SINON — AGM Information 2021

Sep 1, 2021

興農股份有限公司 110 年股東常會議事錄

日期：中華民國 110 年 8 月 26 日 ( 星期四 ) 上午 9 時

地點：台中僑園飯店（台中市西屯區惠中路一段 111 號）

， 出席：應到股數 420,492,585 股，出席及代理出席股東代表股份總數共計 296,710,647 股

佔本公司發行普通股股份總數 70.56% 。

• 主席：洪董事長博彥 紀錄：江佩珊

• 出席：董 事：洪博彥、廖年亨、郭子寬、于澤人、楊仁佑、劉雲松

• 獨立董事：黃勝義（審計委員會召集人）、汪炳鈞、陳君滿

列席：財會主管：余奎儒

公司治理主管：江佩珊

會計師：勤業眾信聯合會計師事務所蘇定堅會計師

• 律 師：林錦隆

一、主席致詞：（略）

• 二、報告事項：請參閱本公司 110 年股東常會議事手冊

• （ㄧ）本公司 109 年度營業狀況報告。

• （二）本公司 109 年度審計委員會查核報告。

• （三）本公司 109 年度員工及董事酬勞分派情形報告。

• （四）本公司 109 年度盈餘分配現金股利情形報告。

三、承認事項（董事會提）

案由：本公司 109 年度營業報告書暨財務報表案，提請 承認。

說明：

• 一、 109 年度財務報表及合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所蘇定堅會計 師及曾棟鋆會計師查核簽證完成（請參閱附件二）。

• 二、 109 年度營業報告書及盈餘分配擬定表（請參閱附件一、附件三）。

• 三、上開表冊經送審計委員會審查竣事。

決議：本議案投票表決結果如下：

出席股東有效表決權數： 296,710,647 權

本案統計情形	佔表決權數總數百分比
贊成權數：284,392,827權 （含電子投票39,916,485 權）	95.84%
反對權數：28,961權 （含電子投票28,961 權）	0.00%
無效權數：0 權	0.00%
棄權及未投票權數：12,288,859 權	4.14%

本案表決結果，照案通過。

第 1 頁，共 29 頁

四、討論事項（董事會提）

• 案由：修正本公司「董事選舉辦法」案，提請 討論。

說明：

• 一、依 109 年 6 月 3 日臺灣證券交易所股份有限公司臺證治理字第 1090009468 號函修

  • 正「○○股份有限公司董事選任程序」，擬修正本公司董事選舉辦法部分條文。

• 二、修正條文對照表及修正前董事選舉辦法（請參閱附件四及附件五）。

• 決議：本議案投票表決結果如下：

出席股東有效表決權數： 296,710,647 權

本議案投票表決結果如下： 出席股東有效表決權數：296,710,647權
本案統計情形	佔表決權數總數百分比
贊成權數：285,609,566權 （含電子投票41,133,224 權）	96.25%
反對權數：30,796權 （含電子投票30,796 權）	0.01%
無效權數：0 權	0.00%
棄權及未投票權數：11,070,285 權	3.73%

本案表決結果，照案通過。

五、其他議案及臨時動議：無

六、散會：上午 9 時 20 分

• 《本次股東會紀錄僅載明議事經過之要領及其結果，會議進行內容、程序或股東發言仍 以會議影音為準。》

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附件一

興農股份有限公司

109 年度營業報告書

（ㄧ）營業計畫實施成果

1. 合併營業收入： 17,484 佰萬元。 內容包括 植物保護 10,123 佰萬元，佔 58% 超市百貨 4,549 佰萬元，佔 26% 家用品 , 團膳 2,004 佰萬元，佔 11% 其他 808 佰萬元，佔 5% 2. 合併營業毛利： 4,704 佰萬元， 佔營業收入 27% 。 3. 合併營業淨利： 978 佰萬元， 佔營業收入 6% 。 4. 合併稅後淨利： 716 佰萬元， 佔營業收入 4% 。 5. 個體營業收入： 8,625 佰萬元。

（二）預算執行情形

本公司並未對外公開編製財務預測，故無預算執行情形。

（三）財務收支及獲利能力分析

務收支及獲利能力分析	務收支及獲利能力分析
項 目		109年度	108年度	增（減）%
營業活動之淨現金流入(出)		2,226佰萬元	1,742佰萬元	28
投資活動之淨現金流入(出)		(9)佰萬元	(335)佰萬元	(97)
籌資活動之淨現金流入(出)		(1,626)佰萬元	(1,191)佰萬元	37
資 產 報 酬 率(%)		5	5	0
權 益 報 酬 率(%)		10	10	0
占實收資本比率(%)	營業利益	23	21	10
	稅前純益	20	20	0
純 益 率(%)		4	4	0
每 股 純 益(元)		1.7	1.6	6

（四）研究發展狀況

1. 完成 2 項製程試車，未來導入工廠量產。

2. 完成 11 項產品送樣，供應註冊登記以及滿足顧客需求。

3. 完成 9 項製程開發案，與 12 項製程改善研究，提升產品競爭力。

4. 完成 13 項原料新供應廠商來源驗證，穩定原料供應與降低原料成本。

董事長：洪博彥經理人：顏子芳會計主管：余奎儒

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第 3 頁，共 29 頁

附件二

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會計師查核報告

興農股份有限公司 公鑒：

查核意見

興農股份有限公司（興農公司）民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體 資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益 表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大 會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達興農公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體 財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與興農公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計
師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對興農公司民國 109 年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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茲對興農公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 外銷收入認列之真實性

  興農公司營業收入主要來自植物保護劑之生產及銷售，其中外銷收入交
易對象遍布歐洲、美洲及亞洲，其交易金額對整體營業收入而言係屬重大，
因是將其收入認列之真實性列為關鍵查核事項。收入認列相關會計政策，參
閱財務報表附註四及十八。

針對此關鍵查核事項，本會計師執行下列查核程序 :

1. 瞭解及評估銷貨及收款循環中與查核風險攸關之內部控制設計及執行之 有效性。

2. 自外銷收入之營業收入明細抽核選樣，核對其接單及出貨紀錄，以確認 營業收入認列之真實性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估興農公司繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算興農公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
  興農公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

第 5 頁，共 29 頁

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對興農公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使興農公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報 表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致興農公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於興農公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對 個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成興農公司查核意見。

7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對興農公司民國 109 年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除 非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所
會計師蘇定堅

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1070323246 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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第 7 頁，共 29 頁

單位：新台幣仟元

興農股份有限公司 個體資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1150 1170 1180 1200 1310 1410 1470 11XX 1510 1550 1600 1755 1840 1915 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2180 2200 2230 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2640 2645 2650 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3400 3XXX	109年12月31日 資 產 金 額 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） $ 714,500 應收票據（附註四、八及十八） 26,830 應收帳款淨額（附註四、五、八及十八） 833,047 應收帳款－關係人（附註十八、二三、二四及二五） 585,714 其他應收款（附註四及二四） 38,423 存 貨（附註四及九） 1,192,296 預付款項（附註二四） 146,424 其他流動資產 14,783 流動資產總計 3,552,017 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四、七及二 三） - 採用權益法之投資（附註四及十） 3,208,818 不動產、廠房及設備（附註四、十一及二四） 4,328,030 使用權資產（附註四及十二） 37,539 遞延所得稅資產（附註四及二十） 101,475 預付設備款 22,765 存出保證金（附註二五） 21,135 其他非流動資產（附註十三） 151,873 非流動資產總計 7,871,635 資 產 總 計 $ 11,423,652 負 債 及 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十四、二三、二四及二五） $ 642,851 應付短期票券（附註十四） - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二三） 2,353 合約負債－流動（附註四及十八） 47,612 應付票據 7,953 應付帳款 738,631 應付帳款－關係人（附註二四） 38,176 其他應付款（附註十五） 675,338 本期所得稅負債（附註四及二十） 85,054 租賃負債－流動（附註四及十二） 13,282 一年內到期長期銀行借款（附註十四） 660,000 其他流動負債 20,661 流動負債總計 2,931,911 非流動負債 長期銀行借款（附註十四） 655,000 遞延所得稅負債（附註四及二十） 214,290 租賃負債－非流動（附註四及十二） 24,785 淨確定福利負債－非流動（附註四及十六） 457,103 存入保證金 74,915 採用權益法之投資貸餘（附註四及十） 3,335 其他非流動負債 3,185 非流動負債總計 1,432,613 負債總計 4,364,524 權 益 普通股股本 4,204,926 資本公積 450,304 保留盈餘 法定盈餘公積 824,492 特別盈餘公積 335,172 未分配盈餘 1,534,033 其他權益 ( 289,799) ( 權益總計 7,059,128 負 債 及 權 益 總 計 $ 11,423,652 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長：洪博彥 經理人：顏子芳		109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日 ％ 金 額 6 $ 496,063 - 25,880 7 766,394 5 1,134,268 1 59,966 11 1,232,074 1 184,698 - 4,685 31 3,904,028 - 23,253 28 3,024,199 38 4,566,295 - 15,613 1 50,996 - 12,226 - 23,383 2 282,985 69 7,998,950 100 $ 11,902,978 6 $ 857,529 - 20,000 - - - 4,312 - 7,000 7 670,895 - 12,343 6 730,842 1 73,752 - 8,399 6 682,203 - 10,375 26 3,077,650 6 1,065,000 2 247,816 - 7,366 4 253,566 - 74,523 - 134,647 - 12,981 12 1,795,899 38 4,873,549 37 4,204,926 4 450,289 7 762,674 3 291,972 14 1,654,740 3) ( 335,172) ( 62 7,029,429 100 $ 11,902,978 會計主管：余奎儒		108年12月31日	108年12月31日
		金				金			％
				(				(	4 - 6 10 1 10 2 - 33 - 26 38 - 1 - - 2 67 100 7 - - - - 6 - 6 1 - 6 - 26 9 2 - 2 1 1 - 15 41 35 4 6 3 14 3) 59 100

第 8 頁，共 29 頁

興農股份有限公司

個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

109年度 代 碼 金 額 4000 營業收入淨額（附註四、十 八及二四） $ 8,625,036 5000 營業成本（附註九、十九及 二四） 6,561,362 5900 營業毛利 2,063,674 5910 與子公司及關聯企業之已 （未）實現銷貨利益 （附註四） ( 4,793) 5950 已實現營業毛利 2,058,881 營業費用（附註十九及二四） 6100 推銷費用 1,078,593 6200 管理費用 140,608 6300 研究發展費用 109,672 6000 營業費用合計 1,328,873 6900 營業淨利 730,008 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註十九及 二四） 56,381 7020 其他利益及損失（附註 十九） 78,476 7050 財務成本（附註十九）( 33,622 ) 7070 採用權益法之子公司及 關聯企業損益份額 （附註四及十） ( 35,520 ) 7100 利息收入 1,897 7000 營業外收入及支出 合計 67,612	109年度

（接次頁）

第 9 頁，共 29 頁

（承前頁）

109年度 108年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 7900 稅前淨利 $ 797,620 9 $ 791,262 7950 所得稅費用（附註四及二十） 82,027 1 116,407 8200 本年度淨利 715,593 8 674,855 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註十 六） ( 221,901 ) ( 3 ) ( 7,953 ) 8330 採用權益法之子公司 及關聯企業之其他 綜合損益份額 ( 7,121 ) - ( 379 ) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註四及二 十） 44,380 1 1,590 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額（附註四及 十） 43,509 1 ( 44,877 ) 8380 採用權益法之子公司 及關聯企業其他綜 合損益之份額 1,864 - 1,677 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） ( 139,269) ( 1) ( 49,942) 8500 本年度綜合損益總額 $ 576,324 7 $ 624,913 每股盈餘（附註二一） 9750 基 本 $ 1.70 $ 1.60 9850 稀 釋 $ 1.70 $ 1.60 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長：洪博彥 經理人：顏子芳 會計主管：余奎儒	108年度
			％
			10 2 8 - - - - - - 8

第 10 頁，共 29 頁

興農股份有限公司 個體權益變動表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

普 通 股 股 本 代碼 （附註十七） A1 108年1月1日餘額 $ 4,204,926 A3 追溯適用及追溯重編之影響數 - A5 108年1月1日重編後餘額 4,204,926 107年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - B3 特別盈餘公積 - B5 現金股利 - C17其他資本公積變動數 - D1 108年度淨利 - D3 108年度稅後其他綜合損益 - D5 108年度綜合損益總額 - Z1 108年12月31日餘額 4,204,926 108年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - B3 特別盈餘公積 - B5 現金股利 - C17其他資本公積變動數 - D1 109年度淨利 - D3 109年度稅後其他綜合損益 - D5 109年度綜合損益總額 - Z1 109年12月31日餘額 $ 4,204,926 董事長：洪博彥	資 本 公 積 （附註十七） $ 450,275 - 450,275 - - - 14 - - - 450,289 - - - 15 - - - $ 450,304	保 留	盈 餘 （	附	註 十 七 ） 分 配 盈 餘 $ 1,699,292 49,932) 1,649,360 72,695 ) 43,398 ) 546,640 ) - 674,855 6,742) 668,113 1,654,740 61,818 ) 43,200 ) 546,640 ) - 715,593 184,642) 530,951 $ 1,534,033	其 他權 益項 目（附註十七） 透過其他綜合 國外營運機構 損益按公允價值 財務報表換算 衡量之金融資產 之 兌 換 差 額 未實現評價損益 ( $ 296,564 ) $ 4,592 - - ( 296,564 ) 4,592 - - - - - - - - - - ( 44,877) 1,677 ( 44,877) 1,677 ( 341,441 ) 6,269 - - - - - - - - - - 43,509 1,864 43,509 1,864 ($ 297,932) $ 8,133 會計主管：余奎儒	單位：新台幣仟元 權 益 總 計	單位：新台幣仟元 權 益 總 計
		法定盈餘公積 特別盈餘公積 $ 689,979 $ 248,574 - - 689,979 248,574 72,695 - - 43,398 - - - - - - - - - - 762,674 291,972 61,818 - - 43,200 - - - - - - - - - - $ 824,492 $ 335,172 後附之附註係本個體財務報告之一部分 經理人：顏子芳		未
				( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	$ 7,001,074 49,932) 6,951,142 - - 546,640 ) 14 674,855 49,942) 624,913 7,029,429 - - 546,640 ) 15 715,593 139,269) 576,324 $ 7,059,128

第 11 頁，共 29 頁

興農股份有限公司 個體現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目： A20100 折舊費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量金融 負債之淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法之子公司及關聯企 業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 （利益） A22900 處分其他非流動資產損失 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23100 處分投資利益 A23900 未實現銷貨損失（利益） A24100 未實現外幣兌換淨損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入	109 年度 $ 797,620 376,399 1,660 2,353 33,622 ( 1,897 ) ( 581 ) 35,520 3,145 1,274 23,905 ( 156,658 ) 4,793 13,589 ( 49 ) ( 950 ) 2,991 21,543 15,873 38,274 ( 10,098 ) 43,300 953 96,896 ( 54,431 ) 10,286 ( 18,364) 1,280,968	108 年度
		$ 791,262 383,131 ( 28,254 ) - 43,295 ( 3,082 ) ( 388 ) ( 92,585 ) ( 424 ) - 6,142 - ( 38,713 ) 28,345 ( 56 ) 9,542 450,026 ( 23,022 ) 100,528 ( 55,910 ) ( 223 ) ( 14,249 ) 3,010 ( 138,859 ) ( 13,182 ) ( 288 ) 5,403 1,411,449

（接次頁）

第 12 頁，共 29 頁

（承前頁）

代 碼 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金 融資產 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金減少 B06800 其他非流動資產減少 B07100 預付設備款增加 B07600 收取子公司現金股利 B09900 處分其他非流動資產 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期銀行借款減少 C00600 應付短期票券增加（減少） C01600 舉借長期銀行借款 C01700 償還長期銀行借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃負債本金償還 C04400 其他非流動負債增加（減少） C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本年度現金淨增加 E00100 年初現金餘額 E00200 年底現金餘額	109 年度 $ 1,897 581 ( 36,561 ) ( 110,350) 1,136,535 182,958 ( 110,787 ) 4,538 2,248 - ( 27,801 ) 134,494 129,838 315,488 ( 209,877 ) ( 20,000 ) 460,000 ( 892,203 ) 392 ( 15,477 ) ( 9,796 ) ( 546,625) (1,233,586) 218,437 496,063 $ 714,500	108 年度
		$ 3,082 388 ( 46,103 ) ( 153,821) 1,214,995 - ( 127,688 ) 1,932 9,013 607 ( 38,134 ) 93,913 - ( 60,357) ( 207,366 ) 20,000 120,000 ( 338,042 ) 2,416 ( 8,151 ) 163 ( 546,626) ( 957,606) 197,032 299,031 $ 496,063

後附之附註係本個體財務報告之一部分

董事長：洪博彥經理人：顏子芳會計主管：余奎儒

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第 13 頁，共 29 頁

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會計師查核報告

興農股份有限公司 公鑒：

查核意見

興農股份有限公司及子公司（興農集團）民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包 括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達興農集團民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與興農集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計
師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對興農集團民國 109 年度合 併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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茲對興農集團民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 收入認列

  興農集團營業收入主要來自植物保護劑之生產及銷售，其中外銷收入交
易對象遍布歐洲、美洲及亞洲，其交易金額對整體營業收入而言係屬重大，
因是將其收入認列之真實性列為關鍵查核事項。收入認列相關會計政策，參
閱財務報表附註四及二十。

  針對此關鍵查核事項，本會計師執行下列查核程序：

1. 瞭解及評估銷貨及收款循環中與查核風險攸關之內部控制設計及執行之 有效性。

2. 自外銷收入之營業收入明細抽核選樣，核對其接單及出貨紀錄，以確認 營業收入認列之真實性。

其他事項

興農股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報表，並經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估興農集團繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算興農集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
  興農集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

第 15 頁，共 29 頁

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對興農集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使興農集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報 表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致興農集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對興農集團民國 109 年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除 非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所
會計師蘇定堅

會計師曾棟鋆

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1070323246 號

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 1 9 日

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興農股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1136 1150 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1510 1550 1600 1755 1840 1915 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2219 2230 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2640 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3400 31XX 36XX 3XXX	109年12月31日 資 產 金 額 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） $ 1,894,835 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、七及二五） 8,738 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、八及二七） 45,112 應收票據（附註四及九） 123,830 應收帳款淨額（附註四、五、九、十六、二五及二七） 1,610,617 應收帳款－關係人（附註二六） 381 其他應收款（附註二六） 56,405 本期所得稅資產（附註四及二二） 668 存 貨（附註四及十） 2,781,993 預付款項（附註二六） 428,204 其他流動資產 21,252 流動資產總計 6,972,035 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四、七及二五） - 採用權益法之投資（附註四及十二） 40,534 不動產、廠房及設備（附註四、十三、二六及二七） 6,453,231 使用權資產（附註四及十四） 1,002,880 遞延所得稅資產（附註四及二二） 161,192 預付設備款 28,262 存出保證金（附註二七） 97,360 其他非流動資產（附註十五） 200,487 非流動資產總計 7,983,946 資 產 總 計 $ 14,955,981 負 債 及 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十六、二五及二七） $ 768,572 應付短期票券（附註十六） - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二五） 8,859 合約負債－流動（附註四及二十） 522,925 應付票據 94,956 應付帳款（附註二六） 1,766,798 其他應付款（附註十七） 1,156,660 本期所得稅負債（附註四及二二） 114,720 租賃負債－流動（附註四及十四） 235,852 一年內到期長期銀行借款（附註十六） 660,000 其他流動負債 71,348 流動負債總計 5,400,690 非流動負債 長期銀行借款（附註十六） 655,000 遞延所得稅負債（附註四及二二） 214,290 租賃負債－非流動（附註四及十四） 721,142 淨確定福利負債－非流動（附註四及十八） 694,601 存入保證金 132,564 其他非流動負債 30,265 非流動負債總計 2,447,862 負債總計 7,848,552 歸屬於本公司業主之權益 普通股股本 4,204,926 資本公積 450,304 保留盈餘 法定盈餘公積 824,492 特別盈餘公積 335,172 未分配盈餘 1,534,033 其他權益 ( 289,799) ( 本公司業主權益總計 7,059,128 非控制權益 48,301 權益總計 7,107,429 負 債 及 權 益 總 計 $ 14,955,981 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長：洪博彥 經理人：顏子芳		109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日 ％ 金 額 13 $ 1,494,351 - - - - 1 132,575 11 1,892,045 - 1,967 - 78,101 - - 19 2,760,593 3 436,960 - 7,693 47 6,804,285 - 23,253 - 37,489 43 6,839,083 7 993,418 1 113,454 - 17,445 1 93,734 1 342,698 53 8,460,574 100 $ 15,264,859 5 $ 1,100,766 - 20,000 - - 3 419,919 1 91,141 12 1,663,003 8 1,146,941 1 94,913 2 214,438 4 682,203 - 27,398 36 5,460,722 4 1,065,000 1 248,453 5 740,568 5 492,501 1 140,286 - 40,634 16 2,727,442 52 8,188,164 28 4,204,926 3 450,289 6 762,674 2 291,972 10 1,654,740 2) ( 335,172) ( 47 7,029,429 1 47,266 48 7,076,695 100 $ 15,264,859 會計主管：余奎儒		108年12月31日	108年12月31日
		金				金			％
				(				(	10 - - 1 12 - 1 - 18 3 - 45 - - 45 6 1 - 1 2 55 100 7 - - 3 1 11 8 1 1 4 - 36 7 2 5 3 1 - 18 54 27 3 5 2 11 2) 46 - 46 100

第 18 頁，共 29 頁

興農股份有限公司及子公司
合併綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國109 年及108 年1 月1 日至	年1 月1 日至	1	2 月31 日	2 月31 日	2 月31 日	2 月31 日
109年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註四、二十及 二六） $ 17,484,401 5000 營業成本（附註十、二一及 二六） 12,780,094 5900 營業毛利 4,704,307 營業費用（附註二一及二六） 6100 推銷費用 3,316,629 6200 管理費用 225,602 6300 研究發展費用 184,264 6000 營業費用合計 3,726,495 6900 營業淨利 977,812 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二一及 二六） 88,266 7020 其他利益及損失（附註 二一） 123,234 7050 財務成本（附註二一）( 61,175 ) 7060 採用權益法之關聯企業 損益份額（附註四及 十二） 5,506 7100 利息收入 10,170 7230 外幣兌換損失（附註四）( 292,695) 7000 營業外收入及支出 合計 ( 126,694)	109年度		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 108年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 17,081,389 100 73 12,540,848 73 27 4,540,541 27 19 3,263,468 19 1 254,426 1 1 137,384 1 21 3,655,278 21 6 885,263 5 - 85,916 - 1 ( 28,824 ) - - ( 74,013 ) - - 4,217 - - 10,342 - 2) ( 37,209) - 1) ( 39,571) -
				金 額 $ 17,081,389 12,540,848 4,540,541 3,263,468 254,426 137,384 3,655,278 885,263 85,916 ( 28,824 ) ( 74,013 ) 4,217 10,342 ( 37,209) ( 39,571)		％
		( (				100 73 27 19 1 1 21 5 - - - - - - -

（接次頁）

第 19 頁，共 29 頁

（承前頁）

109年度 代 碼 金 額 7900 稅前淨利 851,118 7950 所得稅費用（附註四及二二） 129,599 8200 本年度淨利 721,519 其他綜合損益（附註四） 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註十 八） ( $ 230,921 ) 8320 採用權益法之關聯 企業之其他綜合 損益份額（附註 十二） ( 452 ) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註二二） 46,184 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 43,509 8370 採用權益法之關聯 企業之其他綜合 損益之份額 （附註十二） 1,864 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） ( 139,816) 8500 本年度綜合損益總額 $ 581,703 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 $ 715,593 8620 非控制權益 5,926 8600 $ 721,519	109年度

（接次頁）

第 20 頁，共 29 頁

（承前頁）

代 碼 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二三） 9750 基 本 9850 稀 釋	109年度		％ 3 - 3	108年度
	金 額 $ 576,324 5,379 $ 581,703 $ 1.70 $ 1.70			金 額 $ 624,913 5,920 $ 630,833 $ 1.60 $ 1.60		％
						4 - 4

後附之附註係本合併財務報表之一部分

董事長：洪博彥經理人：顏子芳會計主管：余奎儒

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第 21 頁，共 29 頁

代碼 A1 108年1月1日餘額 A3 追溯適用及追溯重編之影響數 A5 108年1月1日重編後餘額 107年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 C17 其他資本公積變動數 D1 108年度淨利 D3 108年度稅後其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 O1 子公司股東現金股利 Z1 108年12月31日餘額 108年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 C17 其他資本公積變動數 D1 109年度淨利 D3 109年度稅後其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 O1 子公司股東現金股利 Z1 109年12月31日餘額	歸 屬	於	興農股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 本 公 司 業	興農股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 本 公 司 業	興農股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 本 公 司 業	主	之	權 益 總 計 $ 7,001,074 ( 49,932) 6,951,142 - - ( 546,640 ) 14 674,855 ( 49,942) 624,913 - 7,029,429 - - ( 546,640 ) 15 715,593 ( 139,269) 576,324 - $ 7,059,128	單位：新台幣仟元 非 控 制 權 益 權 益 總 計 $ 51,030 $ 7,052,104 ( 6,787) ( 56,719) 44,243 6,995,385 - - - - - ( 546,640 ) - 14 5,862 680,717 58 ( 49,884) 5,920 630,833 ( 2,897) ( 2,897) 47,266 7,076,695 - - - - - ( 546,640 ) - 15 5,926 721,519 ( 547) ( 139,816) 5,379 581,703 ( 4,344) ( 4,344) $ 48,301 $ 7,107,429	單位：新台幣仟元 非 控 制 權 益 權 益 總 計 $ 51,030 $ 7,052,104 ( 6,787) ( 56,719) 44,243 6,995,385 - - - - - ( 546,640 ) - 14 5,862 680,717 58 ( 49,884) 5,920 630,833 ( 2,897) ( 2,897) 47,266 7,076,695 - - - - - ( 546,640 ) - 15 5,926 721,519 ( 547) ( 139,816) 5,379 581,703 ( 4,344) ( 4,344) $ 48,301 $ 7,107,429	單位：新台幣仟元 非 控 制 權 益 權 益 總 計 $ 51,030 $ 7,052,104 ( 6,787) ( 56,719) 44,243 6,995,385 - - - - - ( 546,640 ) - 14 5,862 680,717 58 ( 49,884) 5,920 630,833 ( 2,897) ( 2,897) 47,266 7,076,695 - - - - - ( 546,640 ) - 15 5,926 721,519 ( 547) ( 139,816) 5,379 581,703 ( 4,344) ( 4,344) $ 48,301 $ 7,107,429
	普 通 股 股 本 （附註十九） $ 4,204,926 - 4,204,926 - - - - - - - - 4,204,926 - - - - - - - - $ 4,204,926	資 本 公 積 （附註十九） $ 450,275 - 450,275 - - - 14 - - - - 450,289 - - - 15 - - - - $ 450,304	保 留 盈 餘 （ 附 註		十 九 ） 未 分 配 盈 餘 $ 1,699,292 ( 49,932) 1,649,360 ( 72,695 ) ( 43,398 ) ( 546,640 ) - 674,855 ( 6,742) 668,113 - 1,654,740 ( 61,818 ) ( 43,200 ) ( 546,640 ) - 715,593 ( 184,642) 530,951 - $ 1,534,033	其 他 權	益 項 目 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 $ 4,592 - 4,592 - - - - - 1,677 1,677 - 6,269 - - - - - 1,864 1,864 - $ 8,133
						國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 （附註十一） ( $ 296,564 ) - ( 296,564 ) - - - - - ( 44,877) ( 44,877) - ( 341,441 ) - - - - - 43,509 43,509 - ($ 297,932)
			法定盈餘公積 $ 689,979 - 689,979 72,695 - - - - - - - 762,674 61,818 - - - - - - - $ 824,492	特別盈餘公積 $ 248,574 - 248,574 - 43,398 - - - - - - 291,972 - 43,200 - - - - - - $ 335,172
					( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (		( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 7,052,104 56,719) 6,995,385 - - 546,640 ) 14 680,717 49,884) 630,833 2,897) 7,076,695 - - 546,640 ) 15 721,519 139,816) 581,703 4,344) $ 7,107,429

後附之附註係本合併財務報表之一部分

董事長：洪博彥

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經理人：顏子芳

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會計主管：余奎儒

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第 22 頁，共 29 頁

興農股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國109 年及108 年1 月1 日	至12 月31 日	至12 月31 日
代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量金融負 債之淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22900 處分其他非流動資產損失 A23100 處分投資利益 A23700 非金融資產減損損失 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 未實現外幣兌換淨損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	單位：新台幣仟元 109 年度 108 年度 $ 851,118 $ 845,692 866,923 847,705 6,397 ( 23,902 ) 8,512 1,184 61,175 74,013 ( 10,170 ) ( 10,342 ) ( 581 ) ( 388 ) ( 5,506 ) ( 4,217 ) 3,825 1,180 1,274 - ( 156,658 ) ( 67 ) 11,980 6,392 25,451 10,136 13,989 28,345 ( 386 ) ( 62 ) 8,140 47,968 603,226 190,939 20,926 ( 20,527 ) ( 161,276 ) 149,945 ( 6,946 ) 644 ( 2,600 ) ( 2,133 ) 103,006 10,111 6,398 ( 23,948 ) 134,429 ( 68,528 ) 23,359 ( 27,724 ) 45,057 ( 3,362 ) ( 28,821) ( 15,641) 2,422,241 2,013,413 10,170 10,342 4,368 3,990 ( 64,986 ) ( 76,264 ) ( 146,169) ( 209,533) $ 2,225,624 $ 1,741,948
		$ 845,692 847,705 ( 23,902 ) 1,184 74,013 ( 10,342 ) ( 388 ) ( 4,217 ) 1,180 - ( 67 ) 6,392 10,136 28,345 ( 62 ) 47,968 190,939 ( 20,527 ) 149,945 644 ( 2,133 ) 10,111 ( 23,948 ) ( 68,528 ) ( 27,724 ) ( 3,362 ) ( 15,641) 2,013,413 10,342 3,990 ( 76,264 ) ( 209,533) $ 1,741,948

（接次頁）

第 23 頁，共 29 頁

（承前頁）

代 碼 109 年度 投資活動之現金流量 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 ( $ 46,196 ) B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融 資產 ( 9,062 ) B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融 資產 182,958 B01900 處分關聯企業之淨現金流入 - B02700 取得不動產、廠房及設備 ( 223,237 ) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 8,213 B03800 存出保證金減少（增加） ( 3,726 ) B06800 其他非流動資產減少 3,645 B07100 預付設備款增加 ( 51,347 ) B09900 處分其他非流動資產 129,838 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 8,914) 籌資活動之現金流量 C00100 短期銀行借款減少 ( 319,821 ) C00500 應付短期票券增加（減少） ( 20,000 ) C01600 舉借長期銀行借款 460,000 C01700 償還長期銀行借款 ( 892,203 ) C03000 存入保證金增加（減少） ( 7,722 ) C04020 租賃負債本金償還 ( 284,423 ) C04400 其他非流動負債增加（減少） ( 10,369 ) C04500 發放現金股利 ( 546,625 ) C05800 支付非控制權益現金股利 ( 4,344) CCCC 籌資活動之淨現金流出 (1,625,507) DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 190,719) EEEE 本年度現金及約當現金淨增加 400,484 E00100年初現金及約當現金餘額 1,494,351 E00200年底現金及約當現金餘額 $ 1,894,835 後附之附註係本合併財務報告之一部分

108 年度

$ - - - 304 ( 319,032 ) 6,314 10,832 2,882 ( 36,188 ) - ( 334,888) ( 226,646 ) 20,000 120,000 ( 343,642 ) 8,396 ( 220,900 ) 930 ( 546,626 ) ( 2,897) (1,191,385) 12,444 228,119 1,266,232 $ 1,494,351

董事長：洪博彥經理人：顏子芳會計主管：余奎儒

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第 24 頁，共 29 頁

附件三

興農股份有限公司

盈餘分配擬定表

109 年度

109年度	109年度
單位：新台幣元
項 目	金 額
本年度期初未分配盈餘	1,003,080,212
加：109年度稅後淨利	715,593,933
減：109年其他綜合損益-確定福利計畫之再衡量數	(184,641,610)
本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額	530,952,323
減：依公司法提列法定盈餘公積	(53,095,232)
加：依證交法迴轉特別盈餘公積	45,372,502
109年度可供分配盈餘	1,526,309,805
分配項目(註)
普通股現金股利：每股1.3元(流通在外股數420,492,585股)	(546,640,361)
本年度期末未分配盈餘	979,669,444

註：普通股現金股利係由本公司董事會決議辦理，為股東會報告事項。

董事長：洪博彥經理人：顏子芳

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會計主管：余奎儒

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第 25 頁，共 29 頁

附件四

興農股份有限公司

董事選舉辦法部分條文修正對照表

110.03.19 董事會修正

			1	10.03.19 董事會修正
	修正後條文		現行條文	說明
	第五條 有召集權人應製備與應選出董 事人數相同之選舉票，並加填其 權數，分發出席股東會之股東。 董事之選舉，由有召集權人設置 投票箱，於投票前由監票員當眾 開驗。		第五條 董事會應製備與應選出董事人 數相同之選舉票，並加填其權 數，分發出席股東會之股東。董 事之選舉，由董事會設置投票 箱，於投票前由監票員當眾開 驗。	依公司法第173 條 規定，股東得於特 定情形下報經主管 機關許可，自行召 集股東會。
	第六條 選舉人須在選舉票「被選舉人」 欄填明被選舉人姓名或戶名。 惟政府或法人股東為被選人時， 選舉票之被選舉人戶名欄應填列 該政府或法人名稱，亦得填列該 政府或法人名稱及其代表人姓 名；代表人有數人時，應分別加 填代表人姓名。		第六條 被選舉人如為股東身份者，選舉 人須在選票「被選舉人」欄填明 被選舉人戶名及股東戶號；如非 股東身份者，應填明被選舉人姓 名及身分證統一編號。 惟政府或法人股東為被選人時， 選舉票之被選舉人戶名欄應填列 該政府或法人名稱，亦得填列該 政府或法人名稱及其代表人姓 名；代表人有數人時，應分別加 填代表人姓名。	採候選人提名制 度，股東應就董事 候選人名單中選任 之。 股東於股東會召開 前即可從候選人名 單知悉各候選人之 姓名、學經歷等資 訊，以股東戶號或 身分證字號為辨明 候選人身分之方 式，即無必要。
	第七條 選舉票有下列情事之一者無效： 1.不用有召集權人製備之選票。 2.以空白之選票投入投票櫃者。 3.字跡模糊無法辨認或經塗改 者。		第七條 選舉票有下列情事之一者無效： 1.不用本辦法規定之選票。 2.以空白之選票投入投票櫃者。 3.字跡模糊無法辨認者。	1.依公司法第173 條規定，股東得 於特定情形下報 經主管機關許 可，自行召集股 東會。 2.配合修正現行條文

第 26 頁，共 29 頁

4.所填被選舉人與董事候選人名 單經核對不符者。 5.除填被選舉人之姓名與戶名 外，夾寫其他文字者。 6.同一選舉票填列被選舉人二人 或二人以上者。		4.所填被選舉人如為股東身份 者，其身份、股東戶號與股東 名簿不符者；所填被選舉人如 非股東身份者，其姓名、身分 證統一編號經核對不符者。 5.除填被選舉人之姓名與股東戶 號或身分證統一編號外，夾寫 其他文字者。 6.所填被選舉姓名與其他股東相 同者，而未填股東戶號或身分 證統一編號以資識別者。 7.同一選舉票填列被選舉人二人 或二人以上者。	第六條，予以條 文修正。
第十一條 本辦法由股東會通過後施行，修 改時亦同。		第十一條 本辦法由股東常會通過後施行， 修改時亦同。

第 27 頁，共 29 頁

附件五：修正前

興農股份有限公司 董事選舉辦法

107 年 6 月 22 日修正

第一條本公司董事之選舉，依本辦法之規定辦理之。

第二條本公司董事之選舉，採用累積投票制，每一股份有與應選出人數相同之
選舉權，得集中選舉一人，或分配選舉數人。
選舉人之記名，得以在選舉票上所印出席證號碼代之。

第三條本公司董事依公司章程所規定之名額，分別計算董事與獨立董事之選舉
權，由所得選舉票代表選舉權較多者，依次分別當選，如有二人以上得
權數相同而超過規定名額時，由得權數相同者抽籤決定，未出席者由主
席代為抽籤。

• 第三條之一 本公司董事（含獨立董事）之選舉採候選人提名制度，均應依照公司法 第一百九十二條之一所規定之程序，由股東會就候選人名單中選任之。 本公司應於股東會召開前之停止股票過戶日前，公告受理董事（含獨立 董事）候選人提名之期間、應選名額、其受理處所及其他必要事項，受 理期間不得少於十日。獨立董事之資格及選任，應符合「公開發行公司 獨立董事設置及應遵循事項辦法」之規定。

• 本公司董事會或持有已發行股份總數百分之一以上之股東，得以書面向 公司提出董事及獨立董事候選人名單。提名人數不得超過董事及獨立董 事應選名額；董事會提名候選人之人數，亦同。

其他應遵行事項，依公司法、證券主管機關之相關規定辦理。

• 第四條 選舉開始時由出席指定監票員、計票員各若干人，執行各項有關執務。

• 第五條 董事會應製備與應選出董事人數相同之選舉票，並加填其權數，分發出 席股東會之股東。董事之選舉，由董事會設置投票箱，於投票前由監票 員當眾開驗。

• 第六條 被選舉人如為股東身份者，選舉人須在選票「被選舉人」欄填明被選舉 人戶名及股東戶號；如非股東身份者，應填明被選舉人姓名及身分證統 一編號。惟政府或法人股東為被選人時，選舉票之被選舉人戶名欄應填 列該政府或法人名稱，亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名；代 表人有數人時，應分別加填代表人姓名。

• 第七條 選舉票有下列情事之一者無效： 1. 不用本辦法規定之選票。 2. 以空白之選票投入投票櫃者。

第 28 頁，共 29 頁

1. 字跡模糊無法辨認者。

2. 所填被選舉人如為股東身份者，其身份、股東戶號與股東名簿不符者； 所填被選舉人如非股東身份者，其姓名、身分證統一編號經核對不符者。

3. 除填被選舉人之姓名與股東戶號或身分證統一編號外，夾寫其他文字 者。

4. 所填被選舉姓名與其他股東相同者，而未填股東戶號或身分證統一編號 以資識別者。

5. 同一選舉票填列被選舉人二人或二人以上者。

第八條投票完畢後當場開票，開票結果由主席當場宣佈。
第九條投票當選之董事由公司分別發給當選通知書。

第十條本辦法未規定事項悉依公司法及有關法令規定辦理。

第十一條本辦法由股東常會通過後施行，修改時亦同。

第 29 頁，共 29 頁