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SMEC CO.,LTD — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 스맥 00260055 100000000000 20210326 1601110052665 100 189952 109270 108462 202 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 스맥
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------------------ | 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ------------------------------------------ | 5 |
| 재무상태표 | ------------------------------------------ | 6 |
| 포괄손익계산서 | ------------------------------------------ | 7 |
| 자본변동표 | ------------------------------------------ | 8 |
| 현금흐름표 | ------------------------------------------ | 9 |
| 주석 | ------------------------------------------ | 11 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견 | ------------------------------------------ | 99 |
| IV. 외부감사 실시내용 | ------------------------------------------ | 103 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 스맥 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 스맥(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항 &cr 핵 심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사 의 관점에서 우리의 의견형성시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
가. 우발상황 관련 매출채권의 회수가능성&cr주석36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 보고기간말 현재 금액적으로 중요한 우발상황에 의한 해외 매출채권을 보유하고 있습니다. 이에 대한 미 위스콘신동부지방법원의 중재기간이 길어짐에 따라 해당 매출채권의 회수가능성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
회사의 해당 매출채권의 회수가능성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr① 매출채권의 관리실태 및 매출채권 회수 정책의 내부통제 이해&cr② 매출채권 관련 중재 담당 변호사 조회를 통한 회수 전망 검토 &cr③ 연령분석을 통한 회수기간 확인 등 분석적 검토&cr④ 매출채권의 회수가능성에 대하여 경영자와 토의 및 관련 문서 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는
-부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr-재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
-경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr-공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양범석입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권장시 |
20 21년 3월 18 일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 스맥
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 25기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스맥 대표이사 최영섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10 |
| (전 화) | 055-340-4800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.비유동자산 | 80,034,045,906 | 92,452,303,863 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 12,24, 34,35 | 121,653,829 | 3,093,812,570 | ||
| 유형자산 | 5,9 | 67,669,365,312 | 69,960,711,236 | ||
| 영업권 | 6 | 970,300,798 | 8,285,390,798 | ||
| 영업권 이외의 무형자산 | 7 | 709,043,274 | 1,458,422,025 | ||
| 종속기업투자 | 8 | 8,941,778,403 | 2,038,834,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 9 ,10, 24,34,35 | 1,621,904,290 | 6,009,342,256 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | - | 1,605,790,978 | ||
| II.유동자산 | 109,918,134,548 | 131,560,701,947 | |||
| 재고자산 | 11 | 38,783,712,063 | 49,553,668,315 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 12, 24,34,35 | 55,006,122,943 | 70,774,702,708 | ||
| 기타유동금융자산 | 9,10, 24,34,35 | 10,524,000,000 | 6,198,000,000 | ||
| 현금및현금성자산 | 13, 24 , 34,35 | 5,604,299,542 | 5,034,330,924 | ||
| 자산총계 | 189,952,180,454 | 224,013,005,810 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 14 | 15,367,304,500 | 14,087,159,500 | ||
| II.자본잉여금 | 14 | 90,390,492,039 | 85,496,165,367 | ||
| III.기타자본구성요소 | 9 ,15 | (18,434,574,764) | (19,727,363,093) | ||
| IV.기타포괄손익누계 | 17 | 14,690,095,497 | 14,689,773,796 | ||
| V.이익잉여금 | 16 | (21,331,323,471) | 6,590,369,811 | ||
| 자본총계 | 80,681,993,801 | 101,136,105,381 | |||
| 부 채 | |||||
| I.비유동부채 | 23,305,540,723 | 28,552,812,606 | |||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 22,24,34,35 | 959,367,536 | 643,964,625 | ||
| 장기차입금 | 9, 18,24,34,35 | 21,045,973,885 | 26,658,615,113 | ||
| 확정급여채무 | 20 | 907,658,212 | 924,473,498 | ||
| 파생상품부채 | 23,24,35 | 392,541,090 | 325,759,370 | ||
| II.유동부채 | 85,964,645,930 | 94,324,087,823 | |||
| 유동충당부채 | 21 | 249,370,087 | 190,157,097 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | 22,24,34,35 | 22,214,910,391 | 21,447,970,935 | ||
| 전환사채 | 19,24,34,35 | 4,770,001,221 | 14,392,646,018 | ||
| 단기차입금 | 9, 18,24,34,35 | 47,435,193,135 | 36,162,010,442 | ||
| 유동성장기차입금 | 9, 18,24,34,35 | 11,290,148,309 | 16,246,038,760 | ||
| 파생상품부채 | 23,24,35 | 5,022,787 | 5,885,264,571 | ||
| 부채총계 | 109,270,186,653 | 122,876,900,429 | |||
| 부채와자본총계 | 189,952,180,454 | 224,013,005,810 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4, 25 | 108,462,425,379 | ` | 141,710,824,024 | |
| Ⅱ.매출원가 | 4, 25,28 | 97,272,521,071 | 127,554,044,794 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 11,189,904,308 | 14,156,779,230 | |||
| 판매비와관리비 | 25,28 | 28,409,739,756 | 27,218,548,999 | ||
| Ⅳ.영업이익 | 4 | (17,219,835,448) | (13,061,769,769) | ||
| 기타수익 | 26 | 1,350,084,643 | 2,662,750,418 | ||
| 기타비용 | 26 | 10,726,526,759 | 1,440,814,107 | ||
| 금융수익 | 27 | 3,430,763,423 | 438,006,948 | ||
| 금융비용 | 27 | 3,485,293,995 | 7,813,204,464 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | (26,650,808,136) | (19,215,030,974) | |||
| 법인세 비용(이익) | 30 | 1,532,040,921 | (4,032,951,744) | ||
| Ⅵ.당기순이익(손실) | (28,182,849,057) | (15,182,079,230)&cr | |||
| Ⅶ.기타포괄손익 | 261,477,476 | 14,710,951,479 | |||
| 1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 261,477,476 | 14,710,951,479 | |||
| 확정급여제도 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 | 20,30 | 261,155,775 | 23,893,108 | ||
| 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 | - | 14,686,243,955 | |||
| 기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익 | 17,24 | 321,701 | 814,416 | ||
| 2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | - | - | |||
| Ⅷ.총포괄손익 | (27,921,371,581) | (471,127,751) | |||
| Ⅸ.주당손익 | |||||
| 기본주당이익(손실) | 31 | (1,058) | (601) | ||
| 희석주당이익(손실) | 31 | (1,058) | (601) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 자본합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일 (전기초) | 13,610,242,000 | 83,132,353,632 | (20,606,885,487) | 2,715,425 | 22,988,222,933 | 99,126,648,503 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (15,182,079,230) | (15,182,079,230) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 14,687,058,371 | 23,893,108 | 14,710,951,479 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 23,893,108 | 23,893,108 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치평가금융자산평가손익 | - | - | - | 814,416 | - | 814,416 |
| 자산재평가 잉여금 | - | - | - | 14,686,243,955 | - | 14,686,243,955 |
| 소 계 | - | - | - | 14,687,058,371 | 23,893,108 | 14,710,951,479 |
| 합 계 | - | - | - | 14,687,058,371 | (15,158,186,122) | (471,127,751) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,239,667,000) | (1,239,667,000) |
| 전환권대가 | - | - | 730,193,034 | - | - | 730,193,034 |
| 주식매수선택권 | - | - | 149,329,360 | - | - | 149,329,360 |
| 전환사채 전환 | 476,917,500 | 2,363,811,735 | - | - | - | 2,840,729,235 |
| 합 계 | 476,917,500 | 2,363,811,735 | 879,522,394 | - | (1,239,667,000) | 2,480,584,629 |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 14,087,159,500 | 85,496,165,367 | (19,727,363,093) | 14,689,773,796 | 6,590,369,811 | 101,136,105,381 |
| 2020년 01월 01일 (당기초) | 14,087,159,500 | 85,496,165,367 | (19,727,363,093) | 14,689,773,796 | 6,590,369,811 | 101,136,105,381 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (28,182,849,057) | (28,182,849,057) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 321,701 | 261,155,775 | 261,477,476 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 261,155,775 | 261,155,775 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치평가금융자산평가손익 | - | - | - | 321,701 | - | 321,701 |
| 소 계 | - | - | - | 321,701 | 261,155,775 | 261,477,476 |
| 합 계 | - | - | - | 321,701 | (27,921,693,282) | (27,921,371,581) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 사채전환 | 1,280,145,000 | 4,894,326,672 | - | - | - | 6,174,471,672 |
| 주식매수선택권 | - | - | 46,065,828 | - | - | 46,065,828 |
| 전환권대가 | - | - | 2,241,759,866 | - | - | 2,241,759,866 |
| 자사주매입 | - | - | (995,037,365) | - | - | (995,037,365) |
| 합 계 | 1,280,145,000 | 4,894,326,672 | 1,292,788,329 | - | - | 7,467,260,001 |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 15,367,304,500 | 90,390,492,039 | (18,434,574,764) | 14,690,095,497 | (21,331,323,471) | 80,681,993,801 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | |||
| 당기순이익 | (28,182,849,057) | (15,182,079,230) | |
| 조 정 | 28,719,567,754 | 15,146,344,967 | |
| 운전자본의 변동 | 33 | 14,436,111,888 | (11,426,466,416) |
| 영업에서 창출된 현금 | 33 | 14,972,830,585 | (11,462,200,679) |
| 법인세의 납부 | (54,736,720) | (62,608,664) | |
| 영업활동순현금흐름 | 14,918,093,865 | (11,524,809,343) | |
| 투자활동현금흐름 | |||
| 이자수취 | 278,674,972 | 125,437,150 | |
| 장기금융상품의감소 | 2,368,005,014 | 1,155,000,000 | |
| 대여금및수취채권의처분 | 2,656,000,000 | 1,006,810,000 | |
| 유형자산의처분 | 5 | 96,786,804 | 25,100,000 |
| 무형자산의처분 | - | 225,872,728 | |
| 리스보증금의회수 | 819,556,211 | 216,347,829 | |
| 보증금의회수 | 1,000,000 | 85,000,000 | |
| 단기금융상품의처분 | 4,708,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 국고보조금의 수령 | 2,372,415,796 | 2,713,490,414 | |
| 국고보조금의 감소 | (2,043,180,500) | (2,448,526,591) | |
| 유형자산의취득 | 5 | (968,974,870) | (1,304,923,117) |
| 무형자산의취득 | 7 | (10,620,000) | (233,141,000) |
| 종속기업투자의투자 | (6,902,944,403) | (136,054,000) | |
| 대여금및수취채권의취득 | (2,952,000,000) | (1,050,000,000) | |
| 단기금융상품의취득 | (4,843,000,000) | (5,000,000,000) | |
| 장기금융상품의취득 | (1,875,154,611) | (2,090,545,113) | |
| 보증금의증가 | (40,030,000) | (100,100,000) | |
| 리스보증금의증가 | (457,219,116) | (793,979,089) | |
| 투자활동순현금흐름 | (6,792,684,703) | (3,604,210,789) | |
| 재무활동현금흐름 | |||
| 이자지급 | (2,517,308,264) | (2,565,166,717) | |
| 장기차입금의증가 | 3,800,000,000 | 11,348,000,000 | |
| 전환사채의발행 | 4,300,000,000 | 1,839,150,000 | |
| 자기주식의취득 | (995,037,365) | - | |
| 단기차입금의증가 | 36,623,182,693 | 57,062,010,442 | |
| 단기차입금의상환 | (25,350,000,000) | (44,261,550,889) | |
| 유동성장기차입금의감소 | (14,100,158,664) | (7,575,048,000) | |
| 배당금지급 | 16 | - | (1,239,667,000) |
| 리스료의 지급 | (404,765,364) | (526,287,128) | |
| 유동성사채의상환 | (8,890,000,000) | (2,530,000,000) | |
| 재무활동순현금흐름 | (7,534,086,964) | 11,551,440,708 | |
| 환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산의 순증가 | 591,322,198 | (3,577,579,424) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (21,353,580) | (10,716,357) | |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 569,968,618 | (3,588,295,781) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 5,034,330,924 | 8,622,626,705 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 5,604,299,542 | 5,034,330,924 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 스맥 |
1.회사의 개요&cr
주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당사는 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며,2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. &cr&cr합병은 당사의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 당사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 주식회사 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.&cr
당사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병을 통하여 당기말현재 납입자본금은 15,367,304천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전은진 | 621,594 | 2.02% | 821,594 | 2.92% |
| 이지운 | 1,680,190 | 5.47% | 1,514,790 | 5.38% |
| 이다원 | 1,680,190 | 5.47% | 1,514,790 | 5.38% |
| 자기주식 | 2,957,902 | 9.62% | 2,427,144 | 8.61% |
| 기타 | 23,794,733 | 77.42% | 21,896,001 | 77.71% |
| 계 | 30,734,609 | 100.00% | 28,174,319 | 100.00% |
&cr 2. 재무제표 작성기준 &cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. &cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
4) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산, 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
&cr3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. &cr&cr재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(4) 현금및현금성자산&cr&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
&cr(5) 금융상품&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr
1) 금융자산
가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
&cr
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
&cr이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.&cr
당사는 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
가) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.&cr&cr(6) 재고자산&cr&cr당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며기계사업부는 이동평균법(미착품은 개별법), 통신사업부는 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr
토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)은 최초 인식한 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30 - 40년 | 구축물 | 10 - 20년 |
| 기계장치 | 4 -12년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 | 공기구비품 | 4 - 8년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 리스&cr&cr당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.&cr
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 상표권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. &cr
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 퇴직급여비용&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(14) 파생금융상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr
(15) 수익인식&cr&cr당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. &cr&cr2) 이자수익 &cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr
3) 배당금수익 &cr&cr배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세&cr
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(17) 자기주식&cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(18) 주당이익 &cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
&cr(19) 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
4. 영업부문 &cr&cr(1) 당사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 기계사업부&cr(FA,융복합 사업포함) | 공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 LOADER 장비 개발 및 판매 |
| ICT사업부 | 유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매 |
&cr(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계사업부 | ICT사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 97,352,901,779 | 11,109,523,600 | 108,462,425,379 |
| 매 출 원 가 | (88,427,473,861) | (8,845,047,210) | (97,272,521,071) |
| 매출총이익 | 8,925,427,918 | 2,264,476,390 | 11,189,904,308 |
| 영 업 이 익 | (15,017,684,559) | (2,202,150,889) | (17,219,835,448) |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계사업부 | ICT사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 116,861,444,777 | 24,849,379,247 | 141,710,824,024 |
| 매 출 원 가 | (106,016,375,967) | (21,537,668,827) | (127,554,044,794) |
| 매출총이익 | 10,845,068,810 | 3,311,710,420 | 14,156,779,230 |
| 영 업 이 익 | (12,699,044,946) | (362,724,823) | (13,061,769,769) |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계사업부 | ICT사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 156,599,843,620 | 33,352,336,834 | 189,952,180,454 |
| 부 채 | (106,959,817,371) | (2,310,369,282) | (109,270,186,653) |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계사업부 | ICT사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 181,139,038,849 | 42,873,966,961 | 224,013,005,810 |
| 부 채 | (120,601,810,527) | (2,275,089,902) | (122,876,900,429) |
&cr(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기말 및 전기말 현재 당사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다.&cr&cr② 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.&cr&cr ⅰ) 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계사업부 | ICT사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 53,900,705,690 | 10,604,669,448 | 64,505,375,138 |
| 해외매출 | 43,452,196,089 | 504,854,152 | 43,957,050,241 |
| 합 계 | 97,352,901,779 | 11,109,523,600 | 108,462,425,379 |
&cr ⅱ) 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계사업부 | ICT사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 54,981,634,021 | 24,368,414,755 | 79,350,048,776 |
| 해외매출 | 61,879,810,756 | 480,964,492 | 62,360,775,248 |
| 합 계 | 116,861,444,777 | 24,849,379,247 | 141,710,824,024 |
5. 유형자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 자산재평가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 23,242,960,159 | 18,828,517,891 | (1,092,435,350) | - | 40,979,042,700 |
| 건 물 | 18,016,930,216 | - | - | (4,047,048,422) | 13,969,881,794 |
| 구 축 물 | 276,933,255 | - | - | (147,082,083) | 129,851,172 |
| 기 계 장 치 | 18,461,120,170 | - | - | (10,872,266,550) | 7,588,853,620 |
| 차량운반구 | 279,718,240 | - | - | (213,506,017) | 66,212,223 |
| 공구,기구,비품 | 8,897,559,697 | - | (2,649,108) | (7,417,882,721) | 1,477,027,868 |
| 시 설 장 치 | 50,102,400 | - | - | (50,097,400) | 5,000 |
| 건설중인 자산 | 3,240,052,201 | - | - | - | 3,240,052,201 |
| 사용권자산 | 491,871,055 | - | - | (273,432,321) | 218,438,734 |
| 합 계 | 72,957,247,393 | 18,828,517,891 | (1,095,084,458) | (23,021,315,514) | 67,669,365,312 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 자산재평가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 23,242,960,159 | 18,828,517,891 | (1,092,435,350) | - | 40,979,042,700 |
| 건 물 | 18,016,930,216 | - | - | (3,434,473,022) | 14,582,457,194 |
| 구 축 물 | 276,933,255 | - | - | (119,390,463) | 157,542,792 |
| 기 계 장 치 | 18,032,811,415 | - | - | (9,276,723,483) | 8,756,087,932 |
| 차량운반구 | 326,585,382 | - | - | (192,812,441) | 133,772,941 |
| 공구,기구,비품 | 8,830,485,547 | - | (3,880,728) | (6,829,249,831) | 1,997,354,988 |
| 시 설 장 치 | 50,102,400 | - | - | (48,860,048) | 1,242,352 |
| 건설중인 자산 | 2,858,781,236 | - | - | - | 2,858,781,236 |
| 사용권자산 | 750,583,743 | - | - | (256,154,642) | 494,429,101 |
| 합 계 | 72,386,173,353 | 18,828,517,891 | (1,096,316,078) | (20,157,663,930) | 69,960,711,236 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토 지 | 건 축 물 | 기 계 장 치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | |||||||
| 기 초 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,293,863,471 | 18,032,811,415 | 9,207,173,329 | 2,858,781,236 | 750,583,743 | 91,214,691,244 |
| 취 득 | - | - | 428,308,755 | 104,395,150 | 436,270,965 | 245,149,361 | 1,214,124,231 |
| 처 분 | - | - | - | (84,188,142) | (55,000,000) | (503,862,049) | (643,050,191) |
| 기 타 변 동(*) | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,293,863,471 | 18,461,120,170 | 9,227,380,337 | 3,240,052,201 | 491,871,055 | 91,785,765,284 |
| [감가상각누계액] | |||||||
| 기 초 잔 액 | - | (3,553,863,485) | (9,276,723,483) | (7,070,922,320) | - | (256,154,642) | (20,157,663,930) |
| 처 분 | - | - | - | 45,698,368 | - | 397,908,755 | 443,607,123 |
| 감가상각비 | - | (640,267,020) | (1,595,543,067) | (656,262,186) | - | (415,186,434) | (3,307,258,707) |
| 기 말 잔 액 | - | (4,194,130,505) | (10,872,266,550) | (7,681,486,138) | - | (273,432,321) | (23,021,315,514) |
| [정부보조금] | |||||||
| 기 초 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | (3,880,728) | - | - | (1,096,316,078) |
| 감가상각비와 상계 | - | - | - | 1,231,620 | - | - | 1,231,620 |
| 비용과 상계 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | (2,649,108) | - | - | (1,095,084,458) |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토 지 | 건 축 물 | 기 계 장 치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | |||||||
| 기 초 잔 액 | 23,242,960,159 | 18,272,363,471 | 17,329,409,704 | 8,952,700,696 | 2,569,088,413 | - | 70,366,522,443 |
| 취 득 | - | 21,500,000 | 133,927,860 | 236,355,463 | 534,875,943 | 1,067,340,639 | 1,993,999,905 |
| 처 분 | - | - | - | (35,855,950) | - | (316,756,896) | (352,612,846) |
| 기 타 변 동(*) | 18,828,517,891 | - | 557,973,851 | - | - | - | 19,386,491,742 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 11,500,000 | 53,973,120 | (245,183,120) | - | (179,710,000) |
| 기 말 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,293,863,471 | 18,032,811,415 | 9,207,173,329 | 2,858,781,236 | 750,583,743 | 91,214,691,244 |
| [감가상각누계액] | |||||||
| 기 초 잔 액 | - | (2,913,596,465) | (7,653,463,163) | (6,318,190,824) | - | - | (16,885,250,452) |
| 처 분 | - | - | - | 5,822,641 | - | 316,756,896 | 322,579,537 |
| 감가상각비 | - | (640,267,020) | (1,623,260,320) | (758,554,137) | - | (572,911,538) | (3,594,993,015) |
| 기 말 잔 액 | - | (3,553,863,485) | (9,276,723,483) | (7,070,922,320) | - | (256,154,642) | (20,157,663,930) |
| [정부보조금] | |||||||
| 기 초 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | (5,112,348) | - | - | (1,097,547,698) |
| 감가상각비와 상계 | - | - | - | 1,231,620 | - | - | 1,231,620 |
| 비용과 상계 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | (3,880,728) | - | - | (1,096,316,078) |
(*) 자산재평가로 인한 유형자산 증가액입니다. (토지)&cr(*) 재고자산의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다 (기계장치).&cr
(3) 리스&cr
① 당기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 188,268,107 | (127,892,751) | 60,375,356 |
| 차량운반구 | 303,602,948 | (145,539,570) | 158,063,378 |
| 합계 | 491,871,055 | (273,432,321) | 218,438,734 |
&cr② 당기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 315,614,404 | 183,974,057 | (105,458,073) | (333,755,032) | 60,375,356 |
| 차량운반구 | 178,814,697 | 61,175,304 | (495,221) | (81,431,402) | 158,063,378 |
| 합계 | 494,429,101 | 245,149,361 | (105,953,294) | (415,186,434) | 218,438,734 |
&cr③ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 488,719,873 | 229,021,097 | (105,173,238) | 12,544,490 | (404,765,364) | 220,346,858 |
6. 영업권&cr&cr (1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [취득원가] | ||
| 기 초 잔 액 | 11,409,284,098 | 11,409,284,098 |
| 기 말 잔 액 | 11,409,284,098 | 11,409,284,098 |
| [손상차손누계액] | ||
| 기 초 잔 액 | (3,123,893,300) | (2,615,778,300) |
| 손 상 인 식 액 | (7,315,090,000) | (508,115,000) |
| 기 말 잔 액 | (10,438,983,300) | (3,123,893,300) |
| [장부가액] | ||
| 기 초 잔 액 | 8,285,390,798 | 8,793,505,798 |
| 손 상 인 식 액 | (7,315,090,000) | (508,115,000) |
| 기 말 잔 액 | 970,300,798 | 8,285,390,798 |
(*) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다.&cr&cr( 2) 손상검토&cr통신사업부분현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. &cr&cr① 평가기준일&cr 평가대상 CGU의 가치평가 기준일은 2020년 12월 31일로 하였습니다.&cr&cr② 추정기간 &cr 향후 영업현금흐름에 대한 추정은 2021년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일까지로 하였습니다.&cr&cr③ 거시경제 지표&cr평가대상 CGU의 향후 현금흐름을 추정하기 위하여 한국은행의 최근 거시경제지표를 이용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr- 임금인상률 : 임금상승률은 회사가 제시한 인상률 3.00%를 적용하였습니다.&cr- 소비자 물가 상승률 : 소비자 물가 상승률은 한국은행, 전망보고서, 2020. 11에서 발표한 2021년 예상 물가 상승률 1.5%를 적용하였습니다.&cr&cr④ 법인세율&cr 국내의 법인세율(주민세 포함)은 개정 세법을 반영하여 과세소득 구간에 따라, 2억원 이하는 11%, 2억원 초과 200억원 이하는 22%, 200억원 초과는 24.2%를 적용하였습니다. 한편, 추정기간 동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 법인세 비용을 추정하였고, 이월결손금 공제 효과는 반영하지 않았습니다.&cr&cr⑤ 기타 전제 사항&cr - 향후 미래 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정하였으며, 세후 미래 현금흐름을 기준으로 하였습니다.&cr - 세후 미래 현금흐름을 할인하기 위한 할인율은 세후 할인율(15.41%)을 적용하였습니다.&cr - 연도별 추정 및 자본비용 평가 시 각종 비율을 적용하고 천원 단위로 표기함에 따라 합계 등에 발생한 단수 차이는 조정하지 않았습니다.&cr&cr 영업권 손상검토 결과 손상징후가 발견되어 7,315,090,000원 손상인식하였습니다. &cr
7. 무형자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회 원 권 | 218,766,983 | - | - | (117,978,583) | 100,788,400 |
| 소프트웨어 | 2,192,935,266 | (10,172,421) | (1,879,476,846) | - | 303,285,999 |
| 개 발 비 | 16,673,669,290 | - | (14,813,118,072) | (1,689,949,027) | 170,602,191 |
| 기타의 무형자산 | 836,000,000 | - | (701,633,316) | - | 134,366,684 |
| 개발 중인 무형자산 | 960,061,403 | - | - | (960,061,403) | - |
| 합 계 | 20,881,432,942 | (10,172,421) | (17,394,228,234) | (2,767,989,013) | 709,043,274 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회 원 권 | 218,766,983 | - | - | (117,978,583) | 100,788,400 |
| 소프트웨어 | 2,182,315,266 | (20,172,417) | (1,709,689,350) | - | 452,453,499 |
| 개 발 비 | 16,673,669,290 | (236,387,679) | (14,187,379,134) | (1,689,949,027) | 559,953,450 |
| 기타의 무형자산 | 836,000,000 | - | (578,433,324) | - | 257,566,676 |
| 개발 중인 무형자산 | 960,061,403 | - | - | (872,401,403) | 87,660,000 |
| 합 계 | 20,870,812,942 | (256,560,096) | (16,475,501,808) | (2,680,329,013) | 1,458,422,025 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 회 원 권 | 소프트웨어 | 개 발 비 | 기타의 무형자산 | 개발중인&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | ||||||
| 기 초 잔 액 | 218,766,983 | 2,182,315,266 | 16,673,669,290 | 836,000,000 | 960,061,403 | 20,870,812,942 |
| 취 득 | - | 10,620,000 | - | - | - | 10,620,000 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - |
| 개발중인자산대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | 218,766,983 | 2,192,935,266 | 16,673,669,290 | 836,000,000 | 960,061,403 | 20,881,432,942 |
| [상각누계액] | ||||||
| 기 초 잔 액 | - | (1,709,689,350) | (14,187,379,134) | (578,433,324) | - | (16,475,501,808) |
| 무형자산상각비 | - | (169,787,496) | (625,738,938) | (123,199,992) | - | (918,726,426) |
| 기 말 잔 액 | - | (1,879,476,846) | (14,813,118,072) | (701,633,316) | - | (17,394,228,234) |
| [손상누계액] | ||||||
| 기 초 잔 액 | (117,978,583) | - | (1,689,949,027) | - | (872,401,403) | (2,680,329,013) |
| 손 상 차 손 | - | - | - | - | (87,660,000) | (87,660,000) |
| 기 말 잔 액 | (117,978,583) | - | (1,689,949,027) | - | (960,061,403) | (2,767,989,013) |
| [정부보조금] | ||||||
| 기 초 잔 액 | - | (20,172,417) | (236,387,679) | - | - | (256,560,096) |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - |
| 개발중인자산대체 | - | - | - | - | - | - |
| 상각비와 상계 | - | 9,999,996 | 236,387,679 | 246,387,675 | ||
| 손상차손과 상계 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | - | (10,172,421) | - | - | - | (10,172,421) |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 회 원 권 | 소프트웨어 | 개 발 비 | 기타의 무형자산 | 개발중인&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | ||||||
| 기 초 잔 액 | 408,906,053 | 1,949,174,266 | 16,673,669,290 | 836,000,000 | 960,061,403 | 20,827,811,012 |
| 취 득 | - | 53,431,000 | - | - | - | 53,431,000 |
| 처 분 | (190,139,070) | - | - | - | (190,139,070) | |
| 개발중인자산대체 | - | 179,710,000 | - | - | - | 179,710,000 |
| 기 말 잔 액 | 218,766,983 | 2,182,315,266 | 16,673,669,290 | 836,000,000 | 960,061,403 | 20,870,812,942 |
| [상각누계액] | ||||||
| 기 초 잔 액 | - | (1,515,598,957) | (12,342,216,805) | (455,233,332) | - | (14,313,049,094) |
| 무형자산상각비 | - | (194,090,393) | (1,845,162,329) | (123,199,992) | (2,162,452,714) | |
| 기 말 잔 액 | - | (1,709,689,350) | (14,187,379,134) | (578,433,324) | (16,475,501,808) | |
| [손상누계액] | ||||||
| 기 초 잔 액 | (117,978,583) | - | (1,689,949,027) | - | (872,401,403) | (2,680,329,013) |
| 손 상 차 손 | - | - | - | - | - | |
| 기 말 잔 액 | (117,978,583) | - | (1,689,949,027) | - | (872,401,403) | (2,680,329,013) |
| [정부보조금] | ||||||
| 기 초 잔 액 | - | (30,172,413) | (1,098,321,147) | - | - | (1,128,493,560) |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - |
| 개발중인자산대체 | - | - | - | - | - | - |
| 상각비와 상계 | - | 9,999,996 | 861,933,468 | - | - | 871,933,464 |
| 손상차손과 상계 | - | - | - | - | - | |
| 기 말 잔 액 | - | (20,172,417) | (236,387,679) | - | - | (256,560,096) |
&cr8. 종속기업투자&cr&cr (1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 |
| (주)테크센 | 경상남도 창원시 | 공작기계용 부품제조업 | 12월31일 |
| SMEC VINA Co., Ltd. | 베트남 | 공작기계용 부품제조업 | 12월31일 |
| SMEC AMERICA Corp. | 미국 | 공작기계용 부품제조업 | 12월31일 |
| SMEC EUROPE GMBH | 독일 | 공작기계용 부품제조업 | 12월31일 |
&cr(2)당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 종속기업 | (주)테크센 | 100.00% | 1,457,200,000 | 1,457,200,000 | 1,457,200,000 | 1,457,200,000 |
| 종속기업 | SMEC VINA Co.,Ltd | 100.00% | 445,580,000 | 445,580,000 | 445,580,000 | 445,580,000 |
| 종속기업 | SMEC AMERICA Corp.(*) | 100.00% | 5,074,264,403 | 4,858,984,403 | 215,280,000 | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE GMBH(*) | 100.00% | 2,180,014,000 | 2,180,014,000 | 136,054,000 | 136,054,000 |
| 합계 | 9,157,058,403 | 8,941,778,403 | 2,254,114,000 | 2,038,834,000 |
(*) 2020년 10월 22일 SMEC EUROPE GMBH에 유상증자하였습니다(EUR 1,500,000 적용환율(1?) : 1,362.64)&cr(*) 2020년 12월 02일 SMEC AMERICA Co.,Ltd에 현물출자하였습니다(USD 4,388,930 적용환율(1＄) : 1,107.1)
9. 담보제공자산 등&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,578,900,000 | 장.단기차입금 | 25,927,682,000 | 우리은행 |
| 기계장치 | 2,183,683,299 | 53,400,000,000 | |||
| 토지 및 건물 (김해) | 28,255,351,859 | ||||
| 기계장치 | 988,610,122 | 600,000,000 | 장.단기차입금 | 14,750,800,000 | 산업은행 |
| 토지 및 건물 (대구) | 8,957,490,094 | 11,267,000,000 | |||
| 단기금융상품 | 1,485,000,000 | 1,080,000,000 | |||
| 장기금융상품 | 2,002,844,042 | 2,200,000,000 | 장.단기차입금 | 4,000,000,000 | 농협 |
| 단기금융상품 | 2,500,000,000 | 2,750,000,000 | 단기차입금 | 2,954,000,000 | 하나은행 |
| 단기금융상품 | 599,000,000 | 1,082,400,000 | 단기차입금 | 4,900,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 550,000,000 | 차입보증 | 500,000,000 | 기업은행 |
| 자기주식 | 3,000,000,000 | 2,480,500,000 | 단기차입금 | 3,000,000,000 | 대구은행 |
| 합 계 | 51,971,979,416 | 76,988,800,000 | 56,032,482,000 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,578,900,000 | 장.단기차입금 | 32,394,334,000 | 우리은행 |
| 기계장치 | 2,614,898,486 | 53,400,000,000 | |||
| 토지 및 건물 (김해) | 28,726,101,407 | ||||
| 기계장치 | 1,100,083,762 | 2,400,000,000 | 장.단기차입금 | 15,721,600,000 | 산업은행 |
| 토지 및 건물 (대구) | 9,099,315,946 | 11,267,000,000 | |||
| 단기금융상품 | 900,000,000 | 1,080,000,000 | |||
| 장기금융상품 | 1,395,556,165 | 1,200,000,000 | 장기차입금 | 3,200,000,000 | 농협 |
| 단기금융상품 | 2,500,000,000 | 2,750,000,000 | 단기차입금 | 4,050,000,000 | 하나은행 |
| 단기금융상품 | 588,000,000 | 1,108,800,000 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 550,000,000 | 차입보증 | 500,000,000 | 기업은행 |
| 자기주식 | 3,000,000,000 | 3,039,500,000 | 단기차입금 | 3,000,000,000 | 대구은행 |
| 합 계 | 51,923,955,766 | 78,374,200,000 | 59,865,934,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 하자이행및공탁보증 | 4,736,618,922 | - | - | - |
| 한국무역보험공사 | 신용보증 | 2,430,000,000 | 단기차입금 | 2,700,000,000 | 농협 |
| 합 계 | 7,166,618,922 | 합 계 | 2,700,000,000 |
② 전기말+
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 하자이행및공탁보증 | 8,053,729,479 | - | - | - |
| 한국무역보험공사 | 신용보증 | 2,430,000,000 | 단기차입금 | 2,700,000,000 | 농협 |
| 합 계 | 10,483,729,479 | 합 계 | 2,700,000,000 |
10. 기타금융자산 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 기타비유동 금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,101,778 | 20,689,341 |
| 장기대여금및수취채권 | 30,000,000 | 545,000,000 |
| 장기금융상품 | 1,570,802,512 | 5,443,652,915 |
| 합 계 | 1,621,904,290 | 6,009,342,256 |
② 기타유동 금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금및수취채권 | 2,481,000,000 | 1,670,000,000 |
| 대손충당금 | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 단기금융상품 | 8,143,000,000 | 4,628,000,000 |
| 합 계 | 10,524,000,000 | 6,198,000,000 |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [출 자 금] | |||
| 정보통신공제조합 | 15,863,907 | 20,801,778 | 20,389,341 |
| 한국에너지효율화협동조합* | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 16,163,907 | 21,101,778 | 20,689,341 |
&cr② 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 20,689,341 | 19,645,218 |
| 취 득 | - | - |
| 평 가 | 412,437 | 1,044,123 |
| 처 분 | - | - |
| 기말장부가액 | 21,101,778 | 20,689,341 |
&cr③ 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 포괄손익(세전) | 법인세효과 | 포괄손익(세후) | 포괄손익(세전) | 법인세효과 | 포괄손익(세후) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,525,434 | (995,593) | 3,529,841 | 3,481,311 | (765,886) | 2,715,425 |
| 평가이익 | 412,437 | (90,736) | 321,701 | 1,044,123 | (229,707) | 814,416 |
| 기말금액 | 4,937,871 | (1,086,329) | 3,851,542 | 4,525,434 | (995,593) | 3,529,841 |
&cr11. 재고자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 26,764,065,195 | (293,940,417) | 26,470,124,778 |
| 상 품 | 1,479,837,787 | - | 1,479,837,787 |
| 재 공 품 | 7,279,895,462 | (56,867,249) | 7,223,028,213 |
| 제 품 | 3,590,036,546 | - | 3,590,036,546 |
| 미착원재료 | 20,684,739 | - | 20,684,739 |
| 합 계 | 39,134,519,729 | (350,807,666) | 38,783,712,063 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 34,048,900,625 | (297,345,840) | 33,751,554,785 |
| 상 품 | 532,566,830 | - | 532,566,830 |
| 재 공 품 | 14,524,387,820 | (89,534,604) | 14,434,853,216 |
| 제 품 | 834,693,484 | - | 834,693,484 |
| 합 계 | 49,940,548,759 | (386,880,444) | 49,553,668,315 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [매출원가] | ||
| 재고자산평가손실 | - | (193,513,755) |
| 재고자산평가손실환입 | 36,072,778 | - |
&cr12. 매출채권 및 기타채권&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총 액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [비유동채권] | ||||
| 장기보증금 | 65,674,000 | - | - | 65,674,000 |
| 장기리스보증금 | 14,585,700 | - | - | 14,585,700 |
| 장기선급비용 | 41,394,129 | - | - | 41,394,129 |
| 소 계 | 121,653,829 | - | - | 121,653,829 |
| [유동채권] | ||||
| 단기리스보증금 | 215,757,230 | - | - | 215,757,230 |
| 단기매출채권 | 67,075,263,995 | (20,271,222,925) | - | 46,804,041,070 |
| 단기미수금 | 1,789,307,047 | (373,625,902) | - | 1,415,681,145 |
| 단기미수수익 | 189,770,529 | - | - | 189,770,529 |
| 단기선급금 | 6,093,532,878 | - | - | 6,093,532,878 |
| 단기선급비용 | 287,340,091 | - | - | 287,340,091 |
| 소 계 | 75,650,971,770 | (20,644,848,827) | - | 55,006,122,943 |
| 합 계 | 75,772,625,599 | (20,644,848,827) | - | 55,127,776,772 |
(2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총 액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [비유동채권] | ||||
| 장기보증금 | 26,644,000 | - | - | 26,644,000 |
| 장기리스보증금 | 6,659,962 | - | - | 6,659,962 |
| 장기매출채권 | 3,241,840,000 | - | (255,481,306) | 2,986,358,694 |
| 장기선급비용 | 74,149,914 | - | - | 74,149,914 |
| 소 계 | 3,349,293,876 | - | (255,481,306) | 3,093,812,570 |
| [유동채권] | ||||
| 단기리스보증금 | 570,971,298 | - | - | 570,971,298 |
| 단기매출채권 | 75,246,511,470 | (8,870,734,780) | - | 66,375,776,690 |
| 단기미수금 | 966,803,234 | (373,625,902) | - | 593,177,332 |
| 단기미수수익 | 227,514,752 | - | - | 227,514,752 |
| 단기선급금 | 2,512,571,413 | - | - | 2,512,571,413 |
| 단기선급비용 | 494,691,223 | - | - | 494,691,223 |
| 소 계 | 80,019,063,390 | (9,244,360,682) | - | 70,774,702,708 |
| 합 계 | 83,368,357,266 | (9,244,360,682) | (255,481,306) | 73,868,515,278 |
&cr 13. 현금 및 현금성자산
&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | - | 3,300,000 |
| 요구불예금 | 5,604,299,542 | 5,031,030,924 |
| 합 계 | 5,604,299,542 | 5,034,330,924 |
&cr14. 자본금과 자본잉여금
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수 권 주 식 수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 주 당 금 액 | 500 원 | 500 원 |
| 발 행 주 식 수 | 30,734,609주 | 28,174,319주 |
| 자 본 금 | 15,367,304,500 원 | 14,087,159,500원 |
&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 90,390,492,039 | 85,496,165,367 |
| 합 계 | 90,390,492,039 | 85,496,165,367 |
&cr (3) 당기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 28,174,319 주 | 14,087,159,500 | 85,496,165,367 |
| 전환권 행사에 따른 주식발행(*1) | 2,560,290 주 | 1,280,145,000 | 4,894,326,672 |
| 기 말(*1) | 30,734,609 주 | 15,367,304,500 | 90,390,492,039 |
| (*1) | 전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다. |
| 구 분 | 6회차 |
|---|---|
| 전환사채 전환청구권 행사수량 | 2,560,290주 |
| 주당 행사가액 | 2,045 |
| 전환사채금액 | 5,300,000,000 |
| 자본 전입액 | 6,174,471,672 |
| 자본금(전환사채)전입액 | 1,280,145,000 |
| 주식발행초과금(파생상품부채)전입액 | 260,367,600 |
| 주식발행초과금(전환권대가)전입액 | 1,499,079,100 |
| 주식발행초과금(전환사채)전입액 | 3,134,879,972 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 27,220,484 주 | 13,610,242,000 | 83,132,353,632 |
| 전환권 행사에 따른 주식발행(*1) | 953,835 주 | 476,917,500 | 2,363,811,735 |
| 기 말(*1) | 28,174,319 주 | 14,087,159,500 | 85,496,165,367 |
| (*1) | 전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다. |
| 구 분 | 5회차 | 6회차 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환청구권 행사수량 | 735,495주 | 218,340주 |
| 주당 행사가액 | 2,862 | 2,290 |
| 전환사채금액 | 2,105,000,000 | 500,000,000 |
| 자본 전입액 | 2,130,388,385 | 710,340,850 |
| 자본금(전환사채)전입액 | 367,747,500 | 109,170,000 |
| 주식발행초과금(파생상품부채)전입액 | - | 216,973,000 |
| 주식발행초과금(전환권대가)전입액 | 353,832,934 | - |
| 주식발행초과금(전환사채)전입액 | 1,408,807,951 | 384,197,850 |
&cr15. 기타자본구성요소&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 2,971,952,900 | 730,193,034 |
| 자기주식 | (21,821,688,831) | (20,826,651,466) |
| 주식매수선택권 | 415,161,167 | 369,095,339 |
| 합 계 | (18,434,574,764) | (19,727,363,093) |
&cr(2) 자기주식 &cr &cr 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*) | 200,000 | 833,950,931 | 833,950,931 |
| 주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식 | 1,250,000 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 합병시 발행한 주식에서 발생한 단주 | 51 | 265,200 | 265,200 |
| 주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식 | 1,507,851 | 3,987,472,700 | 2,992,435,335 |
| 합 계 | 2,957,902 | 21,821,688,831 | 20,826,651,466 |
| (*) | 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다. |
&cr(3) 주식매수 선택권&cr
주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 * | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 |
| 주식결제형보상 | 임원 | 2018.03.22 | 610,000 | 신주교부,자기주식교부 | 4,000 | 2020.03.22~2023.03.21 |
*임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당기말 현재 610,000주로 조정되었습니다. &cr&cr [공정가치 산정]&cr - 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)&cr- 공정가치 산정 가정 &cr가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 3월 21일)&cr나. 행사가격 : 4,000원 &cr다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) &cr라. 기대행사기간 : 2년&cr마. 예상주가변동성 : 29.66%&cr바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)&cr사. 예상배당수익율 : 1.31%&cr&cr 16. 이익잉여금&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이 익 준 비 금 | 654,756,840 | 654,756,840 |
| 임 의 적 립 금 | 63,847,083 | 63,847,083 |
| 미처분이익잉여금 | (21,464,328,328) | 6,718,520,729 |
| 확정급여제도의 보험수리적 손익 | (585,599,066) | (846,754,841) |
| 합 계 | (21,331,323,471) | 6,590,369,811 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이익준비금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 보험수리적 손익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 654,756,840 | 63,847,083 | 6,718,520,729 | (846,754,841) | 6,590,369,811 |
| 당 기 순 손 익 | - | - | (28,182,849,057) | - | (28,182,849,057) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 261,155,775 | 261,155,775 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | - |
| 배 당 금 지 급 | - | - | - | - | - |
| 준 비 금 적 립 | - | - | - | - | - |
| 준 비 금 이 입 | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 654,756,840 | 63,847,083 | (21,464,328,328) | (585,599,066) | (21,331,323,471) |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이익준비금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 보험수리적 손익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 530,790,140 | 63,847,083 | 23,264,233,659 | (870,647,949) | 22,988,222,933 |
| 당 기 순 손 익 | - | - | (15,182,079,230) | - | (15,182,079,230) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 23,893,108 | 23,893,108 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | - |
| 배 당 금 지 급 | - | - | (1,239,667,000) | - | (1,239,667,000) |
| 준 비 금 적 립 | 123,966,700 | - | (123,966,700) | - | - |
| 준 비 금 이 입 | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 654,756,840 | 63,847,083 | 6,718,520,729 | (846,754,841) | 6,590,369,811 |
&cr (3) 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
| 처분예정일: 2021년 03월 26일 | 처분 확정 일: 2020년 03월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (22,049,927,394) | 5,871,765,888 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,871,765,888 | 21,029,952,010 | ||
| 2. 당기순이익 | (28,182,849,057) | (15,182,079,230) | ||
| 3. 보험수리적손익 | 261,155,775 | 23,893,108 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | (22,049,927,394) | 5,871,765,888 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배 당 금 | - | - | ||
| 가. 현금배당 &cr 배당금(률)&cr 당기:-(-%)&cr 전기:-(-%) | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | (22,049,927,394) | 5,871,765,888 |
17. 기타포괄손익누계액&cr&cr 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익&cr -공정가치평가금융자산평가손익 | 3,851,542 | 3,529,841 |
| 재평가잉여금 | 14,686,243,955 | 14,686,243,955 |
| 합 계 | 14,690,095,497 | 14,689,773,796 |
18. 차입금&cr &cr당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 비유동성 차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 이자율 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 17,143,333,000 | 20,427,686,000 | 2.01%~4.84% | 시설자금 및 일반자금 |
| 산업은행 | 1,650,000,000 | 2,627,200,000 | 2.24% | 시설자금 |
| 기업은행 | 1,000,000,000 | - | 3.05% | 일반자금 |
| 농 협 | 499,980,000 | 2,150,000,000 | 4.77% | 일반자금 |
| 국민은행 | 666,666,672 | 1,333,333,336 | 3.96% | 일반자금 |
| 장기리스부채 | 85,994,213 | 120,395,777 | 3.36% | |
| 합 계 | 21,045,973,885 | 26,658,615,113 |
(2) 유동성 차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 이자율 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성장기차입금] | ||||
| 우리은행 | 6,684,349,000 | 7,066,648,000 | 2.01%~4.84% | 시설자금 및 일반자금 |
| 산업은행 | 1,300,800,000 | 1,294,400,000 | 1.23%~2.24% | 시설자금 |
| 농 협 | 1,149,980,000 | 3,800,000,000 | 3.48%~4.77% | 일반자금 |
| 하나은행 | 1,354,000,000 | 2,050,000,000 | 2.40% | 일반자금 |
| 기업은행 | - | 1,000,000,000 | 3.47% | 일반자금 |
| 국민은행 | 666,666,664 | 666,666,664 | 3.96% | 일반자금 |
| 유동성리스부채 | 134,352,645 | 368,324,096 | 3.36% | |
| 소 계 | 11,290,148,309 | 16,246,038,760 | ||
| [단기차입금] | ||||
| 우리은행 | 19,185,193,135 | 13,862,010,442 | 0.47%~3.27% | 일반자금 등 |
| 산업은행 | 12,900,000,000 | 11,800,000,000 | 2.24%~3.39% | 일반자금 |
| 농 협 | 6,700,000,000 | 1,000,000,000 | 2.09%~2.77% | 무역금융 등 |
| 수출입은행 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 | 2.89% | 수출성장자금대출 |
| 대구은행 | 3,150,000,000 | 3,500,000,000 | 3.87%~4.61% | 일반자금 |
| 기업은행 | 100,000,000 | - | 3.19% | 무역금융 |
| 하나은행 | 1,600,000,000 | 2,000,000,000 | 3.53% | 일반자금 |
| 소 계 | 47,435,193,135 | 36,162,010,442 | ||
| 합 계 | 58,725,341,444 | 52,408,049,202 |
19. 전환사채
&cr(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 20,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 발행가액 | 20,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% | 0.00% |
| 상환보장수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 발 행 일 | 2016년 03월 30일 | 2019년 12월 27일 |
| 만 기 일 | 2021년 03월 30일 | 2023년 12월 27일 |
| 전환청구기간 | 2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일 | 2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일 |
| 전환가액 | 주당 2,862원 (*1) | 주당 2,045원 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 2018년 3월 30일 및 이후 매6개월마다 본 사채원금의 전액 또는 일부에 대하여 조기상환 청구가능 | 2020년 12월 27일 및 이후 매6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 조기상환 청구가능 |
| 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2) | 2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매 청구가능 | 2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구가능 |
(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정됨.&cr(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.&cr(*3) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정됨.&cr&cr(2) 당기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| [유동성 전환사채] | ||
| 전환사채 | 7,200,000,000 | 17,090,000,000 |
| 전환권조정 | (2,407,862,475) | (2,559,407,608) |
| 사채할인발행차금 | (22,136,304) | (141,743,480) |
| 사채할증발행차금 | - | 3,797,106 |
| 순 액 | 4,770,001,221 | 14,392,646,018 |
| 파생상품부채 | - | (5,834,790,339) |
| 전환권대가 | 2,971,952,900 | 730,193,034 |
| [전환사채] | ||
| 전환사채 | - | - |
| 전환권조정 | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | - |
| 순 액 | - | - |
| 전환권대가(파생상품부채) | - | - |
&cr전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.&cr&cr (3) 당기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.
| 구 분 | 6회차 |
|---|---|
| 전환사채 전환청구권 행사수량 | 2,560,290주 |
| 주당 행사가액 | 2,045 |
| 전환사채금액 | 5,300,000,000 |
| 자본 전입액 | 6,174,471,672 |
| 자본금(전환사채)전입액 | 1,280,145,000 |
| 주식발행초과금(파생상품부채)전입액 | 260,367,600 |
| 주식발행초과금(전환권대가)전입액 | 1,499,079,100 |
| 주식발행초과금(전환사채)전입액 | 3,134,879,972 |
20 . 확정급여채무&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,751,373,859 | 3,098,634,612 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,843,715,647) | (2,174,161,114) |
| 확정급여채무 | 907,658,212 | 924,473,498 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 3,098,634,612 | 2,705,074,698 |
| 당기근무원가 | 775,598,703 | 826,387,500 |
| 이자원가 | 63,249,471 | 66,053,124 |
| 보험수리적손실(이익) | (368,534,268) | (57,364,497) |
| 급여지급액 | (817,574,659) | (441,516,213) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 2,751,373,859 | 3,098,634,612 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,174,161,114 | 2,369,111,231 |
| 사외적립자산의 기대가치 | 56,978,686 | 58,187,976 |
| 보험수리적이익(손실) | (33,719,172) | (26,732,307) |
| 사용자의 기여금 | 260,000,000 | - |
| 급여지급액 | (613,704,981) | (226,405,786) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,843,715,647 | 2,174,161,114 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 775,598,703 | 826,387,500 |
| 이 자 원 가 | 63,249,471 | 66,053,124 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (56,978,686) | (58,187,976) |
| 퇴직급여원가 | 781,869,488 | 834,252,648 |
| (*) | 통신사업부문은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로 계상한 연금 불입액은 각각 498,869,488원 및 534,009,674원입니다. |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정 기 예 금 | 1,843,715,647 | 2,174,161,114 |
| 합 계 | 1,843,715,647 | 2,174,161,114 |
&cr(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산의 기대수익 | 56,978,686 | 58,187,976 |
| 보험수리적이익(손실) | (33,719,172) | (26,732,307) |
| 사외적립자산의 실제수익 | 23,259,514 | 31,455,669 |
| (*) | 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다. |
&cr(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) | ||
| 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 | 368,534,268 | 57,364,497 |
| 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 | (33,719,172) | (26,732,307) |
| 합 계 | 334,815,096 | 30,632,190 |
| 법인세효과 | (73,659,321) | (6,739,082) |
| 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) | 261,155,775 | 23,893,108 |
&cr(8) 보험수리적가정&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 할인률 | 2.304% | 2.24% |
| 임 금 상 승 률 | 4.48% | 4.48% |
| 물 가 상 승 률 | 4.48% | 4.48% |
| 정 년 | 55 | 55 |
2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <할인율> | ||||
| 1% 증가 | 2,503,474,418 | 90.99% | 2,820,176,891 | 91.0% |
| 1% 감소 | 3,039,090,052 | 110.46% | 3,423,466,291 | 110.5% |
| <임금상승률> | ||||
| 1% 증가 | 3,029,977,876 | 110.13% | 3,412,940,525 | 110.1% |
| 1% 감소 | 2,505,950,314 | 91.08% | 2,823,110,080 | 91.1% |
- 충당부채&cr &cr당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 190,157,097 | 145,913,391 |
| 설 정 액 | 193,833,859 | 358,427,973 |
| 지 급 액 | (134,620,869) | (314,184,267) |
| 기 말 금 액 | 249,370,087 | 190,157,097 |
&cr 22. 매입채무 및 기타채무&cr&cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 959,367,536 | 643,964,625 |
| 합 계 | 959,367,536 | 643,964,625 |
(2) 매입채무 및 기타유동채무
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | 18,572,563,151 | 17,150,653,777 |
| 단기미지급금 | 1,328,963,885 | 1,250,698,973 |
| 단기미지급비용 | 232,715,504 | 924,653,995 |
| 단 기 예 수 금 | 149,848,808 | 191,050,843 |
| 단 기 선 수 금 | 1,930,819,043 | 1,930,913,347 |
| 합 계 | 22,214,910,391 | 21,447,970,935 |
- 파생상품
&cr(1) 금융상품 표시&cr&cr당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 주가변동에따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시기준에 따라 부채로 구분되었습니다.&cr&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기&cr
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 전환권대가 | 통화옵션 | 금리스왑 | 합계 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 파생상품부채(유동) | - | 5,022,787 | - | 5,022,787 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 392,541,090 | 392,541,090 |
| 소 계 | - | 5,022,787 | 392,541,090 | 397,563,877 |
| 합 계 | - | 5,022,787 | 392,541,090 | 397,563,877 |
&cr② 전기&cr
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 전환권대가 | 통화옵션 | 금리스왑 | 합계 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 파생상품부채(유동) | 5,834,790,339 | 50,474,232 | 5,885,264,571 | |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 325,759,370 | 325,759,370 |
| 소 계 | 5,834,790,339 | 50,474,232 | 325,759,370 | 6,211,023,941 |
| 합 계 | 5,834,790,339 | 50,474,232 | 325,759,370 | 6,211,023,941 |
(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 평가액은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | - | 1,584,577,079 | - |
| 통화옵션 | (5,022,787) | 175,350,572 | (252,551,340) | - | (5,022,787) |
| 이자스왑 | (392,541,090) | 5,011,596 | (109,844,781) | 17,094,452 | (118,444,706) |
| 합계 | (397,563,877) | 180,362,168 | (362,396,121) | 1,601,671,531 | (123,467,493) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 |
| 파생상품부채(전환권) | (5,834,790,339) | - | - | - | (3,435,997,581) |
| 통화옵션 | (50,474,232) | 41,770,280 | (394,453,628) | - | (50,474,232) |
| 이자스왑 | (325,759,370) | 31,526,935 | (41,403,433) | - | (367,194,519) |
| 합계 | (6,211,023,941) | 73,297,215 | (435,857,061) | - | (3,853,666,332) |
&cr파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하였고, 외부가치평가 전문기관의 평가보고서를 활용하였습니다.
24. 범주별 금융상품 &cr&cr (1) 범주별 금융상품의 내역&cr당사의 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산&cr&cr ⅰ)당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기보증금 | 65,674,000 | - | - | 65,674,000 |
| 장기리스보증금 | 14,585,700 | 14,585,700 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,101,778 | 21,101,778 |
| 장기대여금및수취채권 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 장기금융상품 | 1,570,802,512 | - | - | 1,570,802,512 |
| 단기리스보증금 | 215,757,230 | - | 215,757,230 | |
| 단기매출채권 | 46,804,041,070 | - | - | 46,804,041,070 |
| 단기미수금 | 1,415,681,145 | - | - | 1,415,681,145 |
| 단기미수수익 | 189,770,529 | - | - | 189,770,529 |
| 단기대여금및수취채권 | 2,381,000,000 | - | - | 2,381,000,000 |
| 단기금융상품 | 8,143,000,000 | - | - | 8,143,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 5,604,299,542 | - | - | 5,604,299,542 |
| 합 계 | 66,434,611,728 | - | 21,101,778 | 66,455,713,506 |
ⅱ) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기보증금 | 26,644,000 | - | - | 26,644,000 |
| 장기리스보증금 | 6,659,962 | 6,659,962 | ||
| 장기매출채권 | 2,986,358,694 | - | - | 2,986,358,694 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,689,341 | 20,689,341 |
| 장기대여금및수취채권 | 545,000,000 | - | - | 545,000,000 |
| 장기금융상품 | 5,443,652,915 | - | - | 5,443,652,915 |
| 단기리스보증금 | 570,971,298 | - | 570,971,298 | |
| 단기매출채권 | 66,375,776,690 | - | - | 66,375,776,690 |
| 단기미수금 | 593,177,332 | - | - | 593,177,332 |
| 단기미수수익 | 227,514,752 | - | - | 227,514,752 |
| 단기대여금및수취채권 | 1,570,000,000 | - | - | 1,570,000,000 |
| 단기금융상품 | 4,628,000,000 | - | - | 4,628,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 5,034,330,924 | - | - | 5,034,330,924 |
| 합 계 | 88,008,086,567 | - | 20,689,341 | 88,028,775,908 |
&cr ② 금융부채&cr ⅰ) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 959,367,536 | - | 959,367,536 |
| 장기차입금 | 20,959,979,672 | - | 20,959,979,672 |
| 장기리스부채 | 85,994,213 | - | 85,994,213 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 단기매입채무 | 18,572,563,151 | - | 18,572,563,151 |
| 단기미지급금 | 1,328,963,885 | - | 1,328,963,885 |
| 단기미지급비용 | 232,715,504 | - | 232,715,504 |
| 단기예수금 | 149,848,808 | - | 149,848,808 |
| 단기차입금 | 47,435,193,135 | - | 47,435,193,135 |
| 유동성장기차입금 | 11,155,795,664 | - | 11,155,795,664 |
| 유동성리스부채 | 134,352,645 | - | 134,352,645 |
| 유동성전환사채 | 4,770,001,221 | - | 4,770,001,221 |
| 파생상품부채 | - | 397,563,877 | 397,563,877 |
| 합 계 | 105,784,775,434 | 397,563,877 | 106,182,339,311 |
ⅱ) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 643,964,625 | - | 643,964,625 |
| 장기차입금 | 26,538,219,336 | - | 26,538,219,336 |
| 장기리스부채 | 120,395,777 | - | 120,395,777 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 단기매입채무 | 17,150,653,777 | - | 17,150,653,777 |
| 단기미지급금 | 1,250,698,973 | - | 1,250,698,973 |
| 단기미지급비용 | 924,653,995 | - | 924,653,995 |
| 단기예수금 | 191,050,843 | - | 191,050,843 |
| 단기차입금 | 36,162,010,442 | - | 36,162,010,442 |
| 유동성장기차입금 | 15,877,714,664 | - | 15,877,714,664 |
| 유동성리스부채 | 368,324,096 | - | 368,324,096 |
| 유동성전환사채 | 14,392,646,018 | - | 14,392,646,018 |
| 파생상품부채 | - | 6,211,023,941 | 6,211,023,941 |
| 합 계 | 113,620,332,546 | 6,211,023,941 | 119,831,356,487 |
(2) 범주별 금융상품 관련 손익&cr당사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손(비용)환입 | - | (12,181,135,761) | - | - | - |
| 손상(차손)환입 | - | - | - | - | - |
| 이자수익(비용) | - | 240,930,749 | - | - | (2,986,885,891) |
| 리스이자수익(비용) | - | 15,048,765 | - | - | (12,544,490) |
| 리스상환이익(비용) | - | 7,748,261 | - | - | - |
| 처분이익(손실) | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | - | (2,273,319,651) | - | - | 37,776,123 |
| 외환차익(차손) | - | 52,367,459 | - | - | (25,266,671) |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | 1,478,204,038 | - |
| 파생상품거래이익(손실) | - | - | - | (182,033,953) | - |
| 사채상환이익(손실) | - | - | - | - | 1,385,001,949 |
| 소 계 | - | (14,138,360,178) | - | 1,296,170,085 | (1,601,918,980) |
| 기타포괄손익 | - | - | 321,701 | - | - |
| 총포괄손익 | - | (14,138,360,178) | 321,701 | 1,296,170,085 | (1,601,918,980) |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손(비용)환입 | - | (5,173,769,141) | - | - | - |
| 손상(차손)환입 | - | - | - | - | |
| 이자수익(비용) | - | 245,887,493 | - | - | (3,506,704,897) |
| 리스이자수익(비용) | - | 19,186,154 | - | - | (16,976,174) |
| 리스상환이익(비용) | - | 39,670,389 | - | - | - |
| 처분이익(손실) | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | - | 534,127,846 | - | - | 9,305,345 |
| 외환차익(차손) | - | 962,806,450 | - | - | (38,871,543) |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | (3,853,666,332) | - |
| 파생상품거래이익(손실) | - | - | - | (362,559,846) | - |
| 사채상환이익(손실) | - | - | - | - | 59,965,697 |
| 소 계 | - | (3,372,090,809) | - | (4,216,226,178) | (3,493,281,572) |
| 기타포괄손익 | - | - | 814,416 | - | - |
| 총포괄손익 | - | (3,372,090,809) | 814,416 | (4,216,226,178) | (3,493,281,572) |
25 . 영업손익&cr&cr 당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제 품 매 출 액 | 99,249,457,933 | 119,977,977,255 |
| 상 품 매 출 액 | 9,212,967,446 | 21,732,846,769 |
| 합 계 | 108,462,425,379 | 141,710,824,024 |
&cr(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제 품 매 출 원 가 | 88,311,931,742 | 106,649,650,370 |
| 상 품 매 출 원 가 | 8,960,589,329 | 20,904,394,424 |
| 합 계 | 97,272,521,071 | 127,554,044,794 |
(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 4,414,013,421 | 5,763,742,265 |
| 퇴 직 급 여 | 675,918,127 | 765,249,760 |
| 주식보상비용 | 46,065,828 | 149,329,360 |
| 복리후생비 | 841,857,051 | 1,157,847,450 |
| 보 험 료 | 67,004,530 | 89,324,545 |
| 감가상각비 | 230,881,041 | 236,081,594 |
| 리스감가상각비 | 266,894,384 | 400,544,389 |
| 무형자산상각비 | 282,987,492 | 307,290,389 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 12,181,135,761 | 5,173,769,141 |
| 지급수수료 | 2,690,928,609 | 2,657,980,766 |
| 광고선전비 | 109,746,132 | 234,859,028 |
| 교육훈련비 | 1,783,930 | 10,474,775 |
| 차량유지비 | 133,288,970 | 200,746,528 |
| 도서인쇄비 | 9,426,437 | 70,027,822 |
| 접 대 비 | 110,328,417 | 162,389,609 |
| 임 차 료 | 93,395,780 | 89,574,935 |
| 통 신 비 | 54,561,047 | 58,905,203 |
| 운 반 비 | 1,014,142,586 | 1,588,793,182 |
| 세금과공과 | 125,717,182 | 187,881,607 |
| 소 모 품 비 | 58,100,715 | 129,892,772 |
| 수도광열비 | 24,340,176 | 59,603,920 |
| 수 선 비 | 427,415,823 | 584,137,658 |
| 경상개발비 | 4,054,626,918 | 5,245,995,496 |
| 여비교통비 | 275,089,140 | 712,047,102 |
| 행 사 비 | 26,256,400 | 743,792,494 |
| 판매보증비 | 193,833,859 | 438,267,209 |
| 합 계 | 28,409,739,756 | 27,218,548,999 |
- 기타수익 및 기타비용 &cr 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역 은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 3,297,030 | - |
| 무형자산처분이익 | - | 35,733,658 |
| 외화환산이익 | 221,242,612 | 963,688,434 |
| 외환차익 | 771,687,956 | 1,194,903,179 |
| 잡이익 | 353,857,045 | 468,425,147 |
| 합 계 | 1,350,084,643 | 2,662,750,418 |
&cr (2) 기타비용
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산폐기손실 | 29,361,925 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 4,933,309 |
| 무형자산처분손실 | 87,660,000 | - |
| 영업권손상차손 | 7,315,090,000 | 508,115,000 |
| 투자자산감액 | - | 215,280,000 |
| 기부금 | 5,000,000 | 12,520,000 |
| 외화환산손실 | 2,456,786,140 | 420,255,243 |
| 외환차손 | 744,587,168 | 270,968,272 |
| 잡손실 | 84,565,296 | 8,742,283 |
| 매출채권처분손실 | 3,476,230 | - |
| 합 계 | 10,726,526,759 | 1,440,814,107 |
&cr 27. 금융수익 및 금융원가&cr&cr (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr ① 금융수익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 240,930,749 | 245,887,493 |
| 리스이자수익 | 15,048,765 | 19,186,154 |
| 리스상환이익 | 7,748,261 | 39,670,389 |
| 파생상품거래이익 | 180,362,168 | 73,297,215 |
| 파생상품평가이익 | 1,601,671,531 | - |
| 사채상환이익 | 1,385,001,949 | 59,965,697 |
| 합 계 | 3,430,763,423 | 438,006,948 |
② 금융원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,986,885,891 | 3,506,704,897 |
| 리스이자비용 | 12,544,490 | 16,976,174 |
| 파생상품거래손실 | 362,396,121 | 435,857,061 |
| 파생상품평가손실 | 123,467,493 | 3,853,666,332 |
| 합 계 | 3,485,293,995 | 7,813,204,464 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예탁금 | 240,930,749 | 245,887,493 |
| 합 계 | 240,930,749 | 245,887,493 |
(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관차입금 | 2,468,510,461 | 2,636,075,195 |
| 전환사채 | 518,375,430 | 870,629,702 |
| 합 계 | 2,986,885,891 | 3,506,704,897 |
28 . 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 감소(증가) | 4,443,267,321 | (3,250,230,137) |
| 원재료 및 소모품의 사용액 | 66,650,478,992 | 85,965,956,443 |
| 상품의 판매 | 8,960,589,329 | 20,904,394,424 |
| 종업원급여 | 12,471,745,048 | 15,853,061,904 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 3,978,365,838 | 4,884,280,645 |
| 물 류 비 | 1,703,226,384 | 2,733,849,914 |
| 임 차 료 | 129,947,312 | 167,813,056 |
| 지급수수료 | 4,317,421,797 | 6,578,378,004 |
| 세금과공과 | 237,889,804 | 297,300,909 |
| 기 타 | 22,789,329,002 | 20,637,788,631 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계 | 125,682,260,827 | 154,772,593,793 |
29 . 종업원급여&cr&cr 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 9,445,950,687 | 12,183,642,132 |
| 퇴 직 급 여 | 1,280,632,430 | 1,371,851,226 |
| 복리후생비 | 1,745,161,931 | 2,297,568,546 |
| 합 계 | 12,471,745,048 | 15,853,061,904 |
- 법인세&cr&cr (1) 법인세비용의 구성내역&cr&cr 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,973,130,204) | 1,982,697,557 |
| 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 3,578,921,182 | (1,902,424,958) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (73,750,057) | (4,149,242,725) |
| 전기법인세추납액(환급액) | - | 36,018,382 |
| 법인세비용(수익) | 1,532,040,921 | (4,032,951,744) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 보험수리적손익 | (73,659,321) | (6,739,082) |
| 당기법인세 소계 | (73,659,321) | (6,739,082) |
| 이연법인세: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (90,736) | (229,707) |
| 자산재평가잉여금 | - | (4,142,273,936) |
| 이연법인세 소계 | (90,736) | (4,142,503,643) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (73,750,057) | (4,149,242,725) |
&cr(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (26,650,808,136) | (19,215,030,974) |
| 적용세율에 따른 세부담 | (5,863,177,790) | (4,227,306,814) |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | 7,468,968,768 | 4,307,579,413 |
| 세액공제 감면 | - | - |
| 전기법인세추납액(환급액) | - | 36,018,382 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (73,750,057) | (4,149,242,725) |
| 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 1,532,040,921 | (4,032,951,744) |
| 유효세율(*) | - | - |
| (*) | 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않음 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | - | - | - |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,605,790,978 | - | 1,605,790,978 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 1,605,790,978 | - | 1,605,790,978 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 1,605,790,978 | - | 1,605,790,978 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,686,063,577 | - | 1,686,063,577 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 80,272,599 | - | 80,272,599 |
&cr(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [일시적차이] | ||||
| 대손충당금 | 1,874,254,465 | 2,540,224,201 | - | 4,414,478,666 |
| 감가상각비(업부용승용차 자가) | 12,399,339 | 24,834,436 | - | 37,233,775 |
| 매출채권[대손상각] | 553,966,027 | 171,742,476 | - | 725,708,503 |
| 재고자산평가[원재료] | 65,416,085 | (749,193) | - | 64,666,892 |
| 재고자산평가[재공품] | 19,697,613 | (7,186,818) | - | 12,510,795 |
| 외화환산손실 | 92,456,153 | 461,245,885 | - | 553,702,038 |
| 외화환산이익 | (212,011,455) | 163,338,080 | - | (48,673,375) |
| 파생상품평가손실 | 82,771,392 | (55,608,543) | - | 27,162,849 |
| 파생상품평가이익 | - | (3,760,779) | - | (3,760,779) |
| 판매보증충당부채 | 41,834,561 | 13,026,858 | - | 54,861,419 |
| 퇴직급여충당부채(DB형) | 681,699,615 | (76,397,366) | - | 605,302,249 |
| 사외적립자산 | (478,315,445) | 72,698,003 | - | (405,617,442) |
| 퇴직급여충당부채(DC형) | 87,708,610 | (86,953,742) | - | 754,868 |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 국고보조금(개발비) | 52,005,289 | (52,005,289) | - | - |
| 국고보조금(토지) | 240,335,777 | - | - | 240,335,777 |
| 압축기장충당금(토지) | (240,335,777) | - | - | (240,335,777) |
| 국고보조금(공기구) | 853,761 | (270,957) | - | 582,804 |
| 국고보조금(특례) | (29,400,894) | 29,400,894 | - | - |
| 장기미지급금 | 192,054,863 | 72,431,765 | - | 264,486,628 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 4,437,932 | (2,199,999) | - | 2,237,933 |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | (4,437,932) | 2,199,999 | - | (2,237,933) |
| 토지-자산재평가 | (4,142,273,936) | - | - | (4,142,273,936) |
| 자기주식 | (34,598,412) | - | - | (34,598,412) |
| 자기주식 | 57,200,000 | - | - | 57,200,000 |
| 회원권 | 3,719,155 | - | - | 3,719,155 |
| 전환권조정 | (563,069,674) | 33,339,929 | - | (529,729,745) |
| 파생상품부채 | 1,283,653,875 | (1,283,653,875) | - | - |
| 미수수익 | (50,053,245) | 8,303,729 | - | (41,749,516) |
| 미지급비용(연차) | 30,487,026 | (30,487,026) | - | - |
| 감가상각누계액[기계장치] | (2,640) | - | - | (2,640) |
| 감가상각누계액[공기구] | (84,480) | 1,320 | - | (83,160) |
| 매도증권평가이익 | (995,597) | - | (90,736) | (1,086,333) |
| 개발비 인식 | 30,856,281 | (17,576,166) | - | 13,280,115 |
| 지정기부금 | 2,754,400 | (2,754,400) | - | - |
| 리스보증금 | 2,299,719 | (1,638,300) | - | 661,419 |
| 사용권자산자산 | (108,774,403) | 60,717,882 | - | (48,056,521) |
| 리스부채 | 107,518,372 | (59,042,063) | - | 48,476,309 |
| 투자주식감액손실 | 47,339,600 | - | - | 47,339,600 |
| 소 계 | (296,633,980) | 1,973,220,941 | (90,736) | 1,676,496,225 |
| [이월공제 등] | ||||
| 이월결손금 | 1,591,736,126 | - | (1,591,736,126) | - |
| 이월세액공제 | 310,688,832 | - | (310,688,832) | - |
| 소 계 | 1,902,424,958 | - | (1,902,424,958) | - |
| 합 계 | 1,605,790,978 | 1,973,220,941 | (1,902,515,694) | 1,676,496,225 |
| 이연법인세 제외 대상 | 1,605,790,978 | 1,973,220,941 | (1,902,515,694) | 1,676,496,225 |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 발생한 일시적 차이는 미래에 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.&cr
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [일시적차이] | ||||
| 대손충당금 | 746,124,541 | 1,128,129,924 | - | 1,874,254,465 |
| 감가상각비(업부용승용차 자가) | 1,687,915 | 10,711,424 | - | 12,399,339 |
| 매출채권[대손상각] | 553,966,027 | - | - | 553,966,027 |
| 재고자산평가[원재료] | 19,935,842 | 45,480,243 | - | 65,416,085 |
| 재고자산평가[재공품] | 22,604,829 | (2,907,216) | - | 19,697,613 |
| 외화환산손실 | 53,138,021 | 39,318,132 | - | 92,456,153 |
| 외화환산이익 | (139,593,143) | (72,418,312) | - | (212,011,455) |
| 파생상품평가손실 | 81,777,941 | 993,451 | - | 82,771,392 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 판매보증충당부채 | 32,100,946 | 9,733,615 | - | 41,834,561 |
| 퇴직급여충당부채(DB형) | 595,116,434 | 86,583,181 | - | 681,699,615 |
| 사외적립자산 | (521,204,471) | 42,889,026 | - | (478,315,445) |
| 퇴직급여충당부채(DC형) | - | 87,708,610 | - | 87,708,610 |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 국고보조금(개발비) | 241,630,652 | (189,625,363) | - | 52,005,289 |
| 국고보조금(토지) | 240,335,777 | - | - | 240,335,777 |
| 압축기장충당금(토지) | (240,335,777) | - | - | (240,335,777) |
| 국고보조금(공기구) | 1,124,717 | (270,956) | - | 853,761 |
| 국고보조금(특례) | (219,026,257) | 189,625,363 | - | (29,400,894) |
| 장기미지급금 | 133,762,822 | 58,292,041 | - | 192,054,863 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 6,637,931 | (2,199,999) | - | 4,437,932 |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | (6,637,931) | 2,199,999 | - | (4,437,932) |
| 토지-자산재평가 | - | - | (4,142,273,936) | (4,142,273,936) |
| 자지주식 | (34,598,412) | - | - | (34,598,412) |
| 자기주식 | 57,200,000 | - | - | 57,200,000 |
| 회원권 | 3,719,155 | - | - | 3,719,155 |
| 전환권조정 | (800,972,912) | 237,903,238 | - | (563,069,674) |
| 파생상품부채 | 812,663,627 | 470,990,248 | - | 1,283,653,875 |
| 미수수익 | (27,775,124) | (22,278,121) | - | (50,053,245) |
| 미지급비용(연차) | 15,106,342 | 15,380,684 | - | 30,487,026 |
| 감가상각누계액[기계장치] | (3,090,050) | 3,087,410 | - | (2,640) |
| 감가상각누계액[공기구] | (84,480) | - | - | (84,480) |
| 매도증권평가이익 | (765,889) | - | (229,708) | (995,597) |
| 개발비 인식 | 61,514,504 | (30,658,223) | - | 30,856,281 |
| 지정기부금 | - | 2,754,400 | - | 2,754,400 |
| 리스보증금 | - | 2,299,719 | - | 2,299,719 |
| 사용권자산자산 | - | (108,774,403) | - | (108,774,403) |
| 리스부채 | - | 107,518,372 | - | 107,518,372 |
| 투자주식감액손실 | - | 47,339,600 | - | 47,339,600 |
| 소 계 | 1,686,063,577 | 2,159,806,087 | (4,142,503,644) | (296,633,980) |
| [이월공제 등] | ||||
| 이월결손금 | - | - | 1,591,736,126 | 1,591,736,126 |
| 이월세액공제 | - | - | 310,688,832 | 310,688,832 |
| 소 계 | - | - | 1,902,424,958 | 1,902,424,958 |
| 합 계 | 1,686,063,577 | 2,159,806,087 | (2,240,078,686) | 1,605,790,978 |
31 . 주당손익&cr&cr (1) 기본주당이익&cr&cr 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | (28,182,849,057) | (15,182,079,230) |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) | 26,629,262 | 25,258,755 |
| 주 당 손 익 | (1,058) | (601) |
| (*1) | 당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. |
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발 행 주 식 적 수 | 10,697,044,240 | 10,105,353,169 |
| 자 기 주 식 적 수 | (950,734,176) | (885,907,560) |
| 유 통 주 식 적 수 | 9,746,310,064 | 9,219,445,609 |
| 대 상 일 수 | 366 | 365 |
| 가중평균 주식수 | 26,629,262 | 25,258,755 |
(2) 희석주당순이익&cr
당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석당기순이익(손실) | (27,778,516,222) | (14,502,988,062) |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 25,792,336 | 26,365,495 |
| 희석주당순손익(*) | (1,058) | (601) |
(*)희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
| (*1) | 보통주 희석당기순손익 산정내역 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | (28,182,849,057) | (15,182,079,230) |
| 희석증권 관련 세후손익 | 404,332,835 | 679,091,168 |
| 보통주 희석당기순손익 | (27,778,516,222) | (14,502,988,062) |
| (*2) | 가중평균희석유통보통주식수 산정내역 |
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,629,262 | 25,258,755 |
| 전환사채 등의 효과 | (836,927) | 1,106,740 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 25,792,336 | 26,365,495 |
32. 특수관계자&cr&cr (1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | 주식회사 테크센 | 주식회사 테크센 |
| 종속기업 | SEMC VINA | SEMC VINA |
| 종속기업 | SMEC AMERICA | SMEC AMERICA |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | SMEC EUROPE |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 삼원기계(*) | 주식회사 삼원기계(*) |
(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업 | 주식회사 테크센 | - | 7,405,542,009 | - | - |
| 종속기업 | SMEC VINA | 518,042,046 | - | - | 146,912,450 |
| 종속기업 | SMEC AMERICA | 7,470,128,203 | 555,787,761 | - | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | 1,079,100,498 | 89,962,181 | 3,248,148 | 387,389,860 |
| 특수관계자 | 주식회사 삼원기계 | 4,335,000 | 2,273,065,047 | 111,230,587 | 22,098,280 |
| 합 계 | 9,071,605,747 | 10,324,356,998 | 114,478,735 | 556,400,590 |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업 | 주식회사 테크센 | 269,145,562 | 8,822,472,126 | - | 282,671,450 |
| 종속기업 | SMEC VINA | 800,319,456 | - | 5,258,645 | 434,759,974 |
| 종속기업 | SMEC AMERICA | 27,894,843,152 | 348,180,719 | - | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | - | - | - | - |
| 특수관계자 | 주식회사 삼원기계 | - | 3,093,537,130 | 137,647,447 | 217,469,220 |
| 합 계 | 28,964,308,170 | 12,264,189,975 | 142,906,092 | 934,900,644 |
&cr( 3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습&cr니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 구분 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 대여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)테크센 | 기초 | 2,247,260,140 | - | - | - | - | - |
| 증가 | 13,851,433,077 | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | 13,329,479,691 | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 2,769,213,526 | - | - | - | - | - | ||
| SMEC&crVINA | 기초 | - | 65,551,163 | 190,122,338 | - | - | - | |
| 증가 | - | 146,912,450 | 518,042,046 | - | - | - | ||
| 감소 | - | 210,831,613 | 571,935,904 | - | - | - | ||
| 기말 | - | 1,632,000 | 136,228,480 | - | - | - | ||
| SMEC &crAMERICA | 기초 | 294,374,621 | - | 28,539,847,485 | - | - | - | |
| 증가 | 555,787,761 | - | 7,470,128,203 | - | - | - | ||
| 감소 | 348,714,845 | - | 18,219,828,824 | - | - | - | ||
| 기말 | 501,447,537 | - | 17,790,146,864 | - | - | - | ||
| SMEC&crEUROPE | 기초 | - | - | 4,534,913,567 | - | - | - | |
| 증가 | 89,962,181 | 387,389,860 | 1,079,100,498 | 3,248,148 | 2,043,960,000 | - | ||
| 감소 | 89,962,181 | 325,623,004 | 3,171,930,816 | 3,248,148 | 2,043,960,000 | - | ||
| 기말 | - | 61,766,856 | 2,442,083,249 | - | - | - | ||
| 특수관계자 | 삼원기계 | 기초 | 158,230,595 | - | 242,541,620 | 131,917,762 | - | 1,200,000,000 |
| 증가 | 2,500,371,549 | 24,308,108 | 4,768,500 | 111,230,587 | 5,582,605,940 | 2,952,000,000 | ||
| 감소 | 2,459,618,157 | 22,894,608 | 4,768,500 | 203,790,751 | 715,000,000 | 2,616,000,000 | ||
| 기말 | 198,983,987 | 1,413,500 | 242,541,620 | 39,357,598 | 4,867,605,940 | 1,536,000,000 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 구분 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 대여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)테크센 | 기초 | 903,748,094 | - | - | - | - | - |
| 증가 | 9,704,719,338 | 190,163,270 | 296,060,118 | - | - | - | ||
| 감소 | 8,361,207,292 | 190,163,270 | 296,060,118 | - | - | - | ||
| 기말 | 2,247,260,140 | - | - | - | - | - | ||
| SMEC&crVINA | 기초 | - | - | 320,313,289 | - | - | 111,810,000 | |
| 증가 | - | 403,063,996 | 800,341,880 | - | - | |||
| 감소 | - | 337,512,833 | 930,532,831 | - | - | 111,810,000 | ||
| 기말 | - | 65,551,163 | 190,122,338 | - | - | - | ||
| SMEC &crAMERICA | 기초 | - | - | 22,988,781,913 | - | - | - | |
| 증가 | 304,556,050 | - | 27,894,843,152 | - | - | - | ||
| 감소 | 10,181,429 | - | 22,343,777,580 | - | - | - | ||
| 기말 | 294,374,621 | - | 28,539,847,485 | - | - | - | ||
| SMEC&crEUROPE | 기초 | - | - | - | - | - | - | |
| 증가 | - | - | 4,534,913,567 | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | 4,534,913,567 | - | - | - | ||
| 특수관계자 | 삼원기계 | 기초 | 292,818,102 | 3,080,000 | 242,541,620 | 45,259,044 | 19,500,000 | 1,200,000,000 |
| 증가 | 3,402,890,836 | 217,766,120 | - | 145,614,931 | 79,500,000 | 2,952,000,000 | ||
| 감소 | 3,537,478,343 | 220,846,120 | - | 58,956,213 | 99,000,000 | 2,616,000,000 | ||
| 기말 | 158,230,595 | - | 242,541,620 | 131,917,762 | - | 1,536,000,000 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| 특수관계자명 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| ㈜ 테크센 | 대출보증 | 550,000,000 | 중소기업자금대출 | 500,000,000 | 기업은행 |
| 대출보증 | 1,054,300,000 | 시설자금 등 | 3,754,140,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 1,604,300,000 | 4,254,140,000 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| 특수관계자명 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| ㈜ 테크센 | 대출보증 | 550,000,000 | 중소기업자금대출 | 500,000,000 | 기업은행 |
| 대출보증 | 1,093,900,000 | 시설자금 | 3,954,280,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 1,643,900,000 | 4,454,280,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계 구분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 임직원 | 장단기대여금 | 875,000,000 | 915,000,000 |
| 삼원기계 | 단기대여금 | 1,536,000,000 | 1,200,000,000 |
| 합 계 | 2,411,000,000 | 2,115,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 특수관계 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| 임직원 | - | 40,000,000 | 50,000,000 | 45,000,000 |
| SMEC VINA | - | - | - | 111,810,000 |
| 삼원기계 | 2,952,000,000 | 2,616,000,000 | 1,000,000,000 | 850,000,000 |
| 합 계 | 2,952,000,000 | 2,656,000,000 | 1,050,000,000 | 1,006,810,000 |
&cr (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,566,199,035 | 2,610,266,705 |
| 퇴 직 급 여 | 375,646,633 | 466,536,374 |
| 복리후생비 | 100,305,690 | 142,157,910 |
| 주식보상비용 | 46,065,828 | 149,329,360 |
| 합 계 | 2,088,217,186 | 3,368,290,349 |
33 . 현금흐름표&cr &cr(1) 당 기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (28,182,849,057) | (15,182,079,230) |
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 1,532,040,921 | (4,032,951,744) |
| 금융원가 | 2,986,885,891 | 3,506,704,897 |
| 금융수익 | (240,930,749) | (245,887,493) |
| 유형자산감가상각비 | 2,890,840,653 | 3,020,849,857 |
| 리스감가상각비 | 415,186,434 | 572,911,538 |
| 리스이자수익 | (15,048,765) | (19,186,154) |
| 리스이자비용 | 12,544,490 | 16,976,174 |
| 리스상환이익 | (7,748,261) | (39,670,389) |
| 무형자산상각비 | 672,338,751 | 1,290,519,250 |
| 무형자산손상차손 | 87,660,000 | - |
| 영업권손상차손 | 7,315,090,000 | 508,115,000 |
| 투자자산감액손실 | - | 215,280,000 |
| 퇴직급여원가 | 1,280,632,430 | 1,371,851,226 |
| 주식보상비용 | 46,065,828 | 149,329,360 |
| 외화환산손실 | 2,456,786,140 | 420,255,243 |
| 대손상각비 | 12,181,135,761 | 5,173,769,141 |
| 판매보증비 | 193,833,859 | 438,267,209 |
| 사채상환이익 | (1,385,001,949) | (59,965,697) |
| 외화환산이익 | (221,242,612) | (963,688,434) |
| 파생상품평가이익 | (1,601,671,531) | - |
| 파생상품평가손실 | 123,467,493 | 3,853,666,332 |
| 유형자산처분이익 | (3,297,030) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (35,733,658) |
| 유형자산처분손실 | - | 4,933,309 |
| 소 계 | 28,719,567,754 | 15,146,344,967 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 8,124,992,482 | (2,903,865,546) |
| 기타채권의 감소(증가) | (4,108,621,641) | 592,548,911 |
| 재고자산의 감소(증가) | 10,769,956,252 | 4,605,147,336 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,459,501,910 | (13,572,282,990) |
| 기타채무의 증가(감소) | 295,687,514 | 559,815,430 |
| 사외적립자산의 적립 | (260,000,000) | - |
| 퇴직급여의 지급 | (1,710,783,760) | (580,439,292) |
| 제품보증충당부채의 감소 | (134,620,869) | (394,023,503) |
| 소 계 | 14,436,111,888 | (11,693,099,654) |
| 영업에서 창출된 현금 | 14,972,830,585 | (11,728,833,917) |
(2) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산에서 공기구비품 대체 | - | 53,973,120 |
| 건설중인자산에서 기계장치 대체 | - | 11,500,000 |
| 건설중인자산에서 소프트웨어 대체 | - | 179,710,000 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 | 9,378,239,664 | 16,925,714,664 |
| 단기매출채권에서 장기매출채권으로 대체 | - | 2,986,358,694 |
| 단기선급비용에서 장기선급비용으로 대체 | 216,031,085 | 280,166,353 |
| 전환사채에서 유동성전환사채로 대체 | - | 12,500,000,000 |
| 전환인수권조정에서 유동성전환인수권 조정으로 대체 | - | 2,134,736,114 |
| 전환사채할인발행차금에서 유동성대체 | - | 129,350,918 |
| 장기파생금융부채에서 단기파생금융부채로 대체 | - | 5,424,324,999 |
| 장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체 | 3,380,000,000 | - |
| 장기리스보증금에서 단기리스보증금으로 대체 | 6,612,362 | - |
| 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 | 495,000,000 | - |
| 외화외상매출금에서 종속회사 투자자산 대체 | 4,858,984,403 | - |
| 재고자산에서 당기선급금으로 대체 | 4,867,605,940 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 26,538,219,336 | 3,800,000,000 | - | - | (9,378,239,664) | 20,959,979,672 |
| 단기차입금 | 36,162,010,442 | 11,273,182,693 | - | - | - | 47,435,193,135 |
| 유동성차입금 | 15,877,714,664 | (14,100,158,664) | - | - | 9,378,239,664 | 11,155,795,664 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 78,577,944,442 | 973,024,029 | - | - | - | 79,550,968,471 |
&cr② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 32,430,214,000 | 11,348,000,000 | - | - | (16,925,714,664) | 26,538,219,336 |
| 단기차입금 | 23,361,550,889 | 12,800,459,553 | - | - | - | 36,162,010,442 |
| 유동성차입금 | 6,527,048,000 | (7,575,048,000) | - | - | 16,925,714,664 | 15,877,714,664 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 62,004,532,889 | 16,573,411,553 | - | - | - | 78,577,944,442 |
34 . 금융위험관리&cr
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.&cr &cr (1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
① 신용위험에 대 한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 60,830,312,186 | 82,402,784,445 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,101,778 | 20,689,341 |
| 현금및현금성자산 | 5,604,299,542 | 5,034,330,924 |
| 합 계 | 66,455,713,506 | 87,457,804,710 |
② 손상차손
당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr&cri) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 12개월 미만 | 12개월 초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | 채권잔액 | 22,820,560,380 | 44,254,703,615 | 67,075,263,995 |
| 손상금액 | (143,389,968) | (20,127,832,957) | (20,271,222,925) | |
| 미수금 | 채권잔액 | 1,415,681,145 | 373,625,902 | 1,789,307,047 |
| 손상금액 | - | (373,625,902) | (373,625,902) | |
| 대여금 | 채권잔액 | 2,411,000,000 | 100,000,000 | 2,511,000,000 |
| 손상금액 | - | (100,000,000) | (100,000,000) | |
| 합 계 | 채권잔액 | 26,647,241,525 | 44,728,329,517 | 71,375,571,042 |
| 손상금액 | (143,389,968) | (20,601,458,859) | (20,744,848,827) |
&cr ii) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 12개월 미만 | 12개월 초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | 채권잔액 | 59,033,199,952 | 19,455,151,518 | 78,488,351,470 |
| 손상금액 | (578,724,542) | (8,292,010,238) | (8,870,734,780) | |
| 미수금 | 채권잔액 | 593,177,332 | 373,625,902 | 966,803,234 |
| 손상금액 | - | (373,625,902) | (373,625,902) | |
| 대여금 | 채권잔액 | 1,570,000,000 | 100,000,000 | 1,670,000,000 |
| 손상금액 | - | (100,000,000) | (100,000,000) | |
| 합 계 | 채권잔액 | 61,196,377,284 | 19,928,777,420 | 81,125,154,704 |
| 손상금액 | (578,724,542) | (8,765,636,140) | (9,344,360,682) |
&cr당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 개별채권 손상금액 | (19,800,094,191) | (7,845,254,056) |
| 집합분석 추가 설정액 | (944,754,636) | (1,499,106,626) |
| 대손충당금 잔액 | (20,744,848,827) | (9,344,360,682) |
③ 대손충당금의 변동&cr당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cri) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 대손충당금 | (8,870,734,780) | (373,625,902) | (100,000,000) | (9,344,360,682) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - |
| 최초적용일 대손충당금 | (8,870,734,780) | (373,625,902) | (100,000,000) | (9,344,360,682) |
| 대 손 상 각 | (12,181,135,761) | - | - | (12,181,135,761) |
| 대손상각 환입 | - | - | - | - |
| 채 권 제 각 | 780,647,616 | - | - | 780,647,616 |
| 기 말 금 액 | (20,271,222,925) | (373,625,902) | (100,000,000) | (20,744,848,827) |
&cr ii) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 대손충당금 | (3,696,965,639) | (373,625,902) | (100,000,000) | (4,170,591,541) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - |
| 최초적용일 대손충당금 | (3,696,965,639) | (373,625,902) | (100,000,000) | (4,170,591,541) |
| 대 손 상 각 | (5,173,769,141) | - | - | (5,173,769,141) |
| 대손상각 환입 | - | - | - | - |
| 채권제각 환입 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | (8,870,734,780) | (373,625,902) | (100,000,000) | (9,344,360,682) |
(2) 유동성위험
&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일 에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. &cr
당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위 : 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 이자율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 무역금융 | 4,900,000,000 | 3.19% |
| 농협 | 무역금융 | 2,700,000,000 | 2.09% |
| 우리은행 | 무역금융&crB2B&cr수입, 외화지급보증 | 4,900,000,000&cr960,000,000&crUSD950,000 | 3.14% |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 3,800,000,000 | 2.89% |
| 합 계 | 17,260,000,000&crUSD950,000 |
&cr금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 3개월 이하 | 4개월 ~ 6개월 | 7개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목현금흐름 | ||||||
| 매입채무와 기타채무 | 20,284,091,348 | - | - | 959,367,536 | - | 21,243,458,884 |
| 장기차입금 | - | - | - | 17,434,885,885 | 3,611,088,000 | 21,045,973,885 |
| 전환사채 | - | - | - | 4,770,001,221 | - | 4,770,001,221 |
| 단기차입금 | 13,689,808,236 | 16,427,528,266 | 28,608,004,942 | - | - | 58,725,341,444 |
| 소 계 | 33,973,899,584 | 16,427,528,266 | 28,608,004,942 | 23,164,254,642 | 3,611,088,000 | 105,784,775,434 |
| 이자지급예정액 | 416,177,630 | 375,260,474 | 621,736,566 | 1,803,638,765 | 81,655,727 | 3,298,469,162 |
| 계약상현금흐름 | 34,390,077,214 | 16,802,788,740 | 29,229,741,508 | 24,967,893,407 | 3,692,743,727 | 109,083,244,596 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 3개월 이하 | 4개월 ~ 6개월 | 7개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목현금흐름 | ||||||
| 매입채무와 기타채무 | 19,517,057,588 | - | - | 643,964,625 | - | 20,161,022,213 |
| 장기차입금 | - | - | - | 21,050,871,113 | 5,607,744,000 | 26,658,615,113 |
| 전환사채 | - | - | - | 14,392,646,018 | - | 14,392,646,018 |
| 단기차입금 | 11,867,674,362 | 14,360,480,747 | 26,179,894,093 | - | - | 52,408,049,202 |
| 소 계 | 31,384,731,950 | 14,360,480,747 | 26,179,894,093 | 36,087,481,756 | 5,607,744,000 | 113,620,332,546 |
| 이자지급예정액 | 543,835,810 | 459,356,841 | 671,416,744 | 1,635,509,135 | 116,999,251 | 3,427,117,781 |
| 계약상현금흐름 | 31,928,567,760 | 14,819,837,588 | 26,851,310,837 | 37,722,990,891 | 5,724,743,251 | 117,047,450,327 |
&cr(3) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.
&cr ① 환위험에 대한 노출 &cr당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr i) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 998,052,298 | - | - | - | 998,052,298 |
| 매출채권및기타채권 | 31,994,523,433 | 8,701,211,631 | 393,431,542 | 39,586,216 | 41,128,752,822 |
| 소 계 | 32,992,575,731 | 8,701,211,631 | 393,431,542 | 39,586,216 | 42,126,805,120 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | (503,079,537) | (73,104,318) | - | - | (576,183,855) |
| 단기차입금 | (592,914,848) | (8,692,278,287) | - | - | (9,285,193,135) |
| 소 계 | (1,095,994,385) | (8,765,382,605) | - | - | (9,861,376,990) |
ii) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 886,238,310 | 135,750,100 | 26,491,037 | 1,396,598 | 1,049,876,045 |
| 매출채권및기타채권 | 41,115,410,821 | 10,333,468,857 | 229,478,375 | 85,485,377 | 51,763,843,430 |
| 소 계 | 42,001,649,131 | 10,469,218,957 | 255,969,412 | 86,881,975 | 52,813,719,475 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | (294,374,621) | (17,360,081) | - | - | (311,734,702) |
| 단기차입금 | (590,512,097) | (3,371,498,345) | - | - | (3,962,010,442) |
| 소 계 | (884,886,718) | (3,388,858,426) | - | - | (4,273,745,144) |
② 민감도분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 10% 상승시 | 3,189,658,135 | (6,417,097) | 39,343,154 | 3,958,622 | 3,226,542,814 |
| 10% 하락시 | (3,189,658,135) | 6,417,097 | (39,343,154) | (3,958,622) | (3,226,542,814) |
| 전기말 | |||||
| 10% 상승시 | 4,111,676,241 | 708,036,053 | 25,596,941 | 8,688,197 | 4,853,997,432 |
| 10% 하락시 | (4,111,676,241) | (708,036,053) | (25,596,941) | (8,688,197) | (4,853,997,432) |
(4) 이자율위험&cr당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 507,324,820 | 592,097,014 |
| 1% 하락시 | (507,324,820) | (592,097,014) |
35 . 금융상품의 공정가치&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기&cr&cr [금융자산]
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,101,778 | 21,101,778 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 소 계 | 21,101,778 | 21,101,778 |
| [상각후원가로 인식된 금융자산] | ||
| 장기보증금 | 65,674,000 | 65,674,000 |
| 장기리스보증금 | 14,585,700 | 14,585,700 |
| 장기대여금및수취채권 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기금융상품 | 1,570,802,512 | 1,570,802,512 |
| 단기리스보증금 | 215,757,230 | 215,757,230 |
| 단기매출채권 | 46,804,041,070 | 46,804,041,070 |
| 단기미수금 | 1,415,681,145 | 1,415,681,145 |
| 단기미수수익 | 189,770,529 | 189,770,529 |
| 단기대여금및수취채권 | 2,381,000,000 | 2,381,000,000 |
| 단기금융상품 | 8,143,000,000 | 8,143,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 5,604,299,542 | 5,604,299,542 |
| 소 계 | 66,434,611,728 | 66,434,611,728 |
| 금융자산 합계 | 66,455,713,506 | 66,455,713,506 |
[금융부채]
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 금융부채] | ||
| 파생상품부채 | 397,563,877 | 397,563,877 |
| 소 계 | 397,563,877 | 397,563,877 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] | ||
| 장기미지급금 | 959,367,536 | 959,367,536 |
| 장기차입금 | 20,959,979,672 | 20,959,979,672 |
| 장기리스부채 | 85,994,213 | 85,994,213 |
| 전환사채 | - | - |
| 단기매입채무 | 18,572,563,151 | 18,572,563,151 |
| 단기미지급금 | 1,328,963,885 | 1,328,963,885 |
| 단기미지급비용 | 232,715,504 | 232,715,504 |
| 단기예수금 | 149,848,808 | 149,848,808 |
| 유동성전환사채 | 4,770,001,221 | 4,770,001,221 |
| 유동성장기차입금 | 11,155,795,664 | 11,155,795,664 |
| 유동성리스부채 | 134,352,645 | 134,352,645 |
| 단기차입금 | 47,435,193,135 | 47,435,193,135 |
| 소 계 | 105,784,775,434 | 105,784,775,434 |
| 금융부채 합계 | 106,182,339,311 | 106,182,339,311 |
② 전기 &cr&cr [금융자산]
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,689,341 | 20,689,341 |
| 소 계 | 20,689,341 | 20,689,341 |
| [상각후원가로 인식된 금융자산] | ||
| 장기보증금 | 26,644,000 | 26,644,000 |
| 장기리스보증금 | 6,659,962 | 6,659,962 |
| 장기매출채권 | 2,986,358,694 | 2,986,358,694 |
| 장기대여금및수취채권 | 545,000,000 | 545,000,000 |
| 장기금융상품 | 5,443,652,915 | 5,443,652,915 |
| 단기리스보증금 | 570,971,298 | 570,971,298 |
| 단기매출채권 | 66,375,776,690 | 66,375,776,690 |
| 단기미수금 | 593,177,332 | 593,177,332 |
| 단기미수수익 | 227,514,752 | 227,514,752 |
| 단기대여금및수취채권 | 1,570,000,000 | 1,570,000,000 |
| 단기금융상품 | 4,628,000,000 | 4,628,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 5,034,330,924 | 5,034,330,924 |
| 소 계 | 88,008,086,567 | 88,008,086,567 |
| 금융자산 합계 | 88,028,775,908 | 88,028,775,908 |
&cr [금융부채]
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 금융부채] | ||
| 파생상품부채 | 6,211,023,941 | 6,211,023,941 |
| 소 계 | 6,211,023,941 | 6,211,023,941 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] | ||
| 장기미지급금 | 643,964,625 | 643,964,625 |
| 장기차입금 | 26,538,219,336 | 26,538,219,336 |
| 장기리스부채 | 120,395,777 | 120,395,777 |
| 단기매입채무 | 17,150,653,777 | 17,150,653,777 |
| 단기미지급금 | 1,250,698,973 | 1,250,698,973 |
| 단기미지급비용 | 924,653,995 | 924,653,995 |
| 단기예수금 | 191,050,843 | 191,050,843 |
| 유동성전환사채 | 14,392,646,018 | 14,392,646,018 |
| 유동성장기차입금 | 15,877,714,664 | 15,877,714,664 |
| 유동성리스부채 | 368,324,096 | 368,324,096 |
| 단기차입금 | 36,162,010,442 | 36,162,010,442 |
| 소 계 | 113,620,332,546 | 113,620,332,546 |
| 금융부채 합계 | 119,831,356,487 | 119,831,356,487 |
(2) 공정가치 서열체계
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(3) 당사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,101,778 | 21,101,778 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 21,101,778 | 21,101,778 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 397,563,877 | - | 397,563,877 |
| 소 계 | - | 397,563,877 | - | 397,563,877 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,689,341 | 20,689,341 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 20,689,341 | 20,689,341 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 6,211,023,941 | - | 6,211,023,941 |
| 소 계 | - | 6,211,023,941 | - | 6,211,023,941 |
&cr 36. 우발상황&cr 당기말 현재 회사는 당사의 해외(미국) 판매대리점이었던 Dynamic International에 대한 미수채권 및 Dynamic International이 주장하는 계약위반과 관련하여 중재를 진행하고 있으며, 미 위스콘신 동부지방법원의 중재기관 및 중재규칙에 대한 판단을 기다리고 있습니다. 당기말 현재 해당 미수채권에 대하여 당사의 회계정책에 따른 효과를 재무제표에 반영하였습니다.&cr &cr37. 재무제표 발행 승인일&cr&cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 스맥의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 스맥 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 18 일 |
&cr 우리는 첨부된 주식회사 스맥의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 스맥의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권장시 |
내부회계 운영실태보고서.jpg 내부회계 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 스맥2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111134------5632803694140------17717876193171734610------934787108273207828750------1111965
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 5월3감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로&cr감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.8.3~534-반기검토2020.8.19~20&cr2020.12.17~19531 중간감사&cr -내부통제 이해와 평가 2021.2.4~634- 기말감사&cr -주요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검 (문서검증,재계산 등) 수행 2021.1.51김해 본사, 동탄 공장재고자산2021.1.51김해 본사현금 시재OOO-22020.8.4, 2021.3.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 04일감사위원, 담당이사, 책임공인회계사서면보고-전반적인 감사일정&cr-KAM 관련 내용 설명22021년 03월 15일감사위원, 담당이사서면보고-전반적인 수행 내역 및 일정&cr-우발채무 등 관련한 감사결과&cr-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl