Sinteza S.A.

Quarterly Report • May 15, 2025

Tel: 0259 456 116 Tel: 0259 444 969 Fax: 0259 462 224 e-mail: sinteza@ sinteza. ro www.sinteza.ro

C.U.L .: R0 67329 Nr. înreg. ORC-Bihor: J.05/197/1991

BANCA: UNICREDIT BANK CONT RON : RO64BACX0000000484374000

RAPORT TRIMESTRIAL CONFORM REGULAMENTULUI ASF NR,5/2018

Data Raportului:	31.03.2025
Denumirea societatii emitente:	SINTEZA S.A
Sediul social:	Oradea, sos.Borsului nr.35
Telefon:	0259456116; 0259444969; Fax:
0259462224
Cod Unic de Inregistrare:	RO 67329
Nr.de ordine la Registrul Comertului :	J05/197/1991
Capital social subscris:	9.916.888,50 LEI

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti

Acest Raport trimestrial cuprinde :

• 1) Situatiile financiare la data de 31.03.2025, intocmite conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
  • Situatia pozitiei financiare la 31.03.2025
  • Situatia rezultatului global la 31.03.2025
  • Situatia modificarilor capitalurilor proprii la 31.03.2025
  • Situatia fluxurilor de trezorerie la 31.03.2025
• 2) Notele explicative la Situatiile financiare incheiate la 31.03.2025
• 3) Indicatorii economico-financiari menţionaţi în Anexa 13 A din Regulamentul ASF NR.5/2018
  • Menţionăm că situaţiile financiare pe trim l 2025 nu au fost auditate.

SINTEZA SA Oradea isi informeaza investitorii ca Raportul pentru TRIM I 2025 este disponibil spre consultare la sediul societatii din Oradea, Sos. Borsului nr 35, zilnic intre orele 9-12, pe website-ul societatii www.sinteza.ro, precum si in link-ul de mai jos, incepand cu data de 15.05.2025.

DIRECTOR GENERAL

REMUS COTUT

1.Situatiile financiare la data de 31.03.2025

Situatia pozitiei financiare, individuala si consolidata la 31.03.2025

		INDIVIDUAL	CONSOLIDAT
INDICATOR	31.12.2024	31.03.2025	31.12.2024	31.03.2025
Imobilizari corporale
Terenuri si amenajari la terenuri	18,253,878	18,251,666	18,253,878	18,251,666
Constructii	12,149,003	11,946,376	12,149,003	11,946,376
Instalatii tehnice si mijloace de transport	10,005,429	9,526,397	10,005,429	9,526,397
Mobilier, aparatură birotica [ ]	49,762	43,331	49,762	43,331
Imobilizari corporale in curs de
executie Avansuri pt. Imobilizari corporale	498,677	498,677	498,677	498,677
Total Imobilizari Corporale	40,956,749	40,266,447	40,956,749	40,266,447
Imobilizari necorporale
Concesiuni, brevete, licente, mărci
comerciale, drepturi şi active similare si
alte imobilizari necorporale	14,584	6,250	14,584	6,250
Imobilizari necorporale in curs
Actiuni detinute la filiale si alte titlui
imobilizate Drepturi de utilizare a activelor luate in	3,295	3,295	6,195	6,195
leasing	43,837	37,575	43,837	37,575
Total Active Imobilizate	41,018,465	40,313,567	41,021,365	40,316,467
Active Curente
Stocuri	273,988	271.424	273,988	271,424
Creante comerciale si alte creante	148,675	276,859	148,690	276,874
Cheltuieli inregistrate in avans	61,410	355,753	61,410	355,753
Numerar si echivalente de numerar	396,157	188,891	397,224	189,125
Active clasificate ca detinute pentru
vanzare Total Active Curente	1,975,894 2,856,124	1,975,894 3,068,821	1,975,894	1,975,894
Total Active	43,874,589	43,382,388	2,857,206 43,878,571	3,069,070 43,385,537
Capitaluri Proprii
Capital social	9,916,889	9,916,889	9,916,889	9,916,889
Prime de capital
Rezerve	35,008,016	35,008,016	36,447,254	36,447,254
Rezultatul exercituilui	-8,773,672	-1,813,186	-8,779,552	-1,815,055
Rezultatul reportat	-9,466,029	-18,239,701	-12,680,525	-21,460,077
Alte elemente de capitaluri proprii	-540	-540	-540	-540
Interese minoritare			-4,196	-4,200
Total Capitaluri Proprii	26,684,664	24,871,478	24,899,330	23,084,271
Datorii pe Termen Lung
Imprumuturi pe termen lung și alte datorii	19,448	12,723	19,448	12,723
Venituri inregistrate in avans
Provizioane
Datorii privind impozitul amanat	4,284,750	4,284,750	4,284,750	4,284,750
Total Datorii pe Termen Lung	4,304,198	4,297,473	4,304,198	4,297,473
Datorii Curente
Imprumuturi pe termen scurt	3,836,872	3,571,471	3,836,872	3,571,471
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv
instrumente financiare derivate	8,958,603	10,551,086	10,747,919	12,341,442
Venituri inregistrate in avans	57,708	58,336	57,708	58,336
Provizioane	32,544	32,544	32,544	32,544
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare
Total Datorii Curente	12,885,727	14,213,437	14,675,043	16,003,793
Total Datorii	17,189,925	18,510,910	18,979,241	20,301,266
Total Capitaluri Proprii si Datorii	43,874,589	43,382,388	43,878,574	43,385,537

Situatia rezultatului global, individual si consolidat la 31.03.2025

	INDIVIDUAL		CONSOLIDAT
Indicator	31.03.2024	31.03.2025	31.03.2024	31.03.2025
Activitati Continue
Venituri	2,176,111	99,623	2,176,111	99.623
Alte venituri	9,024	1,759	9,024	1,759
Variatia stocurilor	-2,419,844		-2,419,844	0
Total Venituri Operationale	-234,709	101,382	-234,709	101,382
Cheltuieli privind stocurile	72,186	8,194	72,186	8,194
Cheltuieli privind utilitatile	298,656	125,020	298,656	125,020
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	1,278,292	689,311	1,279,567	690,874
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	214.183	704,899	214,183	704,899
Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor				0
Ajustarea valorii activelor curente	7,182	272	7,182	272
Ajustari privind provizioanele				0
Alte cheltuieli	553,476	333,399	553,578	333,709
Total Cheltuieli Operationale	2,423,975	1,861,095	2,425,352	1,862,968
Rezultatul Activitatilor Operationale	-2,658,684	-1,759,713	-2.660.061	-1,761,586
Venituri financiare	6,982	395	6,982	395
Cheltuieli financiare	87,379	53,868	87,379	53.868
Rezultatul Financiar Net	-80,397	-53,473	-80,397	-53,473
Rezultatul Inainte de Impozitare	-2,739,081	-1,813,186	-2,740,458	-1,815,059
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat
Venituri aferente impozitului pe profit amanat
Rezultatul din Activitati Continue	-2.739,081	-1,813,186	-2,740,458	-1,815,059
Interese minoritare			3	4
Total Rezultat Global Aferent Perioadei	-2.739.081	-1,813,186	-2.740.455	-1,815,055

Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale la 31 martie 2025

Total	14				26.684.664															(1,813,186)	24,871,478
elemente Interese minoritare Alte	13
ledolp elemente a rezultatului Valoarea cumul. A altor Interese minoritare	12
Dividende interimare (-)	11
Profit sau capitaluri pierdere( atribuibil detinat. ale soc. proprii Mama De -	10
Actiun proprii (-) 1	ರಿ				(540)																(540)
rezerve Alte	8				4.103.834
Rezerve de reeval.	L				30,904,182																30.904.182 4.103.834
Rezultatul reportat	9				(9,466,029)											(8,773,672)					(18,239,701)
cumul. A alor elemente ale ropri. Global Valoarea	ಗು				(8,773,672)											8,773,672				(1.813.186)	(1,813,186)
capitalu proprii Alte ri	র্ব
nstrum. capital emise De	3
Prime capital de	ડ
Capital social	1				9.916.889																9.916.889
Surse de modificare a capitalurilor proprii	0	Sold la deschidere (inainte de retratare)	Efectul corectiilor eroritor	Efectul modificarii politicilor contabile	Sold la deschidere (perioada curenta)	Emisiuni de obligatiuni ordinare	Emisiuni de actiuni preferentiale	Emisiuni de alte instrumente de capital	Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise	Conversia datoriilor in capitaluri proprii	Reducerea de capital	Dividende	Cum pararea de actiuni proprii	Vanzarea sau anularea actiunilor proprii	Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii	Transferuri intre componentele capitalurilor propril	proprii rezultate din combinari de activitati Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor	Plati pe baza de actiuni	Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii	Rezultatul global total al exercitiului	Sold la inchidere (perioada curenta)

Situatia modificarilor capitalurilor proprii consollaate	la 31 martie 2025

14				24.899.330														(4)	(1,815,055)	274 23 081
13
12				(4.196)														(4)		UUS AI
11
10
రు				(540)																15401
8				5,507,136																5 507 136
1				30,940,118																30 940 118
9				(12,680,525)											(8,779,552)					121 460 0771
S				(8,779,552)											8,779,552				(1,815,055)	815 0551 11
র্ব
3
ਟ
-				9.916.889																9 916 889
0	Sold la deschidere (inainte de retratare)	Efectul corectiilor eronior	Efectul modificarii politicilor contabile	Sold la deschidere (perioada curenta)	Emisiuni de obligatiuni ordinare	Emisiuni de actiuni preferentiale	Emisiuni de alte instrumente de capital	Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise	Conversia datoriilor in capitaluri proprii	Reducerea de capital	Dividende	Cumpararea de acțiuni proprii	Vanzarea sau anularea actiunilor proprii	Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii	Transferuri intre componentele capitalurilor proprii	proprii rezultate din combinari de activitati Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor	Plati pe baza de actiuni	Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor propri	Rezultatul global total al exercitiului	Solo la inchidare (nenoada curenta

Situatia fluxurilor de trezorerie individuale la 31 martie 2025

		- lei -
	31.03.20724	31.03.2025
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Incasari de la clienti	2,794,258	1,090,940
Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA)	7,272	1,521
Plati catre furnizori	1,535,505	330,079
Plati salarii nete	814,453	276,158
Plati catre bugete	321,863	316,464
Alte plati	66,327	59,160
Trezorerie neta din activitati de exploatare	63,382	110,600
Fluxuri de trezorerie din activitati de investiții Plati pentru achizitionarea de imobilizari Incasari din vanzarea de imobilizari corporale Dobanzi incasate
Trezorerie neta din activitati de investiție	0	0
Trezorerie neta din activitati de finantare Incasari de imprumuturi Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi	229,339 196,305	317,866
Dividende platite Trezorerie neta din activitati de finantare
	33,034	-317,866
Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei	96,416	-207,266
Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei	223,168	396,157
Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul
perioadei	319,584	188,891

Situatia fluxurilor de trezorerie consolidate la 31 martie 2025

		- lei -
	31.03.2024	31,03.2025
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare Incasari de la clienti	2,794,258	1,090,940
Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA)	10,272	2,521
Plati catre furnizori	1,535,505	330,079
Plati salarii nete	815,263	277,125
Plati catre bugete	322,328	317,020
Alte plati	66,429	59,470
Trezorerie neta din activitati de exploatare	65,005	109,767
Fluxuri de trezorerie din activitati de investiții
Plati pentru achizitionarea de imobilizari
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
Dobanzi incasate
Trezorerie neta din activitati de investiție	0	0
Trezorerie neta din activitati de finantare
Incasari de imprumuturi	229,339
Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi	196,305	317,866
Dividende platite
Trezorerie neta din activitati de finantare	33,034	-317,866
Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei	98,039	-208,099
Numerar si echivalent de numerar la începutul
perioadei	224,033	397,224
Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul
perioadei	322,072	189,125

2. Note explicative la situatiile financiare incheiate la 31.03.2025

Entitatea care raporteaza

Sinteza S.A. are sediul social în Oradea, sos.Borsului nr.35, nr.de înregistrare la Registrul Comerţului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.

Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza - cod CAEN 2014.

Actiunile Societatii sunt inscrise la Cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria STANDARD, cu indicativul STZ.

La data prezentei, societatea este detinuta de urmatorii actionari:

Nr.crt.	Denumire/Nume	Procent detinut
	FIA- BT Invest 1	33.8898%
2	PASCU RADU	30.8186%
3	Societatea De Investitii Alternative Cu Capital Privat Roca Investments SA	15.3136%
4	Alte persoane fizice si juridice	19.9780%
	Total	100.0000%

Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre Depozitarul Central S.A. Bucuresti.

Prezentarea situatiilor financiare

Situatiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu cerintele Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS).

Moneda functionala si de prezentare

Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare sunt prezentate in lei.

Politici contabile semnificative

Societatea organizează şi conduce contabilitatea financiară, potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare si ale I.F.R.S. Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară și alte informatii referitoare la activitatea desfăsurată.

Tranzactiile in moneda straina

Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor.

La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză.

Instrumentele financiare

Societatea detine ca active financiare nederivate: creante comerciale, numerar si echivalente de numerar.

Imobilizari corporale

Imobilizările corporale sunt active care:

• = sunt deţinute de o societate pentru a fi utilizate în producţia de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite în scopuri administrative; şi
• . sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.

Costul de producţie al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaţilor, contribuţiile legale şi alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcţia imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, costurile de testare a funcţionării corecte a activului, onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor şi obţinerea autorizaţiilor necesare;

Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc:

• ca si cheltuieli în perioada în care au fost efectuate dacă acestea sunt considerate reparaţii sau scopul acestor cheltuieli este acela de a asigura utilizarea continuă a imobilizării cu menținerea parametrilor tehnici inițiali; sau
• ca o componentă a activului, sub forma cheltuielilor ulterioare, dacă se îndeplinesc conditiile pentru a fi considerate investiţii asupra mijloacelor fixe.

Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcțiune și până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare. Societatea calculează şi în contabilitate amortizarea imobilizărilor corporale concesionate, închiriate sau date în locaţie de gestiune.

Terenurile nu se amortizează.

lmobilizări necorporale

În cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind:

• cheltuielile de constituire; =
• cheltuielile de dezvoltare:
• · concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile și activele similare, cu exceptia celor create intern de societate;
• · fondul comercial;
• alte imobilizări necorporale;
• avansuri acordate pentru imobilizări necorporale;
• · imobilizările necorporale în curs de execuţie.

Amortizarea imobilizărilor necorporale se aloca pe o bază sistematică de-a lungul celei mai bune estimări a duratei sale de viată.

Metoda de amortizare a imobilizărilor necorporale este metoda liniară.

Elementele de natura stocurilor

Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor şi beneficiilor.

Reducerile comerciale acordate de furnizor si înscrise pe factura de achiziție diminuează costul de achiziție al bunurilor.

In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard, tinând seama de nivelurile normale ale materialelor şi consumabilelor, manoperei, eficienţei şi capacităţii de productie.

Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.

Venituri

Veniturile reprezintă creşteri de avantaje economice, intervenite în cursul exercițiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor intreprinderii.

Veniturile se recunosc pe baza contabilităţii de angajamente.

Cheltuieli

Cheltuielile societăţii reprezintă sumele plătite sau de plătit.

Contabilitatea cheltuielilor se ține pe feluri de cheltuieli, astfel:

Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific.

Datoriile societății

Datoriile societății se evidențiază în contabilitate pe seama conturilor de terţi. Contabilitatea furnizorilor și a celorialte datorii se ține pe categorii, precum și pe fiecare persoană fizică sau juridică. Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reţinerea contribuţiilor.

lmpozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite.

Evaluarea datoriilor exprimate în valută și a celor cu decontare în lei în funcție de cursul unei

valute se face la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exerciţiului financiar.

Reducerile comerciale și financiare

Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție ajustează în sensul reducerii costul de achiziție al bunurilor.

Reducerile comerciale acordate clienților ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzacției.

Activele şi datoriile contingente

Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă apariţia unor intrări de beneficii economice.

Evenimentele ulterioare intocmirii situatiilor financiare

Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanţului şi data la care situaţiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cand sunt considerate semnificative.

Evenimente sau factori de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta activitatea societatii

Mediul de afaceri este afectat de criza globala de credit si lichiditate existenta si care a determinat un nivel scazut si o accesare dificila a fondurilor de pe piata de capital.

Contractia semnalata pe piata financiara, generata in parte si de evolutiile din ultima perioada in zona euro, ar putea afecta capacitatea Societatii de a accesa noi imprumuturi si de a refinanta cele deja obtinute, in termenele si conditiile aferente tranzactiilor anterioare.

De asemenea, debitorii Societatii pot fi afectati de nivelul scazut de lichiditate disponibil, care ar putea afecta capacitatea acestora de a rambursa datoriile scadente, ceea ce va avea un impact asupra capacitatii de previzionare a fluxurilor de numerar.

Societatea nu poate previziona toate evenimentele care ar avea un impact asupra sectorului financiar si nici efectele ce ar interveni asupra situatiilor financiare.

Societatea nu poate estima efectele asupra situatiilor financiare a scaderilor viitoare a lichiditatilor pe piata financiara, a devalorizarii activelor financiare, ori contractia pietei creditului, ori cresterea volatilitatii monedei.

Cu toate acestea, Societatea considera ca, in conditiile specifice ale pietei pe care actioneaza, caracterizata printr-o specializare puternica a participantilor si un numar scazut al acestora, evaluarea si gestionarea riscului poate fi realizata prin monitorizarea zilnica a fluxurilor de intrare si iesire a numerarului si prin realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea neta.

Societatea nu face obiectul unor cerinte de capital impuse din exterior.

Nr. Crt	Indicator	Mod de calcul	Rezultat
1	Indicatorul lichiditații curente	Active curente/Datorii curente	0,20
2	Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat/Capital propriu *100	0
		Capital propriu/Capital angajat * 100	55,36
3	Viteza de rotație a debitelor-clienți	Sold mediu clienți/Cifra de afaceri * 90	42
4	Viteza de rotație a activelor imobilizate	Cifra de afaceri/Active imobilizate	0.002

3. Indicatorii economico - financiari

DIRECTOR GENERAL REMUS COTUT

CONTABIL SEF DOINA UJUPAN