Software AG — Annual Report 2018

Nov 7, 2019

Publication

hmd-Software-Aktiengesellschaft

Andechs

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2018	31.12.2017
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände	1.708.259,00	1.277.209,00
II. Sachanlagen	1.758.804,59	1.828.412,59
III. Finanzanlagen	450,00	450,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	5.000,00	5.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	827.158,01	680.929,33
davon mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr
EUR 515.405,35 / Vj: 502.223,78
III. Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	458.502,41	488.730,52
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	30.151,21	42.757,15
SUMME Aktiva	4.788.325,22	4.323.488,59

P A S S I V A

	31.12.2018	31.12.2017
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	112.500,00	112.500,00
II. Kapitalrücklage	375.000,00	375.000,00
III. Gewinnrücklagen	10.670,81	10.670,81
IV. Bilanzgewinn	2.838.058,55	2.291.167,64
V. buchmäßiges Eigenkapital	3.336.229,36	2.789.338,45
B. RÜCKSTELLUNGEN	269.890,43	288.489,60
C. VERBINDLICHKEITEN	630.910,60	817.352,83
davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr
EUR 304.594,26 / Vj: 429.848,91
davon mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr
EUR 326.316,34 / Vj: 387.503,92
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	107.795,86	97.051,65
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	443.498,97	331.256,06
SUMME Passiva	4.788.325,22	4.323.488,59

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname lt. Registergericht:	hmd-software ag
Firmensitz lt. Registergericht:	Andechs
Registereintrag:	24.10.1995
Registergericht:	München
Register-Nr.:	B 111041

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungs- vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 274a, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar, auf Ausweis unwesentlicher Abweichungen wird verzichtet.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist konservativ bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals wurden nicht bilanziert.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter, planmäßiger linearer Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Absatz 1 Satz 1, Absatz 3 HGB).

Die Gesellschaft hat von ihrem Aktivierungswahlrecht nach § 248 Absatz 2 HGB Gebrauch gemacht und weist selbst entwickelte Anwendersoftware für Rechenzentrumslösungen als immaterielle Vermögensgegenstände im Anlagevermögen aus. Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden gemäß § 255 Absatz 2a HGB mit den bei deren Entwicklung anfallenden Herstellungskosten bewertet. Diese entsprechen den Vollkosten (§ 255 Absatz 2 HGB).

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten. Der Wert- ansatz des niedrigeren beizulegenden Werts erfolgte nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Ein sich ergebener Überhang passiver latenter Steuern wird entsprechend § 274 Absatz 1 Satz 1 HGB angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz und GuV

Im Geschäftsjahr wurden Aufwendungen für die Planung und Entwicklung von Softwareprogrammen unter den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens i. H. v. 654.444,00 Euro aktiviert (§ 285 Nr. 22 HGB). Abschreibungen waren in Höhe von 222.397,00 Euro vorzunehmen.

Das Grundkapital beträgt zum Bilanzstichtag 112.500,00 Euro und ist in 4.500 Namensaktien mit einem Nennwert in Höhe von je 25,00 Euro eingeteilt.

In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von 2.291.167,64 Euro einbezogen.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen ingesamt 326.316,34 Euro.

Der Gesamtbetrag der bestehenden Verbindlichkeiten in Höhe von 326.316,34 Euro sind durch Pfandrechte gesichert. Davon sind 326.316,34 Euro durch Grundpfandrechte gesichert.

Es werden aufgrund bestehender Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens passive latente Steuern in Höhe von 443.498,97 Euro gesondert ausgewiesen.

4. Sonstige Angaben

Als Vorstand waren im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Christian Heidler, Kaufmann

Der Aufsichtsrat setzt sich am Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Herr Dieter Leinen, Vorstandsvorsitzender eurodata AG, Vorsitzender

Frau Elisabeth Schick-Artmeier, Steuerberaterin/Wirtschaftsprüferin

Herr Bernd Hollmann, Rechtsanwalt

Auf die Angaben über die Bezüge der Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder wurde entsprechend der Regelungen des § 288 Absatz 1 HGB verzichtet.

Die eurodata AG hat der Gesellschaft mitgeteilt, dass sie die Mehrheit am gesamten Aktienkapital hält (Mitteilungspflicht gemäß § 160 Absatz 1 Nr. 8 AktG).

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die ETL AG Steuerberatungsgesellschaft, Essen. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Handelsregisters unter der Registernummer HRB 22694 des Registergerichts Essen eingereicht.

Unterschrift der Geschäftsführung

Andechs, den 28.03.2019

gez. Christian Heidler

Vorstand

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 28.03.2019 festgestellt.