SILICON 2 Co.,Ltd. - Audit Report / Information 2025

연결감사보고서 6.0 주식회사 실리콘투 00260310 100000000000 709448 252018 1116287 312 N N N Y A

주식회사 실리콘투와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2025년 01월 01일2025년 12월 31일


제 24 기
부터
까지


제 23 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

신우회계법인

목 차


		페이지─────

독립된 감사인의 감사보고서	.....................................................	1 ~ 5


연 결 재 무 제 표

·연 결 재 무 상 태 표	.....................................................	7 ~ 8

·연 결 포 괄 손 익 계 산 서	.....................................................	9

·연 결 자 본 변 동 표	.....................................................	10

·연 결 현 금 흐 름 표	.....................................................	11

·주 석	.....................................................	12 ~ 102

외부감사 실시내용	.....................................................	103 ~ 104

독립된 감사인의 감사보고서


주식회사 실리콘투
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 실리콘투와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

수익인식의 적정성연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고있습니다.

연결실체의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 부정위험으로 식별하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교 및 추세 분석 등 분석적절차 수행

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나, 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이영범입니다.


서울특별시 강남구 언주로 86길 5
신 우 회 계 법 인
대 표 이 사 한 상 우
2026년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 실리콘투와 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일


제 24 기
부터
까지


제 23 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지


"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 실리콘투와 그 종속기업 대표이사 김성운


본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 905,906,907,911호 (삼평동, 에이치스퀘어)
(전 화)	031-789-3850


연 결 재 무 상 태 표
제 24 기 2025년 12월 31일 현재
제 23 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 실리콘투와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 24(당) 기말		제 23(전) 기말
자산
I. 유동자산			552,801,735,021		297,095,793,185
현금및현금성자산	5,6,7	77,322,804,082		86,017,437,082
매출채권	5,6,7,8,34	96,060,278,965		42,203,075,489
단기기타금융자산	5,6,7,8,34	64,480,421,760		8,217,036,381
기타유동자산	15	3,819,199,376		2,628,089,268
파생상품자산	6,7,8	844,516,076		1,396,267,431
당기법인세자산	28	10,149,967,244		10,707,672,262
재고자산	9	300,124,547,518		145,926,215,272
II. 비유동자산			156,646,605,751		160,663,350,926
당기손익-공정가치측정금융자산	6,7	702,044,561		1,000,000,000
기타금융자산	5,6,7,8	4,438,190,234		2,847,224,837
관계기업 및 공동기업투자주식	10	16,080,283,683		21,205,638,257
유형자산	11	108,322,536,498		106,508,930,584
투자부동산	12	-		18,443,755,575
사용권자산	13	19,670,734,602		9,010,766,433
무형자산	14	1,756,434,802		1,647,035,240
이연법인세자산	28	5,676,381,371		-
자산 총계			709,448,340,772		457,759,144,111
I. 유동부채			121,616,125,599		189,336,374,914
매입채무	5,6,7,20,34	5,637,128,728		1,350,008,476
계약부채	18	3,000,260,035		2,957,573,898
단기차입금	5,6,7,19	41,523,500,000		145,100,000,000
유동성장기부채	5,6,7,19	12,472,294		11,134,662
단기기타금융부채	5,6,7,20	7,305,913,420		6,768,444,603
기타유동부채	22	18,298,326,423		8,290,230,595
당기법인세부채	28	38,353,869,057		21,241,179,807
유동리스부채	5,6,7,13	7,484,655,642		3,617,802,873
II. 비유동부채			130,402,269,530		6,834,817,674
장기차입금	5,6,7,19	42,818,679		56,509,123
상환전환주부채	23	67,989,749,794		-
파생상품부채	23	48,236,985,071		-
비유동리스부채	5,6,7,13	13,761,457,624		6,405,931,301
순확정급여채무	21	208,617,663		92,085,989
이연법인세부채	28	-		154,161,984
충당부채	17	162,640,699		126,129,277
부채 총계			252,018,395,129		196,171,192,588
자본
지배기업 소유주지분			457,429,945,643		261,587,951,523
보통주자본금	24	30,686,677,000		30,537,340,000
자본잉여금	24	31,166,508,950		30,803,107,255
기타포괄손익누계액	24	8,274,527,310		8,383,811,416
기타자본항목	23, 25, 27	27,500,863,966		319,588,599
이익잉여금	26	359,801,368,417		191,544,104,253
비지배지분			-		-
자본 총계			457,429,945,643		261,587,951,523
부채와자본 총계			709,448,340,772		457,759,144,111

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 24 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 실리콘투와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 24(당) 기	제 23(전) 기
I. 매출액	4,29,36	1,116,287,364,104	691,522,368,911
II. 매출원가	30,36	769,529,707,989	458,695,397,960
III. 매출총이익		346,757,656,115	232,826,970,951
IV. 판매비와관리비	29,30,35	141,395,704,258	95,251,958,670
V. 영업이익		205,361,951,857	137,575,012,281
VI. 영업외손익		11,339,650,875	11,133,048,115
이자수익	7,32	2,394,016,428	1,447,793,862
기타금융수익	7,32	36,726,632,572	19,140,099,190
이자비용	7,32	(8,368,381,820)	(5,563,043,597)
기타금융원가	7,32	(27,602,532,485)	(7,516,557,937)
기타수익	33	11,938,409,649	4,473,754,768
기타비용	33	(5,084,370,889)	(2,183,477,056)
지분법손익		1,335,877,420	1,334,478,885
지분법이익	10	3,385,240,848	2,117,427,691
지분법손실	10	(2,049,363,428)	(782,948,806)
VII. 법인세차감전순이익		216,701,602,732	148,708,060,396
VIII. 법인세비용	28	48,116,943,076	27,969,864,049
IX. 당기순이익		168,584,659,656	120,738,196,347
지배기업 소유주지분		168,584,659,656	120,738,196,347
비지배기업 소유주지분		-	-
X. 기타포괄손익		(109,284,106)	5,546,948,593
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		(109,284,106)	5,546,948,593
지분법자본변동		(72,103,763)	166,576,546
해외사업환산손익		(37,180,343)	5,380,372,047
XI. 총포괄손익		168,475,375,550	126,285,144,940
XII. 주당순이익
기본주당순이익	37	2,756	1,990
희석주당순이익	37	2,714	1,981

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 자 본 변 동 표
제 24 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 실리콘투와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	지배기업 소유주지분						비지배지분	합계
자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	소계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2024.01.01 (기초자본)	30,295,340,000	30,176,344,833	2,836,862,823	837,480,621	70,805,907,906	134,951,936,183	-	134,951,936,183
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	120,738,196,347	120,738,196,347	-	120,738,196,347
지분법자본변동	-	-	166,576,546	-	-	166,576,546	-	166,576,546
해외사업환산손익	-	-	5,380,372,047	-	-	5,380,372,047	-	5,380,372,047
소유주와의 거래
주식매수선택권 행사	242,000,000	626,762,422	-	(517,892,022)	-	350,870,400	-	350,870,400
2024.12.31 (전기말자본)	30,537,340,000	30,803,107,255	8,383,811,416	319,588,599	191,544,104,253	261,587,951,523	-	261,587,951,523
2025.01.01 (기초자본)	30,537,340,000	30,803,107,255	8,383,811,416	319,588,599	191,544,104,253	261,587,951,523	-	261,587,951,523
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	168,584,659,656	168,584,659,656	-	168,584,659,656
지분법자본변동	-	-	(72,103,763)	-	-	(72,103,763)	-	(72,103,763)
해외사업환산손익	-	-	(37,180,343)	-	-	(37,180,343)	-	(37,180,343)
소유주와의 거래
주식매수선택권 행사	149,337,000	363,401,695	-	(319,588,599)	-	193,150,096	-	193,150,096
전환권대가	-	-	-	26,592,166,642	-	26,592,166,642	-	26,592,166,642
주식기준보상	-	-	-	908,697,324	-	908,697,324	-	908,697,324
기타	-	-	-	-	(327,395,492)	(327,395,492)	-	(327,395,492)
2025.12.31 (당기말자본)	30,686,677,000	31,166,508,950	8,274,527,310	27,500,863,966	359,801,368,417	457,429,945,643	-	457,429,945,643

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 현 금 흐 름 표
제 24 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 실리콘투와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 24(당) 기		제 23(전) 기
Ⅰ.영업활동 현금흐름			1,140,985,003		60,126,008,213
1.영업에서창출된현금흐름		37,805,596,050		85,178,407,669
당기순이익		168,584,659,656		120,738,196,347
손익조정사항	34	60,488,636,759		29,621,654,798
자산부채증감	34	(191,267,700,365)		(65,181,443,476)
2.이자의수취		4,339,856,417		1,867,423,509
3.이자의지급		(5,287,324,821)		(5,839,602,977)
4.배당금수입		96,000,000		50,310,000
5.법인세납부		(35,813,142,643)		(21,130,529,988)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름			(42,918,538,519)		(72,087,426,839)
단기금융상품의감소	34	1,859,800,000		-
단기대여금의감소		40,466,055		90,000,000
관계기업및공동기업투자주식의처분		13,050,008,000		-
유형자산의처분		25,061,564		12,407,342,515
임차보증금의감소		362,666,100		-
기타보증금의감소		33,186,629		24,579,659
리스료의수취		182,695,219		-
단기금융상품의증가		(42,352,100,000)		-
관계기업및공동기업투자주식의취득	34	-		(5,496,640,960)
유형자산의취득		(6,880,463,537)		(75,760,088,555)
무형자산의취득		(158,524,622)		(871,322,747)
임차보증금의증가		(1,453,006,020)		(876,575,091)
기타보증금의증가		(128,327,907)		(604,721,660)
당기손익-공정가치측정금융자산 취득		(7,500,000,000)		(1,000,000,000)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름			33,600,222,933		80,759,252,921
단기차입금의차입	34	-		106,421,000,000
장기차입금의차입		-		62,765,149
상환전환주의 발행		144,000,027,080		-
주식매수선택권의 행사		217,733,346		352,836,000
단기차입금의상환	34	(104,736,000,000)		(18,718,000,000)
유동성장기부채의상환	34	(10,642,757)		(132,286,582)
장기차입금의상환		-		(3,847,530,142)
리스료의지급		(5,846,311,486)		(3,377,565,904)
자본거래비용		(24,583,250)		(1,965,600)
Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동			(517,302,417)		2,092,767
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감			(8,694,633,000)		68,799,927,062
Ⅵ. 기초현금및현금성자산			86,017,437,082		17,217,510,020
Ⅶ. 기말현금및현금성자산			77,322,804,082		86,017,437,082

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석


제 24 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 23 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 실리콘투와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,687백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	상환전환주	지분율(%)	비고
김성운	19,079,039	-	29.09	대표이사
신은하	4,896,111	-	7.47
유한회사 실크투자목적회사	-	4,404,344	6.72
SON ROBERT INHO	2,349,722	-	3.58
하나은행(케이씨지아이자산운용)	1,487,365	-	2.27
증권금융(유통)	1,288,601	-	1.97
최진호	1,043,456	-	1.59
트러스톤장기성장5호	892,421	-	1.36
기타주주	30,135,193	-	45.95
계	61,171,908	4,404,344	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	영업소재지	지분율(%)		주요 영업활동
당기말	전기말
---	---	---	---	---
StyleKorean Inc.	미국	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN EU B.V.	네덜란드	100.00	100.00	화장품 유통판매업
SKO Sp. z o.o.	폴란드	100.00	100.00	화장품 유통판매업
MOIDA LLC	러시아	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	베트남	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN UK LIMITED	영국	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	싱가포르	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN FR SAS	프랑스	100.00	100.00	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	두바이	100.00	-	화장품 유통판매업
Stylekorean Italy S.r.l.	이탈리아	100.00	-	화장품 유통판매업
Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	100.00	-	화장품 유통판매업
MOIDA Germany GmbH	독일	100.00	-	화장품 유통판매업
STYLEKOREAN MIDDLE EAST TRADING CO. LLC	두바이	100.00	-	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말			전기말
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
StyleKorean Inc.	178,097,545,751	115,315,358,469	62,782,187,282	162,251,466,046	99,977,005,577	62,274,460,469
STYLEKOREAN MY SDN, BHD	13,141,898,399	11,019,902,778	2,121,995,621	15,788,673,735	14,039,866,093	1,748,807,642
STYLEKOREAN EU B.V.	3,986,310,629	1,310,675,885	2,675,634,744	9,092,763,099	6,700,615,822	2,392,147,277
SKO Sp. z o.o.	150,561,012,296	139,119,664,948	11,441,347,348	43,769,509,382	41,337,095,655	2,432,413,727
MOIDA LLC	140,195,415	102,708,805	37,486,610	475,630,838	457,715,173	17,915,665
STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	9,095,777,633	9,772,964,642	(677,187,009)	3,273,765,233	3,296,177,780	(22,412,547)
STYLEKOREAN UK LIMITED.	32,525,921,109	31,115,572,483	1,410,348,626	165,371,668	37,850,545	127,521,123
STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	423,957,452	319,432,621	104,524,831	190,613,236	111,467,661	79,145,575
STYLEKOREAN FR SAS.	4,951,684,499	1,851,751,620	3,099,932,879	2,330,263,013	1,085,807,999	1,244,455,014
STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	25,015,236,444	22,795,747,725	2,219,488,719	-	-	-
Stylekorean Italy S.r.l.	1,423,001,465	18,075,875	1,404,925,590	-	-	-
Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	5,756,811,489	5,345,651,726	411,159,763	-	-	-
MOIDA Germany GmbH	590,620,811	22,738,677	567,882,134	-	-	-
STYLEKOREAN MIDDLE EAST TRADING CO. LLC	116,174,968	-	116,174,968	-	-	-

(단위: 원)

구분	당기		전기
매출	당기순이익	매출	당기순이익
---	---	---	---	---
StyleKorean Inc.	186,452,361,084	1,977,061,657	189,301,715,719	3,838,132,553
STYLEKOREAN MY SDN, BHD	33,194,779,479	(1,241,503,160)	26,130,390,013	1,594,622,284
STYLEKOREAN EU B.V.	11,355,127,718	36,074,199	27,208,386,220	665,059,376
SKO Sp. z o.o.	248,476,971,021	8,289,569,710	54,987,983,540	1,809,867,090
MOIDA LLC	71,382,578	11,756,335	51,783,418	6,051,225
STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	11,941,542,201	(2,393,848,507)	1,020,719,907	(1,175,432,644)
STYLEKOREAN UK LIMITED.	41,083,510,947	1,238,884,108	-	(53,732,052)
STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	927,610,967	22,118,465	148,968,365	(27,335,453)
STYLEKOREAN FR SAS.	1,597,863,464	40,012,896	-	(274,292,923)
STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	21,749,436,002	261,336,000	-	-
Stylekorean Italy S.r.l.	-	(76,862,140)	-	-
Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	-	(404,861,915)	-	-
MOIDA Germany GmbH	-	(22,290,713)	-	-
STYLEKOREAN MIDDLE EAST TRADING CO. LLC	-	(1,049,249)	-	-

(4) 연결대상범위의 변동

당기와 전기 중 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

기업명	변동내역
STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	신규출자
Stylekorean Italy S.r.l.	신규출자
Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	신규출자
MOIDA Germany GmbH	신규출자
STYLEKOREAN MIDDLE EAST TRADING CO. LLC	신규출자

2) 전기

기업명	변동내역
STYLEKOREAN UK LIMITED.	신규출자
STYLEKOREAN FR SAS.	신규출자
STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	신규출자

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, ‘자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.

또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.

재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	40년
시설장치	5년 ~ 15년
차량운반구	5년
공구와기구	5년
비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 상환을 받거나 지분상품으로 전환될수 있는 상환전환주부채이며, 발행할 주식수는 고정된 보통주로 전환되므로 전환권을 자본으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 조기상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 주계약인 사채는 최초 인식 시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 전환권 및 상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 복합금융상품의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

(1) 당기법인세

당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 주로 연결실체의 웹사이트를 통해 기업고객 및개인고객에게 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매 - 기업고객

기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 연결실체는 재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

(2) 재화의 판매 - 개인고객

개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 연결실체가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.

(3) 재화의 판매 - 고객충성제도

연결실체는 개인고객이 재화 구입시 포인트를 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 포인트는 재화를 구매하지 않으면 받을 수 없는 중요한 할인 혜택을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.

거래가격은 재화 및 포인트의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 포인트당 개별판매가격은 연결실체의 과거 경험에 따라 고객이 포인트를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 포인트와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 포인트를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자

연결실체는 창고, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 기구 등으로 구성되어 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 3월 12일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 수익인식

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문별 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당기	전기
EU(*1)	314,862,620,151	132,798,165,348
United States	201,784,746,064	203,711,149,453
United Arab Emirates	78,115,912,254	37,332,377,290
United Kingdom	71,273,162,825	19,243,841,037
Indonesia	49,047,208,047	31,030,535,706
Malaysia	35,099,896,772	29,452,552,835
Canada	31,296,677,338	17,805,614,616
Mexico	27,487,650,747	11,618,821,092
기타 해외국가	272,395,673,690	167,078,863,202
해외매출 소계	1,081,363,547,888	650,071,920,578
국내매출	34,923,816,216	41,450,448,333
합계	1,116,287,364,104	691,522,368,911

(*1) 당사는 지역별 매출액 중 유럽연합 국가를 EU로 지역 표시 하였으며, 전기도 동일한 기준으로 집계하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, EUR과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,EUR 등)

구분	당기말			전기말
통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
보통예금	USD	23,846,837.51	34,217,827,143	USD	3,333,120.19	4,899,686,679
EUR	8,267,252.44	13,936,272,783	EUR	50,098.56	76,587,172
기타	71,892,283.10	9,606,661,251	기타	706,351.26	222,573,570
단기대여금	USD	30,000,000.00	43,047,000,000	USD	30,760,000.00	45,217,200,000
매출채권	USD	129,179,236.44	185,359,286,368	USD	60,000,394.28	88,200,579,592
EUR	71,354,156.11	120,283,128,038	EUR	20,765,013.40	31,744,098,935
기타	116,908,664.07	139,227,287,136	기타	181,471,280.19	1,019,247,977
단기차입금	USD	(15,000,000.00)	(21,523,500,000)	USD	(30,000,000.00)	(44,100,000,000)
미지급비용	USD	(34,255.08)	(49,152,614)	-	-	-
기타	(363,400,440.00)	(20,264,488)	-	-	-
합계			524,084,545,617	합계		127,279,973,925

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
환율상승	환율하락	환율상승	환율하락
---	---	---	---	---
세전손익의 증가(감소)	52,592,534,735	(52,592,534,735)	12,727,997,393	(12,727,997,393)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
매출채권	96,060,278,965	42,203,075,489
단기기타금융자산	64,480,421,760	8,217,036,381
기타금융자산	4,438,190,234	2,847,224,837
합계	164,978,890,959	53,267,336,707

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

1) 당기말

(단위: 원)

당기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과	합계
비파생상품
매입채무	5,637,128,728	-	-	-	5,637,128,728
단기기타금융부채	7,305,913,420	-	-	-	7,305,913,420
단기차입금	42,581,467,345	-	-	-	42,581,467,345
유동성장기부채	15,226,573	-	-	-	15,226,573
장기차입금(*1)	2,924,892	15,090,729	31,247,450	-	49,263,071
리스부채	8,933,658,256	5,954,102,744	11,782,734,809	-	26,670,495,809
상환전환주부채	-	-	-	160,505,616,243	160,505,616,243
비파생상품 합계	64,476,319,214	5,969,193,473	11,813,982,259	160,505,616,243	242,765,111,189
파생상품
외화연계 통화스왑(*2)
(유입)	(USD 15,000,000)	-	-	-	(USD 15,000,000)
유출	20,355,000,000	-	-	-	20,355,000,000
파생상품 합계 (USD)	(USD 15,000,000)	-	-	-	(USD 15,000,000)
파생상품 합계 (원)	20,355,000,000	-	-	-	20,355,000,000

(*1) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 만기환율이 약정환율 (1,457원/USD)보다 같거나 작은 경우의 현금흐름입니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계
비파생상품
매입채무	1,350,008,476	-	-	1,350,008,476
기타유동금융부채	6,768,444,603	-	-	6,768,444,603
단기차입금	147,319,833,627	-	-	147,319,833,627
유동성장기부채	14,171,550	-	-	14,171,550
장기차입금(*1)	3,578,356	15,459,872	46,379,617	65,417,845
리스부채	4,158,291,621	2,758,734,049	4,207,310,643	11,124,336,313
비파생상품 합계	159,614,328,233	2,774,193,921	4,253,690,260	166,642,212,414
파생상품
외화연계 통화스왑
(유입)	(USD 30,000,000)	-	-	(USD 30,000,000)
유출	41,682,000,000	-	-	41,682,000,000
파생상품 합계 (USD)	(USD 30,000,000)	-	-	(USD 30,000,000)
파생상품 합계 (원)	41,682,000,000	-	-	41,682,000,000

(*1) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
총차입금 (*)	109,568,540,767	145,167,643,785
차감: 현금및현금성자산	(77,322,804,082)	(86,017,437,082)
순부채(a)	32,245,736,685	59,150,206,703
자본총계(b)	457,429,945,643	261,587,951,523
총자본(c=a+b)	489,675,682,328	320,738,158,226
자본조달비율(a/c)	6.59%	18.44%

(*) 총차입금에는 금융부채로 분류된 상환전환주부채가 포함되어 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	77,322,804,082	77,322,804,082	86,017,437,082	86,017,437,082
매출채권	96,060,278,965	96,060,278,965	42,203,075,489	42,203,075,489
단기기타금융자산	64,480,421,760	64,480,421,760	8,217,036,381	8,217,036,381
파생상품자산	844,516,076	844,516,076	1,396,267,431	1,396,267,431
기타금융자산	4,438,190,234	4,438,190,234	2,847,224,837	2,847,224,837
매도가능증권	702,044,561	702,044,561	1,000,000,000	1,000,000,000
합계	243,848,255,678	243,848,255,678	141,681,041,220	141,681,041,220
금융부채
매입채무	5,637,128,728	5,637,128,728	1,350,008,476	1,350,008,476
단기기타금융부채	7,305,913,420	7,305,913,420	6,768,444,603	6,768,444,603
유동리스부채	7,484,655,642	7,484,655,642	3,617,802,873	3,617,802,873
단기차입금	41,523,500,000	41,523,500,000	145,100,000,000	145,100,000,000
유동성장기부채	12,472,294	12,472,294	11,134,662	11,134,662
장기차입금	42,818,679	42,818,679	56,509,123	56,509,123
상환전환주부채	67,989,749,794	67,989,749,794	-	-
파생상품부채	48,236,985,071	48,236,985,071	-	-
비유동리스부채	13,761,457,624	13,761,457,624	6,405,931,301	6,405,931,301
합계	191,994,681,252	191,994,681,252	163,309,831,038	163,309,831,038

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,044,561	702,044,561
파생상품자산	-	-	844,516,076	844,516,076
금융부채
상환전환주부채	-	67,989,749,794	-	67,989,749,794
파생상품부채	-	-	48,236,985,071	48,236,985,071

2) 전기말

(단위: 원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
파생상품자산	-	-	1,396,267,431	1,396,267,431
매도가능증권	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 가치평가기법 및 투입 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	702,044,561	3	순자산가치평가 등	순자산가액 등
파생상품자산	844,516,076	3	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인	환율, 이자율
금융부채
파생상품금융부채(*1)	48,236,985,071	3	BDT 이자율 옵션 모형	변동성
상환전환주부채	67,989,749,794	2	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인	이자율

(*1) 상환전환주 발행으로 인해 발생된 부채 입니다.

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식 되는 상환전환주부채 관련 내재파생상품이 있습니다.

구분	당기		전기말
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품부채(*1)	4,488,361,712	(5,405,234,754)	-	-

(*1) 상환전환주부채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 이자변동률 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	77,322,804,082	86,017,437,082
매출채권	96,060,278,965	42,203,075,489
단기기타금융자산	64,480,421,760	8,217,036,381
기타금융자산	4,438,190,234	2,847,224,837
소계	242,301,695,041	139,284,773,789
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산	844,516,076	1,396,267,431
공정가치측정금융자산	702,044,561	1,000,000,000
소계	1,546,560,637	2,396,267,431
금융자산 합계	243,848,255,678	141,681,041,220
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	5,637,128,728	1,350,008,476
단기기타금융부채	7,305,913,420	6,768,444,603
유동리스부채	7,484,655,642	3,617,802,873
단기차입금	41,523,500,000	145,100,000,000
유동성장기부채	12,472,294	11,134,662
장기차입금	42,818,679	56,509,123
비유동리스부채	13,761,457,624	6,405,931,301
소계	75,767,946,387	163,309,831,038
당기손익- 공정가치금융부채
파생상품금융부채	48,236,985,071	-
금융부채 합계	124,004,931,458	163,309,831,038

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	2,394,016,428	1,447,793,862
외환차익	25,748,095,528	9,471,315,631
외환차손	(13,036,351,606)	(4,346,798,356)
외화환산이익	3,857,637,527	8,171,504,931
외화환산손실	(4,416,380,515)	(2,923,378,216)
대손상각비	(906,285,762)	(645,813,728)
소계	13,640,731,600	11,174,624,124
당기손익-공정가치측정금융자산
선물환매도외환차익	18,467,133	101,011,197
선물환매도외환차손	(664,232,036)	(246,381,365)
금융자산평가손실	(7,797,955,439)	-
파생상품평가손실	(1,687,612,889)	-
파생상품평가이익	7,102,432,384	1,396,267,431
소계	(3,028,900,847)	1,250,897,263
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	(8,368,381,820)	(5,563,043,597)
합계	2,243,448,933	6,862,477,790

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
매출채권	97,439,313,363	42,925,888,087
차감: 손실충당금	(1,379,034,398)	(722,812,598)
합계	96,060,278,965	42,203,075,489

(2)보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기금융상품	41,092,000,000	-	-	-
미수금	23,120,105,952	-	7,986,285,696	-
미수수익	184,810,958	-	230,750,685	-
유동리스채권	83,504,850	-	-	-
임차보증금	-	3,589,860,941	-	2,161,119,816
기타보증금	-	848,329,293	-	686,105,021
파생상품자산	844,516,076	-	1,396,267,431	-
합계	65,324,937,836	4,438,190,234	9,613,303,812	2,847,224,837

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초 장부금액	722,812,598	268,984,984
매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가	906,285,762	645,813,728
매출채권제각	(273,561,101)	(215,009,378)
환율변동효과	23,497,139	23,023,264
기말 장부금액	1,379,034,398	722,812,598

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 31)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
미손상채권
1개월 이내	39,847,887,453	20,986,541,218
1~3개월 이내	30,741,421,336	11,924,471,333
3~6개월 이내	24,199,681,328	8,187,607,740
6~12개월 이내	2,625,048,750	1,761,696,574
1년이상	25,274,496	65,571,222
합계	97,439,313,363	42,925,888,087
매출채권에 대한 손실충당금	1,379,034,398	722,812,598

(5) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
상품	302,007,502,156	147,707,710,245
상품 평가충당금	(1,882,954,638)	(1,781,494,973)
계	300,124,547,518	145,926,215,272

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
재고자산평가손실	32,345,503	903,394,369

10. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율(%)		장부금액		주된사업장	주요 영업활동
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	24.10	24.10	1,102,755,060	1,676,185,437	대한민국	화장품 제조판매업
주식회사 벤튼	25.00	25.00	218,611,280	295,980,608	대한민국	화장품 제조판매업
주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10.00	10.00	1,321,987,377	1,053,850,335	대한민국	화장품 제조판매업
PT. Style Korean Indonesia	49.00	49.00	1,662,743,181	1,522,051,571	인도네시아	화장품 유통판매업
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20.00	20.00	131,009,264	154,072,183	쿠웨이트	화장품 유통판매업
㈜비더스킨	30.00	30.00	421,482,743	259,004,443	대한민국	화장품 유통판매업
주식회사 픽톤(*1)	14.70	32.52	1,708,313,439	2,287,190,407	대한민국	화장품 유통판매업
주식회사 제이씨엔컴퍼니	20.00	20.00	481,060,409	188,336,164	대한민국	화장품 유통판매업
주식회사 플랜트베이스(*3)	20.00	20.00	-	-	대한민국	화장품 유통판매업
에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25	31.25	1,559,912,693	2,092,691,367	대한민국	화장품 유통판매업
주식회사 한터글로벌(*2)	14.48	14.83	603,578,551	2,118,341,125	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업
SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50.00	50.00	24,297,750	24,297,750	일본	화장품 유통판매업
Sukoshi Mart Holdings Inc.	20.33	20.33	4,847,135,478	7,757,057,395	캐나다	화장품 유통판매업
Made by Nature Ltd	30.00	30.00	1,997,396,458	1,776,579,472	영국	화장품 유통판매업
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*3)	23.80	25.00	-	-	대한민국	화장품 유통판매업
ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*3)	35.00	35.00	-	-	칠레	화장품 유통판매업
합계			16,080,283,683	21,205,638,257

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(*3) 보고기간말 현재까지 지속적인 영업손실 등으로 인하여 전액 손상인식되었으며 지분법 적용이 중지되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	18,926,654,209	10,510,006,298	8,416,647,911	19,320,595,740	13,100,237,463	6,220,358,277
주식회사 벤튼	5,891,613,319	5,068,624,167	822,989,152	5,559,650,676	4,403,944,535	1,155,706,141
주식회사 편강한방피부과학연구소	18,164,005,987	6,178,346,084	11,985,659,903	15,709,220,341	6,403,047,346	9,306,172,995
PT. Style Korean Indonesia	40,108,418,380	32,834,018,963	7,274,399,417	24,341,724,336	18,787,969,232	5,553,755,104
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	3,158,038,594	4,008,829,479	(850,790,885)	1,651,548,942	2,762,830,208	(1,111,281,266)
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	699,533,737	1,863,808	697,669,929	820,302,563	7,318,039	812,984,524
㈜비더스킨	5,203,888,047	4,337,877,055	866,010,992	3,099,391,559	2,779,240,723	320,150,836
주식회사 픽톤	25,057,107,283	11,366,523,997	13,690,583,286	16,014,122,046	9,204,439,912	6,809,682,134
주식회사 제이씨엔컴퍼니	2,400,078,099	126,661,101	2,273,416,998	787,102,361	99,595,178	687,507,183
주식회사 플랜트베이스	355,924,118	330,981,550	24,942,568	455,872,604	524,101,237	(68,228,633)
에이드코리아컴퍼니 주식회사	12,884,300,589	9,584,798,328	3,299,502,261	10,932,611,464	5,953,411,572	4,979,199,892
주식회사 한터글로벌	8,031,144,112	7,995,374,259	35,769,853	8,872,515,737	5,224,954,791	3,647,560,946
Sukoshi Mart Holdings Inc.	33,604,876,166	25,086,162,399	8,518,713,767	16,393,243,262	5,974,727,755	10,418,515,507
Made by Nature Ltd	4,459,491,295	951,515,820	3,507,975,475	-	-	-

(단위: 원)

구 분	당기			전기
매출	당기순이익	총포괄손익	매출	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	14,328,520,367	2,594,689,634	2,594,689,634	14,497,098,374	1,249,890,879	1,249,890,879
주식회사 벤튼	12,218,064,485	(332,716,989)	(332,716,989)	12,965,529,823	(507,124,334)	(507,124,334)
주식회사 편강한방피부과학연구소	36,555,644,282	2,679,486,908	2,679,486,908	36,599,966,806	610,576,073	610,576,073
PT. Style Korean Indonesia	55,890,551,344	2,075,156,787	2,068,266,019	30,112,302,404	688,004,769	681,137,928
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	14,042,822,739	256,262,321	256,262,321	8,327,188,024	(2,325,379,508)	(2,325,379,508)
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	306,106,663	(95,470,906)	(95,470,906)	424,286,160	(68,590,085)	(68,590,085)
㈜비더스킨	14,657,814,680	570,260,236	570,260,236	7,836,479,013	224,665,180	224,665,180
주식회사 픽톤	42,447,701,676	6,176,288,343	6,176,288,343	29,286,810,037	4,717,909,724	4,717,909,724
주식회사 제이씨앤컴퍼니	5,477,771,989	1,659,807,138	1,659,807,138	2,685,217,412	765,179,841	765,179,841
주식회사 플랜트베이스	519,769,759	79,888,278	79,888,278	601,331,991	209,213,542	209,213,542
에이드코리아컴퍼니 주식회사	19,668,655,904	(1,679,697,631)	(1,679,697,631)	21,825,789,014	1,200,190,787	1,200,190,787
주식회사 한터글로벌	19,021,899,549	(3,611,791,093)	(3,611,791,093)	19,759,352,908	324,059,060	324,059,060
Sukoshi Mart Holdings Inc.	43,629,593,349	1,163,267,779	1,163,267,779	25,311,135,615	505,133,527	505,133,527
MADE BY NATURE	5,501,930,989	509,091,720	509,091,720	-	-	-

(3) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

기업명	당기초	취득	당기 지분법평가			당기말
지분법손익	지분법자본변동	배당
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	1,676,185,438	(1,139,252,530)	661,822,152	-	(96,000,000)	1,102,755,060
주식회사 벤튼	295,980,608	-	(77,369,328)	-	-	218,611,280
주식회사 편강한방피부과학연구소	1,053,850,335	-	268,137,042	-	-	1,321,987,377
PT. Style Korean Indonesia	1,522,051,571	-	314,402,722	(173,711,112)	-	1,662,743,181
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	154,072,183	-	(19,176,683)	(3,886,236)	-	131,009,264
㈜비더스킨	259,004,443	-	162,478,300	-	-	421,482,743
주식회사 픽톤	2,287,190,407	(2,070,163,882)	1,491,286,914	-	-	1,708,313,439
주식회사 제이씨엔컴퍼니	188,336,163	-	292,724,247	-	-	481,060,410
에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,092,691,367	-	(532,778,674)	-	-	1,559,912,693
주식회사 한터글로벌	2,118,341,125	(898,589,138)	(616,173,437)	-	-	603,578,550
SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750
Sukoshi Mart Holdings Inc.	7,757,057,395	(2,142,812,702)	(803,865,307)	36,756,092	-	4,847,135,478
MADE BY NATURE	1,776,579,472	-	175,099,428	45,717,558	-	1,997,396,458
합계	21,205,638,257	(6,250,818,252)	1,316,587,376	(95,123,698)	(96,000,000)	16,080,283,683

2) 전기

(단위: 원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가			전기말
지분법손익	지분법자본변동	배당
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	1,404,866,707	-	271,318,731	-	-	1,676,185,438
주식회사 벤튼	449,147,581	-	(102,856,973)	-	(50,310,000)	295,980,608
주식회사 편강한방피부과학연구소	1,035,958,514	-	17,891,821	-	-	1,053,850,335
PT. Style Korean Indonesia	1,898,936,281	-	(593,693,533)	216,808,823	-	1,522,051,571
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	147,412,445	-	(13,718,017)	20,377,755	-	154,072,183
㈜비더스킨	189,314,788	-	69,689,655	-	-	259,004,443
주식회사 픽톤	1,176,553,904	-	1,110,636,503	-	-	2,287,190,407
주식회사 제이씨엔컴퍼니	57,745,702	(104,859,704)	47,114,002	-	-	-
주식회사 플랜트베이스	55,900,988	-	132,435,175	-	-	188,336,163
에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,727,018,979	-	365,672,388	-	-	2,092,691,367
㈜한터글로벌	4,108,376,537	(1,917,355,129)	(72,680,283)	-	-	2,118,341,125
SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750
Sukoshi Mart Holdings Inc.	3,954,898,576	3,720,061,488	102,669,416	(20,572,085)	-	7,757,057,395
Made by Nature Ltd	-	1,776,579,472	-	-	-	1,776,579,472
합계	16,230,428,752	3,474,426,127	1,334,478,885	216,614,493	(50,310,000)	21,205,638,257

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

기업명	당기말 순자산	연결실체지분율 (%)	순자산 지분금액	투자제거차액(*1)	미실현이익	장부금액
(a)	(b)	(a×b)
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	8,416,647,911	24.10	2,028,107,929	305,043,362	(1,230,396,231)	1,102,755,060
주식회사 벤튼	822,989,152	25.00	205,747,288	52,302,616	(39,438,624)	218,611,280
주식회사 편강한방피부과학연구소	11,985,659,903	10.00	1,198,565,990	212,910,120	(89,488,733)	1,321,987,377
PT. Style Korean Indonesia	7,274,399,417	49.00	3,564,455,714	10,938,742	(1,912,651,275)	1,662,743,181
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	697,669,929	20.00	139,533,985	-	(8,524,721)	131,009,264
㈜비더스킨	866,010,992	30.00	259,815,420	163,729,924	(2,062,601)	421,482,743
주식회사 픽톤	13,690,583,286	14.70	2,012,924,885	161,903,165	(466,514,611)	1,708,313,439
주식회사 제이씨앤컴퍼니	2,273,416,998	20.00	454,683,399	72,361,867	(45,984,857)	481,060,409
에이드코리아컴퍼니 주식회사	3,299,502,261	31.25	1,031,094,456	642,023,673	(113,205,436)	1,559,912,693
㈜ 한터글로벌	35,769,853	14.48	5,179,220	712,783,778	(114,384,447)	603,578,551
SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00	24,297,750	-	-	24,297,750
Sukoshi Mart Holdings Inc.	8,518,713,767	20.33	1,731,445,888	3,496,660,240	(380,970,649)	4,847,135,479
MADE BY NATURE	3,507,975,475	30.00	1,052,392,643	922,631,904	22,371,911	1,997,396,458
합계	61,437,934,444		13,708,244,566	6,753,289,390	(4,381,250,273)	16,080,283,683

(*1) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

2) 전기

(단위: 원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산 지분금액	투자제거차액(*1)	미실현이익	장부금액
(a)	(b)	(a×b)
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 원앤드	6,220,358,277	24.10	1,498,881,513	330,879,968	(153,576,044)	1,676,185,437
주식회사 벤튼	1,155,706,141	25.00	288,926,535	52,302,616	(45,248,543)	295,980,608
주식회사 편강한방피부과학연구소	9,306,172,995	10.00	930,617,300	212,910,120	(89,677,085)	1,053,850,335
PT. Style Korean Indonesia	5,553,755,104	49.00	2,721,340,001	10,938,741	(1,210,227,171)	1,522,051,571
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	812,984,524	20.00	162,596,905	-	(8,524,722)	154,072,183
㈜비더스킨	320,150,836	30.00	96,049,732	163,729,924	(775,213)	259,004,443
주식회사 픽톤	6,809,682,134	32.52	2,214,530,775	580,125,193	(507,465,561)	2,287,190,407
주식회사 제이씨앤컴퍼니	687,507,183	20.00	137,501,436	72,361,867	(21,527,139)	188,336,164
주식회사 플랜트베이스	(68,228,633)	20.00	(13,645,727)	14,301,530	(655,803)	-
에이드코리아컴퍼니 주식회사	4,979,199,892	31.25	1,555,999,966	642,023,673	(105,332,272)	2,092,691,367
㈜ 한터글로벌	3,647,560,946	14.48	528,140,871	1,619,862,884	(29,662,630)	2,118,341,125
SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00	24,297,750	-	-	24,297,750
Sukoshi Mart Holdings Inc.	10,418,515,507	20.33	2,117,584,453	5,639,472,942	-	7,757,057,395
MADE BY NATURE	5,921,931,573	30.00	1,776,579,472	-	-	1,776,579,472
합계	55,813,891,979		14,039,400,982	9,338,909,458	(2,172,672,183)	21,205,638,257

(*1) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연결회사명	당기		전기
미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액
---	---	---	---	---
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	(23,118,281)	(535,999,798)	(541,071,833)	(512,881,517)

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말			전기말
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	65,435,066,415	-	65,435,066,415	66,891,766,182	-	66,891,766,182
건물	35,285,806,172	(2,606,657,804)	32,679,148,368	35,657,762,291	(1,701,127,519)	33,956,634,772
차량운반구	961,709,172	(205,178,322)	756,530,850	539,497,042	(160,459,611)	379,037,431
집기비품	3,701,582,901	(1,872,664,968)	1,828,917,933	2,376,042,386	(1,531,643,069)	844,399,317
시설장치	2,442,587,474	(564,313,246)	1,878,274,228	5,095,718,267	(260,764,491)	4,834,953,776
물류자동화설비	8,318,932,089	(3,144,778,945)	5,174,153,144	1,288,515,367	(2,641,720,581)	(1,353,205,214)
건설중인자산	570,445,560	-	570,445,560	955,344,320	-	955,344,320
합계	116,716,129,783	(8,393,593,285)	108,322,536,498	112,804,645,855	(6,295,715,271)	106,508,930,584

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계
기초 장부금액	66,891,766,182	33,956,634,772	379,037,431	844,399,317	1,027,750,876	2,453,997,686	955,344,320	106,508,930,584
취득	-	39,046,224	499,973,792	1,062,850,792	1,105,827,888	2,327,000,847	4,125,650,674	9,160,350,217
대체	-	-	-	230,691,636	-	1,978,413,805	(4,509,105,441)	(2,300,000,000)
처분	-	-	(21,017,496)	(23,084,884)	(43,723,959)	(675,972,419)	-	(763,798,758)
감가상각비	-	(905,810,260)	(99,942,016)	(369,535,132)	(333,002,910)	(873,723,013)	-	(2,582,013,331)
기타(*1)	(1,456,699,767)	(410,722,368)	(1,520,861)	83,596,204	121,422,333	(35,563,762)	(1,443,993)	(1,700,932,214)
당기말 장부금액	65,435,066,415	32,679,148,368	756,530,850	1,828,917,933	1,878,274,228	5,174,153,144	570,445,560	108,322,536,498

(*1) 외화환산차이 금액입니다.

2) 전기

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산(*)	합계
기초 장부금액	10,591,662,658	20,347,317,125	66,779,812	571,230,550	1,178,899,617	1,861,092,710	19,510,566,543	54,127,549,015
취득	56,670,307,579	16,306,795,046	342,872,928	354,087,357	117,050,312	36,827,460	1,932,147,874	75,760,088,556
대체	-	-	-	122,659,641	-	1,098,226,938	(20,518,868,655)	(19,297,982,076)
처분	(5,044,653,050)	(3,400,617,963)	(39,438,227)	(26,316,716)	(52,888,754)	-	-	(8,563,914,710)
감가상각비	-	(749,724,448)	(43,026,852)	(257,910,855)	(237,118,651)	(723,567,659)	-	(2,011,348,465)
기타(*1)	4,674,448,995	1,452,865,012	51,849,770	80,649,340	21,808,352	181,418,237	31,498,558	6,494,538,264
전기말 장부금액	66,891,766,182	33,956,634,772	379,037,431	844,399,317	1,027,750,876	2,453,997,686	955,344,320	106,508,930,584

(*) 전기 중 건설중인 자산 중 추가 투자를 중지한 자산에 대해 투자부동산으로 분류 하였습니다.

(*1) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당기말	전기말
경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	500.61	6,118,000.00	3,062,731,980	2,862,487,980

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물, 재고자산 등	KB손해보험	36,811,000,000
재난배상책임보험	대인(1인당)	KB손해보험	150,000,000
대물(1사고당)	1,000,000,000
종합배상책임보험	물품, 대물	Allianz Global Corporate & Specialty SE	5,739,600,000
화재보험	건물	HUB InternationalInsurance Services Inc.	37,950,354,297
화재보험	기계장치, 비품 등	BIDV HO CHI MINH INSURANCE COMPANY	513,654,499
화재보험	재고자산, 건물	CM VANTAGE SPECIALTY INSURANCE COMPANY	7,640,600,000
화재보험	재고자산	Allianz General Insurance	3,700,756,584
고용주보험	대인	Tokio Marine & Nichido	45,817,200
재산보험	건물·재고자산 등	Tokio Marine & Nichido	6,831,531,607
재산보험	건물·재고자산 등	UNIQA	37,073,382,840
영업배상책임보험	대인	PVI Dong Do Insurance Company	-
화재보험	재고자산, 건물	PVI Dong Do Insurance Company	-

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자
토지, 건물	21,913,288,835	24,000,000,000	하나은행

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말			전기말
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	-	-	-	18,443,755,57	-	18,443,755,57

(2) 당기 중 투자부동산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구분	기초 장부가액	감가상각비	대체(*1)	합계
토지	18,443,755,575	-	(18,443,755,575)	-

(*1) 계약 해지로 인해 토지 취득 권리는 소멸하였고, 현금을 돌려받을 권리인 미수금(금융자산)만 남아 미수금으로 재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구분	기초 장부금액	감가상각비	대체	합계
토지	-	-	18,443,755,575	18,443,755,575

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말			전기말
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
사용권자산
건물	26,096,723,897	(7,074,289,107)	19,022,434,790	13,176,744,644	(4,476,369,045)	8,700,375,599
차량	1,149,075,860	(500,776,048)	648,299,812	647,996,835	(337,606,001)	310,390,834
합계	27,245,799,757	(7,575,065,155)	19,670,734,602	13,824,741,479	(4,813,975,046)	9,010,766,433

(2) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	당기말
건물	8,700,375,599	16,161,114,407	-	(5,956,405,001)	117,349,785	19,022,434,790
차량	310,390,834	517,567,671	-	(290,431,101)	110,772,408	648,299,812
합계	9,010,766,433	16,678,682,078	-	(6,246,836,102)	228,122,193	19,670,734,602

2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	전기말
건물	4,841,742,461	7,972,074,064	(690,205,003)	(3,592,717,408)	169,481,485	8,700,375,599
차량	239,471,384	165,789,271	-	(156,583,431)	61,713,610	310,390,834
합계	5,081,213,845	8,137,863,335	(690,205,003)	(3,749,300,839)	231,195,095	9,010,766,433

(3) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	6,246,836,102	3,749,300,839
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	659,024,101	351,718,747
단기리스료	574,309,068	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	53,323,916	53,837,215
사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익	11,407,295	-
합계	7,544,900,482	4,154,856,801

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말			전기말
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
시설이용권(*1)	1,470,968,780	-	1,470,968,780	1,470,968,780	-	1,470,968,780
소프트웨어	1,109,405,998	(845,852,802)	263,553,196	1,040,543,193	(864,476,733)	176,066,460
산업재산권	24,930,300	(3,017,474)	21,912,826	-	-	-
합계	2,605,305,078	(848,870,276)	1,756,434,802	2,511,511,973	(864,476,733)	1,647,035,240

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초 순장부금액	1,647,035,240	660,895,439
취득	159,606,206	871,322,747
상각비	(22,280,472)	(8,867,016)
손상	(5,120,000)	-
환율변동효과	(22,806,172)	123,684,070
기말 순장부금액	1,756,434,802	1,647,035,240

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
선급금	2,499,266,854	1,634,946,725
선급비용	1,011,068,724	844,821,897
선납세금	308,863,798	148,320,646
합계	3,819,199,376	2,628,089,268

16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
리스부채
유동	7,484,655,642	3,617,802,873
비유동	13,761,457,624	6,405,931,301
합계	21,246,113,266	10,023,734,174

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
리스부채
1년 이내	7,484,655,642	3,617,802,873
1년 초과 5년 이내	13,761,457,624	6,405,931,301
합계	21,246,113,266	10,023,734,174

(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,846,311,486원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,377,565,904원입니다.

17. 복구충당부채

당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로 분류 되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초 장부금액	126,129,277	121,531,482
증가	147,653,629	4,597,795
감소	(111,142,207)	-
기말 장부금액	162,640,699	126,129,277

18. 계약부채

당기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구분	고객충성제도	기타	합계
기초	750,709,955	2,206,863,943	2,957,573,898
발생	331,529,815	2,560,664,326	2,892,194,141
사용	(154,277,779)	-	(154,277,779)
소멸 등	(504,844,782)	(2,144,025,698)	(2,648,870,480)
환율변동효과	(2,719,049)	(43,640,696)	(46,359,745)
기말	420,398,160	2,579,861,875	3,000,260,035

(2) 전기

(단위: 원)

구분	고객충성제도	기타	합계
기초	618,778,182	612,568,876	1,231,347,058
발생	1,303,149,645	2,067,430,901	3,370,580,546
사용	(357,700,474)	-	(357,700,474)
소멸 등	(829,385,099)	(642,763,154)	(1,472,148,253)
환율변동효과	15,867,701	169,627,320	185,495,021
기말	750,709,955	2,206,863,943	2,957,573,898

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	운전자금	KB국민은행(*1)	2025-03-20	4.21	-	10,000,000,000
신한은행(*1)	2025-03-31	3.98	-	10,000,000,000
KEB하나은행(1)(2)	2025-11-27	3.869	-	16,000,000,000
우리은행	2025-03-18	3.80	-	30,000,000,000
KEB하나은행(*1)	2026-03-22	3.434	20,000,000,000	20,000,000,000
산업은행	2025-05-17	4.08	-	15,000,000,000
씨티은행	2026-06-27	2.99	21,523,500,000	44,100,000,000
합계					41,523,500,000	145,100,000,000
장기차입금	운영자금	Woodgrove Bank	2030-01-02	5.29	55,290,973	67,643,785
차감: 1년이내 만기도래분					(12,472,294)	(11,134,662)
합계					42,818,679	56,509,123

(*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 동 차입금은 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	상환금액
1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계
---	---	---	---	---	---
장기차입금(*1)	2,924,892	15,090,729	31,247,450	-	49,263,071

(*1) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 차입금의 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부가액	채권최고액	담보권자
토지, 건물	21,913,288,835	24,000,000,000	하나은행

20. 매입채무 및 단기기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
매입채무	5,637,128,728	1,350,008,476

(2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
미지급금	825,594,881	969,121,441
미지급비용	6,265,083,539	5,799,323,162
임대보증금	215,235,000	-
합계	7,305,913,420	6,768,444,603

21. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도

연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치(*)	208,617,663	92,085,989

(*) 확정급여채무는 임원 퇴직금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초	92,085,989	50,261,766
당기근무원가	208,617,663	41,824,223
급여지급	(92,085,989)	-
기말	208,617,663	92,085,989

(4) 당기 중 확정기여형퇴직급여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,086,684천원이며, 전기 1,357,264천원입니다.

22. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
선수금	13,568,416,802	8,083,835,061
예수금	763,660,973	131,358,533
부가세예수금	343,599,163	20,293,379
미지급세금	3,622,649,485	54,743,622
합계	18,298,326,423	8,290,230,595

23. 상환전환주부채

(1) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행일	2025년 03월 20일
발행주식수	4,404,344
주당 발행가액	32,695
만기일	납입기일 다음날로부터 10년
의결권	1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
전환에 관한 사항	전환권 보유자	투자자(상환전환주부채 보유자)
전환 가능 시기	신주 납입일로부터 1년 보호예수 종료 후 다음 영업일부터 존속기간 만료일까지
전환 대상	발행회사의 보통주
전환 비율	1 상환전환주 : 1 보통주
전환가액 조정 조건	무상증자, 액면분할, 유상증자, 주식배당, 합병 등 발생 시 조정 가능
상환에 관한 사항	상환권 보유자	투자자 (보유자에게 귀속)
상환 방식	청구에 따라 조기상환 가능, 일시지급 방식
상환 청구 기간	납입일로부터 3년 경관한 다음날 부터 존속기간 만료일 직전까지
배당에 관한 사항	배당 권리	전환 전 RCS 보유 시 배당 권리 없음
전환 후 배당	보통주 전환 후 동일한 배당 권리 부여

(2) 당기말 현재 상환전환주부채 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
<비유동성금융부채>
상환전환주부채	144,000,027,080	-
상환전환주부채상환할증금	16,505,589,163	-
상환전환주부채전환권조정	(92,515,866,449)	-
소계	67,989,749,794	-
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	48,236,985,071	-
합계	116,226,734,865	-
<기타자본잉여금>
전환권대가	26,592,166,642	-

(*1) 복합금융상품인 상환전환주의 조기상환권을 파생상품으로 구분하여 보고기간종료일마다 평가하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 당기의 상환전환주 관련 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

당기	상환전환주부채	당기손익-공정가치측정금융부채	전환권대가
기초금액	-	-	-
신규발행	63,204,304,517	54,203,555,921	26,592,166,642
상각	4,785,445,277	-	-
평가	-	(5,966,570,850)	-
기말금액	67,989,749,794	48,236,985,071	26,592,166,642

전기 상환전환주 관련 부채와 자본의 변동은 없습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

구분	당기말	전기말
1주당 액면금액(원)	500	500
발행한 주식의 수(주)(*1)	61,171,908	60,873,234
자본금(원)(*2)	30,686,677,000	30,537,340,000

(*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정 하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.

(*2) 연결실체는 전기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금
<전기>
기초	2024.01.01	60,389,234	30,295,340,000	30,176,344,833
주식매수권행사	2024.06.10	484,000	242,000,000	626,762,422
전기말	2024.12.31	60,873,234	30,537,340,000	30,803,107,255
<당기>
기초	2025.01.01	60,873,234	30,537,340,000	30,803,107,255
주식매수권행사	2025.01.10	298,674	149,337,000	363,401,695
당기말	2025.12.31	61,171,908	30,686,677,000	31,166,508,950

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	31,166,508,950	30,803,107,255

(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초	30,803,107,255	30,176,344,833
주식매수선택권의 행사	363,401,695	626,762,422
기말	31,166,508,950	30,803,107,255

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후
부동산재평가잉여금	2,574,710,287	(538,114,450)	2,036,595,837
해외사업환산손익	6,098,832,238	-	6,098,832,238
지분법자본변동	176,074,506	(36,975,746)	139,099,235
전환권대가	8,849,617,506	(575,090,196)	8,274,527,310

2) 전기말

(단위: 원)

구분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후
부동산재평가잉여금	2,574,710,287	(538,114,450)	2,036,595,837
해외사업환산손익	6,136,012,581	-	6,136,012,581
지분법자본변동	267,345,567	(56,142,569)	211,202,998
전환권대가	8,978,068,435	(594,257,019)	8,383,811,416

25. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
주식선택권	908,697,324	319,588,599
전환권대가	26,592,166,642	-

26. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	359,801,368,417	191,544,104,253

27. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분
부여일	2016.11.12	2017.12.14	2019. 4.22	2021.03.31	2025.09.23
결제방식	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)
최초 부여수량	504,000	148,000	400,000	32,000	200,000
행사가격(단위: 원)	주당 882원	주당 882원	주당 729원	주당 1,980원	주당 45,261원
행사기간	2018.11.12-2023.11.12	2019.12.14-2024.12.13	2022.04.22-2025.04.21	2023.03.31-2027.03.30	2027.09.23~2032.09.22
기말 잔여수량(단위: 주)	-	-	-	-	200,000
행사가능 수량(단위: 주)	-	-	-	-	-

(2) 주식선택권 부여분의 전기와 당기 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차,4차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다.

3차 부여분은 당기에 행사 완료 되었고, 당기 신규 5차 부여에 따른 변동 내역이 있습니다.

(단위: 주/원)

구분	3차 부여분		5차 부여분
수량	가격	수량	가격
---	---	---	---	---
<전기>
기초잔여주	782,674	729	-	-
행사	(484,000)	729	-	-
부여	-	-	-	-
소멸	-	-	-	-
기말잔여주	298,674	729
<당기>
기초잔여주	298,674	729	-	-
행사	(298,674)	729	-	-
부여	-	-	200,000	45,261
소멸	-	-	-	-
기말잔여주	-	-	200,000	45,261

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분
주식선택권의 공정가치(단위: 원)	278,789	278,196	513,612	7,549	33,681
부여일의 주식가치평가금액(단위: 원)	341,566	341,566	769,534	16,250	46,250
주가변동성	40.05%	38.90%	45.54%	37.46%	77.82%
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
기대권리행사기간	5년	5년	3년	3년	5년
가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년
무위험수익률	1.68%	2.27%	1.82%	1.60%	2.251%~2.83%

(4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구분	3차 부여분	5차 부여분	합계
기초	319,588,599	-	319,588,599
주식보상비용	-	908,697,324	908,697,324
행사	(319,588,599)	-	(319,588,599)
기말	-	908,697,324	908,697,324

2) 전기

(단위: 원)

구분	3차 부여분
기초	837,480,621
주식보상비용	-
행사	(517,892,022)
기말	319,588,599

28. 법인세비용

(1) 당기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	52,908,527,950	26,446,160,085
법인세환급액	-	-
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	4,607,065	808,098
이연법인세
일시적차이의 증감	(3,690,992,633)	1,514,741,139
자본에 직접 가감	(3,667,972,698)	(50,037,947)
환율변동효과	2,562,773,392	58,192,674
법인세비용	48,116,943,076	27,969,864,049

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	216,701,602,732	148,708,060,396
국내법인세율로 계산된 법인세비용	48,789,529,235	33,164,168,244
법인세효과 :
- 세무상 과세되지 않는 수익	(1,462,687,730)	(5,000,143,977)
- 세무상 차감되지 않는 비용	1,678,464,432	316,285,684
- 세액공제	(1,488,556,122)	(1,052,015,276)
- 이연법인세 미인식액	1,438,922,154	362,619,653
- 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	4,607,065	808,098
- 기타(감면분추가납부세액, 농어촌특별세 등)	(843,335,958)	178,141,623
법인세비용	48,116,943,076	27,969,864,049

(3) 자본에 가감하는 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기			전기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
지분법자본변동	(95,123,698)	23,019,935	(72,103,763)	216,614,493	(50,037,947)	166,576,546

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,694,981,404	849,328,372
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	7,082,701,852	4,056,459,086
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,004,577,442)	(3,065,831,265)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,096,724,442)	(1,994,118,177)
이연법인세자산(부채) 순액	5,676,381,371	(154,161,984)

(5) 당기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

계정과목	누적일시적차이				이연법인세부채(자산)
기초잔액	변동액	기타포괄손익반영	기말잔액	기초잔액	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이
대손충당금	1,560,364,610	2,969,582,616	-	4,529,947,225	367,231,215	740,638,493	-	1,107,869,708
상품평가충당금	1,754,467,044	3,277,763,077	-	5,032,230,121	457,596,333	887,695,310	-	1,345,291,644
업무용승용차감가상각비	53,574,927	45,932,092	-	99,507,019	12,375,808	11,704,891	-	24,080,699
연차수당미지급금	487,305,868	92,082,264	-	579,388,132	112,567,656	27,644,272	-	140,211,928
외화환산손실	2,421,018,160	906,098,952	-	3,327,117,112	559,255,195	245,907,146	-	805,162,341
매출채권(대손금)	270,623,123	-	-	270,623,123	62,513,941	2,976,855	-	65,490,796
충당부채	933,913,334	(130,827,581)	-	803,085,753	215,733,980	(21,387,228)	-	194,346,752
유가증권	4,234,655,286	5,375,414,410	-	9,610,069,696	-	-	-	-
리스	2,061,740,880	5,845,693,165	-	7,907,434,046	482,854,466	1,550,207,903	-	2,033,062,369
감가상각비	1,703,603,076	63,113,052	-	1,766,716,129	130,062,346	38,057,210	-	168,119,557
주식선택권	319,588,599	589,108,725	-	908,697,324	-	-	-	-
건설중인자산	1,583,547,233	-	-	1,583,547,233	365,799,411	17,419,019	-	383,218,430
미실현이익	9,026,558,563	5,923,901,359	-	14,950,459,922	1,895,577,298	1,244,019,286	-	3,139,596,584
기타	880,833,310	8,937,013,564	-	9,817,846,874	245,082,355	2,126,150,093	-	2,371,232,448
소계	27,291,794,013	33,894,875,696	-	61,186,669,709	4,906,650,005	6,871,033,250	-	11,777,683,255
가산할 일시적차이
미수수익	(230,750,685)	84,832,877	-	(145,917,808)	(53,303,408)	17,991,298	-	(35,312,110)
감가상각비	(5,362,828,754)	3,799,363,646	-	(1,563,465,108)	(1,479,403,209)	1,058,136,164	-	(421,267,046)
유형자산	(2,145,615,431)	-	-	(2,145,615,431)	(495,637,165)	(23,601,769)	-	(519,238,934)
지분법적용투자주식	2,591,713,864	421,855,347	95,123,698	3,108,692,909	(598,685,902)	102,088,994	23,019,935	(473,576,973)
외화환산이익	(7,005,528,104)	2,524,698,267	-	(4,480,829,837)	(1,618,276,992)	533,916,171	-	(1,084,360,821)
파생상품	(1,396,267,431)	551,751,355	-	(844,516,076)	(322,537,777)	118,164,887	-	(204,372,890)
사용권자산	(1,749,557,913)	(5,823,485,497)	-	(7,573,043,410)	(404,147,878)	(1,540,040,096)	-	(1,944,187,974)
기타	(337,094,371)	(4,969,576,579)	-	(5,306,670,950)	(74,160,762)	(1,344,824,375)	-	(1,418,985,137)
소계	(15,635,928,826)	(3,410,560,584)	95,123,698	(18,951,365,711)	(5,046,153,093)	(1,078,168,726)	23,019,935	(6,101,301,884)
합계	11,655,865,188	30,484,315,112	95,123,698	42,235,303,997	(139,503,088)	5,792,864,524	23,019,935	5,676,381,371

2) 전기

(단위: 원)

계정과목	누적일시적차이				이연법인세부채(자산)
기초잔액	변동액	기타포괄손익반영	기말잔액	기초잔액	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이
대손충당금	691,059,122	872,812,610	-	1,563,871,732	167,218,765	200,988,616	-	368,207,381
상품평가충당금	828,316,622	953,178,851	-	1,781,495,472	212,986,843	252,132,754	-	465,119,597
업무용승용차감가상각비	32,740,009	20,834,918	-	53,574,927	7,562,942	4,812,866	-	12,375,808
연차수당미지급금	340,556,740	146,749,128	-	487,305,868	78,668,607	33,899,049	-	112,567,656
외화환산손실	1,480,286,069	940,732,091	-	2,421,018,160	341,946,082	217,309,113	-	559,255,195
매출채권(대손금)	270,623,123	-	-	270,623,123	62,513,941	-	-	62,513,941
충당부채	547,683,840	386,229,494	-	933,913,334	126,514,967	89,219,013	-	215,733,980
유가증권	2,181,033,510	2,053,621,776	-	4,234,655,286	-	-	-	-
리스	2,991,989,043	(926,842,745)	-	2,065,146,298	691,149,469	(207,347,092)	-	483,802,377
감가상각비	238,708,388	1,500,526,905	-	1,739,235,293	55,141,638	76,706,844	-	131,848,482
주식선택권	837,480,621	(517,892,022)	-	319,588,599	-	-	-	-
건설중인자산	-	1,583,547,233	-	1,583,547,233	-	365,799,411	-	365,799,411
미실현이익	9,026,558,563	(86,147,860)	-	8,940,410,703	1,895,577,298	(18,091,050)	-	1,877,486,248
기타	32,998,560	869,381,380	-	902,379,940	9,238,950	241,838,432	-	251,077,382
소계	19,500,034,210	7,796,731,758	-	27,296,765,968	3,648,519,502	1,257,267,956	-	4,905,787,458
가산할 일시적차이
미수수익	(54,054,801)	(176,695,884)	-	(230,750,685)	(12,486,659)	(40,816,749)	-	(53,303,408)
감가상각비	(1,488,225,338)	(3,998,942,195)	-	(5,487,167,532)	(402,023,349)	(1,111,987,337)	-	(1,514,010,686)
유형자산	(2,145,615,431)	-	-	(2,145,615,431)	(495,637,165)	-	-	(495,637,165)
지분법적용투자주식	2,591,713,864	1,518,525,189	(216,614,493)	3,893,624,560	(598,685,902)	350,779,319	(50,037,947)	(297,944,530)
외화환산이익	(11,929,105)	(6,993,598,999)	-	(7,005,528,104)	(2,755,623)	(1,615,521,369)	-	(1,618,276,992)
파생상품	-	(1,396,267,431)	-	(1,396,267,431)	-	(322,537,777)	-	(322,537,777)
사용권자산	(2,928,170,183)	1,178,612,270	-	(1,749,557,913)	(676,407,312)	272,259,434	-	(404,147,878)
기타	-	(1,545,237,172)	-	(1,545,237,172)	-	(354,091,006)	-	(354,091,006)
소계	(4,036,280,994)	(11,413,604,222)	(216,614,493)	(15,666,499,708)	(2,187,996,010)	(2,821,915,485)	(50,037,947)	(5,059,949,442)
합계	15,463,753,216	(3,616,872,464)	(216,614,493)	11,630,266,259	1,460,523,492	(1,564,647,529)	(50,037,947)	(154,161,984)

(6) 보고기간종료일 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 처분가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
종속기업투자주식	1,438,524,620	405,697,370
관계기업투자주식	8,171,545,076	3,828,957,916
주식선택권	908,697,324	319,588,599
차감할 일시적차이	10,518,767,020	4,554,243,885

(7) 보고기간말 현재 해당국가의 세법에 따라 해외종속법인이 선납'하여' 차기로 이월된 당기법인세자산이 각각 10,149,967,244원과 10,707,672,261원이 있습니다.

29. 매출액

당기와 전기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
재화의 판매	1,115,826,592,408	690,669,446,294
용역의 제공	460,771,696	852,922,617
합계	1,116,287,364,104	691,522,368,911

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
재고자산의 변동	(89,328,358,455)	(20,805,627,401)
상품매입액	858,858,066,444	479,501,025,361
종업원급여	40,399,995,695	26,164,146,312
감가상각비, 무형자산상각비	8,851,131,268	5,702,542,638
광고선전비, 판매촉진비	18,171,574,827	9,800,538,245
지급수수료	28,032,297,680	27,741,465,136
운반비	27,767,081,726	15,781,935,850
기타비용	18,173,623,062	10,061,330,489
총 영업비용(*1)	910,925,412,247	553,947,356,630

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기	전기
급여	38,104,694,245	24,765,058,525
퇴직급여	2,295,301,450	1,399,087,787
복리후생비	1,909,763,133	1,393,812,901
운반비	27,767,081,726	15,781,935,850
지급임차료	2,777,518,080	590,968,197
지급수수료	28,032,297,680	27,741,465,136
감가상각비(*1)	8,828,850,796	5,693,675,622
무형자산상각비	22,280,472	8,867,016
세금과공과	2,234,976,210	1,940,510,538
광고선전비	14,775,327,960	7,113,664,233
대손상각비	906,285,762	645,813,728
주식보상비용	908,697,324	-
기타	12,832,629,420	8,177,099,137
판매비와 일반관리비의 합계	141,395,704,258	95,251,958,670

(*1) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

32. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
금융수익
이자수익	2,394,016,428	1,447,793,862
외환차익	25,748,095,528	9,471,315,631
외환환산이익	3,857,637,527	8,171,504,931
선물환매도외환차익	18,467,133	101,011,197
파생상품평가이익	7,102,432,384	1,396,267,431
합계	39,120,649,000	20,587,893,052
금융비용
상각후원가측정 금융부채 이자비용	2,919,685,289	5,173,582,147
이자비용	5,448,696,531	389,461,450
외환차손	13,036,351,606	4,346,798,356
금융자산평가손실(*)	7,797,955,439	-
외화환산손실	4,416,380,515	2,923,378,216
선물환매도외환차손	664,232,036	246,381,365
파생상품평가손실	1,687,612,889	-
합계	35,970,914,305	13,079,601,534

(*) 당기 기명식 사모사채 75억원을 취득하였으나, 이후 피투자사의 기업회생신청으로 해당 유가증권의 회수가능성 등을 고려하여 전액 평가손실을 인식하였습니다. 또한, 금융자산으로 보유 중인 비상장주식에 대해 공정가치평가한 평가손실액이 포함되어 있습니다.

33. 기타영업외손익

당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기타영업외수익
유형자산처분이익	3,275,793	3,849,371,839
국고보조금	5,089,218	-
복구충당부채환입	111,142,207	180,469,104
투자주식처분이익	10,979,844,118	-
기타	839,058,313	443,913,825
소계	11,938,409,649	4,473,754,768
기타영업외비용
유형자산처분손실	739,244,598	5,870,176
기부금	4,368,694	-
관계기업투자주식처분손실	-	97,756,886
관계기업투자주식손상차손	4,199,944,414	1,924,457,947
무형자산손상차손	5,120,000	-
기타	135,693,183	155,392,047
소계	5,084,370,889	2,183,477,056
합계	6,854,038,760	2,290,277,712

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
이자수익	(2,394,016,428)	(1,447,793,862)
이자비용	8,368,381,820	5,563,043,597
법인세비용	48,116,943,076	27,969,864,049
대손상각비 (대손충당금 환입)	906,285,762	645,813,728
감가상각비(*1)	8,828,850,796	5,693,675,622
외환환산손실	4,416,380,515	(5,248,126,715)
외환환산이익	(3,857,637,527)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	9,485,568,328	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(7,102,432,384)	(1,396,267,431)
관계기업투자주식처분손실	-	97,756,886
관계기업투자주식처분이익	(10,979,844,118)	-
관계기업투자주식손상차손	4,199,944,414	1,924,457,947
지분법이익	(3,385,240,848)	(2,117,427,691)
지분법손실	2,049,363,428	782,948,806
무형자산상각비	22,280,472	8,867,016
유ㆍ무형자산손상차손	5,120,000	-
유ㆍ무형자산처분손실	739,244,598	-
유ㆍ무형자산처분이익	(3,275,793)	(3,843,501,663)
복구충당부채환입	(111,142,207)	-
재고자산평가손실	32,345,503	903,394,369
주식기준보상비용	228,800,899	52,674,568
퇴직급여	908,697,324	32,275,572
기타	14,019,129	-
합계	60,488,636,759	29,621,654,798

(*1) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(50,460,882,194)	(14,157,863,227)
기타금융자산의 감소(증가)	2,574,442,862	9,487,818,959
재고자산의 감소(증가)	(147,963,894,008)	(60,054,374,335)
기타자산의 감소(증가)	(1,498,764,383)	(1,023,112,075)
매입채무의 증가(감소)	(3,644,991,041)	(7,973,974,582)
기타금융부채의 증가(감소)	-	(358,023,596)
계약부채의 증가(감소)	89,045,882	1,540,731,819
기타부채의 증가(감소)	9,657,525,753	7,357,353,561
퇴직급여의 지급	(20,183,236)	-
합계	(191,267,700,365)	(65,181,443,476)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	14,272,102,603	4,018,310,502
리스부채의 유동성 분류	6,228,860,375	1,788,960,565
주식매수선택권의 행사	319,588,599	517,892,022
유형자산 계정재분류	4,420,478,551	20,395,081,646
장기차입금의 유동성대체	12,232,088	10,331,603
매출채권제각	273,561,101	73,636,370
투자부동산 계정재분류	18,443,755,575	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	리스부채(*1)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	상환전환주부채
전기초	5,032,814,553	55,000,000,000	125,053,387	3,637,154,039	-
현금흐름	(3,377,565,904)	84,522,400,000	(132,286,582)	(3,784,764,993)	-
기타 비금융변동(*2)	7,776,773,900	2,397,000,000	10,331,603	(10,331,603)	-
환율변동효과	591,711,625	3,180,600,000	8,036,254	214,451,680	-
전기말 순부채	10,023,734,174	145,100,000,000	11,134,662	56,509,123	-
당기초	10,023,734,174	145,100,000,000	11,134,662	56,509,123	-
현금흐름	(5,810,742,197)	(105,793,177,123)	(10,642,757)	-	144,000,027,080
기타 비금융변동(*2)	16,343,966,982	1,159,500,000	12,232,088	(12,232,088)	(76,010,277,286)
환율변동효과	689,154,307	1,057,177,123	(251,699)	(1,458,356)	-
당기말 순부채	21,246,113,266	41,523,500,000	12,472,294	42,818,679	67,989,749,794

(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.

(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액, 유동성대체 등을 포함하고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부가액	채권최고액	담보권자
토지	5,822,842,262	24,000,000,000	하나은행
건물	16,090,446,573	하나은행

(2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증을 제공받는 회사명	차입처	통화	보증외화금액	보증원화금액	내용
StyleKorean Inc.	Citibank N.A	USD	2,400,000	3,443,760,000	법인카드 지급보증
STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	Citibank Berhad	MYR	1,560,000	553,113,600	법인카드 지급보증
SKO Sp. z o.o.	Bank handlowy w Warszawie S.A	PLN	1,440,000	574,704,000	법인카드 지급보증
STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	Citibank NA, Vietnam	VND	8,400,000,000	458,640,000	법인카드 지급보증
StyleKorean Inc.	Citibank N.A	USD	1,200,000	1,721,880,000	미국법인 SBLC 보증

(단위: 원)

수혜자	보증금액	보증처	보증기간	내용
한국전력공사	5,200,000	서울보증보험	2027-04-05	전기 공급계약

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
관계기업 및 공동기업	SILICON2 JAPAN CO.,LTD	SILICON2 JAPAN CO.,LTD
-	(*1)SILICON 2 TW CO.,LTD
PT. Style Korean Indonesia	PT. Style Korean Indonesia
주식회사 원앤드	주식회사 원앤드
주식회사 편강한방피부과학연구소	주식회사 편강한방피부과학연구소
주식회사 벤튼	주식회사 벤튼
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)
ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.	ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL
㈜비더스킨	㈜비더스킨
주식회사 픽톤	주식회사 픽톤
주식회사 제이씨엔컴퍼니	주식회사 제이씨엔컴퍼니
주식회사 플랜트베이스	주식회사 플랜트베이스
에이드코리아컴퍼니 주식회사	에이드코리아컴퍼니 주식회사
주식회사 한터글로벌	주식회사 한터글로벌
Sukoshi Mart Holdings Inc.	Sukoshi Mart Holdings Inc.
Made by Nature Ltd	Made by Nature Ltd
대표이사 및 임원	김성운외 등기임원 및 주요미등기 임원	김성운외 등기 임원

(*1) SILICON 2 TW CO.,LTD 전기 중 청산 완료 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당기

(단위: 원)

회사명	회사명	매출(*1)	매입(*2)	판매비와관리비	배당금수입
관계기업	PT. Style Korean Indonesia	46,493,444,359	-	-	-
주식회사 원앤드	-	12,434,229,185	-	96,000,000
주식회사 편강한방피부과학연구소	-	9,569,771,039	-	-
주식회사 벤튼	-	1,815,446,890	-	-
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	-	10,108,936,700	-	-
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	116,951,914	-	(100,785)	-
㈜비더스킨	-	835,227,785	-	-
주식회사 픽톤	172,900,271	34,520,358,410	(630,626,359)	-
주식회사 제이씨엔컴퍼니	58,937,455	3,505,762,530	-	-
에이드코리아컴퍼니 주식회사	24,861,902	5,646,050,740	-	-
주식회사 한터글로벌	-	316,923,217	-	-
Sukoshi Mart Holdings Inc.	11,915,080,283	-	(27,580,518)	-
합계		58,782,176,184	78,752,706,496	(658,307,662)	96,000,000

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.

(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 원)

회사명	회사명	매출(*1)	매입(*2)	판매비와관리비	배당금수익
관계기업	PT. Style Korean Indonesia	28,041,463,839	-	-	-
주식회사 원앤드	-	12,850,545,111	-	-
주식회사 편강한방피부과학연구소	-	13,758,465,909	36,480,240	-
주식회사 벤튼	-	2,642,448,339	-	50,310,000
헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	-	5,787,058,800	-	-
ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.	14,900,474	-	-	-
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	165,610,435	-	-	-
㈜비더스킨	-	281,676,385	814,559	-
주식회사 픽톤	-	23,148,277,960	100,000	-
주식회사 제이씨엔컴퍼니	13,764,838	1,338,090,737	-	-
주식회사 플랜트베이스	-	2,672,727	-	-
에이드코리아컴퍼니 주식회사	-	7,313,007,630	-	-
주식회사 한터글로벌	1,760,000	788,984,865	-	-
Sukoshi Mart Holdings Inc.	8,131,337,618	-	261,893	-
합계		36,368,837,204	67,911,228,463	37,656,692	50,310,000

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.

(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

1) 당기말

(단위: 원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
관계기업	PT.Style Korean Indonesia	31,415,546,721	-	-	-
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	-	-	-	20,959,891
주식회사 픽톤	-	6,073,760	-	21,136,770
에이드코리아컴퍼니 주식회사	-	-	383,801,319	-
Sukoshi Mart Holdings Inc.	3,541,406,376	-	-	281,703
주식회사 온리니	-	-	720,000	-
합계		34,956,953,097	6,073,760	384,521,319	42,378,364

2) 전기말

(단위: 원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
관계기업	PT. Style Korean Indonesia	17,246,176,798	-	-	-
주식회사 편강한방피부과학연구소	-	-	1	-
SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	-	-	-	192,756
에이드코리아컴퍼니 주식회사	-	-	2	-
주식회사 한터글로벌	-	428,212	-	-
Sukoshi Mart Holdings Inc.	510,263,663	-	-	239,653,955
합계		17,756,440,461	428,212	3	239,846,711

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래	자본거래
회수	현금출자 등
---	---	---	---
관계기업	Sukoshi Mart Holdings Inc.	-	3,720,061,488
Made by Nature Ltd	-	1,776,579,472
합계		-	5,496,640,960

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)


구분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	7,270,525,006	2,439,999,985
주식보상비용	681,522,993	-
합계	7,952,047,999	2,439,999,985

37. 주당순이익

(1) 보통주당기순이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주/원)

구분	당기	전기
당기순이익	168,584,659,656	120,738,196,347
보통주에 귀속되는 순이익	168,584,659,656	120,738,196,347
가중평균유통보통주식수(*1)	61,164,543	60,659,744
기본주당이익	2,756	1,990

(*1) 가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다.

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

기간	변동내역	일수	보통주식수	적수
2025.01.01 ~ 2025.01.10	기초	9	60,873,234	547,859,106
2025.01.11 ~ 2025.12.31	주식매수권행사	356	61,171,908	21,777,199,248
합계		365		22,325,058,354
가중평균유통보통주식수(적수 / 365)				61,164,543

(*) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

기간	변동내역	일수	보통주식수	적수
2024.01.01 ~ 2024.06.09	기초	161	60,389,234	9,722,666,674
2024.06.10 ~ 2024.12.31	주식매수권행사	204	60,873,234	12,418,139,736
합계		365		22,140,806,410
가중평균유통보통주식수(적수 / 365)				60,659,744

(2) 희석주당순이익

당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

구분	당기	전기
당기순이익	168,584,659,656	120,738,196,347
보통주 희석이익	168,379,976,438	120,738,196,347
희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	62,038,458	60,950,861
가중평균유통보통주식수	61,164,543	60,659,744
희석성 잠재적 보통주(*1)	873,915	291,117
희석주당이익	2,714	1,981

(*1) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 상환전환주와 주식매수선택권입니다.

38. 보고기간후사건

당사는 보고기간종료일 이후인 2026년 02월 24일 개최된 이사회 결의에 따라, 임직원에 대한 보상 및 주가 안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하였습니다. 본 계약의 총 금액은 50억원이며, 신탁계약 기간은 2026년 02월 24일부터 2027년 02월 23일까지이나, 자기주식 123,200주를 취득하고, 2026년 3월12일 이사회결의로 동 자기주식 취득신탁계약을 해지하였습니다.

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 실리콘투2025년 01월 01일2025년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1211331-11--777780108309310------39642525165634971,222907279-8848--2,1771,46832236436051,5311,217279-8848--2,5731,893


감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2025년 6월4회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2025년 7월~8월641중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 일반검토절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토2025년 8월/12월1551회사의 내부통제 이해 및 위험평가, 내부회계관리제도 감사업무2026년 2월/3월751중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토2026.01.011본사 물류창고재고자산2026.01.011본사 사무실금융자산OO-타처보관조회22025년 6월 9일/2026년 3월 6일---


구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 06월 09일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의유의적 위험 및 주요 감사사항에 대한 감사수행계획 등22026년 03월 06일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의회계감사에서 유의적 발견사항, 핵심감사사항 논의, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 감사결과 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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SILICON 2 Co.,Ltd. Audit Report / Information 2025

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