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SICOM S.A. Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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ESTADOS FINANCIEROS
Correspondientes al periodo de nueve meses iniciado el
1 de abril de 2024 y finalizado el 31 de diciembre de
2024, presentados en forma comparativa
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS Por el periodo de nueve meses iniciado el 1° de abril de 2024 y finalizado el 31 de diciembre de 2024, presentado en forma comparativa.
ÍNDICE
Estado de Situación Financiera Intermedio Condensado Estado Integral de Resultados Intermedio Condensado Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedio Condensado Estado de Flujo de Efectivo Intermedio Condensado Notas a los Estados Financieros Intermedio Condensado Anexos A, B, C, D, E y F
Informe del Auditor Independiente
Domicilio legal: Lamadrid 191. San Salvador de Jujuy. Jujuy
÷.
Actividad Principal: Servicios de Créditos y otras actividades
Inscripción del Estatuto Social en el Registro Público de Comercio: Folio Nº303. Acta Nº 297 Libro Nº 1 de Sociedades Anónimas con fecha 12 de diciembre de 2008.
Fecha de vencimiento del Estatuto Social: 26 de marzo de 2107
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 18
ESTADOS FINANCIEROS
por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024, presentado en forma comparativa. (en pesos)
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Ver Nota 2.12 a los presentes estados contables) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Acciones | ||||
| Cantidad | Tipo | N° de votos que otorga cada una |
Suscripto | Integrado |
| 43.241 | Ordinarias de valor nominal \$1.000 por acción | 43.241.000 | 43.241.000 |
| ₫ | |
|---|---|
| u | |
| s ۰ |
|
| ۵ | |
| ι |
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
al 31 de diciembre de 2024 y 31 de marzo de 2024 (en pesos)
| ACTIVO | 31.12.2024 | 31.03.2024 | PASIVO | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y Bancos (Nota 3.1) | 802.217.815 | 777.003.563 | Deudas comerciales (Nota 3.7) | 563.670.553 | 906.343.937 |
| Inversiones (Nota 3.2) (Anexo C) | 92.541 | 132.910 | Préstamos bancarios y financieros (Nota 3.8) | 1.051.472.377 | .200.061.273 |
| Créditos por Operaciones (Nota 3.3) | 2.009.262.370 | 1.661.934.286 | Deudas Sociales (Nota 3.9) | 93.496.665 | 73.425.525 |
| Otros créditos (Nota 3.4) | 58.672.739 | 47.108.058 | Deudas fiscales (Nota 3.10) | 52.083.226 | 125.296.871 |
| Propiedades de Inversión (Nota 3.5) | 5.227.992.412 | 1.300.149.852 | Otras deudas (Nota 3.11) | 6.000 | 8.623 |
| nventarios (Nota 3.6) | 281.483 | 404.274 | |||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 3.098.519.360 13.786.732.943 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 1.760.728.821 | 2.305.136.229 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos | Préstamos bancarios y financieros (Nota 3.8) | 23.877.583 | 131.209.543 | ||
| Activo por impuesto diferido (Nota 2.14) | 73.384.163 | 105.396.399 | Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.14) | 1.190.533.579 | 229.984.775 |
| Créditos por Operaciones (Nota 3.3) | 395.758.288 | 132.387.793 | Deudas fiscales (Nota 3.10) | 9.741.913 | 18.497.943 |
| Propiedad, Planta y Equipo (Anexo A) | 3.565.553.990 | 1.913.583.259 | OTAL PASIVO NO CORRIENTE | 1.224.153.075 | 379.692.261 |
| Bienes Intangibles (Anexo B) | COTAL PASIVO | 2.984.881.896 | 2.684.828.490 |
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
19.148.333.905 13.253.271.904
PATRIMONIO NETO (según Estado Respectivo)
2.151.367.451 15.938.100.394
4.034.696.441
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
22.133.215.801
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
15.938.100.394
22.133.215.801
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Contador Público Nacional (UNT)
C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446 Hugo Federico Bohm
SE SOF $\frac{1}{2}$ $51$
$-3-$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$ .
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO
correspondientes a los periodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 (en pesos)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Acumulado | Trimestre | Acumulado | Trimestre | |
| Ingresos por financiación (Nota 3.12) | 3.062.594.314 | 1.363.585.545 | 867.607.037 | 383.070.900 |
| Costo por financiación (Nota 3.13) | (1.181.631.266) | (421.845.812) | (50.494.733) | (142.509.265) |
| Ingresos por comisiones | 145.836.822 | 60.099.126 | 11.882.159 | 8.867.030 |
| Resultado por Tenencia Propiedades de Inversión | 3.927.842.560 | 537.868.771 | (4.969.871.763) | (1.934.829.227) |
| Costo de Propiedades de Inversión | ||||
| Ingresos por operaciones ordinarias | 5.954.642.430 | 1.539.707.630 | (4.140.877.300) | (1.685.400.562) |
| Gastos de administración (Anexo D) | (663.484.267) | (257.424.763) | (823.399.071) | (508.161.259) |
| Gastos de comercialización (Anexo D) | (281.547.010) | (103.399.516) | (428.929.650) | (300.751.079) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.14) | 305.785.070 | 125.355.833 | 923.803.341 | 730.218.639 |
| Resultado operativo | 5.315.396.223 | 1.304.239.184 | (4.469.402.680) | (1.764.094.261) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.15) | 1.882.378 | 638.511 | 6.806.437 | 5.236.076 |
| Resultado por posición monetaria (R.P.M.) | 136.363.893 | 37.818.379 | (66.790.696) | 76.590.255 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 5.453.642.494 | 1.342.696.074 | (4.529.386.939) | (1.682.267.930) |
| Impuesto a las Ganancias (Nota 2.14) | (702.025.368) | (297.476.774) | 291.587.126 | (107.223.278) |
| Resultado neto del periodo | 4.751.617.126 | 1.045.219.300 | (4.237.799.813) | (1.789.491.208) |
| Otros resultados integrales | 1.658.723.883 | (96.106.695) | 578.735.411 | (126.500.629) |
| Impuesto a las Ganancias sobre Otros resultados integrales | (414.680.971) | 24.026.674 | (144.683.853) | 31.625.161 |
| Resultado Integral del periodo | 5.995.660.038 | 973.139.279 | (3.803.748.255) | (1.884.366.676) |
| Resultado por acción (Nota 9) | 109.887 | (98.004) |
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico Pre ite
$-4-$
| Ĺ | |
|---|---|
| ś | |
| ٦ | |
| 8 | |
| ţ |
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO
correspondientes a los periodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 (en pesos)
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DETALLE | Capital Suscripto | Ajuste | Total | Reserva | Reserva | Reserva | Resultados no | Total | Total del Patrimonio |
| Al Capita | Legal | Especial | Facultativa | Asignados | Acumulados Resultados |
Neto | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 43.241.000 | 7.443.050.831 | 7.486.291.831 | 363.371.951 | 5.766.959.365 | 5.975.929.772 | (6.339.281.015) | 5.766.980.073 | 13.253.271.904 |
| - Dividendos según acta de asamblea Distribución de resultados |
(100.598.037) | (100.598.037) | (100.598.037) | ||||||
| Resultado integral del periodo Resultado del periodo |
4.751.617.126 | 4.751.617.126 | 4.751.617.126 | ||||||
| Otros resultados integrales | 1.244.042.912 | 1.244.042.912 | 1.244.042.912 | ||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2024 | 43.241.000 | 7.443.050.831 | 7.486.291.831 | 363.371.951 | 7.011.002.277 | 5.875.331.735 (1.587.663.889) | 11.662.042.074 | 19, 148, 333, 905 | |
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | ||||||||
| DETALLE | Capital Suscripto | Ajuste | Total | Reserva | Reserva | Reserva | Resultados no | Total | Total del Patrimonio |
| Al Capita | Legal | Especial | Facultativa | Asignados | Acumulados Resultados |
Neto | |||
| Saldos al inicio del ejercicio anterior | 43.241.000 | 7.443.050.831 | 7.486.291.831 | 363.371.946 | 5.698.067.349 | 5.975.929.772 | (1.432.472.438) | 10.604.896.629 | 18.091.188.460 |
| Resultado integral del periodo Otros resultados integrales Resultado del periodo |
434.051.558 | (4.237.799.813) | (4.237.799.813) 434.051.558 |
(4.237.799.813) 434.051.558 |
|||||
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
14.287.440.205
6.801.148.374
5.975.929.772 (5.670.272.251)
6.132.118.907
363.371.946
7.486.291.831
7.443.050.831
43.241.000
Saldos al 31 de diciembre de 2023
Firmado al solo efecto de su identificación con
mi informe de fecha 05.02.2025 Y
Hugo Federico Bofim
Contador Público Nacional (UNT)
C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446
Marcos Mentaldi Sindico
Zarif Presidente lmp
ò
$-5-$
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$\ddot{\phantom{0}}$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO
correspondiente a los periodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 (en pesos)
| DETALLE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio (Nota 5) | 776.980.366 | 764,483,035 |
| Efectivo y equivalentes al cierre del ejercicio (Nota 5) | 801.121.593 | 1.005.552.626 |
| VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO - AUMENTO / (DISMINUCION) | 24.141.227 | 241.069.591 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado neto del período | 4.751.617.126 | (4.237.799.813) |
| Otros resultados integrales - Ganancia | 1.244.042.912 | 434.051.558 |
| Impuesto a las Ganancias devengado | 702.025.368 | (291.587.126) |
| Impuesto a las Ganancias devengado sobre Otros resultados integrales | 414.680.971 | 144.683.853 |
| Depreciaciones de Bienes de Uso (Anexo A) | 6.753.152 | 11.286.963 |
| Valuación y R.P.M. de inmuebles (Anexo A) | (1.658.723.883) | (578.735.411) |
| Resutado por posición Monetaria | (136.363.893) | 66.790.696 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| (725.593.273) | 2.488.878.062 | |
| Disminución de créditos por operaciones Disminución / (Aumento) de otros créditos |
(60.237.023) | (286.836.068) |
| Disminución / (Aumento) de propiedades de inversión | (3.927.842.560) | 4.944.374.103 |
| Disminución / (Aumento) de Inventarios | 122,791 | 1.025.227 |
| (Disminución) / Aumento de deudas comerciales | (99.008.049) | 663.310.106 |
| (Disminución) / Aumento de deudas sociales | 46.669.343 | 69.525.805 |
| (Disminución) / Aumento de cargos por Impuesto diferido | 1.013.096.650 | (929.617.377) |
| Aumento / (Disminución) de deudas fiscales | (1.198.676.020) | 59.290.923 |
| Flujo neto del efectivo (aplicado a) las actividades operativas | 372.563.612 | 2.558.641.501 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | × | (632.442) |
| Adquisición Propiedad, Planta y Equipo | ||
| Disminución de inversiones | 40.369 | 7.555.886 |
| Flujo neto del efectivo (aplicado a) / generado por las actividades de inversión | 40.369 | 6.923.444 |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de préstamos bancarios y financieros | (256.993.881) | (2.351.192.300) |
| Distrubución de dividendos | (100.598.037) | |
| Flujo neto del efectivo generado por las actividades de financiación | (357.591.918) | (2.351.192.300) |
| R.P.M Generado por Efectivo y equivalente de efectivo | 9.129.164 | 26.696.946 |
| 241.069.591 | ||
| VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO - AUMENTO / (DISMINUCION) | 24.141.227 |
Las notas y anexos que acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marces Montaldi Zarif Sindico residente
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
1. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1.1 Normas aplicadas
Los presentes estados financieros están expresados en moneda homogénea y han sido confeccionados conformes las normas establecidas por la Ley de Sociedades Comerciales y los lineamientos establecidos por las Resoluciones Técnicas aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
La Sociedad prepara sus estados financieros de a acuerdo con lo establecido en la Resolución Técnica (RT) Nº 26 (modificada por la RT Nº 29) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, la cual establece, de manera obligatoria o por propia acción, la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
1.2 Reexpresión en moneda homogénea. Moneda funcional y de presentación
1.2.1 Entorno económico y marco normativo
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2024 han sido ajustados para que queden expresados en moneda de poder adquisitivo de esa fecha, de conformidad con lo establecido por las CNV, que a los fines de la reexpresión de los estados financieros en moneda homogénea requiere aplicar las normas que sobre el particular ha emitido la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptado el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Jujuy.
Para definir un contexto de inflación, LA NIC 29 propone analizar el comportamiento de la población, los precios, las tasas de interés y los salarios ante la evolución de los índices de precios y la pérdida de poder adquisitivo de la moneda, y establecen como solución práctica que los estados financieros deben reexpresarse para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda cuando se presente el hecho fáctico de una variación acumulada en los índices de precios que en tres años alcance o sobrepase el 100%.
A efectos de evaluar la mencionada condición cuantitativa, y también para reexpresar los estados financieros, las normas contables sobre unidad de medida establecen que la serie de índices a utilizar es la determinada por la FACPCE. Esa serie de índices combina el Índice de Precios al Consumidor (IPC) Nacional publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) a partir de enero de 2017 (mes base: diciembre 2016) con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el INDEC hasta esa fecha, computando para los meses de noviembre y diciembre de 2015, respecto de los cuales no se cuenta con información del INDEC sobre la evolución del IPIM, la variación en el IPC de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Considerando el mencionado índice, la inflación fue de 117,80% en el periodo económico finalizado el 31 de diciembre de 2024.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi esidente Sindico
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
$(en$ pesos)
El proceso actual de reexpresión a moneda homogénea requiere reflejar el efecto de los cambios ocurridos en el poder adquisitivo de la moneda desde el momento en que se interrumpió el ajuste o desde su creación, lo que hava ocurrido con anterioridad. La Sociedad inició sus actividades en marzo de 2008, por lo que los Estados financieros nunca fueron reexpresados con anterioridad. 1.2.2 Descripción del proceso de reexpresión de los estados financieros
Reexpresión del estado de situación financiera
- i. Las partidas monetarias (aquellas con un valor nominal fijo en moneda local) no se reexpresan, dado que ya se encuentran expresadas en la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del período sobre el cual se informa. En un período inflacionario, mantener activos monetarios genera pérdida de poder adquisitivo y mantener pasivos monetarios genera ganancia de poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste que compense en alguna medida esos efectos. La pérdida o ganancia monetaria se incluye en el resultado del período sobre el que se informa.
- ji. Las partidas no monetarias medidas a sus valores corrientes al final del periodo sobre el que se informa, no se reexpresan a efectos de su presentación en el estado de situación patrimonial, pero el proceso de ajuste debe completarse para determinar en términos de unidad de medida homogénea los resultados producidos por la tenencia de esas partidas no monetarias.
- iji. Las partidas no monetarias medidas a costo histórico o a un valor corriente de una fecha anterior a la de cierre del período sobre el cual se informa se reexpresan por coeficientes que reflejen la variación ocurrida en el nivel general de precios desde la fecha de adquisición o revaluación hasta la fecha de cierre, procediéndose luego a comparar los importes reexpresados de esos activos con los correspondientes valores recuperables. Los cargos al resultado del período por consumo de activos no monetarios (depreciación, amortización, valor residual de activos dados de baja, etc) se determinarán sobre la base de los nuevos importes reexpresados.
- iv. La reexpresión de los activos no monetarios en los términos de unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa sin un ajuste equivalente para propósitos fiscales, da lugar a una diferencia temporaria gravable y al reconocimiento de un pasivo por impuesto diferido cuya contrapartida se reconoce en el resultado integral del ejercicio.
Reexpresión del estado integral de resultados
El proceso más depurado de reexpresión del estado de resultados a moneda de la fecha de cierre del ejercicio contempla los siguientes aspectos:
- i. los ingresos y gastos se ajustan desde la fecha de origen de las transacciones que los originan o del correspondiente devengamiento:
- ii. los consumos de activos no monetarios medidos a valor corriente del momento previo al consumo se ajustan desde el momento del consumo registrado;
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
$-9-$
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
- iji. las partidas del resultado que reflejan o incluyen en su determinación el consumo de activos medidos en moneda de poder adquisitivo de una fecha anterior a la de registración del consumo, se ajustan tomando como base la fecha de origen del activo con el que está relacionada la partida;
- iv. los resultados financieros se presentan en términos reales, esto es, netos del efecto de la inflación sobre los activos y pasivos que generaron esos resultados;
- v. los resultados por tenencia y otros que surgen de comparar dos mediciones expresadas en moneda de poder adquisitivo de diferentes fechas, requieren identificar los importes comparados y reexpresarlos por separado para volver a efectuar la comparación con los importes va reexpresados: y
- vi. el Resultado por posición Monetaria (RPM) se presenta en una línea separada y refleja el efecto de la inflación sobre las partidas monetarias que no fue computado en la determinación de los resultados financieros en términos reales.
Reexpresión del Cambios en el Patrimonio
A la fecha de transición, 1 de abril de 2017, fueron aplicadas las siguientes normas particulares:
Aportes de los propietarios
- i. El capital aportado y las primas de emisión se reexpresaron desde la fecha de suscripción.
- ii. Las capitalizaciones por fusión se reexpresaron desde las fechas efectiva de fusión.
- iii. Los aumentos de capital se reexpresaron desde la fecha de integración o de decisión de su irrevocabilidad.
Resultados acumulados
- i. Las ganancias reservadas se mantuvieron a la fecha de transición a su valor nominal (importe legal sin reexpresar).
- ii. Los resultados no asignados reexpresados se determinaron por diferencia entre el activo neto reexpresado a la fecha de transición y el resto de los componentes del patrimonio inicial expresados como se indica en los apartados precedentes.
- iii. Luego de la reexpresión a la fecha de transición indicada en (i) precedente, todos los componentes del patrimonio al inicio son llevados a moneda de cierre aplicando el índice general de precios desde el principio del ejercicio económico, y la variación de esos componentes se reexpresan a moneda de cierre de la siguiente manera: si se trata de aportes, desde la fecha de suscripción; si son movimientos permutativos que afecten los resultados acumulados, desde la fecha de la Asamblea que trata los resultados acumulados ; si se trata de reducciones de los resultados acumulados por movimientos modificativos, desde la fecha de realización de la Asamblea que tome la decisión.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico
nte
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
Reexpresión del Estado de Flujo de Efectivo
Todas las partidas de este estado se reexpresan en términos de la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del ejercicio económico sobre el que se informa.
El RPM que refleja los cambios en el poder adquisitivo de los componentes del efectivo y de los equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo en la sección "Causas de la variación" integrando las actividades operativas y formando parte del resultado del ejercicio económico.
1.3 Información comparativa
Los estados financieros se encuentran presentados en forma comparativa, de acuerdo a las resoluciones técnicas Nº 26 y 29 emitidas por la FACPCE, con los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2024.
Los mismos han sido ajustados de acuerdo con el procedimiento indicado en la Nota 1.2.2 y se expresan en moneda homogénea de marzo de 2023.
Se han realizado las reclasificaciones necesarias a fin de adecuar los saldos comparativos con los correspondientes al 31 de diciembre de 2024.
1.4 Estimaciones financieras
La preparación de estados financieros a una fecha determinada requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio económico.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
2. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
A continuación, se indican las políticas financieras de mayor relevancia utilizadas en la preparación de los estados financieros.
2.1 Disponibilidades, créditos y deudas
Se encuentran valuados a su valor nominal contemplando, en caso de corresponder, los intereses devengados. Incluye efectivo en caja y fondos disponibles en entidades bancarias y otras entidades financieras
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(en pesos)
Los activos y pasivos en moneda extraniera se encuentran valuados al tipo de cambio aplicable al último día hábil del período. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del ejercicio.
Los valores al cierre, no difieren significativamente de su valor descontado, cuando resultare aplicable.
2.2 Inversiones
Los Títulos Públicos y Fondos Comunes de Inversión se encuentran valuados a su valor razonable, entendiéndose como tal, el valor de mercado.
Los fondos depositados a plazo fijo han sido valuados a sus valores nominales considerando los intereses devengados a la fecha de cierre del período.
2.3 Créditos por operaciones
Los préstamos otorgados se encuentran valuados a su valor razonable, entendiéndose como tal, el valor descontado de los flujos de fondos que originaran a la fecha de cierre, considerando para ello una tasa que refleje el valor y riesgos específicos de las transacciones.
Las previsiones por incobrabilidad se registraron según se detalla en el apartado 2.6. siguiente.
Las comisiones a cobrar se encuentran expresadas a su valor nominal.
2.4 Otros créditos
Se encuentran expresados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio y neto de las previsiones por riesgo de incobrabilidad, en caso de corresponder.
2.5 Inventarios
Los inventarios se valorizan al menor valor entre el costo de adquisición y el valor razonable, entendiéndose por éste último al precio estimado de venta en el mercado en el que opera la Sociedad, para la adquisición de este tipo de activos menos los gastos estimados de venta.
2.6 Previsiones por riesgo de incobrabilidad
A partir del 1 de enero de 2018, entró en vigor la "NIIF9 Instrumentos Financieros", la cual sustituye a la NIC39. Esta norma tiene un alcance similar al de su antecesora y pese a ser de aplicación retroactiva, no exige re expresar los ejercicios anteriores. Los cambios que propone pueden sintetizarse en tres áreas a saber:
- Clasificación y valoración de los instrumentos financieros
- Deterioro del valor de los activos
- Contabilidad de las coberturas
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Aarcos Montaldi Sindico
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
La adopción de la NIIF 9, implica un cambio en la metodología de cálculo de la previsión para incobrables. Hasta la fecha del último cierre contable, se utilizaban los parámetros establecidos por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) para la cartera de consumo, que sustentan las clasificaciones y previsiones en función de los días de atraso. Asimismo, se daba cumplimiento a lo dispuesto por la NIC 39 mediante el análisis de la situación que presentaban los clientes en la Central de Deudores del Sistema Financiero (CENDEU) del BCRA.
Modelo de pérdida esperada (PCE)
La pérdida esperada es un ahorro que realiza la entidad para protegerse ante eventuales deterioros en la calidad de la cartera. La NIIF9, adopta un modelo que reconoce la pérdida potencial esperada en el momento inicial del crédito.
El modelo se basa en la aplicación de los siguientes conceptos:
Pérdida esperada PCE = PD x CED x PDD
· Probabilidad de default (PD): Medida de riesgo que indica la probabilidad de una operación de alcanzar un deterioro crediticio denominado "default" en un tiempo determinado.
o Incumplimiento o default: aunque no está definido en la NIIF9, existe la presunción de incumplimiento cuando los pagos se retrasan por más de 90 días.
o Pérdidas crediticias esperadas durante la vida del activo: son todos los sucesos de incumplimiento posibles a lo largo de la vida esperada de un crédito.
o Pérdidas crediticias esperadas de 12 meses: son incumplimientos esperados dentro de los 12 primeros meses después de la fecha de presentación.
o Incrementos significativos del riesgo crediticio: cambios significativos en el nivel de riesgo respecto a la fecha de presentación. Existe una presunción de incremento del riesgo crediticio cuando los atrasos superan los 30 días.
· Créditos expuestos al default (CED): Importe del crédito pendiente de cobro al momento del default del cliente. La exposición de un crédito coincide generalmente con su saldo, aunque esto en ocasiones no ocurre como ser en el caso de las tarietas de crédito o de las líneas de crédito con límites explícitos.
El importe se determina sumando el capital a vencer, el interés devengado a cobrar, y el saldo del capital e interés de las cuotas vencidas.
· Pérdida dado el default (PDD): La PDD representa el porcentaje de la pérdida ocurrida en caso de default. Para ello es necesario calcular los montos no recuperados a través de las distintas vías post "default" a lo largo de la gestión de recuperación esperada.
O sea, que la PDD o porcentaje de recupero por gestión debe seguir el mismo criterio que el utilizado para definir la PD, tomando el recupero efectivo sobre la cartera pasada a default. La NIIF9 se basa en el análisis de la calidad crediticia del deudor y exige provisionar las pérdidas esperadas con anterioridad a que exista evidencia objetiva de deterioro (mensual o trimestralmente
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Marcos Montaldi úl Zarif Sindico esidente
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(en pesos)
al registrarse contablemente las carteras crediticias). El cuadro expuesto a continuación, resume el criterio de previsionamiento a utilizar de acuerdo al grado de deterioro de la cartera:
| Deterioro en la calidad crediticia de la cartera | |||
|---|---|---|---|
| Sin indicios de deterioro | Con indicios de deterioro | Evidencia objetiva de deterioro | |
| Calidad crediticia |
No se ha deteriorado significativamente. su calidad crediticia o tiene un riesgo crediticio bajo a la fecha de presentación |
Se ha deteriorado significativamente | Presenta incumplimiento (existe presunción cuando la mora supera los 90 días). |
| Registro pérdidas por deteriora crediticio |
Se reconocen perdidas por un importe igual a las pérdidas crediticias esperadas en los próximos 12 meses |
Se reconocen pérdidas por un importe igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo |
Se reconocen pérdidas por un importe igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo |
(*) RIESGO CREDITICIO BAJO
MAYOR RIESGO CREDITICIO
(*) Los productos financieros de bajo riesgo crediticio son aquellos en los cuales el deudor posee una fuerte capacidad para cumplir con sus obligaciones en el corto plazo, y a quienes los cambios adversos en las condiciones económicas y de negocio en el largo plazo pueden, no necesariamente, reducir la capacidad para afrontarlas.
El modelo de la NIIF9 para determinar la pérdida esperada se basa en los siguiente 3 pasos:
- Estudio de la experiencia pasada y de las pérdidas históricas
- Análisis de las condiciones actuales
- Pronóstico sobre acontecimientos futuros
Las fuentes de información a utilizar a fin de analizar la evolución del riesgo de crédito pueden ser tanto internas como externas, y basarse en datos específicos del deudor o en datos generales del sector, del país, del ambiente regulatorio y tecnológico, variaciones en las tasas, suspensión del código de descuento, entre otros.
Matrices de transición: Cadenas de Markov
Para la determinación de la pérdida esperada se utilizó el modelo de Markov. Se conoce como cadena de Márkov a un tipo especial de proceso estocástico (sucesión de observaciones) en el que la probabilidad de que ocurra un evento depende solamente del evento inmediatamente anterior. Esta característica de falta de memoria recibe el nombre de propiedad de Markov. Es decir, si se conoce el comportamiento de la variable hasta el instante actual, su estado presente resume toda la información relevante para describir en probabilidad su estado futuro.
La Sociedad la ha utilizado para estimar la probabilidad de que un deudor con una determinada calificación crediticia migre a otra calificación dentro de un horizonte de tiempo dado, y poder determinar de este modo la probabilidad de default.
· Riesgo crediticio inicial: definidas las PD y PDD históricos determinados bajo el método seleccionado, se compara dicho riesgo con el vigente a la fecha de aplicación de la norma, reconociendo las pérdidas crediticias esperadas para la cartera. No es necesario re-expresar los períodos anteriores.
· Períodos posteriores: recalcular las PD y PDD según datos móviles de cartera baja el mismo método de cálculo, y aplicar las pérdidas esperadas a la nueva cartera generada.
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(en pesos)
Al cierre del período finalizado el 31 de diciembre de 2024, la Perdida Esperada (PCE) para el total de la cartera de SICOM S.A. asciende a \$1.204.719.
2.7 Propiedades de Inversión
Al 31 de diciembre de 2024 y al 31 de marzo de 2024 se valuaron a su valor razonable, entendiéndose como tal a su valor de mercado.
2.8 Propiedad, Planta y Equipo
Han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo establecido en la nota 1.2, neto de la correspondiente amortización acumulada, calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
Los Inmuebles han sido valuados a su valor razonable, entendiéndose como tal a su valor de mercado.
El valor de los bienes mencionados considerados en su conjunto no supera su valor recuperable.
2.9 Bienes Intangibles
Han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo establecido en la nota 1.2, neto de la correspondiente amortización acumulada, calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes mencionados considerados en su conjunto no supera su valor recuperable.
2.10 Componentes financieros implícitos
No se segregaron por su escasa significatividad.
2.11 Cuentas del Pasivo
Se encuentran expresados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período, en caso de corresponder.
2.12 Patrimonio Neto
Los montos asignados a los distintos rubros componentes del patrimonio neto han sido reexpresados en moneda homogénea según lo establecido en la nota 1.2 como se indica a continuación:
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correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
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Capital Social
Con fecha 24 de septiembre de 2015, la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria decidió la capitalización de la reserva de disponibilidad restringida por la suma de \$20.000.000 (pesos veinte millones), incrementando el capital social a la suma de \$43.241.000 (pesos cuarenta y tres millones doscientos cuarenta y un mil). La inscripción de esta capitalización se registró con fecha 20 de diciembre de 2017 en el Registro Público de Comercio.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº19.550, la Sociedad debe efectuar una reserva legal no inferior al 5% del resultado positivo surgido de la sumatoria del resultado del ejercicio, los ajustes de ejercicios anteriores, las transferencias de otros resultados integrales a resultados acumulados y las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, hasta alcanzar el 20% de la suma de capital social.
Al 31 de diciembre de 2024 la Reserva Legal es de \$ 6.197.173. Dicho importe se ha reexpresado utilizando el método descripto en la nota 1.2.2 y asciende a \$ 363.371.946.
Reserva Facultativa
Al 31 de diciembre de 2024 el saldo de la Reserva Facultativa, reexpresado utilizando el método descripto en la nota 1.2.2, asciende a \$ 5.975.929.772.
Reserva Especial
Los Otros Resultados Integrales acumulados al cierre del período son reconocidos como Reserva Especial de Patrimonio Neto.
Dicha reserva no puede desafectarse para efectuar distribuciones en efectivo o en especie, únicamente pueden desafectarse cuando se producen cambios en los valores razonables de los activos y pasivos que generaron dichas reservas o al momento de la venta de los mismos.
Resultados no asignados
Comprende a las ganancias o pérdidas acumuladas sin asignación específica, que siendo positivas pueden ser distribuibles mediante decisión de la Asamblea de Accionistas, en tanto no estén sujetas a restricciones legales. Comprende el resultado de ejercicios anteriores que no fueron distribuidos, los importes transferidos de otros resultados integrales y los ajustes de ejercicios anteriores por aplicación de las normas contables.
2.13 Reconocimiento de ingresos y gastos
La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades de la Sociedad.
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Ingresos por financiación
Los ingresos por financiación corresponden a los intereses devengados correspondientes al otorgamiento de financiaciones y al resultado de la valuación de la cartera de créditos a su valor razonable a la fecha de cierre del período.
Costo de Financiación
Todos los costos por préstamos o financiamientos son reconocidos en resultados de acuerdo a su devengamiento.
Los gastos financieros están compuestos por intereses originados en la toma de préstamos o financiamientos y por diferencia de cambio.
Ingresos por ventas tecnológicas
Incluyen el valor a recibir por la venta de artículos tecnológicos en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad.
Los ingresos son reconocidos cuando los riesgos y ventajas significativos derivados de la propiedad son transferidos al comprador, y es probable que se reciban beneficios económicos asociados con la transacción. Los costos asociados y las posibles devoluciones de bienes pueden ser estimados con fiabilidad y la empresa no conserva para sí ninguna implicancia en la gestión corriente de los bienes vendidos. Las transferencias de riesgos y ventajas varían dependiendo de los términos individuales del contrato de venta, ya que la Sociedad efectúa venta de sus productos tanto en el mercado local como en el extranjero.
Costo de mercaderías Tecnológicas
Corresponde a los costos de absorción de los productos vendidos y aquellos costos necesarios para que las existencias queden en su condición y ubicación necesaria para realizar su venta.
Gastos de comercialización
Los gastos de comercialización comprenden los gastos de logística, fletes y todos aquellos necesarios para poner los productos a disposición de nuestros clientes y adicionalmente aquellos gastos necesarios para el otorgamiento de financiaciones.
Gastos de administración
Los gastos de administración contienen los gastos de remuneraciones y beneficios al personal, honorarios por asesorías, gastos de servicios generales, gastos de seguros, amortizaciones de activos no corrientes, entre otros.
Resultados financieros y por tenencia
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ente
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(en pesos)
Los ingresos financieros están compuestos principalmente por intereses y resultados por venta de cartera.
Los gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando tiene lugar una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo que se puede medir de forma fiable. Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple con los requisitos necesarios para su registro como activo. Asimismo, se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno
2.14 Impuesto a las Ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las Ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.
Con fecha 29 de diciembre de 2017, fue aprobada la modificación de la Ley 27.430 del Impuesto a las Ganancias, con relación a la tasa aplicable del impuesto para los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1° de enero de 2018 (alícuota 30%) y a partir del ejercicio fiscal 2020 la alícuota será del 25%. Sin embargo, el artículo 48 de la Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva (Ley 27.541 B.O. 23/12/19) dispuso la suspensión de la reducción de alícuotas del Impuesto a las Ganancias que había sido prevista por la Ley de Reforma Tributaria (Ley 27.430 B.O. 29/12/2017), por lo que la alícuota del 25% corresponderá a los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2021. En consecuencia, de corresponder, los activos y pasivos diferidos determinados al cierre han sido registrados a la tasa del impuesto a la que se estima ocurrirá su reversión.
El cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio incluido en el Estado de Resultados, incluve tanto la provisión contable determinada de acuerdo con las leyes impositivas sancionadas a la fecha de cierre del ejercicio económico (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de cuentas relacionadas con el impuesto diferido.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado, sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados financieros. A la fecha de emisión de los presentes Estados financieros la Sociedad posee el Pasivo Diferido y las diferencias Temporarias del presente ejercicio al 25%.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP - manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) deberá ser computado en la determinación del Impuesto a las Ganancias del ejercicio fiscal 2019, siempre que la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) para ese año supere el 30%.
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correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
Al respecto, la variación interanual por el ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2024 ascendió a 117,80%, por lo tanto, corresponde la aplicación del mencionado cálculo para las Entidades con cierre a dicha fecha.
Por otro lado, la ley 27.541 modificó la forma de cómputo del resultado por ajuste por inflación. estableciendo que para el primer y segundo ejercicio iniciado a partir del 1° de enero de 2019, se deberá imputarse un sexto en ese ejercicio fiscal y los cinco sextos restantes, en partes iguales, en los cinco (5) ejercicios fiscales inmediatos siguientes.
En tal sentido, la compañía ha calculado el ajuste por inflación impositivo distribuida entre los ejercicios 2020 al 2025 (un sexto en cada uno de ellos); es decir, un sexto de dicho monto ha sido considerado deducible en el ejercicio fiscal finalizado en marzo de 2023.
La conciliación entre el cargo por Impuestos a las Ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Detalle | 31.12.2024 |
|---|---|
| Resultado antes de impuesto | 5.453.642.494 |
| Tasa vigente | 25% |
| Resultado a tasa de impuesto | (1.363.410.624) |
| Cambios en la posición monetaria | 661.426.963 |
| Cargo contable por impuesto corriente | (701.983.661) |
| Total Cargo a Resultados - Ganancia | (701.983.661) |
| Diferencias con efecto fiscal futuro (transitorias) | |
| Valuación de la cartera | 247.193.014 |
| Propiedad de Inversión | 368.727.584 |
| Bienes de Uso | (199.080) |
| Cambios en la posición monetaria | 32.012.236 |
| Total resultado impositivo neto a tasa de impuesto | (54.249.907) |
| Detalle | 31/12/2024 |
| Otros resultados integrales antes de impuesto | 1.658.723.883 |
| Tasa vigente | 25% |
| Resultado a tasa de impuesto | (414.680.971) |
| Cargo contable por impuesto corriente | (414.680.971) |
| Total Cargo a Resultados - Ganancia | (414.680.971) |
Diferencias con efecto fiscal futuro (transitorias)
Propiedades de Inversión
414.680.971
Total resultado impositivo neto a tasa de impuesto
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correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa (en pesos)
Al 31 de diciembre de 2024 el activo y pasivo por impuesto diferido se compone como se detalla a continuación:
| Detalle | 31/12/2024 |
|---|---|
| Pasivo diferido al inicio | 229.984.775 |
| Cambios en la posición monetaria inicial | (69.853.685) |
| Valucion de la cartera | 247.193.014 |
| Bienes de uso | (199.080) |
| Valuacion inmuebles | 783.408.555 |
| Total Pasivo Diferido | 1.190.533.579 |
| Detalle | 31/12/2024 |
| Activo diferido al inicio | 105.396.399 |
| Cambios en la posición monetaria inicial | (32.012.236) |
| Total Activo Diferido | 73.384.163 |
3. COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 - Caja y Bancos | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Caja | 50.126.376 | 15.730.693 |
| Valores de disponibilidad inmediata | 667.258.545 | 723.660.887 |
| Bancos | 84.435.710 | 37.041.536 |
| Bancos en moneda extranjera | 397.184 | 570.447 |
| Total Caja y Bancos | 802.217.815 | 777.003.563 |
| 3.2 - Inversiones | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (Corrientes) | ||
| Deposito a Plazo fijo (Anexo C) | 92.541 | 132.910 |
| Total inversiones | 92.541 | 132.910 |
| 3.3 - Créditos por Operaciones | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (Corrientes) | ||
| Cuentas a cobrar | 2.010.467.089 | 1.663.664.537 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo F) | (1.204.719) | (1.730.251) |
| Subtotal | 2.009.262.370 | 1.661.934.286 |
| 3.3 - Créditos por Operaciones | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (No corrientes) | ||
| Cuentas a cobrar | 395.758.288 | 132.387.793 |
| Subtotal | 395.758.288 | 132.387.793 |
| Total créditos por ventas | 2.405.020.658 | 1.794.322.079 |
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correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
| 3.4 - Otros créditos | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| (Corrientes) | ||
| AFIP Ley 25413 a computar | 10.736.640 | 9.048.033 |
| Crédito Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 46.910 | 67.373 |
| Fondo de garantía | 997.119 | 713.976 |
| IIBB - Retenciones y percepciones | 3.601.956 | 3.523.193 |
| AFIP - Impuesto al valor agregado | 990.547 | 531.303 |
| Impuesto a las Ganancias - Retenciones y percepciones | 2.161.687 | 1.790.177 |
| Impuesto a las Ganancias - Saldo a Favor | 1.973.753 | 450.484 |
| Otros créditos | 12.524.541 | 8.715.770 |
| Saldos con partes relacionadas (Nota 8) | 25.639.586 | 22.267.749 |
| Total Otros Créditos | 58.672.739 | 47.108.058 |
| 3.5 - Propiedades de Inversión | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Terrenos y construcciones | 15.227.992.412 | 11.300.149.852 |
| Total Propiedades de Inversión | 15.227.992.412 | 11.300.149.852 |
| 3.6 - Inventarios | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Bienes de cambio tecnología (Anexo E) | 281.483 | 404.274 |
| Total Inventarios | 281.483 | 404.274 |
| 3.7 - Deudas comerciales | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (Corrientes) | ||
| Proveedores | 88.201.556 | 138.205.257 |
| Valores diferidos | 2.475.868 | 287.246 |
| Anticipo clientes Villa Tiana (*) | 372.259.023 | 534.648.879 |
| Anticipo clientes por operaciones Inmobiliarias | 2.441.588 | |
| Cobranzas por cuenta de terceros | 99.436.106 | 227.906.471 |
| Otras deudas | 1.298.000 | 2.843.623 |
| Fondo de Reserva Vialidad | 10.873 | |
| Total Deudas Comerciales | 563.670.553 | 906.343.937 |
(*) El saldo se compone de Anticipos de Clientes por la celebración de contratos de compraventa de Inmuebles del Proyecto Villa Tiana, por un monto total de \$372.259.023, de los cuales se estima la entrega de la posesión y facturación a la finalización de la obra.
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Marcos Montaldi Raúl Zarif Rresidente Sindico
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
| 3.8 - Préstamos bancarios y financieros | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| (Corrientes) | ||
| Banco San Juan | 178.573.563 | 341.395.861 |
| Banco Mariya | 833.333 | 12.276.293 |
| Banco de Entre Rios | 37.010.508 | 237.442.236 |
| Banco ICBC | 462.077.565 | 215.926.539 |
| Banco Masventas | 71.815 | 41.527.545 |
| Banco Comafi | 788.949 | |
| Banco Itaú | 3.535.711 | |
| Banco Superville | 36.380.129 | |
| Banco el Sol | 241.192.219 | 355.955.475 |
| Bursatil-Orion | 8.100.000 | 41.363.370 |
| Banco Columbia | 11.438.088 | 168.551.987 |
| Banco Santander Rio | 47 | |
| Cauciones a pagar | 199.137.354 | 196.374.152 |
| Adelantos en cuenta corriente | 1.096.222 | 23.197 |
| Intereses a devengar | (124.438.419) | (463.213.731) |
| Obligaciones negociables | 48.113.642 | |
| Subtotal | 1.051.472.377 | 1.200.061.273 |
| 3.8 - Préstamos bancarios y financieros (Cont.) | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (No corrientes) | ||
| Banco San Juan | 6.170.670 | 28.463.364 |
| Banco ICBC | 14.058.763 | 40.838.242 |
| Banco de Entre Rios Banco el Sol |
951.231 | 20.607.580 |
| 5.837.680,00 | 114.636.317 | |
| Bursatil-Orion | 1.292.605 | |
| Subtotal Total Préstamos bancarios y financieros |
23.877.583 | 131.209.543 |
| 1.075.349.960 | 1.331.270.816 | |
| 3.9 - Deudas sociales | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (Corrientes) | ||
| Remuneraciones a pagar | 48.349.550 | 41.381.021 |
| Aportes y contribuciones a pagar | 18.603.873 | 10.303.858 |
| Provisión Vacaciones y SAC | 16.825.062 | 12.955.648 |
| Otras deudas sociales | 9.718.180 | 8.784.998 |
| Total Remuneraciones y cargas sociales | 93.496.665 | 73.425.525 |
| 3.10 - Deudas fiscales | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| (Corrientes) | ||
| Ingresos Brutos a pagar | 4.021.467 | 2.307.592 |
| AFIP - Impuesto al valor agregado a pagar | 42.342.366 | 116.988.248 |
| AFIP - Planes de pago | 3.851.732 | 3.318.644 |
| Impuesto a las Ganancias - Provisión | 1.867.661 | 2.682.387 |
| Subtotal | 52.083.226 | 125.296.871 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
| 3.10 - Deudas fiscales | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| (No corrientes) | ||
| AFIP - Planes de pago | 9.741.913 | 18.497.943 |
| Subtotal | 9.741.913 | 18.497.943 |
| Total deudas fiscales | 61.825.139 | 143.794.814 |
| 3.11 - Otras deudas | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Depósito garantía Directores | 6.000 | 8.623 |
| Total Otras Deudas | 6.000 | 8.623 |
| 3.12 Ingresos Financieros | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Ingresos por comisiones por financiación | 318.171.192 | 134.154.957 |
| Intereses Ganados por Financiación | 2.620.179.946 | 1.954.113.605 |
| Ingresos Por Venta de Cartera | 506.019.269 | 665.355.519 |
| R.P.M. Generado por Ingresos por Financiación | (381.776.093) | (1.886.017.044) |
| Total Ingresos Financieros | 3.062.594.314 | 867.607.037 |
| 3.13 Costo por Financiación Costo por Financiaciones |
31.12.2024 | 31.12.2023 |
| R.P.M. Generado por Costo de Financiaciones | (1.395.871.166) | (2.086.820.821) |
| Total Costo por Financiación | 214.239.900 (1.181.631.266) |
2.036.326.088 (50.494.733) |
| 3.14 Resultados Financieros y por Tenencia | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Intereses ganados | 310,777,588 | 920.430.487 |
| Diferencia de cambio | (18.988) | 10.827.996 |
| Otros resultados financieros | (4.973.530) | (7.455.142) |
| Total Resultados Financieros y por Tenencia | 305.785.070 | 923.803.341 |
| 3.15 Otros ingresos y egresos | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Recupero de gastos | 1.882.378 | 6.806.437 |
| Total Otros Ingresos y Egresos | 1.882.378 | 6.806.437 |
4. EMISIÓN DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES
Ante la conveniencia de abrir una nueva vía de financiación para las actividades de la sociedad, a través de la emisión de obligaciones negociables bajo el régimen especial de oferta pública y cotización para pequeñas y medianas empresas, por Asamblea de Accionistas de fecha 22 de Agosto de 2013, se resolvió: (a) aprobar el ingreso de la Sociedad en el régimen de la oferta pública, y eventualmente de cotización en una o más bolsas y de negociación en el Mercado Abierto; (b) Aprobar la emisión de obligaciones negociables en una o más series por hasta la suma de quince millones de pesos (\$ 15.000.000) o su equivalente en otras monedas; (c) delegar en el directorio de la sociedad la determinación de las condiciones de emisión de las ONs, incluida la constitución de garantías de cualquier tipo.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
cos Montaldi Sindico
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
Conforme a lo resuelto por la Asamblea de Accionistas y las facultades delegadas por esta, el Directorio de la sociedad aprobó con fecha 11 de septiembre de 2012, la emisión de obligaciones negociables, dentro del monto total aprobado por la asamblea, por un valor nominal de S 15,000,000 en los términos y condiciones determinadas en el respectivo prospecto.
Con fecha 19 de Julio de 2013, la Comisión Nacional de Valores procedió a registrar bajo el número 215 la solicitud presentada por Sicom conforme al Decreto Nº 1087/93 y el artículo 23, Capítulo VI de las Normas (N.T.2001) y modificatorias, para la emisión de Obligaciones Negociables simples con garantía común por un Valor nominal de hasta \$15.000.000 a cotizar en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. A su vez, esta última resolvió con fecha 21 de agosto de 2013, autorizar la cotización de las Obligaciones Negociables Pyme Sicom por hasta un valor nominal de \$ 15,000,000, bajo la forma de Certificado Global en Caja de Valores S.A. Denominación de la Negociación: \$1. Código de Negociación; SC00p. Las condiciones aprobadas fueron las siguientes: Monto de emisión hasta \$15.000.000; Denominación y moneda de suscripción en Pesos; Monto mínimo de suscripción: V/N \$1.000 o montos superiores que sean múltiplos de \$1; Fecha de vencimiento: 4 de septiembre de 2015; precio de emisión: 100% del valor nominal; Amortización: en 4 cuotas semestrales iguales y consecutivas; Pago de intereses: en forma semestral junto con el capital; Intereses: Tasa variable nominal anual equivalente a la sumatoria de la tasa Badlar más un Diferencial de Tasa a licitarse en el momento de la colocación; Forma de las Obligaciones Negociables: Certificado global depositado en la Caja de Valores SA.
El período de Colocación de las ON Pyme Sicom finalizó el 02 de septiembre de 2013. Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto de la colocación: \$15.000.000; Diferencial de corte: 2.99%; Precio de emisión 100% del Valor Nominal. El 04 de marzo de 2015 se pagó el último servicio de la Obligación Negociable Serie I, quedando de esta manera cancelados todos los pagos de capital e interés de esta Serie.
Obligaciones Negociables PYME Serie II: Por Asamblea de Accionistas Nº 24 de fecha 26 de Septiembre de 2014, se resolvió: (a) aprobar el ingreso de la Sociedad en el régimen de la oferta pública, y eventualmente de cotización en una o más bolsas y de negociación en el Mercado Abierto; (b) Aprobar la emisión de obligaciones negociables en una o más series por hasta la suma de Siete Millones Quinientos (\$ 7.500.000) o su equivalente en otras monedas; (c) delegar en el directorio de la sociedad la determinación de las condiciones de emisión de las ONs, incluida la constitución de garantías de cualquier tipo.
Conforme a lo resuelto por la Asamblea de Accionistas y las facultades delegadas por esta, el Directorio de la sociedad aprobó con fecha 15 de octubre de 2014, la emisión de obligaciones negociables, dentro del monto total aprobado por la asamblea, por un valor nominal de \$7.500.000 en los términos y condiciones determinadas en el respectivo prospecto.
La Oferta Pública del Programa Global fue Autorizada por Resolución Nº 17641 de Fecha 16 de Abril de 2015 de La Comisión Nacional de Valores, se resolvió autorizar la cotización de las Obligaciones Negociables Pyme II Sicom por hasta un valor nominal de \$7,500,000, bajo la forma de Certificado Global en Caja de Valores S.A. Las condiciones aprobadas fueron las siguientes: Monto de emisión hasta \$7.500.000; Valor Nominal Unitario y Unidad Mínima de Negociación: un peso (\$1)
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico
Zarif residente
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
Vencimiento: A los 24 meses contados desde la Fecha de Integración; Amortización; en 3 cuotas semestrales a partir del décimo segundo mes contado desde la Fecha de Integración de la siguiente forma: (i) 33.33% del capital a los doce meses contados desde la Fecha de Integración ii) 33.33% del capital a los dieciocho meses contados desde la Fecha de Integración y iii) 33.34% del Capital a los veinticuatro meses contados desde la Fecha de Integración. Interés: Las Obligaciones Negociables devengaran una tasa nominal anual variable equivalente a la tasa BADLAR más un Diferencial de Tasa a Licitarse en el Periodo de Licitación. Garantía: Común. Monto Mínimo de Suscripción: \$ 1.000 (pesos mil) y múltiplos de \$1 (pesos uno). Precio de Emisión: 100% del Valor Nominal. Forma de las Obligaciones Negociables: Certificado global depositado en la Caja de Valores SA. El 09 de mayo de 2017 se pagó el último servicio de la Obligación Negociable Serie II, quedando de esta manera cancelados todos los pagos de capital e interés de esta Serie.
Obligaciones Negociables PYME - Sicom Serie III por hasta V\$N 40.000.000- La creación del Programa y sus principales términos y condiciones fueron aprobados por la Asamblea de Accionistas del Emisor de fecha 26 de septiembre de 2014, y sus restantes términos y condiciones, aprobados por su Directorio en su reunión de fecha 15 de octubre de 2014. El aumento del monto del Programa a la suma de hasta \$100.000.000 ha sido tratado y aprobado en Asamblea de Accionistas de fecha 08 de agosto de 2016, y sus restantes términos y condiciones fueron tratados en la reunión de Directorio de fecha 08 de agosto de 2016. Asimismo, los términos y condiciones de las Obligaciones Negociables Clase III fueron tratados en las reuniones de Directorio de fecha 08 de agosto de 2016 y 24 de octubre de 2016, y mediante acta de subdelegados de fecha 13 de diciembre de 2016.
Las Obligaciones Negociables Pyme Clase III por un v/n \$ 40.000.000 (pesos cuarenta millones) (las "Obligaciones Negociables Clase III" o "Obligaciones Negociables"), se emiten conforme al Suplemento de Precio de fecha 14 de diciembre de 2016 (en adelante, el "Suplemento de Precio"), que fuera publicado en el boletín de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) por cuenta y orden del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A (MERVAL) en fecha 15 de diciembre de 2016, suscripto por Sicom S.A. en su carácter de emisor (el "Emisor"), en el marco del programa global de emisión de obligaciones negociables pyme por hasta en todo momento en circulación de v/n \$100.000.000 (Pesos Cien Millones) (o su equivalente en otras monedas) (en adelante, el "Programa"), aprobado por el Directorio de la Comisión Nacional de Valores ("CNV") por Resolución Nº 17.641 de fecha 16 de abril de 2015, y la ampliación de su monto autorizada por la CNV bajo Resolución Nº 18.395 de fecha 05 de diciembre de 2016, y cuyo Prospecto (en adelante, el "Prospecto") de fecha 14 de diciembre de 2016 que fuera publicado en el boletín diario de la BCBA por cuenta y orden del MERVAL en fecha 15 de diciembre de 2016, suscripto por el Emisor.
La mencionada emisión, cuenta con un contrato de fideicomiso en garantía en beneficio de los tenedores de las Obligaciones Negociables, mediante el cual, SICOM S.A. en su carácter de Fiduciante cedió a TMF Trust Company (Argentina) S.A. en carácter de fiduciario, bienes fideicomitidos.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto Ofertado Total de las Obligaciones Negociables \$ 50.000.000, Monto adjudicado V/N de las Obligaciones Negociables \$ 40,000.000, Margen de corte de las Obligaciones Negociables 7%, Cantidad de Ofertas recibidas 25, Precio de Suscripción de las Obligaciones Negociables 100% del valor nominal.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
eos Montaldi Sindico
R. Zarif Presidente
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
El período de Colocación de las ON Pyme Sicom finalizó el 29 de diciembre 2016. Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto de la colocación: \$40.000.000; Precio de emisión 100% del Valor Nominal. El 26 de diciembre de 2019 se pagó el último servicio de la Obligación Negociable Serie III, quedando de esta manera cancelados todos los pagos de capital e interés de esta Serie.
Las Obligaciones Negociables Pyme Clase IV por un v/n \$ 60.000.000 (pesos sesenta millones) (las "Obligaciones Negociables Clase IV" o "Obligaciones Negociables"), se emitieron conforme al Suplemento de Precio de fecha 28 de agosto de 2017 y Adenda al Suplemento de Precio de fecha 31 de agosto de 2017, que fueran publicados en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629) en las respectivas fechas, suscripto por Sicom S.A. en su carácter de emisor (el "Emisor"), en el marco del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Pyme por hasta en todo momento en circulación de v/n \$100.000.000 (Pesos Cien Millones) (o su equivalente en otras monedas) (en adelante, el "Programa"), aprobado por el Directorio de la Comisión Nacional de Valores ("CNV") por Resolución Nº 17.641 de fecha 16 de abril de 2015, y la ampliación de su monto autorizada por la CNV bajo Resolución Nº 18.395 de fecha 05 de diciembre de 2016, y cuyo Prospecto (en adelante, el "Prospecto") de fecha 14 de diciembre de 2016 que fuera publicado en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629) en fecha 15 de diciembre de 2016, suscripto por el Emisor.
La mencionada emisión, cuenta con un contrato de fideicomiso en garantía en beneficio de los tenedores de las Obligaciones Negociables, mediante el cual, SICOM S.A. en su carácter de Fiduciante cedió a TMF Trust Company (Argentina) S.A, en carácter de fiduciario, bienes fideicomitidos, en garantía, del pago de capital e intereses de las Obligaciones Negociables. Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto Ofertado Total de las Obligaciones Negociables \$ 90.500.000, Monto adjudicado V/N de las Obligaciones Negociables \$ 60.000.000, Margen de corte de las Obligaciones Negociables 6,50%, Cantidad de Ofertas recibidas 23, Precio de Suscripción de las Obligaciones Negociables 100% del valor nominal.
Obligaciones Negociables PYME - Sicom Serie V por hasta V\$N 50.000.000- La creación del Programa y sus principales términos y condiciones fueron aprobados mediante Asamblea General Extraordinaria de Accionista con fecha 10 de enero de 2020 ampliándose el margen de emisión llevándose de \$400.000 a \$500.000. Sus restantes términos y condiciones fueron aprobados por su Directorio en su reunión de la misma fecha 10 de enero de 2020. Asimismo, los términos y condiciones de las Obligaciones Negociables Clase V fueron tratados en las reuniones de Directorio de fecha 2 de junio de 2020 y 8 de septiembre de 2020.
Las Obligaciones Negociables Pyme Clase V por un v/n \$ 50.000.000 (pesos sesenta millones) (las "Obligaciones Negociables Clase IV" o "Obligaciones Negociables"), se emitieron conforme al Suplemento de Precio de fecha 16 de Septiembre de 2020, que fueran publicados en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629) en las respectivas fechas, suscripto por Sicom S.A. en su carácter de emisor (el "Emisor"), en el marco del Programa Global de Emisión de
Obligaciones Negociables Pyme por hasta en todo momento en circulación de v/n \$500.000.000
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Hugo Federico Bohm
Contador Público Nacional (UNT) C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446
Marcos Montaldi Sindico
Ra Presidente
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
(Pesos Cien Millones) (o su equivalente en otras monedas) (en adelante, el "Programa"), aprobado por el Directorio de la Comisión Nacional de Valores ("CNV") por Resolución Nº 17.641 de fecha 16 de abril de 2015, y la ampliación de su monto autorizada por la CNV bajo Resolución Nº 18.395 de fecha 05 de diciembre de 2016, y la segunda ampliación de monto y prorroga de plazo y la actualización de sus términos contables, económicos y financieros bajo Disposición N° DI-2020-44-APN-GECNV del 14 de septiembre de 2020 y cuyo Prospecto (en adelante, el "Prospecto") de fecha 16 de septiembre diciembre de 2020 que fuera publicado en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629).
La mencionada emisión, cuenta con un contrato de fideicomiso en garantía en beneficio de los tenedores de las Obligaciones Negociables, mediante el cual, SICOM S.A. en su carácter de Fiduciante cedió al Bco de Valores S.A, en carácter de fiduciario, bienes fideicomitidos, en garantía, del pago de capital e intereses de las Obligaciones Negociables.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes: Monto Ofertado Total de las Obligaciones Negociables \$ 51.000.000, Monto adjudicado V/N de las Obligaciones Negociables \$ 50.000.000. Diferencias de Tasa de Obligaciones Negociables 10%, Cantidad de Ofertas recibidas 12, Precio de Suscripción de las Obligaciones Negociables 100% del valor nominal.
A través de Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 18 de julio de 2022, se resolvió el ingreso de la Sociedad al Régimen General de Oferta Pública y la creación de un Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables simples, no convertibles en acciones, a corto, mediano y largo plazo, por un monto máximo de V/N US\$ 6.500.000 o su equivalente en otras monedas y/o unidades de valor.
Con fecha 19 de julio de 2022, el Directorio de la Sociedad, en ejercicio de las facultades delegadas por la Asamblea precitada, fijó los términos y condiciones del Programa mencionado. Este trámite ingreso a CNV bajo en número Expediente N° 1403/22. El 16 de noviembre de 2022 CNV a través de la resolución RESFC-2022-22027-APN-DIR#CNV se aprobó el ingreso de Sicom SA al Régimen General de Oferta Pública y la creación del Programa Global de ONS por hasta v/n USS 6.500.000.
Las Obligaciones Negociables Simples (no convertibles en acciones) Serie I por un v/n \$ 50.000.000 (pesos sesenta millones) se emitieron conforme al Suplemento de Precio de fecha 12 de Diciembre 2022, que fueran publicados en el Boletín Diario de la BCBA (en virtud de la delegación de facultades otorgadas por Byma a la BCBA y de conformidad con lo dispuesto por la Resolución N°18.629) en las respectivas fechas, suscripto por Sicom S.A. en su carácter de emisor (el "Emisor"), en el marco del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Simples, no convertibles en acciones, a corto, mediano y largo plazo, por un monto máximo deV/N US\$ 6.500.000 o su equivalente en otras monedas y/o unidades de valor.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes:
- Valor Nominal ofertado: V/N \$72.060.000
- Precio de Emisión: 100% del Valor Nominal.
- Fecha de Emisión y Liquidación: 21 de diciembre de 2022.
- Cantidad de ofertas recibidas: 11
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico
Rł esidente
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa (en pesos)
- Valor Nominal a emitirse: V/N \$50.000.000
- Factor de Prorrateo: 0,42000
- Duration: 13.51 meses
- Fecha de Vencimiento: 21 de diciembre de 2024.
- Amortización: El capital de las Obligaciones Negociables Serie I será amortizado en 3 (tres) pagos el primero de ellos equivalente al 33% (treinta y tres por ciento) del valor nominal de las ON y pagadero el 21 de diciembre de 2023; el segundo de ellos equivalente al 33% (treinta y tres por ciento) del valor nominal de las ON y pagadero el 21 de junio de 2024 y el restante 34% (treinta y cuatro por ciento) del valor nominal de las ON y pagadero el 21 de diciembre de 2024). De no ser un Día Hábil o de no existir dichos días, las Amortizaciones serán realizadas el Día Hábil inmediato posterior.
- Margen de Corte: 6,40%
- Fecha de Pago de Intereses: Los intereses de las Obligaciones Negociables Serie I se pagarán semestralmente por período vencido a partir de la Fecha de Emisión y Liquidación, en las siguientes fechas 21 de junio de 2023, 21 de diciembre de 2023, 21 de junio de 2024 y 21 de diciembre de 2024. Cuando la fecha de pago de intereses no fuera un día hábil, el pago se realizará el día hábil inmediato posterior y tendrá la misma validez que si hubiera sido efectuado en la fecha en la cual vencía el respectivo pago.
El 23 de diciembre de 2024 se pagó el último servicio de la Obligación Negociable Simple Serie I. quedando de esta manera cancelados todos los pagos de capital e interés de esta Serie.
5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La Sociedad aplicó el método indirecto para arribar al flujo de efectivo. Al cierre del período el efectivo y sus equivalentes se componen de la siguiente manera:
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | ||
|---|---|---|---|
| Efectivo | |||
| En moneda nacional | 717.384.921 | 897.527.662 | |
| Subtotal | 717.384.921 | 897.527.662 | |
| Bancos | |||
| Banco Bica Cta/Cte | 266.878 | ||
| Banco BST Cta/Cte | 4.405 | 5.573 | |
| Banco de Comercio Cta/Cte | 6.871 | 14.963 | |
| Banco Industrial Cta/Cte | 60.407 | 6.439 | |
| Banco ICBC Cta/Cte | 691.633 | 45.376.986 | |
| Banco Macro Cta/Cte | 23.000.283 | 544.784 | |
| Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025 Hugo Federico Bohm Contador Público Nacional (UNT) C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446 |
Marcos Montaldi Sindico |
Presidente |
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
| Total efectivo y equivalentes | 801.121.593 | 1.005.552.626 |
|---|---|---|
| Adelantos en cuenta corriente | (1.096.222) | (332.942) |
| Subtotal | 397.184 | 940.408 |
| Banco HSBC | 397.184 | 864.922 |
| Banco ICBC | 75.486 | |
| Bancos en moneda extranjera | ||
| Subtotal | 84.435.710 | 107.417.498 |
| Banco Itaú | 233.743 | 529.880 |
| Banco Comafi | 6.121 | 40.903 |
| Banco de Valores Cta/Cte | 52.610 | 33.462.125 |
| Banco Entre Rios Cta/Cte | 41.581 | 8.101 |
| Multifinanzas Cia Finaciera | 17.734 | 38.618 |
| Balanz | 20.687.545 | |
| Caja de Crédito Cuenca Cta/Cte | 2.129.160 | 127.684 |
| Banco Supervielle Cta/Cte | 57.971.451 | 4.247.423 |
| Banco San Juan Cta/Cte | 169.874 | 108.331 |
| Banco Patagonia Cta/Cte | 46.292 | |
| Banco Nacion Cta/Cte | 1.797.051 | |
| Banco Masventas Cta/Cte | 48.774 | 59.757 |
| Banco Mariva Cta/Cte | 1.063 | 48.165 |
| Bancos (continúa) |
6. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Existen activos de la Entidad que se encuentran restringidos según el siguiente detalle:
- a) La suma de \$ 617.119 al 31 de diciembre de 2024, en concepto de garantía de alquileres de locales.
- b) La suma de \$ 6.000 al 31 de diciembre de 2024, en concepto de depósitos en garantía recibido de los Directores.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
arcos Montardi Sindico
Frif dente
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024 presentadas en forma comparativa
(en pesos)
7. APERTURA DE ACTIVOS Y PASIVOS POR PLAZO Y TASA DE INTERES
Los créditos/deudas a cobrar/pagar al 31 de diciembre de 2024, según su plazo estimado de cobro/pago, es la siguiente:
| Plazos | Créditos por ventas |
Otros créditos | Deudas comerciales |
Deudas sociales | Deudas fiscales |
Préstamos bancarios y financieros |
Otras deudas |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A vencer | |||||||
| Hasta 3 meses | 801.568.448 | 31.012.490 | 191.411.530 | 93.496.665 | 47.661.719 | 351.206.521 | ٠ |
| De 4 a 6 meses | 558.575.502 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1.191.948 | 475.530.081 | ۰ | ||
| De 7 a 9 meses | 385,061,668 | 2.020.663 | a) | 673.349 | 158.183.597 | ٠ | |
| De 10 a 12 meses | 265.261.471 | ٠ | ۰ | 2.556.210 | 66.552.178 | ||
| Más de un año | 395.758.288 | 9.741.913 | 23.877.583 | ÷ | |||
| Subtotal | 2.406.225.377 | 33.033.153 | 191.411.530 | 93.496.665 | 61.825.139 | 1.075.349.960 | ×. |
| Sin plazo establecido | 25.639.586 | 372.259.023 | 6.000 | ||||
| Subtotal | 25.639.586 | 372.259.023 | 6.000 | ||||
| Total al 31.12.2024 | 2.406.225.377 | 58.672.739 | 563.670.553 | 93.496.665 | 61.825.139 | 1.075.349.960 | 6.000 |
| Detalle | Créditos por ventas |
Otros créditos | Deudas comerciales |
Deudas sociales | Deudas fiscales |
Préstamos bancarios y financieros |
Otras deudas |
| Sin interes | 58.672.739 | 563.670.553 | 93.496.665 | 49.369.543 | 6.000 | ||
| A tasa fija | 2.406.225.377 | 12.455.596 | 1.075.349.960 | ×. | |||
| Total al 31.12.2024 | 2.406.225.377 | 58.672.739 | 563.670.553 | 93.496.665 | 61.825.139 | 1.075.349.960 | 6.000 |
8. SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación, se exponen los saldos con las sociedades y personas relacionadas al 31 de diciembre de 2024 y 31 de marzo de 2024, de acuerdo a la normativa vigente:
| Parte Vinculada | Otros créditos | Saldo neto | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||
| Raul Zarif | Presidente | 2.291.338 | 3.290.884 | 2.291.338 | 3.290.884 |
| Jorge Zarif | Director | 2.136.088 | 3.067.910 | 2.136.088 | 3.067.910 |
| Salvador Meyer | Director | 2.136.088 | 3.067.910 | 2.136.088 | 3.067.910 |
| Emer S.R.L. | Relacionada | 2.491.047 | 791.501 | 2.491.047 | 791.501 |
| Sicom Tecnologia | Relacionada | 4.396.283 | 5.462.653 | 4.396.283 | 5.462.653 |
| Genial SAS | Relacionada | 12.188.742 | 6.586.891 | 12.188.742 | 6.586.891 |
| Total | 25.639.586 | 22.267.749 | 13.450.844 | 15.680.858 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico
цğ.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIO CONDENSADO
correspondientes al periodo de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 2024
presentadas en forma comparativa (en pesos)
9. RESULTADO POR ACCION ORDINARIA
Se informa el resultado por acción "básico" considerando las acciones ordinarias en circulación. El resultado por acción "diluido" no se presenta debido a que no existen acciones preferidas ni obligaciones negociables convertibles en acciones ordinarias.
RESULTADO POR ACCION
| Detalle | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Resultado neto del ejercicio | 4.751.617.126 | (4.237.799.813) |
| Promedio ponderado de acciones | 43.241 | 43.241 |
| Resultado por acción | 109.886,85 | (98.004, 20) |
10. HECHOS POSTERIORES
No se han generado hechos posteriores al cierre del periodo finalizado el 31 de diciembre de 2024 con impacto sobre los Estados financieros, que no hayan sido adecuadamente considerados en los mismos.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Mareos Montaldi Sindico
arif esidente
ANEXO A
à
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
al 31 de diciembre de 2024 y 31 de marzo de 2024
(en pesos)
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | Valor | Valor | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Ajustes por | ₹ | Tasa | Acumuladas | De | Acumuladas | residual | residual | |
| inicio | valuación y R.P.M. | lerre | Anual | al inicio | Anexo D) ejercicio |
al cierre | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Rodados | 105.050.265 | 105.050.265 | 105.050.265 | 05.050.265 | |||||
| Equipos de computación | 17.320.383 | 317.320.383 | 15.617.163 | 1.596.939 | 17.214.102 | 106.281 | .703.220 | ||
| Instalaciones | 28.713.044 | 8.713.044 | $10\%$ | 27.781.865 | 175.171 | 27.957.036 | 756.008 | 931.179 | |
| Maquinarias y Equipos | 75.486.486 | 15.486.486 | $20\%$ | 68.835.641 | 2.082.864 | 70.918.505 | 4.567.981 | 6.650.845 | |
| Muebles y útiles | 46.241.612 | 16.241.612 | 10 9 | 39.018.376 | .163.886 | 40.182.262 | 6.059.350 | 7.223.236 | |
| Mejoras sobre inmuebles | 142.343.596 | 142.343.596 | 40.343.638 | .734.292 | 42.077.930 | 265.666 | 1.999.958 | ||
| Inmuebles | 1.895.074.821 | 1.658.723.883 | 3.553.798.704 | 3.553.798.704 | .895.074.821 | ||||
| Total al 31/12/2024 | 2.610.230.207 | 1.658.723.883 4.268.954.090 | 696.646.948 | 6.753.152 703.400.100 | 3.565.553.990 | ||||
| Total al 31/03/2024 | 2.610.230.207 | 696.646.948 | 1.913.583.259 | ||||||
Marcos Montaldi
Sindico Firmado al solo efecto de su identificación con
mi inforpe de fecha 05.02.2025 Hugo Federico Bohn
Contador Público Nacional (UNT)
C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446 a
S
Zresidente tatt Zarif
$-31 -$
SICOM S.A.
ANEXO B
$\tilde{\mathcal{A}}$ $\frac{1}{2}$
BIENES INTANGIBLES
| 2024 g narzo g |
|
|---|---|
| $\frac{1}{2}$ J |
|
| ă | ì |
| ciembre | |
| g | |
| ಸ |
| ORIGEN VALORES DE |
DEPRECIACIONES | Valor | Valor | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Tasa | Acumuladas | Del | Acumuladas | residual | residual | |||
| inicio | Altas | cierre | Anual | al inicio | Anexo D) ejercicio |
al cierre | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Licencia de Software | 68.251.657 | 68.251.657 | 33% | 68.251.657 | 68.251.657 | ||||
| otal al 31/12/2024 | 68.251.657 | 68.251.657 | 68.251.657 | 68.251.657 | |||||
| otal al 31/03/2024 | 68.251.657 | 68.251.657 |
j.
.,
$\frac{10}{1}$ $\frac{N}{1}$ Ō.
U
Hugo Federico Bohm
Contador Público Nacional (UNT)
C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446
Firmado al solo efecto de su identificación con
mi inforpe de fecha 05.02.2025
$-32 -$
SICOM S.A.
$\overline{\phantom{a}}$
INVERSIONES TRANSITORIAS
al 31 de diciembre de 2024 y 31 de marzo de 2024
(en pesos)
| 31.12.2024 | 31.03.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Denominación | Valor Nominal | Precio | Valuación | Valuación |
| Depósito a Plazo Fijo Banco Patagonia |
92.541 | 92.541 | 132,910 | |
| Total Inversiones | 92.541 | 132.910 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico
Raul Zarif Presidente
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. B) DE LA LEY Nº 19.550
correspondiente a los periodos de nueve meses finalizados el
31 de diciembre de 2024 y 2023
(en pesos)
| Concepto | Gastos de Administración |
Gastos de Comercialización |
Total al 31.12.2024 |
Total al 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Remuneraciones y cargas sociales | 401.402.208 | 209.270.369 | 610.672.577 | 760.881.053 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 56.673.139 | 16.228.510 | 72.901.649 | 95.767.819 |
| Honorarios y retribución por servicios | 71.028.837 | 7.202.294 | 78.231.131 | 126.136.924 |
| Comisiones de terceros | 19.398.692 | 19.398.692 | 36.781.714 | |
| Alquileres y expensas | 29.785.955 | 29.785.955 | 56.524.119 | |
| Gastos informáticos | 9.827.227 | 13.405.183 | 23.232.410 | 47.152.052 |
| Amortizaciones bienes de uso e intangibles | 6.518.227 | 234.925 | 6.753.152 | 11.286.958 |
| Gastos de publicidad y propaganda | 33,402 | 1.162.196 | 1.195.598 | 2.914.578 |
| Comisiones y gastos bancarios | 11.186.571 | 11.186.571 | 27,968,201 | |
| Gastos generales | 20.975.254 | 2.659.215 | 23.634.469 | 31.449.661 |
| Luz, gas y teléfono | 24.713.382 | 24.713.382 | 18.279.404 | |
| Seguros | 33,400,815 | 33.400.815 | 22,772,699 | |
| Papelería, impresos e insumos | 2.920.319 | 2.920.319 | 5.443.228 | |
| Limpieza y mantenimiento | 312.441 | 771.401 | 1.083.842 | 3.279.416 |
| Recoleccion de residuos | 27.654 | 27.654 | 187.886 | |
| Gastos de mant. y reparacion de bs. de uso | 4.219.449 | 4.219.449 | 788.383 | |
| Franqueo y encomiendas | 560.874 | 560.874 | 1.860.437 | |
| Combustibles, viajes y movilidad | 1.047.118 | ٠ | 1.047.118 | 979.520 |
| Total al 31.12.2024 | 663.484.267 | 281.547.010 | 945.031.277 | |
| Total al 31.12.2023 | 1.252.328.721 |
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 05.02.2025
Marcos Montaldi Sindico
úl Zarif $\overline{p}$ sidente
$\ddot{\phantom{a}}$
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS
correspondiente a los periodos de nueve meses finalizados el 31 de diciembre de 2024 y 2023
(en pesos)
| Concepto | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del periodo de Bienes de Cambio Tecnológicos |
404.274 | 1.638.195 |
| Cambios en la posición monetaria Compras del periodo |
(122.791) | (1.025.227) |
| Subtotal | 281.483 | 612.968 |
| Existencias al cierre del periodo de Bienes de Cambio Tecnológicos |
(281.483) | (612.968) |
| Costo de Mercadería Vendida |
Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 05.02.2025
Hugo Federico Bohm Contador Público Nacional (UNT)
C.P.C.E.J. Matricula N° 1446
arcos Montaldi Zarif Rhú Sindico dente
ANEXO E
lar
S
PREVISIONES al 31 de diciembre de 2024 y 31 de marzo de 2024 (en pesos)
$-36-$
| 31/12/2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rubros | Saldos al inicio |
Ajustes por R.P.M. |
Saldo al cierre |
31/3/2024 |
| Créditos por operaciones | ||||
| Previsión para deudores incobrables | 1.730.251 | (525.532) | 1.204.719 | 1.730.251 |
| TOTAL | 1.730.251 | (525.532) | 1.204.719 | 1.730.251 |
Firmado al solo efecto de su identificación con
nuestro informe de fecha 05.02.2025
Hugo Federico Bohm Contador Público Nacional (UNT)
C.P.C.E.J. Matricula Nº 1446
Marcos Montaldi Sindico
