Smart Good Things Holding S.A

Interim / Quarterly Report • Oct 29, 2024

CONSOMMATION = PROTECTION

Rapport financier semestriel 2024

59 Avenue Marceau 75116 Paris

Tél: 01 56 59 66 32

Smart Good Things Holding SA au capital de 1 073 232 € RCS Paris 891 458 317

SOMMAIRE

Etats financiers

• 4 Bilan
• 6 Compte de résultat

8 8

Notes annexes aux états

financiers

• 9 Activité de la Société
• 10 Faits marquants
• 12 Evènements post-clôture

13

Principes, méthodes et règles comptables

ETATS FINANCIERS

BILAN Actif

ACTIF €	du 01/01/2024 au 30/06/2024 (6 mois)			Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois)	Variation
	Brut	Amort.prov.	Net	Net
Capital souscrit non appelé (0)
Actif immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires Fonds commercial	11		11	11
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles	13 579	1 752	11 827	13 524	- 1 697
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations Créances rattachées à des participations	228 771	228 770	1	50 000	- 49 999
Autres titres immobilisés
Prêts	10 000 000		10 000 000		10 000 000
Autres immobilisations financières	50 000		50 000	50 000
TOTAL (I)	10 292 361	230 522	10 061 839	113 535	9 948 304
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes	70 000		70 000		70 000
Clients et comptes rattachés	28 489 427	23 291 906	5 197 521	4 970 122	227 399
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs
. Personnel . Organismes sociaux	1 026		1 026	97 527	- 96 501
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	1 023 151		1 023 151	573 115	450 036
. Autres	18 608 560	17 675 573	932 987	1 023 566	- 90 579
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement	8 000 000		8 000 000		8 000 000
Disponibilités	980 614		980 614	1 920 646	- 940 032
Instruments financiers à terme et jetons détenus
Charges constatées d'avance	3 000		3 000	3 000
TOTAL (II)	57 175 778	40 967 479	16 208 299	8 587 976	7 620 323
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)	29 043		29 043	58 086	- 29 043
Primes de remboursement des obligations (IV)
Ecarts de conversion et différences d'évaluation
actif (V)
TOTAL ACTIF (0 à V)	67 497 182	41 198 001	26 299 181	8 759 597	17 539 584

BILAN Passif

PASSIF	du 01/01/2024 au 30/06/2024 (6 mois)	Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois)	Variation
Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 1 258 404)	1 258 404	1 258 404
Primes d'émission, de fusion, d'apport	50 298 055	50 298 055
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau	-61 563 530	-1 294 837	-60 268 693
Résultat de l'exercice	25 816 162	-60 268 693	86 084 855
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Résultat de l'exercice précédent à affecter
TOTAL (I)	15 809 092	-10 007 070	25 816 162
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques	28 800		28 800
Provisions pour charges
TOTAL (III)	28 800		28 800
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles	250 243	4 735 981	-4 485 738
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts
. Découverts, concours bancaires
Emprunts et dettes financières diverses
. Divers
. Associés	101 140	7 119 948	-7 018 808
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés	2 415 659	1 572 376	843 283
Dettes fiscales et sociales
. Personnel	59 531	44 886	14 645
. Organismes sociaux	122 624	71 363	51 261
. Etat, impôts sur les bénéfices	3 650 590		3 650 590
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	3 854 538	4 482 213	- 627 675
. Etat, obligations cautionnées
. Autres impôts, taxes et assimilés	5 214	5 154	60
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes	1 750	734 746	- 732 996
Instruments financiers à terme
Produits constatés d'avance
TOTAL (IV)	10 461 290	18 766 667	-8 305 377
Ecart de conversion et différences d'évaluation passif

TOTAL PASSIF (I à V) 26 299 181 8 759 597 17 539 584

5

COMPTE de résultat

COMPTE DE RESULTAT		du 01/01/2024 au 30/06/2024 (6 mois)		du 01/01/2023 au 30/06/2023 (6 mois)	Variation
	France	Exportations	Total	Total	Total
Ventes de marchandises	3 211 471		3 211 471	5 904 651	-2 693 180
Production vendue biens
Production vendue services	430 551		430 551	10 555 198	-10 124 647
Chiffres d'affaires Nets	3 642 022		3 642 022	16 459 850	-12 817 828
Production stockée Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges			16 211 871		16 211 871 1
Autres produits			1		1
	Total des produits d'exploitation (I)		19 853 895	16 459 850	3 394 045
Achats de marchandises (y compris droits de douane)			3 210 750	5 518 366	-2 307 616
Variation de stock (marchandises)			15 444 100		15 444 100
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières et autres approv.)
Autres achats et charges externes			3 465 208	12 604 301	-9 139 093
Impôts, taxes et versements assimilés			2 406	6 277	-3 871
Salaires et traitements			528 714	526 044	2 670
Charges sociales			212 632	209 406 29 043	3 226
Dotations aux amortissements sur immobilisations			30 741		1 698
Dotations aux provisions sur immobilisations			23 449	-23 449
Dotations aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour risques et charges		28 800	1	28 800
Autres charges			21 735		21 734
	Total des charges d'exploitation (II)		22 945 085	18 916 887	4 028 198
RESULTAT EXPLOITATION (I-II)			-3 091 190	-2 457 037	-634 153
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés			61 673	317 365	-255 692
Reprises sur provisions et transferts de charges			44 500	100 000	-55 500
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
		Total des produits financiers (V)	106 173	417 365	-311 192
Dotations financières aux amortissements et provisions			1 030 591		1 030 591
Intérêts et charges assimilées			437 525	209 864	227 661
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement
		Total des charges financières (VI)	1 468 116	209 864	1 258 252
		RESULTAT FINANCIER (V-VI)	-1 361 943	207 501	-1 569 444
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III–IV+V-VI)		-4 453 133	-2 249 536	-2 203 597

COMPTE de résultat (Suite)

COMPTE DE RESULTAT (Suite)	du 01/01/2024 au 30/06/2024 (6 mois)	du 01/01/2023 au 30/06/2023 (6 mois)
Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges	33 994 385		33 994 385
Total des produits exceptionnels (VII)	33 994 385		33 994 385
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions	74 500	435	-435 74 500
Total des charges exceptionnelles (VIII)	74 500	435	74 065
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)	33 919 885	-435	33 920 320
Participation des salariés (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)	3 650 590		3 650 590
Total des Produits (I+III+V+VII)	53 954 453	16 877 215	37 077 238
Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X)	28 138 291	19 127 186	9 011 105
RESULTAT NET	25 816 162	-2 249 971	28 066 133
Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS

ACTIVITE de la Société

L^a société SMART GOOD THINGS HOLDING (« SGTH » ou « la Société ») assure la direction et la coordination des activités opérationnelles de l'ensemble de ses filiales et leur apporte diverses prestations d'assistance facturées, notamment en matière juridique, financière et fiscale.

La Société est également amenée à signer des contrats cadres pour le compte de ses filiales.

En tant que prestataire de service, la Société assure également pour le compte de la société Salva :

• Le développement commercial et marketing ;
• L'assistance stratégique dans la publicité et la communication ;
• La coordination des relations avec le réseau partenaires ;
• Le développement assurantiel de l'activité de cagnottage.

FAITS Marquants

Fin des partenariats avec Distribution Casino France (« DCF »)

Le 22 avril 2024, DCF et la Société ont signé un accord transactionnel mettant fin aux partenariats antérieurement conclus entre elles les 23 décembre 2022 et 29 mars 2023. Le dénouement de ces partenariats s'accompagne de :

• la résiliation de l'ensemble des contrats commerciaux qui avaient été conclus entre DCF et la Société ou ses filiales, dont Smart Good Bevtech (SGB),

• la cession de la totalité du stock de produits de parapharmacie et de la générosité par SGTH pour le compte de ses Filiales pour un montant forfaitaire de 2 M€ (hors taxes).

Cet accord prévoit également la sortie du capital de DCF qui détient 3 703 440 actions, soit 14,71% du capital social, à l'issue d'une réduction de capital motivée par des pertes suite à autorisation accordée par l'assemblée générale extraordinaire de la Société (« AGE ») du 26 juillet 2024. La réduction de capital a été effectivement constatée le 08 aout 2024.

Cession de la Société filiale SALVA au groupe mutualiste Garance

Le 17 mai 2024, la totalité du capital et des droits de vote de Salva a été cédée au groupe mutualiste Garance, spécialiste de l'épargne et de la retraite, pour un montant de 50 M€ augmenté d'un complément de prix sur dix ans, étant précisé que SGTH détenait 64% du capital et des droits de vote à cette date, et qu'à ce jour elle détient une (01) action.

Remboursement des OCA et OBSA 2023

En juin 2024, les actionnaires souscripteurs d'OCA et d'OBSA détenant une créance en capital de respectivement 4 M€ et 7 M€ ont été remboursés intégralement. 10

EVENEMENTS Post-clôture

Réduction du capital de la Société

Les actionnaires présents, représentés ou ayant voté par correspondance de Smart Good Things Holding, représentant 90,85% des droits de vote, ont approuvé à la majorité des voix exprimées, toutes les résolutions soutenues par le Conseil d'Administration, y compris la réduction du capital social de 185 172 euros par annulation des 3 703 440 actions détenues par DCF (Distribution Casino France), conformément à l'article L. 225-204 du code de commerce (réduction de capital motivée par des pertes). Ils ont également donné tous pouvoirs au Conseil d'Administration pour réaliser cette réduction de capital dans un délai de trois mois suivant l'Assemblée Générale Mixte et pour constater le nouveau capital social résultant.

Le Conseil d'Administration, réuni le 26 juillet 2024 après l'Assemblée Générale Mixte, a décidé de mettre en œuvre cette réduction de capital de 185 172 euros en annulant les 3 703 440 actions détenues par DCF, et a constaté que le capital social est désormais de 1 073 232 euros, réparti en 21 464 640 actions.

Liquidation des sociétés Maxi Délice, Smart Good Bevtech et Smart Good Production

Par jugement en date du 21 février 2024, le tribunal de commerce de Paris, a ouvert une procédure de redressement judiciaire avec une periode d'observation de 6 mois à l'égard de la société Smart Good Bevtech. Cette procédure a été convertie le 22 août 2024 en liquidation judiciaire.

La société Maxidélice été mise en liquidation judiciaire le 23 mai 2023.

Le tribunal de commerce de Saint Etienne a prononcé le 29 mai 2024, la clôture des opérations de liquidation judiciaire de la société Smart Good Production pour insuffisance d'actifs.

EVENEMENTS Post-clôture

Lancement du projet « Le CampUS » à Issy Les Moulineaux

Le 14 octobre 2024, la Société a annoncé la création prochaine d'un centre de formation au Management et au Leadership basée sur les valeurs du sport dans la Cité des Sports d'Issy-les-Moulineaux. Le CampUS Tony Parker a vocation à s'adresser dans un premier temps aux cadres et dirigeants des entreprises locales du secteur privé, puis dès septembre 2025, aux étudiants post-Bac.

PRINCIPES, REGLES Et méthodes comptables

CADRE GENERAL

Référentiel comptable

Les comptes semestriels de SGTH sont établis conformément aux dispositions légales françaises, en particulier les Règlements 2014 03 et 2015 05 de l'Autorité des Normes Comptables.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Hypothèses et estimations

La préparation des états financiers nécessite de la part de la Direction de procéder à des estimations et de faire des hypothèses qui ont un impact sur l'application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. La Direction revoit régulièrement ces estimations et hypothèses, qui intègrent les conditions économiques prévalant à la clôture et les informations disponibles à la date de préparation des états financiers, en s'appuyant sur l'expérience et divers autres facteurs considérés comme raisonnables pour estimer la valeur comptable des éléments d'actif et de passif. En raison des incertitudes inhérentes à tout processus d'évaluation, il est donc possible que les résultats réels puissent différer sensiblement de ces estimations en fonction d'hypothèses ou de conditions différentes. Les jugements exercés par la Direction ayant un impact significatif sur les états financiers concernant principalement l'évaluation des titres de participation et des créances liées aux participations.

Continuité de l'exploitation

Les comptes ont été arrêtés sur la base du principe de continuité de l'exploitation.

ACTIFS FINANCIERS

Deux entrepreneurs très engagés Les titres de participation sont enregistrés à leur coût d'acquisition (hors frais accessoires). Lorsque leur valeur d'inventaire à la date de clôture est inférieure à la valeur comptabilisée, une dépréciation est enregistrée, du montant de cette différence. La valeur d'inventaire est déterminée par référence à leur valeur d'utilité, laquelle est fondée sur les flux de trésorerie prévisionnels, des valeurs indicatives de transactions sur le capital ou sur les quotes-parts de situation nette de ces entités. Lorsque la valeur d'inventaire de la participation est négative, une provision pour dépréciation des créances rattachées (y compris les créances d'exploitation) est enregistrée, à due concurrence, en complément de la dépréciation des titres, et également, le cas échéant, une provision pour risque au-delà.

La valeur nette comptable des titres de participation des filiales suivantes a été ramenée à zéro suite à l'accord de fin de partenariat signé le 22 avril 2024 entre SGTH et le groupe Casino : Smart Good Connect, Smart Good Upcycling, Smart Good Care et Smart Good Discovery. Il en est de même des titres Maxi Délice et Smart Good Bevtech qui sont en cours de liquidation.

Au cours de la période, la Société a consenti un prêt de 10 M€ à la société Salva dans le cadre d'une convention de compte courant conclue le 17 mai 2004 entre la société Salva et la société SGTH, qui détient une action dans le capital de la première.

CREANCES

Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. Lorsque leur valeur d'inventaire, basée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à cette dernière, une dépréciation est enregistrée du montant de la différence.

La valeur d'inventaire des créances intragroupe est appréciée globalement avec celle des titres de participation selon les règles définies ci-avant. Les créances clients et comptes courants détenus par la Société sur les sociétés Smart Good Bevtech, Smart Good Connect, Smart Good Upcycling, Smart Good Care et Smart Good Discovery ont été intégralement dépréciées.

DISPONIBILITES

Un contrat d'ouverture d'un compte à terme d'une valeur de 8 millions d'euros a été conclu entre la société SGTH et l'organisme bancaire Bred Banque Populaire. La Société peut jouir de ces fonds qui ne sont pas bloqués, toutefois, les conditions de rémunération sont ajustées en fonction de la durée effective du placement.

CHARGES A REPARTIR

Les charges à répartir correspondent aux frais d'émission des emprunts obligataires. Elles sont amorties sur la durée des emprunts, à savoir 3 ans.

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CHIFFRE D'AFFAIRES

Le chiffre d'affaires comprend :

• La refacturation aux filiales de prestations de services et de coûts facturés à SGTH dans le cadre de son statut de cocontractant aux côtés de ses filiales dans certains contrats.

Deux entrepreneurs très engagés - Les flux de marchandises liés à l'activité parapharmacie : SGTH intervient en qualité en qualité d'intermédiaire en tant que commissionnaire à la vente et à l'achat pour le compte de DCF et de ses filiales Smart Good Connect, Smart Good Care. A ce titre, les ventes et les achats réalisées par les parapharmacies sont comptabilisées à la fois en ventes de marchandises et en achats de marchandises dans les comptes de SGTH.

• Les prestations de service fournies par la société SGTH et facturées à la société Salva relativement au développement commercial, management et marketing.

Le chiffre d'affaires lié aux prestations de services réalisées au profit des clients est reconnu à l'issue de l'exécution de l'obligation génératrice de profits. La reconnaissance du chiffre d'affaires liée à la vente de marchandises est effectuée sur la base des conditions de transfert de propriété (reconnu dès lors que les risques et avantages inhérents à la propriété des biens ont été transférés au client).

ENGAGEMENTS HORS BILAN

Engagements sociaux

Les engagements sociaux, notamment ceux relatifs aux indemnités de départ à la retraite, ne sont pas significatifs.

Engagements donnés

Une convention de garantie d'actif et de passif dans le cadre d'une cession de titres de la société Salva a été conclue entre la société SGTH et la société Garance Retraite le 18 avril 2024.

Engagements reçus

La Société bénéficie du soutien opérationnel et financier de son actionnaire principal, la société The Home Bar Bevtech Ltd, pour une durée minimale allant jusqu'au 20 avril 2025.

CONSOLIDATION

SGTH n'est pas soumise à l'obligation d'établissement de comptes consolidés. Les comptes de la Société ne sont pas non plus intégrés dans un autre ensemble consolidé.

TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

Les conventions avec les parties liées ont été décrites dans l'annexe aux comptes annuels 2023. Au cours du 1er semestre 2024, la Société a conclu les nouvelles conventions suivantes :

Parties liées	Nature des relations avec les parties liées
HOPKINS & HOPKINS	Contrat de prestations de services
STARTUP STORY	Contrat de prestations de services
SALVA	Convention de prestations de services
	Avances en compte courant - Prêt

	Valeur brute des		Augmentations
	immobilisations au début d'exercice	Réévaluation en cours d'exercice	Acquisitions, créations, virements pst à pst
Frais d'établissement, recherche et développement
Autres immobilisations incorporelles	11
Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements, constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels Autres installations, agencements, aménagements Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes	13 579
TOTAL	13 579
Participations évaluées par équivalence Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières	303 270 50 000		1 10 000 000
TOTAL	353 270		10 000 001
TOTAL GENERAL	366 860		10 000 001

	Diminutions		Valeur brute	Réev. Lég.
	Par virement de pst à pst	Par cession ou mise HS	immob. à fin exercice	Val. Origine à fin exercice
Frais d'établissement, recherche et
développement
Autres immobilisations incorporelles			11
Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui
Installations générales, agencements,
constructions
Installations techniques, matériel et outillages
industriels
Autres installations, agencements,
aménagements
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier			13 579
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL			13 579
Participations évaluées par équivalence
Autres participations		74 500	228 771
Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières			10 050 000
TOTAL		74 500	10 278 771
TOTAL GENERAL		74 500	10 292 361

Etat des amortissements

	Situations et mouvements de l'exercice
		Début exercice	Dotations exercice	Eléments sortis reprises	Fin exercic e
Frais d'établissement, recherche
Autres immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Installations générales, agencements
constructions
Installations techniques, matériel et
outillages industriels
Installations générales, agencements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique,
mobilier		55	1 697		1 752
Emballages récupérables et divers
TOTAL		55	1 697		1 752
TOTAL GENERAL		55	1 697		1 752

	Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice			Mouvements affectant la provision pour amort. dérog.
	Linéaire	Dégressif	Exception.	Dotations	Repris es
Frais d'établissement, recherche
Autres immobilisations incorporelles
Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers	1 697
TOTAL	1 697
TOTAL GENERAL	1 697

Mouvements de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices	Montant net début	Augmentatio n	Dotations aux amort.	Montant net à la fin
Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations	58 086		29 043	29 043

Etat des provisions

PROVISIONS	Début exercice	Augmentat ions dotations	Diminutions Reprises	Fin exercice
Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation Sur autres immobilisations financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres dépréciations	253 270 15 444 100 24 059 677 16 664 982	1 030 591	24 500 15 444 100 767 771 20 000	228 770 23 291 906 17 675 573
TOTAL Dépréciations	56 422 029	1 030 591	16 256 371	41 196 249
TOTAL GENERAL	56 422 029	1 030 591	16 256 371	41 196 249

Etat des échéances des créances et des dettes

Montant brut	Un an au plus	Plus d'un an
10 000 000 50 000		10 000 000 50 000
738 217	738 217
1 026	1 026
1 023 151	1 023 151
18 606 497	18 606 497
3 000	3 000
58 175 164	48 125 164	10 050 000
10 000 000
	27 751 209 2 063	27 751 209 2 063

ETAT DES DETTES	Montant brut	A un an au plus	Plus 1 an 5 ans au plus	A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : - à 1 an maximum - plus d'un an Emprunts et dettes financières divers	250 243	250 243
Fournisseurs et comptes rattachés	2 415 659	2 415 659
Personnel et comptes rattachés	59 531	59 531
Sécurité sociale et autres organismes sociaux	122 624	122 624
Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices - T.V.A - Obligations cautionnées - Autres impôts et taxes Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	3 650 590 3 854 538 5 214	3 650 590 3 854 538 5 214
Groupe et associés Autres dettes Dette représentative de titres empruntés	101 140 1 750	101 140 1 750
Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL	10 461 290	10 461 290
Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts et dettes contractés auprès des associés	4 235 738
				19

Produits et avoirs à recevoir

Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan	Montant TTC
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières
CREANCES
Créances clients et comptes rattachés Autres créances (dont avoirs à recevoir	200 400 60 625
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT DISPONIBILITES	1 322
TOTAL	262 347

Charges à payer et avoirs à établir

Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan	Montant TTC
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	117 295
Dettes fiscales et sociales	84 094
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes (dont avoirs à établir : )
TOTAL	201 389

Charges et produits constatés d'avance

	Charges	Produits
Charges / Produits d'exploitation Charges / Produits financiers Charges / Produits exceptionnels	3 000
TOTAL	3 000

Charges à répartir sur plusieurs exercices

	Montant brut	Taux amortissement
Charges différées Frais d'acquisition des immobilisations Frais d'émission des emprunts Charges à étaler	29 043
TOTAL	29 043

Composition du capital social

	Nombre	Valeur nominale
Actions / parts sociales composant le capital social au début de l'exercice	1 258 404	1,00
Actions / parts sociales émises pendant l'exercice
Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice
Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice	1 258 404	1,00

Variation des capitaux propres

	Capital	Primes liées au capital	Bons de souscriptio n d'actions	Réserves	Report à nouveau	Résultat Net	Capitaux Porpres
31/12/2023	1 258 404	50 298 055			- 1 294 837 -	60 268 693 -	10 007 071
Affectation du résultat N-1 Distribution de dividendes Variation de capital en numéraire Résultat					- 60 268 693	60 268 693 25 816 162	- - - 25 816 162
30/06/2024	1 258 404	50 298 055	-	-	- 61 563 530	25 816 162	15 809 092

Effectif moyen

L'effectif moyen de la Société a été de 6 personnes au cours du semestre.

SMART GOOD THINGS HOLDING

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Smart Good Things Holding, c'est avant tout une volonté : changer le monde en mettant la consommation au cœur de la protection. Cotée sur Euronext Access+ à Paris et fondée par Serge Bueno, Smart Good Things Holding est un pionnier de l'économie bienveillante et solidaire.

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