Sichuan Development Lomon Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 3, 2014

成都三泰电子实业股份有限公司

审计报告

瑞华审字 [ 2014 ] 第 51040003 号

目 录

一、	审计报告	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表表···················································································	3
2、	合并利润表	5
3、	合并现金流量表表···················································································	6
4、	合并股东权益变动表表·······································································	7
5、	资产负债表	8
6、	利润表	10
7、	现金流量表	11
8、	股东权益变动表表···········································································	12
9、	财务报表附注	13
10、	财务报表附注补充资料	102

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2014] 第 51040003 号

成都三泰电子实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都三泰电子实业股份有限公司（以下简称“三泰公司”） 的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2013 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是三泰公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务 状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张卓

· 中国 北京 中国注册会计师：李文丽

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

成都三泰电子实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2005 年根 据四川省人民政府文件《四川省人民政府关于同意成都三泰电子实业有限公司整体变 更设立为成都三泰电子实业股份有限公司的批复》（川府函 [2005]231 号），整体变更为 股份有限公司，注册地为中华人民共和国四川省成都市。并经四川省工商行政管理局 核准登记，企业法人营业执照注册号：【 510000000021074 】。本公司总部位于四川省 成都市金牛区高科技产业园区蜀西路 42 号。本公司及子公司主要从事金融电子设备生 产、销售及金融外包服务。本公司主要生产金融电子设备产品，提供金融外包服务， 属计算机及相关设备制造业。

本公司前身为原成都三泰电子实业有限公司， 2005 年以原成都三泰电子实业有限 公司截止 2004 年 12 月 31 日经审计的净资产 32,150,167.79 元，按各股东持股比例折 股，注册资本为 3,200.00 万元，差额 150,167.79 元计入资本公积。

2007 年，本公司根据第五次临时股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资 本 1,215.00 万元，本次新增注册资本由本公司采用定向发行股份方式向深圳市天图创 业投资有限公司以及自然人李文、张成军、杨林、左兆龙和杜燕丁共计发行 1,215.00 万股普通股，每股面值 1 元，每股价格 3.14 元。本次募集资金共计 3,815.10 万元，其 中：股本 1,215.00 万元，股本溢价 2,600.10 万元。变更后的注册资本为 4,415.00 万 元，总股本为 4,415.00 万元。

根据本公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员 会（“证监会”）《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可 [2009]1148 号）核准，本公司于 2009 年 11 月 27 日向社会公开发行人民 币普通股（ A 股） 1500 万股，变更后的注册资本为人民币 5915 万元。

根据本公司 2009 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 5,915 万 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，共计转增 5,915 万股，并于 2010 年度实 施。转增后，注册资本增至人民币 11,830.00 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 11,830 万股 为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 5,915 万股，并于 2011 年度实施。 转增后，注册资本增至人民币 17,745.00 万元。

根据 2012 年 4 月 25 日公司 2012 年第三次临时股东大会决议通过的《关于〈 2012 年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、 2012 年 5 月 11 日第三届董事会第

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

七次会议决议通过《关于授予限制性股票的议案》、 2012 年 5 月 21 日第三届董事会第 八次会议决议通过《关于公司首期限制性股票认购情况的议案》和修改后的章程规定， 公司最终确定向 102 名限制性股票激励对象授予限制性股票 846.95 万股（每股面值 1 元）。增加注册资本及实收资本（股本） 846.95 万元，每股发行价格为 6.75 元，变更 后注册资本为人民币 18,591.95 万元，变更后的实收资本（股本）为人民币 18,591.95 万元。

根据本公司 2012 年 4 月 25 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年第三次 临时股东大会决议通过的《关于〈 2012 年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议 案》、 2013 年 3 月 13 日第三届董事会第十五次会议决议通过《关于向激励对象授予预 留限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司向 6 名限制性股票激励对象授予预 留的限制性股票 80 万股（每股面值 1 元）。增加注册资本及实收资本（股本） 80 万元， 每股发行价格为 6.29 元，变更后注册资本为人民币 18,671.95 万元，变更后的实收资 本（股本）为人民币 18,671.95 万元。

根据本公司 2013 年 5 月 13 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年年度股东 大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、 2013 年 4 月 24 日第三届董 事会第十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章 程规定，公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激励计划设定的第一次 拟解锁的限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销，减少注册资本及实 收资本（股本） 278.235 万元，每股回购价格为 6.75 元，变更后注册资本为人民币 18,393.715 万元，变更后的实收资本（股本）为人民币 18,393.715 万元。

根据本公司 2012 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 18,591.95 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，公司于 2013 年 6 月 30 日完成减资回 购后实收资本（股本）人民币 18,393.715 万元，本次资本公积转增实收资本（股本） 比例为：每 10 股转增 10.10777323 股，共计转增 18,591.944 万股，转增后，注册资 本增至人民币 36,985.659 万元。

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 36,985.659 万股，详见附注 七、 29 。

本公司经营范围为：许可经营项目：生产、销售商用密码产品；安全技术防范。 （以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置 许可项目凭许可证或审批文件经营）：计算机软件业、技术服务业；电子、电气、机电 产品的开发、生产；安全技术防范工程的设计、施工；建筑智能化工程的设计、施工； 国内劳务派遣；进出口业；职业技能培训；档案管理服务；商品批发与零售；银行自 助设备的清机、维修、远程值守服务；票据及其档案影像处理外包服务；物流、仓储 信息系统设计及技术服务；金融外包服务。

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

本公司于 2013 年 7 月 4 日取得商用密码产品生产定点单位证书，证书编号：国密 局产字 SSC1195 号，证书有效期 3 年，自 2013 年 7 月 4 日至 2016 年 7 月 4 日。

根据四川省高新技术企业认定管理小组川高企认 [2011]4 号文件，本公司通过高新 技术企业复审， 2011 年 10 月 12 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GF201151000010 ；经四川省经济和信息化委员会审核，本公司被认定为软件企业， 证书编号为川 R-2013-0362 。

本公司的最终控制人为补建。

本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 2 月 27 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称 ― 企业会计准则 ‖ ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）关于“一揽子交易”的判断标准 ( 参 见本附注四、 4 （ 2 ） ) ，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 10 “长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 10 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益 ― 外币报表折算差额 ‖ 项目；处 置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 ― 未分配利润 ‖ 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表 中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权 益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

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计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 ― 严重下跌 ‖ 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； ― 非暂时性下跌 ‖ 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

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（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减 的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权 益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

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应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄		不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	0.50	0.50
1-2年	1.00	1.00
2-3年	5.00	5.00
3-4年	50.00	50.00
4-5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

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确认减值损失，计提坏账准备：如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、委托加工物资、库存商品 等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 / 分次摊销 法摊销。

10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

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对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期 损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 ——

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资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政 策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

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本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17― 非流动非金融 ‖ 资产减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的

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使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 35～50 5 电子设备 5 5 机器设备、运营设备 5-10 5 运输设备 8 5 办公设备 5 5 其他固定资产 5 5	年折旧率（%） 1.90～2.71 19.00 9.5～19.00 11.88 19.00 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融 资产减值”。

14 、借款费用

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

19 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的限制性股票的公允价值系以授予日的股票收盘价格减去授予价格确 定，具体参见附注九。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

（ 5 ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。

20 、回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股 份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数 减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲 减的，冲减盈余公积和未分配利润。

21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

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如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量 的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （ 4 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 5 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，且在公司资金申请文件中明确 了政府补助资金用途的，根据该资金用途中用于资产的支出金额和用于费用的支出金 额的相对比例进行划分；（ 2 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，但没有在公 司资金申请文件中明确政府补助资金用途的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分；（ 3 ）政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

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延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

• 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

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的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

25 、持有待售资产

若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并 且按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商 誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （ 1 ）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出 售之日的可收回金额。

26 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

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本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

27 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本公司本年无会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

本公司本年无会计估计变更。

28 、前期会计差错更正

本公司本年无前期会计差错更正。

29 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）收入确认 —— 建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、 21 、 ― 收入确认方法 ‖ 所述方法进行确认 的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（ 2 ）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 3 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 4 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

（ 10 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1 、主要税种及税率

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

税种	具体税率情况
	应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
	扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
	本公司按应纳税所得额的10%计缴，本公司的子公司四川金投金
企业所得税	融电子服务有限公司按应纳税所得额的15%计缴，本公司的其他
	子公司按应纳税所得额的25%计缴。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司取得四川省经济和信息化委员会核发的《软件企业认定证书》，证书 编号为川 R-2013-0362 。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通 知》（财税 [2011]100 号）规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征税增值税后，对增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

（ 2 ）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务 总局文件发改高技 [2013]2458 号文《关于印发 2013-2014 年度国家规划布局内重点软 件企业和集成电路设计企业名单的通知》， 2013 年、 2014 年本公司被认定为国家规划 布局内重点软件企业，根据财税 [2012]27 号文，国家规划布局内的重点软件企业和集 成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10% 的税率征收企业所得税。本 公司 2013 年可执行 10% 的企业所得税税率。

（ 3 ）本公司的子公司四川金投金融电子服务有限公司于 2011 年 11 月 2 日获得由四 川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号 GR201151000022 ，有效期三年，自 2011 年 1 月 1 日 起按 15% 的税率计缴企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 成都三泰电子 产品销售有限责 任公司 全资 成都市金牛区 高科技产业园 区蜀西路42 号 销售 500 1有限责任 公司 补建 74644957-6 四川金投金融全资 成都高新区桂金融外 4000 2 有限责任夏予柱 66759401-1	年末实 际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 500 4000

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 电子服务有限 公司 溪工业园 包 公司 广东三泰电子 技术有限公司 全 资 深圳市福田区 沙嘴工业区沙 尾工业区308栋 6 层北-F 销售、 金融 外包 3000 3 有限责 任公司 补建 66590660-8 浙江三泰电子 技术有限公司 全资 杭州市天目山 路7 号 金融外 包 1000 4 有限责任 公司 余立志 67386697-6 维度金融外包 服务（苏州）有 限公司 全资 昆山市花桥镇 徐公桥路2 号 146 室 金融外 包 3000 5 有限责任 公司 贾勇 57819115-7 上海弘泰金融 外包服务有限 公司 全资 上海市浦东新 区川沙路955号 2 幢124 室 金融电 子技术 开发、服 务 1300 6 有限责任 公司 夏予柱 58525062-9 昆明保安集团 金融电子服务 有限公司 控股 昆明市盘龙区 昙小路昆明市 人民警察培训 学校5 号楼 金融外 包 1000 7 有限责任 公司 白学川 58482792-4 贵州省金安保 金融服务有限 责任公司 控股 贵州贵阳国家 高新区金阳科 技产业园标准 厂房辅助用房 B240 室 金融外 包 1000 8 有限责任 公司 夏予柱 09031439-5 成都我来啦网 格信息技术有 限公司 全资 成都高新区仁 和街39 号1 栋1 层1 号 仓储服 务 6000 9有限责任 公司 贾勇 05749992-2 成都速递易科 技有限责任公 司 全资 成都金牛高科 技产业园蜀西 路42 号5 层3 号 仓储 服务 100.00 10 有限责任 公司 贾勇 08062060-4 重庆我来啦信 息技术有限公 司 全资 重庆市九龙坡 区火炬大道101 号13-6 号 仓储 服务 50.00 11 有限责任 公司 贾勇 08305074-x 我来啦（深圳） 网格信息技术 有限公司 全资 深圳市前海深 港合作区前湾 一路鲤鱼门街1 号前海深港合 作区管理局综 合办公楼A 栋 201 室 仓储 服务 500.00 12 有限责任 公司 贾勇 08785789-0 武汉我来啦网 格信息技术有 全资武汉市东湖高 新技术开发区 仓储 服务 50.00 *13 有限责任 公司 贾勇 08197880-0

年末实 际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 3000 1000 3000 1000 550 510 6000 100.00 50.00 500.00 50.00

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

子公司全称 子公 司类 型 注册地 限公司 关山大道1号光 谷软件园4.1期 B6栋综合单元5 层01 号 我来啦网格（上 海）信息技术有 限公司 全资 上海市浦东新 区东川路2125 号2 幢304 北京我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 北京市朝阳区 朝阳门外大街 18 号10 层1010 杭州我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 杭州西湖区万 塘路262 号6 号 楼三层东350室 我来啦（天津） 网络信息技术 有限公司 全资 天津滨海高新 区华苑产业区 兰苑路 9 号 2-202-19 厦门我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 厦门市思明区 长青北里112号 201 单元L 区11 室 哈尔滨我来啦 网格信息技术 有限公司 全资哈尔滨市道里 区新阳路248号	子公司全称 子公 司类 型 注册地 限公司 关山大道1号光 谷软件园4.1期 B6栋综合单元5 层01 号 我来啦网格（上 海）信息技术有 限公司 全资 上海市浦东新 区东川路2125 号2 幢304 北京我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 北京市朝阳区 朝阳门外大街 18 号10 层1010 杭州我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 杭州西湖区万 塘路262 号6 号 楼三层东350室 我来啦（天津） 网络信息技术 有限公司 全资 天津滨海高新 区华苑产业区 兰苑路 9 号 2-202-19 厦门我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 厦门市思明区 长青北里112号 201 单元L 区11 室 哈尔滨我来啦 网格信息技术 有限公司 全资哈尔滨市道里 区新阳路248号	子公司全称 子公 司类 型 注册地 限公司 关山大道1号光 谷软件园4.1期 B6栋综合单元5 层01 号 我来啦网格（上 海）信息技术有 限公司 全资 上海市浦东新 区东川路2125 号2 幢304 北京我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 北京市朝阳区 朝阳门外大街 18 号10 层1010 杭州我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 杭州西湖区万 塘路262 号6 号 楼三层东350室 我来啦（天津） 网络信息技术 有限公司 全资 天津滨海高新 区华苑产业区 兰苑路 9 号 2-202-19 厦门我来啦网 络信息技术有 限公司 全资 厦门市思明区 长青北里112号 201 单元L 区11 室 哈尔滨我来啦 网格信息技术 有限公司 全资哈尔滨市道里 区新阳路248号	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 仓储 服务 50.00 14 有限责任 公司 贾勇 08621798-x 仓储 服务 50.00 15 有限责任 公司 贾勇 08548394-4 仓储 服务 50.00 16 有限责任 公司 贾勇 08889507-1 仓储 服务50.00 17 有限责任 公司 贾勇 08303446-7 仓储 服务 50.00 18 有限责任 公司 贾勇 07939521-9 仓储 服务 50.00 19 有限责任 公司 贾勇 59849855-1	年末实 际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
	（续）
	子公司全称 持股比例 （%） 成都三泰电子产 品销售有限责任 公司 100 四川金投金融电 子服务有限公司 100 广东三泰电子技 术有限公司 100 浙江三泰电子技 术有限公司 100

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

维度金融外包服 务（苏州）有限 公司 100 上海弘泰金融外 包服务有限公司 76.92 昆明保安集团金 融电子服务有限 公司 55 贵州省金安保金 融服务有限责任 公司 51 成都我来啦网格 信息技术有限公 司 100 成都速递易科技 有限责任公司 100 重庆我来啦信息 技术有限公司 100 我来啦（深圳） 网格信息技术有 限公司 100 武汉我来啦网格 信息技术有限公 司 100 我来啦网格（上 海）信息技术有 限公司 100 北京我来啦网络 信息技术有限公 司 100 杭州我来啦网络 信息技术有限公 司 100 我来啦（天津） 网络信息技术有 限公司 100 厦门我来啦网络 信息技术有限公 司 100 哈尔滨我来啦网 格信息技术有限 公司 100	100 是 76.92 是 298.94 55 是 416.03 51 是 490.00 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是 100 是

*1 ：销售：电子电器、普通机械、电器机械、计算机管理、控制系统、计算机软硬 件及相关产品；安防工程产品的销售、施工服务（注：以上项目需取得专项许可的， 必须在取得相关许可证后方可开业并按许可时效从事经营；国家禁止或限制的不得经

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

营）。

*2 ：金融外包服务；银行自助设备的清分、加钞处理、维修、远程值守服务；数据 处理；摄像扩印服务；计算机系统服务、基础软件服务、应用软件服务；计算机软件 开发；计算机及通讯设备租赁；计算机软件及辅助设备销售；科技中介服务、档案中 介服务、档案管理服务、企业管理服务、商务服务（国家有专项规定除外）、劳务派遣 服务（不含劳动职业介绍）。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或 审批文件经营）。

*3 ：计算机软硬件开发、技术服务；电子、电气、机电产品的开发、技术服务；机 械电子设备租赁；档案整理、鉴定、保管、数字化、数据处理服务；物流信息系统设 计及技术服务；安全技术防范工程的设计、安装。代办仓储服务。批发、零售贸易（不 含专营、专控、专卖商品）。

*4 ：计算机软、硬件系统开发、设计、安装及相关数据处理服务；电子、电气、机 电产品的开发及技术服务；机械电子设备租赁；安全技术防范工程的设计、安装及服 务；物流、仓储信息软件系统开发、设计及服务；电子产品、机电产品的销售（上述 范围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目）。

*5 ：受金融企业的委托国家允许的金融外包业务；银行自助设备的清机加钞处理、 维修、远程值守服务，现金整点清分服务，数据处理；影像扩印服务；计算机系统服 务、基础软件服务、应用软件服务；计算机软件开发；计算机及通讯设备租赁；计算 机软件及辅助设备销售；科技中介服务、档案中介服务、档案管理服务、企业管理服 务、商务服务；国内劳务派遣；服务外包培训咨询。

*6 ：金融电子技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；银行自助 设备专业领域内的技术服务，智能化设备、网络设备、电子产品的维修、维护，计算 机数据处理，摄影服务，计算机系统集成，计算机软硬件的开发及销售，自有设备租 赁（不得从事金融租赁），企业管理咨询、商务咨询（除经纪）。

*7 ：接收银行委托开展银行自助设备清机、清分、加配钞处理、维护维修服务及其 他经银行许可的业务；安全技术防范工程设计与施工，摄像摄影服务，计算机的软件 开发、系统集成，档案管理（不含国家规定的涉密档案）、企业管理、劳务派遣、经济 信息咨询；计算机软硬件、电子产品的销售。

*8 ：金融外包服务；受金融机构委托从事现金及有价证券的整点清分处理服务、自 助设备选址、租赁、加钞处理、维修服务；安全技术防范工程设计；银行业务流程与 知识流程外包、数据处理及信息技术外包、金融业务咨询外包服务及专业设备技术研 发服务、 POS 机服务；计算机系统及软件开发、计算机及通讯设备租赁和销售；企业 管理咨询服务、商务咨询服务。

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

*9 ：计算机、电子技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（不含前置许可项目， 后置许可项目凭许可证或审批文件经营）；计算机系统集成；计算机网络工程施工（凭 资质许可证从事经营）；商务咨询（不含前置许可项目，涉及后置许可的凭许可证从事 经营）、企业营销策划、公共关系服务、展览展示服务；设计、制作、代理、发布广告 （气球广告除外）；电脑图文设计；销售计算机软硬件及配件；摄影服务、清洁服务； 货运代理、仓储服务（不含危险化学品）；物业管理（凭资质许可证从事经营）。

*10 ：计算机、电子技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成； 计算机网络工程施工；商务信息咨询、企业营销策划、公司礼仪服务、展览服务；设 计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计；销售：计算机软硬件及配件；摄影服务、 清洁服务；货运代理、仓储服务（不含危险化学品）；物业管理。

*11 ：计算机、电子技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成； 计算机网络工程施工（凭资质许可证从事经营）；商务咨询、企业营销策划、公共关系 服务、展览展示服务；从事广告业务；电脑图文设计；销售计算机软硬件及配件；摄 影服务、清洁服务；货运代理、物业管理、仓储服务（不含危险化学品）。物业管理。

*12 ：计算机、电子技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成； 计算机网络工程施工（凭资质许可证从事经营）；商务咨询、企业营销策划、公共关系 服务、展览展示服务；从事广告业务；电脑图文设计；销售计算机软硬件及配件；摄 影服务、清洁服务；货运代理、物业管理、仓储服务（不含危险化学品）。物业管理。

*13 ：计算机、电子技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成； 计算机网络工程施工（凭资质许可证从事经营）；商务咨询、企业营销策划、公共关系 服务、展览展示服务；从事广告业务；电脑图文设计；销售计算机软硬件及配件；摄 影服务、清洁服务；货运代理、物业管理、仓储服务（不含危险化学品）。物业管理。

*14 ：信息技术、计算机技术、电子技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让，计算机系统集成，计算机网络工程，商务信息咨询（除经纪），企业营销策 划，会务会展服务，礼仪服务，摄影服务，物业管理，保洁服务，广告设计、制作、 代理、利用自有媒体发布广告，电脑图文设计，计算机及软硬件（出计算机信息系统 安全专用产品）的销售，货运代理。

*15 ：许可经营项目：物业管理。一般经营项目：技术推广服务；计算机系统服务； 基础软件服务；经济贸易资讯；企业策划；礼仪服务；展览服务；设计、制作、代理、 发布广告；电脑图文设计；摄影服务；清洁服务；货运代理；仓储服务；销售计算机、 软件及辅助设备、电子产品、五金交电。

*16 ：服务：网络技术、计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转 让，计算机系统集成，承接计算机网络工程（涉及资质证凭证经营），商务信息咨询（除 中介），企业营销策划，承办会展，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

布），图文设计，物业管理；批发、零售：计算机软硬件及配件；其他无需报经审批的 一切合法项目。

*17 ：计算机、电子信息技术开发、咨询，服务、转让；计算机信息系统集成服务； 计算机网络工程施工；商务信息咨询；企业管理咨询；清洁服务、物业管理服务；广 告、展览展示服务、计算机图文设计；计算机软硬件及外围设备批发兼零售；摄影服 务。

*18 ：网络技术服务（不含互联网上网服务）；计算机软硬件、电子技术开发、按 术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；计算机网络工程施工（凭资质许可 证经营）；企业营销策划、展览展示服务；广告设计，制作、代理、发布；国内货运代 理、仓储（不含危险及监控化学品）；物业管理；电脑图文设计；销售；计算机软硬件 及辅助设备；摄影服务；家政服务。

*19 ：计算机、电子技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成； 计算机网络工程施工（凭资质许可证从事经营）；商务咨询、企业营销策划、公共关系 服务、展览展示服务；从事广告业务；电脑图文设计；销售计算机软硬件及配件；摄 影服务、清洁服务；货运代理、物业管理、仓储服务（不含危险化学品）。物业管理。 2 、合并范围发生变更的说明

本公司于 2013 年 8 月 16 日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司 全资子公司成都我来啦网格信息技术有限公司投资设立子公司的议案》，此后成都我来 啦网格信息技术有限公司投资 1000 万元先后设立成都速递易科技有限责任公司、重庆 我来啦信息技术有限公司、我来啦（深圳）网格信息技术有限公司、武汉我来啦网格 信息技术有限公司、我来啦网格（上海）信息技术有限公司、北京我来啦网络信息技 术有限公司、杭州我来啦网络信息技术有限公司、我来啦（天津）网络信息技术有限 公司、厦门我来啦网络信息技术有限公司、哈尔滨我来啦网格信息技术有限公司共 10 家子公司，本年纳入合并范围。

本公司于 2013 年 9 月 20 日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于投资 设立贵阳子公司的议案》，公司的全资子公司于 2013 年 12 月设立贵州省金安保金融服务 有限责任公司，本年纳入合并范围。

• 3 、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体 本年新纳入合并范围的子公司

名称	年末净资产	本年净利润
贵州省金安保金融服务有 限责任公司	10,000,000.00
成都速递易科技有限责任 公司	997,948.01		-2,051.99
重庆我来啦信息技术有限 公司	497,788.76		-2,211.24

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

名称	年末净资产	本年净利润
我来啦（深圳）网格信息 技术有限公司	5,000,000.00
武汉我来啦网格信息技术 有限公司	499,334.72		-665.28
我来啦网格（上海）信息 技术有限公司	499,614.58		-385.42
北京我来啦网络信息技术 有限公司	499,145.97		-854.03
杭州我来啦网络信息技术 有限公司	499,004.86		-995.14
我来啦（天津）网络信息 技术有限公司	500,245.97		245.97
厦门我来啦网络信息技术 有限公司	499,347.56		-652.44
哈尔滨我来啦网格信息技 术有限公司	499,948.12		-51.88

以上公司均为本年度新设子公司（附注六、 1 （ 2 ））。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

项目 外币金额 库存现金： -人民币 — -美元 银行存款： -人民币 — -美元 1,348.32 其他货币资金： -人民币 — -美元 合计	年末数 年初数 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 人民币 金额 672,181.88 265,141.63 — 672,181.88 — — 265,141.63 416,654,167.80 433,302,884.88 — 416,645,947.22 — — 433,302,884.88 6.0969 8,220.58 16,400,139.00 36,636,791.59 — 16,400,139.00 — — 36,636,791.59 433,726,488.68 470,204,818.10

注：（ 1 ）年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金、履约保证金和保函存款。

（ 2 ）本公司列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	年末数	年初数
货币资金余额	433,726,488.68	470,204,818.10
减：定期存款	50,448,007.66	90,000,000.00
减：保证金、保函存款	16,400,139.00	36,636,791.59
现金及现金等价物余额	366,878,342.02	343,568,026.51
减：期初现金及现金等价物余额	343,568,026.51	232,452,465.37
现金及现金等价物净增加额	23,310,315.51	111,115,561.14

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	626,024,220.14	100.00	9,322,233.96	1.49
组合小计	626,024,220.14	100.00	9,322,233.96	1.49
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	626,024,220.14	100.00	9,322,233.96	1.49

（续）

（续）
		年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	408,092,706.23	100.00	5,803,983.25	1.42
组合小计	408,092,706.23	100.00	5,803,983.25	1.42
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	408,092,706.23	100.00	5,803,983.25	1.42

（ 2 ）应收账款按账龄列示

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51

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		年末数		年初数
	项目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	546,337,382.33	87.27	337,918,566.82	82.80
1	至2年	58,201,553.05	9.30	55,086,160.81	13.50
2	至3年	13,044,061.30	2.08	11,018,955.83	2.70
3	至4年	4,385,006.39	0.70	1,791,696.01	0.44
4	至5年	1,784,783.67	0.29	321,187.50	0.08
5	年以上	2,271,433.40	0.36	1,956,139.26	0.48
	合计	626,024,220.14	100.00	408,092,706.23	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末数			年初数
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	546,337,382.33	87.27	2,731,686.92	337,918,566.82	82.80 1,689,592.83
1	至2年	58,201,553.05	9.30	582,015.53	55,086,160.81	13.50	550,861.61
2	至3年	13,044,061.30	2.08	652,203.07	11,018,955.83	2.70	550,947.79
3	至4年	4,385,006.39	0.70	2,192,503.20	1,791,696.01	0.44	895,848.01
4	至5年	1,784,783.67	0.29	892,391.84	321,187.50	0.08	160,593.75
5	年以上	2,271,433.40	0.36	2,271,433.40	1,956,139.26	0.48 1,956,139.26
	合计	626,024,220.14	100.00	9,322,233.96	408,092,706.23	100.00 5,803,983.25

• （ 4 ）本年无坏账准备转回或收回情况。

• （ 5 ）报告期无实际核销的应收账款。

• （ 6 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单

位款项。

（ 7 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 日立(中国)有限公司 客户 农业银行山东省分行 客户 中国银行宁波分行 客户	金额 年限 39,353,990.24 1年以内 35,487,546.15 1 年以内为34,913,141.38 元，1至2年为574,404.77 元 31,838,901.53 1 年以内为28,902,618.00 元，1 至 2 年为 2,936,283.53元	占应收账款总 额的比例（%） 6.29 5.67 5.09

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52

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

中国银行股份有限公司 客户 成都富顿科技有限公司 客户 合计	25,258,043.12 1 年以内为13,499,817.00 元，1 至 2 年为 11,758,226.12元 14,425,400.00 1年以内 146,363,881.04	4.03 2.30 23.38

（ 8 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末数		年初数
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	20,167,123.80	75.36	10,730,972.73	76.89
1	至2年	3,372,408.00	12.60	3,207,921.20	22.98
2	至3年	3,203,121.20	11.97
3	年以上	17,800.01	0.07	17,800.01	0.13
	合计	26,760,453.01	100.00	13,956,693.94	100.00

注：账龄在 2 至 3 年的预付款主要系子公司昆明保安集团金融电子服务有限公司 预付昆明保安（集团）有限责任公司房屋、押运车辆款项 300 万元，由于经营开展情 况问题，尚未正式开始使用《房屋、车辆租赁合同》中原约定租赁的房屋和押运车辆， 双方于 2013 年 12 月 18 日签订补充协议，约定合同期限自然顺延，合同内容、合同金 额继续有效，待昆明保安集团金融电子服务有限公司正式开始使用租赁的房屋和押运 车辆时，再按使用时间、收费标准据实结算。

（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
成都中盈科技有限公司	非关联关系	6,234,761.66	2013年	尚未到货
广州市爱达通信科技有限 公司	非关联关系	4,361,737.15	2013年	项目尚未完成
成都勤智数码科技股份有 限公司	非关联关系	3,300,000.00	2013年	开发项目尚未完成
	本公司子公司昆明			尚未正式开始使用《房
昆明保安（集团）有限责 任公司	保安集团金融电子 服务有限公司的股	3,000,000.00	2011年	屋、车辆租赁合同》中原 约定租赁的房屋和押运
	东			车辆
四川振讯电子有限公司	非关联关系	2,160,399.41	2013年	尚未到货
合计		19,056,898.22

（ 3 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

（ 4 ）预付关联方账款情况

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53

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

4 、应收利息

4、应收利息
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
定期银行存款利	1,218,000.00	312,447.49	1,218,000.00	312,447.49
息
合计	1,218,000.00	312,447.49	1,218,000.00	312,447.49

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	23,624,812.85	100.00	1,037,621.56	4.39
组合小计	23,624,812.85	100.00	1,037,621.56	4.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	23,624,812.85	100.00	1,037,621.56	4.39

（续）

种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 17,446,018.75 100.00 988,950.02 5.67 组合小计 17,446,018.75 100.00 988,950.02 5.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 17,446,018.75 100.00 988,950.02 5.67	种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 17,446,018.75 100.00 988,950.02 5.67 组合小计 17,446,018.75 100.00 988,950.02 5.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 17,446,018.75 100.00 988,950.02 5.67
（2）其他应收款按账龄列示
项目 年末数 年初数

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	15,502,849.69	65.63	11,728,090.22	67.22
1	至2年	4,165,758.11	17.63	3,818,575.18	21.89
2	至3年	2,912,477.35	12.33	693,311.29	3.97
3	至4年	329,100.40	1.39	372,665.38	2.14
4	至5年	212,703.30	0.90	324,502.27	1.86
5	年以上	501,924.00	2.12	508,874.41	2.92
	合计	23,624,812.85	100.00	17,446,018.75	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 15,502,849.69 65.63 77,514.25 11,728,090.22 67.22 1至2年 4,165,758.11 17.63 41,657.59 3,818,575.18 21.89 2至3年 2,912,477.35 12.33 145,623.87 693,311.29 3.97 3至4年 329,100.40 1.39 164,550.20 372,665.38 2.14 4至5年 212,703.30 0.90 106,351.65 324,502.27 1.86 5年以上 501,924.00 2.12 501,924.00 508,874.41 2.92 合计 23,624,812.85 100.00 1,037,621.56 17,446,018.75 100.00

坏账准备 58,640.46 38,185.76 34,665.56 186,332.69 162,251.14 508,874.41 988,950.02

• （ 4 ）本年坏账准备无转回或收回情况。

• （ 5 ）报告期无实际核销的大额其他应收款。

• （ 6 ）本报告期无其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 款项。

（ 7 ）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收
单位名称	与本公司关系	金额	年限	款总额的比
				例（%）
金牛区国家税务局	政府机构	5,732,382.78	1年以内	24.26
建设银行山东省分行	客户	1,500,000.00	1 年以内20 万元，1 至2年130万元。	6.35
成都德尔塔房地产营销 策划有限公司	代理商	1,484,000.00	1 年以内33 万元，2 至3年115.40万元。	6.28
福建东南精舟金融电子 服务有限公司*	联营企业	600,000.00	1年以内	2.54

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

						占其他应收
单位名称	与本公司关系	金额			年限	款总额的比
						例（%）
江苏金投金融外包服务 有限公司**	联营企业	600,000.00	1	年以内		2.54
合计		9,916,382.78				41.97

• 注： * 福建东南精舟金融电子服务有限公司原名为福建三泰东南金融电子服务有限

• 公司。

• ** 江苏金投金融外包服务有限公司原名为江苏三泰金融外包服务有限公司。 （ 8 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

（ 9 ）按应收金额确认的政府补助

	政府补助项目
单位名称		年末余额	年末账龄	期后收到的时间
	名称
	软件产品增
金牛区国家税务局	值税退税款	5,732,382.78	1年以内	2014年1月23日
合计		5,732,382.78

6 、存货

（ 1 ）存货分类

6、存货 （1）存货分类
		年末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	62,994,054.55		62,994,054.55
在产品	13,279,206.14		13,279,206.14
库存商品	22,571,351.33		22,571,351.33
发出商品	53,351,430.09		53,351,430.09
委外加工物资
合计	152,196,042.11		152,196,042.11
（续）
		年初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,367,396.13		47,367,396.13
在产品	6,314,125.31		6,314,125.31
库存商品	9,906,070.22		9,906,070.22

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

发出商品	15,756,707.97	15,756,707.97
委外加工物资	175,398.77	175,398.77
合计	79,519,698.40	79,519,698.40

（ 2 ）截至 2013 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。

（ 3 ）截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无用于债务担保的存货。

7 、其他流动资产

项目 性质（或内容） 年末数 银行理财产品 72,226,041.67 北京银行社区金融便利店项目 1,453,869.95 合计 73,679,911.62	年初数

注：年末银行理财产品中的 70,226,041.67 元系公司购买的浦发银行利多多对公结 构性存款产品，期限从 2013 年 12 月 6 日至 2014 年 3 月 6 日，公司无产品的提前赎 回权。

年末银行理财产品中的 2,000,000.00 元系子公司上海弘泰金融外包服务有限公司 - 购入的中国银行中银日积月累 收益累进产品（代码： GSSYLJ01 ），产品无固定存续期 限，可以每日申购赎回。

8 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目		年初数	本年增加	本年减少	年末数
对合营企业投资
对联营企业投资		15,843,671.58	9,087,544.55		24,931,216.13
其他股权投资			30,000,000.00		30,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合计		15,843,671.58	39,087,544.55		54,931,216.13
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法	投资成本	年初数	增减变动	年末数
福建东南精舟金融电子服务有 限公司*	权益法	4,000,000.00	3,330,565.06	249,744.52	3,580,309.58
江苏金投金融外包服务有限公 司**	权益法	6,000,000.00	5,727,745.40	-214,147.93	5,513,597.47
黑龙江金投电子技术外包服务 有限公司***	权益法	4,000,000.00	3,606,561.52	-145,560.48	3,461,001.04
成都翼虎三泰金融服务有限公 司	权益法	3,500,000.00	3,178,799.60	101,053.71	3,279,853.31
安徽佰泰金融服务外包有限公 司	权益法	4,500,000.00		4,803,401.17	4,803,401.17

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

陕西金信泰电子科技有限公司 权益法 4,500,000.00 4,293,053.56 辰通智能设备（深圳）有限公 司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 56,500,000.00 15,843,671.58 39,087,544.55	陕西金信泰电子科技有限公司 权益法 4,500,000.00 4,293,053.56 辰通智能设备（深圳）有限公 司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 56,500,000.00 15,843,671.58 39,087,544.55	4,293,053.56 30,000,000.00 54,931,216.13	4,293,053.56 30,000,000.00 54,931,216.13
（续）
被投资单位 在被投资单 位持股比例 （%） 福建东南精舟金融 电子服务有限公司 40.00 江苏金投金融外包 服务有限公司 40.00 黑龙江金投电子技 术外包服务有限公 司** 40.00 成都翼虎三泰金融 服务有限公司 35.00 安徽佰泰金融服务 外包有限公司 45.00 陕西金信泰电子科 技有限公司 45.00 辰通智能设备（深 圳）有限公司 19.60 合计	在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减值准 备 40.00 40.00 40.00 35.00 45.00 45.00 19.60		本年现金红 利

• 注： * 福建东南精舟金融电子服务有限公司原名为福建三泰东南金融电子服务有限

• 公司。

• ** 江苏金投金融外包服务有限公司原名为江苏三泰金融外包服务有限公司。

• *** 黑龙江金投电子技术外包服务有限公司原名为黑龙江三泰电子技术外包服务有

• 限公司。

（ 3 ）对合营企业投资和联营企业投资 联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）	本企业持 股比例 （%）	本企业在被投 资单位表决权 比例（%）
福建东南精舟金融 电子服务有限公司	有限公司	福州市	洪浩	金融服务外包	1,000.00	40.00	40.00
江苏金投金融外包 服务有限公司	有限公司	南京市	夏予柱	金融服务外包	1,500.00	40.00	40.00
黑龙江金投电子技
术外包服务有限公	有限公司	哈尔滨市	夏予柱	金融服务外包	1,000.00	40.00	40.00
司
成都翼虎三泰金融 服务有限公司	有限公司	成都市	周忠义	金融服务外包	1,000.00	35.00	35.00
			58

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

被投资单位名称 企业类型		注册地	法人代表	业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例 （%）	业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例 （%）	业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例 （%）	本企业在被投 资单位表决权 比例（%）
安徽佰泰金融服务 外包有限公司 有限公司		合肥市	夏予柱	金融服务外包 1,000.00 45.00			45.00
陕西金信泰电子科 技有限公司 有限公司		西安市	夏予柱	金融服务外包 1,000.00 45.00			45.00
（续）
被投资单位名称 年末资产 总额		年末负债总 额	年末净资产总 额		本年营业收入 总额	本年净利润 关联 关系	组织机构代码
福建东南精舟金融 电子服务有限公司 10,171,358.19		779,859.65	9,391,498.54		3,565,958.61	504,361.31	57098475-0
江苏金投金融外包 服务有限公司 14,872,331.28		608,337.60	14,263,993.68		19,128.54	-655,369.82	58840964-X
黑龙江金投电子技
术外包服务有限公 9,592,690.07		470,187.47	9,122,502.60			-483,901.19	58512266-X
司
成都翼虎三泰金融 服务有限公司 10,611,311.29		770,401.84	9,840,909.45		3,991,202.95	168,724.88	59021952-X
安徽佰泰金融服务 外包有限公司 11,097,429.70		423,204.88	10,674,224.82		4,023,487.05	674,224.82	06084747-3
陕西金信泰电子科 技有限公司 9,546,948.01		6,828.98	9,540,119.03			-459,880.97	07127102-7
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目		年初数		本年增加		本年减少	年末数
一、账面原值合计	137,814,554.91				206,824,718.68	23,632,136.03 321,007,137.56
其中：房屋及建筑物	58,748,541.77				170,922,769.88	18,410,760.16	211,260,551.49
电子设备	13,110,971.43				7,889,283.99	676,010.79	20,324,244.63
运输设备	15,336,106.38				144,220.10		15,480,326.48
办公设备		2,555,943.69			270,111.65	374,220.95	2,451,834.39
机器设备、运营设备	45,024,358.38				27,598,333.06	1,482,939.59	71,139,751.85
其他设备		3,038,633.26				2,688,204.54	350,428.72
二、累计折旧			本年新增		本年计提
累计折旧合计	33,708,322.58				16,275,104.15	9,835,728.69	40,147,698.04
其中：房屋及建筑物		5,330,385.18			1,878,343.93	5,311,529.02	1,897,200.09
电子设备		3,049,361.62			2,517,340.62	620,825.28	4,945,876.96
运输设备		5,588,943.58			1,794,305.80		7,383,249.38
办公设备		1,051,622.29			508,753.78	316,326.79	1,244,049.28
机器设备、运营设备	16,192,121.70				9,445,724.90	1,121,129.48	24,516,717.12
其他设备		2,495,888.21			130,635.12	2,465,918.12	160,605.21
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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 年初数 本年增加 本年减少 三、账面净值合计 104,106,232.33 其中：房屋及建筑物 53,418,156.59 电子设备 10,061,609.81 运输设备 9,747,162.80 办公设备 1,504,321.40 机器设备、运营设备 28,832,236.68 其他设备 542,745.05 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 机器设备、运营设备 其他设备 五、账面价值合计 104,106,232.33 其中：房屋及建筑物 53,418,156.59 电子设备 10,061,609.81 运输设备 9,747,162.80 办公设备 1,504,321.40 机器设备、运营设备 28,832,236.68 其他设备 542,745.05	年末数 280,859,439.52 209,363,351.40 15,378,367.67 8,097,077.10 1,207,785.11 46,623,034.73 189,823.51 280,859,439.52 209,363,351.40 15,378,367.67 8,097,077.10 1,207,785.11 46,623,034.73 189,823.51

注：本年折旧额为 16,275,104.15 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 204,022,581.67 元。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 38,766,873.07 元（原值 40,338,781.61 元） 的房屋、建筑物作为 2900 万元的短期借款的抵押物。

于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 0.00 元（ 2013 年该房屋拆除）的房屋、建筑 物及设备（ 2012 年 12 月 31 日：账面价值 12,500,034.12 元、原值 17,318,215.17 元） 分别作为 5000 万元的短期借款（ 2012 年 12 月 31 日： 4000 万元）（附注七、 16 ）和 5000 万元的长期借款（ 2012 年 12 月 31 日： 5000 万元）（附注七、 27 ）的抵押物。 （ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证 书的时间 A区科研办公楼2－1 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年	账面价值 3,449,692.25

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60

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

A区科研办公楼2－2 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 A区科研办公楼2－3 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 A区科研办公楼2－4 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 A区科研办公楼3－1 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 A区科研办公楼3－2 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 A区科研办公楼3－3 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 A区科研办公楼3－4 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 办公大楼(1号楼15层) 新修办公楼，产权证书正在办理 2014年 合计	3,493,426.93 3,448,384.57 2,621,552.24 3,325,724.07 3,532,512.07 3,431,791.56 3,460,269.93 144,159,416.26 170,922,769.88

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

	10、在建工程 （1）在建工程基本情况	10、在建工程 （1）在建工程基本情况
	项目 账面余额 研发中心技术改造项 目、网络化监控系统 扩产技术改造项目、 金融服务外包运营管 理中心（1#楼） 38,934.67 金融外包服务园区（A 区） 三泰电子工业性科研 用房(二期) 13,409,742.59 24 小时自助便民服 务网格及平台建设项 目 5,504,825.01 合计 18,953,502.27		年末数 年初数 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 38,934.67 118,654,359.46 4,796,000.00 13,409,742.59 5,504,825.01 18,953,502.27 123,450,359.46
	（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 研发中心技术改造 项目、网络化监控 系统扩产技术改造 项目、金融服务外 包运营管理中心 （1#楼） 25541.74 万 元 金融外包服务园区 （A区） 1987.88万元 三泰电子工业性科 研用房(二期) 19300万元 24 小时自助便民 服务网格及平台建 设项目 合计		年初数 本年增加数 本年转入固定资 产数 其他减少数 118,654,359.46 69,289,409.37 159,280,655.48 28,624,178.68 4,796,000.00 21,967,353.62 26,763,353.62 13,409,742.59 23,483,397.58 17,978,572.57 123,450,359.46 128,149,903.16 204,022,581.67 28,624,178.68

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（续）

（续）
工程名称	利息资本化累 计金额	其中：本年利息资 本化金额	本年利息资 本化率（%）	工程投入占预算 的比例（%）	工程进 度	资金来源
研发中心技术改造项
目、网络化监控系统扩
产技术改造项目、金融					已完工	募股资金
服务外包运营管理中
心（1#楼）
金融外包服务园区（A 区）	619,204.10	619,204.10	6.28		已完工	自有资金、贷款
三泰电子工业性科研 用房(二期)	561,249.72	561,249.72	6.28	6.95		自有资金、贷款
24 小时自助便民服务 网格及平台建设项目	144,865.95	144,865.95	7.20			募股资金、贷款
合计	1,325,319.77	1,325,319.77

注：在建工程的其他减少主要系转入长期待摊费用。

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

11、无形资产 （1）无形资产情况
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	53,990,620.40	14,234,489.59		68,225,109.99
土地使用权	6,911,290.42			6,911,290.42
软件	47,079,329.98	14,234,489.59		61,313,819.57
二、累计摊销合计	18,263,191.44	9,374,514.46		27,637,705.90
土地使用权	1,367,809.74	139,501.40		1,507,311.14
软件	16,895,381.70	9,235,013.06		26,130,394.76
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计	35,727,428.96			40,587,404.09
土地使用权	5,543,480.68			5,403,979.28
软件	30,183,948.28			35,183,424.81

注：①本年摊销金额为 9,374,514.46 元。

②于 2013 年 12 月 31 日，账面价值 5,404,006.32 元（ 2012 年 12 月 31 日： 5,543,480.68 元）土地使用权受到限制，系本公司以账面价值为人民币 5,543,480.68 元的土地使用权作抵押，取得 5000 万元的短期借款（详见附注七、 16 ）和 5000 万元 的长期借款（详见附注七、 27 ）； 2013 年该土地使用权的摊销额为 139,474.36 元（ 2012 年： 139,474.36 元）。

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 2 ）开发项目支出

本年增加 本年减少 计入当期损益 确认为无形资产 2,125,813.51 2,125,813.51 3,264,204.38 3,264,204.38 3,625,415.64 3,625,415.64 3,250,569.11 3,250,569.11 3,158,142.83 3,158,142.83 5,311,727.11 5,311,727.11 3,148,681.45 3,148,681.45 3,235,524.51 3,235,524.51 3,386,112.17 3,386,112.17 3,525,575.04 3,525,575.04 5,450,814.07 5,450,814.07 3,282,629.47 3,282,629.47 42,765,209.29 29,876,854.60 12,888,354.69	年末数

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 30.14% 。通过公司内部 研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 66.29% 。

12 、长期待摊费用

12、长期	待摊费用
						其他减少的原
项目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	因
501基地装修	243,495.03		81,165.02		162,330.01
网格化项目装 修	567,278.06		224,892.11		342,385.95
创新中心办公 室装修	61,285.35		61,285.35
公司监控改造 装修	44,645.24		44,645.24
展厅装修	152,582.55		152,582.55
二楼办公室、宿 舍、卫生间装修	346,613.18		346,613.18
1#楼装修		25,771,398.24	859,046.60		24,912,351.64
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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

北京营销总部 装修 北京创新性网 点V-bank 项目 装修 上海弘泰办公 室装修 浦发总行录入 项目装修 755,629.03 BPO 运行管理 部装修 75,154.87 昆明保安办公 室装修 462,736.30 其他 合计 2,709,419.61	1,886,143.00 565,886.33 1,320,256.67 216,260.63 72,086.88 144,173.75 1,090,222.39 128,648.77 961,573.62 414,163.44 341,465.59 24,798.21 50,356.66 74,102.56 106,535.40 430,303.46 150,726.42 11,164.51 139,561.91 29,188,853.24 3,093,513.59 28,804,759.26

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

项目 年末数 年初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值准备 1,062,769.85 10,206,206.18 998,927.18 6,294,795.61 抵销内部未实现利润 117,500.00 470,000.00 递延收益 4,493,081.10 28,742,811.00 1,800,000.00 12,000,000.00 应付职工薪酬 862,282.35 8,622,823.45 股权激励费用 4,860,503.83 48,605,038.29 658,346.55 4,388,977.01 可抵扣亏损 64,227.93 256,911.71 513.77 3,425.13 合计 11,460,365.06 96,903,790.63 3,457,787.50 22,687,197.75 ② 已确认递延所得税负债	项目 年末数 年初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值准备 1,062,769.85 10,206,206.18 998,927.18 6,294,795.61 抵销内部未实现利润 117,500.00 470,000.00 递延收益 4,493,081.10 28,742,811.00 1,800,000.00 12,000,000.00 应付职工薪酬 862,282.35 8,622,823.45 股权激励费用 4,860,503.83 48,605,038.29 658,346.55 4,388,977.01 可抵扣亏损 64,227.93 256,911.71 513.77 3,425.13 合计 11,460,365.06 96,903,790.63 3,457,787.50 22,687,197.75 ② 已确认递延所得税负债
项目 年末数 年初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 其他公允价值变动 22,604.17 226,041.67 合计 22,604.17 226,041.67
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 可抵扣暂时性差异 153,649.34 可抵扣亏损 12,219,239.59	年初数 498,137.66 10,549,403.06

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

股权激励费用 合计 12,372,888.93	2,985,605.05 14,033,145.77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 2014 2015 146,715.67 821,180.54 2016 1,659,828.61 4,241,200.13 2017 12,012.57 5,487,022.39 2018 10,400,682.74 合计 12,219,239.59 10,549,403.06	备注
14、资产减值准备明细
项目 年初数 本年计提 本年减少 转回数 转销数 一、坏账准备 6,792,933.27 3,566,922.25 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 6,792,933.27 3,566,922.25	年末数 10,359,855.52 10,359,855.52
15、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 132,559,019.20

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项目	年末数	受限制的原因	受限制的原因
货币资金	66,848,146.66	票据保证金、履约保证金、定期存款,详见本附注
		七、1（2）
应收账款	21,539,993.15	长期借款、短期借款质押
房屋建筑物	38,766,873.07	详见本附注七、9（2）
土地使用权	5,404,006.32	详见本附注七、11（1）
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
无
合计	132,559,019.20
16、短期借款
项目		年末数	年初数
质押借款		68,000,000.00	59,000,000.00
抵押借款		29,000,000.00	10,000,000.00
保证借款		106,000,000.00	67,000,000.00
信用借款		49,400,000.00	9,800,000.00
抵押并保证借款		50,000,000.00	30,000,000.00
质押并保证借款			50,000,000.00
合计		302,400,000.00	225,800,000.00

注：①根据本公司与中国工商银行成都沙河支行签订的国内保理业务合同，本公 司以应收账款 21,539,993.15 元作质押，向中国工商银行成都沙河支行借款 18,000,000.00 元。本公司向民生银行骡马市支行贴现商业承兑汇票取得资金 30,000,000.00 元，向招行红照壁支行贴现商业承兑汇票取得资金 20,000,000.00 元。 ②根据本公司与中国工商银行成都沙河支行签订的流动资金借款合同和最高额抵 押合同，本公司以 X 京房产权朝字第 1115783 号、 X 京房产权朝字第 1115684 号房屋 产权作抵押，向中国工商银行成都沙河支行借款 29,000,000.00 元。

③根据本公司与中信银行成都分行签订的流动资金借款合同和成都三泰电子产品销售 有限责任公司、补建与中信银行成都分行签订的保证合同，本公司向中信银行成都分 行借款 40,000,000.00 元，由成都三泰电子产品销售有限责任公司、补建承担连带责任 保证。根据本公司与中国工商银行股份有限公司成都沙河支行签订的流动资金借款合 同和补建、付笑与中国工商银行股份有限公司成都沙河支行签订的保证合同，本公司 向中国工商银行股份有限公司成都沙河支行借款 21,000,000.00 元，由补建与付笑承担 连带保证责任。根据本公司与招商银行股份有限公司成都红照壁支行签订的流动资金 借款合同和补建与招商银行股份有限公司成都红照壁支行签订的保证合同，本公司向

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

招商银行股份有限公司成都红照壁支行借款 25,000,000.00 元，由补建承担连带保证责 任。根据本公司的子公司四川金投金融电子服务有限公司与中信银行股份有限公司成 都分行签订的流动资金借款合同和本公司与中信银行成都分行签订的保证合同，四川 金投金融电子服务有限公司向中信银行成都分行借款 20,000,000.00 元，由本公司承担 连带责任保证。

④根据本公司与中国工商银行成都沙河支行签订的流动资金借款合同，本公司以 信用方式向中国工商银行成都沙河支行借款 19,400,000.00 元。根据本公司与成都银行 股份有限公司金河支行签订的流动资金借款合同，本公司以信用方式向成都银行股份 有限公司金河支行借款 30,000,000.00 元。

⑤根据本公司与上海浦东发展银行成都分行签订的流动资金借款合同和最高额抵押合 同及补建与上海浦东发展银行成都分行签订的保证合同，本公司以房屋权证监证字第 1424243 号、房屋权证监证字第 1453825 号房产以及国用 (2010) 第 00733 号土地使用 权作抵押，借款 50,000,000.00 元，由补建承担连带责任保证。

17 、应付票据

17、应	付票据
	种类	年末数	年初数
银行承兑汇票		17,418,000.00	29,068,000.00
商业承兑汇票
	合计	17,418,000.00	29,068,000.00

注：下一会计期间将到期的金额为 17,418,000.00 元。 18 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

	项目	年末数	年初数
货款		175,868,224.45	76,441,112.35
委外加工款		13,167.21	244,951.71
外包服务款		3,549,768.51	6,357,405.86
工程设备款		27,109,660.69	1,635,110.00
其他		1,949,757.83	610,284.27
	合计	208,490,578.69	85,288,864.19

（ 2 ）本公司无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
TCL新技术（惠州）有限公司	1,020,000.00	尚在信用期内	否
成都嘉德野科技有限公司	890,745.86	尚在信用期内	否
	67

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

合计 1,910,745.86
19、预收款项 （1）预收款项明细情况
项目 年末数 货款 45,313,146.48 合计 45,313,146.48	年初数 12,901,267.99 12,901,267.99

（ 2 ）本公司无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

（ 3 ）无账龄超过 1 年的大额预收款项。

20 、应付职工薪酬

项目 年初数 一、工资、奖金、津 贴和补贴 120,329.80 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5.生育保险费 四、住房公积金 65,274.72 五、工会经费和职工 教育经费 2,183,795.11 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、以现金结算的股 份支付 九、其他 合计 2,369,399.63	本年增加 本年减少 250,605,878.30 240,770,102.02 20,266,462.54 20,266,462.54 55,944,328.89 56,235,263.27 9,384,650.31 9,456,118.04 43,308,987.91 43,517,401.65 1,632,154.01 1,635,489.70 872,259.35 874,889.07 746,277.31 751,364.81 9,268,839.90 9,331,583.50 10,920,912.24 5,799,217.43 1,365,184.71 1,365,184.71 348,371,606.58 333,767,813.47	年末数 9,956,106.08 -290,934.38 -71,467.73 -208,413.74 -3,335.69 -2,629.72 -5,087.50 2,531.12 7,305,489.92 16,973,192.74

注：应付社会保险费期末余额为红字是因为公司的子公司四川金投金融电子服务 有限公司社保由成都智联易才人力资源顾问有限公司代缴，需提前一个月向成都智联 易才人力资源顾问有限公司预付社会保险费。

21 、应交税费

21、	应交税费
	项目	年末数	年初数
增值税		33,078,214.31	15,904,839.02

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 其他 合计	年末数 年初数 753,019.46 2,692,694.81 17,657,499.33 17,387,698.81 148,210.74 105,888.00 2,453,971.96 1,723,347.45 1,072,156.57 738,048.29 714,299.77 491,016.74 84,961.51 64,549.44 907,094.51 299,444.23 56,869,428.16 39,407,526.79
22、应付利息
项目 分期付息到期还本的长期借款利息 合计	年末数 年初数 147,004.84 147,004.84
23、应付股利
单位名称 年末数 股权激励限制性股票股 利 1,459,031.12 合计 1,459,031.12	年初数 超过1年未支付的原因 808,373.48股权激励限制性股票尚未解锁 808,373.48

24 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

	项目	年末数	年初数
往来款		189,584.54	10,551.68
保证金		9,216,000.00	13,912,326.00
质保金		2,261,320.73	848,191.00
其他		2,517,562.56	337,917.50
	合计	14,184,467.83	15,108,986.18

（ 2 ）本公司无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 应付关联方的款项详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因 成都市第七建筑工程公司 8,470,000.00履约保证金，工程尚 未结算完毕	报表日后是否归还 否

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

合计 8,470,000.00 （ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 年末数 性质或内容 成都市第七建筑工程公司 8,470,000.00 保证金 四川省盛唐地基基础工程有限公司 1,635,110.00 质保金 合计 10,105,110.00

25 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

项目 年末数 年初数 1 年内到期的长期借款（附注七、 27 ） 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 2,000,000.00 3,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

①一年内到期的长期借款明细情况

项目			年末数	年末数			年初数	年初数
质押借款								3,000,000.00
抵押并保证借款				2,000,000.00
合计				2,000,000.00				3,000,000.00
②金额前五名的一年内到期的长期借款
					年末数		年初数
贷款单位 借款起始日	借款终止日 利率（%）		币种	外币			外币
					本币金额			本币金额
				金额			金额
中国工商 银行成都 沙河支行 2011-8-30	2013-8-23	基准利率上 浮15%	人民币					3,000,000.00
德阳银行
股份有限 公司成都 2013-12-12	2014-12-31基准利率上 浮17%		人民币		2,000,000.00
分行
合计					2,000,000.00			3,000,000.00
26、其他流动负债
项目		内容		年末数			年初数
应付短期融资券	短期融资券			104,577,084.95
合计				104,577,084.95
其中，应付短期融资券明细如下：单位：万元
债券名称 面值	发行 日期	债券 期限 发行金额		年初 应付	本年应付 利息	本年 已付	年末应 付利息	年末余额
			70

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

短期融资券 10,000.002013-3-19 合计 10,000.00	利息 利息 1年 10,000.00 471.78 471.78 10,000.00 471.78 471.78	10,457.71 10,457.71

注： 2012 年 6 月 29 日公司第三届董事会第九次会议决议通过审议通过了《关于 公司发行短期融资券的议案》，同意公司向银行间市场交易商协会申请发行不超过 2 亿 元的短期融资券，分两期发行，首次发行 1 亿元。 2013 年 1 月 31 日公司取得中国银 行间市场交易商协会中市协注 [2013]CP32 号《接受注册通知书》，通知书将有关事项 明确如下：公司短期融资券注册金额为 2 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内 有效，由中信银行股份有限公司主承销；公司在注册期内可分期发行短期融资券，首 期发行应在注册后 2 个月内完成，后续发行应提前 2 个工作日向交易商协会备案；在 注册有限期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。 2013 年 3 月 19 日公 司收到首期发行的 1 亿元短期融资券资金，扣除承销商手续费后取得资金净额为 99,400,000.00 元。

27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

27、长期借款 （1）长期借款分类
项目	年末数	年初数
质押借款		3,000,000.00
抵押借款
保证借款	40,000,000.00
信用借款
抵押并保证借款	50,000,000.00	50,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、25）	2,000,000.00	3,000,000.00
合计	88,000,000.00	50,000,000.00

注： 1 、抵押并保证借款系本公司 2012 年 3 月 16 日向上海浦东发展银行成都分行 借入中期流动资金 50,000,000.00 元，由本公司以房屋权证监证字第 1424243 号、房 屋权证监证字第 1453825 号房产以及国用 (2010) 第 00733 号土地使用权作抵押，并由 本公司实际控制人补建提供连带责任担保。

2 、保证借款系本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司 2013 年 12 月 12 日 向德阳银行股份有限公司成都分行借入项目资金 40,000,000.00 元，由本公司提供连带 责任担保。

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位 借款 借款 利率 币种 年末数 年初数

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71

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

起始日 终止日 上海浦东 发展银行 成都分行 2012-3-16 2015-3-15 德阳银行 股份有限 公司成都 分行 2013-12-12 2015-12-11 合计	起始日 终止日 上海浦东 发展银行 成都分行 2012-3-16 2015-3-15 德阳银行 股份有限 公司成都 分行 2013-12-12 2015-12-11 合计	（%） 外币 金额 本币金额 外币 金额 基准利 率 人民币 50,000,000.00 基准利 率上浮 17% 人民币 38,000,000.00 88,000,000.00		本币金额 50,000,000.00 50,000,000.00
28、其他非流动负债
项目 递延收益 合计		内容 年末数 政府补助 28,742,811.00 28,742,811.00		年初数 12,200,000.00 12,200,000.00
其中，递延收益明细如下： 负债项目 年初余额 本年新增补助金 额 本年计入营业外 收入金额 其他 变动 年末 余额 新建生产、研发、营 销综合大楼1 7,000,000.00 7,000,000.00 电子信息产业发展 基金项目2 5,000,000.00 5,000,000.00 生产性服务业发展 专项资金3 1,000,000.00 197,189.00 802,811.00 战略性新兴产业项 目专项资金4 11,880,000.00 6,732,000.00 5,148,000.00 战略性新兴产业项 目贷款贴息5 9,792,000.00 9,792,000.00 软件产业发展专项 资金6 1,000,000.00 1,000,000.00 主动防御式ATM机 智能监控系统 200,000.00 200,000.00 合计 12,200,000.00 23,672,000.00 7,129,189.00 28,742,811.00				与资产相关/与收 益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产、收益相关 与资产相关 与资产相关
	本年新增补助金 额 本年计入营业外 收入金额 其他 变动 年末 余额 7,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 197,189.00 802,811.00 11,880,000.00 6,732,000.00 5,148,000.00 9,792,000.00 9,792,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 200,000.00 23,672,000.00 7,129,189.00 28,742,811.00

• 注： *1 根据成都市发展和改革委员会、成都市经济和信息化委员会成发改投资

• [2011]1396 号文《关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2011 年第一批中央预算 内投资计划的通知》，公司收到 700 万元投资补助。

• *2 根据中华人民共和国工业和信息化部工信部财 [2012]407 号文《关于下达 2012

• 年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》，公司收到 500 万元研发补助。

*3 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建 [2012]166 号文《关于下 达省安排 2012 年生产性服务业发展专项资金及项目计划的通知》，公司收到 100 万元 项目补助，本年摊销计入营业外收入 19.7189 万元。

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72

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

• *4 根据成都市财政局成财企 [2013]76 号文《关于下达 2012 年第二批省级战略性

• 新兴产业发展专项资金的通知》，公司收到 1180 万元项目补助，其中与资产相关的为 514.80 万元，与收益相关的为 673.20 万元。

• *5 根据成都市财政局成财企 [2013]131 号文《下达 2013 年第一批省战略性新兴产

• 业发展专项资金的通知》和成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财企 [2013]132 号文《关于下达 2013 年第一批四川省战略性新兴产业发展市本级配套资金的通知》， 公司收到 979.2 万元资金补助。

• *6 根据《 2013 年成都高新区软件产业发展专项资金项目（第二批）立项公示的通

• 知》，公司收到软件产业发展专项资金 100.00 万元。 29 、股本

项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 64,419,500 34.65% 800,000 60,727,128 -6,301,073 55,226,055 其中：境内法人持 股 境内自然人持股 64,419,500 34.65% 800,000 60,727,128 -6,301,073 55,226,055 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 64,419,500 34.65% 800,000 60,727,128 -6,301,073 55,226,055 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 121,500,000 65.35% 125,192,312 3,518,723 128,711,035 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股

年末数 金额 比 例 119,645,555 32.35% 119,645,555 32.35% 119,645,555 32.35% 250,211,035 67.65%

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 4.其他 无限售条件股份 合计 121,500,000 65.35% 125,192,312 3,518,723 128,711,035 三、股份总数 185,919,500 100.00% 800,000 185,919,440 -2,782,350 183,937,090	年末数 金额 比 例 250,211,035 67.65% 369,856,590 100.00%

注：根据本公司 2012 年 4 月 25 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年第三 次临时股东大会决议通过的《关于〈 2012 年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的 议案》、 2013 年 3 月 13 日第三届董事会第十五次会议决议通过《关于向激励对象授予 预留限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司向 6 名限制性股票激励对象授予 预留的限制性股票 80 万股（每股面值 1 元）。增加注册资本及实收资本（股本） 80 万 元，每股发行价格为 6.29 元，变更后注册资本为人民币 18,671.95 万元，变更后的实 收资本（股本）为人民币 18,671.95 万元。本次股本变更业经中瑞岳华会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并以中瑞岳华验字 [2013] 第 0149 号验资报告验证。

根据本公司 2013 年 5 月 13 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年年度股东 大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、 2013 年 4 月 24 日第三届董 事会第十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章 程规定，公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激励计划设定的第一次 拟解锁的限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销，减少注册资本及实 收资本（股本） 278.235 万元，每股回购价格为 6.75 元，变更后注册资本为人民币 18,393.715 万元，变更后的实收资本（股本）为人民币 18,393.715 万元。本次股本变 更业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并以中瑞岳华验字 [2013] 第 0188 号验资报告验证。

根据本公司 2012 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 18,591.95 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，公司于 2013 年 6 月 30 日完成减资回 购后实收资本（股本）人民币 18,393.715 万元，本次资本公积转增实收资本（股本） 比例为：每 10 股转增 10.10777323 股，共计转增 18,591.944 万股，转增后，注册资 本增至人民币 36,985.659 万元。本次股本变更业经成都达远会计师事务所（普通合伙） 审验并以达远会验字【 2013 】第 011 号验资报告验证。

30 、库存股

项目 年初数 本年增加 本年减少 因参与股权激励员工离职 而回购的本公司股份 978,750.00 18,085,612.50 18,780,862.50	年末数 283,500.00

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
合计	978,750.00	18,085,612.50	18,780,862.50	283,500.00

注：本年增加 1,498,500.00 元系公司以股权激励授予价格相同的价格 6.75 元 / 股 回购参与股权激励计划的离职员工所持有的股权激励限制性股票，共计回购 222,000.00 股，共支付 1,498,500.00 元。本年增加 16,587,112.50 元系以股权激励授 予价格相同的价格 6.75 元 / 股回购股权激励首次授予的限制性股票第一期未达到解锁条 件的股份 2,457,350.00 股，共支付 16,587,112.50 元。

本年减少系根据本公司 2013 年 5 月 13 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、 2013 年 4 月 24 日第三届董事会第十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和 修改后的章程规定，公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激励计划设 定的第一次拟解锁的限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销。共计注 销库存股 18,780,862.50 万元（ 2,782,350.00 股）。

31 、资本公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 资本溢价 340,296,704.59 4,232,000.00 201,917,952.50 其中：投资者投入的资本 340,296,704.59 4,232,000.00 201,917,952.50 可转换公司债券行使转换权 债务转为资本 同一控制下合并形成的差额 其他（如：控股股东捐赠及豁免债 务形成的资本公积） 其他综合收益 2,699,934.89 其他资本公积 7,374,582.06 14,231,107.33 其中：可转换公司债券拆分的权益部分 以权益结算的股份支付权益工 具公允价值 7,374,582.06 14,231,107.33 政府因公共利益搬迁给予的搬 迁补偿款的结余 原制度资本公积转入 合计 347,671,286.6521,163,042.22 201,917,952.50	年末数 142,610,752.09 142,610,752.09 2,699,934.89 21,605,689.39 21,605,689.39 166,916,376.37

• 注：（ 1 ）公司本年资本公积 - 资本溢价增加 4,232,000.00 元系根据本公司 2012 年

• 4 月 25 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年第三次临时股东大会决议通过的《关

• 于〈 2012 年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、 2013 年 3 月 13 日第三

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

届董事会第十五次会议决议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》和修 改后的章程规定，公司向 6 名限制性股票激励对象授予预留的限制性股票 80 万股，每 股面值 1 元，每股发行价格为 6.29 元，增加注册资本及实收资本（股本） 80 万元，增 加资本公积 4,232,000.00 元。

（ 2 ）公司本年资本公积 - 资本溢价减少 185,919,440.00 元系根据本公司 2012 年 度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 18,591.95 万股为基数，按每 10 股由 资本公积转增 10 股，公司于 2013 年 6 月 30 日完成减资回购后实收资本（股本）人 民币 18,393.715 万元，本次资本公积转增实收资本（股本）比例为：每 10 股转增 10.10777323 股，共计转增 18,591.944 万股，减少资本公积 185,919,440.00 元。

• 公司本年资本公积 资本溢价减少 15,998,512.50 元系根据本公司 2013 年 5 月 13 日成都三泰电子实业股份有限公司 2012 年年度股东大会决议通过的《关于回购注销部 分限制性股票的议案》、 2013 年 4 月 24 日第三届董事会第十九次会议决议通过的《关 于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司将向离职的股权激励 对象回购的股份及由于股权激励计划设定的第一次拟解锁的限制性股票未达到解锁业 绩条件而回购的股份予以注销，减少注册资本及实收资本（股本） 278.235 万元，每股 回购价格为 6.75 元，减少资本公积 15,998,512.50 元。

（ 3 ）其他综合收益增加 2,699,934.89 元系公司根据年末取得的信息估计股权激励 费用可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部 分的所得税影响直接计入所有者权益。

（ 4 ）公司本年资本公积 - 其他资本公积增加系本年实施股权激励计划，根据会计准 则规定确认的股权激励费用，同时增加资本公积，详见附注九、股份支付。 32 、盈余公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 法定盈余公积 33,243,204.80 10,403,734.92 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 33,243,204.80 10,403,734.92	年末数 43,646,939.72 43,646,939.72

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。

33 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项目 本年数 上年数 调整前上年未分配利润 225,203,077.92 192,613,133.79 年初未分配利润调整合计数（调	提取或分配比例

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

增+，调减-） 调整后年初未分配利润 225,203,077.92 192,613,133.79 加：本年归属于母公司股东的净 利润 86,570,321.11 56,656,033.74 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 10,403,734.92 6,321,089.61 提取任意盈余公积 应付普通股股利 18,591,950.00 17,745,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 282,777,714.11 225,203,077.92

（ 2 ）利润分配情况的说明

根据 2013 年 5 月 13 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《 2012 年度权益分配 方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.1 元，按照已发行股份数 18,591.95 万股计算，共计派发现金股利 1,859.195 万元。

（ 3 ）子公司报告期内提取盈余公积的情况

成都三泰电子产品销售有限责任公司公司于 2013 年度提取盈余公积 22,779.83 元， 其中归属于母公司的金额为 22,779.83 元。

34 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入		897,289,175.58	652,089,595.49
其他业务收入		1,071,523.21	5,331,630.51
	营业收入合计	898,360,698.79	657,421,226.00
主营业务成本		606,945,151.50	433,721,227.39
其他业务成本		1,140,362.51	2,632,177.33
	营业成本合计	608,085,514.01	436,353,404.72

（ 2 ）主营业务（分产品）

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金融安防业务	226,921,130.53	143,965,939.20	230,273,829.68	153,129,941.67
金融自助业务	273,914,189.67	169,505,478.79	209,525,461.36	126,037,770.30
BPO业务	315,673,831.72	276,078,665.42	158,085,253.73	130,131,228.32
其他	80,780,023.66	17,395,068.09	54,205,050.72	24,422,287.10

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 小计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39 减：内部抵销数 合计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39	产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 小计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39 减：内部抵销数 合计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39	产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 小计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39 减：内部抵销数 合计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内地区 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39 国外地区 小计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39 减：内部抵销数 合计 897,289,175.58 606,945,151.50 652,089,595.49 433,721,227.39
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2013年 133,415,608.84 14.85 2012年 128,668,185.20 19.57
35、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数 营业税 6,073,679.24 7,842,618.78 城市维护建设税 5,012,401.33 3,194,164.97 教育费附加 2,202,631.72 1,378,109.70 地方教育费附加 1,453,924.08 912,342.78 其他 736,243.45 583,891.74 合计 15,478,879.82 13,911,127.97
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 36、销售费用

36、	销售费用
	项目	本年发生数	上年发生数
工资		33,805,585.09	26,653,069.42
业务费		6,683,541.26	9,660,956.10
差旅费		8,847,876.49	9,281,092.07
办公费		9,758,717.33	9,256,313.08
人力资源		11,425,103.89	8,567,397.16

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	项目	本年发生数	上年发生数
运输费		6,847,490.32	6,821,055.20
材料费		3,258,830.88	3,069,519.35
交通费		1,245,168.60	3,175,470.52
通讯费		972,365.17	1,454,681.76
代理费		310,910.34	443,739.98
其他		5,282,448.00	3,990,773.80
	合计	88,438,037.37	82,374,068.44

37 、管理费用

37、管理费用
项目	本年发生数	上年发生数
研发费用	29,876,854.60	25,649,794.31
人力资源费（包含工资）	22,016,381.74	19,217,442.98
股权激励费用	14,231,107.33	7,374,582.06
办公费	4,720,637.57	4,797,640.87
业务费	2,093,348.68	2,993,048.63
折旧费	3,449,666.81	2,277,025.12
差旅费	784,845.63	1,000,275.61
咨询费	2,182,932.17	1,189,839.90
无形资产摊销	101,276.98	164,654.61
税费	1,897,708.45	748,276.92
其他	4,290,572.33	2,928,451.13
合计	85,645,332.29	68,341,032.14
38、财务费用
项目	本年发生数	上年发生数
利息支出	26,149,435.55	15,937,237.48
减：利息收入	3,941,280.55	6,913,820.32
减：利息资本化金额	1,325,319.77
汇兑损益	79.79
减：汇兑损益资本化金额
其他	1,120,618.70	644,133.93
合计	22,003,533.72	9,667,551.09
39、资产减值损失
项目	本年发生数	上年发生数

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目		本年发生数	上年发生数
坏账损失		3,566,922.25	1,485,651.24
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计		3,566,922.25	1,485,651.24
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目		本年发生数	上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		87,544.55	-536,075.38
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他		226,041.67
合计		313,586.22	-536,075.38
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本年发生数	上年发生数	增减变动原因
福建东南精舟金融电子服务有限公司	249,744.52	-231,681.90	被投资单位2013 年 实现损益

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

被投资单位名称	本年发生数	上年发生数	增减变动原因
江苏金投金融外包服务有限公司	-214,147.93	-32,254.60	被投资单位2013 实现损益	年
黑龙江金投电子技术外包服务有限公 司	-145,560.48	-157,438.48	被投资单位2013 实现损益	年
成都翼虎三泰金融服务有限公司	101,053.71	-114,700.40	被投资单位2013 实现损益	年
安徽佰泰金融服务外包有限公司	303,401.17		被投资单位2013 实现损益	年
陕西金信泰电子科技有限公司	-206,946.44		被投资单位2013 实现损益	年
合计	87,544.55	-536,075.38

（ 3 ）其他投资收益系公司购买的浦发银行利多多对公结构性存款产品按产品收益 率计算确认的购买日至 2013 年 12 月 31 日的投资收益。

41 、营业外收入

41、营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本年发生数	上年发生数
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	410.00		410.00
其中：固定资产处置利得	410.00		410.00
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	39,259,724.16	25,858,235.12	10,877,009.00
其他	119,871.48	83,961.35	119,871.48
合计	39,380,005.64	25,942,196.47	10,997,290.48

其中，政府补助明细：

其中，政府补助明细：
			与资产相关/与收益
项目	本年发生数	上年发生数
			相关
增值税退税收入	28,382,715.16	19,625,643.46	与收益相关
成都高新区战略性新兴产业培育专项资金 *1	500,000.00		与收益相关
成都高新区CMMI认证补贴资金*2	500,000.00		与收益相关
2012年、2013年新增流动资金贷款贴息*3	540,600.00	226,900.00	与收益相关
省级2012年第一批（地方）科技计划项目 资金*4	300,000.00		与收益相关
2012年度成都市行业单打冠军奖励资金*5	300,000.00		与收益相关
四川省级2013年第一批专利实施和促进专 项资金*6	200,000.00		与收益相关

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

			与资产相关/与收益
项目	本年发生数	上年发生数
			相关
成都市2013年物联网、云计算示范应用项 目补助资金*7	269,700.00		与收益相关
专利资助金	207,460.00		与收益相关
2012年工业设计成果产业化项目资金	100,000.00		与收益相关
成都市计算机软件著作权资助金	19,200.00		与收益相关
2012年度市科技进步奖	20,000.00		与收益相关
资信评级补贴	4,500.00		与收益相关
生产性服务业发展专项资金*8	197,189.00		与资产相关
战略性新兴产业项目专项资金*9	6,732,000.00		与资产相关/与收益 相关
江苏昆山花桥经济开发区管理委员会房租 补贴*10	476,360.00	2,067,261.66	与收益相关
主动防御式ATM机智能监控系统项目资金 *11	300,000.00		与收益相关
其他	210,000.00	238,430.00	与收益相关
2011 年省级财政产业技术成果产业化专项 资金		1,000,000.00	与收益相关
金融后台服务外包支撑系统产业化项目经 费		700,000.00	与收益相关
基于物联网技术的银行服务外包平台研发 与产业化项目资金		700,000.00	与收益相关
金融后台服务外包支撑系统产业化项目经 费(二期)		500,000.00	与收益相关
银行自助滚印盖章回单系统项目经费		500,000.00	与收益相关
自助银行智能监控防御主机项目资金		200,000.00	与收益相关
专业试点和产业化推进专项资金		100,000.00	与收益相关
合计	39,259,724.16	25,858,235.12

注： *1 根据成都高新区科技局《关于 2013 年成都高新区战略性新兴产业培育专项 资金项目（第二批）立项的通知》（成高科 [2013]60 号）成都高新技术产业开发区科技 局拨付本公司的子公司四川金投金融电子服务有限公司银行现金物流综合管理平台项 目资金 500,000.00 元。

*2 根据成都高新区软件及服务外包产业推进办公室《成都高新区 2013 年度 CMMI 认证补贴资金申报通知》（成高软推办 [2013]12 号），公司申请 CMMI 认证补贴资金 50 万元，成都高新技术产业开发区科技局拨付本公司的子公司四川金投金融电子服务有 限公司 300,000.00 元补贴资金，拨付本公司 200,000.00 元补贴资金。

*3 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达 2012 年新增流动资 金贷款贴息的通知》（成财企 [2012]168 号），公司收到拨付资金 318,500.00 元。根据 成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年新增流动资金贷款贴息

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

的通知》（成财企 [2013]199 号），公司收到拨付资金 222,100.00 元。

*4 根据成都市财政局、成都市科学技术局《关于下达省级 2012 年第一批（地方） 科技计划项目资金预算的通知》（成财教 (2012)42 号），公司收到拨付资金 300,000.00 元。

*5 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于拨付 2012 年度成都市行 业单打冠军奖励资金的通知》（成财企 [2013]210 号），公司收到拨付资金 300,000.00 元。

• *6 根据成都市科学技术局《关于转下四川省级 2013 年第一批专利实施和促进专项

• 资金的通知》（成科计 [2013]18 号），公司收到拨付资金 200,000.00 元。

• *7 根据成都市财政局《关于下达成都市 2013 年物联网、云计算示范应用项目补助

• 资金的通知》（成财企 [2013]185 号），公司收到拨付资金 269,700.00 元。

*8 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建 [2012]166 号文《关于下 达省安排 2012 年生产性服务业发展专项资金及项目计划的通知》，公司收到 1,000,000.00 元项目补助，计入递延收益，本年摊销 197,189.00 元。

*9 根据成都市财政局成财企 [2013]76 号文《关于下达 2012 年第二批省级战略性 新兴产业发展专项资金的通知》，公司收到 11,800,000.00 元项目补助，其中与资产相 关的为 5,148,000.00 元，与收益相关的为 6,732,000.00 元。

*10 根据本公司与江苏昆山花桥经济开发区管理委员会的项目合作框架协议，在本 公司浦发银行总行数据录入项目基地建成投运前按人均 7 平方米的标准免费提供不超 过 3500 平方米的过渡性办公用房，本期共收到租房补贴 476,360.00 元。

*11 根据本公司子公司昆明保安集团金融电子服务有限公司与昆明市科学技术局 签订的昆明市科技计划项目合同书，昆明市科学技术局向昆明保安集团金融电子服务 有限公司提供市级科技专项经费 300,000.00 元， 2012 年收到 200,000.00 元计入递延 收益， 2013 年 6 月收到 100,000.00 元计入递延收益， 2013 年 11 月项目完成验收， 项目补助资金 300,000.00 元从递延收益转入营业外收入。

42 、营业外支出

项目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置损失合计 13,757,185.80 532,941.72 其中：固定资产处置损失 13,757,185.80 532,941.72 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 200,000.00 200,000.00 其他 371,545.71 3,866.53	计入当期非经常性损 益的金额 13,757,185.80 13,757,185.80 200,000.00 371,545.71

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 本年发生数 上年发生数 合计 14,328,731.51 736,808.25	计入当期非经常性损 益的金额 14,328,731.51

注：固定资产处置损失主要系公司拆除旧办公楼的损失 13,315,805.29 元。 43 、所得税费用

43、所得税费用
项目	本年发生数	上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	18,564,041.13	15,710,254.75
递延所得税调整	-5,280,038.50	-1,583,335.75
合计	13,284,002.63	14,126,919.00

44 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素 后确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股 转换时将产生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平 均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释 性潜在普通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	0.23	0.23	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的	0.24	0.24	0.14	0.14
净利润

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目		本年发生数	上年发生数
	84

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 86,570,321.11 56,656,033.74 其中：归属于持续经营的净利润 86,570,321.11 56,656,033.74 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 88,998,470.99 51,714,938.20 其中：归属于持续经营的净利润 88,998,470.99 51,714,938.20 归属于终止经营的净利润	项目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 86,570,321.11 56,656,033.74 其中：归属于持续经营的净利润 86,570,321.11 56,656,033.74 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 88,998,470.99 51,714,938.20 其中：归属于持续经营的净利润 88,998,470.99 51,714,938.20 归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 年初发行在外的普通股股数 185,919,500.00 加：本年发行的普通股加权数 186,386,106.67 减：本年回购的普通股加权数 1,589,454.17 年末发行在外的普通股加权数 370,716,152.50	上年发生数 354,900,000.00 9,881,083.33 364,781,083.33
45、其他综合收益
项目 本年发生数 ①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 ②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 ③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 ④外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计	上年发生数

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85

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

⑤其他 2,699,934.89 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2,699,934.89 合计 2,699,934.89

46 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

46、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
利息收入	723,789.58	1,367,157.43
除税费返还外的其他政府补助收入	3,747,820.00	6,232,591.66
往来款		3,480,000.00
投标保证金		270,000.00
备用金	2,952,395.31
其他	342,211.01
合计	7,766,215.90	11,349,749.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
备用金	711,939.06	4,046,049.32
保证金、押金	6,312,186.70	4,784,737.47
付现费用	50,726,287.94	60,281,492.29
捐赠支出	200,000.00	200,000.00
税收滞纳金	349,342.14
其他	1,236,388.30	2,361,725.84
合计	59,536,144.14	71,674,004.92
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
收回的定期存款	90,000,000.00	165,000,000.00
定期存款利息	3,675,035.82	7,244,891.10
资金拆借	9,400,000.00
合计	103,075,035.82	172,244,891.10
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
新增的定期存款	50,000,000.00
资金拆借	9,400,000.00
合计	59,400,000.00

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86

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
收到与资产相关的政府补助	23,672,000.00	5,200,000.00
收回的承兑汇票保证金和履约保证金	20,000,000.00	5,750,620.26
资金拆借		5,500,000.00
合计	43,672,000.00	16,450,620.26
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
支付票据保证金和履约保证金	311,558.60	27,009,190.14
回购公司股票支付	18,085,612.50	978,750.00
票据贴现息	3,622,222.24
其他与发行短期融资券有关支出	450,000.00
资金拆借		5,500,000.00
合计	22,469,393.34	33,487,940.14

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	87,223,337.05	55,830,784.24
加：资产减值准备	3,566,922.25	1,485,651.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,184,642.35	11,374,246.79
无形资产摊销	8,228,830.06	4,945,062.51
长期待摊费用摊销	3,093,513.59	1,708,354.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以	13,756,775.80	532,941.72
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	21,604,485.92	10,402,554.71
投资损失（收益以―－‖号填列）	-313,586.22	536,075.38
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-5,302,642.67	-1,583,335.75
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	22,604.17
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-72,676,343.71	-3,459,040.07
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-236,914,067.08	-128,706,299.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	134,597,666.16	26,550,850.23

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87

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年金额	上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额	-26,927,862.33	-20,382,153.37
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	366,878,342.02	343,568,026.51
减：现金的年初余额	343,568,026.51	232,452,465.37
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	23,310,315.51	111,115,561.14
（2）现金及现金等价物的构成
项目	年末数	年初数
①现金	366,878,342.02	343,568,026.51
其中：库存现金	672,181.88	265,141.63
可随时用于支付的银行存款	366,206,160.14	343,302,884.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额	366,878,342.02	343,568,026.51

八、关联方及关联交易

1 、本企业的实际控制人

名称	对本公司的持股比例		对本公司的表决权比例
补建	36.01	%	36.01 %

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本公司的合营和联营企业情况

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88

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

详见附注七、 8 、长期股权投资（ 3 ）。

4 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
深圳市天图创业投资有限公司	本公司股东	73628108-7
	本公司子公司昆明保安集团
昆明保安（集团）有限责任公司	金融电子服务有限公司的股	78460122-5
	东
付笑	本公司控股股东配偶
	本公司的子公司四川金投金
陕西金龙护卫有限公司	融电子服务有限公司的联营	71359296-6
	企业的股东
	本公司的子公司四川金投金
北京桦信泽成科技发展有限公司	融电子服务有限公司的联营	78095930-X
	企业的股东
	本公司的子公司四川金投金
贵阳市保安服务总公司	融电子服务有限公司的联营	21446541-X
	企业的股东
	本公司的子公司四川金投金
贵州兴启安全服务有限责任公司	融电子服务有限公司的联营	68397270-5
	企业的股东

5 、关联方交易情况

（ 1 ）出售商品 / 提供劳务的关联交易

		关联交易	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
关联方	关联交易 内容	定价原则 及决策程 序	金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
成都翼虎三泰金融电	销售货物	市场定价	165,075.75	0.12
子服务有限公司
福建东南精舟金融电	销售货物	市场定价	387,076.92	0.28
子服务有限公司
成都翼虎三泰金融电	技术开发
子服务有限公司	服务	市场价格			600,000.00	25.00
福建东南精舟金融电	技术开发
子服务有限公司	服务	市场价格			600,000.00	25.00
江苏金投金融外包服务技术开发市场价格					600,000.00	25.00
			89

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

关联方 关联交易 内容 有限公司 服务 黑龙江金投电子技术外 包服务有限公司* 技术开发 服务 合计 （2）关联担保情况	关联方 关联交易 内容 有限公司 服务 黑龙江金投电子技术外 包服务有限公司* 技术开发 服务 合计 （2）关联担保情况	关联方 关联交易 内容 有限公司 服务 黑龙江金投电子技术外 包服务有限公司* 技术开发 服务 合计 （2）关联担保情况	关联方 关联交易 内容 有限公司 服务 黑龙江金投电子技术外 包服务有限公司* 技术开发 服务 合计 （2）关联担保情况
担保方 被担保方 补建 本公司 补建、成都三泰电子 产品销售有限公司 本公司 补建、付笑 本公司 补建 本公司 补建 本公司 补建 本公司 本公司 四川金投金融电 子服务有限公司 本公司 成都我来啦网格 信息技术有限公 司		担保金额 担保起始日 担保到期日 5000万元 2012-3-16 2015-3-15 4000万元 2013-4-17 2014-4-17 2100万元 2013-5-24 2014-5-23 2500万元 2013-10-12 2014-10-11 2000万元 2013-12-9 2014-12-8 3000万元 2013-12-12 2014-12-11 2000万元 2013-11-29 2014-11-25 4000万元 2013-12-12 2015-12-11

（ 3 ）关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出：
陕西金龙护卫有限公司	2,500,000.00	2013-4-12	2013-8-8
北京桦信泽成科技发展有	2,000,000.00	2013-4-12	2013-8-1
限公司
贵阳市保安服务总公司	1,000,000.00	2013-12-9	2013-12-24
贵州兴启安全服务有限责	3,900,000.00	2013-12-9	2013-12-23
任公司

（ 4 ）关键管理人员报酬

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90

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

年度报酬区间	本年数	上年数
总额	225.56万元	276.03万元
其中：（各金额区间人数）
[20万元以上]	6	8
[15～20万元]
[10～15万元]	1	1
[10万元以下]	11	11

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项
	年末数		年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
黑龙江金投电子技术外包服务有限公司			600,000.00	3,000.00
江苏金投金融外包服务有限公司			600,000.00	3,000.00
福建东南精舟金融电子服务有限公司	452,880.00	2,264.40	600,000.00	3,000.00
成都翼虎三泰金融电子服务有限公司	193,138.63	965.69	600,000.00	3,000.00
合计	646,018.63	3,230.09	2,400,000.00	12,000.00
预付款项：
昆明保安（集团）有限责任公司	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	3,000,000.00		3,000,000.00
其他应收款：
黑龙江金投电子技术外包服务有限公司	464,845.72	2,324.23
江苏金投金融外包服务有限公司	600,000.00	3,000.00
福建东南精舟金融电子服务有限公司	600,000.00	3,000.00
成都翼虎三泰金融电子服务有限公司	583,820.00	2,919.10
合计	2,248,665.72	11,243.33
（2）关联方应付、预收款项
项目名称	年末数		年初数
其他应付款：
福建东南精舟金融电子服务有限公司				10,551.68
合计				10,551.68

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成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

九、股份支付

1 、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
项目	相关内容
公司本年发行的限制性股票总额	80万股
公司本年回购的限制性股票总额	4.2万股
公司本年失效的限制性股票总额	278.235万股
年末发行在外的限制性股票总额	644.515万股
年末可解锁的限制性股票总额	276.22万股
（1）以权益结算的股份支付情况
项目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日股票的收盘价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本年估计与上年估计有重大差异的原因	不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	21,605,689.39元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	21,605,689.39元

（ 2 ）股份支付的修改、终止情况

无。

2 、股份支付计划

本公司实施了一项股权激励计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本公 司运营作出贡献的人士，激励对象为公司部分董事、高级管理人员及核心技术（业务） 人员

本计划的实施情况如下：

根据公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过的激励计划及公司第三届董事会第 七次会议决议，公司限制性股票原拟授予数量为 946 万股，其中首次授予 866 万股， 预留部分 80 万股，其中首次授予激励对象共 107 名。经公司第三届董事会第八次会议 确认，公司首期限制性股票原授予激励对象 107 人，现实际认购 102 人；原授予首期 限制性股票数量 866 万股，现实际认购 846.95 万股，并根据公司第三届董事会第十 五次会议决议，预留部分的 80 万股限制性股票授予刘禾等 6 名激励对象。

（ 1 ）首次授予的限制性股票基本情况：

授予日： 2012 年 5 月 11 日。 授予日股票收盘价格： 12.11 元 / 股。 授予价格：每股 6.75 元。

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92

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

股票来源：公司向 102 名激励对象定向发行 846.95 万股限制性股票，占公司目 前总股本 17,745 万股的 4.77% 。涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股。

（ 2 ）预留授予的限制性股票基本情况：

授予日： 2013 年 3 月 13 日。 授予日股票收盘价格： 10.50 元 / 股。 授予价格：每股 6.29 元。

股票来源：公司向 6 名激励对象定向发行 80 万股限制性股票，占公司目前总股 本 18,591.95 万股的 0.43% 。涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股。

（ 3 ）激励计划的有效期、锁定期和解锁期：

本计划的有效期为 48 个月，自标的股票的首次授予日起计算。首次授予激励对 象的限制性股票自首次授予之日起 12 个月为禁售期，预留部分限制性股票在该部分股 票授予日起满 12 个月且首次授予日起满 24 个月期间为禁售期。首次授予激励对象的 限制性股票禁售期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本计划规定的解锁条件时， 激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自首次授予日起 12 个月后至 24 个月内、 24 个月后至 36 个月内、 36 个月后至 48 个月内分别申请解锁所获授限制性股票总量的 30% 、 30% 、 40% 。预留部分限制性股票在该部分股票授予日起满 12 个月且首次授予 日起满 24 个月后，激励对象分两次申请标的股票的解锁，即自首次授予日起 24 个月 后至 36 个月内、 36 个月后至 48 个月内可分别申请解锁所获授限制性股票总量的 50% 、 50% 。

（ 4 ）解锁条件：

首次授予限制性股票的第一次解锁条件： 2012 年的净利润不低于 6,000 万元，且 截至 2012 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 8% ； 首次授予限制性股票的第二次解锁条件： 2013 年的净利润不低于 8,000 万元，且截至 2013 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 10% ；首次 授予限制性股票的第三次解锁条件： 2014 年的净利润不低于 10,000 万元，且截至 2014 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 12% 。

预留部分限制性股票的业绩条件与首次授予限制性股票的第二次、第三次解锁一 致，即预留部分限制性股票授予的激励对象每次解锁时，公司必须满足如下业绩条件： 预留部分限制性股票第一次解锁条件： 2013 年的净利润不低于 8,000 万元，且截至 2013 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 10% ；预留部分 限制性股票第二次解锁条件： 2014 年的净利润不低于 10,000 万元，且截至 2014 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于 12% 。

于本财务报表批准报出日，本公司在本计划下发行在外的限制性股票为 6,445,150.00 股，约为本公司当日发行在外股份的 1.74% 。 2012 年公司实现的净利润

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93

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

未达到 6,000 万元，未达到第一次解锁条件，股权激励计划授予的占总发行在外限制 性股票 30% 的股票无法解锁，根据本公司 2013 年 5 月 13 日成都三泰电子实业股份有 限公司 2012 年年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、 2013 年 4 月 24 日第三届董事会第十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的 议案》和修改后的章程规定，公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激 励计划设定的第一次拟解锁的限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销， 共计注销 278.235 万股。

十、或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

2010 年 8 月本公司的子公司浙江三泰电子技术有限公司与中国工商银行股份有限 公司浙江省分行（以下简称 ― 工行浙江省分行 ‖ ）签订业务凭证电子化建档外包服务采购 合同，合同约定浙江三泰电子技术有限公司需购买工行浙江省分行的旧设备（柯达 I620 扫描仪） 9 台，总价 148.5 万元，截止 2013 年 12 月 31 日浙江三泰电子技术有限公司 尚未购买该批设备。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

于 2014 年 2 月 27 日，本公司第三届董事会召开第二十七次会议，批准 2013 年 度利润分配预案，公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.8 元 ( 含税 ) ，上述 预案尚需经股东大会批准。

十三、其他重要事项说明

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

1、应收账款 （1）应收账款按种类列示
		年末数
种类		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
		94

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	608,378,681.98	100.00	9,296,249.36	1.53
组合小计	608,378,681.98	100.00	9,296,249.36	1.53
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	608,378,681.98	100.00	9,296,249.36	1.53
（续）

（续）	（续）
种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 390,820,441.43 100.00 6,866,346.99 1.76 组合小计 390,820,441.43 100.00 6,866,346.99 1.76 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 390,820,441.43 100.00 6,866,346.99 1.76
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 527,057,059.53 86.63 317,664,522.62 1至2年 59,362,893.05 9.76 55,670,111.69 2至3年 13,439,436.18 2.21 11,110,333.19 3至4年 4,476,750.59 0.74 4,098,147.17 4至5年 1,771,109.23 0.29 321,187.50 5年以上 2,271,433.40 0.37 1,956,139.26 合计 608,378,681.98 100.00 390,820,441.43	比例（%） 81.28 14.25 2.84 1.05 0.08 0.50 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 年末数 账面余额	年初数 坏账准备 账面余额	坏账准备

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

95

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

金额 1年以内 527,057,059.53 1至2年 59,362,893.05 2至3年 13,439,436.18 3至4年 4,476,750.59 4至5年 1,771,109.23 5年以上 2,271,433.40 合计 608,378,681.98	比例（%） 金额 比例（%） 86.63 2,635,285.30 317,664,522.62 81.28 1,588,322.61 9.76 593,628.93 55,670,111.69 14.25 556,701.12 2.21 671,971.81 11,110,333.19 2.84 555,516.66 0.74 2,238,375.30 4,098,147.17 1.05 2,049,073.59 0.29 885,554.62 321,187.50 0.08 160,593.75 0.37 2,271,433.40 1,956,139.26 0.50 1,956,139.26 100.00 9,296,249.36 390,820,441.43 100.00 6,866,346.99

• （ 4 ）本年无坏账准备转回或收回情况。

• （ 5 ）报告期无实际核销的应收账款。

• （ 6 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单

• 位款项。

（ 7 ）应收账款金额前五名单位情况

	与本公	与本公					占应收账款总
单位名称			金额		年限
	司关系						额的比例（%）
日立(中国)有限公司		客户	39,353,990.24	1	年以内		6.47
成都三泰电子产品销售 有限责任公司	子公司		36,350,506.69	1	年以内		5.97
				1	年 以 内	为
			35,487,546.15	34,913,141.38元，1至2			5.83
农业银行山东省分行		客户		年为574,404.77元
				1	年 以 内	为
			31,838,901.53	28,902,618.00元，1至2			5.23
中国银行宁波分行		客户		年为2,936,283.53元
				1	年 以 内	为
			25,258,043.12	13,499,817.00元，1至2			4.15
中国银行股份有限公司		客户		年为11,758,226.12元
合计			168,288,987.73				27.65
（8）应收关联方账款情况
						占应收账款总额的
单位名称		与本公司关系			金额
							比例（%）
成都三泰电子产品销售有限 责任公司		子公司			36,350,506.69		5.97
成都我来啦网格信息技术有 限公司		子公司			3,972,219.90		0.65
广东三泰电子技术有限公司		子公司			1,846,196.64		0.30
四川金投金融电子服务有限 公司		子公司广东三泰的 子公司			103,038.00		0.02

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

96

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

合计 42,271,961.23 6.94

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

==> picture [463 x 223] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|年末数|
|种类|账面余额|坏账准备|
|金额|比例（|%|）|金额|比例（|%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|
|的其他应收款|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|
|账龄组合|100,921,518.56|100.00|1,361,356.15|1.35|
|组合小计|100,921,518.56|100.00|1,361,356.15|1.35|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账|
|准备的其他应收款|
|合计|100,921,518.56|100.00|1,361,356.15|1.35|

----- End of picture text -----

（续）

==> picture [463 x 368] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|年初数|
|种类|账面余额|坏账准备|
|金额|比例（|%|）|金额|比例（|%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|
|的其他应收款|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|
|账龄组合|96,449,134.22|100.00|1,433,806.57|1.49|
|组合小计|96,449,134.22|100.00|1,433,806.57|1.49|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账|
|准备的其他应收款|
|合计|96,449,134.22|100.00|1,433,806.57|1.49|
|（|2|）其他应收款按账龄列示|
|年末数|年初数|
|项目|
|金额|比例（|%|）|金额|比例（|%|）|
|1|年以内|91,558,295.44|90.72|73,756,096.09|76.47|
|1|至|2|年|5,910,898.82|5.86|20,984,853.78|21.76|
|2|至|3|年|2,512,596.60|2.49|563,004.06|0.58|
|3|至|4|年|229,100.40|0.23|363,709.38|0.38|

----- End of picture text -----

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97

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		年末数		年初数
	项目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
4	至5年	212,703.30	0.21	272,596.50	0.28
5	年以上	497,924.00	0.49	508,874.41	0.53
	合计	100,921,518.56	100.00	96,449,134.22	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			年末数			年初数
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	91,558,295.44	90.72	457,791.48	73,756,096.09	76.47	368,780.48
1	至2年	5,910,898.82	5.86	59,108.99	20,984,853.78	21.76	209,848.54
2	至3年	2,512,596.60	2.49	125,629.83	563,004.06	0.58	28,150.20
3	至4年	229,100.40	0.23	114,550.20	363,709.38	0.38	181,854.69
4	至5年	212,703.30	0.21	106,351.65	272,596.50	0.28	136,298.25
5	年以上	497,924.00	0.49	497,924.00	508,874.41	0.53	508,874.41
	合计	100,921,518.56	100.00	1,361,356.15	96,449,134.22	100.00 1,433,806.57

• （ 4 ）本年坏账准备无转回或收回情况。

• （ 5 ）报告期无实际核销的大额其他应收款。

• （ 6 ）本报告期无其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 款项。

（ 7 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 四川金投金融电子服务有 限公司 广东三泰电子技术 有限公司的子公司 39,104,548.85 1年以内3683.35万元， 1至2年227.10万元。 广东三泰电子技术有限公 司 子公司 18,588,586.07 1年以内 浙江三泰电子技术有限公 司 广东三泰电子技术 有限公司的子公司 16,234,969.52 1年以内 成都我来啦网格信息技术 有限公司 子公司 9,650,823.02 1年以内915.08万元，1 至2年50万元。 金牛区国家税务局 政府机构 5,732,382.78 1年以内 合计 89,311,310.24	占其他应收款总 额的比例（%） 38.75 18.42 16.09 9.56 5.68 88.50

（ 8 ）应收关联方账款情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

98

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

单位名称 与本公司关系 金额 四川金投金融电子服务有限公司 子公司 39,104,548.85 广东三泰电子技术有限公司 子公司 18,588,586.07 浙江三泰电子技术有限公司 广东三泰的子公司 16,234,969.52 成都我来啦网格信息技术有限公司 子公司 9,650,823.02 合计 83,578,927.46	占其他应收款总额 比例（%） 38.75 18.42 16.09 9.56 82.82

（ 9 ）按应收金额确认的政府补助

	政府补助项目			预计收取的时间、金额及
单位名称		年末余额	年末账龄
	名称			依据
	软件产品增
金牛区国家税务局	值税退税款	5,732,382.78	1年以内	2014年1月23日
合计		5,732,382.78

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	145,000,000.00			145,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资		30,000,000.00		30,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合计	145,000,000.00	30,000,000.00		175,000,000.00

（ 2 ）长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 成都三泰电子产品销售有 限责任公司 成本法 广东三泰电子技术有限公 司 成本法 四川金投金融电子服务有 限公司 成本法 维度金融外包服务（苏州） 有限公司 成本法 成都我来啦网络信息技术 有限公司 成本法 辰通智能设备（深圳）有 限公司 成本法 合计	投资成本 年初数 增减变动 5,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 175,000,000.00 145,000,000.00 30,000,000.00	年末数 5,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 175,000,000.00

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99

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（续）

被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 成都三泰电子 产品销售有限 责任公司 100.00 广东三泰电子 技术有限公司 100.00 四川金投金融 电子服务有限 公司 50.00 维度金融外包 服务（苏州）有 限公司 100.00 成都我来啦网 络信息技术有 限公司 100.00 辰通智能设备 （深圳）有限公 司 19.60 合计	在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准 备 本年计提 减值准备 100.00 100.00 100.00 全资子公司广东三泰电子技术 有限公司持有四川金投金融电 子服务有限公司50%股权 100.00 100.00 19.60	本年现金红 利

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额
主营业务收入		782,627,243.45		567,190,724.54
其他业务收入			1,007,708.68	5,257,737.73
	营业收入合计	783,634,952.13		572,448,462.27
主营业务成本		510,053,224.15		365,456,066.27
其他业务成本			1,122,260.19	2,627,130.59
	营业成本合计	511,175,484.34		368,083,196.86
（2）主营业务（分产品）
	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金融安防业务	226,921,130.53	143,847,519.20	230,273,829.68	153,129,941.67
金融自助业务	269,663,741.92	170,501,302.21	209,525,461.36	126,037,770.30
BPO业务	205,516,258.14	177,870,146.81	79,979,815.39	64,209,705.09
其他	80,526,112.86	17,834,255.93	47,411,618.11	22,078,649.21
合计	782,627,243.45	510,053,224.15	567,190,724.54	365,456,066.27
		100

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 3 ）主营业务（分地区）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环渤海湾地区	297,878,138.68	188,850,729.10	220,847,843.13	130,862,318.23
西部地区	154,238,525.78	109,906,185.36	82,186,792.05	58,099,072.05
长江三角州地区	175,621,113.46	112,730,094.69	144,617,062.01	86,501,252.99
珠江三角州地区	154,889,465.53	98,566,215.00	119,539,027.35	89,993,423.00
合计	782,627,243.45	510,053,224.15	567,190,724.54	365,456,066.27

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

		期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2013	年		133,415,608.84	17.03
2012	年		128,668,185.20	22.48

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

5、投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他	226,041.67
合计	226,041.67

注：其他投资收益系公司购买的浦发银行利多多对公结构性存款产品按产品收益 率计算确认的购买日至年底的投资收益。

6 、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	104,037,349.19	63,210,896.13
加：资产减值准备	2,357,451.95	2,632,752.97

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101

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年数	上年数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,242,153.55	7,701,765.67
无形资产摊销	7,766,330.03	4,818,648.17
长期待摊费用摊销	2,408,203.26	496,874.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以	13,676,338.26	39,832.88
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	20,834,024.16	8,461,017.04
投资损失（收益以―－‖号填列）	-226,041.67
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-2,180,323.36	-1,803,259.50
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	22,604.17
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-72,345,702.17	-3,116,979.89
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-160,573,533.70	-211,121,659.59
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	72,334,759.61	110,404,429.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	353,613.28	-18,275,681.74
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	288,459,101.03	250,004,586.87
减：现金的年初余额	250,004,586.87	185,217,995.46
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	38,454,514.16	64,786,591.41

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102

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

十五、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项目 本年数 非流动性资产处置损益 -13,756,775.80 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 10,877,009.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -451,674.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -3,331,441.03 所得税影响额 -1,121,076.58

上年数 -532,941.72 6,232,591.66 -119,905.18 5,579,744.76 638,649.22

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103

成都三泰电子实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 本年数 少数股东权益影响额（税后） 217,785.43 合计 -2,428,149.88	上年数 4,941,095.54

注：非经常性损益项目中的数字 ―+‖ 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率	及每股收益
		每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的	10.36%	0.23	0.23
净利润
扣除非经常损益后归属于	10.65%	0.24	0.24
普通股股东的净利润

注：（ 1 ）加权平均净资产收益率 =P0/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 ）

其中： P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资 产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权； 计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予 加权计算（权重为零）。

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 44 。

• 4 、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 616,701,986.18 元，比年初数增加 53.30% ，主要原因是一方面公司业务保持快速增长， 2013 年度营业收入同比增长 36.65% ，应收账款相应增长；另一方面由于各大银行年初换届，导致年度预算下达延 后，采购计划、招投标工作推迟，公司收入主要在四季度实现，导致年末应收账款增加。

（ 2 ）预付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 26,760,453.01 元，比年初数增加

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91.74% ，其主要原因是：公司业务增长，采购量上升，相应的应付、预付账款增加。 （ 3 ）应收利息 2013 年 12 月 31 日年末数为 312,447.49 元，比年初数减少 74.35% ， 其主要原因是定期存款减少。

（ 4 ）其他应收款 2013 年 12 月 31 日年末数为 22,587,191.29 元，比年初数增加 37.25% ，主要系应收金牛区国家税务局增值税退税款增加 300 多万，另外公司的子公 司四川金投金融电子服务有限公司应收联营企业的往来款项增加 200 多万。

（ 5 ）存货 2013 年 12 月 31 日年末数为 152,196,042.11 元，比年初数增加 91.39% ， 其中主要系发出商品增加 283.60% ，其主要原因是公司业务增长，销售规模扩大，营 业收入与发出商品均有增加。与此相适应，公司的备货量上升，原材料、库存商品也有 所增加。

（ 6 ）长期股权投资 2013 年 12 月 31 日年末数为 54,931,216.13 元，比年初数增 加 246.71% ，主要系公司本年向辰通智能设备（深圳）有限公司投资 3000 万元；公司 的子公司四川金投金融电子服务有限公司分别投资 450 万元投资设立联营企业安徽佰 泰金融服务外包有限公司和陕西金信泰电子科技有限公司。

（ 7 ）固定资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 280,859,439.52 元，比年初数增加 169.78 % ，主要系公司新修的 1# 办公楼和 A 区办公楼完工转固，增加房屋建筑物 170,922,769.88 元。

（ 8 ）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 18,953,502.27 元，比年初数减少 84.65% ，主要系公司新修的 1# 办公楼和 A 区办公楼完工，相应的资产和费用由在建工 程转入固定资产和长期待摊费用，减少在建工程 23000 多万元。

（ 9 ）长期待摊费用 2013 年 12 月 31 日年末数为 28,804,759.26 元，比年初数增 加 963.13% ，主要系公司新修的 1# 办公楼装修，增加长期待摊费用 2500 多万。

（ 10 ）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 11,460,365.06 元，比年初数 增加 231.44% ，主要系形成可抵扣暂时性差异的股权激励费用和递延收益增加导致递 延所得税资产增加。

（ 11 ）短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 302,400,000.00 元，比年初数增加 33.92% ，其主要原因是公司经营扩张，营运资金需求增加，公司增加借款补充营运资 金所致。

（ 12 ）应付票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 17,418,000.00 元，比年初数减少 40.08% ，其主要原因是本年减少采用票据支付货款。

（ 13 ）应付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 208,490,578.69 元，比年初数增加 144.45 % ，其中应付工程款增加 2500 多万系工程暂估未付的工程建设费；其中应付货 款增加的主要原因是：公司业务快速增长，销售规模扩大，相应的材料需求增加，本年 采购量上升，造成应付账款年末余额增加。

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（ 14 ）预收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 45,313,146.48 元，比年初数增加 251.23% ， 其主要原因是：公司业务增长，销售量上升，相应的应收、预收账款增加。

（ 15 ）应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日年末数为 16,973,192.74 元，比年初数增加 616.35% ，其主要原因是：本年新增大量 BPO 业务，需要大量人员，且公司的子公司 成都我来啦网格信息技术有限公司大力推动速递易业务新聘人员较多，年末员工人数较 年初增加 1000 多人，造成年末应付职工薪酬增加。

（ 16 ）应交税费 2013 年 12 月 31 日年末数为 56,869,428.16 元，比年初数增加 44.31% ， 其主要原因是：应交增值税、应交所得税尚未缴纳所致。

（ 17 ）应付股利 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,459,031.12 元，比年初数增加 80.49% ，其主要原因是：公司本年分配 2012 年股利，因股权激励股份尚未到解锁时 点，股权激励的限制性股票股利尚未发放。

（ 18 ）长期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 88,000,000.00 元，比年初数增加 76.00% ，主要系本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司 2013 年 12 月 12 日向德阳银行股份有限公司成都分行借入长期借款 40,000,000.00 元。

（ 19 ）其他非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 28,742,811.00 元，比年初数 增加 135.60% ，主要系本年收到与资产相关的政府补助 23,672,000.00 元。

（ 20 ）营业收入 2013 年度发生数为 898,360,698.79 元，比上年数增加 36.65% ， 其主要原因是：一方面是公司硬件销售业务在去年的基础上有所增长；另一方面，银行 出于节约成本、优化核心竞争力等考虑，本年在去年金融服务外包业务盈亏平衡的基础 上开始加大金融服务外包业务推广力度，公司作为该业务领域的领军企业，在金融服务 外包业务方面相应加大了投入，并取得了良好的效果， BPO 业务快速增长， 2013 年 BPO 业务收入同比增长 99.69% 。

（ 21 ）营业成本 2013 年度发生数为 608,085,514.01 元，比上年数增加 39.36% ， 其主要原因是：销量上升，相应成本增加所致。

（ 22 ）财务费用 2013 年度发生数为 22,003,533.72 元，比上年数增加 127.60% ， 主要系本年长短期借款增加，并发行一个亿的短期融资券，导致利息支出增加。

（ 23 ）营业外收入 2013 年度发生数为 39,380,005.64 元，比上年数增加 51.80% ， 主要系本年政府补助金额增加和增值税退税收入增加。

（ 24 ）营业外支出 2013 年度发生数为 14,328,731.51 元，比上年数增加 1,844.70% ， 主要原因是本公司拆除原办公楼形成固定资产处置损失 13,315,805.29 元所致。

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