktičnog rada | 295.000 | 94.067 |
| Troškovi premija osiguranja | 388.781 | 453.148 |
| Troškovi reprezentacije | 985.595 | 840.148 |
| Bankarske usluge | 2.701.693 | 3.399.365 |
| Troškovi članarina i doprinosa | 2.779.534 | 2.884.736 |
| Troškovi stručne edukacije zaposlenika | 177.033 | 119.716 |
| Sudski troškovi | 161.966 | 272.716 |
| Troškovi animacije | 193.375 | 607.732 |
| Ostali troškovi | 398.583 | 266.719 |
| UKUPNO: | 11.803.895 | 11.815.368 |
Bilješka 14 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
| Opis: | 2010. godina | - u kunama - 2011. godina |
|---|---|---|
| Otpis potraživanja od kupaca | 295.364 | 597.206 |
| UKUPNO: | 295.364 | 597.206 |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Bilješka 15 – Ostali poslovni rashodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Inventurni manjkovi | 282.889 | 936.431 |
| Donacije i pomoći | 171.256 | 96.784 |
| Trošak kala, rastepa i kvara na robi | 175.377 | 139.024 |
| Vrijednosno usklađenje udjela | 2.597.803 | - |
| Naknadno utvrđeni rashodi prethodnih godina | 228.109 | 185.079 |
| Neamortizirana vrijednost prodanih i rashodovanih sredstva dugotrajne imovine |
303.025 | 167.666 |
| Ostali poslovni rashodi | 394.548 | 13.468 |
| UKUPNO: | 4.153.007 | 1.538.452 |
Iskazano vrijednosno usklađenje udjela u 2010. godini odnosi se na smanjenje vrijednosti utvrđeno prilikom preuzimanja povezanog društva SOLARIS-trgovina d.o.o., Šibenik, koje je pripojeno Društvu u srpnju 2010. godine.
Bilješka 16 – Financijski prihodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Prihodi od kamata | 1.225.068 | 1.965.541 |
| Prihodi od tečajnih razlika | 1.026.469 | 870.396 |
| UKUPNO: | 2.251.537 | 2.835.937 |
Bilješka 17 – Financijski rashodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Kamate po kreditima | 15.079.894 | 17.812.666 |
| Zatezne kamate | 941.504 | 1.935.558 |
| Negativne tečajne razlike | 766.491 | 1.144.897 |
| UKUPNO: | 16.787.889 | 20.893.121 |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 18 – Porez na dobit
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2010. godina | 2011. godina |
| Gubitak prije oporezivanja | (9.916.810) | (25.014.585) |
| Uvećanje osnovice poreza na dobit | 1.745.318 | 24.267.363 |
| - 70% troškova reprezentacije | 716.900 | 613.021 |
| - 30% troškova za osobni prijevoz | 166.800 | 208.192 |
| - skrivene isplate dobiti i oporezivi manjkovi | 568.174 | 1.388.226 |
| - troškovi kazni za prekršaje i prijestupe | 33.000 | 134.500 |
| - vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja | 260.444 | 121.536 |
| - ukidanje revalorizacijskih rezervi | 21.801.888 | |
| Umanjenje osnovice poreza na dobit | (95.840) | (55.294) |
| - državna potpora za obrazovanje i izobrazbu | (95.840) | (55.294) |
| Porezni gubitak za prijenos | (8.267.332) | (802.516) |
Temeljem odredbi hrvatskog Zakona o porezu na dobit, Društvo utvrđene porezne gubitke može prenositi tijekom budućih pet (5) razdoblja, te je pregled istoga dan u nastavku:
| Gubitak iz: | Istječe u : | Iznos u kn: |
|---|---|---|
| - gubitak iz 2011. godine | 2016. godini | 802.515 |
| - gubitak iz 2010. godine | 2015. godini | 8.267.332 |
| - gubitak iz 2009. godine | 2014. godini | 1.087.172 |
| UKUPNO: | 10.157.019 |
Sa naslova ovih gubitaka, Društvo nije utvrđivalo odgođenu poreznu imovinu.
Bilješka 19 – Osnovna zarada po dionici
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit/gubitak poslije oporezivanja Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
| Opis: | 2011. godina |
|---|---|
| Gubitak (sveobuhvatna) poslije oporezivanja (u kunama) | (3.212.697) |
| Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica |
556.569 |
| Osnovna zarada po dionici (u kunama) | (5,77) |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 20 – Kretanje dugotrajne nematerijalne imovine
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis | Koncesije, patenti, licencije, softwer… |
UKUPNO |
| Nabavna vrijednost | ||
| Stanje 01.01.2010. | 8.939.163 | 8.939.163 |
| Nabavke | 743.973 | 743.973 |
| Reklasifikacija | (6.987.690) | (6.987.690) |
| Stanje 31.12.2010. | 2.695.446 | 2.695.446 |
| Nabavke | 100.418 | 100.418 |
| Reklasifikacija | (597.777) | (597.777) |
| Stanje 31.12.2011. | 2.198.087 | 2.198.087 |
| Ispravak vrijednosti | ||
| Stanje 01.01.2010. | 2.760.728 | 2.760.728 |
| Amortizacija | 402.826 | 402.826 |
| Reklasifikacija | (2.479.772) | (2.479.772) |
| Stanje 31.12.2010. | 683.782 | 683.782 |
| Amortizacija | 345.625 | 345.625 |
| Stanje 31.12.2011. | 1.029.407 | 1.029.407 |
| Sadašnja vrijednost | ||
| na dan 31.12.2010. | 2.011.664 | 2.011.664 |
| na dan 31.12.2011. | 1.168.680 | 1.168.680 |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Bilješka 21 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine
| - u kunama - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Biološka imovina |
Materijalna imovina u pripremi |
UKUPNO |
| Nabavna vrijednost | ||||||
| Stanje 01.01.2010. | 467.601.721 | 1.016.951.504 | 72.211.119 | 3.485.764 | 7.297.362 | 1.567.547.470 |
| Stjecanje uslijed spajanja | 2.514.628 | 21.407.672 | - | - | - | 23.922.300 |
| Nabavke | - | 35.320.495 | 6.279.391 | - | 1.204.003 | 42.803.889 |
| Stavljanje u upotrebu | - | 6.787.477 | 509.885 | - | (7.297.362) | - |
| Prodaja i rashod | - | (29.969) | (2.016.694) | - | - | (2.046.663) |
| Reklasifikacija | (481.911) | 6.987.691 | - | - | - | 6.505.780 |
| Stanje 31.12.2010. | 469.634.438 | 1.087.424.870 | 76.983.701 | 3.485.764 | 1.204.003 | 1.638.732.776 |
| Nabavke | 2.134.235 | 32.318.564 | 9.345.398 | - | 2.114.873 | 45.913.070 |
| Stavljanje u upotrebu | - | 1.204.003 | - | - | (1.204.003) | - |
| Prodaja i rashod | - | - | (2.069.735) | - | - | (2.069.735) |
| Reklasifikacija | - | (594.980) | 222.333 | - | - | (372.647) |
| Stanje 31.12.2011. | 471.768.673 | 1.120.352.457 | 84.481.697 | 3.485.764 | 2.114.873 | 1.682.203.464 |
| Ispravak vrijednosti | ||||||
| Stanje 01.01.2010. | - | 371.815.044 | 52.491.720 | - | - | 424.306.764 |
| Amortizacija | - | 58.675.720 | 7.761.017 | - | - | 66.436.737 |
| Prodaja i rashod | - | (29.969) | (1.899.641) | - | - | (1.929.610) |
| Stanje 31.12.2010. | - | 430.460.795 | 58.353.096 | - | - | 488.813.891 |
| Amortizacija | - | 53.322.992 | 8.367.077 | - | - | 61.690.069 |
| Prodaja i rashod | - | - | (2.051.620) | - | - | (2.051.620) |
| Stanje 31.12.2011. | - | 483.783.787 | 64.668.552 | - | - | 548.452.339 |
| Sadašnja vrijednost | ||||||
| na dan 31.12.2010. | 469.634.438 | 656.964.075 | 18.630.605 | 3.485.764 | 1.204.003 | 1.149.918.885 |
| na dan 31.12.2011. | 471.768.673 | 636.568.670 | 19.813.145 | 3.485.764 | 2.114.873 | 1.133.751.125 |
Nad navedenim nekretninama upisane su hipoteke u korist financijskih institucija za odobravanje kratkoročnih i dugoročnih kredita.
Bilješka 22 – Dugotrajna financijska imovina
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Dionice u društvu POMINVEST | 400 | 400 |
| Udjeli u društvu SOLARIS - turistička agencija d.o.o. | 20.000 | 20.000 |
| Udjeli u društvu Županijski radio Šibenik d.o.o. | 200.000 | 200.000 |
| UKUPNO: | 220.400 | 220.400 |
Udjeli u društvu Županijski radio Šibenik d.o.o. odnose se na 13,03% udjela u navedenom društvu evidentirani u visini nabavne vrijednosti. Navedeno Društvo na dan 31. prosinca 2010. godine ima
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
iskazan gubitak iznad visine kapitala, te za istu nije provedeno umanjenje vrijednosti u financijskim izvještajima Društva.
Bilješka 23 – Zalihe
| Opis: | 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Sirovine i materijal | 1.667.878 | 2.159.237 |
| Trgovačka roba | 1.719.424 | 1.602.682 |
| UKUPNO: | 3.387.302 | 3.761.919 |
Unutar pozicije zaliha sirovina i materijala Društvo je iskazalo zalihe za potrebe hotelske djelatnosti (hrana i piće) u visini od 1,645 mil. kn, dok se preostali iznos od 514 tis. kn odnosi na zalihe sitnog inventara.
Iskazana trgovačka roba odnosi se na robu u prodavaonicama Društva.
Bilješka 24 – Potraživanja od kupaca
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Potraživanja od kupaca u HRK | 1.271.726 | 1.512.029 |
| Potraživanja od kupaca u EUR | 6.100.964 | 1.741.953 |
| Ostala potraživanja | 364.370 | 476.473 |
| Sumnjiva i sporna potraživanja | 12.875.256 | 13.055.639 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (12.278.351) | (13.055.639) |
| UKUPNO: | 8.333.965 | 3.730.455 |
Struktura potraživanja od kupaca po dospijeću dana je u nastavku:
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Nedospjelo: | 54.793 | 20.963 |
| Dospjelo do: | 8.279.172 | 3.709.492 |
| - 30 dana | 317.035 | 1.059.672 |
| - 60 dana | 1.214.201 | 329.310 |
| - 90 dana | 3.440.236 | 540.109 |
| - 120 dana | 898.138 | 937.166 |
| - 180 dana | 527.332 | 45.104 |
| - 360 dana | 58.912 | 48.756 |
| - iznad 360 dana | 1.823.319 | 749.375 |
| UKUPNO: | 8.333.965 | 3.730.455 |
Društvo za potraživanja od kupaca starija od godine dana nije provelo ispravak vrijednosti u financijskim izvještajima za 2010. i 2011. godinu.
Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja dana je u nastavku:
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| - u kunama - | |
|---|---|
| Opis: | 31.12.2011. |
| Stanje na dan 1. siječnja | (12.278.351) |
| Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja | (777.288) |
| Naplata prethodno usklađenih potraživanja | - |
| Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja | - |
| Stanje na dan 31. prosinca | (13.055.639) |
Bilješka 25 – Potraživanja od povezanih društva
| 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|
| 214.363 | 602.346 |
| 1.893.512 | 3.888.458 |
| 2.107.875 | 4.490.804 |
Bilješka 26 – Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
| Opis: | 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Potraživanja za isplaćene predujmove zaposlenicima za službeni put |
51.586 | 159.980 |
| Potraživanja za dane kratkoročne pozajmice zaposlenicima | 86.393 | 82.781 |
| Ostala potraživanja od zaposlenika | 14.900 | 17.085 |
| UKUPNO: | 152.879 | 259.846 |
Bilješka 27 – Potraživanja od države i drugih institucija
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Potraživanja za nadoknadu za bolovanje | 90.601 | 87.720 |
| Potraživanja za više plaćeni porez na dodanu vrijednost | 3.180.793 | 2.677.757 |
| Potraživanja za neiskorišteni pretporez po ulaznim računima (R2) |
951.727 | 1.018.607 |
| Potraživanja za više plaćeni porez na dobit | 7.674 | 7.674 |
| UKUPNO: | 4.230.795 | 3.791.758 |
Bilješka 28 – Ostala potraživanja
| Opis: | 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Potraživanja za dane predujmove | 643.449 | 2.418.754 |
| Potraživanja sa naslova Ugovora o ustupu potraživanja | 267.770 | 189.858 |
| Ostala potraživanja | 151.112 | 151.113 |
| UKUPNO: | 1.062.331 | 2.759.725 |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 29 – Kratkotrajna financijska imovina
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Dani kratkoročni krediti UGO Grupa d.o.o. | 36.108.336 | 38.860.552 |
| UKUPNO: | 36.108.336 | 38.860.552 |
Unutar navedene pozicije iskazani su odobreni kratkoročni krediti povezanom društvu UGO Grupa d.o.o., Zagreb, čije je dospijeće tijekom 2011. godine. Navedeni su krediti odobreni uz kamatnu stopu od 4%/godišnje, odnosno od 01.12.2011. godine po kamatnoj stopi od 9%/godišnje.
Bilješka 30 – Novac na računu i u blagajni
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| kunska sredstva u bankama | 958.285 | 282.649 |
| devizna sredstva u bankama | 208.973 | 89.613 |
| kunska sredstva u blagajni | 64.830 | 49.823 |
| devizna sredstva u blagajni | - | - |
| UKUPNO: | 1.232.088 | 422.085 |
Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:
| Opis: | 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|---|
| u HRK | 1.023.115 | 332.472 |
| u EUR | 208.973 | 89.613 |
| UKUPNO: | 1.232.088 | 422.085 |
Bilješka 31 – Aktivna vremenska razgraničenja
| 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|
| 3.280 | - |
| - | 236.101 |
| 3.280 | 236.101 |
Bilješka 32 – Struktura vlasništva
Temeljni kapital Društva iznosi 185.315.700 kn podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Struktura vlasništva Društva na dan 31. prosinca 2011. godine bila je sljedeća:
| - u kunama - | |
|---|---|
| Broj dionica | Udio |
| 483.483 | 78,27% |
| 61.150 | 9,90% |
| 19.000 | 3,08% |
| 52.209 | 8,45% |
| 1.877 | 0,30% |
| 617.719 | 100,00% |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine Bilješka 33 – Rezerve
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Kapitalne rezerve | 8.630.224 | 8.630.224 |
| Zakonske pričuve | 9.593.340 | 9.593.340 |
| Rezerve za vlastite dionice | 13.516.158 | 13.516.158 |
| Vlastite dionice | (13.516.158) | (13.516.158) |
| Revalorizacijske rezerve | 653.240.630 | 515.963.920 |
| UKUPNO: | 671.464.194 | 534.187.484 |
Kapitalne rezerve u visini od 8,630 mil. kn formirane su temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala u 2008. godini povlačenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika između nominalne vrijednosti i vrijednosti nabave povučenih dionica. Nabavna vrijednost dionica na dan stjecanja iznosila je 221 kn/dionica, dok je nominalna vrijednost na dan povlačenja iznosila 300 kn/dionica.
Društvo ima evidentirane zakonske pričuve u visini od 5% temeljnog kapitala formirane u prethodnim razdobljima u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima.
Društvo na dan 31. prosinca 2011. godine ima otkupljeno 61.150, odnosno 9,90% vlastitih dionica u visini od 13.516.158 kn nabavne vrijednosti. Društvo je navedene rezerve formiralo iz ostvarenih revalorizacijskih rezervi u prethodnim razdobljima, te sa tog naslova ukupno iskazane revalorizacijske rezerve u sklopu pozicije Kapitala i rezervi umanjene su za iznos od 13.516.158 kn u odnosu na uvećanje revalorizirane imovine Društva. Korekciju navedene evidencije Društvo je provelo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu.
Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u visini od 644.954.900 kn (515.963.920 kn unutar pozicije Revalorizacijskih rezervi, te 128.990.980 kn unutar pozicije Odgođene porezne obveze) formirane su temeljem procjene zemljišta i nekretnina u vlasništvu Društva, provedene od strane ovlaštenog sudskog procjenitelja iz 2004. godine. Novije procjene u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 nisu rađene, budući da Uprava Društva smatra da se knjigovodstvena vrijednost značajno ne razlikuje od one do koje bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti.
Društvo je sa naslova ovih revalorizacijskih rezervi izdvojilo odgođenu poreznu obvezu u 2011. godini u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 12 – Porez na dobit.
Društvo je ukidanje revalorizacijskih rezervi provodilo u korist prihoda tekućeg razdoblja u prethodnim razdoblja, dok je prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu ukidanje evidentiralo u korist zadržanih dobitaka u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Bilješka 34 – Dugoročna rezerviranja
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Dugoročna rezerviranja za započete sudske sporove | 102.856 | 102.856 |
| UKUPNO: | 102.856 | 102.856 |
Društvo je tijekom 2010. godine ukinulo rezerve za započete sudske sporove temeljem Odluke Uprave Društva u visini od 2,175 mil. kn. Navedeno ukidanje rezerviranja provedeno je u koristi prihoda 2010. godine.
Bilješka 35 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Krediti odobreni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak | 115.309.632 | 102.644.466 |
| Krediti odobreni od Jadranska banka d.d., Šibenik | 57.932.142 | 82.626.332 |
| Obveze po financijskom leasingu pri Hypo leasing | 61.195 | 9.305 |
| Krediti odobreni od Erste banka d.d. | 8.619.604 | 23.949.062 |
| Krediti odobreni od LHB Internationale Handelsbank AG | 29.540.692 | 22.591.260 |
| Obveze po financijskom leasingu pri E&S leasing | - | 4.613.383 |
| UKUPNO: | 211.463.265 | 236.433.808 |
| Tekuća dospijeća dugoročnih kredita | (11.332.307) | (44.186.848) |
| UKUPNO dugoročna dospijeća: | 200.130.958 | 192.246.960 |
Navedena kreditna zaduženja odobrena su najvećim dijelom za adaptaciju i uređenje hotelskih kapaciteta, te je Društvo kao osiguranje naplate osiguralo upis založnog prava nad nekretninama Društva.
Većina navedenih kredita sklopljena je uz valutnu klauzulu (EUR). Struktura kreditnih obveza po valutama dana je u nastavku:
| Struktura obveza u valutama: | 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|---|
| u HRK | - | 36.000.000 |
| u EUR | 211.463.265 | 200.433.808 |
| UKUPNO: | 211.463.265 | 236.433.808 |
Prilikom izrade financijskih izvještaja za 2010. godinu Društvo je razdvojilo kao kratkoročne obveze isključivo iznos dospjelih rata kredita, te pripadajućih kamata u visini od 11.332.306 kn, dok dio rata koji dospijevaju na naplatu unutar godine dana (tj. do 31. prosinca 2011. godine) u visini od 45.955.387 kn Društvo nije izdvojilo kao kratkoročne obveze Društva. Prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu Društvo je kao kratkoročne obveze klasificiralo ukupan iznos dospjelih rata, te rata koje dospijevaju na naplatu do 31. prosinca 2012. godine u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.
Pregled dospijeća po godinama dan je u nastavku:
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| - u kunama - | |
|---|---|
| Struktura obveza u valutama: | 31.12.2011. |
| dospjelo i dospijeva u 2012. godini | 44.186.848 |
| dospijeva u 2013. godini | 45.221.586 |
| dospijeva u 2014. godini | 40.108.675 |
| dospijeva u 2015. godini | 28.491.851 |
| dospijeva u 2016. godini | 22.207.342 |
| dospijeva u godinama poslije 2016. godine | 56.217.506 |
| UKUPNO: | 236.433.808 |
Bilješka 36 – Obveze prema povezanim društvima
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| UGO GRUPA d.o.o., Zagreb | 702.296 | - |
| Metalko d.d, Buje | 218.881 | - |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija | 28.168 | 273.122 |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija | 102.907 | 219.069 |
| UKUPNO: | 1.052.252 | 492.191 |
Bilješka 37 – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Dospjeli iznosi anuiteta sa naslova dugoročnih kredita | 11.332.306 | 5.733.338 |
| Anuiteti sa naslova dugoročnih kredita, koji dospijevaju na naplatu u 2012. godini |
- | 38.453.510 |
| Dospjele kamate po kreditima (po kratkoročnim i dugoročnim kreditima) |
1.540.514 | 1.370.408 |
| Dospjele zatezne kamate (po kratkoročnim i dugoročnim kreditima) |
768.659 | 6.557 |
| Obveze za ustupljena potraživanja | 7.537.470 | 2.857.685 |
| Odobreni kratkoročni krediti od ERSTE Bank d.d. | 7.430.000 | 5.305.897 |
| Odobreni kratkoročni krediti od Jadranska banka d.d. | 25.133.819 | - |
| UKUPNO: | 53.742.768 | 53.727.395 |
Obveze za ustupljena potraživanja odnose se na obveze prema financijskim institucijama s kojima se sklapaju ugovori za prodaju nedospjelih potraživanja od kupaca s kojima su prethodno sklopljeni Ugovori o prodaji nedospjelih potraživanja od kupaca vezanih uz fiksni zakup hotelskog smještaja. Banka preuzima 100% ugovorenih potraživanja, dok se Društvu isplaćuje iznos sa određenim diskontom ovisno o datumu naplate od strane kupca.
Bilješka 38 – Obveze prema dobavljačima
| UKUPNO: | 25.558.129 | 36.664.445 | |
|---|---|---|---|
| u EUR | 48.528 | 514.668 | |
| u HRK | 25.509.601 | 36.149.777 | |
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. | |
| - u kunama - |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Struktura navedenih obveza po dospijeću dana je u nastavku:
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Nedospjelo: | 822.459 | 69.868 |
| Dospjelo do: | 24.735.670 | 36.594.577 |
| - 30 dana | 3.092.806 | 3.380.911 |
| - 60 dana | 3.058.824 | 4.703.920 |
| - 90 dana | 5.184.503 | 7.885.854 |
| - 120 dana | 5.640.266 | 7.970.682 |
| - 180 dana | 5.171.595 | 6.996.544 |
| - 360 dana | 2.067.399 | 2.928.357 |
| - iznad 360 dana | 520.277 | 2.728.309 |
| UKUPNO: | 25.558.129 | 36.664.445 |
Bilješka 39 – Obveze prema zaposlenima
| Opis: | 31.12.2010. | - u kunama - 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaću | 1.232.268 | 1.409.221 |
| Obveze prema zaposlenima za otpremnine, jubilarne nagrade i sl. |
32.500 | 57.000 |
| UKUPNO: | 1.264.768 | 1.466.221 |
Bilješka 40 – Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 3.004.542 | 6.054.366 |
| Obveze za porez na dohodak i prirez | 1.165.481 | 1.800.596 |
| Obveze za doprinose iz i na plaću | 3.878.468 | 5.399.866 |
| Obveze za turističku članarinu | 625.674 | 138.539 |
| Obveze za boravišnu pristojbu | 1.820.100 | 1.516.075 |
| Obveze za doprinos za šume, doprinos za zaštitu voda, | ||
| korištenje pomorskog dobra, spomeničku rentu, članarina | 1.620.500 | 1.484.872 |
| HGK | ||
| UKUPNO: | 12.114.765 | 16.394.314 |
Bilješka 41 – Pasivna vremenska razgraničenja
Unutar navedene pozicije Društvo je iskazalo rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u visini od 1,266 mil. kuna. Navedena rezerviranja Društvo je po prvi puta evidentiralo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu.
Bilješka 42 – Ugovori o operativnom najmu
Društvo ima sklopljen jedan ugovor o operativnom najmu vozila sa Hypo Leasing Kroatien d.o.o., Zagreb, u razdoblju 20.03.2008.-20.03.2013. godina. Pregled dospijeća rata po godinama dan je u nastavku:
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
| - u kunama - | |
|---|---|
| Opis: | 31.12.2011. |
| dospijeva u 2012. godini | 10.781 |
| dospijeva u 2013. godini | 8.086 |
| UKUPNO: | 18.867 |
Bilješka 43 – Potencijalna obveze
Društvo je 30.03.2005. godine sklopilo Nagodbu o podmirenju duga sa Croatia osiguranje d.d. i Jadranska banka d.d., temeljem koje je Društvo prodalo Jadranska banka d.d. zemljište u katastarskoj općini Donje Polje. Dana 21.06.2005. godine Republika Hrvatska je protiv Jadranska banka d.d., Primošten Prima Centar d.d. i Društva pokrenula tužbu, temeljem koje se zahtijeva povrat prodanog zemljišta. Prvostupanjska presuda donesena je u korist Republike Hrvatske, koja se je i upisala nad navedenim zemljištem. Tuženici su zatražili reviziju ovog postupka, te nadležni sud još nije odlučio o pokretanju iste. Sa tog naslova Društvo je dana 12.07.2011. godine sklopilo sa Jadranska banka d.d. sporazum temeljem kojega se obavezuje isplatiti iznos od 29.505.720,07 kuna uvećano za kamatnu stopu od 1%/godišnje ukoliko odluke o ponavljaju postupka i reviziji budu donesene nepovoljne za Jadranska banka d.d. i Društvo.
Bilješka 44 – Odnosi sa povezanim društvima
Društvo Solaris d.d., Šibenik, u većinskom je vlasništvu UGO Grupa d.o.o., Zagreb. Pregled popisa članica dan je u nastavku:
- · UGO Grupa d.o.o., Zagreb (društvo matica);
- · Milenij Hoteli d.o.o., Opatija (društvo kćer);
- · METALKO d.d., Buje (društvo kćer);
- · Solaris d.d., Šibenik (društvo kćer);
- · Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija (društvo unuka);
- · EKO Aktiv d.o.o., Gospić (društvo unuka).
U transakcijama sa Društvima unutar grupacije Društvo je ostvarilo prihode u visini od 2.434.867 kuna. Struktura ostvarenih prihoda sa povezanim društvima u 2011. godini dana je u nastavku:
| Opis prihod | Iznos u HRK: |
|---|---|
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb | 1.977.488 |
| Prihodi od smještaja | 11.182 |
| Prihodi od prefakturiranih troškova | 70.070 |
| Prihodi od kamata | 1.896.236 |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb | 457.379 |
| Prihodi od smještaja | 84.169 |
| Prihodi od prefakturiranih troškova | 373.210 |
| UKUPNO prihodi sa povezanim društvima | 2.434.867 |
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Društvo je u 2011. godini ostvarilo 618.440 kuna troškova u odnosima sa povezanim društvima sljedeće strukture:
| Opis troškova | Iznos u HRK: |
|---|---|
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb | 273.353 |
| Troškovi konzultantskih usluga | 150.000 |
| Ostali troškovi | 45.759 |
| Potrošni materijal | 77.594 |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija Troškovi konzultantskih usluga |
102.571 102.571 |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija | 242.516 |
| Ostali troškovi | 242.516 |
| UKUPNO troškovi sa povezanim društvima | 618.440 |
Društvo je tijekom 2011. godine također nabavilo 1.228.615 kn sitnog inventara od povezanog društva UGO Grupa d.o.o., Zagreb, te je od navedenog društva koristilo i građevinske usluge u visini od 18.989.441 kn. Navedene građevinske usluge evidentirane su kao uvećanje nabavne vrijednosti sredstva dugotrajne imovine Društva.
Sukladno izjavi Uprave Društva, cijene usluga primljenih od povezanih društava su tržišne, te cijene pruženih usluga povezanim društvima nisu niže od tržišnih. Društvo nije pretrpjelo štetu u transakcijama s povezanim društvima i nije bilo prisiljeno ulaziti u transakcije sa trećima na svoju štetu, a prema zahtjevu Uprave većinskog vlasnika.
Bilješka 45 – Odobrenje financijskih izvještaja
Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave, te je odobrena njihova objava dana 04.05.2012. godine.
Goran Zrilić
predsjednik Uprave
____________________
| Opis troškova | Iznos u HRK: |
|---|---|
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb | 273.353 |
| Troškovi konzultantskih usluga | 150,000 |
| Ostali troškovi | 45.759 |
| Potrošni materijal | 77.594 |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija | 102.571 |
| Troškovi konzultantskih usluga | 102.571 |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija | 242.516 |
| Ostali troškovi | 242.516 |
| UKUPNO troškovi sa povezanim društvima | 618.440 |
SOLARIS d.d. Šibenik
GODIŠNJE IZVJEŠE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA I POSLOVANJU U 2011. GODINI
Šibenik, svibanj 2012. godine
Popis tablica i priloga
Tablice:
| Tablica br.1. | 'Vlasnika struktura Solaris d.d. Šibenik (31.12.2011.)' |
|---|---|
| Tablica br.2. | 'Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. – 2011.god.' |
| Tablica br.3. | 'Usporedni pregled ostvarenih no enja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2011/10' |
| Tablica br.4. | 'Pregled ostvarenog broja no enja po mjesecima 2011/plan' |
| Tablica br.5. | 'Kumulativni pregled ostvarenog broja no enja i broja gostiju te prosjeni boravak |
| 2011/2010' | |
| Tablica br.6. | 'Pregled ostvarenih no enja u 2011. godini prema tržištu – Solaris d.d.' |
| Tablica br.7. | 'Pregled strukture stranih no enja po zemljama 2011. i 2010.god' |
| Tablica br.8. | 'Ostvarena no enja po vrstama dolazaka u 2011. u odnosu na 2010.god.' |
| Tablica br.9. | 'Pregled prihoda i rashoda' |
| Tablica br.10. | 'Pregled neto prihoda Solarisa d.d. 2011.god.' |
| Tablica br.11. | 'Pregled poslovnih prihoda – Solaris d.d.' |
| Tablica br.12. | 'Bruto prihod po segmentima – Solaris d.d.' |
| Tablica br.13. | 'Prosjeni bruto prihod po no enju – Solaris d.d.' |
| Tablica br.14. | 'Pregled financijskih prihoda – Solaris d.d.' |
| Tablica br.15. | 'Pregled ukupnih rashoda – Solaris d.d.' |
| Tablica br.16. | 'Struktura poslovnih rashoda – Solaris d.d.' |
| Tablica br.17. | 'Kretanje broja zaposlenih 2011/2010.' |
| Tablica br.18. | 'Struktura financijskih rashoda – Solaris d.d.' |
| Tablica br.19. | 'Raun dobiti i gubitka – Solaris d.d.' |
| Tablica br.20. | 'Stanje obveza prema kreditnim institucijama' |
Prilozi:
- Prilog br.1. 'Raun dobiti i gubitka Solaris d.d.'
- Prilog br.2. 'Struktura ukupnog prihoda Solaris d.d. u 2011.god. u usporedbi sa 2010.'
- Prilog br.3. 'Bilanca Solaris d.d. na dan 31.12.2011.'
SADRŽAJ: Str.
| I. OPI PODACI O DRUŠTVU | 2 | |
|---|---|---|
| 1. Vlasni | ka struktura 2. Organizacija društva 3. Kapaciteti poduzea |
2 2 3 |
| II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA | 4 | |
| 1. Analiza fizi kog obujma i strukture ostvarenog broja noenja |
4 | |
| 1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca 1.2. Mjese na dinamika broja noenja i turista 1.3. Struktura noenja 1.4. Pregled strukture noenja po zemljama 1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje |
4 5 5 6 6 |
|
| 2. Prihodi i rashodi | 7 | |
| 2.1. Prihodi 2.1.1. Poslovni prihodi 2.1.2. Financijski prihodi 2.1.3. Izvanredni prihodi |
7 8 9 9 |
|
| 2.2. Rashodi 2.2.1. Poslovni rashodi 2.2.2. Financijski rashodi 2.2.3. Izvanredni rashodi |
10 10 13 14 |
|
| 3. Dobit/gubitak | 15 | |
| III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA | 16 | |
| 1. Analiza bilance | 16 | |
| 1.1. Analiza aktive 1.2. Analiza pasive 1.3. Kretanje kredita tijekom 2011. i stanje na dan 31.12.2011. godine |
16 17 18 |
IV. ZAKLJUAK 19 PRILOZI
I. OPI PODACI O DRUŠTVU
Solaris d.d., Šibenik u svom obliku i pod razliitim organizacijskim strukturama djeluje ve od 1967. godine. Poduzee je registrirano kao dioniko društvo 1995. godine kod Trgovakog suda u Splitu. Dioniki kapital društva formiran je emitiranjem 726.990 komada dionica nominalne vrijednosti 100 DEM (372 kn) u iznosu 270.457.280 kuna.
Odlukom Glavne skupštine društva održane 19.08.2005. godine izvršeno je usklaenje temeljnog kapitala društva s odredbama Zakona o trgovakim društvima i to na nain da je smanjen nominalni iznos svake postojee dionice tako da je temeljni kapital društva podijeljen na 726.990 redovnih dionica, svaka u nominalnoj vrijednosti od 300,00 kn te je utvren temeljni kapital društva u iznosu od 218.097.000,00 kn.
Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25.03.2008. godine izvršeno je smanjenje temeljnog kapitala društva sa iznosa od 218.097.000,00 kn na iznos od 185.315.700,00 kn povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300,00 kn za svaku dionicu. Temeljni kapital društva podijeljen je na ukupno 617.719 dionica, svaka nominalne vrijednosti od 300,00 kn.
| Tablica br.1. Vlasnika struktura Solaris d.d.Šibenik (31.12.2011.g.) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dioni ar |
Ukupan broj dionica | Udio u temeljnom kapitalu (%) |
||
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb | 483.483 | 78,27 | ||
| Solaris d.d., Šibenik | 61.150 | 9,90 | ||
| Jadranska banka d.d. , Šibenik | 19.000 | 3,08 | ||
| Mali dioni ari |
52.209 | 8,44 | ||
| Hrvatski fond za privatizaciju (AUDIO) | 1.877 | 0,30 | ||
| UKUPNO: | 617.719 | 100 | ||
1.Vlasnika struktura «Solaris» d.d. Šibenik
2. Organizacija Društva
- a) Skupština Društva
- b) Nadzorni odbor
-
- Dr. Vladimir Stipeti predsjednik nadzornog odbora
-
- Branimir Juriši lan nadzornog odbora
-
- Lazarela Komlen lan nadzornog odbora
- c) Uprava
-
- Goran Zrili predsjednik Uprave
3. Kapacitet poduzea
Solaris d.d. u plansku 2011. godinu ulazi sa kapacitetom od 1.298 soba, odnosno 2.548 osnovnih ležaja u hotelskom smještaju. Pored osnovnih tu je još i 1.225 pomona ležaja što ukupno iznosi 3.773 ležaja u hotelskom smještaju.
U sastavu hotelskog naselja je i 50 apartmana (Ville apartaments Solaris) s 136 osnovnih i 132 pomona ležaja.
U kampovima AC Solaris raspolaže se s 590 smještajnih jedinica što odgovara kapacitetu od 2.124 ležaja.
Ukupan broj ležaja u vrstim objektima je 4.041 te ako tome dodamo smještaj u autokampovima dolazimo do ukupnog kapaciteta od 6.165 ležajeva.
Marina Solaris raspolaže s 290 morskih i 100 suhih vezova.
U svim objektima Solaris-a konzumni kapacitet iznosi 4.876 stolica.
| R.BR. | OBJEKT | SOBE | LEŽAJ | STOLICE | VEZOVI | KATEGORIJA | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OSNOVNI | POMONI | ||||||||||
| 1 | Hotel Ivan | 347 | 700 | 351 | 1.390 | - | **** | ||||
| 2 | Hotel Jure | 256 | 482 | 182 | 810 | - | **** | ||||
| 3 | Hotel Niko | 220 | 416 | 118 | 770 | - | **** | ||||
| 4 | Hotel Andrija | 239 | 478 | 290 | 1.076 | - | **** | ||||
| 5 | Hotel Jakov | 236 | 472 | 284 | - | - | *** | ||||
| UKUPNO HOTELI | 1.298 | 2.548 | 1.225 | 4.046 | - | ||||||
| 6 | Ville Solaris | 50 | 136 | 132 | - | **** | |||||
| 7 | Camp Solaris | 590 | 2.124 | - | 830 | - | *** (II kat) | ||||
| 8 | Yacht marina | 290 | III kat | ||||||||
| UKUPNO: | 1.938 | 4.808 | 1.357 | 4.876 | 290 |
| Tablica br.2. Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. - 2011.god. | |||
|---|---|---|---|
II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA
1. Analiza fizikog obujma i strukture ostvarenog broja noenja
1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca
U 2011. godini u objektima Solarisa d.d. boravilo je 121.085 posjetilaca što je za 6.781 posjetioc ili 5,3% manje nego u prethodnoj godini, a koji su ostvarili ukupno 609.102 noenja. Ostvareni broj noenja je za 1% ili 7.898 noenja manji od planiranog iznosa noenja, a za 0,5% ili 3.050 noenja manji od ostvarenog broja noenja u 2010. godini.
Broj domaih posjetilaca vei je u odnosu na 2010. godinu za 1,02% , dok je broj stranih posjetilaca manji za 6,00%. Prosjean broj dana boravaka u 2011. godini iznosi 5,03 dana i za 4,57% je vei nego prethodne godine (4,81 dan).
| Smještajni | 2010. | Plan 2011. | 2011. | Indeks | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kapaciteti | Noenja | U eše u % |
Noenja | U eše u % |
Noenja | U eše u % |
2011/10. | 2011/pl. |
| Hoteli | 450.003 | 74 | 424.000 | 69 | 394.549 | 65 | 88 | 93 |
| Apartmani | 21.055 | 3 | 20.000 | 3 | 18.752 | 3 | 89 | 94 |
| Kamp | 141.094 | 23 | 173.000 | 28 | 195.801 | 32 | 139 | 113 |
| UKUPNO | 612.152 | 100 | 617.000 | 100 | 609.102 | 100 | 100 | 99 |
Tablica br.3. Usporedni pregled ostvarenih noenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2011./10.
U hotelima je u 2011. godini ostvareno 394.549 noenja što je za 12% ili 55.454 noenja manje nego u 2010. godini, a za 7% ili 29.451 noenje manje od plana.
U apartmanskom naselju je u 2011. godini ostvareno 18.752 noenja što je za 11% ili za 2.303 noenja manje od ostvarenja 2010. godine i za 6% ili 1.248 noenja manje od planiranog.
Kamp je ostvario 195.801 noenje što je za 13% ili 22.801 noenje više od plana i za 39% ili 54.707 noenja više u odnosu na 2010.godinu.
1.2. Mjesena dinamika broja noenja i turista
| Usporedba ostvarenih noenja u 2011. godini sa planom | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mjesec | Plan 2011. | 2011. | Indeks 2011/plan | ||||
| I | 0 | 0 | #DIV/0! | ||||
| II | 0 | 0 | #DIV/0! | ||||
| III | 0 | 503 | #DIV/0! | ||||
| IV | 27.100 | 27.917 | 103 | ||||
| V | 56.700 | 50.583 | 89 | ||||
| VI | 96.600 | 89.691 | 93 | ||||
| VII | 165.300 | 161.696 | 98 | ||||
| VIII | 165.800 | 170.435 | 103 | ||||
| IX | 83.000 | 83.436 | 101 | ||||
| X | 22.500 | 24.841 | 110 | ||||
| XI | 0 | 0 | #DIV/0! | ||||
| XII | 0 | 0 | #DIV/0! | ||||
| UKUPNO | 617.000 | 609.102 | 99 |
Tablica br.4. Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2011/plan
Mjesena dinamika broja ostvarenih noenja ukazuje da je rast noenja u odnosu na plan ostvaren u travnju, kolovozu, rujnu i listopadu. Najvei apsolutni rast ostvaren je u mjesecu kolovozu u iznosu od 4.635 noenja.
Tablica br.5. Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak 2011./2010.
| Ostvarena noenja | Broj turista | Prosje an boravak u danima |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010. | 2011. | Indeks 2011/10. |
2010. | 2011. | Indeks 2011/10. |
2010. | 2011. | Indeks 2011/10. |
| 612.152 | 609.102 | 100 | 127.160 | 121.085 | 95 | 4,81 | 5,03 | 104 |
1.3. Struktura noenja
Struktura noenja prema tržištu je slijedea:
Tablica br.6. Pregled ostvarenih noenja u 2011. godini prema tržištu - Solaris d.d.
| Opis | 2010. | 2011. | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Noenja | U eše u % |
Noenja | U eše u % |
2011/10. | |
| 1. Domaa | 66.690 | 10,89 | 69.658 | 11,44 | 104,45 |
| 2. Strana | 545.462 | 89,11 | 539.444 | 88,56 | 98,90 |
| UKUPNO: | 612.152 | 100 | 609.102 | 100 | 100 |
Noenja stranih gostiju manja su za 1,10% u odnosu na prethodnu godinu dok je njihov udio u ukupnim noenjima 88,56%, a što je za 0,55 postotnih poena manje nego u 2010. godini.
Noenja domaih gostiju vea su za 4,45%, dok je njihov udio u ukupnim noenjima 11,44% što je za 0,55 postotnih poena više nego u 2010. godini.
| 1.4. Pregled strukture noenja po zemljama | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | ------------------------------------------- |
| 2010. | 2011. | Index | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Zemlja | Noenja | U eše u % |
Noenja | U eše u % |
2011/10. |
| Njema ka |
73.568 | 13,49 | 92.551 | 17,16 | 126 |
| Francuska | 65.964 | 12,09 | 60.037 | 11,13 | 91 |
| Slovenija | 56.653 | 10,39 | 55.407 | 10,27 | 98 |
| eška | 65.109 | 11,94 | 52.941 | 9,81 | 81 |
| Italija | 38.881 | 7,13 | 39.126 | 7,25 | 101 |
| Nizozemska | 27.459 | 5,03 | 34.411 | 6,38 | 125 |
| Austrija | 48.910 | 8,97 | 30.805 | 5,71 | 63 |
| Slova ka |
35.359 | 6,48 | 30.492 | 5,65 | 86 |
| Poljska | 31.672 | 5,81 | 24.278 | 4,50 | 77 |
| Rusija | 14.425 | 2,64 | 19.789 | 3,67 | 137 |
| Ostale zemlje | 87.462 | 16,03 | 99.607 | 18,46 | 114 |
| UKUPNO | 545.462 | 100,00 | 539.444 | 100,00 | 99 |
Tablica br.7. Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2010. i 2011.g.
Najzastupljenija noenja stranih gostiju u 2011. godini u ukupno ostvarenim stranim noenjima bila su noenja gostiju iz Njemake sa 17,16% ueša.
1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje
Kod noenja po segmentima prodaje najzastupljenija su organizirana noenja s uešem od 66,71% što je za 8,11 postotnih poena manji udio u odnosu na 2010.godinu. Apsolutno, broj organiziranih noenja je manji u odnosu na prethodnu godinu za 11% ili 51.663 noenja.
Noenja individualaca vea su za 32% ili 48.613 noenja, a njihov udio u ukupnim noenjima iznosi 33,29% (2010. g – 25,18%).
| Vrsta | 2010. | 2011. | Index | ||
|---|---|---|---|---|---|
| dolazaka | Noenja | % u eša |
Noenja | % u eša |
2011/10. |
| 1. Individualno | 25.153 | 5,59 | 41.471 | 10,51 | 165 |
| 2. Organizirano | 424.850 | 94,41 | 353.078 | 89,49 | 83 |
| HOTELI | 450.003 | 100,00 | 394.549 | 100,00 | 88 |
| 1. Individualno | 2.769 | 13,15 | 3.332 | 17,77 | 120 |
| 2. Organizirano | 18.286 | 86,85 | 15.420 | 82,23 | 84 |
| APART.NAS. | 21.055 | 100,00 | 18.752 | 100,00 | 89 |
| 1. Individualno | 126.212 | 89,45 | 157.944 | 80,67 | 125 |
| 2. Organizirano | 14.882 | 10,55 | 37.857 | 19,33 | 254 |
| KAMP | 141.094 | 100,00 | 195.801 | 100,00 | 139 |
| 1. Individualno | 154.134 | 25,18 | 202.747 | 33,29 | 132 |
| 2. Organizirano | 458.018 | 74,82 | 406.355 | 66,71 | 89 |
| SOLARIS | 612.152 | 100,00 | 609.102 | 100,00 | 100 |
Tablica br.8. Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2011. u onosu na 2010.god.
2. PRIHODI I RASHODI
Izvješe o ostvarenim rezultatima društva u 2011.g. sainjava konsolidacija podataka iskazanih u ostvarenju profitnih centara u usporedbi s 2010. godinom.
Pregled ostvarenih prihoda i rashoda u 2011. godini je sljedei:
Tablica br.9. Pregled prihoda i rashoda
| Elementi | Ostvareno 2010. |
Ostvareno 2011. |
Index 2011/10. |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Ukupni prihodi | 186.233.878 | 181.875.101 | 98 |
| 2. | Ukupni rashodi | 196.150.688 | 206.889.686 | 105 |
| 3. | Dobit (Gubitak) prije oporezivanja | -9.916.810 | -25.014.585 | 252 |
| 4. | Porez na dobit | 0 | 0 | #DIV/0! |
| 5. | Dobit (Gubitak) nakon oporezivanja | -9.916.810 | -25.014.585 | 252 |
| 6. | Promjene revalorizacijskih rezervi | 0 | 21.801.888 | #DIV/0! |
| 7. | Sveobuhvatna dobit (gubitak) | -9.916.810 | -3.212.697 | 32 |
U gore navedene rezultate ukljueni su svi prihodi i rashodi. Razlika je samo u tome što se u 2010. godini iznos ukidanja revalorizacijskih rezervi ukljuivao u prihod, a u 2011.g. je taj iznos knjižen u zadržanu dobit (u skladu sa novim propisima o sastavljanju financijskih izvješa). Ako iz 2010. g. iskljuimo prihod od ukidanja revalorizacijskih rezervi onda su ukupni prihodi u 2011.g. vei za 10,6% ili 17.443.111 kn u odnosu na 2010.
Inae, u ovom sluaju, usporediv je «sveobuhvatni gubitak» koji je u 2011.g. iznosio 3.212.697 kn te je za 68% manji u odnosu na 2010. godinu.
Osnovni elementi rauna dobiti i gubitka dati su u prilogu br.1.
2.1. PRIHODI
Društvo je u 2011. godini ostvarilo 181.875.101 kn neto prihoda što je za 2,34% ili za 4.358.777 kn
manje u odnosu na ostvarenje 2010. godine. Meutim, ovdje treba imati na umu da je u 2010.g. u prihod ukljuen iznos od ukidanja revalorizacijskih rezervi (21.801.888 kn), a u 2011.g. nije.
| Tablica br.10. Pregled neto prihoda Solarisa d.d. za 2011.god. | |||
|---|---|---|---|
| Elementi | Ostvareno | U eše |
Ostvareno | U eše |
Index | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010. | u % | 2011. | u % | 2011/10. | ||
| 1. | Poslovni prihodi | 183.896.712 | 98,75 | 177.372.422 | 97,52 | 96 |
| 2. | Financijski prihodi | 2.251.537 | 1,21 | 2.835.938 | 1,56 | 126 |
| 3. | Izvanredni prihodi | 85.629 | 0,05 | 1.666.741 | 0,92 | 1946 |
| UKUPNI PRIHODI | 186.233.878 | 100,00 | 181.875.101 | 100,00 | 98 |
U strukturi ukupnih prihoda došlo je do promjene u odnosu na 2010. godinu.
Ueše poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u 2011. godini iznosi 97,52%, a razlika se odnosi na financijske prihode (1,56%) i izvanredne prihode (0,92%).
Inae, ako se iz poslovnih prihoda 2010. godine izuzmu prihodi od ukidanja revalorizacijskih rezervi, onda ueše poslovnih prihoda u 2010. godini iznosi 98,58 %.
Detaljni pregled strukture ostvarenih prihoda nalazi se u prilogu br.2.
2.1.1. Poslovni prihodi
U 2011. godini ostvareno je 177.372.422 kn poslovnih prihoda što je za 2,48% manje u odnosu na 2010. godinu.
| POSLOVNI PRIHODI | Ostvareno | Ostvareno | Indeks | |
|---|---|---|---|---|
| 2010. | 2011. | 2011/10. | ||
| 1. | Prihod od prodaje | 158.980.047 | 176.624.887 | 111 |
| 2. | Ostali poslovni prihodi | 3.114.778 | 747.535 | 24 |
| 3. | Prihod od ukidanja revalorizacijskih pri uva |
21.801.888 | 0 | 0 |
| UKUPNI POSLOVNI PRIHODI | 183.896.713 | 177.372.422 | 96 |
Tablica br.11. Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.
Poveanje stavki poslovnog prihoda u 2011. godini u odnosu na ostvarenje 2010. je sljedee:
-
prihod od prodaje (usluga, robe i zakupa) povean je za 11% ili 17.644.840 kn,
-
ostali poslovni prihodi su manji za 2.367.243 kn najviše iz razloga što je u 2010.g. ostvaren prihod od ukidanja dugoronih rezerviranja u iznosu od 2.175.699 kn kojeg u 2011.g. nije bilo,
- u 2011.god. prihod od ukidanja revalorizacijskih priuva je knjižen odmah u zadržanu (sukladno MSFI).
Ako se iz 2010. godine izuzmu prihodi od ukidanja revalorizacijskih rezervi onda su poslovni prihodi u 2011.g. za 9,42% ili za 15.277.598 kn vei nego 2010.g.
Ostvareni bruto prihod po segmentima u odnosu na 2010. godinu dat je u narednoj tablici (boravišna pristojba nije ukljuena u bruto prihod):
Tablica br. 12. Bruto prihod po segmentima - Solaris d.d.
| Indeks | |||
|---|---|---|---|
| Elementi | 2010. | 2011. | 2011/10. |
| I PANSIONSKI PRIHOD | 125.434.724 | 131.771.623 | 105 |
| II VANPANSIONSKI PRIHOD | 51.415.204 | 68.918.437 | 134 |
| UKUPAN BRUTO PRIHOD | 176.849.928 | 200.690.060 | 113 |
Bruto prihod od pansiona u 2011. godini u odnosu na 2010. godinu vei je za 6.336.899 kn ili 13,5%.
Bruto prihod od vanpansiona u 2011. godini u odnosu na 2010. godinu vei je za 17.503.233 kn ili 34%.
Tablica br.13. Prosjeni bruto prihod po noenju - Solaris d.d.
| Indeks | ||||
|---|---|---|---|---|
| Elementi | 2010. | 2011. | 2011/10. | |
| I PANSIONSKI PRIHOD | ||||
| 1. | Pansion u hotelima | 250,2 | 284,7 | 114 |
| 2. | Smještaj (pans.) u apartmanima (ville) | 187,7 | 231,7 | 123 |
| 3. | Smještaj u AC | 60,9 | 77,05 | 127 |
| II VANPANSION | 84,00 | 113,15 | 135 | |
| UKUPAN BRUTO PRIHOD | 286,6 | 329,48 | 115 |
2.1.2. Financijski prihodi
Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata, pozitivne teajne razlike iz poslovanja i prihod od revalorizacije kredita. Ukupno ostvareni financijski prihodi u 2011. godini iznose 2.835.937 kn što je za 584.400 kn više nego u 2010. godini.
Struktura financijskih prihoda je slijedea :
Tablica br.14. Pregled financijskih prihoda - Solaris d.d.
| Indeks | ||||
|---|---|---|---|---|
| Elementi | 2010. | 2011. | 2011/10. | |
| 1. | Prihod od kamata | 1.225.068 | 1.965.541 | 160 |
| 2. | Pozitivne te ajne razlike |
1.026.469 | 870.396 | 85 |
| 3. | Prihod od revalorizacije kredita | 0 | 0 | #DIV/0! |
| UKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI | 2.251.537 | 2.835.937 | 126 |
Prihodi od kamata u 2011. godini iznose 1.965.541 kn, dok su 2010.g. iznosili 1.225.068 kn. Najvei dio odnosi se na kamate na dane pozajmice drugim pravnim osobama i zaposlenicima.
Prihodi od pozitivnih teajnih razlika po osnovi usluga ostvareni su u iznosu od 870.396 kn što je za 15% manje nego u 2010.god.
2.1.3 Izvanredni prihodi
Izvanredni prihodi iznose 1.666.741 kn i za 1.581.112 kn su vei nego u 2010. godini, a odnose se
uglavnom na prihod od pozitivno riješenog sudskog spora u korist Društva te ostalih izvanrednih prihoda.
2.2. RASHODI
U 2011. godini ostvareni su ukupni rashodi u iznosu od 206.889.686 kn što je za 5,47% ili 10.738.998 kn više nego 2010. godine.
| ELEMENTI | 2010. | U eše |
U eše |
Indeks | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011. u % |
u % | 2011/10. | ||||
| 1. | Poslovni rashodi | 176.377.615 | 89,92 | 185.991.096 | 89,90 | 105 |
| 2. | Financijski rashodi | 19.385.693 | 9,88 | 20.893.122 | 10,10 | 108 |
| 3. | Izvanredni rashodi | 387.380 | 0,20 | 5.468 | 0,00 | 1 |
| UKUPNI RASHODI | 196.150.688 | 100,00 | 206.889.686 | 100,00 | 105 |
Tablica br. 15. Pregled ukupnih rashoda - Solaris d.d.
U ukupnim rashodima 2011.godine najvee ueše imaju poslovni rashodi (89,90%) te financijski rashodi (10,10%).
2.2.1. Poslovni rashodi
U 2011. godini ostvareni su poslovni rashodi u iznosu od 185.991.096 kn što je za 5,45% ili 9.613.481 kn više od 2010. godine.
Najvee ueše u poslovnim rashodima imaju amortizacija (33,36%), zatim troškovi osoblja (24,37%), troškovi materijala (19,09%), ostali troškovi poslovanja (9,86%), te troškovi usluga (7,83%).
Kretanje navedenih troškova u odnosu na 2010.godinu je sljedee:
| Elementi | 2010. | 2011. | Indeks | |
|---|---|---|---|---|
| 2011/10. | ||||
| 1. | Troškovi materijala | 27.049.362 | 25.693.784 | 95 |
| 2. | Troškovi energije | 6.165.095 | 6.701.929 | 109 |
| 3. | Otpis sitnog inventara | 3.335.301 | 3.117.667 | 93 |
| 4. | Troškovi prodane robe | 8.196.569 | 9.594.779 | 117 |
| 5. | Ostali vanjski troškovi (tr.usluga) | 11.375.454 | 14.563.719 | 128 |
| 6. | Amortizacija - redovna | 37.396.170 | 40.245.594 | 108 |
| 7. | Amortizacija revaloriz.vrijednosti osnov.sred. | 21.801.888 | 21.801.888 | 100 |
| 8. | Troškovi osoblja | 42.013.750 | 45.338.328 | 108 |
| 9. | Vrijed.usklaenje kratkotraj.imovine | 295.364 | 597.206 | 202 |
| 10. | Ostali troškovi poslovanja | 18.748.662 | 18.336.202 | 98 |
| UKUPNO | 176.377.615 | 185.991.096 | 105 |
Tablica br.16. Struktura poslovnih rashoda - Solaris d.d.
U odnosu na 2010. godinu porasli su slijedei rashodi: troškovi osoblja (za 3.324.578 kn), troškovi usluga (za 3.188.265,00 kn), amortizacija (za 2.849.424 kn), troškovi prodane robe ( za 1.398.210 kn), troškovi energije ( za 536.834 kn) te vrijednosno usklaenje kratkotrajne imovine ( za 301.842 kn).
Smanjenje u odnosu na 2010.g. zabilježeno je kod : troškova materijala (za 1.355.578 kn), otpisa sitnog inventara (za 217.634 kn) te ostalih troškova poslovanja (za 412.400 kn).
Troškovi materijala
Troškovi materijala manji su u odnosu na 2010. godinu za 1.355.578 kn ili 5%. Troškovi materijala obuhvaaju utrošak hrane i pia, utrošak materijala za išenje i potrošnog materijala, uredskog materijala, materijala za popravak i održavanje i sl.
Znaajnije smanjenje u odnosu na 2010. godinu imali su troškovi hrane i pia (za 2.249.975 kn), a neznatnije smanjenje materijal za išenje (za 6.840 kn) i materijal za hortikulturu (za 69.800 kn). Ostali troškovi imali su rast: potrošni materijal (za 192.425 kn), uredski materijal (za 72.965 kn), materijal za popravak i održavanje (za 88.470 kn) te kalo, rastur, lom i kvar (za 298.689 kn).
Na troškove hrane u 2011. godini u odnosu na 2010. utjecao je manje ostvareni broj noenja u hotelima i apartmanima, smanjenje broja obroka u pansionu zbog poveanja polupansiona i smanjenja punih pansiona, te poveanje utroška hrane u vanpansionu zbog rasta vanpansionskog prihoda ugostiteljstva za 35%.
Potrošena energija
Troškovi energije obuhvaaju troškove elektrine energije, utrošak plina te troškove goriva i maziva za motorna vozila.
Troškovi elektrine energije manji su za 16.944 kn u odnosu na prethodnu godinu (koliina utrošene energije manja za 8.200 kwh ili za 0,17%).
Utrošak plina bio je vei za 479.239 kn u odnosu na 2010. godinu uglavnom zbog poveanja cijene energenta za prosjeno 36% u odnosu na 2010. godinu, dok je utrošena koliina bila za 13% manja nego u 2010.godini.
Troškovi goriva i maziva vei su za 74.538 kn a odnose se na utrošak goriva i maziva za osobne automobile, kamione, kombi, bager i brod za izlete.
Otpis sitnog inventara
Otpis sitnog inventara je za 217.634 kn manji nego 2010. godine. Stopa otpisa sitnog inventara iznosi 50% i ista se primjenjuje od 2004. godine.
Troškovi prodane robe
Troškovi prodane robe odnose se na nabavnu vrijednost trgovake robe, a vei su za 1.398.210 kn u odnosu na prethodnu godinu. Poveanje je rezultat poveanja prihoda od prodaje robe (za 23%).
Troškovi usluga
U okviru ove stavke rashoda, koja iznosi 14.563.719 kn i za 3.188.265 kn je vea nego u 2010.g., ukljuene su prijevozne usluge (813.172 kn – troškovi telefona, poštarina, prijevozne usluge), troškovi usluga održavanja (1.922.172 kn), te ostale usluge (11.828.375 kn).
Porast troškova u odnosu na 2010. godinu ostvaren je kod prijevoznih usluga (za 120.657 kn), usluga održavanja ( za 333.637 kn) i ostalih usluga ( za 2.733.971 kn).
Troškovi ostalih usluga odnose se na troškove tehnikog pregleda vozila, troškove odvoz smea, troškove dezinsekcije i deratizacije, autorskih honorara i ugovora o djelu, troškove revizije, troškove vode, troškove glazbe, troškove posredovanja pri prodaji (provizije), troškove zakupa i dr.
Poveanje troškova ostalih usluga u odnosu na prethodnu godinu zabilježeno je kod troškova vode (za 960.800 kn), troškova glazbe i autorskih honorara (za 863.991 kn), troškova posredovanja pri prodaji (za 607.253 kn), troškova ugovora o djelu (za 290.556 kn) i troškova dezinsekcije i deratizacije (za 35.596 kn).
Poveanje troškova vode rezultat je fizikog poveanje utroška od 16% u odnosu na 2010. godinu (2010.g. -255.407 m3; 2011.g. – 298.287m3) te poveanja cijena za prosjeno 14,2%.
Amortizacija
Redovna amortizacija iznosi 40.245.594 kn što je za 7,6% ili 2.849.424 kn više nego u 2010.godini, dok amortizacija revalorizirane vrijednosti osnovnih sredstava iznosi 21.801.888 kn i ista je kao i 2010. godine.
Kako u 2011. u odnosu na 2010. godinu nije došlo do promjene amortizacijskih stopa, iznos amortizacije ovisi o vrijednosti postojeih osnovnih sredstava i njihove otpisanosti te o iznosu novih ulaganja u osnovna sredstva u prethodnoj i u tekuoj godini (sredinom 2010. Solarisu d.d. pripojena je Solaris-Trgovina d.o.o. što je takoer utjecalo na poveanje amortizacije u 2011.g.).
Troškovi osoblja
Troškovi osoblja (troškovi bruto plaa zaposlenih) iznose 45.338.328 kn i za 7,9% ili 3.324.578 kn su vei nego u 2010. godini.
U okviru troškova osoblja za 2011.g. ukljuena su i rezervirana sredstva za neiskorištene godišnje odmore na dan 31.12.2011.g. u iznosu od 1.265.925,60 kn (u 2010. godini nije bilo takvih rezervacija).
| Tablica br.17. Kretanje broja zaposlenih 2011/2010. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prosj.br.zaposlenih na bazi sati rada |
Broj zaposlenih tijekom mjeseca |
|||||
| Mjesec | 2010. | 2011. | Index 2011/10. |
2010. | 2011. | Index 2011/10. |
| I | 244 | 194 | 79 | 276 | 213 | 77 |
| II | 212 | 194 | 92 | 235 | 204 | 87 |
| III | 231 | 203 | 88 | 283 | 280 | 99 |
| IV | 397 | 373 | 94 | 541 | 509 | 94 |
| V | 573 | 587 | 102 | 626 | 628 | 100 |
| VI | 645 | 655 | 102 | 710 | 737 | 104 |
| VII | 728 | 688 | 95 | 781 | 783 | 100 |
| VIII | 724 | 747 | 103 | 761 | 748 | 98 |
| IX | 636 | 642 | 101 | 706 | 715 | 101 |
| X | 490 | 541 | 110 | 573 | 627 | 109 |
| XI | 377 | 420 | 111 | 462 | 337 | 73 |
| XII | 239 | 252 | 105 | 308 | 207 | 67 |
| PROSJEK | 423 | 458 | 108 | 470 | 522 | 111 |
Prosjean broj radnika na bazi sati rada u 2011. godini vei je za 8% u odnosu na 2010. godinu, dok je prosjean broj zaposlenih na bazi stanja tijekom mjeseca vei za 11%. Treba napomenuti da je mjeseni broj radnika na bazi sati rada u obje godine utvren na nain da je ostvareni broj plaenih sati rada podijeljen sa mjesenim fondom sati rada.
Ostali troškovi poslovanja
Stavka ostalih troškova poslovanja iznosi 18.336.202 kn i za 2% ili 412.460 kn je manja nego u 2010.godini, a odnosi se na slijedee troškove:
- naknade troškova zaposlenima (troškovi prijevoza radnika na posao, naknade za troškove službenog puta i naknade uenicima za vrijeme praktinog rada) – manje su za 104.299 kn u odnosu na prethodnu godinu,
- troškove reklame i marketinga vei su za 363.864 kn u odnosu na 2010.g.,
- neproizvodne usluge (struno obrazovanje radnika, savjetodavne i konzultantske usluge, troškovi lijenikih pregleda radnika, odvjetnike i javnobilježnike usluge, naknade student servisu, troškovi analize vode i namirnica, troškovi animacije, vanjske usluge smještaja, troškovi izleta i ostale neproizvodne usluge) – manje su za 865.592 kn u odnosu na 2010.g.,
- reprezentaciju za 145.447 kn je manja nego u 2010.g.,
- premije osiguranja vee su za 64.367 kn u odnosu na 2010. godinu,
- poreze koji ne ovise od poslovanja (porez na tvrtku),
- naknade i doprinose koji ne ovise od poslovanja (doprinosi za šume, slivna vodna naknada, komunalna naknada, naknada za zaštitu voda, naknada za korištenje pomorskog dobra, lanarine i doprinosi komori, lanarine turistikim zajednicama, spomenika renta, naknada za javno izvoenje glazbe-ZAMP, naknada fondu za zaštitu okoliša) – vei su za 79.703 kn,
- bankarske usluge i lanarine (bankarske usluge, provizije po kreditnim karticama, lanarine udruženjima) – vee su za 702.697 kn nego u 2010.g., a odnose se na poveanje bankarskih usluga zbog veih troškova obrade reprograma postojeih i dobivanja novih kredita te servisiranja kredita.
- troškove ostalih materijalnih prava (otpremnine, jubilarne nagrade, darovi djeci i nagrade zaposlenima, stipendije, pomoi obiteljima zaposlenih te donacije i sponzonstva) – ovi rashodi manji su za 1.091.419 kn a odnose se na smanjenje troškova za otpremnine djelatnicima te izdataka za milodare, potpore i donacije.
- ostali troškovi (izdaci za strunu literaturu, obveze za administrativne takse, sudski troškovi) - navedeni troškovi vei su za 107.683 kn u odnosu na 2010. godinu.
- Pored toga, u ostale troškove poslovanja ukljueni su i rashodi po osnovi negativnih inventurnih razlika, naknadno utvrenih rashoda iz prethodnih godina te rashoda dugotrajne imovine i sitnog inventara koji ukupno iznose 1.297.175 kn i za 475.983 kn su vei nego prethodne godine.
Doprinos za šume, turistika lanarina i spomenika renta obraunavaju se u propisanom postotku od ukupnog prihoda, pa je i njihovo kretanje vezano za kretanje ukupnog prihoda.
2.2.2. Financijski rashodi
U 2011. godini financijski rashodi iznose 20.893.122 kn i za 7,8% ili 1.507.429 kn su vei nego u 2010. godini. Sastoje se od sljedeih stavki:
Tablica br.18. Struktura financijskih rashoda - Solaris d.d.
| Elementi | 2010. | 2011. | Indeks 2011/10. |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Kamate | 12.405.920 | 13.140.605 | 106 |
| 2. | Zatezne kamate | 941.504 | 1.935.559 | 206 |
| 3. | Negativne te ajne razlike |
766.491 | 1.144.897 | 149 |
| 4. | Revalorizacija kredita | 2.673.974 | 4.672.061 | 175 |
| 5. | Vrijednosno usklaenje udjela | 2.597.803 | 0 | 0 |
| UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI | 19.385.692 | 20.893.122 | 108 |
Ukupni troškovi kamata iznose 13.140.605 kn i za 6% ili 734.685 kn su vei nego u 2010.g.
Troškovi zateznih kamata iznose 1.935.559 kn i za 106% ili 994.055 kn su vei u odnosu na prethodnu godinu.
Negativne teajne razlike iz poslovanja iznose 1.144.897 kn i za 378.406 kn su vee nego u 2010. godini. Kako su u prihodu ukljuene pozitivne teajne razlike, to je razlika po osnovi teajnih razlika sljedea:
| 2010.g. | 2011.g. | |
|---|---|---|
| a) Pozitivne te ajne razlike |
1.026.469 | 870.396 |
| b) Negativne te ajne razlike |
766.491 | 1.144.897 |
| R A Z L I K A (a-b) | 259.978 | - 274.501 |
U 2011. godini ostvaren je negativan efekt teajnih razlika u iznosu od 274.501 kn.
Vrijednosno usklaenje udjela u 2010. godini nastalo je uslijed pripajanja društva Solaris-Trgovina d.o.o. društvu Solaris d.d.
2.2.3. Izvanredni rashodi
Izvanredni rashodi iznose 5.468 kn i za 381.911 kn su manji nego 2010. godine.
3. DOBIT/GUBITAK
Društvo je u 2011. godini ostvarilo gubitak u iznosu od 25.04.585 kn. U 2010. godini gubitak je iznosio 9.916.810 kn.
Meutim, zbog drugaijeg iskazivanja iznosa ukinutih revalorizacijskih rezervi (2010.-iskazan kao poslovni prihod, 2011.g. – unijet odmah u zadržanu dobit), navedeni iznosi gubitka nisu usporedivi ve je usporediv samo sveobuhvatni gubitak koji iznosi 3.212.697 kn i za 6.704.113 kn je manji nego 2010.g.
Ostvareni rezultat može se rašlaniti prema vrsti aktivnosti (poslovne, financijske, izvanredne) na sljedei nain:
| Indeks | ||||
|---|---|---|---|---|
| Elementi | 2010. | 2011. | 2011/10. | |
| 1. | Poslovni prihodi | 183.896.712 | 177.372.422 | 96 |
| 2. | Poslovni rashodi | 176.377.615 | 185.991.096 | 105 |
| DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 7.519.097 | -8.618.674 | -115 | |
| 3. | Financijski prihodi | 2.251.537 | 2.835.938 | 126 |
| 4. | Financijski rashodi | 19.385.693 | 20.893.122 | 108 |
| DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | -17.134.156 | -18.057.184 | 105 | |
| 5. | Izvanredni prihodi | 85.629 | 1.666.741 | 1946 |
| 6. | Izvanredni rashodi | 387.380 | 5.468 | 1 |
| DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI | -301.751 | 1.661.273 | -551 | |
| UKUPNA DOBIT (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA |
-9.916.810 | -25.014.585 | 252 | |
| 7. | Porez na dobit | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNA DOBIT (GUBITAK) POSLIJE OPOREZIVANJA |
-9.916.810 | -25.014.585 | 252 | |
| 8. | Promjena revalorizacijskih rezervi | 0 | 21.801.888 | #DIJ/0! |
| SVEOBUHVATNA DOBIT (GUBITAK) | -9.916.810 | -3.212.697 | 32 |
Tablica br.19. Raun dobiti i gubitka - Solaris d.d.
Gubitak 2011.god. rezultat je gubitka iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 8.618.674 kn, gubitka iz financijskih aktivnosti u iznosu od 18.057.184 kn te dobiti iz izvanrednih aktivnosti u iznosu od 1.661.273 kn.
Ako bi u poslovne prihode 2011.godine dodali prihod od ukidanja revalorizacijskij rezervi koji je ukljuen i u poslovnim prihodima 2010.g., onda bi imali dobit iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 13.183.214 kn što je usporedivo sa 2010.g.
Gubitak iz poslovnih aktivnosti iznosi 8.618.674 kn, ali nije usporediv sa 2010.g. zbog drugaijeg iskazivanja ukidanja revalorizacijskih rezervi za amortizaciju revaloriziranog dijela osnov.sredstava. Da bi osigurali usporedivost onda bi poslovne prihode 2010.g. trebali umanjiti za iznos promjene revalorizacijskih rezervi (21.801.888 kn) pa bi gubitak iz poslovnih aktivnosti u 2010.g. iznosio 14.282.791 kn, a to je za 5.664.117 kn više od poslovnog gubitka 2011.godine. Nastalo smanjenje gubitaka rezultat je slijedeeg:
- poveanja poslovnih prihoda (bez prihoda od ukidanja rev.rezervi u 2010.) za 15.277.598 kn i
- poveanja poslovnih rashoda za 9.613.481 kn.
U okviru poslovnih rashoda kretanje pojedinih troškova u odnosu na 2010. godinu bilo je slijedee:
- smanjenje troškova materijala za 1.355.578 kn ili 5%
- poveanje troškova energije za 536.834 kn ili 9%
-
manji otpis sitnog inventara za 217.634 kn ili 7%
-
vei troškovi prodane robe za 1.398.210 kn ili 17%
- poveanje troškova usluga za 3.188.265 kn ili 28%
- poveanje redovne amortizacije za 2.849.424 kn ili 8%
- poveanje troškova osoblja za 3.324.578 kn ili 8%
- smanjenje ostalih troškova poslovanja za 412.460 kn ili 2%
Gubitak iz financijskih aktivnosti vei je za 923.028 kn u odnosu na 2010.godinu.
Dobit iz izvanrednih aktivnosti u 2011. god. iznosi 1.661.273 kn, dok je u 2010. god. bio ostvaren gubitak u iznosu od 301.751 kn.
III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA
1. Analiza bilance
1.1. Analiza aktive
Ukupna knjigovodstvena vrijednost imovine društva (ukupna aktiva) na dan 31.12.2011. godine iznosi 1.193.453.450 kn što je za 1,27% manje nego prethodne godine. U okviru toga smanjena je vrijednost dugotrajne imovine za 17.010.744 kn dok je poveana vrijednost kratkotrajne imovine za 1.461.573 kn.
Pregled osnovnih elemenata bilance nalazi se u prilogu br. 3.
a) Vrijednost dugotrajne imovine iznosi 1.135.140.205 kn što ini 95,11% ukupne aktive. U strukturi dugotrajne imovine materijalna imovina ini 99,8% dok se ostatak odnosi na financijsku imovinu (220.400 kn) i nematerijalnu imovinu (1.168.680 kn).
Materijalna imovina koja iznosi 1.133.751.125 kn, a sastoji se od slijedeeg:
- zemljište i šume iznose 475.254.437 kn što je za 2.134.235 kn više od 2010. godine,
- graevinski objekti iznose ukupno 636.569.289 kn što je za 3,10% ili 20.394.786 kn manje nego prethodne godine. Na iznos promjene vrijednosti ove stavke utjee poveanje nabavne vrijednosti s osnove investicija u 2011. godini te rashodovanje i ispravak vrijednosti za obraunatu amortizaciju.
- postrojenja i oprema iznose 19.812.526 kn što je za 1.181.921 kn ili 6,34% više nego na isti dan prethodne godine. Promjena je rezultat nabavke nove opreme te rashodovanja stare opreme i ispravka vrijednosti za obraunatu amortizaciju.
- materijalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2011. neaktivirana osnovna sredstava iznose 2.114.873 kn, a odnose se na zapoete, a nedovršene investicije u 2011. godini.
Financijska imovina iznosi 220.400 kn, a sastoji se od: 20.000 kn udjela u poduzeu Solaris-Putnika agencija koje je u 100% vlasništvu Solarisa d.d. te 200.400 kn ulaganja u vrijednosne papire. Otkupljene vlastite dionice u iznosu od 13.516.158 kn od 01.01.2010. godine knjiže se u klasi 93 kao odbitna stavka vlastite dionice i udjeli.
b) Kratkotrajna imovina iznosi 58.615.571 kn i za 2,58% ili 1.461.573 kn je vea nego na isti
dan prethodne godine. U okviru kratkotrajne imovine došlo je do razliitog kretanja pojedinih stavki.
Zalihe su poveane za 374.617 kn ili 11,06% u odnosu na stanje 31.12.2010. godine, a na to je utjecalo poveanje zaliha sirovina i materijala, te smanjenje zaliha trgovake robe.
Potraživanja su manja za 855.257 kn ili za 5,38% u odnosu na isti dan prethodne godine, a sastoje se od potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od zaposlenih te ostalih potraživanja.
Financijska imovina iznosi 38.108.336 kn i za 2.752.216 kn je vea nego 2010. godine, a odnosi se na dane pozajmice.
Na dan 31.12.2011. godine novac na raunu i blagajni iznosio je 422.085 kn.
1.2. Analiza pasive
Kapital i rezerve iznose 757.972.789 kn što je za 154.005.565 kn manje nego na isti dan prethodne godine. Pri tom treba navesti da je u 2011.g. iz revalorizacijskih rezervi izdvojena odgoena porezna obveza u iznosu od 128.990.980 kn što je u najveem dijelu utjecalo na smanjenje pozicije kapitala i rezervi.
Upisani temeljni kapital iznosi 185.315.700 kn i na razini je prethodne godine. Podijeljen je na 617.719 dionica pojedinane nominalne vrijednosti od 300 kn.
Kapitalni dobitak u iznosu od 8.630.224 kn rezultat je povlaenja vlastitih dionica u ožujku 2008., a odnosi se na razliku izmeu nominalne vrijednosti i troška nabave povuenih vlastitih dionica.
Revalorizacijske priuve (rezerve) iznose 515.963.920 kn i za 137.276.710 kn su manje nego na isti dan 2010. godine. Razlika je rezultat povrata sredstava iz rezervi za vlastite dionice, izdvajanja odgoene porezne obveze u visini 20% revalorizacijskih rezervi, redovnog amortiziranja revalorizirane vrijednosti nekretnina te ukidanja revalorizacijskih rezervi (priuva) za 80% tog iznosa.
Ostale rezerve (priuve) u iznosu od 9.593.340 kn što je na nivou 2010.god., a sastoje se od zakonskih priuva (rezervi).
U 2011. godini ostvaren je gubitak u iznosu od 25.014.585 kn te istovremeno poveana zadržana dobit sa osnove amortiziranja revalorizirane vrijednosti osnov.sredstava za 21.801.888 kn, pa sveobuhvatni gubitak na kraju iznosi 3.212.697 kn (u 2010. godini ostvaren gubitak u iznosu od 9.916.810 kn).
Zadržana dobit na dan 31.12.2011.g. iznosi 63.484.190 kn, a formirana je raspodjelom tekue dobiti iz 2004., 2005., 2007., i 2008. godine te amortiziranjem revalorizirane vrijednosti osnov.sredstava u 2011.g., a umanjena je za pokrie gubitka iz 2010. godine i formiranje rezervi za vlastite dionice iz zadržane dobiti.
Dugorone obveze iznose 321.237.940 kn i za 60,5% ili 121.106.982 kn su vee nego 31.12.2010. godine, a odnose se na dugorone kredite od banaka (192.246.960 kn) i odgoenu poreznu obvezu (128.990.980 kn) koje nije bilo u 2010.g.
U 2011. godini su iz dugoronih obveza izdvojene otplate dugoronih kredita koje dospijevaju u 2012.godini i ukljuene su u kratkotrajne obveze prema kreditnim institucijama.
Kratkorone obveze iznose 112.873.940 kn i za 16,90% su vee nego na isti dan 2010. godine, a sastoje se od: obveza prema kreditnim institucijama, obveza s osnova zajmova, obveza prema dobavljaima, obveza za primljene predujmove, obveza prema zaposlenima, obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe te ostalih kratkoronih obveza.
Obveze prema kreditnim institucijama na dan 31.12.2011. godine iznose 53.727.395 kn dok su na isti dan prethodne godine iznosile 53.742.768 kn.
Obveze prema dobavljaima iznose 37.156.636 kn i za 39,63% ili 10.546.255 kn su vee nego na isti dan 2010. godine.
Obveze za predujmove iznose 3.229.374 kn i za 14,32% su manje nego 2010. godine, a odnose se na avanse primljene od kupaca, neiskorištene na dan 31.12.2011. godine.
Obveze prema zaposlenima koje na dan 31.12.2011. godine iznose 1.466.221 kn odnose se na iznos neto plaa i naknada plaa za prosinac 2011. godine koje se isplauju 15.01.2012.
Stavka obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iznosi 16.394.314 kn, a odnosi se na poreze i doprinose po osnovi plae i ostalih osobnih primanja, obveze za doprinos za šume, boravišnu pristojbu, obveze za PDV, obveze za naknadu za zaštitu voda, turistiku lanarinu, spomeniku rentu, porez na potrošnju te ostale obveze.
Stavka odgoeno plaanje troškova i prihod budueg razdoblja u iznosu od 1.368.781 kn odnosi se na rezervaciju buduih troškova po osnovi pasivnih sudskih sporova koji su u tijeku (sporovi na teret Solarisa) u iznosu od 102.856 kn te rezerviranje po osnovi naknada za neiskorišteni godišnji odmor na dan 31.12.2011.
Iz gore navedenog je vidljivo da je u 2011. godini smanjena dugotrajna imovina za 1,48% , a kratkotrajna imovina poveana za 2,58%.
1.3. Kretanje kredita tijekom 2011. i stanje na dan 31.12.2011. godine
Stanje kredita i pozajmica te obveza prema kreditnim institucijama poetkom i krajem 2011. godine bilo je slijedee:
| 01.01.2011. | 31.12.2011. | |||
|---|---|---|---|---|
| Vrsta | Iznos u kn | % | Iznos u kn | % |
| 1.Dugoro ni krediti |
200.130.958 | 78,8 | 192.246.960 | 78,2 |
| 2. Kratkoro ni krediti, zajmovi i druge obveze prema kred.instituc. |
53.742.768 | 21,2 | 53.727.395 | 21,8 |
| UKUPNO | 253.873.726 | 100,0 | 245.974.355 | 100,0 |
IV. ZAKLJUAK
Tijekom 2011. godine u objektima Solaris-a d.d. ostvareni su sljedei rezultati:
- ostvareno je ukupno 609.102 noenja što je 0,5% manje od 2010. godine, a 1 % manje od plana,
- prosjean boravak gostiju u objektima Solaris-a u 2011. godini iznosi 5,03 dana što je za 4% više nego prethodne godine,
- ueše inozemnih noenja u ukupnim noenjima je 88,56%, a u strukturi inozemnih noenja najvee ueše imali su gosti iz Njemake (17,16%), Francuske (11,13%), Slovenije (10,27%), eške(9,81%), Italije (7,25%), Nizozemske (6,38%), Austrije (5,71%), Slovake (5,65%) i Poljske (4,50%),
- ostvarena prosjena bruto cijena smještaja i hrane u pansionu ostvarena u hotelima iznosi 284,7 kn što je za 14% više nego u 2010. godini
- poveanje bruto prihoda od pansiona za 13,5 % u odnosu na 2010.godinu
- poveanje bruto prihoda od vanpansiona za 34% u odnosu na 2010. godinu
- poveanje ukupnog bruto prihoda Društva za 15% u odnosu na 2010. godinu.
U 2011. godini Solaris d.d. ostvario je gubitak u iznosu od 25.014.585 kn (sveobuhvatni gubitak 3.212.697 kn) dok je u 2010. godini ostvaren gubitak u iznosu od 9.916.810 kn. Na rezultat poslovanja 2011.godine je utjecalo sljedee:
- poveanje poslovnih prihoda (bez prihoda od ukidanja rev.rezervi u 2010.g.) za 15.277.598 kn u odnosu na 2010. godinu,
- poveanje poslovnih rashoda za 9.613.481 kn u odnosu na 2010. godinu,
- poveanje gubitka iz financijskih aktivnosti za 923.028 kn u odnosu na 2010.godinu,
- ostvarena dobit iz izvanrednih aktivnosti u iznosu od 1.661.273 kn dok je u 2010. godini ostvaren gubitak od 301.751 kn.
Solaris d.d. Predsjednik Uprave
________________ Goran Zrili, dipl.oec.
RAUN DOBITI I GUBITKA "SOLARIS" D.D. ŠIBENIK (sa efektima revalorizacije)
Prilog br.1.
| Redni | Elementi | 2010. | 2011. | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| broj | Iznos | % | Iznos | % | 2011/10 | |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | POSLOVNI PRIHODI | 183.896.712 | 98,75 | 177.372.422 | 97,52 | 96 |
| 1.1. | Prihodi od prodaje | 158.980.047 | 85,37 | 176.624.887 | 97,11 | 111 |
| 1.2. | Ostali poslovni prihodi | 24.916.665 | 13,38 | 747.535 | 0,41 | 3 |
| Prihod od revalorizacije OS-a | 21.801.888 | 11,71 | 0 | 0,00 | 0 | |
| Ostali prihodi | 3.114.777 | 747.535 | 24 | |||
| 2. | POSLOVNI RASHODI | 176.377.615 | 94,71 | 185.991.096 | 102,26 | 105 |
| 2.1. | Troškovi sirovina i materijala | 36.549.758 | 19,63 | 35.513.380 | 19,53 | 97 |
| 2.2. | Troškovi prodane robe | 8.196.569 | 4,40 | 9.594.779 | 5,28 | 117 |
| 2.3. | Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) | 11.375.454 | 6,11 | 14.563.719 | 8,01 | 128 |
| 2.4. | Amortizacija - redovna | 37.396.170 | 20,08 | 40.245.594 | 22,13 | 108 |
| 2.5. | Amortizacija revalorizir.vrijed.osnov.sred. | 21.801.888 | 11,71 | 21.801.888 | 11,99 | 100 |
| 2.6. | Troškovi osoblja | 42.013.750 | 22,56 | 45.338.328 | 24,93 | 108 |
| 2.7. | Vrijednosno usklaivanje (kratkotrajne imovine) | 295.364 | 0,16 | 597.206 | 0,33 | 202 |
| 2.8. | Ostali troškovi poslovanja | 18.748.662 | 10,07 | 18.336.202 | 10,08 | 98 |
| 3. | A) DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 7.519.097 | 4,04 | -8.618.674 | -4,74 | -115 |
| 4. | FINANCIJSKI PRIHODI | 2.251.537 | 1,21 | 2.835.938 | 1,56 | 126 |
| 5. | FINANCIJSKI RASHODI | 19.385.693 | 10,41 | 20.893.122 | 11,49 | 108 |
| 6. | B)DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNNOSTI | -17.134.156 | -9,20 | -18.057.184 | -9,93 | 105 |
| 7. | IZAVNREDNI PRIHODI | 85.629 | 0,05 | 1.666.741 | 0,92 | 1.946 |
| 8. | IZVANREDNI RASHODI | 387.380 | 0,21 | 5.468 | 0,00 | 1 |
| 9. | C) DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI | -301.751 | -0,16 | 1.661.273 | 0,91 | -551 |
| 10. | UKUPNI PRIHODI | 186.233.878 | 100,00 | 181.875.101 | 100,00 | 98 |
| 11. | UKUPNI RASHODI | 196.150.688 | 105,32 | 206.889.686 | 113,75 | 105 |
| 12. | DOBIT (GUBITAK) - PRIJE OPOREZIVANJA | -9.916.810 | -5,32 | -25.014.585 | -13,75 | 252 |
| 13. | POREZ NA DOBIT | 0 | 0,00 | 0,00 | #DIV/0! | |
| 14. | DOBIT (GUBITAK) - NAKON OPOREZIVANJA | -9.916.810 | -5,32 | -25.014.585 | -13,75 | 252 |
| 15. | OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK | 0 | 0,00 | 21.801.888 | 11,99 | #DIV/0! |
| Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne imov. | 0 | 0,00 | 21.801.888 | 11,99 | #DIV/0! | |
| 16. | SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK | -9.916.810 | -5,32 | -3.212.697 | -1,77 | 32 |
STRUKTURA UKUPNOG PRIHODA SOLARIS-a d.d. u 2011. godini U USPOREDBI SA 2010. GOD. (sa efektima revalorizacije)
Prilog br. 2.
| Red. br. |
Elementi | 2010. | 2011. | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Iznos | % | Iznos | % | 11./10. | ||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | POSLOVNI PRIHODI | 183.896.712 | 98,7 | 177.372.422 | 97,5 | 96 |
| 1.1. | Prihod od prodaje | 158.980.047 | 85,4 | 176.624.887 | 97,1 | 111 |
| Prihod od prodaje usluga | 146.723.520 | 78,8 | 161.671.075 | 88,9 | 110 | |
| Prihod od prodaje robe | 11.814.880 | 6,3 | 14.498.789 | 8,0 | 123 | |
| Prihod od zakupnina | 441.647 | 0,2 | 455.023 | 0,3 | 103 | |
| 1.2. | Ostali poslovni prihodi | 24.916.666 | 13,4 | 747.535 | 0,4 | 3 |
| Prihodi od revaloriz.osnov.sred. | 21.801.888 | 11,7 | 0 | 0,0 | 0 | |
| Prihodi od ukidanja dugoronih rezerviranja | 2.175.699 | 1,2 | 0 | 0,0 | 0 | |
| Prihod od naplate šteta | 56.671 | 0,0 | 103.551 | 0,1 | 183 | |
| Prihod od pozitivnih invent.razlika | 359.213 | 0,2 | 471.518 | 0,3 | 131 | |
| Ostali prihodi | 523.195 | 0,3 | 172.466 | 0,1 | 33 | |
| 2 | FINANCIJSKI PRIHODI | 2.251.537 | 1,2 | 2.835.938 | 1,6 | 126 |
| 2.1. | Prihodi od kamata | 1.225.068 | 0,7 | 1.965.541 | 1,1 | 160 |
| 2.2. | Pozitivne teajne razlike | 1.026.469 | 0,6 | 870.396 | 0,5 | 85 |
| 2.3. | Prihod od revalorizacije kredita | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 |
| 3 | IZVANREDNI PRIHODI | 85.629 | 0,0 | 1.666.741 | 0,9 | 1946 |
| UKUPNI PRIHOD | 186.233.878 | 100,0 | 181.875.101 | 100,0 | 98 |
| 31.12.2010. | 31.12.2011. | Index | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ELEMENTI | Iznos | % | Iznos | % | 2010/2009 |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| A K T I V A | |||||
| 1. DUGOTRAJNA IMOVINA | 1.152.150.949 | 95,3 | 1.135.140.205 | 95,1 | 99 |
| a) Nematerijalna imovina | 2.011.664 | 0,2 | 1.168.680 | 0,1 | 58 |
| b) Materijalna imovina | 1.149.918.885 | 95,1 | 1.133.751.125 | 95,0 | 99 |
| c) Financijska imovina | 220.400 | 0,0 | 220.400 | 0,0 | 100 |
| 2. KRATKOTRAJNA IMOVINA | 56.615.571 | 4,7 | 58.077.144 | 4,9 | 103 |
| a) Zalihe | 3.387.302 | 0,3 | 3.761.919 | 0,3 | 111 |
| b) Potraživanja | 15.887.845 | 1,3 | 15.032.588 | 1,3 | 95 |
| c) Financijska imovina | 36.108.336 | 3,0 | 38.860.552 | 3,3 | 108 |
| d) Novac na raunu i u blagajni | 1.232.088 | 0,1 | 422.085 | 0,0 | 34 |
| 3. PLA.TR.BUD.RAZD.I NEDOSP.NAPLATA PRIHODA | 3.280 | 0,0 | 236.101 | 0,0 | 7.198 |
| UKUPNA AKTIVA | 1.208.769.800 | 100,0 | 1.193.453.450 | 100,0 | 99 |
| P A S I V A | #DIV/0! | ||||
| 1. KAPITAL I REZERVE | 911.978.354 | 75,4 | 757.972.789 | 63,5 | 83 |
| a) Upisani kapital | 185.315.700 | 15,3 | 185.315.700 | 15,5 | 100 |
| b) Kapitalni dobitak | 8.630.224 | 0,7 | 8.630.224 | 0,7 | 100 |
| c) Revalorizacijske priuve | 653.240.630 | 54,0 | 515.963.920 | 43,2 | 79 |
| d) Ostale priuve | 9.593.340 | 0,8 | 9.593.340 | 0,0 | 100 |
| b) Preneseni gubitak | 0,0 | 0,0 | #DIV/0! | ||
| e godine c) Gubitak teku |
-9.916.810 | -0,8 | -25.014.585 | -2,1 | 252 |
| e godine d) Dobit teku |
0,0 | 0,0 | #DIV/0! | ||
| e) Zadržana dobit | 65.115.270 | 5,4 | 63.484.190 | 0,0 | 97 |
| NE OBVEZE 2. DUGORO |
200.130.958 | 16,6 | 321.237.940 | 26,9 | 161 |
| a) Obveze prema kreditnim institucijama | 200.130.958 | 16,6 | 192.246.960 | 16,1 | 96 |
| b) Odgoena porezna obveza | 0 | 0,0 | 128.990.980 | 10,8 | #DIV/0! |
| NA REZERVIRANJA 3. DUGORO |
0 | 0,0 | 0 | 0,0 | #DIV/0! |
| NE OBVEZE 4. KRATKORO |
96.557.632 | 8,0 | 112.873.940 | 9,5 | 117 |
| a) Obveze prema kred. institucijama | 53.742.768 | 4,4 | 53.727.395 | 4,5 | 100 |
| b) Obveze prema dobavljaima | 26.610.381 | 2,2 | 37.156.636 | 3,1 | 140 |
| c) Obveze po vrijednosnim papirima | 0 | 900.000 | 0,1 | #DIV/0! | |
| d) Obveze za primljene predujmove | 2.824.950 | 0,2 | 3.229.374 | 0,3 | 114 |
| e) Obveze prema zaposlenima | 1.264.768 | 0,1 | 1.466.221 | 0,1 | 116 |
| f) Obveze za poreze,dopr.i dr. pristojbe | 12.114.765 | 1,0 | 16.394.314 | 1,4 | 135 |
| g) Ostale kratkorone obveze | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | #DIV/0! |
| 5. ODGO.PLA.TROŠK.I PRIH.BUD.POTRAŽ. | 102.856 | 0,0 | 1.368.781 | 0,1 | 1.331 |
| UKUPNA PASIVA | 1.208.769.800 | 100,0 | 1.193.453.450 | 100,0 | 99 |
BILANCA "SOLARIS"-a d.d. NA DAN 31.12.
Prilog br.3.
| Solaris d.d. Predsjednik Uprave |
|
|---|---|
| DLARIS«d.d. Šibenik GELJE SOLARIS |
|
| Goran Zrilić, dipl.oec. | |
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01. do |
31.12.2011. |
|---|---|
| Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD | |
| 03171787 Matični broj (MB): |
|
| Matični broj subjekta (MBS): 060001583 |
|
| 26217708909 Osobni identifikacijski broj (OIB) |
|
| Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam | |
| Sibenik 22000 Poštanski broj i mjesto: |
|
| Ulica i kućni broj: Hotelsko naselje Solaris bb | |
| Adresa e-pošte: fin [email protected] | |
| Internet adresa: www.solaris.hr | |
| Sibenik Šifra i naziv općine/grada: 444 |
|
| Šifra i naziv županije: ŠIBENSKO KNINSKA 15 |
Broj zaposlenih: 232 |
| Konsolidirani izvještaj: NE |
(krajem godine) Šifra NKD-a: 5510 |
| Sjedište: Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): |
MB: |
| Knjigovodstveni servis: | |
| Osoba za kontakt: Antonina Roko | |
| (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 022 361 048 |
Telefaks: 022 361 801 |
| Adresa e-pošte: [email protected] | |
| Prezime i ime: Zrilić Goran | |
| (osoba ovlaštene za zastupanje) | |
| Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, |
u PDF formatu |
| 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka |
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
01.01. | do | 31.12.2011. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Matini broj (MB): | 03171787 | ||||
| Matini broj subjekta (MBS): | 060001583 | ||||
| Osobni identifikacijski broj | 26217708909 | ||||
| (OIB): Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam |
|||||
| Poštanski broj i mjesto: | 22000 | Šibenik | |||
| Ulica i kuni broj: Hotelsko naselje Solaris bb | |||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||
| Internet adresa: www.solaris.hr | |||||
| Šifra i naziv opine/grada: 444 |
Šibenik | ||||
| Šifra i naziv županije: 15 |
ŠIBENSKO KNINSKA | Broj zaposlenih: | 232 | ||
| Konsolidirani izvještaj: NE |
(krajem godine) Šifra NKD-a: |
5510 | |||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |||
| Knjigovodstveni servis: | |||||
| Osoba za kontakt: Antonina Roko |
|||||
| Telefon: 022 361 048 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | 022 361 801 Telefaks: |
|||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||
| Prezime i ime: Zrili Goran |
|||||
| (osoba ovlaštene za zastupanje) | |||||
| Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješem |
|||||
| 2. Izvještaj poslovodstva | |||||
| 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvr 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriu gubitka |
ivanju godišnjih financijskih izvještaja | u PDF formatu |
M.P.
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
BILANCA stanje na dan 31.12.2011.
| Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina (neto) |
Tekua godina (neto) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 1.152.150.949 | 1.135.140.205 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 2.011.664 | 1.168.680 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 2.011.664 | 1.168.680 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 1.149.918.885 | 1.133.751.125 |
| 1. Zemljište | 011 | 469.634.438 | 471.768.673 |
| 2. Graevinski objekti | 012 | 656.964.075 | 636.569.289 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 18.630.605 | 19.812.526 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 0 | 0 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 3.485.764 | 3.485.764 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina |
017 | 1.204.003 | 2.114.873 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 018 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 019 | 0 | 0 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 020 021 |
220.400 20.000 |
220.400 20.000 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | 0 | 0 |
| 3. Sudjelujui interesi (udjeli) | 023 | 0 | 0 |
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | 200.400 | 200.400 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i sli no |
026 | 0 | 0 |
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | 0 | 0 |
| 8. Ulaganja koja se obra unavaju metodom udjela |
028 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | 0 | 0 |
| 3. Ostala potraživanja | 032 | 0 | 0 |
| V. ODGOENA POREZNA IMOVINA | 033 | 0 | 0 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 56.615.571 | 58.077.144 |
| I. ZALIHE (036 do 042) | 035 | 3.387.302 | 3.761.919 |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 1.667.878 | 2.159.237 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | 0 | 0 |
| 4. Trgova ka roba |
039 | 1.719.424 | 1.602.682 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 042 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 15.887.845 | 15.032.588 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 10.441.840 | 8.221.259 |
| 3. Potraživanja od sudjelujuih poduzetnika | 046 | 0 | 0 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i lanova poduzetnika |
047 | 152.879 | 259.846 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 4.230.795 | 3.791.758 |
| 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) |
049 | 1.062.331 | 2.759.725 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 050 051 |
36.108.336 0 |
38.860.552 0 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | 36.108.336 | 38.111.003 |
| 3. Sudjelujui interesi (udjeli) | 053 | 0 | 0 |
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi | 054 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i sli no |
056 | 0 | 749.549 |
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 1.232.088 | 422.085 |
| D) PLA ENI TROŠKOVI BUDU EG RAZDOBLJA I OBRAUNATI PRIHODI |
059 | 3.280 | 236.101 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 1.208.769.800 | 1.193.453.450 |
| F) IZVANBILANNI ZAPISI | 061 | 201.337 | 216.240 |
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 911.978.354 757.972.789 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 185.315.700 185.315.700 II. KAPITALNE REZERVE 064 8.630.224 8.630.224 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 9.593.340 9.593.340 1. Zakonske rezerve 066 9.593.340 9.593.340 2. Rezerve za vlastite dionice 067 13.516.158 13.516.158 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 13.516.158 13.516.158 4. Statutarne rezerve 069 0 0 5. Ostale rezerve 070 0 0 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 653.240.630 515.963.920 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 65.115.270 63.484.190 1. Zadržana dobit 073 65.115.270 63.484.190 2. Preneseni gubitak 074 0 0 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 -9.916.810 -25.014.585 1. Dobit poslovne godine 076 0 0 2. Gubitak poslovne godine 077 9.916.810 25.014.585 VII. MANJINSKI INTERES 078 0 0 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 0 0 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sli ne obveze 080 0 0 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 0 0 3. Druga rezerviranja 082 0 0 C) DUGORONE OBVEZE (084 do 092) 083 200.130.958 321.237.940 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i sli no 085 0 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 200.130.958 192.246.960 4. Obveze za predujmove 087 0 0 5. Obveze prema dobavlja ima 088 0 0 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 0 0 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 090 0 0 8. Ostale dugoro ne obveze 091 0 0 9. Odgoena porezna obveza 092 0 128.990.980 D) KRATKORONE OBVEZE (094 do 105) 093 96.557.632 112.873.940 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 2. Obveze za zajmove, depozite i sli no 095 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 53.742.768 53.727.395 4. Obveze za predujmove 097 2.824.950 3.229.374 5. Obveze prema dobavlja ima 098 26.610.381 37.156.636 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 0 900.000 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 100 0 0 8. Obveze prema zaposlenicima 101 1.264.768 1.466.221 9. Obveze za poreze, doprinose i sli na davanja 102 12.114.765 16.394.314 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 0 0 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 0 0 12. Ostale kratkoro ne obveze 105 0 0 E) ODGOENO PLA ANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU EGA RAZDOBLJA 106 102.856 1.368.781 F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 1.208.769.800 1.193.453.450 G) IZVANBILANNI ZAPISI 108 201.337 216.240 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 2. Pripisano manjinskom interesu 110 |
PASIVA | ||
|---|---|---|---|
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
RAUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.
| Obveznik: SOLARIS, dioni ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam |
|||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekua godina |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 183.896.712 | 177.372.422 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 158.980.047 | 176.624.887 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 24.916.665 | 747.535 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 176.377.615 | 185.991.096 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 56.121.781 | 59.671.878 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 36.549.758 | 35.513.380 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | 8.196.569 | 9.594.779 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 11.375.454 | 14.563.719 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 42.013.750 | 45.338.328 |
| a) Neto plae i nadnice | 121 | 26.039.043 | 27.925.365 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaa | 122 | 10.073.197 | 10.925.219 |
| c) Doprinosi na plae | 123 | 5.901.510 | 6.487.744 |
| 4. Amortizacija | 124 | 59.198.058 | 62.047.482 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 11.583.553 | 11.602.491 |
| 6. Vrijednosno usklaivanje (127+128) | 126 | 295.364 | 597.206 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | 295.364 | 597.206 |
| 7. Rezerviranja | 129 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | 7.165.109 | 6.733.711 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 2.251.537 | 2.835.938 |
| 1. Kamate, te ajne razlike, dividende i sli ni prihodi iz odnosa s |
132 | 0 | 0 |
| 2. Kamate, te ajne razlike, dividende, sli ni prihodi iz odnosa s |
133 | 2.251.537 | 2.835.938 |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujuih interesa | 134 | 0 | 0 |
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | 0 | 0 |
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 19.385.693 | 20.893.122 |
| 1. Kamate, te ajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima |
138 | 0 | 0 |
| 2. Kamate, te ajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim |
139 | 16.787.890 | 20.893.122 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | 0 | 0 |
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | 2.597.803 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA |
142 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | 0 | 0 |
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | 85.629 | 1.666.741 |
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | 387.380 | 5.468 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 186.233.878 | 181.875.101 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 196.150.688 | 206.889.686 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | -9.916.810 | -25.014.585 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | 9.916.810 | 25.014.585 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | 0 | 0 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | -9.916.810 | -25.014.585 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 9.916.810 | 25.014.585 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | ||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | -9.916.810 | -25.014.585 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | 0 | 21.801.888 |
| 1. Te ajne razlike iz prera una inozemnog poslovanja |
159 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 160 | 21.801.888 | |
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove u inkovite zaštite nov anog toka |
162 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove u inkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
163 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | ||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | 0 | 21.801.888 |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | -9.916.810 | -3.212.697 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
IZVJEŠTAJ O NOV-ANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.
| Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekua godina |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOV ANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
|||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | -9.916.810 | -3.212.697 |
| 2. Amortizacija | 002 | 37.396.170 | 40.245.594 |
| 3. Poveanje kratkoro nih obveza |
003 | 2.699.226 | 16.331.681 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | 0 | 855.257 |
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | 771.602 | |
| 6. Ostalo poveanje nov anog tijeka |
006 | 0 | 1.265.925 |
| I. Ukupno poveanje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | 30.950.188 | 55.485.760 |
| 1. Smanjenje kratkoro nih obveza |
008 | 0 | 0 |
| 2. Poveanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 2.839.985 | |
| 3. Poveanje zaliha | 010 | 0 | 374.617 |
| 4. Ostalo smanjenje nov anog tijeka |
011 | 2.170.238 | 232.821 |
| II. Ukupno smanjenje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 5.010.223 | 607.438 |
| A1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH |
013 | 25.939.965 | 54.878.322 |
| A2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH |
014 | 0 | 0 |
| NOV ANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
|||
| 1. Nov ani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
015 | 0 | 0 |
| 2. Nov ani primici od prodaje vlasni kih i dužni kih instrumenata |
016 | 0 | 0 |
| 3. Nov ani primici od kamata |
017 | 0 | 0 |
| 4. Nov ani primici od dividendi |
018 | 0 | 0 |
| 5. Ostali nov ani primici od investicijskih aktivnosti |
019 | 23.942.300 | 0 |
| III. Ukupno novani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 23.942.300 | 0 |
| 1. Nov ani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
021 | 61.709.466 | 45.036.738 |
| 2. Nov ani izdaci za stjecanje vlasni kih i dužni kih financijskih instrumenata |
022 | 0 | 0 |
| 3. Ostali nov ani izdaci od investicijskih aktivnosti |
023 | 22.169.029 | 2.752.216 |
| IV. Ukupno novani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 83.878.495 | 47.788.954 |
| B1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH |
025 | 0 | 0 |
| B2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH |
026 | 59.936.195 | 47.788.954 |
| NOV ANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
|||
| 1. Nov ani primici od izdavanja vlasni kih i dužni kih financijskih instrumenata |
027 | 0 | 0 |
| 2. Nov ani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi |
028 | 33.495.034 | 0 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 029 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 33.495.034 | 0 |
| 1. Nov ani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica |
031 | 7.899.371 | |
| 2. Nov ani izdaci za isplatu dividendi |
032 | 0 | 0 |
| 3. Nov ani izdaci za financijski najam |
033 | 0 | 0 |
| 4. Nov ani izdaci za otkup vlastitih dionica |
034 | 0 | 0 |
| 5. Ostali nov ani izdaci od financijskih aktivnosti |
035 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 0 | 7.899.371 |
| C1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH |
037 | 33.495.034 | 0 |
| C2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH |
038 | 0 | 7.899.371 |
| Ukupno poveanje nov anog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) |
039 | 0 | 0 |
| Ukupno smanjenje nov anog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) |
040 | 501.196 | 810.003 |
| Novac i nov ani ekvivalenti na po etku razdoblja |
041 | 1.733.284 | 1.232.088 |
| Poveanje novca i nov anih ekvivalenata |
042 | 0 | 0 |
| Smanjenje novca i nov anih ekvivalenata |
043 | 501.196 | 810.003 |
| Novac i nov ani ekvivalenti na kraju razdoblja |
044 | 1.232.088 | 422.085 |
| A | |
|---|---|
| AL | |
| APIT | |
| K | |
| A | |
| M | |
| A | |
| EN | |
| MJ | |
| O | |
| R | |
| O P | |
| AJ | |
| EŠT | |
| IZVJ | |
| 31.12.2011 do 1.1.2011 za razdoblje od |
|||
|---|---|---|---|
| AOP | Prethodna | ||
| Naziv pozicije | oznaka | godina | Tekua godina |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 185.315.700 | 185.315.700 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 8.630.224 | 8.630.224 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | 9.593.340 | 9.593.340 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | 65.115.270 | 63.484.190 |
| 5. Dobit ili gubitak tekue godine | 005 | -9.916.810 | -25.014.585 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | 653.240.630 | 515.963.920 |
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | 0 | 0 |
| 9. Ostala revalorizacija | 009 | 0 | 0 |
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 911.978.354 | 757.972.789 |
| ajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 11. Te |
011 | 0 | 0 |
| 12. Tekui i odgoeni porezi (dio) | 012 | 0 | 128.990.980 |
| anog tijeka 13. Zaštita nov |
013 | 0 | 0 |
| unovodstvenih politika 14. Promjene ra |
014 | 0 | 0 |
| ajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 15. Ispravak zna |
015 | 0 | 0 |
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | 0 | 0 |
| 17. Ukupno poveanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | 128.990.980 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 018 | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | 019 |
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
S O L A R I S d.d. Hotelsko naselje Solaris bb, Šibenik
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12. 2011. GODINE
Šibenik, 30.04.2012.
1. OPI PODACI O DRUŠTVU
1.1. Osnivanje, djelatnost i temeljni kapital
Društvo je upisano dana 26. listopada 1995. godine u sudski registar Trgovakog suda u Splitu rješenjem broj Tt-95/130-2 pod matinim brojem subjekta MBS: 060001583. Na dan 31. prosinca 2002. godine registar podruja prenesen je u Trgovaki sud u Šibeniku.
Temeljni kapital Društva iznosio je 218.097.000 kuna i bio je podijeljen na 726.990 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna. Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25. ožujka 2008. godine, smanjen je temeljni kapital za iznos od 32.781.300 kuna, na iznos od 185.315.700 kuna, povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300 kuna za svaku dionicu. Temeljni kapital Društva je podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna.
Unutarnje ustrojstvo i nain rada Društva regulirano je Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji poslova, Pravilnikom o radu te drugim opim aktima, procedurama i uputama.
Djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti i registriranim pri Trgovakom sudu je ugostiteljstvo i hotelijerstvo, sa svim ostalim prateim djelatnostima skupine turizma.
1.2. Organi Društva
Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
Poslove Društva vodi Uprava – predsjednik uprave, a kojeg svojom odlukom imenuje i opoziva Nadzorni odbor.
Društvo ima Nadzorni odbor od tri lana koje bira Skupština, te iji mandat traje etiri godine uz mogunost ponovnog izbora.
2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj. Financijski izvještaji izraeni su primjenom metode povijesnog troška i naela vremenske neogranienosti poslovanja.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu odreenih kljunih raunovodstvenih procjena. Takoer se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene raunovodstvenih politika Društva. Uprava smatra da tijekom sastavljanja ovih financijskih izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi mogle imati znaajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. Isto tako nije bilo nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doi do znaajnih usklaenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u slijedeoj godini.
Na temelju ekonomske suštine dogaaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2011. godine, službeni teaj za 1 EUR bio je 7,530420 kn (31. prosinca 2010.g.: 1 EUR = 7,385173 kn).
3. SAŽETAK TEMELJNIH RA-UNOVODSTVENIH POLITIKA
Osnovne raunovodstvene politike koje su primijenjene pri izradi financijskih izvještaja prikazane su u nastavku.
3.1. PRIHODI
a) Poslovni prihodi
Prihodi iz poslovnih aktivnosti i ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti.
Prihod se priznaje na datum njegove realizacije tj. na dan isporuke robe, odnosno na dan obavljanja usluge. Priznavanje prihoda za prodane i fakturirane usluge i robu odlaže se temeljem odluke Uprave, ukoliko se sa sigurnošu ne može procijeniti naplata i ukoliko je rizik vei od uobiajenog, a odgoeni prihod priznaje se kada je naplaen.
Ostali prihodi osnovne djelatnosti ostvaruju se temeljem prihoda od ukidanja neutrošenog dijela rezerviranja troškova i rizika, temeljem prihoda od naplaenih potraživanja koja su u ranijim razdobljima otpisana odnosno iskazana kao sumnjiva i sporna u ispravku vrijednosti, te temeljem ostalih nespomenutih prihoda osnovne djelatnosti.
b) Financijski prihodi
Financijski prihodi priznaju se na datum njihove realizacije u razdoblju na koje se odnose, odnosno na dan obrauna, a ostvareni su temeljem obraunatih kamata i pozitivnih teajnih razlika.
Prihodi od kamata nastali temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa smatraju se realiziranima s danom ugovorenog stjecanja prava na kamate, a iskazuju se kao obraunati prihodi do datuma bilance. Zatezna kamata se obraunava na dospjela potraživanja koja su neblagovremeno plaena.
Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Pozitivne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u okviru financijskih prihoda.
3.2. RASHODI
a) Poslovni rashodi
Rashodi se priznaju na osnovi izravne povezanosti izmeu nastalih troškova i ostvarenih odreenih stavki prihoda (naelo sueljavanja). Temeljem navedenog poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje usluga i robe. Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obraunska razdoblja ukoliko se oekuje ostvarenje prihoda u više narednih obraunskih razdoblja.
/1/ Nabavna vrijednost prodane robe
Nabavna vrijednost prodane robe ine svi zavisni troškovi nabave prodane trgovake robe nakon umanjenja prodajne vrijednosti za ukalkuliranu razliku u cijeni i obraunati porez na dodanu vrijednost.
/2/ Rashodi tekueg i investicijskog održavanja
Izdaci za popravke ili održavanje nekretnine, postrojenja i opreme nastaju radi obnavljanja ili održanja buduih ekonomskih koristi koje se mogu oekivati od izvorno procijenjenog standarda uspjeha sredstva. Ovi se izdaci priznaju kao materijalni troškovi.
/3/ Plae
Primanja zaposlenih, kao što su plae, doprinosi, naknade za korištenje godišnjih odmora i naknade za vrijeme bolovanja, kao i nenovana primanja zaposlenih, te ostala primanja zaposlenika iskazuju se kao rashod razdoblja kada su nastali bez razlike da li je tekua obveza namirenja obavljena. Sva pripadajua porezna davanja neposredno vezana za obraunate plae i naknade ukljuuju se u rashode osoblja i predstavljaju njihov sastavni dio.
/4/ Vrijednosno usklaenje imovine
Obavlja se usklaenje vrijednosti kratkotrajne imovine u dijelu za koji se pouzdano zna da ne donosi budue priljeve novca i novanih ekvivalenata. Negativni rezultat svoenja na stvarnu vrijednost imovine iskazuje se kao poslovni rashod.
/5/ Amortizacija
Amortizaciji podliježe materijalna i nematerijalna imovina.
Za dugotrajnu materijalnu imovinu utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope.
| O p i s | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| % | % | |
| Graevinski objekti | 5% | 5% |
| Oprema | 12,5 – 50 | 12,5 - 50 |
Stope amortizacije, koje se primjenjuju, su:
Obraun amortizacije obavlja se pravocrtnom (linearnom) metodom odnosno metodom jednakih godišnjih iznosa tijekom cijelog procijenjenog korisnog vijeka trajanja sredstva. Obraun amortizacije obavlja se pojedinano za sva sredstva.
/6/ Dugorone rezervacije troškova
Dugorone rezervacije troškova ine rezervacije za eventualne budue troškove po zapoetim sudskim sporovima protiv Društva. Dugorone rezervacije iskazuju se u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija poslovnih rashoda. Neiskorišteni dio dugoronih rezervacija, nakon proteka razdoblja za koje su rezervacije predviene iskazuje se kao prihod od ukidanja dugoronih rezerviranja u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija ostalih poslovnih prihoda.
b) Financijski rashodi
Financijski rashodi se priznaju na osnovi primljenog obrauna, odnosno izravne povezanosti izmeu iskazanih sredstava plaanja. Temeljem navedenog financijski rashodi predstavljaju kamate i negativne teajne razlike.
Rashodi od kamata nastali temeljem obveza iz poslovnih odnosa priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastale, neovisno od toga kako su sredstva iz poslovnih odnosa upotrijebljena, a iskazuju se kao obraunati rashodi do datuma bilance u okviru financijskih rashoda.
SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2011. godinu
Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Negativne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se kao dio financijskih rashoda.
3.3. OPOREZIVANJE
Porez na dobit utvruje se i obraunava prema Zakonu o porezu na dobit i propisima koji reguliraju tu materiju. Obveza poreza na dobit utvrena je na temelju rezultata utvrenog u tekuoj godini, usklaenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu i porezno nepriznate rashode. Porez na dobit obraunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi datuma bilance. Ostali porezi utvruju se u sluaju kada je propisima predvieno oporezivanje i po drugim osnovama.
3.4. IMOVINA
a) Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju, a priznaju se kao materijalna imovina ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinana vrijednost vea od 3.500 kuna na dan nabave.
Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.
Naknadni izdatak koji se odnosi na ve priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme dodaje se knjigovodstvenom iznosu tog sredstva, kada je vjerojatno da e budue ekonomske koristi, koje prelaze izvorno procijenjeni standard uspjeha postojeeg sredstva, pritjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem je nastao.
Dobici ili gubici nastali otuenjem ili rashodovanjem odreenog sredstva utvruju se kao razlika izmeu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa toga sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
b) Nematerijalna imovina
Nematerijalnu imovinu ine prava, ulaganja u software, licence i sl
Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do stavljanja u upotrebu nematerijalne imovine
Za dugotrajnu nematerijalnu imovinu, bez obzira za koju se namjenu koristi, utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope. Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 25 - 50% godišnje.
c) Zalihe
Nabava zaliha sirovina i materijala iskazuje se po trošku nabave koji obuhvaa fakturnu vrijednost i sve zavisne troškove nabave (carina, prijevoz, špedicija i sl.). Utrošak i stanje zaliha vrednuje se po metodi prosjenih cijena.
SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2011. godinu
Stvari se evidentiraju kao sitni inventar, kada im je rok uporabe krai od jedne godine, a pojedinana vrijednost manja od 3.500 kuna. Zalihe sitnog inventara, auto-guma i ambalaže prilikom stavljanja u upotrebu otpisuju se primjenom metode 50%-nog otpisa.
d) Potraživanja od kupaca
Angažirana sredstva u realizaciji proizvoda ili usluge koje su u stanju zadovoljavati želje i potrebe kupaca koji su spremni platiti za njih iskazuju se u bilanci kao dio financijske imovine unutar pozicija kratkotrajne imovine.
e) Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajnu financijsku imovinu ini ugovorno pravo na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno povoljni. Oblici ugovornog prava kao što su dani depoziti, financijske pozajmice, krediti i zajmovi a ine pravo nad financijskom imovinom iskazuju se u bilanci kao dio kratkotrajne imovine.
f) Novac na raunu i u blagajni
Budua ekonomska korist utjelovljena u sredstvu – imovini jest potencijalni izravni ili neizravni priljev novca i ekvivalenata novca u društvo. Sam novac služi društvu da bi se upravljalo drugim resursima. Ovaj potencijal rezultat je poslovnih aktivnosti društva, rezultira se u prijelaznom obliku kao novac te se iskazuje u bilanci unutar pozicija kratkotrajne imovine.
3.5. KAPITAL
a) Upisani odnosno temeljni kapital
Temeljni kapital predstavlja dio glavnice društva koju ini ostatak sredstava – imovine društva nakon odbitaka svih njegovih obveza. Temeljni kapital registrira se kod nadležnog Trgovakog suda. Obveza je društava da vrijednosti kapitala – glavnice iskazuju po fer tržišnim vrijednostima.
b) Rezerve iz dobiti
Klasificirani dio kapitala – glavnice društva, koji se odnosi na stvaranje rezervi temeljem zakona ili drugih propisa radi pružanja dodatnih mjera zaštite od uinaka gubitaka iskazuje se kao rezerve iz dobiti. One mogu initi i namjenski dio zadržanih zarada predvienih za zaštitu kapitala.
c) Zadržana dobit i preneseni gubici
Dobiti nerasporeene po namjeni i odluci vlasnika kapitala, iskazuju se u bilanci kao zadržana dobit, dok se gubici nepokriveni sredstvima zaštite kapitala ili temeljnom glavnicom društva, iskazuju u bilanci kao preneseni gubici.
Zadržana dobit formira se i iz revalorizacijskih rezervi za iznos amortizacije revaloriziranog dijela vrijednosti osnovnih sredstava.
d) Dobit/Gubitak poslovne godine
Dobit poslovne godine je preostali iznos nakon što su rashodi bili odbijeni od prihoda. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak poslovne godine.
3.6. OBVEZE
a) Dugorona rezerviranja (odgoeno plaanje troškova)
Dugorona rezerviranja obavljena tijekom obraunskog razdoblja, za budue rizike poslovanja, za koja su iskazani rashodi u raunu dobiti i gubitka obraunskog razdoblja, iskazuju se u bilanci kao obveza unutar pasivnih vremenskih razgranienja (odgorno plaanje troškova).
b) Dugorone financijske obveze
Dugorone financijske obveze ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku dužem od jedne godine. Oblici ugovornog prava kao što su primljeni financijski krediti i zajmovi a ine obveze nad financijskim sredstvima iskazuju se u bilanci kao dugorone obveze.
c) Obveze prema dobavljaima
Stjecanje dobara i korištenje usluga kojemu slijedi isplata pri trgovanju iskazuje se u bilanci kao obveza prema dobavljaima unutar pozicija kratkoronih obveza.
e) Kratkorone financijske obveze
Obveze po kratkoronim kreditima ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku do jedne godine.
Oblici ugovornog prava kao što su primljene financijske pozajmice, krediti i zajmovi, a ine obveze nad financijskim sredstvima, iskazuju se u bilanci kao dio kratkoronih obveza.
4. BILJEŠKE UZ RA-UN DOBITI I GUBITKA
4.1. PRIHODI
Ukupni prihodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Poslovni prihodi | 183.896.712 | 177.372.422 |
| Financijski prihodi | 2.251.537 | 2.835.938 |
| Izvanredni prihodi | 85.629 | 1.666.741 |
| Ukupno | 186.233.878 | 181.875.101 |
U 2010. godini su u poslovne prihode ukljueni i prihodi od ukidanja revalorizacijskih rezervi pa, ako ih iskljuimo, onda bi poslovni prihodi 2010. iznosili 162.094.824 kn i ukupni prihodi 164.431.990 kn što je usporedivo sa 2011. godinom.
4.1.1. Poslovni prihodi
Poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| 1. Prihodi od prodaje | 158.980.047 | 176.624.887 |
| Prihodi od prodaje u zemlji | 60.677.678 | 77.118.827 |
| Prihodi od prodaje u inozemstvo | 97.860.421 | 99.051.037 |
| Prihod od zakupnina | 441.647 | 455.023 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 24.916.665 | 747.635 |
| Ukupno | 183.896.712 | 177.372.422 |
a) Prihodi od prodaje u zemlji
Prihodi od prodaje u zemlji prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje usluga | 48.863.098 | 62.620.038 |
| Prihodi od prodaje robe | 11.814.880 | 14.498.789 |
| Ukupno | 60.677.678 | 77.118.827 |
Prodaja usluga odnosi se na prodaju hotelskih i ugostiteljskih usluga (smještaj i prehrana gostiju te ugostiteljske usluge hrane i pia) te ostalih usluga kao što su: wellness usluge, usluge sporta i rekreacije, usluge prodaje vezova u marini, usluge transfera i izleta i slino.
Prodaja trgovake robe ostvarena tijekom 2011. godine u iznosu od 14.498.789 kuna (2010. godine 11.814.880 kuna) odnosi se na prodaju u suvenirnicama i trgovinama (maloprodaja hrane, pia, cigareta, novina, suvenira i sl.).
b) Prihodi od prodaje u inozemstvu
Prihodi od prodaje u inozemstvu odnose se na prihod od smještaja i prehrane stranih gostiju.
c) Prihodi od zakupnina
Prihodi od zakupnina odnose se na prihod od davanja u zakup (najam) poslovnih prostora i prava.
d) Ostali poslovni prihodi
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje rashodov.sredstava | 2.970 | 0 |
| Prihodi od dugoronih rezerviranja | 2.175.698 | 0 |
| Prihod od ukidanja revalorizacijskih rezervi | 21.801.888 | 0 |
| Prihodi od otpisa obveza | 63.103 | 67.092 |
| Prihodi od subvencija | 10.000 | 0 |
| Napla ena otpisana potraživanja |
176.973 | 0 |
| Napla ena potraživanja od zaposlenih |
4.271 | 9.628 |
| Inventurni viškovi | 359.213 | 471.518 |
| Napla ene štete |
56.671 | 103.551 |
| Prihodi iz ranijih godina | 265.878 | 95.746 |
| Ukupno | 24.916.665 | 747.635 |
Ostali poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:
Iznos ukidanja revalorizacijskih rezervi od 21.801.888 kn u 2011. godini je knjižen direktno u zadržanu dobit.
4.1.2. Financijski prihodi
Financijski prihodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata | 1.225.068 | 1.965.541 |
| Prihodi od pozitivnih teajnih razlika | 1.026.469 | 870.397 |
| Ostali prihodi od financijskih ulaganja | 0 | 0 |
| Ukupno | 2.251.537 | 2.835.938 |
4.1.3. Izvanredni prihodi
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Izvanredni prihodi | 85.629 | 1.666.741 |
Izvanredni prihodi odnose se na pozitivno riješen spor u korist Društva.
4.2. RASHODI
Ukupni rashodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Poslovni rashodi | 176.377.615 | 185.991.096 |
| Financijski rashodi | 19.385.693 | 20.893.122 |
| Izvanredni rashodi | 387.380 | 5.468 |
| Ukupno | 196.150.688 | 206.889.686 |
4.2.1. Poslovni rashodi
Poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Materijalni troškovi | 56.121.781 | 59.671.878 |
| Troškovi osoblja | 42.013.750 | 45.338.328 |
| Amortizacija | 59.198.058 | 62.047.482 |
| Ostali troškovi | 11.583.553 | 11.602.491 |
| Vrijednosno usklaivanje imovine | 295.364 | 597.206 |
| Rezerviranja troškova i rizika | 0 | 0 |
| Ostali poslovni rashodi | 7.165.109 | 6.733.711 |
| Ukupno | 176.377.615 | 185.991.096 |
a) Materijalni troškovi
Materijalni troškovi prikazani su kako slijedi:
| 2010. | 2011. |
|---|---|
| 36.549.758 | 35.513.380 |
| 8.196.569 | 9.594.779 |
| 11.375.454 | 14.563.719 |
| 56.121.781 | 59.671.878 |
/1/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Troškovi materijala | 27.049.362 | 25.693.784 |
| Troškovi energije | 6.165.095 | 6.701.929 |
| Otpisani sitni inventar | 3.335.301 | 3.117.667 |
| Ukupno | 36.549.758 | 35.513.380 |
/2/ Troškovi prodane robe ostvareni tijekom 2011. godine u iznosu od 9.594.779 kuna (2010. godine 8.196.569 kuna) odnose se na troškove prodane trgovake robe u marketu koji se nalazi unutar hotelskog naselja, a uglavnom služi za opskrbu namirnicama gostiju u kampu te robe u suvenirnicama i drugim trgovinskim prostorima smještenim u objektima hotelskog naselja.
/3/ Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)
Troškovi usluga prikazani su kako slijedi:
SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2011. godinu
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Prijevozne usluge | 692.515 | 813.172 |
| Usluge održavanja | 1.588.535 | 1.922.172 |
| Usluge najma i zakupa (leasing) | 1.130.184 | 1.060.993 |
| Utrošak vode | 2.946.933 | 3.907.734 |
| Autorski honorari i ugovori o djelu | 1.721.189 | 2.752.319 |
| Ostali troškovi usluga | 3.296.098 | 4.107.329 |
| Ukupno | 11.375.454 | 14.563.719 |
b) Troškovi osoblja
Troškovi osoblja prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Neto pla e |
26.039.043 | 27.925.365 |
| Porezi i doprinosi iz i na pla e |
15.974.707 | 17.412.963 |
| Ukupno | 42.013.750 | 45.338.328 |
c) Amortizacija
Rashodi amortizacije obraunati su i iskazani sukladno zakonskim propisima i raunovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 3.2.(a) ovog Izvješa, a iznose:
| O P I S | 2010. | 2011. | |
|---|---|---|---|
| Amortizacija | 59.198.058 | 62.047.482 |
U okviru obraunate amortizacije za graevinske objekte u svakoj godini (2010.i 2011.) 21.801.888 kn se odnosi na amortizaciju revalorizirane vrijednosti nekretnina.
d) Ostali troškovi
Ostali troškovi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Naknade troškova zaposlenima | 1.788.769 | 1.684.469 |
| Troškovi reklame i marketinga | 710.615 | 1.074.479 |
| Reprezentacija | 985.595 | 840.148 |
| Premije osiguranja | 388.781 | 453.148 |
| Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu | 2.766.114 | 2.845.818 |
| Bankarske usluge | 2.715.113 | 3.417.810 |
| Otpremnine, jubilarne nagrade i sl. | 2.202.566 | 1.250.619 |
| Pomo i radnicima i stipendije |
26.000 | 36.000 |
| Ukupno | 11.583.553 | 11.602.491 |
e) Vrijednosno usklaivanje imovine
Rashodi od vrijednosnog usklaenja imovine prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Vrijednosno usklaenje kupaca | 295.364 | 597.206 |
Odnose se na vrijednosno usklaenje zastarjelih i spornih potraživanja od kupaca.
f) Rezerviranja troškova
Rashodi od rezerviranja troškova i rizika nisu iskazani u raunu dobiti i gubitka za 2010. godinu i 2011. godinu.
g) Ostali poslovni rashodi
Ostali poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Intelektualne i savjetodavne usluge | 638.954 | 459.808 |
| Odvjetnike i javnobiljež.usluge | 393.718 | 536.106 |
| Trošak student servisa | 867.305 | 932.986 |
| Troškovi izleta | 856.980 | 934.970 |
| Ostale neproizvodne usluge | 1.790.816 | 2.170.111 |
| Potpore, donacije, sponzorstva | 274.256 | 124.784 |
| Naknadno utvreni rashodi | 228.109 | 185.079 |
| Ostali nespecificirani troškovi | 2.114.971 | 1.849.215 |
| Ukupno | 7.165.109 | 6.733.711 |
4.2.2. Financijski rashodi
Financijski rashodi prikazani su kako slijedi:
| O P I S | 2010. | 2011. |
|---|---|---|
| Rashodi od kamata | 13.347.425 | 15.076.163 |
| Rashodi od teajnih razlika | 3.440.465 | 5.816.959 |
| Ostali financijski rashodi | 2.597.803 | 0 |
| Ukupno | 19.385.693 | 20.893.122 |
U rashode od teajnih razlika ukljueni su, pored tekuih teajnih razlika, i rashodi od revalorizacije kredita po osnovi svoenja kreditnih obveza iskazanih u stranoj valuti ili u kunama sa valutnom klauzulom na teaj valute krajem godine (iznos revalorizacije kredita 2010.g. – 2.673.974 kn, 2011.g. – 4.672.061 kn).
Ostali financijski rashodi odnose se na vrijednosno usklaenje financijskih udjela realizirano pripajanjem Solaris-Trgovine d.o.o. u 2010.godini, a koja je bila u 100% vlasništvu Solarisa d.d.
4.3. GUBITAK
Gubitak ostvaren u 2011.godini iznosi 25.014.585 kn, a nakon umanjenja za promjene revalorizacijskih priuva za amortizaciju revalorizirane vrijednosti materijalne imovine u iznosu od 21.801.888 kn, "sveobuhvatni" gubitak prije oporezivanja iznosi 3.212.697 kn. (u 2010.g. iznosio je 9.916.810 kn).
4.4. POREZ NA DOBIT
U 2011. godini nema poreza na dobit jer je ostvaren gubitak iz poslovanja, a i nakon uveanja i umanjenja porezne osnovice ostvaren je porezni gubitak (u 2010. takoer nije bilo poreza na dobit jer je ostvaren gubitak iz poslovanja te nakon uveanja i umanjenja i porezni gubitak).
5. BILJEŠKE UZ BILANCU
5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA
Dugotrajna imovina prikazana je kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 1.149.918.885 | 1.133.751.125 |
| Nematerijalna imovina | 2.011.664 | 1.168.680 |
| Financijska imovina | 220.400 | 220.400 |
| Ukupno | 1.152.150.949 | 1.135.140.205 |
5.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina
Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina prikazani su kako slijedi:
| OPIS | Stanje 01.01.2011. |
Stanje 31.12.2011. |
% otpisanosti 31.12.2011. |
|---|---|---|---|
| 1. Nabavna vrijednost | |||
| Zemljište | 469.634.438 | 471.768.673 | |
| Graevinski objekti | 1.087.424.869 | 1.120.352.457 | |
| Postrojenja i oprema | 76.983.701 | 84.481.697 | |
| Biološka imovina | 3.485.764 | 3.485.764 | |
| Investicije u tijeku | 1.204.003 | 2.114.873 | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema |
1.638.732.775 | 1.682.203.464 | |
| Nematerijalna imovina | 2.695.445 | 2.198.086 | |
| UKUPNO | 1.641.428.220 | 1.684.401.550 | |
| 2.Otpisana vrijednost | |||
| Zemljište | 0 | 0 | 0% |
| Graevinski objekti | 430.460.794 | 483.783.168 | 43% |
| Postrojenja i oprema | 58.353.096 | 64.669.171 | 77% |
| Biološka imovina | 0 | 0% | |
| Investicije u tijeku | 0 | 0 | 0% |
| Nekretnine, postrojenja i oprema |
488.813.890 | 548.452.339 | 32% |
| Nematerijalna imovina | 683.781 | 1.029.407 | 47% |
| UKUPNO | 489.497.671 | 549.481.746 | 33% |
| 3. Sadašnja vrijednost |
|||
| Zemljište | 469.634.438 | 471.768.673 | |
| Graevinski objekti | 656.964.075 | 636.569.289 | |
| Postrojenja i oprema | 18.630.605 | 19.812.526 | |
| Biološka imovina | 3.485.764 | 3.485.764 | |
| Investicije u tijeku | 1.204.003 | 2.114.873 | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema |
1.149.918.885 | 1.133.751.125 | |
| Nematerijalna imovina | 2.011.664 | 1.168.680 | |
| UKUPNO | 1.151.930.549 | 1.134.919.805 |
5.1.2. Dugotrajna financijska imovina
Dugotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Ulaganja u povezana društva | 20.000 | 20.000 |
| Ulaganja u vrijednosne papire | 200.400 | 200.400 |
| Ukupno | 220.400 | 220.400 |
U 2011.godini nije došlo do promjene veliine i strukture dugotrajne financijske imovine.
a) Ulaganja u povezana društva
Ulaganja u povezana društva prikazana su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| SOLARIS - putnika agencija d.o.o., Šibenik | 20.000 | 20.000 |
U 2011. godini postoji samo ulaganje u povezanom društvu Solaris – putnika agencija d.o.o. koje je u 100%-nom vlasništvu Solarisa d.d.
5.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA
Kratkotrajna imovina prikazana je kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Zalihe | 3.387.302 | 3.761.919 |
| Potraživanja | 15.887.845 | 15.032.588 |
| Kratkotrajna financijska imovina | 36.108.336 | 38.860.552 |
| Novac | 1.232.088 | 422.085 |
| Ukupno | 56.615.571 | 58.077.144 |
5.2.1. Zalihe
Zalihe su prikazane kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Zalihe sirovina i materijala | 1.667.878 | 2.159.237 |
| Trgovaka roba | 1.719.424 | 1.602.682 |
| Ukupno | 3.387.302 | 3.761.919 |
5.2.2. Potraživanja
Potraživanja su prikazana kako slijedi:
SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2011. godinu
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 10.441.840 | 8.221.259 |
| Potraživanja od zaposlenika | 152.879 | 259.846 |
| Potraživanja od države i drugih instituc. | 4.230.795 | 3.791.758 |
| Ostala potraživanja | 1.062.331 | 2.759.725 |
| Ukupno | 15.887.845 | 15.032.588 |
5.2.2.a) Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca prikazana su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 8.129.008 | 10.326.127 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 14.591.183 | 10.950.771 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja | (12.278.351) | (13.055.639) |
| Ukupno | 10.441.840 | 8.221.259 |
Društvo je za sporna nenaplaena potraživanja od kupaca obavilo ispravak vrijednosti, te poduzelo zakonske mjere naplate.
5.2.2.b) Potraživanja od zaposlenika
Potraživanja od zaposlenika iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 259.846 kuna (31. prosinca 2010. godine 152.879 kune) odnose se uglavnom na potraživanja od zaposlenih za dane pozajmice i akontacije troškova službenih putovanja.
5.2.2.c) Potraživanja od države i drugih institucija
Potraživanja od države prikazana su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Potraživanja za povrat bolovanja | 90.601 | 87.720 |
| Potraživanja za pretporez PDV-a i PP | 4.132.521 | 3.696.365 |
| Potraživanja za više pla ene poreze |
7.673 | 7.673 |
| Ukupno | 4.230.795 | 3.791.758 |
5.2.2.d) Ostala potraživanja
Ostala potraživanja prikazana su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Potraživanja za predujmove | 643.449 | 2.418.754 |
| Ostala kratkotrajna potraživanja | 418.882 | 340.971 |
| Ukupno | 1.062.331 | 2.759.725 |
Potraživanja za dane predujmove iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine odnose na dane predujmove za izvoenje graevinskih radova.
Ostala kratkotrajna potraživanja iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine iznose 340.971 kuna (31. prosinca 2010. godine 418.882 kuna).
5.2.3. Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Dani kratkoroni krediti i pozajmice | 36.108.336 | 38.860.552 |
| Potraživanja po vrijednosnim papirima | 0 | 0 |
| Ukupno | 36.108.336 | 38.860.552 |
5.2.4. Novac
Novac na raunu i blagajni prikazan je kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Novac na kunskim raunima | 961.025 | 286.369 |
| Novac na deviznim raunima | 62.090 | 89.613 |
| Novac u blagajni | 208.973 | 46103 |
| Ukupno | 1.232.088 | 422.085 |
5.3. PLAENI BUDUI TROŠKOVI I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA
Plaeni budui troškovi i nedospjela naplata prihoda iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 236.101 kuna odnose se na unaprijed plaene troškove budueg razdoblja, (31. prosinca 2010. godine 3.280 kuna na nedospjelu naplatu prihoda).
5.4. KAPITAL I REZERVE
5.4.1. Upisani temeljni kapital
Upisani temeljni kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 185.315.700 kuna (31. prosinca 2010. godine isto 185.315.700 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva i obuhvaa temeljnu vlasniku glavnicu registriranu kod Trgovakog suda u Šibeniku.
5.4.2. Kapitalne rezerve
Kapitalne rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 8.630.224 kune (31. prosinca 2010. godine 8.630.224 kuna) formirane su u 2008. godini temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala povlaenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika u nominalnoj vrijednosti i vrijednosti nabave povuenih dionica.
5.4.3. Rezerve iz dobiti
Rezerve iz dobiti (ostale rezerve) iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 9.593.340 kuna (31. prosinca 2010. godine 9.593.340 kuna) formirane su u ranijim razdobljima temeljem izdvajanja u zakonske rezerve.
U okviru ove pozicije iskazane su i rezerve za vlastite dionice u iznosu od 13.516.158 kn, meutim, kako se u okviru pasive iskazuje i vrijednost vlastitih dionica takoer u iznosu od 13.516.158 kn ali kao odbitna stavka, to je rezultat iskazan u bilanci po osnovi vlastitih dionica jednak nuli.
5.4.4. Revalorizacijske rezerve
Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 515.963.920 kuna (31. prosinca 2010. godine 653.240.630 kuna). Formirane su u 2004. godini kada je Društvo provelo revalorizaciju graevinskih objekata na temelju procjene ovlaštenog sudskog procjenitelja, a umanjivale su se za iznos obraunate amortizacije revalorizirane imovine.
U 2011. godini revalorizacijske rezerve su uveane za iznos od 13.516.158 kn povrata iz rezervi za vlastite dionice, a umanjene su za iznos od 133.351.358 kn (20% iznosa revalorizacijskih rezervi) koji je prenijet na stavku "Odgoena porezna imovina" te za 80% godišnjeg iznosa amortizacije revalorizirane vrijednosti dugotrajne imovine.
5.4.5. Zadržana dobit
Zadržana dobit iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 65.115.270 kuna (31. prosinca 2010. godine 65.115.270 kuna) predstavlja dio nerasporeene dobiti iz ranijih obraunskih razdoblja te zadržanu dobit formiranu ukidanjem revalorizacijskih rezervi u 2011.g. za iznos amortizacije revalorizirane vrijednosti dugotrajne imovine.
5.4.6. Gubitak poslovne godine
Na dan 31. prosinca 2011. godine u bilanci je iskazan gubitak poslovne godine u iznosu od 25.014.585 kuna kako je to prikazano i u raunu dobiti i gubitka za 2011. godinu (inae, sveobuhvatna dobit u 2011.godini iznosi 3.212.697 kn).
5.5. DUGORO-NE OBVEZE
Dugorone obveze iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 321.237.940 kuna (31. prosinca 2010. godine 200.130.958 kuna), a sastoje se od slijedeeg:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Dugoroni krediti | 200.130.958 | 192.246.960 |
| Odgoena porezna obveza | 0 | 128.990.980 |
| Ukupno | 200.130.958 | 321.237.940 |
SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2011. godinu
Stanje dugoronih kredita iskazanih na dan 31.12.2011.g. u bilanci kao dugorona obveza odnosi se na stanje duga bez otplata koje dospijevaju u okviru 1 godine (te otplate ukljuene su u kratkorone obveze).
Odgoena porezna obveza odnosi se na 20% izdvojenog iznosa sa pozicije revalorizacijskih rezervi.
5.6. KRATKORO-NE OBVEZE
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Obveze prema bankama i drugim fin.instit. | 53.742.768 | 53.727.395 |
| Obveze za primljene predujmove | 2.824.950 | 3.229.374 |
| Obveze prema dobavljaima | 26.610.381 | 37.156.636 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | ||
| (mjenice) | 0 | 900.000 |
| Obveze prema zaposlenima | 1.264.768 | 1.466.221 |
| Obveze za poreze, doprinose i sli.dav. | 12.114.765 | 16.394.314 |
| Ukupno | 96.557.632 | 112.873.940 |
Kratkorone obveze prikazane su kako slijedi:
5.6.1. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Obveze prema bankama i drugim kreditnim institucijama prikazane su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Obveze za dospjele, a nepla .anuitete |
11.332.306 | 5.733.338 |
| Obveze po otplat.dug.kred. – dosp.1 god. | 38.453.510 | |
| Obveze za nepla ene kamate i proviziju |
2.309.174 | 1.376.965 |
| Obveze za ustupljena budu a potraživanja |
7.237.469 | 2.857.685 |
| Obveze za faktoring | 300.000 | 0 |
| Obveze za kratkorone kredite | 32.563.819 | 5.305.897 |
| Ukupno | 53.742.768 | 53.727.395 |
5.6.2. Obveze za primljene predujmove
Obveze za primljene predujmove iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 3.229.374 kune (31. prosinca 2010. godine 2.824.950 kuna) odnose se na obveze prema kupcima za unaprijed plaene hotelske usluge za sezonu 2012. godine
5.6.4. Obveze prema dobavljaima
Obveze prema dobavljaima prikazane su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Dobavljai u zemlji | 26.546.355 | 36.626.470 |
| Dobavljai u inozemstvu | 48.528 | 514.668 |
| Dobavljai graani | 15.498 | 15.498 |
| Ukupno | 26.610.381 | 37.156.636 |
SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2011. godinu
5.6.5. Obveze prema zaposlenima
Obveze prema zaposlenima iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 1.466.221 kunu (31. prosinca 2010. godine 1.264.768 kuna) odnose se na obveze prema zaposlenima za isplatu plaa i naknada plaa za mjesec prosinac 2011. godine, a koje su isplaene tijekom sijenja 2012. godine.
5.6.6. Obveze za poreze i doprinose
Obveze za poreze i doprinose prikazane su kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Porezi i doprinosi iz i na pla e i dr.osob.pr. |
5.043.949 | 7.200.462 |
| Obveze za PDV | 2.774.538 | 5.951.490 |
| Obveze za porez na potrošnju | 230.004 | 102.876 |
| Obveze za doprinos za šume | 874.806 | 970.290 |
| Obveze za boravišnu pristojbu | 1.820.100 | 1.516.075 |
| Ostale obveze za poreze i doprinose | 1.371.368 | 653.121 |
| Ukupno | 12.114.765 | 16.394.314 |
5.7. ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA
Društvo je na dan 31. prosinca 2011. godine na poziciji "Odgoeno plaanje troškova" rezerviralo iznos od 1.368.781 kn koji se odnosi na rezerviranja za sudske sporove izvršeno prethodnih godina (102.856 kn) i rezerviranje sredstava za neiskorištene godišnje odmore iz 2011.godine (1.265.925 kn).
__________________ _____________________
Solaris d.d.
Financijski direktor: Predsjednik Uprave
Roko Antonina, dipl.oecc. Goran Zrili-
, dipl.oecc
| OPIS | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Dobavljači u zemlji | 26.546.355 | 36.626,470 |
| Dobavljači u inozemstvu | 48.528 | 514,668 |
| Dobavljači građani | 15.498 | 15.498 |
| Ukupno | 26.610.381 | 37.156.636 |
| OPIS | 31.12.2010. | 31.12.2011. |
|---|---|---|
| Porezi i doprinosi iz i na plaće i dr.osob.pr. | 5.043.949 | 7.200.462 |
| Obveze za PDV | 2.774.538 | 5.951.490 |
| Obveze za porez na potrošnju | 230,004 | 102.876 |
| Obveze za doprinos za šume | 874,806 | 970.290 |
| Obveze za boravišnu pristojbu | 1.820.100 | 1.516.075 |
| Ostale obveze za poreze i doprinose | 1.371.368 | 653.121 |
| Ukupno | 12.114.765 | 16.394.314 |
| Roko Antonina, dipl.oecc. | Goran Zrilić, dipl.oecc | |
|---|---|---|
| Financijski direktor: | Predsjednik Øprave $=$ NSOLARIO HOTELSKO NASEY |
|
| OURIS U.U. |