Sinteza S.A. — Audit Report / Information 2013

Apr 29, 2014

Cabinet de audit financiar Morar Ioan Dan; Oradea.str.Bicazului.nr.11: CUI:20207990 NR.inreg.CAFR:708.

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre,

actionarii si administratorii grupului S.C.SINTEZA S.A. ORDEA Oradea, str. Borsului, nr.35, J05/197/1991.CUI :67329.

Raport asupra situațiilor financiare consolidate

1. Am auditat situațiile financiare anexate ale S.C.SINTEZA S.A. care cuprind Situatia pozitiei financiare(bilantul) la data de 31 decembrie 2013, Situatia rezultatului global, Situația modificărilor capitalurilor proprii, Situația fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar încheiat la această dată și Notele cuprinzand politicile contabile semnificative precum si alte note explicative.

Acestea se referă la:

· Total capitaluri proprii: 85.088.475 lei

· Rezultatul global consolidat al exercițiului financiar: 76.805 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare consolidate

1. Conducerea Societatii este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare în conformitate cu IFRS. (avand in vedere OMFP nr : 881/2012, privind aplicarea de catre societatile comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionarea pe o piata reglementata a Standardelor Internationale de Raportare Financiara si a OMFP nr:1286/ 2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardelor Internationale de Raportare Financiara).

Deasemenea, societatea este responsabila si pentru controlul intern, pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare consolidate lipsite de orice denaturare semnificativă, cauzată fie de fraudă, fie de eroare.

Responsabilitatea auditorului

1. Responsabilitatea noastră este de a exprima o opinie cu privire la aceste situatii financiare. pe baza auditului nostru. Ne-am desfășurat auditul în conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde cer conformitatea cu cerințele etice și de planificare și desfășurarea auditului pentru a obține o asigurare rezonabilă asupra faptului că situațiile financiare sunt lipsite de orice denaturare semnificativă.

2. Un audit implică îndeplinirea de proceduri pentru a obține probe de audit despre valorile si prezentările din situațiile financiare. Procedurile selectate depind de raționamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situatiilor financiare, cauzată fie de fraudă, fie de eroare. În realizarea acelor evaluări ale riscului, auditorul consideră controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă de către entitate a situațiilor financiare, în vederea conceperii de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar nu cu scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al entității. Un audit include, de asemenea, evaluarea nivelului de adecvare al politicilor contabile utilizate și caracterul rational al estimărilor contabile efectuate de către conducere, precum și evaluarea prezentării generale a situatiilor financiare.

3. Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza baza pentru o opinie de audit calificată.

Limitarea sferei activității auditorului

1. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta asociaților Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Societate și de asociații acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată.

2. Situațiile financiare anexate sunt menite să prezinte poziția financiară si rezultatul global al societatii in conformitate cu reglementări și principii contabile cuprinse in IFRS. De aceea. situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile conforme cu IFRS, reglementarile cuprinse in OMFP nr :881/2012, OMFP nr:1286/2012 și politicile contabile descrise în notele la situațiile financiare.

Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situatiile financiare

1. În concordantă cu reglementarile contabile cuprinse in IFRS si avand in vedere, OMFP nr:1286/2012 si cu politicile contabile descrise în notele la situațiile financiare, noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilor financiare consolidate. Raportul administratorilor nu este parte integranta a situațiilor financiare consolidate

În raportul administratorilor, nu am identificat informații financiare care să fie în mod semnificativ neconcordante cu informațiile prezentate în situațiile financiare consolidate alăturate.

Continuitatea activității

1. In legatura cu amploarea activitatii productive si relatia acesteia cu volumul acivelor fixe imobilizate, acest aspect a fost avut in vedere in contextul asigurarii continuitatii activitatii entitatii in conditiile desfășurării normale a activității acesteia.

Opinia

1. În opinia noastră, situațiile financiare consolidate prezintă o imagine fidelă sub toate aspectele semnificative a pozitiei financiare consolidate a societatii si a grupului la 31 decembrie 2013, precum si performanta financiara consolidata si fluxurile de trezorerie consolidate pentru anul incheiat la aceasta data, sub toate aspectele semnificative, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Finaciara si cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare.

Alte aspecte

1. Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Grupului in ansamblu, pentru a raporta actionarilor grupului acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de grup si fata de actionarii acestuia, pentru acest raport si pentru opinia formata.

$Fina_{n_c}$ Auditor financiar Morar Ioan Dan Morar loan Inregistrat la Camera Audigorilo Parinangiari din Romania cu nr.708

Oradea, la 27.03.2014