Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2008

Apr 20, 2009

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关于中钢集团安徽天源科技股份有限公司 募集资金年度使用情况的鉴证报告

中瑞岳华专审字[2009]第0628 号

中钢集团安徽天源科技股份有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“贵 公司”）截至2008 年12 月31 日止的《关于募集资金年度使用情况的专项报告》 进行了鉴证工作。

按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《中 小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号：募集资金年度使用情况的专 项报告》等有关规定，编制《关于募集资金年度使用情况的专项报告》，提供真实、 合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要 的其他证据，是贵公司董事会的责任。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上， 对《关于募集资金年度使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施鉴证工作以对《关于募集资金年度使用情况的专项报告》是否 不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计 记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工 作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，贵公司董事会截至2008 年12 月31 日止的《关于募集资金年度 使用情况的专项报告》已经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募 集资金管理细则》、《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号：募集 资金年度使用情况的专项报告》等有关规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司2008 年度募集资金的存放和使用情况。

本鉴证报告仅供贵公司2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目 的。

中瑞岳华会计师事务所有限公司

中国注册会计师：朱海武

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 关于募集资金年度使用情况的专项报告

根据深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《中 小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号：募集资金年度使用情况的专 项报告》等有关规定，中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）董事会，编制了截至2008 年12 月31 日止募集资金年度使用情况 的专项报告。

一、募集资金基本情况

本公司经中国证券监督管理委员会以证监发字[2006]33 号文件批准，于2006 年8 月2 日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股票发行3,000 万股A 股股票，每股面值为1.00 元,每股发行价格为4.68 元，募集资金总额14,040 万 元，扣除发行费用1,210.78 万元，实际募集资金12,829.22 万元。本公司于2006 年8 月23 日分别存入在中国建设银行马鞍山花山支行开设的存款账户(账号： 340016589080591188188)和徽商银行马鞍山佳山路支行开设的存款账户(账号： 1560801021000012168)。上述募集资金到位情况业经上海立信长江会计师事务所 审验，并于2006 年7 月25 日出具了信长会师报字（2006）第22847 号《验资 报告》。

截至2008 年12 月31 日止，本公司募集资金项目累计使用12,078.14 万元。 以前年度使用7,459.93 万元，其中直接投入承诺投资项目6,398.42 万元，将多 余募集资金补充公司流动资金1,061.51 万元。本年募集资金使用情况为：直接投 入募集资金项目2,019.22 万元，支付募集资金项目铺底流动资金604.37 万元， 将项目结余资金永久补充公司流动资金1,994.62 万元，合计使用4,618.21 万元， 尚未使用的资金751.08 万元。本公司2008 年12 月31 日募集资金专户余额合计 762.72 万元，与尚未使用的募集资金余额的差异11.64 万元,系募集资金账户2008 年11 月、12 月存款利息收入11.64 万元所致。

二、募集资金管理情况

本公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规， 制定了《中钢集团安徽天源科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管 理办法》”），该《管理办法》于2006 年5 月25 日经本公司二届三次董事会审议 通过，并业经2006 年度股东大会表决通过。2007 年根据法律法规的新要求，对 《管理办法》进行了重新修订，于2007 年6 月26 日经本公司第二届第九次董事 会审议通过，并业经2007 年第一次临时股东大会表决通过。修订后《管理办法》 进一步明确规定了募集资金专户存储、使用、投向变更、管理与监督等内容。

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本公司在募集资金到位后，按规定分别与国元证券、中国建设银行马鞍山花 山支行及徽商银行马鞍山佳山路支行在2006 年8 月23 日签订三方监管协议，与 三方监管协议范本无重大差异。截至2008 年12 月31 日募集资金款项的使用严格 遵循三方监管协议的要求。

本公司开设2 个银行专户对募集资金实行专户存储。截至2008 年12 月31 日 募集资金账户的余额为7,627,230.79 元，其中：中国建设银行马鞍山花山支行账 户（帐号34001658908059188188）余额为6,787,658.50 元；徽商银行马鞍山佳 山路支行账户（帐号1560801021000012168）余额为839,572.29 元。

三、本年度募集资金的实际使用情况

1、募集资金项目的资金使用情况

本公司承诺用募集资金投资建设3 个项目，分别系“粗粒级永磁辊式强磁选 机项目”（以下简称磁选机项目）、“年产1 万吨高纯高比表面积低硒四氧化三锰项 目”（以下简称四氧化三锰项目）和“年产3000 吨高性能永磁铁氧体瓦形磁体项 目”（以下简称瓦形磁体项目）。

①磁选机项目在2007 年9 月已试生产，10 月竣工。本年支付工程尾款334.03 万元。

由于公司未对募集资金项目进行单独核算，无法单独计算项目收益。本年磁 分离设备销售收入较上年增加2,595.91 万元，毛利增加538.22 万元。 ②四氧化三锰项目在2007 年12 月28 日竣工试生产，本年支付工程尾款 209.10 万元。

由于公司未对募集资金项目进行单独核算，无法单独计算项目收益。本年四 氧化三锰产品销售收入较上年增加1,949.16 万元，但由于原材料成本本年先涨后 跌，产成品价格调整滞后，毛利反而下降633.01 万元。

③根据《首次公开发行股票招股说明书》披露，本公司年产3000 吨高性能 永磁铁氧体瓦形磁体项目计划总投资5,734.49 万元，其中：固定资产投资 5,130.12 万元；铺底流动资金604.37 万元。建设期12 个月。本年实际募集资金 使用2，080.46 万元，其中：固定资产投入1,476.09 万元, 铺底流动资金604.37 万元。截至期末累计投入金额4,250.08 万元，比承诺投入金额少1,484.41 万元。 扣除尚未结算工程款630.59 万元，此项目募集资金结余853.82 万元。

由于此项目工程用地的出让方马鞍山市经贸发展公司未及时交付土地， 2007 年4 月下旬才得以正式开工。因此造成工期延误，至2008 年10 月竣工。

此项目竣工决算价值为3,933.39 万元，加上铺底流动资金604.37 万元,可抵 扣固定资产税金342.91 万元，合计4,880.67 万元，较招股说明书中的总概算 5,734.49 万元节约853.82 万元。设备、工程价值均比预算减少，土地价值比预 算增加。主要是在项目实施过程中，公司管理层和项目建设小组在本项目后期建

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设过程中经市场调研发现，预烧料市场供应格局已经发生明显变化，许多钢铁企 业开始利用生产过程中产生的铁红等废料进行预烧料的加工和销售，市场预烧料 供应已趋于饱和，另外，公司利用自有资金对南磁厂原预烧料生产线进行改造扩 建形成了年产10000 吨的生产能力，可以满足公司3000 吨磁瓦项目对预烧料的需 求。鉴于以上原因，公司经理办公会议研究决定，为合理、节约使用募集资金， 为更好地发挥资金使用效率，停止预烧料生产线设备的购置，已建成的厂房将暂 时作为项目原料和产成品的库房使用。同时在工程的施工过程中，通过严格的现 场管理，合理的施工安排，降低了工程的成本，虽增加了综合楼等附属工程，但 仍比总体预算节约。土地增加主要是由于政府土地整体出让，同时考虑到综合楼 等原预算中未考虑的建设用地需要，经公司经理办公会决议增购了土地。

此项目在2008 年10 月28 日试生产，公司未对募集资金项目进行单独核算， 无法单独计算项目收益。

2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

无。

3、募集资金投资项目先期投入及置换情况。

无。

4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

2008 年1 月31 日，公司第二届第十四次董事会会议批准，在保证募集资金 项目建设的资金需求后，将暂时闲置的募集资金1,200.00 万元，用于补充流动资 金，使用期限不超过3 个月。从2008 年2 月3 日起到2008 年5 月2 日止。上述 募集资金已于2008 年4 月30 日归还募集资金帐户。

2008 年5 月19 日，公司第三届第二次董事会会议批准，在保证募集资金项 目建设的资金需求后，将暂时闲置的募集资金1,200.00 万元，用于补充流动资金， 使用期限不超过2 个月。从2008 年5 月19 日起到2008 年7 月18 日止。上述募 集资金已于2008 年7 月18 日归还募集资金帐户。

5、节余募集资金使用情况。

2008 年11 月13 日公司第三届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于 将节余募集资金补充流动资金的议案》；2008 年12 月2 日公司第三次临时股东大 会表决通过《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议案》。《议案》内容 为：将募集资金投资项目节余资金1,994.62 万元，加上利息收入232.23 万元（截 止2008 年10 月31 日），减去银行手续费支出0.32 万元（截止2008 年10 月31 日），合计金额2226.52 万元，永久补充公司流动资金。

6、募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

无。

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五、募集资金使用及披露中存在的问题

2008 年度，本公司已按《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》和本 公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的 使用及存放情况。

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

2009 年4 月16 日

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附表

募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	12,829.22	12,829.22	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	2,623.59	2,623.59
变更用途的募集资金总额				-		已累计投入募集资金总额					9,021.99
变更用途的募集资金总额比例				-
承诺投 资项目	是否已变 更项目 （含部分 变更）	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额	截至期末承 诺投入金额 (1)	本年度投 入金额	截至期末累 计投入金额 (2)	截至期末累计投 入金额与承诺投 入金额的差额 (3)＝(2)-(1)	截至期末 投入进度 （%）	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实 现的效益	是否达到 预计效益	项目可 行性是 否发生 重大变 化
磁选机 项目	否	2,000.48	2,000.48	2,000.48	334.03	2,040.56	40.08	102.00%	2007年9月	详见报告 三、1、 ①	详见报告 三、1、 ①	否
四氧化 三锰项 目	否	4,032.74	4,032.74	4,032.74	209.10	2,731.35	-1,301.39	67.73%	2007年12月	详见报告 三、1、 ②	详见报告 三、1、 ②	否
瓦形磁 体项目	否	5,734.49	5,734.49	5,734.49	2,080.46	4,250.08	-1,484.41	74.11%	2008年11月	详见报告 三、1、 ③	详见报告 三、1、 ③	否
合计	—	11,767.71	11,767.71	11,767.71	2,623.59	9,021.99	-2,745.72	—	—		—	—
未达到计划进度原因（分具体项目）					详见报告三、1、③
项目可行性发生重大变化的情况说明					无
募集资金投资项目实施地点变更情况					无
募集资金投资项目实施方式调整情况					无
募集资金投资项目先期投入及置换情况					无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况					详见报告三、4
项目实施出现募集资金结余的金额及原因					详见报告三、1、②、③
募集资金其他使用情况					无

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