SINBON Electronics — AGM Information 2023

May 30, 2023

股票代碼：3023

信邦電子股份有限公司 SINBON ELECTRONICS CO., LTD.

一一二年股東常會 議 事 手 冊

中華民國一一二年五月三十日

查詢議事手冊之網址：http://mops.twse.com.tw

目 錄

目 錄
壹、開會程序…………….………………………………………………………………………………….	01
貳、開會議程………………………………………………………..………………………................	02
一、報告事項………………………..……………………….…………………………………….	03
二、承認事項……………………………………………………………….……..……………….	04
三、討論事項…………………………………………………..…………….……..….………….	05
四、臨時動議…………………………………………………………………..……………………	05
五、散會……………………………………………………………………………..…………………	05
參、附件：
一、營業報告書…………………………………………………..……………………………..…	06
二、審計委員會審查報告書………………………………….....………………….………	11
三、一一一年度會計師查核報告書暨財務報表(含合併財務報表)….….	12
四、一一一年度盈餘分配表………………………………….……..………….……………	33
肆、附錄：
一、全體董事持股情形………………………………….……..……….……………………..	34
二、員工酬勞暨董事酬勞等相關資訊.………………..…..……...………………….	35

信邦電子股份有限公司

一一二年股東常會開會程序

一、宣 布 開 會

二、主 席 致 詞

三、報 告 事 項

四、承 認 事 項

五、討 論 事 項

六、臨 時 動 議 七、散 會

1

信邦電子股份有限公司

一一二年股東常會開會議程

• 壹、時 間 :

• 一一二年五月三十日(星期二)上午九點整。

貳、 召 開 方 式：實體股東會。

參、地 點 :

信邦電子股份有限公司新時代會議室

• （新北市汐止區新台五路一段七十九號四樓之十三）。

肆、宣布開會。

伍、主席致詞。

陸、報 告 事 項 :

• （一） 一一一年度營業概況報告。

• （二） 一一一年度審計委員會查核報告。

• （三） 本公司發行國內第七次無擔保轉換公司債報告。

• （四） 本公司發行國內第八次無擔保轉換公司債報告。

• （五） 一一一年度員工酬勞暨董事酬勞分配情形報告。

柒、承 認 事 項 :

（一）一一一年度決算表冊暨合併決算表冊案。

（二）一一一年度盈餘分配案。

捌、 討 論 事 項：無。

玖、臨 時 動 議。

壹拾、散 會。

2

報 告 事 項

一、 一一一年度營業概況報告：

• 說明： 有關本公司一一一年營運方針、營業計劃實施成果、營業收支預 算執行情形、獲利能力分析及研究發展狀況，詳如附件一「營業 報告書」，手冊第 6 頁。

• 二、 一一一年度審計委員會查核報告： 說明： 本公司審計委員會審查報告書詳如附件二，手冊第 11 頁。

• 三、 本公司發行國內第七次無擔保轉換公司債報告： 說明： （一） 本公司一○九年第五次董事會通過發行國內第七次無擔 保轉換公司債新台幣 13 億元整，募集資金之用途為償還 銀行借款及改善財務結構，發行日期為 109 年 12 月 15 日， 為期 3 年。

  • （二） 截至 112 年 4 月 1 日停止轉換日止，已轉換金額 1,228,200,000 元，累積轉換普通股 6,278,220 股。

• 四、 本公司發行國內第八次無擔保轉換公司債報告： 說明： （三） 本公司一一一年第四次董事會通過發行國內第八次無擔 保轉換公司債新台幣 10 億元整，募集資金之用途為償還 銀行借款及改善財務結構，發行日期為 111 年 12 月 12 日， 為期 3 年。

  • （四） 截至 112 年 4 月 1 日停止轉換日止，已轉換金額 100,000 元，累積轉換普通股 349 股。

• 五、 一一一年度員工酬勞暨董事酬勞分配情形報告： 說明： （一） 依公司章程第 33 條之規定，本公司年度如有獲利，應提 撥百分之一至百分之十五為員工酬勞、提撥不高於百分之 三為董事酬勞。

  • （二） 經薪酬委員會建議，提列一一一年度員工酬勞金額為新台 幣 35,000,000 元，董事酬勞總金額為新台幣 23,500,000 元，均以現金方式發放。

（三） 以上決議數與一一一年度認列費用金額無差異。

3

承 認 事 項

承認案一

• 案 由：一一一年度決算表冊暨合併決算表冊案，提請 承認。（董事會提）

• 說 明：[(一)][本公司一一一年度個體財務報表及合併財務報表，業經安永聯合] 會計師事務所羅文振、陳明宏會計師查核竣事，連同營業報告 書，敬請予以承認。

• (二) 有關前項之營業報告書暨財務報告，詳如附件一及附件三，手冊 第 6 頁及第 12 頁。

• (三) 敬請 承認。

• 決 議：

承認案二

• 案 由：一一一年度盈餘分配案，提請 承認。（董事會提）

• 說 明：[(一)][本公司][111][ 年度可供分配盈餘為新台幣][(][下同][) 5,165,391,564][ 元，] （包含期初未分配盈餘 2,457,057,151 元、加關聯企業及合資處分 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 374,077 元及其他 綜合損益(確定福利計畫之再衡量數‐111 年度) 4,690,334 元、加本 期稅後淨利 2,880,553,159 元、提列法定盈餘公積 288,561,757 元、加特別盈餘公積迴轉 111,278,600 元）。

• (二) 一一一年度盈餘分配表，詳如附件四，手冊第 33 頁。

• (三) 股東紅利 2,030,998,687 元，每股現金股利 8.50 元，本次現金股 利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸零款合 計數，由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整，至符合 現金股利分配總額，除息基準日及相關事宜擬提請股東會後授權 董事長全權處理。

• (四) 盈餘分配優先順序為：以一一一年度盈餘優先。

• (五) 如因可轉換公司債轉換、買回本公司股份或將庫藏股轉讓、轉換 及註銷，而影響流通在外股份數量，致配息比例因此發生變動 者，請股東會後授權董事長辦理變更事宜。

• (六) 敬請 承認。

決 議：

4

討論事項

本次無

臨 時 動 議

散 會

5

附件一：

營業報告書

一、 經營方針暨實施概況：

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審計委員會
股 東 大 會
提名委員會
董 事 會 薪資報酬委員會會
稽 核 室 永續委員會
董事長兼執行長
經營決策小組
執 行 長 副 總 經 理 總 經 理
財 務 管 理 處 法 務 處 營 運 事 業 群
永 續 策 略 處 人力資源處 全球業務事業群
工 程 服務中心
集團資訊整合處
行政管理處 全球供應鏈管理
生產運籌管理處
研 發 處
品 質 保 證 處
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本公司組織圖如下：

本公司後勤管理工作由執行長及副總經理兼任主管外，總經理下轄 2 個事業群、研發 處、全球供應鏈管理處、品保暨工程服務中心、生產運籌管理處及營運績效管理處， 營運方針重點包括：

• (一)各式電子零組件之研製整合製造：如各式線材組裝、PCBA、無線通訊零組件及 整合性電子零組件之製造等，近年來更成功跨入汽車電子零組件、電子醫療 器材零組件、電動車領域、綠能及工業智能等領域。

• (二)電子相關零組件之代理：如代理日本廣瀨電機(HRS)連接器買賣、GPS Module、 無線天線模組、Driver IC 暨其他策略性電子零組件代理及買賣等。

• (三)透過轉投資、策略聯盟、收購等方式，擴大電子零組件業務規模，如投資匈牙 利信邦、美國信邦、信邦 Ohio 等跨入連接器生產製造暨投資創投公司尋找合 作機會。

6

本公司希望能提供客戶上下游整合的一站式購足整合服務(Total Solutions)，除積極 開發新產品及提供整合性之服務、專業工程服務外，透過組織變革及資訊系統的整 合，使集團各國外公司之資源得以整合，發揮最大之效益。

• 二、營業計畫實施成果：

• 本公司 111 年度母公司營業收入淨額為新台幣 7,691,998 仟元，毛利率 27%，營業 淨利為 471,073 仟元，稅後純益為 2,880,553 仟元，每股稅後盈餘為 12.22 元。集團 合併營業收入淨額為新台幣 30,574,800 仟元，毛利率 25%，營業淨利為 3,326,449 仟元，稅後純益為 3,023,030 仟元，加少數股權淨利 142,477 仟元後，淨利歸屬於 母公司業主純益為$2,880,553 仟元，每股稅後盈餘為 12.22 元。

• 三、營業收支預算執行情形

• 營業收入計畫達成率為 103.59%；營業毛利達成率 104.01%；營業淨利達成率為 100.33%；稅後純益達成率為 104.92%，營收獲利達成率符合預期。

• 四、獲利能力分析(依母公司個體表報表達)：

項目 資產報酬率(%) 股東權益報酬率(%) 稅前純益佔實收資本比率(%) 純益率(%) 每股盈餘(元)	111年	110年
	14	14
	23	23
	144	117
	37	34
	12.22	10.00

五、研究發展狀況：

年度	研發成果
100~101	成功開發HDMI、DDR 3、DDR 4、及USB等系列連接器，並加深在太陽能方面的開發， 其中Junction Box、PV Connector及Cable已通過TUV及UL太陽能國際標準測試。
102~103	本公司轉投資公司DigiO2數碼醫療與台大醫院遠距照護中心合作之遠距照護服務專 案，最新開發的可攜式藥物霧化器「Brezze®Nebulizer」更榮膺德國2013 iF設計金獎。
104~105	1.順丰物流用平板電腦開發至DVT階段。 2.太陽能監控系統開發至DVT階段。 3.EV Charger、電動汽車充電槍及AC充電樁開發已完成DVT。
106~107	1.協助美國客戶開發的智慧藥櫃控制線、智慧可調光窗戶控制線。 2.開發機器人手臂控制線、電子壁爐、智慧電網等客制化產品。
107~108	1.開發防摔氣囊腰帶內置傳感器、智能熱水器、停車場顯示系統。 2. AⅠOT (Artificial Intelligence of Things) 人工智能X物聯網之應用系統。

7

109~110	1.開發工廠自動化採集器，可收集設備機台運作狀況和工具使用次數，並即時統 計生產數量提供電子化報工界面、結合物聯網技術即時上傳資料至雲端系統。 2.開發工廠MES系統，提供即時資訊平台，協助廠端掌握生產狀況，並追蹤製程進 度及設備保養預警，協助管理人員的作業效率及追蹤。 3.開發影像辨識系統，協助廠端對於線色、線位和標籤內容的確認，消除人為辨別 的錯誤機率。
111~	1.智能車IoT &電動輔助自行車之電控整合系統開發、應用、雲端資料庫。 2.加深在Data Capture領域相關產品(包括Single& four slot Ethernet Cradle、Vehicle cradle、及Vehicle charger等工業級Terminal上的重要周邊產品)的研發技術及工程 能力的建置及整合。 3.半導體設備機櫃設計及生產。 4.智慧AI倉儲機器人，搬運原物料至產線。 5.開發各式Mobility產品、大電流電池充電連接器。 6.健身訓練衣線束及Box Build。 7.電動重機概念車。

• 111 年度本公司集團之研究發展支出為 950,978 仟元，較前一年度增加 12%，積極 開發物聯網、倉儲自動化設備、智能車、綠能相關產業、機器人領域應用、及智慧 家庭等電子零組件，並持續改善工廠設備效率，預估集團未來每年將投入至少新台 幣 3 億元或至少營業額 3%以上之研究發展費用。

• 六、 112 年度營業計畫概要：

• (一) 112 年度之經營方針：

  • i. 各式客製化強固、防水、惡劣環境使用之電子連接線材及連接器解決方 案：提供客製化線材設計、並延伸至機構設計、印刷電路板組裝、Smart Cable 等整合性工程服務，產品應用於綠能產業、電動車充電設備、高精 密設備、半導體設備及各項醫療檢測設備等，近年來更跨足電力輔助自 行車領域。

  • ii. 持續經營電子零組件之代理業務：憑藉多年來在零組件方面的經驗累積 和專業知識培養，為客戶提供各種電子零組件的產品諮詢及技術支援， 成為客戶及代理商最可靠的合作夥伴。

  • iii. 推動並落實 ESG 永續發展策略：本公司於 110 年改組企業社會責任委員 會，成立永續委員會，由執行長擔任主委親自領導，並設置永續長一職， 下轄 「 永續發展辦公室 」 作為推動及落實 ESG 永續發展之專責單位。永 「 、 「 、 「 、

  • 續委員會下設有六小組，分別為 公司治理 」 綠色信邦 」 環境永續 」

    • 「 、 「 、 「 永續供應鏈 」 永續夥伴 」 價值鏈經營 」 ，由本公司高階經理人推動

    • 進行，期望在 112 年能持續提升公司在環境保護、社會參與及公司治理 之績效表現。

  • iv. 積極投入產品研發強化競爭力：提前佈局培育研發人才，持續精進研發 以及工程服務能力，除了提供創新且貼合客戶需求的客製化設計，確保 品質且持續協助客戶提升產品效能、發展高附加價值且具有競爭力的產

8

品。

  - v. 推動數位轉型及加速工廠自動化：建立智慧工廠、引進各項工廠自動化 系統，透過智慧化及數位化整合流程，提升生產效率並確保品質穩定。

• (二) 重要之產銷政策：

  • i. 策略聯盟：

    • 客製化精密連接器開發、設計、驗證、生產等透過策略聯盟或轉投資方式 因應市場快速變化並達到擴充業務及上下游整合之目的，以達成客戶期 望。

  • ii. 持續績效改善：

    • 透過集團績效評估部門，直接管理集團各事業部門之各項指標及營運績 效。

  • iii. 利基型產品開發：

  • 本公司提供整合性工程服務提升產品附加價值，產銷一向著重利基型、具 挑戰性之產品開發，已成功完成電動汽車高壓線組、航空/航海/車用導航 系統電子零組件、可攜式生理訊號裝置、及 X 光機、核磁共振機、骨質密 度測試機、風能發電機，更積極投入工業控制、工業用電腦、電子醫療器 材、太陽能發電、風能發電、無人商用飛機、大電流電子零組件之開發。

  • iv. 深耕 iMAGIC 產業：

    • 配合產業發展趨勢，除加深在 Medical 醫療、Auto 汽車、Green 綠能、 Industrial 工業、及 Communication 通訊等產業之連接線、PCBA 等產品開 發外，更提供了自動化倉儲系統、機器手臂、倉儲搬運機器人、智慧電網 系統、無人化商店、電動車充電模組、IoT 模組電動輔助自行車以及無人 飛機等電子零組件產品開發，朝向專業電子零組件方向邁進。

• 七、 外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響：

• 近年來，除了中美貿易戰及烏俄的影響尚未停歇，全球經濟因新冠疫情爆發、原 物料持續短缺上漲、匯率劇烈波動、國際戰爭局勢未明朗等不確定因素，對全球 供應鏈影響甚鉅，對電子製造業更是一大挑戰。隨著疫情趨緩解封，相信本公司 面對整體環境的劇變更能從容應對，透過全球布局、強化供應鏈管理以降低營運 風險，提供客戶無國界與零時差的服務與支援，針對全球缺工浪潮來襲，加速導 入自動化生產設備、智慧搬運機器人 (AMR)、工業機器手臂等設施進行人機協作， 對於外在的各項不利因素，均提前擬定相關因應措施，將影響降至最低。

八、 未來發展策略：

• 一

• ( ) 透過策略矩陣(既有客戶及其產品、既有客戶之新產品、新客戶新產品)之展 開，持續追求高成長。

• (二) 為了更加貼近客戶需求，擬於墨西哥設廠並擴張美國及匈牙利既有工廠之產 能。

• (三) 公司內部設有專責 Business Development 單位，積極掌握市場狀況及未來發展 趨勢，為公司開拓尚未開發的利基市場。

9

• (四) 持續優化研發團隊及鞏固核心技術，提早布局有潛力之新創產業，並持續挑 戰高技術難度之產品。

• (五) 策略聯盟：信邦近年來積極透過各種管道尋找策略聯盟或合作的伙伴，除了 強化本身之競爭力，更透過資源整合提供客戶更完整的服務。

• (六) 深化永續發展與公司治理，主動參與國際主要之 ESG 評級，積極回應聯合國 永續發展目標 SDGs，勾勒與國際接軌中長期永續策略藍圖。

經營團隊特別感謝各位股東過去的支持與鼓勵，也期望新的一年裡能繼續給予指導 與建議，信邦將一本過去的經營理念，呈現豐碩成果與股東分享。

此致

信邦電子股份有限公司股東會

董事長 王紹新

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10

附件二：

信邦電子股份有限公司 審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一一一年度個體財務報表及合併財務 報表，業經安永聯合會計師事務所羅文振、陳明宏會計師查 核竣事，連同營業報告書及盈餘分配議案等，復經本審計委 員會審查，認為符合公司法等相關法令，爰依證券交易法第 十四條之四及公司法第二百一十九條之規定，報請 鑒察。

此上

本公司一一二年股東常會

信邦電子股份有限公司

審計委員會召集人 陳厚銘

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一 一 中 華 民 國 二 年 三 月 九 日

11

附件三：

會計師查核報告

信邦電子股份有限公司 公鑒：

查核意見

信邦電子股份有限公司民國一一一年十二月三十一日及民國一一○年十二月 三十一日之個體資產負債表，暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國 一一○年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體 現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查 核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參 閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則編製，足以允當表達信邦電子股份有限公司民國一一一年十二月三十一日 及民國一一○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一一年一月一日至十二月 三十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業 道德規範，與信邦電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他 責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信 已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對信邦電子股份有限公司民國一 一一年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。

12

- 存貨評價(包含採用權益法之投資 子公司存貨)

信邦電子股份有限公司及其採用權益法之投資-子公司存貨對於財務報表係屬 重大，由於產品受到市場需求的波動及技術的快速變化而可能導致呆滯或過時之 損失，存貨之備抵跌價估計涉及管理階層重大判斷，故本會計師決定為關鍵查核 事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)，瞭解並測試管理階層針對存貨所建 立之內部控制的有效性，評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性。評估管理階 層之盤點計畫，選擇重大庫存地點並實地觀察存貨盤點，以確認存貨之數量及狀 態，並取得存貨庫齡表，測試入出庫紀錄之正確性。驗算存貨的單位成本、評估 並測試管理階層對存貨評價所採用之淨變現價值。本會計師亦考量財務報表附註 五及附註六與存貨有關揭露之適當性。

應收帳款之備抵損失

截至民國一一一年十二月三十一日，應收帳款總額及備抵損失之帳面金額分 別為新台幣1,806,158仟元及1,166仟元，應收帳款淨額占資產總額9%。由於應收 帳款之備抵損失金額係以存續期間之預期信用損失衡量，衡量過程須對應收帳款 適當區分群組，並判斷分析衡量過程相關假設之運用，包括適當之帳齡區間、各 帳齡區間損失率之考量，基於衡量預期信用損失涉管理階層判斷，因此本會計師 決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)，分析應收帳款之分 組方式之適當性，確認是否將存有顯著不同損失型態之客戶群(以類似風險特性為 群組)予以適當分組。對準備矩陣進行測試，包括評估各組帳齡區間之決定是否合 理，並針對基礎資訊抽核原始憑證檢查其正確性。測試一年間以滾動率計算之損 失率相關統計資訊。本會計師亦考量財務報表附註五及附註六與應收帳款有關揭 露之適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

如個體財務報表附註六.6所述，列入信邦電子股份有限公司個體財務報表之 被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計 師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等被投資 公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一一一年十二月 三十一日及民國一一○年十二月三十一日該等採用權益法之投資分別為新台幣 2,711,169仟元及2,399,257仟元，分別佔資產總額之13%及14%，民國一一一年 一月一日至十二月三十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日相關之採 用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣1,122,405仟元 及1,114,335仟元，分別佔稅前淨利之33%及41%，採用權益法認列之子公司、關

13

聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新台幣(22,062)仟元及59,102仟元， 分別佔其他綜合損益淨額之(19)%及309%。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財 務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表 未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估信邦電子股份有限公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階 層意圖清算信邦電子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行 之其他方案。

信邦電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之 責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確 信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可 合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行 下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對信邦電子股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使信邦電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件

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或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致信邦電子股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。

1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於信邦電子股份有限公司組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指 導、監督及執行，並負責形成信邦電子股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大 查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵 循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為 會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對信邦電子股份有限公司民國一 一一年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於 查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之 公眾利益。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

金管證審字第1110348358 號

查核簽證文號： 金管證審字第1060027042 號

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15

信邦電子股份有限公司 個體資產負債表

民國一一一年十二月三十一日及一一○年十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
資 產			一一一年十二月三十ㄧ日		一一○年十二月三十ㄧ日
代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	％	金 額	％
1100 1110 1150 1170 1180 1200 130x 1470 11xx 1510 1517 1550 1600 1755 1840 1900 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存貨 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計	四及六.1 四及六.2 四及六.3 四、六.3及七 七 四及六.4 四及六.2 四及六.5 四及六.6 四及六.7 四及六.16 四及六.20 四及六.8	$2,075,527 296,927 19,887 1,311,592 493,400 167,334 3,142,369 299,257 7,806,293 ‐ 313,758 11,104,193 786,077 234,595 98,597 106,096 12,643,316 $20,449,609	10 1 ‐ 7 2 1 15 2 38 ‐ 2 54 4 1 ‐ 1 62 100	$1,451,590 247,358 23,550 1,046,853 472,476 227,349 2,375,294 236,587 6,081,057 2,333 321,734 9,454,470 704,798 255,644 129,199 198,328 11,066,506 $17,147,563	8 2 ‐ 6 3 1 14 1 35 ‐ 2 55 4 2 1 1 65 100
董事長： 經理人： (請參閱個體財務報表附註)			會計主管：

16

信邦電子股份有限公司 個體資產負債表(續)

民國一一一年十二月三十一日及一一○年十二月三十一日

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
負債及權益			一一一年十二月三十ㄧ日		一一○年十二月三十ㄧ日
代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	％	金 額	％
2100 2120 2130 2150 2170 2180 2200 2230 2280 2321 2322 2399 21xx 2500 2530 2570 2580 2640 2670 25xx 2xxx 3100 3110 3130 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3420 3400 3XXX	流動負債 短期借款 四及六.9 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 四及六.10 合約負債－流動 四及六.14 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 七 其他應付款 七 本期所得稅負債 四 租賃負債－流動 四、六.16及七 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 四及六.11 一年或一營業週期內到期長期借款 其他流動負債-其他 流動負債合計 非流動負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債－非流動 四及六.10 應付公司債 四及六.11 遞延所得稅負債 四及六.20 租賃負債－非流動 四、六.16及七 淨確定福利負債－非流動 四及六.12 其他非流動負債－其他 非流動負債合計 負債總計 權益 股本 普通股股本 六.13 債券換股權利證書 股本合計 資本公積 六.13 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 其他權益合計 四 權益總計 負債及權益總計		$1,516,620 0 2,165,366 462 718,639 610,531 751,525 204,008 49,212 176,281 0 35,319 6,227,963 5,100 945,648 396,361 186,995 53,501 542 1,588,147 7,816,110 2,365,841 19,200 2,385,041 3,067,205 1,727,300 381,975 5,342,675 7,451,950 (359,257) 88,560 (270,697) 12,633,499 $20,449,609	7 ‐ 10 ‐ 4 3 4 1 ‐ 1 ‐ ‐ 30 ‐ 5 2 1 ‐ ‐ 8 38 12 ‐ 12 15 8 2 26 36 (2) ‐ (1) 62 100	$1,952,450 241 1,009,680 568 903,856 401,136 558,826 108,120 45,532 0 300,000 2,829 5,283,238 0 994,351 233,557 211,048 67,561 62 1,506,579 6,789,817 2,333,770 8,290 2,342,060 2,190,472 1,493,995 399,729 4,313,466 6,207,190 (561,279) 179,303 (381,976) 10,357,746 $17,147,563	11 ‐ 6 ‐ 6 2 3 1 ‐ ‐ 2 ‐ 31 ‐ 6 1 1 1 ‐ 9 40 13 ‐ 13 13 9 2 25 36 (3) 1 (2) 60 100

(請參閱個體財務報表附註)

董事長： 經理人： 會計主管：

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17

信邦電子股份有限公司 個體綜合損益表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十ㄧ日

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
代碼	會計項目	附註	一一一年度		一一○年度
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5950 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8330 8349 8360 8361 8380 8399 8300 8500 9750 9850	營業收入 營業成本 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 預期信用減損損失 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未 實現評價損益 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額－不重分類至損益之項目 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜 合損益之份額－可能重分類至損益之項目 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益（稅後淨額） 本期綜合損益總額 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	四、六.14及七 六.4、18及七 六.18及七 六.15 六.18及七 四及六.6 四及六.20 六.19 四及六.21	$7,691,998 (5,629,876) 2,062,122 (695,083) (601,218) (294,748) ‐ (1,591,049) 471,073 6,366 284,863 190,854 (29,727) 2,481,420 2,933,776 3,404,849 (524,296) 2,880,553 5,864 (42,287) (48,082) (1,173) 247,131 4,255 (49,384) 116,324 $2,996,877 $12.22 $11.88	100 (73) 27 (9) (8) (4) ‐ (21) 6 ‐ 4 2 ‐ 32 38 44 (7) 37 ‐ ‐ ‐ ‐ 3 ‐ (1) 2 39	$6,928,235 (5,242,802) 1,685,433 (466,789) (445,417) (280,860) ‐ (1,193,066) 492,367 853 190,263 22,540 (28,940) 2,063,726 2,248,442 2,740,809 (409,307) 2,331,502 (178) 9,387 69,609 36 (74,034) (911) 15,249 19,158 $2,350,660 $10.00 $9.80	100 (76) 24 (7) (6) (4) ‐ (17) 7 ‐ 3 ‐ ‐ 30 33 40 (6) 34 ‐ ‐ 1 ‐ (1) ‐ ‐ ‐ 34

(請參閱個體財務報表附註)

董事長： 經理人： 會計主管：

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18

單位：新臺幣仟元 信邦電子股份有限公司 個體權益變動表 民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十ㄧ日		權益總額	3XXX	$9,154,788 - (1,467,504) - 2,385 - 33,203 10,174 2 ,331,502 19,158	2,350,660	- 111 278,699	$10,357,746	$10,357,746 - (1,640,858) - 1,577 1,907 - 5,202 3 5 5,0 8 8,2 116,324	2,996,877	823,952	$12,633,499	董事長： 經理人： 會計主管： (請參閱個體財務報表附註)
	目 項 益 權 他 其	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益	3420	$101,884 (0) 78,996	78,996	8 4 7 (1,853)	$179,303	$179,303 (374) (90,369)	(90,369)		$88,560
		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	3410	$(501,613) $30 (59,696)	(59,696)		$(561,279)	$(561,279) $20 202,002	202,002		$(359,257)
	餘 盈 留 保	未分配盈餘	3350	$3,579,649 (213,221) (1,467,504) 81,494 0 2,331, 2 0 5 (142)	2,331,360	) 8 4 7 ( 1,964	$4,313,466	$4,313,466 (233,305) (1,640,858) 17,754 $374 3 5 5,0 8 8,2 4,691	2,885,244		$5,342,675
		特別盈餘 公積	3320	$481,223 (81,494)	-		$399,729	$399,729 (17,754)	-		$381,975
		法定盈餘 公積	3310	$1,280,774 213,221	-		$1,493,995	$1,493,995 233,305	-		$1,727,300
		資本公積	3200	$1,885,096 (2,415) 33,203 10,174	-	264,414	$2,190,472	$2,190,472 1,577 (1,927) 5,202	-	780,971	$3,067,205
	本 股	債券換股 權利證書	3130	$ -	-	8,290	$8,290	$8,290	-	10,910	$19,200
		普通股 股本	3100	$2,327,775	-	5,995	$2,333,770	$2,333,770	-	32,071	$2,365,841
		項 目		民國110年1月1日餘額 109年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動 因發行可轉換公司債認列權益組成項目－認股權 而產生者 處分採用權益法之投資 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 對子公司所有權權益變動 110年度淨利 110年度稅後其他綜合損益 本期綜合損益總額 關聯企業及合資處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 可轉換公司債轉換 民國110年12月31日餘額				民國111年1月1日餘額 110年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 處分採用權益法之投資 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 111年度淨利 111年度稅後其他綜合損益 本期綜合損益總額 可轉換公司債轉換 民國111年12月31日餘額
			代碼	A1 B1 B3 B5 C5 M3 M5 M7 D1 D3 D5 Q1 Q1 I1 Z1				A1 B1 B5 B17 C7 M3 M5 D1 D3 D5 I1 Z1

19

信邦電子股份有限公司 個體現金流量表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十ㄧ日

				單位：新臺幣仟元
項 目		一一一年度		一一○年度
		金額		金額
營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 預期信用減損損失數 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 處分投資利益 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 與營業活動相關之資產/負債變動數： 應收票據減少(增加) 應收帳款(增加)減少 其他應收帳款減少(增加 ) 存貨增加 其他流動資產增加 應付票據(減少)增加 應付帳款增加(減少 ) 其他應付款增加 合約負債增加 其他流動負債增加(減少 ) 淨確定福利負債減少 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入		$3,404,849 135,103 13,768 29,727 (6,366) (38,818) (2,481,420) (3,006) - (32,269) 3 663 , (285,663) 5 1 0,0 6 (767,075) (62,670) (106) 8 7 1,4 2 189,879 1,155,686 0 9 4,2 3 (8,196) 1,363,769 6,366 38,818 (20,222) (285,559) 1,103,172		$2,740,809 106,264 10,139 28,940 (853) (14,643) (2,063,726) (14,326) (315) (75,921) (14 897) , 75,272 ) 8 0 5,0 4 ( (609,117) (131,199) 177 ) 3 4 5,5 1 1 ( 99,363 428,185 ) 9 9 1,0 2 ( (5,582) 382,320 853 14,643 (12,603) (373,474) 11,739

(請參閱個體財務報表附註)

董事長： 經理人： 會計主管：

20

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十ㄧ日

信邦電子股份有限公司 個體現金流量表(續)

				單位：新臺幣仟元
項 目		一一一年度		一一○年度
		金額		金額
投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得採用權益法之長期股權投資 處分採用權益法之長期股權投資 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 其他非流動資產增加 收取之股利 採權益法之投資公司盈餘匯回 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量： 租賃本金償還 短期借款(減少)增加 發行公司債 償還長期借款 存入保證金增加 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額		$(67,480) 18,376 (129,663) - (50,000) - 15,689 (16,143) - (38,903) 1,169,327 901,203 (49,473) (435,830) 1,045,040 (300,000) 480 (1,640,858) (1,380,641) 203 $623,937 1,451,590 2,075,527		$(115,800) 140,048 - (50,994) 47,835 (75,000) 23,590 2,449 - 52,870 (209,303) 1,454,433 1,270,128 (47,046) 493,862 - - 60 (1,467,504) (1,020,628) 2,226 $263,465 $1,188,125 $1,451,590
董事長： 經理人： 會計主管： (請參閱個體財務報表附註)

21

會計師查核報告

信邦電子股份有限公司 公鑒：

查核意見

信邦電子股份有限公司及其子公司民國一一一年十二月三十一日及民國一 一○年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一一年一月一日至十二月三 十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益 變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業 經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請 參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際 會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達信邦電子股份有限 公司及其子公司民國一一一年十二月三十一日及民國一一○年十二月三十一日 之合併財務狀況，暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一○年一 月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與信 邦電子股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於 本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切 之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對信邦電子股份有限公司及其子 公司民國一一一年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合 併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。

22

存貨評價

截至民國一一一年十二月三十一日止，信邦電子股份有限公司及其子公司存 貨淨額為新台幣12,256,145仟元，佔合併資產總額37%，對於財務報表係屬重 大，由於產品受到市場需求的波動及技術的快速變化而可能導致呆滯或過時之損 失，存貨之備抵跌價估計涉及管理階層重大判斷，故本會計師決定為關鍵查核事 項。本會計師之查核程序包括(但不限於)，瞭解並測試管理階層針對存貨所建立 之內部控制的有效性，評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性。評估管理階層 之盤點計畫，選擇重大庫存地點並實地觀察存貨盤點，以確認存貨之數量及狀態， 並取得存貨庫齡表，測試入出庫紀錄之正確性。驗算存貨的單位成本、評估並測 試管理階層對存貨評價所採用之淨變現價值。本會計師亦考量財務報表附註五及 附註六與存貨有關揭露之適當性。

應收帳款之備抵損失

截至民國一一一年十二月三十一日，信邦電子股份有限公司及其子公司之應 收帳款及備抵損失之帳面金額分別為新台幣7,213,711 仟元及76,116 仟元，應 收帳款淨額占合併資產總額22%。由於應收帳款之備抵損失金額係以存續期間 之預期信用損失衡量，衡量過程須對應收帳款適當區分群組，並判斷分析衡量過 程相關假設之運用，包括適當之帳齡區間、各帳齡區間損失率之考量，基於衡量 預期信用損失涉管理階層判斷，因此本會計師辨認為關鍵查核事項。本會計師之 查核程序包括(但不限於)，分析應收帳款之分組方式之適當性，確認是否將存有 顯著不同損失型態之客戶群(以類似風險特性為群組)予以適當分組。對準備矩陣 進行測試，包括評估各組帳齡區間之決定是否合理，並針對基礎資訊抽核原始憑 證檢查其正確性。測試一年間以滾動率計算之損失率相關統計資訊。本會計師亦 考量財務報表附註五及附註六與應收帳款有關揭露之適當性。

其他事項-提及其他會計師之查核

如合併財務報表附註四.3所述，列入信邦電子股份有限公司及其子公司之合 併財務報表之子公司中，部分子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他

23

會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子 公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國一一 一年十二月三十一日及民國一一○年十二月三十一日之資產總額分別為新台幣 7,415,475仟元及5,846,770仟元，皆佔合併資產總額之22%，民國一一一年一月 一日至十二月三十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日之營業收入 淨額分別為新台幣8,704,838仟元及7,159,405仟元，皆佔合併營業收入淨額之 28%；另上開合併財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本 會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表 示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查 核報告。另，如合併財務報表附註六.7所述，信邦電子股份有限公司及其子公司 民國一一一年十二月三十一日及民國一一○年十二月三十一日對該等被投資公 司採用權益法之投資分別為新台幣778,315仟元及784,175仟元，分別佔合併資 產總額之2%及3%，民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一○年一 月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 分別為新台幣122,148仟元及130,470仟元，分別佔合併稅前淨利之3%及4%， 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額分別為新台幣(19,731) 仟元及53,842仟元，分別佔合併其他綜合損益淨額之(16)%及272%。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及 解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要 內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估信邦電子股份有限公司 及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用， 除非管理階層意圖清算信邦電子股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算 或停業外別無實際可行之其他方案。

信邦電子股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財 務報導流程之責任。

24

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確 信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可 合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行 下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對信邦電子股份有限公司及其子公司內部控制之有 效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使信邦電子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致信邦電子股份有限公司及其子公司 不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，

25

並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大 查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認 為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對信邦電子股份有限公司及其子 公司民國一一一年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大 於所增進之公眾利益。

其他

信邦電子股份有限公司已編製民國一一一年及一一○年度之個體財務報告， 並經本會計師出具包含其他事項段之無保留意見查核報告在案，備供參考。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

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查核簽證文號：

金管證審字第1060027042 號

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中華民國一一 二 年 三 月 九 日

26

信邦電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一一一年十二月三十一日及一一○年十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
資 產			一一一年十二月三十一日		一一○年十二月三十一日
代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	％	金 額	％
1100 1110 1150 1170 1200 1220 130x 1410 1470 11xx 1510 1517 1550 1600 1755 1821 1840 1900 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 本期所得稅資產 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 其他無形資產淨額 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計	四及六.1 四及六.2 四及六.3 四、六.4及七 七 四及六.5 四及六.2 四及六.6 四及六.7 四及六.8 四及六.19 四及六.23 四及六.9	$5,108,757 298,849 1,757,151 7,137,595 346,275 9,180 12,256,145 676,304 64,452 27,654,708 - 358,828 778,315 3,042,740 432,608 41,422 123,548 545,214 5,322,675 $32,977,383	16 1 5 22 1 - 37 2 - 84 - 1 2 9 1 - 1 2 16 100	$4,008,815 247,949 724,820 5,969,369 292,394 17,492 10,179,125 510,812 106,096 22,056,872 2,333 388,571 784,175 2,828,071 461,993 48,226 136,774 441,705 5,091,848 $27,148,720	15 1 3 22 1 - 37 2 - 81 - 1 3 10 2 - 1 2 19 100
（請參閱合併財務報表附註）

董事長： 經理人： 會計主管：

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27

信邦電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表(續)

民國一一一年十二月三十一日及一一○年十二月三十一日

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
負債及權益			一一一年十二月三十一日		一一○年十二月三十一日
代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	％	金 額	％
2100 2120 2130 2150 2170 2200 2230 2280 2321 2322 2399 21xx 2500 2530 2540 2570 2580 2630 2640 2670 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3130 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3420 3400 31xx 36xx 3XXX	流動負債 短期借款 四及六.10 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 四及六.11 合約負債-流動 四及六.17 應付票據 應付帳款 其他應付款 四、六.12及七 本期所得稅負債 四 租賃負債-流動 四及六.19 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 四及六.13 一年或一營業週期內到期長期借款 四 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動 四及六.11 應付公司債 四及六.13 長期借款 四 遞延所得稅負債 四及六.23 租賃負債-非流動 四及六.19 長期遞延收入 四及六.14 淨確定福利負債-非流動 四及六.15 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 六.16 普通股股本 債券換股權利證書 股本合計 資本公積 六.16 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 四 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 其他權益合計 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 四及六.16 權益總計 負債及權益總計		$3,457,685 0 4,980,696 599,262 6,250,273 1,883,926 273,700 99,449 176,281 4,658 59,394 17,785,324 5,100 945,648 16,924 414,830 268,921 13,838 53,501 233 1,718,995 19,504,319 2,365,841 19,200 2,385,041 3,067,205 1,727,300 381,975 5,342,675 7,451,950 (359,257) 88,560 (270,697) 12,633,499 839,565 13473064 $32,977,383	10 - 15 2 19 6 1 - 1 - - 54 - 3 - 1 1 - - 0 5 59 7 - 7 9 6 1 16 23 (1) - (1) 38 3 41 100	$3,357,725 241 2,825,473 436,717 5,703,930 1,493,951 138,546 93,555 - 301,017 25,491 14,376,646 0 994,351 10,983 242,579 307,261 13,957 67,561 2 1,636,694 16,013,340 2,333,770 8,290 2,342,060 2,190,472 1,493,995 399,729 4,313,466 6,207,190 (561,279) 179,303 (381,976) 10,357,746 777,634 11135380 $27,148,720	12 - 10 2 21 6 1 - - 1 - 53 - 4 - 1 1 - - 0 6 59 9 - 9 8 6 1 16 23 (2) - (2) 38 3 41 100

（請參閱合併財務報表附註）

董事長： 經理人： 會計主管：

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28

信邦電子股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
代碼	會計項目	附註	一一一年度		一一○年度
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5950 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8320 8349 8360 8361 8370 8399 8300 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850	營業收入 營業成本 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用� 研究發展費用 預期信用減損損失 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用� 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計劃之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額-不重分類至損益之項目 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額-可能重分類至損益之項目 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益（稅後淨額） 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	四及六.17及七 六.5.20及七 六.20及七 四及六.18 六.21 四及六.7 四及六.23 六.22 六.7 六.7 四及六.24 四及六.24	$30,574,800 (22,843,276) 7,731,524 (1,890,654) (1,487,058) (950,978) (76,385) (4,405,075) 3,326,449 25,082 182,317 270,779 (84,310) 122,148 516,016 3,842,465 (819,435) 3,023,030 5,864 (73,068) (21,090) (1,173) 259,682 1,359 (49,384) 122,190 $3,145,220 $2,880,553 142,477 $3,023,030 $2,996,877 148,343 $3,145,220 $12.22 $11.88	100 (75) 25 (6) (5) (3) - (14) 11 - 1 1 - - 2 13 (3) 10 - - - - 1 - - 1 11	$25,530,706 (19,121,511)	100 (75)
					6,409,195	25
					(1,525,269) (1,245,255) (849,022) (1,790)	(6) (5) (3) -
					(3,621,336)	(14)
					2,787,859	11
					12,707 216,950 (40,340) (78,946) 130,470	- 1 - - -
					240,841	1
					3,028,700 (540,871)	12 (2)
					2,487,829	10
					(178) 28,401 54,053 36 (77,543) (211) 15,249	- - - - - - -
					19,807	-
					$2,507,636	10
					$2,331,502 156,327
					$2,487,829
					$2,350,660 156,976
					$2,507,636
					$10.00
					$9.80

董事長： 經理人： 會計主管：

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29

單位：新臺幣仟元 信邦電子股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日			權益總額	3XXX	$9,768,133 - (1,467,504) -	$(2,385) 33,203 10,174	2,487,829 19,807 2,507,636	2,487,829 19,807 2,507,636	2,487,829 19,807 2,507,636										董事長： 經理人： 會計主管： (請參閱合併財務報表附註)
								2,507,636		7,313 - 111 278,699	$11,135,380		$11,135,380 - (1,640,858) -	$90,910 1,577 (1,907) $5,202	3,023,030 122,190	3,145,220	(86,412) 823,952	$13,473,064
			非控制 權益	36XX	$613,345		156,327 649	156,976		7,313	$777,634		$777,634		142,477 5,866	148,343	(86,412)	$839,565
	歸屬於母公司業主之權益		總計	31XX	$9,154,788 - (1,467,504) -	$(2,385) 33,203 10,174	2,331,502 19,158	2,350,660		0 111 278,699	$10,357,746		$10,357,746 - (1,640,858) -	$90,910 $1,577 $(1,907) 5,202	2,880,553 116,324	2,996,877	823,952	$12,633,499
		其他權益項目	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 價(損)益	3420	$101,884	$(472)	78,996	78,996		748 (1,853)	$179,303		$179,303	$(374)	(90,369)	(90,369)		$88,560
			國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	3410	$(501,613)	$30	(59,696)	(59,696)			$(561,279)		$(561,279)	$20	202,002	202,002		$(359,257)
		保 留 盈 餘	未分配 盈餘	3350	$3,579,649 (213,221) (1,467,504) 81,494	$472	2,331,502 (142)	2,331,360		(748) 1,964	$4,313,466		$4,313,466 (233,305) (1,640,858) 17,754	$374	2,880,553 4,691	2,885,244		$5,342,675
			特別盈餘 公積	3320	$481,223 (81,494)			-			$399,729		$399,729 (17,754)			-		$381,975
			法定盈餘 公積	3310	$1,280,774 213,221			-			$1,493,995		$1,493,995 233,305			-		$1,727,300
			資本公積	3200	$1,885,096	(2,415) 33,203 10,174		-		264,414	$2,190,472		$2,190,472	90,910 1,577 (1,927) $5,202		-	780,971	$3,067,205
		股 本	債券換股 權利證書	3130	$ -			-		8,290	$8,290		$8,290			-	10,910	$19,200
			普通股 股本	3100	$2,327,775			-		5,995	$2,333,770		$2,333,770			-	32,071	$2,365,841
			項 目		A1 B1 B5 B17 民國110年1月1日餘額 特別盈餘公積迴轉 109年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利	其他資本公積變動 M3 處分採用權益法之投資 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 M7 對子公司所有權權益變動	D1 110年度淨利 D3 110年度其他綜合損益 D5 本期綜合損益總額			O1 非控制權益增減 Q1 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 I1 可轉換公司債轉換 Z1 民國110年12月31日餘額 關聯企業及合資處分透過其他綜合損益按公允價值			A1 B1 B5 B17 特別盈餘公積迴轉 民國111年1月1日餘額 110年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利	其他資本公積變動 C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目─認股權而產生 C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 M3 處分採用權益法之投資 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額	D1 111年度淨利 D3 111年度其他綜合損益 D5 本期綜合損益總額 O1 非控制權益增減 I1 可轉換公司債轉換 Z1 民國111年12月31日餘額
				代碼

30

信邦電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

			單位：新臺幣仟元
項 目		一一一年度	一一○年度
		金額	金額
營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 預期信用減損損失數 處分投資利益 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之(利益)損失 不動產、廠房及設備轉列費用數 遞延政府補助攤銷 與營業活動相關之資產/負債變動數： 應收票據增加 應收帳款(增加)減少 其他應收帳款(增加)減少 存貨增加 預付款項(增加)減少 其他流動資產(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付帳款增加 合約負債增加 其他應付款增加 其他流動負債增加 淨確定福利負債減少 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入		$3,842,465 474,862 51,193 84,310 (25,082) (46,251) (122,148) (595) 76,385 (15,068) (32,185) 556 (367) (1,032,331) (1,244,611) (56,318) (2,077,020) (165,492) 41,644 162,545 546,343 2,155,223 399,764 33,903 (8,196) 3,043,529 25,082 46,251 (70,976) (557,487) 2,486,399	$3,028,700 444,258 39,914 78,946 (12,707) (16,559) (130,470) (9,767) 1,790 (22,361) (75,433) 2874 (360) 539,662 399,204 (110,708) (4,014,426) (170,551) (85,111) (108,938) 883,359 1,147,762 199,489 (23,741) (5,582) 1,979,244 12,707 16,559 (62,437) (600,577) 1,345,496
(請參閱合併財務報表附註) 董事長： 經理人：

31

信邦電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表(續)

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

				單位：新臺幣仟元
項 目		一一一年度		一一○年度
		金額		金額
投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他無形資產減少 收取之股利 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 其他非流動資產增加 其他應收帳款減少(增加) 處分子公司 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 發行公司債 長期借款(含一年內到期借款)增加(減少) 發放現金股利 租賃本金償還 存入保證金增加(減少) 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入(出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額		$(472,659) 21,992 7,993 100,496 (58,918) - 15,689 - (17,552) - 22,519 (259,616) 2,437 - (637,619) 99,960 1,045,040 (290,418) (1,640,858) (97,040) 231 (81,210) (964,295) 215,457 1,099,942 4,008,815 $5,108,757		$(541,353) 150,118 22,673 102,977 (75,000) 23,590 2,449 52,870 - - 38,082 (248,332) (2,437) - (474,363) 296,224 - 270 (1,467,504) (123,938) (169) 50,690 (1,244,427) (68,266) (441,560) 4,450,375 $4,008,815

(請參閱合併財務報表附註)

董事長： 經理人： 會計主管：

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32

附件四：

信邦電子股份有限公司

一一一年度盈餘分配表

信邦電子股份有限公司 一一一年度盈餘分配表
	單位：新台幣元
項 目	金 額
期初未分配盈餘	2,457,057,151
加：關聯企業及合資處分透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具	374,077
加： 其他綜合損益【確定福利計畫之再衡量數‐111年度】	4,690,334
加：本期稅後淨利	2,880,553,159
減：提列10%法定公積	(288,561,757)
加：特別盈餘公積迴轉	111,278,600
可供分配盈餘	5,165,391,564
分配項目：
股東紅利‐現金股利(每股配發8.50元)	(2,030,998,687)
期末未分配盈餘	3,134,392,877

董事長： 經理人： 會計主管：

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33

基準日：112年04月01日		備 註													110年04月13日發行總股數： 232,937,072 股 111年04月01日發行總股數： 股 112年04月01日發行總股數： 股 備註：本公司全體董事法定應持有股份： 12,000,000 19,969,104 股 239,056,037 股，截至112年04月01日止持有 235,203,440
	現在持有股數	佔當時 發行%	3.14%	0.51%	1.59%	0.21%	1.75%	1.01%	0.04%	0.10%	0.00%	0.00%	0.00%
		股數	7,508,062	1,207,373	3,806,421	506,107	4,190,000	2,415,539	100,000	235,602	0	0	0	19,969,104
		種類	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股
	選任時持有股數	佔當時 發行%	3.22%	0.73%	1.63%	0.32%	1.77%	1.04%	0.04%	0.10%	0.00%	0.00%	0.00%
		股數	7,508,062	1,707,373	3,806,421	746,107	4,130,572	2,415,539	100,000	230,602	0	0	0	20,644,676
		種類	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股	普通股
		選任日期	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	110.07.09	合計
		姓名	王紹新	葉辛池	優群科技股份有限公司 代表人：王朝樑	梁偉銘	泰誼投資股份有限公司 代表人：王威中	國翔投資有限公司 代表人：王國鴻	邱德成	黃文森	張政彥	陳厚銘	林玉芬
		職稱	董事長	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

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附錄二：

員工酬勞暨董事酬勞等相關資訊

本公司111年度員工酬勞暨董事酬勞案，業於民國112年03月09日董事會決議通過 ，有關董事會通過之決議分派情形如下：

單位：新台幣元

				單位：新台幣元
分配項目	董事會決議 配發金額(A)	認列費用111年 度估列金額(B)	差異金額 (A‐B)	差異原因及處理情形
員工酬勞	35,000,000	35,000,000	0	無
董事酬勞	23,500,000	23,500,000	0

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