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SI RESOURCES CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2019
Jan 31, 2019
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Capital/Financing Update
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소액공모공시서류(지분증권) 1.5 (주)에스아이리소스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 소액공모공시서류
| ( 지 분 증 권 ) | |
| &cr&cr | |
| 금융위원회 귀중 | 2019년 1월 30일 |
| &cr | |
| 회 사 명 : | (주)에스아이리소스 |
| 대 표 이 사 : | 박 희 연 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호 |
| (전 화) 02-780-2388 | |
| (홈페이지)http://www.siresource.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 |
| (전 화) 02-780-2388 | |
| 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr | 기명식 보통주 1,700,680주 |
| 모집 또는 매출총액 :&cr | 999,999,840원 |
| 청약권유인쇄물 열람장소 | |
| 가. 소액공모공시서류 | |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr | |
| 나. 청약권유인쇄물 | |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr | |
| 서면문서 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 (태영빌딩 10층) |
청약권유인쇄물
| 2019년 1월 30일 | |
| ( 발 행 회 사 명 )&cr주식회사 에스아이리소스 | |
| ( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr기명식 보통주 1,700,680주 | |
| ( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr 588원 | |
| 1. 모집 또는 매출가액 :&cr | 999,999,840원 |
| 2. 청약기간 :&cr | 2019년 2월 1일 |
| 3. 납입기일 :&cr | 2019년 2월 7일 |
| ( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr- 본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. |
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
(단위 : 원, 주) 기명식보통주1,700,680500588999,999,840제3자배정
| 증권의&cr종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)&cr가액 | 모집(매출)&cr총액 | 모집(매출)&cr방법 |
|---|---|---|---|---|---|
------------
| 인수인 | | 증권의&cr종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표 |
| 공동 |
2019년 02월 01일2019년 02월 07일2019년 01월 30일2019년 02월 07일-
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
운영자금996,999,8403,000,000
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 발행제비용 |
---
| 신주인수권에 관한 사항 | ||
|---|---|---|
| 행사대상증권 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- |
----------
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr관계 | 매출전&cr보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr보유증권수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
1. 신주 발행가액의 산정방법&cr발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.&cr&cr2. 상기 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.&cr
3. 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.
【기 타】
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
당사는 2019년 1월 30일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr 가. 모집주식의 내용
| 증권의 종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
| 기명식 보통주 | 1,700,680 | 500원 | 588원 | 999,999,840원 | 제3자배정 |
- 상기 주당 모집가액은 확정발행가액입니다.&cr&cr나. 공모의 주요 일정
| 항 목 | 일 자 |
| 이사회 결의일 | 2019년 1월 30일 |
| 청약일 | 2019년 2월 1일 |
| 납입일 | 2019년 2월 7일 |
| 주권교부예정일 | 2019년 2월 25일 |
| 주권상장예정일 | 2019년 2월 26일 |
2. 공모방법
가. 공모방법
| 모집방법 | 주식수 | 비율 | 비 고 |
| 제3자배정 | 1,700,680주 | 100% | - |
| 합 계 | 1,700,680주 | 100% | - |
&cr 나. 제3자 배정에 관한 사항&cr- 제3자배정의 근거 : 당사 정관 제7조(신주인수권)&cr- 제3자 배정대상자
| 제3자배정 대상자 | 회사 또는&cr최대주주와의 관계 | 선정경위 | 증자결정 전후 6월이내&cr거래내역 및 계획 | 배정주식수 | 비고 |
| (주)에스아이알홀딩스 | 대표이사 동일 | 회사 경영상 필요자금을 조달하기 위하여 주금납입 능력등을 고려하여 선정함 | - | 1,700,680주 | - |
3. 공모가격 결정방법
가. 신주 발행가액의 산정방법&cr발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr
나. 신주 발행가액 산정표&cr- 기산일 : 2019년 1월 25일 ~ 2019년 1월 29일
| 거래일자 | 종가 | 거래량 | 총거래대금 |
| 2019/01/29 | 640원 | 178,847주 | 114,462,080원 |
| 2019/01/28 | 654원 | 301,839주 | 197,402,706원 |
| 2019/01/25 | 667원 | 134,666주 | 89,822,222원 |
| 합 계 | 615,352주 | 401,687,008원 | |
| 기준주가 | 652.8원 | - | |
| 할인율 | 10.0% | - | |
| 산정가액 | 587.5원 | (기준주가)*(1-할인율) | |
| 신주발행가액 | 588원 | 원단위 미만 절상 |
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 모집 또는 매출조건
| 항목 | 내용 | ||
| 모집 또는 매출주식의 수 | 1,700,680주 | ||
| 주당 모집가액 또는 매출가액 | 588원 | ||
| 모집총액 또는 매출총액 | 999,999,840원 | ||
| 청약기일 | 일반모집 또는 매출 | 개시일 | 2019년 2월 1일 |
| 종료일 | 2019년 2월 1일 | ||
| 청약증거금 | 일반모집 또는 매출 | 주당 모집가액의 100% | |
| 납입기일 | 2019년 2월 7일 | ||
| 배당기산일(결산일) | 2019년 1월 1일 |
&cr 나. 모집 또는 매출의 절차&cr(1) 공고의 일자 및 방법
| 구분 | 일자 | 공고방법 |
| 청 약 공 고 | 2019년 01월 30일 | 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) |
| 배 정 공 고 | 2019년 02월 07일 | 청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다. |
(2) 청약방법
| 청약대상자 | 청약방법 및 절차 | 1인당 청약한도 |
| 제3자 배정자 | 1) 청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 청약사무취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 "금융실명거래및비밀보장에관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다. 3) 청약단위 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.&cr4) 방문 시 사업자등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다. |
- |
&cr(3) 청약일 : 2019년 1월 31일&cr&cr(4) 청약취급처 : 주식회사 에스아이리소스(02-780-2388)&cr&cr(5) 주식청약금 납입처: KEB하나은행 성북동지점&cr&cr(6) 청약결과 배정방법
① 당사 정관 제10조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.
④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고됩니다.
&cr(7) 주권교부에 관한 사항
| 구 분 | 내 용 |
| 주권교부예정일 | 2019년 2월 25일 |
| 주권상장예정일 | 2019년 2월 26일 |
| 주권교부장소 | 하나은행 증권대행부 |
&cr(8) 기타의 사항
① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.&cr② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr③ 기타 투자자 유의사항&cr- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.&cr
5. 인수 등에 관한 사항- 해당사항 없음
Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr 1. 액면금액&cr기명식 보통주 1주당 500원&cr&cr 2. 신주인수권에 관한 사항 (정관)&cr 제10조(신주인수권)
①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우
6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우
③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 삭제
3. 배당에 관한 사항 (정관)&cr 제12조(신주의배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발생한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제49조(이익배당)
①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제50조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr 4. 의결권에 관한 사항 (정관)&cr제26조(주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.
제27조(상호주에 대한 의결권 제한)
회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.&cr
제28조(의결권의 불통일행사)
①2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.
제29조(의결권의 대리행사)
①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
②제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
Ⅲ. 투자위험요소
[투자자 유의사항]
금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.&cr&cr다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. &cr&cr만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. &cr&cr본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
1. 사업위험&cr 당사는 기존 섬유사업의 성장한계를 절감하고 2014년 12월 31일 섬유사업을 중단하고, 자원사업을 통한 매출 및 수익성 개선을 추진하여 왔습니다. 그 일환으로 러시아 사할린주 우글레고르스크 지역에 니콜스키, 니콜스기-비스 및 소볼엡스키(손자회사 씨알에스 소유 광구) 광산을 개발하여 생산하여 왔습니다. &cr
자원사업에서 지속적인 성장을 위해서는 양질의 신규매장량 확보가 필수입니다. 그러나 2010년 이후 새로운 매장량을 확보하지 못한 가운데 니콜스키와 니콜스키-비스 광구의 가채매장량이 크게 줄어들고 있습니다. 가채매장량은 생산원가 대비 판매가격에 따라 달라질 수 있습니다. 최근 수년간 지속적인 석탄가격의 하락은 가채매장량의 감소를 불러왔습니다. 가격 하락 시 경제성이 좋은 광구위주로 생산량을 늘릴 수밖에 없었던 현실을 감안할 경우 상기 2개광구의 잔존 매장량은, 석탄가격이 현재가격에서 유지된다는 가정하에, 약 1~2년 내에 소진 될 것으로 예상됩니다. &cr
설상가상으로 새로 개발에 나섰던 소볼엡스키 광구는 탐사결과 경제성이 없는 것으로 판단되어 더 이상 개발을 진행하지 않고 있습니다. &cr
만약 1~2년 내에 신규광구의 매입이 이루어지지 않는다면, 자체 생산 석탄제품 매출은 줄어들 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 신규광구 확보 노력과 병행하여, 공동생산 방식 또는 공동마케팅과 같은 노력으로 매출을 유지해 나가는 방법을 함께 강구하고 있습니다. &cr&cr 2. 회사위험&cr 가. 손익 관련 사항&cr2018년 3분기 매출액은 전년동기 대비 8.5% 감소한 257억원이며, 영업이익은 전동분기 11억원에서 1백만원으로 99%감소하였으며, 당기순이익은 11억원에서 24억원으로 1억원 증가하였습니다.
매출액은 해외 유연탄 판매 감소로 인하여 감소하였으며, 국내판매는 전년 수준을 보이고 있습니다. 신규사업 진출을 통한 매출 확대 노력을 다각도록 모색하고 있으며, 신규사업 진출 부진과 유연탄 판매가 감소할 경우 매출과 수익성 악화 위험에 노출될 수 있으니, 이점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr손익계산서
(단위 : 원)
| 구분 | 제32기 3분기 | 제31기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
| 수익(매출액) | 25,723,388,342 | 28,157,390,678 | 33,368,170,415 | 25,212,000,352 |
| 매출원가 | 17,023,090,876 | 20,077,118,618 | 24,364,309,484 | 19,171,172,180 |
| 매출총이익 | 8,700,297,466 | 8,080,272,060 | 9,003,860,931 | 6,040,828,172 |
| 판매비와관리비 | 8,699,174,677 | 6,957,510,889 | 8,270,339,569 | 9,931,087,671 |
| 영업이익(손실) | 1,122,789 | 1,122,761,171 | 733,521,362 | -3,890,259,499 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,421,787,503 | 1,097,694,814 | -554,295,003 | -436,469,734 |
| 당기순이익(손실) | 2,396,641,242 | 950,243,752 | 121,163,749 | 44,406,436 |
나. 재무상태 관련 사항
2017년말 대비 2018년 3분기말 부채는 6억원 감소한 131억원이며, 부채비율은 26% 감소한 63.6%입니다. CRS 매각에 따른 손익과 공정가치평가에 따른 매도가능금융자산의 증가등으로 자기자본이 전기말 159억원에서 2018년 3분기말 기준 207억원으로 48억원이 증가하였습니다.
재무상태표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제32기 3분기&cr (2018년) | 제31기&cr(2017년) | 제30기&cr(2016년) |
| 자 산 | |||
| [유동자산] | 20,780,448,556 | 16,101,846,678 | 15,384,354,437 |
| 당좌자산 | 18,546,624,254 | 15,453,038,543 | 14,923,572,046 |
| 재고자산 | 2,233,824,302 | 648,808,135 | 460,782,391 |
| [비유동자산] | 13,067,659,761 | 13,569,853,983 | 16,835,307,387 |
| 투자자산 | 7,790,924,087 | 6,357,235,618 | 7,348,396,495 |
| 유형자산 | 4,819,752,374 | 5,869,587,483 | 7,530,222,201 |
| 무형자산 | 17,456,500 | 23,773,470 | 320,418,995 |
| 기타비유동금융자산 | 439,526,800 | 1,319,257,412 | 1,636,269,696 |
| 자산총계 | 33,848,108,317 | 29,671,700,661 | 32,219,661,824 |
| 부 채 | |||
| [유동부채] | 12,233,266,842 | 11,218,999,274 | 15,479,100,641 |
| [비유동부채] | 919,014,300 | 2,518,703,143 | 2,238,998,687 |
| 부채총계 | 13,152,281,142 | 13,737,702,417 | 17,718,099,328 |
| 자 본 | |||
| [지배기업소유주지분] | 22,024,983,833 | 19,322,770,557 | 18,802,405,002 |
| 자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 | 5,004,159,500 |
| 자본잉여금 | 12,319,942,911 | 12,319,942,911 | 10,598,883,111 |
| 자본조정 | (699,326,668) | (699,326,668) | (813,212,668) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,825,312,781 | 1,408,230,579 | 1,694,074,382 |
| 이익잉여금(결손금) | 2,295,955,308 | 1,010,824,235 | 2,318,500,677 |
| [비지배지분] | (1,329,156,657) | (3,388,772,313) | (4,300,842,506) |
| 자본총계 | 20,695,827,175 | 15,933,998,244 | 14,501,562,496 |
&cr 다. 현금흐름 관련 사항
2017년 3분기 대비 2018년 3분기 현금흐름은 23.7억원 감소한 23.9억원입니다. 영업활동현금흐름 18.9억과 투자활동현금흐름 13.5억 감소가 주요 원인입니다. 2018년 4분기에도 영업활동현금 흐름이 개선되지 않으면 기말 현금흐름이 더 감소할 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.
(단위 : 원)
| 제32기 3분기 | 제31기 3분기 | 제31기 | 제30기 | |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | -1,892,558,620 | -1,547,263,861 | 1,701,276,583 | -1,228,202,402 |
| 투자활동현금흐름 | -1,358,591,181 | 1,803,441,303 | -1,434,006,600 | -8,072,091,472 |
| 재무활동현금흐름 | - | 1,828,118,186 | 2,581,291,800 | 86,548,277 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | -56,254,111 | -54,556,977 | 134,139,762 | 399,522,407 |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감 | -10,932,367 | -12,676,088 | -12,676,088 | 5,000,000 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | -3,318,336,279 | 2,017,062,563 | 2,970,025,457 | -8,809,223,190 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,714,394,705 | 2,744,369,248 | 2,744,369,248 | 11,553,592,438 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,396,058,426 | 4,761,431,811 | 5,714,394,705 | 2,744,369,248 |
&cr라. 최근 5사업연도 동안 최대주주 변동내역
(단위 : 주, %)
| 최대주주명 | 변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 디엠메탈(주) | 2016.05.11 | 7,900,000 | 15.8 | 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 |
| 이창환 | 2016.07.06 | 7,900,000 | 15.8 | 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 |
| 최경덕 | 2016.07.07 | 4,167,400 | 8.9 | 이창환의 장내매도 |
&cr 3. 기타위험
가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.&cr만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우 신규사업계획등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr
나. 당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.
&cr또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가 희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.
다. 당사의 금번 유상증자를 통해 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 전액 납입되지 않을 수 있는 위험이 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.&cr금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 1,675,041주입니다. 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.
라. 당사는 2017년에 제4회 무보증 사모 전환사채 20억원을 발행했습니다. 2019년 1월 25일 5억원이 전환 청구되었고, 전환청구로 2019년 2월 12일에 796,177 주가 상장 예정에 있으며, 이로인해 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바라며, 미전환사채 잔액은 아래 표와 같습니다.
(기준일 : 2019년 1월 29일) (단위 : 원, 주)
| 종류 | 제4회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017.05.22 |
| 만기일 | 2020.05.22 |
| 권면총액 | 2,000,000,000 |
| 전환 대상 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구 가능기간 | 2018.5.22~2020.4.22 |
| 행사가액 | 628 |
| 미전환사채 잔액 | 1,500,000,000 |
| 전환 가능주식수 | 2,388,535 |
&cr 마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.&cr
바. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유념하시기 바랍니다.&cr&cr※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr
Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
- 해당사항 없음
Ⅴ. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
| 구 분 | 금 액 |
| 모집 또는 매출총액(1) | 999,999,477원 |
| 발 행 제 비 용(2) | 3,000,000원 |
| 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] | 996,999,477원 |
&cr 2. 자금의 사용목적
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기 타 | 계 |
| - | 996,999,477원 | - | 3,000,000원 | 999,999,477원 |
※상기 비용은 예상금액이므로 변경될 수 있습니다.&cr
Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
- 해당사항 없음
제2부 발행인에 관한 사항
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 명칭&cr 당사의 명칭은 주식회사 에스아이리소스라고 표기하며, 영문으로 SI RESOURCES CO., LTD.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표시할 경우에는 (주)에스아이리소스라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1987년 07월 01일에 설립되었으며, 2002년 08월 22일에 한국거래소 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr 다. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지&cr 주소 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동, 태영빌딩)&cr 전화번호 : 02-780-2388&cr 홈페이지 : http://www.siresource.co.kr&cr &cr 라. 중소기업해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요 사업의 내용&cr 당사의 주된 사업은 석탄 채굴, 운송 및 판매사업과 기타수출 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 총 2개의 종속회사를 두고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr
바. 계열회사에 관한 사항
당사는 사업보고서 제출일 현재 4개의 계열회사가 있으며, 계열회사에 관한 자세한사항은 동 보고서의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 회사명 | 주요사업 |
|---|---|---|
| 비상장(4사) | (유)우글레고르스크우골 | 석탄채굴 및 판매 |
| (유)에스아이티 | 무역업 | |
| (유)안네스 | 건설 및 임대업 | |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 국내외 자원개발 |
주1) (유)우글레고르스크우골은 당사가 50.0% 소유한 자회사입니다. &cr주2) (유)에스아이티는 사업다각화(러시아 사할린 사업관련)의 목적으로 설립된 현지법인으로 당사가 100% 소유한 자회사입니다.&cr주3) (주)에스아이코퍼레이션은 당사가 49.0% 소유한 관계회사입니다. &cr 주4) (유)씨알에스와 (주)에스아이알홀딩스는 보유지분 매각으로 제외하였습니다.
&cr 사. 연결대상 종속회사 개황&cr 1) 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유)우글레고르스크우골 | 1996.06.06 | 러시아 사할린 | 석탄채굴 | 9,366 | 50.0% 지분소유 | 해당 |
| (유)에스아이티 | 2012.06.20 | 러시아 사할린 | 수출입&cr종합무역업 | 5,098 | 100.0% 지분소유 | 해당 |
주) 계열회사에 관한 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr
2)연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | (유)씨알에스 | 지분매각 |
| (주)에스아이알홀딩스 | 지분매각 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
| 주권상장 | 2002년 08월 22일 | - | - |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지의 변동
| 변경일 | 내용 |
|---|---|
| 2009.01 | 서울시 강남구 삼성동 코엑스상사전시장 B-20 |
| 2009.05 | 서울시 강남구 삼삼동 코엑스상사전시장 C100-4 |
| 2010.10 | 서울시 영등포구 여의공원로 101, 410(여의도동, 씨씨엠엠빌딩) |
| 2016.09 | 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동, 태영빌딩) |
&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 변경일자 | 내용 |
|---|---|
| 2009.08 | 대표이사 변경&cr- 변경전 공동대표이사 이형래, 김학수&cr- 변경후 대표이사 김학수 |
| 2009.12 | 신규 이사 선임&cr- 이사 김성곤 |
| 2010.03 | 이사, 감사 변경&cr- 변경전 사외이사 이동열&cr- 변경후 이사 최경덕, 사외이사 전순옥, 감사 서충현 |
| 2010.08 | 대표이사 변경&cr- 변경전 대표이사 김학수&cr- 변경후 대표이사 최경덕 |
| 2010.10 | 이사, 감사 변경&cr- 변경전 이사 김학수, 사외이사 전순옥, 감사 김대중&cr- 변경후 이사 전순옥, 이사 박희연, 사외이사 정만우, 감사 김학수 |
| 2011.03 | 신규 사외이사 선임&cr- 사외이사 정영기 |
| 2011.12 | 대표이사 변경&cr- 변경전 대표이사 최경덕&cr- 변경후 대표이사 전순옥 |
| 2013.03 | 임원 재선임 및 신규 선임&cr- 재선임 : 이사 전순옥, 이사 최경덕, 이사 박희연&cr- 신규선임 : 감사 김현규 |
| 2014.03 | 신규 사외이사 선임&cr- 변경전 사외이사 정영기&cr- 변경후 사외이사 박성춘 |
| 2016.05 | 대표이사 변경&cr- 변경전 대표이사 전순옥&cr- 변경후 대표이사 박희연 |
| 2016.07 | 이사, 감사 변경&cr- 변경전 : 대표이사 박희연, 이사 최경덕, 이사 전순옥, 감사 김현규&cr- 변경후 : 대표이사 박희연, 이사 손용석, 이사 박찬희, 이사 진성욱, 사외이사 박성춘, 사외이사 허지영, 감사 박정우 |
| 2016.11 | 이사 변경 (사임)&cr- 변경전 : 대표이사 박희연, 이사 손용석, 이사 박찬희, 이사 진성욱, 사외이사 박성춘, 사외이사 허지영, 감사 박정우&cr- 변경후 : 대표이사 박희연, 이사 손용석, 사외이사 박성춘, 감사 박정우 |
| 2017.12 | 이사선임&cr - 사내이사 박택수 신규선임, 사외이사 박성춘 재선임 |
&cr 다. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2008.11 | (주)엠아이컨텐츠홀딩스 | (주)매일상선 |
| 2010.10 | (주)매일상선 | (주)에스아이리소스 |
라. 최대주주의 변동
(단위 : 주, %)
| 최대주주명 | 변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이형래 | 2008.09.30 | 16,340,491 | 17.8 | 경영권 양수도계약에 따른 최대주주 변경및 특수관계인 추가 |
| (주)고려포리머 | 2008.11.17 | 12,537,266 | 13.7 | 경영권 양수도계약에 따른 최대주주 변경 |
| 최경덕 | 2010.06.09 | 29,652,483 | 53.7 | 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 |
| 디엠메탈(주) | 2016.05.11 | 7,900,000 | 15.8 | 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 |
| 이창환 | 2016.07.06 | 7,900,000 | 15.8 | 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 |
| 최경덕 | 2016.07.07 | 4,167,400 | 8.9 | 이창환의 장내매도 |
&cr 마. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 변동일 | 내용 |
|---|---|
| 2009.03 | 유상증자(주주배정) 실행(총 11,587,123주로 증가) |
| 2010.06 | (유)우글레고르스크우골 현물 출자에 따른 주식양수(183억원 규모) |
| 2010.11 | (유)우글레고르스크우골 주식양수(160억원 규모) |
| 2011.01 | (유)우글레고르스크우골 주식 20%양도(상대방 : (주)삼성물산) |
| 2011.06 | (유)우글레고르스크우골 주식 20%양도(상대방 : (주)삼성물산(14%), Samsung C&T UK Ltd(6%)) |
| 2012.01 | (유)우글레고르스크우골 주식 9.99%양도(상대방 : (주)삼성물산) |
| 2012.09 | (유)에스아이티 자회사 편입(지분취득) |
| 2014.12 | 섬유사업중단 |
| 2016.04 | (주)에스아이코퍼레이션 주식 600,000주(30억)를 취득 |
| 2016.08 | (주)이엠피연구소 주식100,000주(5억)를 취득 |
| 2016.08 | 에스엘코리아 투자조합 20억(200구좌) 취득 |
| 2016.09 | 본점소재지 변경 |
| 2017.06 | (주)이엠피연구소 주식100,000주(5.5억)를 처분 |
| 2018.01 | 에스엘코리아 투자조합 20.4억(200구좌) 매도 |
| 2018.02 | (주)에스아이알홀딩스 주식 100,000주(5억)를 취득 |
| 2018.05 | (주)에스아이알홀딩스 주식 100,000주(5억)를 매도&cr(유)씨알에스 보유 지분 매도 |
[종속회사]
| 회사명 | 연도 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| (유)우글레고르스크우골 | 2006 | 사할린 주 연료-에너지 분야 공헌 기업 선정 및 수상 |
| 2007 | 사할린 주 주관 근로자 보호상 | |
| 2008 | 사할린 주 우수 납세자 표창 및 우글레고르스크 시 기여 기업 선정 | |
| 2009 | 사할린 주 연료-에너지 분야 공헌 기업 수상 및 근로자 보호 최우수업체 | |
| 2010 | 사할린 주 우수 납세자 표창 | |
| 2011 | (유)씨엘에스 지분 100% 매입 | |
| 2016 | 주식양수도에 따른 주주 변경&cr - 삼성물산(주) : 43.99% 에서 24%로 변경됨&cr - (주)에스아이코퍼레이션 : 19.99% 취득 | |
| (유)에스아이티 | 2012 | 회사 설립 |
| 2013 | 금속구조물 공장 건설 완료 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자) 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2007년 09월 11일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,846,152 | 500 | 520 | - |
| 2007년 11월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 31,275,237 | 500 | 545 | - |
| 2008년 06월 04일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,418,803 | 500 | 585 | - |
| 2008년 06월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 19,658,109 | 500 | 585 | - |
| 2008년 12월 18일 | 유상감자 | 보통주 | 87,068,442 | 500 | - | - |
| 2009년 03월 04일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 7,004,574 | 500 | 500 | 주주배정후 일반공모 |
| 2009년 06월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 500 | - |
| 2010년 01월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,616,666 | 500 | 300 | - |
| 2010년 01월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,233,331 | 500 | 300 | - |
| 2010년 03월 09일 | 현물출자 | 보통주 | 300,000 | 500 | 500 | - |
| 2010년 06월 09일 | 현물출자 | 보통주 | 32,121,052 | 500 | 570 | - |
| 2010년 11월 09일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 495,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2010년 11월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,319,653 | 500 | 2,315 | - |
| 2015년 10월 19일 | 무상감자 | 보통주 | 50,041,597 | 500 | - | 주1) |
| 2015년 10월 19일 | 주식분할 | 보통주 | 40,033,276 | 100 | - | 주1) |
| 2017년 05월 22일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,789,400 | 100 | 717 |
주1) 83.33% 무상감자 및 액면가 500원의 기명식 보통주 1주를 액면가 100원의 기명식 보통주 5주로 분할하는 주식분할
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 | 2017년 05월 22일 | 2020년 05월 22일 | 2,000 | 보통주 | 2018년 5월 22일~2020년 4월 22일 | 100.0 | 737 | 2,000 | 2,713,074 | - |
| 합 계 | - | - | 2,000 | - | - | - | 737 | 2,000 | 2,713,074 | - |
- 상기 "전환가액"의 단위는 원이고, 시가 하락에 따라 전환가액 조정을 반영한 것임.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 189,941,034 | 189,941,034 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 137,110,039 | 137,110,039 | - | |
| 1. 감자 | 137,110,039 | 137,110,039 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 52,830,995 | 52,830,995 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 12,565 | 12,565 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 52,818,430 | 52,818,430 | - |
&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외&cr직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | 5,000 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 5,000 | - | - | - | 5,000 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 7,565 | - | - | - | 7,565 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 12,565 | - | - | - | 12,565 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
5. 의결권 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 52,830,995 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 12,565 | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 52,818,430 | - |
| - | - | - |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책에 관한 사항&cr 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. &cr
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기 | 제30기 | 제29기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -675 | -481 | -1,093 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,755 | -3,898 | -10,621 | |
| (연결)주당순이익(원) | -25 | -20 | 47 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
Ⅱ. 사업의 내용
가. 업계의 현황&cr (1) 산업의 특성, 성장성 및 시장의 특성&cr유연탄(bituminous coal)은 역청탄, 갈탄, 이탄 등을 무연탄에 대비하여 총칭하는 것으로 다량의 휘발분을 함유하고 있으며, 보통 산업용 및 발전용으로 사용되는 연료탄과 점결탄으로도 불리는 원료탄으로 구분됩니다. 또한, 석유에 이어 두번째로 비중이큰 에너지원으로 석유와 천연가스가 고갈되더라도 가장 오래 쓸 수 있는 화석연료입니다. 세계 전체 유연탄 확인 매장량은 일부 무연탄을 포함한 유연탄이 8,260억톤으로 아역청탄과 갈탄이 4,147억톤이 포함되어 있으며, 현 생산량 수준에서 약 122년을 생산할 수 있는 막대한 수준입니다. 그 중 아시아 태평양 지역에 31.4%, 유럽 및 유라시아 지역에 33.0%가 분포되어 있습니다.&cr&cr세계 지역별 유연탄 생산 현황을 보면 2016년 전세계 유연탄의 88.4%는 7개국(중국, 미국, 호주, 인도, 인도네시아, 러시아, 남아공)에서 생산되었고 중국은 전세계 생산의 46.1%를 차지하고 있습니다. 현재에는 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아및 호주의 생산량 및 수출량이 증가하고 있으며, 중국은 유연탄 순수출국에서 유연탄순수입국을 오가며 세계 유연탄 시장에서 막대한 영향력을 끼치고 있습니다. 또한, 유연탄 자원은 경제팽창과 도시화를 이끄는 주원동력으로서 철강산업 및 시멘트산업분야 그리고 발전소 등에서 지속적으로 사용될 것으로 예상됩니다.
캡처.jpg 석탄가격추이
*출처 : BP Statistical Review of World Energy 2017&cr
세계 전체의 유연탄수요는 현재 신재생에너지(수력 제외)를 제외하고 다른 어떤 에너지원보다 많이 증가하고 있는데, 2016년 전체 소비량이 전년대비 1.7% 감소한 53억 톤 수준(석탄환산톤) 입니다. 유연탄은 전세계 1차에너지 수요의 28.1%를 차지하고 있으며, 주로 비 OECD 국가들의 전력부문 수요를 차지하며, 전세계 연료구성에서 유연탄의 비중은 화석연료의 사용감소로 하락할 것으로 전망됩니다.&cr&cr이는 막연하였던 지구온난화가 전 지구적으로 기상이변 일으키는 등 우리 실생활에 미치는 부정적 영향이 현실화되면서 석탄과 같은 화석연료를 줄이려는 투자가 선진국들을 중심으로 확대되고 있는 영향으로 보입니다. 한편 급속한 경제발전으로 석탄수입을 계속 확대하였던 중국 인도 등의 개발도상국들도 미세먼지와 같은 환경악화로 간접비용이 크게 늘어나자 석탄 생산과 사용을 대폭 줄이려는 장기계획을 수립해 나가고 있어 장기적으로 석탄에 대한 수요가 감소할 것으로 예상되는 것입니다. &cr
[세계 유연탄수요와 전망]
(단위 : 백만톤, %)
| 구분 | 2000년 | 2007년 | 2015년 | 2030년 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|---|
| OECD | 1,563 | 1,654 | 1,588 | 1,576 | -0.2 |
| 북미 | 832 | 848 | 843 | 888 | 0.2 |
| 미국 | 777 | 792 | 784 | 830 | 0.2 |
| 유럽 | 467 | 482 | 420 | 378 | -1.0 |
| 아태지역 | 264 | 325 | 325 | 310 | -0.2 |
| 일본 | 137 | 164 | 155 | 139 | -0.7 |
| 비OECD | 1,711 | 2,895 | 3,880 | 5,405 | 2.8 |
| 동부유럽 | 292 | 301 | 306 | 373 | 0.9 |
| 러시아 | 158 | 146 | 166 | 227 | 1.9 |
| 아시아 | 1,250 | 2,396 | 3,351 | 4,748 | 3.0 |
| 중국 | 899 | 1,847 | 2,633 | 3,423 | 2.7 |
| 인도 | 235 | 346 | 436 | 837 | 3.9 |
| 중동 | 12 | 14 | 16 | 32 | 3.7 |
| 아프리카 | 129 | 151 | 158 | 182 | 0.8 |
| 중남미 | 29 | 32 | 49 | 70 | 3.4 |
| EU | 459 | 472 | 401 | 334 | -1.5 |
| 합계 | 3,275 | 4,548 | 5,468 | 6,981 | 1.9 |
*출처 : IEA, World Energy Outlook, 2009&cr&cr(2) 경기변동의 특성&cr유연탄의 경우 국내에 매장된 광구가 전혀 없기 때문에 전량 해외에서 조달하고 있으며, 당사가 영위하는 에너지사업은 환율, 자원가격 등 세계 경기변동에 따라 영향을 받고 있습니다. 자원가격 상승 등 호황시에는 수익성이 개선 될 수 있지만, 자원가격 하락 등 경기침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 있습니다.
유연탄의 수요는 계속 증가하고 있으나 경유, 인건비, 강철, 예비부품 및 그 밖의 운영경비가 가격상승요인으로 작용하고 있습니다. 세계 에너지 전망 기준안을 내놓은 IEA는 2008년 금융위기의 여파로 당시 지속적으로 상승 중이던 유연탄 가격이 하락하였으며, 수요도 둔화되거나 감소하고 있습니다..&cr&cr(3) 경쟁요소&cr유연탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등에 분포되어 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.&cr매장량이 한정되어 있기 때문에 유연탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히, 우리나라는 국내에 매장량이 전혀 없기 때문에 전량 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 이와 같이 국가/기업간 자원 확보 경쟁이 날로 심화되고 있는 가운데 당사는 러시아에서 유연탄 생산 판매사업을 영위하기 위해 (유)우글레고르스크우골, (유)씨알에스를 주요 종속회사로 편입시켰습니다.&cr
(4) 자원조달 상의 특성&cr유연탄사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 러시아에서 조달하고 있으며, 광구개발에 직접 참여하거나 지분참여를 통하여 자원을 조달하는 것이 용이합니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황&cr 당사는 기존 섬유사업의 성장한계를 절감하고 2014년 12월 31일 섬유사업을 중단하고, 자원사업을 통한 매출 및 수익성 개선을 추진하여 왔습니다. 그 일환으로 러시아 사할린주 우글레고르스크 지역에 니콜스키, 니콜스기-비스 및 소볼엡스키(손자회사 씨알에스 소유 광구) 광산을 개발하여 생산하여 왔습니다. &cr
자원사업에서 지속적인 성장을 위해서는 양질의 신규매장량 확보가 필수입니다. 그러나 2010년 이후 새로운 매장량을 확보하지 못한 가운데 니콜스키와 니콜스키-비스 광구의 가채매장량이 크게 줄어들고 있습니다. 가채매장량은 생산원가 대비 판매가격에 따라 달라질 수 있습니다. 최근 수년간 지속적인 석탄가격의 하락은 가채매장량의 감소를 불러왔습니다. 가격 하락 시 경제성이 좋은 광구위주로 생산량을 늘릴 수밖에 없었던 현실을 감안할 경우 상기 2개광구의 잔존 매장량은, 석탄가격이 현재가격에서 유지된다는 가정하에, 약 1~2년 내에 소진 될 것으로 예상됩니다. &cr
설상가상으로 새로 개발에 나섰던 소볼엡스키 광구는 탐사결과 경제성이 없는 것으로 판단되어 더 이상 개발을 진행하지 않고 있습니다. &cr
만약 1~2년 내에 신규광구의 매입이 이루어지지 않는다면, 자체 생산 석탄제품 매출은 줄어들 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 신규광구 확보 노력과 병행하여, 공동생산 방식 또는 공동마케팅과 같은 노력으로 매출을 유지해 나가는 방법을 함께 강구하고 있습니다. &cr
(2) 시장점유율
국내외 시장점유율을 측정하기 어렵습니다. &cr
(3) 시장의 특성&cr아시아 국가들의 수입량 증가 및 중국의 수요 증가로 인한 자국 수출물량 축소, 신흥개발도상국의 전력 수요 증가 등의 이유로 유연탄의 수요는 꾸준히 증가하였습니다.
&cr그러나 중국의 경제성장이 둔화되면서 지난해부터 전력회사들의 가동률이 하락하고 있으며, 특히중국 정부의 석탄 생산과 소비 억제를 위한 노력으로 수입수요가 크게 감소하고 있습니다.
&cr세계 에너지 전망기준 안을 내놓은 IEA는 글로벌 에너지믹스에서 「석탄비중은 2000년 23%에서 2015년 29%까지 증가하였으나 이러한 석탄비중 증가를 이끄는 동력이 점차 힘을 잃고 있습니다.」라고 밝히며 석탄은 쇠퇴의 시기를 앞두고 있다고 전망하고 있습니다.
&cr석탄은 향후 2040 년까지 글로벌 에너지 수요 증가분의 약 10% 만을 차지할 것이며, OECD 회원국에서는 정부의 강력한 환경정책으로 석탄 소비가 역풍을 맞고 있으며, 이에 따라 같은 기간에 이들 국가의 석탄 소비는 40% 감소할 것이라고 전망하고 있습니다.
&cr현재 전세계 전력생산에서 석탄은 여전히 중요한 위치를 차지하고 있지만 온실가스배출, 미세먼지등 환경문제들로 인하여 대체에너지에 대한 관심이 커지고 있고 각국정부가 신재생에너지 확대 정책을 펼치면서 태양광, 풍력등 신재생에너지가 기존 화석연료를 대체하는 분위기에 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
(유)우글레고르스크우골의 지분참여 및 판매권획득을 기반으로 2개의 광구에서 석탄을 생산, 일본과 중국 등에 수출하고 있습니다. 러시아 해외법인 투자의 성격상 정치적, 국가적 위험 및 환율변동에 노출되어 있는 위험등이 발생될 수 있습니다.
&cr또한, 당사는 최근 세계적인 에너지자원 확보경쟁이 치열해지고 총체적으로 자원확보가 국가적인 과제로 부각되고 있는 시점에 발맞추어 신규사업의 일환으로 해외자원개발분야에 투자하여 해외의 여러 에너지 광구를 매입 혹은 지분투자를 통해 안정적 에너지원을 확보하고자 하였으나 에너지 산업의 급격한 침체와 향후 전망이 불투명하여 석탄광구개발 사업을 점차 축소해 나갈 계획입니다.&cr
(5) 조직도
조직도2016.jpg 조직도
[종속회사의 내용 : (유)우글레고르스크우골, (유)씨알에스, (유)에스아이티]&cr &cr가. (유)우글레고르스크우골&cr (1) 회사의 명칭, 설립일자, 주소등
| 법인명 | 유한회사 우글레고르크스우골 | |
| 대표이사 | Meyer Yevgeni Valerievich | |
| 주소 | 본사 | 러시아 사할린주 우글레고르스크지역 우글레고르스크시, 레취나야거리4 |
| 연락처 | 7-42432-44049 | |
| 설립연월일 | 1996년 06월 06일 | |
| 납입자본금 | 2,144,450원 | |
| 자산총액 | 9,366,343천원 | |
| 결산기 | 12월 | |
| 종업원수 | 42명 |
(2) 주주 현황
(단위 : RUB, %)
| 출자사원 | 출자금액(RUB) | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에스아이리소스 | 27,506 | 50.0 |
| 삼성물산(주) | 13,248.5 | 24.0 |
| 삼성물산UK | 3,300 | 6.0 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 10,994.5 | 20.0 |
| 합계 | 55,049 | 100.00 |
&cr(3) 주요 사업의 내용 &cr 1996년 설립된 우글레고르스크우골은 현재 니콜스키, 니콜스키-비스등 2개의 광구와 약 250여명의 생산전문 인력을 보유하고 있습니다. 니콜스키와 니콜스키-비스로부터 2015년 45만톤, 2016년 34만톤의 2017년 40만톤의 유연탄을 생산하였습니다. 지난 6년간 추가적인 매장량을 확보하지 못한 상황에서 생산에만 주력하여 현재 상태가 지속된다면 상기 두 광구의 매장량은 1~2년 내에 고갈될 것으로 예상됩니다. 또한, 우글레고르스크우골의 자회사인 (유)씨알에스가 보유한 소볼엡스크 광구는 탐사결과 생산비용 대비 판매가격의 급격한 하락에 따라 경제성이 부족하여 더 이상의 개발을 중단한 상태입니다.
이에 따라, 주변 광산들과 공동생산이나 공동판매와 같은 협업체제를 갖추어 매출액을 유지하기 위한 노력을 진행하고 있습니다.
&cr 나. 유한회사 에스아이티&cr (유)에스아이티는 2012년 03월 수출입 종합무역업을 영위할 목적으로 러시아 사할린에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 360,971원입 니다.&cr
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr 가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 에너지사업부 | 상품매출 | 유연탄 | 화력발전용 유연탄 | - | 18,493 |
| 기타 | 기타매출 | 기타 | 수수료 매출등 | - | 7,230 |
| 합 계 | 25,723 |
주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : $)
| 품목 | 제32기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 유연탄 | 49.2/ton | 43.8/ton | 26.5/ton |
- 2018년 3분기 별도기준임.
(1) 산출기준&cr 유연탄의 가격은 탄질에 따라 가격변동이 크므로 당사의 판매유연탄의 가중평균 가격을 산출하였습니다.&cr
(2) 주요 가격변동원인&cr 유연탄의 가격은 국제 시세와 더불어 각 유연탄의 탄질의 성분에 따라 가격 변동폭이 심한 편입니다.&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 조직 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에너지사업부 | 상품 | 유연탄 | 화력발전용 | 10,132 | 우글레고르스크우골 |
- 2018년 3분기 별도기준임.
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : $)
| 품목 | 제31기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 유연탄 | 47.2/ton | 42.4/ton | 25.8/ton |
- 2018년 3분기 별도기준임.
3. 생산 및 설비에 관한 사항
- 해당사항 없음
4. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제32기 3분기 | 제31기 3분기 | 제31기 | 제30기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에너지사업부 | 상품매출 | 유연탄 등 | 수출/내수 | 18,493 | 24,819 | 30,774 | 24,221 |
| 기타(용역, 수수료 등) | 수출/내수 | 7,230 | 2,189 | 2,594 | 3,338 | ||
| 합 계 | 수출/내수 | 25,723 | 28,157 | 33,368 | 25,212 |
주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1) 판매조직
| 조직 | 역할 |
|---|---|
| 에너지사업부 | - 해외 영업 및 관리 일체(마케팅, 해외지사 관리, 판매등) |
&cr(2) 판매경로
① 에너지사업부
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 유연탄 | 내수,수출 | 입찰 낙찰, 오더수주 ▶상품구매▶운송▶바이어인수 |
&cr(3) 판매방법 및 조건
[에너지사업부]&cr① 입찰에 참여하여 최종 낙찰을 받거나 오더수주를 통한 납품수량 확정&cr② 납품수량의 구매및 운송, 품질테스트&cr③ 거래조건은 납품후 현금지급조건입니다.&cr&cr(4) 판매전략
| 조직 | 판매전략 |
|---|---|
| 에너지사업부 | 국내외 신규 거래처 발굴로 추가매출을 확보해 나갈 예정입니다. |
&cr 5. 시장위험과 위험관리&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한, 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없습니다.&cr&cr 6. 경영상의 주요계약
- 해당사항 없음
7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 해당사항 없음
8. 연구개발활동
- 해당사항 없음
&cr 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr 가. 외부자금조달 요약표
- 해당사항 없음
나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권 등
- 해당사항 없음Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무(K-IFRS)정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제32기 3분기&cr (2018년) | 제31기&cr(2017년) | 제30기&cr(2016년) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| [유동자산] | 20,780,448,556 | 16,101,846,678 | 15,384,354,437 |
| 당좌자산 | 18,546,624,254 | 15,453,038,543 | 14,923,572,046 |
| 재고자산 | 2,233,824,302 | 648,808,135 | 460,782,391 |
| [비유동자산] | 13,067,659,761 | 13,569,853,983 | 16,835,307,387 |
| 투자자산 | 7,790,924,087 | 6,357,235,618 | 7,348,396,495 |
| 유형자산 | 4,819,752,374 | 5,869,587,483 | 7,530,222,201 |
| 무형자산 | 17,456,500 | 23,773,470 | 320,418,995 |
| 기타비유동금융자산 | 439,526,800 | 1,319,257,412 | 1,636,269,696 |
| 자산총계 | 33,848,108,317 | 29,671,700,661 | 32,219,661,824 |
| 부 채 | |||
| [유동부채] | 12,233,266,842 | 11,218,999,274 | 15,479,100,641 |
| [비유동부채] | 919,014,300 | 2,518,703,143 | 2,238,998,687 |
| 부채총계 | 13,152,281,142 | 13,737,702,417 | 17,718,099,328 |
| 자 본 | |||
| [지배기업소유주지분] | 22,024,983,833 | 19,322,770,557 | 18,802,405,002 |
| 자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 | 5,004,159,500 |
| 자본잉여금 | 12,319,942,911 | 12,319,942,911 | 10,598,883,111 |
| 자본조정 | (699,326,668) | (699,326,668) | (813,212,668) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,825,312,781 | 1,408,230,579 | 1,694,074,382 |
| 이익잉여금(결손금) | 2,295,955,308 | 1,010,824,235 | 2,318,500,677 |
| [비지배지분] | (1,329,156,657) | (3,388,772,313) | (4,300,842,506) |
| 자본총계 | 20,695,827,175 | 15,933,998,244 | 14,501,562,496 |
| 매출액 | 25,723,388,342 | 33,368,170,415 | 25,212,000,352 |
| 영업이익 | 1,122,789 | 733,521,362 | (3,890,259,499) |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,421,787,504 | (554,295,003) | (436,469,734) |
| 당기순이익 | 2,396,641,243 | (675,458,752) | (480,876,170) |
| [지배기업소유주] | 253,913,812 | (1,317,919,550) | (999,532,907) |
| [비지배지분] | 2,142,727,431 | 642,460,798 | 518,656,737 |
| 주당순이익(원) | 5 | (25) | (20) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 3 | 4 |
( )는 부의 수치임
※ 상기 제32기 3분기, 제31기, 제30기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
※ 상기 요약 연결재무정보 작성에 포함된 종속회사는 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|
| 제32기&cr3분기 | (유)우글레고르스크우골&cr(유)에스아이티 | (유)씨알에스&cr(주)에스아이알홀딩스 |
| 제31기 | (유)우글레고르스크우골&cr(유)씨알에스&cr(유)에스아이티 | ㈜이엠피연구소 |
| 제30기 | (유)우글레고르스크우골&cr(유)씨알에스&cr(유)에스아이티&cr㈜이엠피연구소 | - |
&cr 나. 요약 재무(K-IFRS)정보
(단위 : 원)
| 과목 | 제32기 3분기&cr(2018년) | 제31기&cr(2017년) | 제30기&cr(2016년) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| [유동자산] | 14,053,882,665 | 10,092,434,544 | 4,582,840,747 |
| 당좌자산 | 12,395,882,665 | 10,082,826,315 | 4,573,232,518 |
| 재고자산 | 1,658,000,000 | 9,608,229 | 9,608,229 |
| [비유동자산] | 9,533,810,545 | 8,316,635,378 | 9,159,282,838 |
| 투자자산 | 8,106,494,951 | 7,539,686,944 | 8,039,686,944 |
| 유형자산 | 970,332,294 | 210,319,818 | 261,254,994 |
| 무형자산 | 17,456,500 | 17,456,500 | 17,456,500 |
| 기타비유동금융자산 | 439,526,800 | 549,172,116 | 840,884,400 |
| 자산총계 | 23,587,693,210 | 18,409,069,922 | 13,742,123,585 |
| 부 채 | |||
| [유동부채] | 6,580,105,971 | 2,553,118,793 | 394,786,261 |
| [비유동부채] | 868,104,300 | 748,838,738 | 2,119,058,687 |
| 부채총계 | 7,448,210,271 | 3,301,957,531 | 2,513,844,948 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 | 5,004,159,500 |
| 자본잉여금 | 22,819,938,535 | 22,819,938,535 | 21,098,878,735 |
| 기타자본 | (699,326,668) | (699,326,668) | (813,212,668) |
| 기타포괄손익 | 967,900,000 | - | - |
| 결손금 | (12,232,128,428) | (12,296,598,976) | (14,061,546,930) |
| 자본총계 | 16,139,482,939 | 15,107,112,391 | 11,228,278,637 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 10,433,856,230 | 17,472,744,591 | 13,410,931,840 |
| 영업이익(손실) | (2,118,023,799) | (1,121,223,717) | (3,064,441,398) |
| 당기순이익(손실) | (966,746,713) | 1,754,704,846 | (3,898,280,434) |
| 총포괄이익(손실) | (744,983,865) | 1,764,947,954 | (4,406,952,257) |
| 기본주당순이익 | (2) | 34 | (88) |
( )는 부의 수치임
※ 상기 제32기 3분기, 제31기, 제30기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되 었 습니다.&cr
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 31 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 3분기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,780,448,556 | 16,101,846,678 |
| 현금및현금성자산 | 2,396,058,426 | 5,714,394,705 |
| 기타유동금융자산 | 6,161,157,961 | 3,550,703,296 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,933,261,739 | 3,437,731,068 |
| 매출채권 | 6,933,261,739 | 3,437,731,068 |
| 기타유동자산 | 3,056,146,128 | 2,750,209,474 |
| 재고자산 | 2,233,824,302 | 648,808,135 |
| 비유동자산 | 13,067,659,761 | 13,569,853,983 |
| 기타비유동금융자산 | 3,776,420,103 | 1,319,257,412 |
| 매도가능금융자산 | 2,767,439,709 | 770,085,296 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 1,008,980,394 | 549,172,116 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 4,454,030,784 | 6,357,235,618 |
| 유형자산 | 4,819,752,374 | 5,869,587,483 |
| 무형자산 | 17,456,500 | 23,773,470 |
| 자산총계 | 33,848,108,317 | 29,671,700,661 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 12,233,266,842 | 11,218,999,274 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 8,244,025,421 | 5,918,826,823 |
| 단기매입채무 | 3,888,590,421 | 1,567,410,373 |
| 유동성장기차입금 | 2,393,105,836 | 2,431,995,644 |
| 유동성전환사채 | 1,962,329,164 | 1,919,420,806 |
| 기타유동금융부채 | 3,637,371,225 | 3,138,512,242 |
| 기타유동부채 | 351,870,196 | 2,161,660,209 |
| 비유동부채 | 919,014,300 | 2,518,703,143 |
| 기타비유동금융부채 | 3,000,000 | 0 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 50,910,000 | 1,769,864,405 |
| 장기차입금 | 50,910,000 | 1,769,864,405 |
| 순확정급여부채 | 865,104,300 | 748,838,738 |
| 부채총계 | 13,152,281,142 | 13,737,702,417 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,024,983,833 | 19,322,770,557 |
| 자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 |
| 자본잉여금 | 12,319,942,911 | 12,319,942,911 |
| 기타자본조정 | (699,326,668) | (699,326,668) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,825,312,782 | 1,408,230,579 |
| 이익잉여금(결손금) | 2,295,955,308 | 1,010,824,235 |
| 비지배지분 | (1,329,156,658) | (3,388,772,313) |
| 자본총계 | 20,695,827,175 | 15,933,998,244 |
| 자본과부채총계 | 33,848,108,317 | 29,671,700,661 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 3분기 | 제 31 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 12,135,371,392 | 25,723,388,342 | 11,820,640,531 | 28,157,390,678 |
| 매출원가 | 7,209,081,745 | 17,023,090,876 | 7,888,138,376 | 20,077,118,618 |
| 매출총이익 | 4,926,289,647 | 8,700,297,466 | 3,932,502,155 | 8,080,272,060 |
| 판매비와관리비 | 3,695,316,755 | 8,699,174,677 | 3,283,556,003 | 6,957,510,889 |
| 영업이익(손실) | 1,230,972,892 | 1,122,789 | 648,946,152 | 1,122,761,171 |
| 기타이익 | 1,424,616,677 | 1,479,630,980 | 503,443,811 | 777,179,865 |
| 기타비용 | (131,788,410) | (764,560,440) | (5,720,900) | (333,726,273) |
| 금융수익 | 61,321,234 | 1,050,863,748 | 513,388,671 | 989,560,646 |
| 금융원가 | 416,839,031 | 2,658,388,588 | 44,328,771 | 1,381,668,218 |
| 관계기업투자이익 | (40,000,000) | 1,458,780 | (87,144,226) | 26,203,672 |
| 관계기업투자손실 | 63,493,637 | (8,437,811) | (100,526,471) | (102,616,049) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (14,694,689) | 3,320,098,045 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,177,082,310 | 2,421,787,503 | 1,428,058,266 | 1,097,694,814 |
| 법인세비용 | 25,100,924 | 25,146,261 | 69,326,864 | 147,451,062 |
| 당기순이익(손실) | 2,151,981,386 | 2,396,641,242 | 1,358,731,402 | 950,243,752 |
| 기타포괄손익 | 329,670,330 | 670,945,051 | (314,082,397) | (407,335,794) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 221,762,848 | 0 | 1,200,862 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 1,762,848 | 0 | 1,200,862 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산-공정가치변동 | 0 | 220,000,000 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 329,670,330 | 449,182,203 | (314,082,397) | (408,536,656) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 327,502,825 | 345,408,006 | (318,054,426) | 178,357,861 |
| 지분법자본변동 | 2,167,505 | 103,774,197 | 3,972,029 | (586,894,517) |
| 총포괄손익 | 2,481,651,716 | 3,067,586,293 | 1,044,649,005 | 542,907,958 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 1,158,907,040 | 253,913,812 | 495,633,014 | 31,003,116 |
| 비지배지분 | 993,074,346 | 2,142,727,430 | 863,098,388 | 919,240,636 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유지분 | 1,186,171,816 | 762,587,527 | 305,179,694 | (429,362,815) |
| 비지배지분 | 1,295,479,900 | 2,304,998,766 | 739,469,311 | 972,270,773 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (22) | 5 | 9 | 1 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (22) | 5 | 9 | 1 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (22) | 5 | 9 | 1 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (22) | 5 | 9 | 1 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,004,159,500 | 10,598,883,111 | (813,312,668) | 1,694,074,382 | 2,318,500,677 | 18,802,405,002 | (4,300,842,506) | 14,501,562,496 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 31,003,116 | 31,003,116 | 919,240,636 | 950,243,752 | ||||
| 보험수리적손익 | 1,200,862 | 1,200,862 | 1,200,862 | |||||
| 유상증자 | 278,940,000 | 1,721,059,800 | 1,999,999,800 | 1,999,999,800 | ||||
| 전환권대가 | 113,886,000 | 0 | 113,886,000 | 113,886,000 | ||||
| 지분법자본변동 | (586,894,517) | (586,894,517) | (586,894,517) | |||||
| 연결실체의변동 | 167,043,144 | 167,043,144 | (3,329,569) | 163,713,575 | ||||
| 환율변동 | 125,327,724 | 125,327,724 | 53,030,137 | 178,357,861 | ||||
| 기타거래 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | ||||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | ||||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 5,283,099,500 | 12,433,828,911 | (813,212,668) | 1,232,507,589 | 2,517,747,799 | 20,653,971,131 | (3,331,901,302) | 1,732,069,829 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,283,099,500 | 12,319,942,911 | (699,326,668) | 1,408,230,579 | 1,010,824,235 | 19,322,770,557 | (3,388,772,313) | 15,933,998,244 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 747,900,000 | 1,029,454,413 | 177,354,413 | 1,777,354,413 | ||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 253,913,812 | 253,913,812 | 2,142,727,430 | 2,396,641,242 | ||||
| 보험수리적손익 | 1,762,848 | 1,762,848 | 1,762,848 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 전환권대가 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 103,774,197 | 103,774,197 | 103,774,197 | |||||
| 연결실체의변동 | ||||||||
| 환율변동 | 345,408,006 | 345,408,006 | (83,111,775) | 262,296,231 | ||||
| 기타거래 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 220,000,000 | 220,000,000 | 220,000,000 | |||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | ||||||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,283,099,500 | 12,319,942,911 | (699,326,668) | 2,825,312,782 | 2,295,955,308 | 22,024,983,833 | (1,329,156,658) | 20,695,827,175 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 3분기 | 제 31 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,892,558,620) | (1,547,263,861) |
| 당기순이익(손실) | 2,396,641,242 | 950,243,752 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 454,951,341 | 1,732,376,956 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,076,875,844) | (4,396,981,013) |
| 이자지급(영업) | (981,339,680) | (99,452,376) |
| 이자수취(영업) | 421,277,970 | 353,514,593 |
| 법인세납부(환급) | (107,213,649) | (86,965,773) |
| 투자활동현금흐름 | (1,358,591,181) | 1,803,441,303 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 1,917,204,056 |
| 장기대여금의 감소 | 930,545,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | (7,823,580) | (8,253,900) |
| 유형자산의 처분 | 14,243,636 | 512,395 |
| 단기대여금의 증가 | (1,472,472,288) | (1,120,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (857,603,878) | (16,566,248) |
| 관계기업및종속기업의 처분 | 1,578,015,302 | 100,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (112,950,373) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (500,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 1,828,118,186 | |
| 장기차입금의 상환 | (1,420,994,314) | |
| 단기차입금의 증가 | ||
| 장기차입금의 증가 | 12,276,000 | |
| 단기차입금의 상환 | ||
| 유상증자 | 2,000,000,000 | |
| 전환사채의 증가 | 2,000,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | (763,163,500) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (56,254,111) | (54,556,977) |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감 | (10,932,367) | (12,676,088) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,318,336,279) | 2,017,062,563 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,714,394,705 | 2,744,369,248 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,396,058,426 | 4,761,431,811 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 32기 당분기말 2018년 09월 30일 현재 |
| 제 31기 전기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스아이리소스 및 그 종속기업 |
&cr1. 일반 사항&cr한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스아이리소스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (유)우글레고르스크우골 및 (유)에스아이트레이딩(이하 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 (유)안네스, ㈜에스아이코퍼레이션을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
1.1 지배기업의 개요&cr지배기업은 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. &cr
(1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 1005호&cr&cr(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업
(3) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최경덕 | 4,167,400 | 7.9 | 4,167,400 | 7.9 |
| 박희연 | 1,394,700 | 2.6 | 1,394,700 | 2.6 |
| 자기주식 | 12,565 | 0.0 | 12,565 | 0.0 |
| 기타소액주주 | 47,256,330 | 89.5 | 47,256,330 | 89.5 |
| 합 계 | 52,830,995 | 100.0 | 52,830,995 | 100.0 |
&cr1.2 종속기업 현황&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)우글레고르스크우골 | 50.01% | 50.01% | 러시아 사할린 | 석탄채굴업 |
| (유)씨알에스(*1) | - | 100.00% | 러시아 사할린 | 석탄채굴 |
| (유)에스아이트레이딩 | 100% | 100% | 러시아 사할린 | 수출입종합무역업, 건설자재공급업 |
(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사이었으나, 2018년 5월 보유지분을 전액 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)우글레고르스크우골 | 8,919,342 | 11,631,373 | (2,712,031) | 22,816,587 | 1,461,182 | 1,786,491 |
| (유)에스아이트레이딩 | 5,001,469 | 7,773,498 | (2,772,029) | 2,193,381 | (700,364) | (469,380) |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)우글레고르스크우골(*) | 9,366,343 | 13,864,865 | (4,498,522) | 27,672,754 | 1,300,844 | 1,629,979 |
| (유)씨알에스 | 1,293,462 | 3,550,517 | (2,257,055) | 2,052,730 | (15,642) | 152,538 |
| (유)에스아이트레이딩 | 5,098,486 | 7,401,134 | (2,302,649) | 2,593,644 | 591,003 | 789,028 |
(*) ( 유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다.&cr&cr 1. 3 연결대상범위의 변동&cr 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)에스아이알홀딩스 | 신규 출자하였습니다. |
&cr (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (유)씨알에스 | 당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. |
| (주)에스아이알홀딩스 |
&cr 2. 재무제표의 작성기준&cr2.1 회계기준의 적 용&cr연결회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
&cr2.2 중요한 회계정책&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제 외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평 가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr 2.3 회계정책&cr 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단 에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.3.1 법인세비용&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr &cr 2.3.2 금융자산&cr (1) 분류 &cr 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니 다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr 2.3.3 수익인식 &cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다 . &cr
( 1 ) 수행의무의 식별&cr 연결회사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr (2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 연결회사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 변동대가&cr 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 금융자산의 손상&cr 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
4 . 범주별 금융상품&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,396,058 | - | 2,396,058 |
| 매출채권 | 6,933,261 | - | 6,933,261 |
| 기타유동금융자산 | 6,161,158 | - | 6,161,158 |
| 기타비유동금융자산 | 516,996 | - | 516,996 |
| 장기투자증권 | - | 2,767,440 | 2,767,440 |
| 합 계 | 16,007,473 | 2,767,440 | 18,774,913 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,714,395 | - | 5,714,395 |
| 매출채권 | 3,437,731 | - | 3,437,731 |
| 기타유동금융자산 | 3,550,703 | - | 3,550,703 |
| 기타비유동금융자산 | 549,172 | - | 549,172 |
| 매도가능금융자산 | - | 770,085 | 770,085 |
| 합계 | 13,252,001 | 770,085 | 14,022,086 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,888,590 | 3,888,590 |
| 유동성장기부채 | - | 2,393,106 | 2,393,106 |
| 유동성전환사채 | - | 1,962,329 | 1,962,329 |
| 기타유동금융부채 | - | 3,637,371 | 3,637,371 |
| 장기차입금 | - | 50,910 | 50,910 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | - | 11,935,306 | 11,935,306 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 1,567,410 | 1,567,410 |
| 유동성장기부채 | - | 2,431,996 | 2,431,996 |
| 유동성전환사채 | - | 1,919,421 | 1,919,421 |
| 기타유동금융부채 | - | 3,138,512 | 3,138,512 |
| 장기차입금 | - | 1,769,864 | 1,769,864 |
| 합 계 | - | 10,827,203 | 10,827,203 |
5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,514 | 4,075 |
| 보통예금 | 113,944 | 1,870,124 |
| 외화예금 | 1,267,600 | 2,840,196 |
| 정기예금(*) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,396,058 | 5,714,395 |
(*)가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다.&cr&cr6. 매출채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 9,721,017 | 5,346,733 |
| 대손충당금 | (2,787,756) | (1,909,002) |
| 매출채권(순액) | 6,933,261 | 3,437,731 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,909,002 | 1,290,957 |
| 대손상각비(환입) | (13,072) | 700,010 |
| 연결범위의 변동 | 1,006,217 | - |
| 환율의 변동 | (114,391) | (81,965) |
| 보고기간 말 금액 | 2,787,756 | 1,909,002 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.
&cr7. 기타금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| [유동금융자산] | ||
| 단기금융상품 | 112,058 | - |
| 단기대여금 | 19,108,045 | 18,021,379 |
| 대손충당금 | (14,745,091) | (15,058,619) |
| 미수금 | 3,345,212 | 2,760,847 |
| 대손충당금 | (2,248,267) | (2,226,181) |
| 미수수익 | 589,201 | 53,277 |
| 소 계 | 6,161,158 | 3,550,703 |
| [비유동금융자산] | ||
| 장기금융상품 | 77,469 | 69,645 |
| 보증금 | 789,527 | 789,527 |
| 대손충당금 | (350,000) | (310,000) |
| 소 계 | 516,996 | 549,172 |
| 합 계 | 6,678,154 | 4,099,875 |
(*) 당분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 3백 만 원(전기말 : 3백만원)이 사용 제한되어 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,594,800 | 17,139,800 |
| 기타의대손상각비 | 607,556 | 455,000 |
| 채권의 제거 | 858,998 | - |
| 보고기간 말 금액 | 17,343,358 | 17,594,800 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.&cr
8. 기타자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타유동자산] | ||
| 선급금 | 1,093,394 | 1,504,795 |
| 대손충당금 | (317,339) | (209,339) |
| 선급비용 | 25,756 | 195,289 |
| 부가세대급금 | 2,022,600 | 1,088,702 |
| 당기법인세자산 | 231,736 | 170,764 |
| 합 계 | 3,056,147 | 2,750,209 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 209,339 | 9,339 |
| 기타의대손상각비 | 108,000 | 200,000 |
| 채권의 제거 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | 317,339 | 209,339 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr9. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품/제품 | 1,658,000 | - | 1,658,000 | 85,265 | - | 85,265 |
| 원재료/저장품 | 575,824 | - | 575,824 | 553,935 | - | 553,935 |
| 반제품 | - | - | - | 9,608 | - | 9,608 |
| 합 계 | 2,233,824 | - | 2,233,824 | 648,808 | - | 648,808 |
10. 유형자산&cr(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | - | 1,771,629 | 321,758 | 1,886,729 | 1,263,451 | 44,067 | 35,267 | 546,687 | 5,869,588 |
| 취득 | 210,722 | 629,278 | - | 10,041 | 6,304 | 1,259 | - | - | 857,604 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (52,686) | (71,018) | (453,879) | (333,843) | (9,210) | (6,900) | - | (927,536) |
| 매각/폐기 | - | - | - | - | (9,338) | - | - | - | (9,338) |
| 연결실체변동 | - | (16,907) | - | - | - | - | - | (546,687) | (563,594) |
| 환율변동 | (1,323) | (151,475) | (24,847) | (144,409) | (84,902) | (16) | - | - | (406,972) |
| 당분기말 장부가액 | 209,399 | 2,179,839 | 225,893 | 1,298,482 | 841,672 | 36,100 | 28,367 | - | 4,819,752 |
| 기말 취득원가 | 209,399 | 2,472,499 | 741,975 | 5,171,984 | 3,096,131 | 83,018 | 46,000 | - | 11,821,006 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (292,660) | (516,082) | (3,873,502) | (2,254,459) | (46,918) | (17,633) | - | (7,001,254) |
&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 장부가액 | 1,986,541 | 453,941 | 2,567,131 | 1,834,134 | 56,443 | 44,467 | 587,565 | 7,530,222 |
| 취득 | - | - | 650,666 | 12,973 | 5,670 | - | - | 669,310 |
| 대체 | - | - | 22 | - | (6,031) | - | (22) | (6,031) |
| 감가상각 | (79,998) | (104,838) | (1,111,287) | (484,699) | (11,969) | (9,200) | - | (1,801,991) |
| 매각/폐기 | - | - | (22) | (1,117) | - | - | - | (1,139) |
| 환율변동 | (134,914) | (27,345) | (219,782) | (97,840) | (45) | - | (40,856) | (520,783) |
| 전기말 장부가액 | 1,771,629 | 321,758 | 1,886,729 | 1,263,451 | 44,068 | 35,267 | 546,687 | 5,869,587 |
| 전기말 취득원가 | 2,082,510 | 813,243 | 5,658,276 | 3,399,471 | 82,299 | 46,000 | 546,687 | 12,628,485 |
| 전기말 감가상각누계액 | 310,881 | 491,484 | 3,771,547 | 2,136,020 | 38,231 | 10,733 | - | 6,758,897 |
11. 매도가능금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당분기
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) | 354,687 | 16.3% | 1,300,100 | 2,268,000 | 2,268,000 |
| (유)사할린돔 | 10,000 | 10.00% | 500,000 | 499,440 | 499,440 |
| 합 계 | 1,800,100 | 2,767,440 | 2,767,440 |
(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였습니다. 사할린돔의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 평가하였습니다.&cr
(2) 전기
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr (순자산지분가치) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) | 354,687 | 16.3% | 1,300,100 | 1,167,934 | 270,645 |
| (유)사할린돔 | 10,000 | 10.00% | 500,000 | 91,680 | 499,440 |
| 합 계 | 1,800,100 | 1,259,614 | 770,085 |
(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다.&cr
12. 관계기업투자&cr(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)안네스 | 러시아 | 건설 및 임대업 | 30% | 1,629,721 | 30% | 1,623,206 | 12월 |
| ㈜에스아이코퍼레이션 | 한국 | 무역 및 건축자재 수출 | 49% | 2,824,310 | 49% | 2,851,966 | 12월 |
| 에스엘코리아 | 한국 | 투자 | - | - | 25% | 1,882,064 | 12월 |
| 합 계 | - | 4,454,031 | 6,357,236 |
- 에스엘코리아는 전액 지분을 매각하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법&cr자본변동 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)안네스 | 1,623,206 | - | - | (12,703) | 19,218 | 1,629,721 |
| ㈜에스아이코퍼레이션 | 2,851,966 | - | - | - | (27,656) | 2,824,310 |
| 에스엘코리아 | 1,882,064 | - | (1,882,064) | - | - | - |
| 합 계 | 6,357,236 | - | (1,882,064) | (12,703) | (8,438) | 4,454,031 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법&cr자본변동 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)안네스 | 1,768,668 | - | - | (122,041) | (23,421) | 1,623,206 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 3,110,002 | - | - | - | (258,036) | 2,851,966 |
| 에스엘코리아 | 2,469,726 | - | - | (586,203) | (1,459) | 1,882,064 |
| 합 계 | 7,348,396 | - | - | (708,244) | (282,916) | 6,357,236 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (유)안네스 | 608,186 | 142,541 | 187,787 | 64,059 | 64,059 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 6,511,291 | 747,393 | 1,725,664 | 156,838 | 156,838 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (유)안네스 | 443,471 | 163,266 | 301,486 | 108,477 | 78,751 |
| ㈜에스아이코퍼레이션 | 5,820,338 | 1,313,466 | 1,912,321 | (502,453) | (502,453) |
| ㈜에스엘코리아 | 7,622,359 | - | - | (5,908) | (2,380,031) |
13. 기타금융부채 &cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| [유동금융부채] | ||
| 미지급금 | 958,769 | 528,719 |
| 미지급비용 | 2,678,602 | 2,609,794 |
| 소 계 | 3,637,371 | 3,138,512 |
| [비유동금융부채] | ||
| 임대보증금 | 3,000 | - |
| 소 계 | 3,000 | - |
| 합 계 | 3,640,371 | 3,138,512 |
14. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타유동부채] | ||
| 선수금 | 83,726 | 2,009,045 |
| 예수금 | 203,327 | 14,258 |
| 부가세예수금 | 64,817 | 138,357 |
| 합 계 | 351,870 | 2,161,660 |
&cr15. 차입금 및 전환사채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| [장기차입금] | ||||
| 광산개발 | SID | 0.5% | 50,910 | 55,800 |
| 개인 | - | - | 1,714,064 | |
| (주)삼성물산 | 7.5% | 2,393,106 | 2,431,996 | |
| 합 계 | 2,444,016 | 4,201,860 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (2,393,106) | (2,431,996) | ||
| 잔 액 | 50,910 | 1,769,864 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면&cr이자율 | 보장&cr이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 사모전환사채 | 2017-05-22 | 2020-05-22 | 3.00% | 4.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 상환할증금 | 63,412 | 63,412 | ||||
| 사채할인발행차금 | (101,083) | (143,991) | ||||
| 합 계 | 1,962,329 | 1,919,421 |
전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr
(3) 전환사채의 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무보증 전환사채 |
| 액면금액 | 20억원 |
| 발행가액 | 20억원 |
| 이자지급조건 | 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) |
| 보장수익률 | 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 |
| 전환가격 | 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. |
(*) 당반기말 현재 상기 전환사채의 전환가격은 737원이며, 미전환된 주식수는 2,713,704주 입니다.&cr
16. 순확정급여부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,049,487 | 933,221 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (184,383) | (184,383) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 865,104 | 748,838 |
(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 71,743 | 68,568 |
| 이자원가 | 8,606 | 6,990 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,554) | 99 |
| 합 계 | 77,795 | 75,657 |
17. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 52,830,995 | 52,830,995 |
| 보통주자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 52,830,995 | 5,283,100 | 50,041,595 | 5,004,160 |
| 유상증자(*) | - | - | 2,789,400 | 278,940 |
| 기말 발행주식수 | 52,830,995 | 5,283,100 | 52,830,995 | 5,283,100 |
(*1) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행초과금으로 표시하였습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,500,894 | 9,500,894 |
| 기타의자본잉여금 | (10,224,177) | (10,224,177) |
| 감자차익 | 13,043,226 | 13,043,226 |
| 합 계 | 12,319,943 | 12,319,943 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,500,894 | - | - | 9,500,894 |
| 기타자본잉여금 | (10,224,177) | - | - | (10,224,177) |
| 감자차익(*) | 13,043,226 | - | - | 13,043,226 |
| 합 계 | 12,319,943 | - | - | 12,319,943 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,779,834 | 1,721,060 | - | 9,500,894 |
| 기타의자본잉여금 | (10,224,177) | - | - | (10,224,177) |
| 감자차익 | 13,043,226 | - | - | 13,043,226 |
| 합 계 | 10,598,883 | 1,721,060 | - | 12,319,942 |
18. 기타자본&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 113,886 | 113,886 |
| 자기주식 | (205,023) | (205,023) |
| 자기주식처분손실 | (608,189) | (608,189) |
| 합 계 | (699,326) | (699,326) |
&cr(2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다.&cr &cr19. 기타포괄손익누계액&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (193,424) | (297,199) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산-공정가치변동 | 967,900 | - |
| 해외사업환산손익 | 2,050,837 | 1,705,429 |
| 합 계 | 2,825,313 | 1,408,230 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책의변경 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (297,199) | 103,775 | (193,424) | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산-공정가치변동 | - | 747,900 | 220,000 | - | 967,900 |
| 해외사업환산손익 | 1,705,429 | - | 345,408 | - | 2,050,837 |
| 합 계 | 1,408,230 | 747,900 | 565,408 | 103,775 | 2,825,313 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 411,046 | - | (708,245) | (297,199) |
| 해외사업환산손익 | 1,283,028 | 422,401 | - | 1,705,429 |
| 합 계 | 1,694,074 | 422,401 | (708,245) | 1,408,230 |
&cr20. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 9,840,263 | 18,492,860 | 9,983,131 | 21,174,707 |
| 자원매출 | 38 | 77 | 0 | 771,846 |
| 기타매출 | 890,916 | 2,324,611 | 688,408 | 2,873,023 |
| 용역수익 | 1,404,155 | 4,905,840 | 1,149,100 | 3,337,814 |
| 합 계 | 12,135,372 | 25,723,388 | 11,820,639 | 28,157,390 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품및자원매출원가 | 5,650,049 | 12,321,686 | 6,704,040 | 15,884,886 |
| 기타의매출원가 | 702,795 | 1,769,811 | 517,734 | 2,244,819 |
| 용역원가 | 856,238 | 2,931,594 | 666,365 | 1,947,414 |
| 합 계 | 7,209,082 | 17,023,091 | 7,888,139 | 20,077,119 |
21. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 사용액 | 5,451,749 | 11,146,128 | 6,137,707 | 13,223,809 |
| 급여 | 239,009 | 734,310 | 277,008 | 1,063,706 |
| 퇴직급여 | 40,233 | 118,028 | 0 | 75,657 |
| 복리후생비 | 53,233 | 169,361 | 106,723 | 551,126 |
| 주식보상비용 | 0 | 1,114,247 | 0 | (364,245) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 44,490 | 577,779 | 297,453 | 908,602 |
| 지급수수료 | 1,854,137 | 3,321,922 | 1,109,817 | 1,762,874 |
| 기타비용 | 3,221,548 | 8,540,491 | 3,242,987 | 9,813,101 |
| 합 계(*) | 10,904,399 | 25,722,266 | 11,171,695 | 27,034,630 |
(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr
22. 판매비와관리비 &cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 201,950 | 617,417 | 555,552 | 1,063,706 |
| 퇴직급여 | 40,233 | 118,028 | 0 | 75,657 |
| 주식보상비용 | 0 | 1,114,247 | 0 | (364,245) |
| 복리후생비 | 41,196 | 127,771 | 75,157 | 213,903 |
| 세금과공과 | 26,734 | 82,389 | 59,547 | 211,767 |
| 감가상각비 | 37,515 | 108,466 | 36,623 | 111,994 |
| 지급임차료 | 25,492 | 108,352 | 24,166 | 109,631 |
| 차량유지비 | 7,673 | 29,203 | 9,507 | 34,240 |
| 운반비 | 1,234,241 | 2,614,914 | 1,430,517 | 3,508,533 |
| 지급수수료 | 1,848,749 | 3,280,012 | 1,103,142 | 1,640,352 |
| 기타 | 231,534 | 498376 | 355,798 | 351,973 |
| 합 계 | 3,695,317 | 8,699,175 | 3,650,009 | 6,957,511 |
23. 기타수익과 기타비용&cr당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 132 | 7,585 | - | - |
| 투자자산처분이익 | 40,000 | 40,000 | 0 | 50,000 |
| 수입수수료 | - | - | 536,222 | 640,027 |
| 수입임대료 | 11,790 | 36,380 | 39,255 | 57,536 |
| 대손충당금환입 | 858,998 | 858,998 | (48,348) | 0 |
| 종속회사처분이익 | 0 | 3,320,098 | - | - |
| 잡이익 | 511,971 | 534,942 | 6,315 | 59,617 |
| 합 계 | 1,422,891 | 4,798,003 | 503,444 | 777,180 |
&cr(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 162 | 2,679 | (173) | 677 |
| 기타의 대손상각비 | 106,816 | 715,556 | 8,203 | 166,109 |
| 잡손실 | 24,809 | 46,324 | (2,310) | 166,940 |
| 합 계 | 131,787 | 764,559 | 5,721 | 333,726 |
24. 금융수익과 금융비용&cr당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 313,300 | 399,858 | 264,266 | 322,817 |
| 외화환산이익 | (416,949) | 450,075 | 48,022 | 371,527 |
| 외환차익 | 164,970 | 200,931 | 593,208 | 687,324 |
| 합 계 | 61,321 | 1,050,864 | 905,496 | 1,381,668 |
&cr(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (80,701) | 53,998 | 100,879 | 322,817 |
| 외화환산손실 | 436,252 | 2,513,769 | (196,204) | 687,324 |
| 외환차손 | 61,289 | 89,677 | 139,653 | 371,527 |
| 기타 | 0 | 945 | 0 | - |
| 합 계 | 416,839 | 2,658,389 | 44,329 | 1,381,668 |
25. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | 1,158,907 | 253,914 | 210,596,477 | (37,345,305) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,818,430 | 52,818,430 | 52,818,430 | 51,367,533 |
| 기본주당손익(원) | 22 | 5 | 4 | (1) |
&cr (*) 가중평균유통보통주식수
.(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행보통주식수 | 52,830,995 | 52,830,995 | 50,041,595 | 50,041,595 |
| 자기주식 효과 | (12,565) | (12,565) | (12,565) | (12,565) |
| 유상증자 | - | - | 2,789,400 | 1,338,503 |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,818,430 | 52,818,430 | 52,818,430 | 51,367,533 |
&cr (2) 희석주당순손익&cr 당반기 및 전반기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.&cr &cr 26. 우발상황과 약정사항&cr (1) 연결회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr &cr(2) 당기말 현재 연결회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. &cr &cr 27. 특수관계자거래&cr (1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (유)안네스&cr(주)에스아이코퍼레이션 | (유)안네스&cr(주)에스아이코퍼레이션&cr에스엘코리아 |
| 기타특수관계자(*) | (주)에스아이알홀딩스&cr(주)유씨엘플러스 | (주)유씨엘플러스 |
(*) (주)에스아이알홀딩스와 (주)유씨엘플러스는 대표이사가 주요경영진으로있는 회사입니다.&cr &cr (2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익(*) | 매출 | 기타수익(*) | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 9,781,358 | 18,000 | 10,409,531 | 18,000 | 1,636,513 |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | 10,603 | - | - | - |
| 합 계 | 9,781,358 | 28,603 | 10,409,531 | 18,000 | 1,636,513 |
(*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에스아이알홀딩스 | 1,000,000 | - | - |
| 대표이사 | 150,000 | 470,000 | 100,000 |
| 합 계 | 1,150,000 | 470,000 | 100,000 |
&cr ( 4) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 임대보증금 | 선수금 | 전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스아이코퍼레이션 | - | - | 1,091,973 | - |
| (주)유씨엘플러스 | 981,165 | - | - | 959,711 |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | 3,000 | - | - |
| 합 계 | 981,165 | 3,000 | 1,091,973 | 959,711 |
&cr (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스아이알홀딩스 | 단기 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 대표이사 | 단기 | 100,000 | 50,000 | - | 150,000 |
| 합 계 | 100,000 | 1,050,000 | - | 1,150,000 |
&cr <전분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 단기 | 100,000 | - | - | 100,000 |
&cr(6) 연결회사는 당반기 중 (주)에스아이홀딩스를 500백만원에 설립하였으며, (주)에스아이홀딩스에 대한 지분 전체를 대표이사에게 500백만원에 매도하였습니다.&cr&cr(7) 주요경영진에 대한 보상&cr주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 255,000 | 366,621 |
| 퇴직급여 | 96,586 | 68,938 |
| 주식기준보상비용 | 1,114,247 | (364,245) |
| 합 계 | 1,465,833 | 71,314 |
28. 영업에서 창출된 현금흐름&cr(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1.반기순이익(손실) | 2,396,641 | 950,244 |
| 2.조정항목 : | ||
| 대손충당금환입 | (858,998) | - |
| 대손상각비 | 13,072 | 199,145 |
| 기타의대손상각비 | 715,556 | 166,109 |
| 퇴직급여 | 118,028 | 75,657 |
| 감가상각비 | 927,535 | 1,301,019 |
| 무형자산상각비 | 6,049 | 5,002 |
| 지분법손실 | 8,438 | 102,616 |
| 유형자산처분손실 | 2,680 | 677 |
| 법인세비용 | 25,146 | 147,451 |
| 외화환산손실 | 2,513,769 | 687,324 |
| 이자비용 | 53,998 | 322,817 |
| 주식보상비용 | 1,114,247 | (364,245) |
| 지분법이익 | - | (26,204) |
| 투자자산처분이익 | (41,459) | (50,000) |
| 유형자산처분이익 | (7,585) | - |
| 외화환산이익 | (415,568) | (741,261) |
| 이자수익 | (399,858) | (93,731) |
| 관계회사및종속회사 처분이익 | (3,320,098) | 0 |
| 소 계 | 454,952 | 1,732,376 |
| 3.운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,735,410) | (1,923,855) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (256,174) | (456,398) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,068,081) | (1,589,632) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,640,668) | (453,877) |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,619,411 | 934,072 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 569,023 | (487,687) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (564,977) | (391,605) |
| 기타채무의 증가 | - | (27,998) |
| 소 계 | (4,076,876) | (4,396,980) |
| 4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (1,225,283) | (1,714,360) |
29. 영업상의 집중에 대한 중요성 &cr 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개업체(전반기 : 3개업체)로 동 고객으로의 매 출 액은 6,484,701천원 (전반기 : 각각 4,871,806천원, 3,438,216천원과 1,668,466천원 )입니다.&cr &cr30. 주식기준보상제도&cr(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 권리부여일 | 2016년 7월 29일 |
| 행사가능기간 | 2018년 7월 29일부터 2023년 7월 29일까지 |
| 부여주식수 | 5,000,000 |
| 행사가격 | 1,604원 |
| 가득조건 | 용역제공 2년 |
| 부여방법 | 주식교부 및 차액보상 선택 |
&cr(2) 당분기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 수 량 | 가중평균행사가격 |
| 기초 | 5,000,000 | 1,604 |
| 부여 | - | - |
| 기말 | 5,000,000 | 1,604 |
| 기말행사가능 | - | - |
(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기준주가 | 856 | 855 |
| 행사가격 | 1,604 | 1,604 |
| 기대주가변동성 | 66.96% | 44.54% |
| 기대배당금 | 0% | 0% |
| 무위험이자율 | 2.35% | 2.24% |
| 공정가치 | 366 | 158 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 1,114,247 | (919,471) |
| 잔여보상원가 | 79,232 | 226,178 |
31. 회계정책의 변경&cr( 1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr- 기초이익잉여금의 변동 &cr 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금 액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 1,010,824 |
| 매도가능증권에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 1,029,455 |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 2,040,279 |
&cr- 금융상품의 분류 및 측정 &cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 770,085 | 13,252,001 | 14,022,086 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | 1,777,354 | - | 1,777,354 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 2,547,439 | 13,252,001 | 15,799,440 |
| (*) | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . |
&cr이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금변동 | |
|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 * | 1,408,231 | 1,010,824 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | 747,900 | 1,029,455 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 * | 2,156,131 | 2,040,279 |
- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 770,085천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 원가로 측정하던 지분상품을 공정가치로 측정함에따라 1,777,354천원이 증가하여 기초의 기타포괄-공정가치측정금융자산은 2,547,439천원입니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 747,900천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
- 금융자산의 손상&cr연 결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
&cr① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr주석2에 기재된 것처럼 연결회 사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니 다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 31 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 3분기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 14,053,882,665 | 10,092,434,544 |
| 현금및현금성자산 | 1,844,851,253 | 5,389,204,769 |
| 기타유동금융자산 | 6,744,076,872 | 4,122,411,605 |
| 기타유동자산 | 478,378,748 | 571,209,941 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,328,575,792 | |
| 매출채권 | 3,328,575,792 | 0 |
| 재고자산 | 1,658,000,000 | 9,608,229 |
| 비유동자산 | 9,533,810,545 | 8,316,635,378 |
| 기타비유동금융자산 | 3,776,980,394 | 1,319,817,703 |
| 매도가능금융자산 | 2,768,000,000 | 770,645,587 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 1,008,980,394 | 549,172,116 |
| 종속기업투자및관계기업투자 | 4,769,041,357 | 6,769,041,357 |
| 유형자산 | 970,332,294 | 210,319,818 |
| 무형자산 | 17,456,500 | 17,456,500 |
| 자산총계 | 23,587,693,210 | 18,409,069,922 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,580,105,971 | 2,553,118,793 |
| 기타유동금융부채 | 2,769,491,592 | 620,010,247 |
| 기타유동부채 | 3,261,710 | 13,687,740 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,807,352,669 | 1,919,420,806 |
| 단기매입채무 | 1,845,023,505 | |
| 유동성전환사채 | 1,962,329,164 | 1,919,420,806 |
| 비유동부채 | 868,104,300 | 748,838,738 |
| 기타비유동금융부채 | 3,000,000 | 0 |
| 순확정급여부채 | 865,104,300 | 748,838,738 |
| 부채총계 | 7,448,210,271 | 3,301,957,531 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 |
| 자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 |
| 자본잉여금 | 22,819,938,535 | 22,819,938,535 |
| 자본잉여금 | 22,819,938,535 | 22,819,938,535 |
| 기타자본구성요소 | (699,326,668) | (699,326,668) |
| 기타자본 | (699,326,668) | (699,326,668) |
| 기타포괄손익누계액 | 967,900,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 967,900,000 | |
| 이익잉여금(결손금) | (12,232,128,428) | (12,296,598,976) |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (12,232,128,428) | (12,296,598,976) |
| 자본총계 | 16,139,482,939 | 15,107,112,391 |
| 자본과부채총계 | 23,587,693,210 | 18,409,069,922 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 3분기 | 제 31 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 8,870,741,440 | 10,433,856,230 | 5,537,724,825 | 15,516,213,435 |
| 매출원가 | 8,530,533,673 | 9,931,352,358 | 5,459,970,246 | 15,315,123,309 |
| 매출총이익 | 340,207,767 | 502,503,872 | 77,754,579 | 201,090,126 |
| 판매비와관리비 | 832,729,174 | 2,620,527,671 | 1,237,505,347 | 1,586,280,994 |
| 영업이익(손실) | (492,521,407) | (2,118,023,799) | (1,159,750,768) | (1,385,190,868) |
| 기타수익 | 865,027,499 | 920,942,087 | 1,538,016,404 | 2,237,170,928 |
| 기타비용 | (12,452,646) | 635,619,829 | 417,106,216 | 541,046,414 |
| 금융수익 | 113,495,173 | 1,054,454,691 | 551,055,441 | 683,340,593 |
| 금융원가 | 118,953,557 | 188,499,863 | 301,618,384 | 1,032,820,406 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 379,500,354 | (966,746,713) | 210,596,477 | (38,546,167) |
| 계속영업이익(손실) | 379,500,354 | (966,746,713) | 210,596,477 | (38,546,167) |
| 당기순이익(손실) | 379,500,354 | (966,746,713) | 210,596,477 | (38,546,167) |
| 기타포괄손익 | 0 | 221,762,848 | 0 | 1,200,862 |
| 총포괄손익 | 379,500,354 | (744,983,865) | 210,596,477 | (37,345,305) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | (18) | 4 | (1) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | (18) | 4 | (1) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | (18) | 4 | (1) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | (18) | 4 | (1) |
| 자본변동표 |
| 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,004,159,500 | 21,098,878,735 | (813,212,668) | (14,061,546,930) | 11,228,278,637 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (38,546,167) | (38,546,167) | ||||
| 보험수리적손익 | 1,200,862 | 1,200,862 | ||||
| 유상증자 | 278,940,000 | 1,721,059,800 | 1,999,999,800 | |||
| 전환권대가 | 113,886,000 | 113,886,000 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | ||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 5,283,099,500 | 22,819,938,535 | (699,326,668) | (14,098,892,235) | 13,304,819,132 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,283,099,500 | 22,819,938,535 | (699,326,668) | (12,296,598,976) | 15,107,112,391 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 747,900,000 | 1,029,454,413 | 1,777,354,413 | |||
| 당기순이익(손실) | (1,346,247,067) | (966,746,713) | ||||
| 보험수리적손익 | 1,762,848 | 1,762,848 | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 220,000,000 | 220,000,000 | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,283,099,500 | 22,819,938,535 | (699,326,668) | 967,900,000 | (12,232,128,428) | 16,139,482,939 |
| 현금흐름표 |
| 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 3분기 | 제 31 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,712,921,480) | (1,905,355,334) |
| 당기순이익(손실) | (966,746,713) | (38,546,167) |
| 당기순손익조정을 위한 가감 | 449,023,328 | (1,061,506,403) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,497,081,640) | (832,473,518) |
| 이자지급(영업) | (45,000,000) | (15,000,000) |
| 이자수취(영업) | 363,723,883 | 38,763,554 |
| 법인세납부(환급) | (16,840,338) | 3,407,200 |
| 투자활동현금흐름 | (815,809,692) | (102,009,855) |
| 단기대여금의 증가 | (970,734,000) | (1,120,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (7,823,580) | (8,253,900) |
| 유형자산의 취득 | (813,209,456) | (4,300,955) |
| 유형자산의 처분 | 10,000,000 | |
| 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 2,070,000,000 | 100,000,000 |
| 투자부동산의 취득 | (491,984,698) | |
| 장기대여금의 감소 | 930,545,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (500,000,000) | |
| 단기금융상품의 취득 | (112,057,958) | |
| 재무활동현금흐름 | 4,000,000,000 | |
| 전환사채의발행 | 2,000,000,000 | |
| 유상증자 | 2,000,000,000 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (15,622,344) | 11,649,568 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,544,353,516) | 2,004,284,379 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,389,204,769 | 2,535,876,133 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,844,851,253 | 4,540,160,512 |
5. 재무제표 주석
| 제 32기 당분기말 2018년 09월 30일 현재 |
| 제 31기 전기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스아이리소스 |
1. 일반 사항&cr 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사"라 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 1005호&cr(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업&cr (3) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최경덕 | 4,167,400 | 7.9 | 4,167,400 | 7.9 |
| 박희연 | 1,394,700 | 2.6 | 1,394,700 | 2.6 |
| 자기주식 | 12,565 | 0.0 | 12,565 | 0.0 |
| 기타소액주주 | 47,256,330 | 89.5 | 47,256,330 | 89.5 |
| 합 계 | 52,830,995 | 100.0 | 52,830,995 | 100.0 |
2. 재무제표의 작성기준&cr2.1 회계기준의 적용&cr회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 중요한 회계정책&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr 2.3 회계정책&cr 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회 계정책과 계산방법은 주석 2.2 (1 )에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계 정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.3.1 법인세비용&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr &cr 2.3.2 금융자산&cr (1) 분류 &cr 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니 다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr 2.3.3 수익인식 &cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr
( 1 ) 수행의무의 식별&cr 회사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr (2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 회사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 변동대가&cr 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 금융자산의 손상&cr 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거 하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
&cr4 . 금융상품&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr <당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,844,851 | - | 1,844,851 |
| 매출채권 | 3,328,576 | - | 3,328,576 |
| 기타유동금융자산 | 6,744,077 | - | 6,744,077 |
| 기타비유동금융자산 | 1,008,980 | - | 1,008,980 |
| 장기투자증권 | - | 2,768,000 | 2,768,000 |
| 합 계 | 12,926,484 | 2,768,000 | 15,694,484 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,389,205 | - | 5,389,205 |
| 기타유동금융자산 | 4,122,412 | - | 4,122,412 |
| 기타비유동금융자산 | 549,172 | - | 549,172 |
| 장기투자증권 | - | 770,646 | 770,646 |
| 합 계 | 10,060,789 | 770,646 | 10,831,435 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | - | 1,962,329 | 1,962,329 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,769,492 | 2,769,492 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | - | 4,734,821 | 4,734,821 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | - | 1,919,421 | 1,919,421 |
| 기타유동금융부채 | - | 620,010 | 620,010 |
| 합 계 | - | 2,539,431 | 2,539,431 |
5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 6,397 | 4,075 |
| 보통예금 | 13,002 | 1,751,172 |
| 외화예금 | 825,452 | 2,633,959 |
| 정기예금(*) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,844,851 | 5,389,205 |
(*)가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다.&cr
6. 매출채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,445,685 | 984,606 |
| 대손충당금 | (1,117,109) | (984,606) |
| 매출채권(순액) | 3,328,576 | - |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 984,606 | 858,888 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 132,503 | 187,847 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | 1,117,109 | 1,046,735 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다 . 추 가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다. &cr
7. 기타금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| [유동금융자산] | ||
| 단기금융상품 | 112,058 | - |
| 단기대여금 | 28,169,807 | 26,850,501 |
| 대손충당금 | (22,562,672) | (23,102,985) |
| 미수금 | 5,423,833 | 4,611,085 |
| 대손충당금 | (4,452,124) | (4,283,443) |
| 미수수익 | 53,175 | 47,253 |
| 소 계 | 6,754,077 | 4,122,411 |
| [비유동금융자산] | ||
| 장기금융상품 | 77,469 | 69,645 |
| 보증금 | 789,527 | 789,527 |
| 대손충당금 | (350,000) | (310,000) |
| 소 계 | 516,996 | 549,172 |
| 합 계 | 7,261,073 | 4,671,583 |
(*) 당분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금으로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다. &cr
(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 27,696,428 | 31,452,728 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (331,632) | (1,152,299) |
| 채권의 제거 | - | |
| 보고기간 말 금액 | 27,364,796 | 30,300,429 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.
&cr8. 기타자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| [유동자산] | ||
| 선급금 | 769,339 | 769,369 |
| 대손충당금 | (317,339) | (209,339) |
| 선급비용 | 45 | 1,687 |
| 당기법인세자산 | 26,334 | 9,494 |
| 합 계 | 478,379 | 571,211 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 209,339 | 9,339 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 108,000 | - |
| 보고기간 말 금액 | 317,339 | 9,339 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.&cr
9. 유형자산&cr(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 131,351 | 8,472 | 35,267 | 35,230 | - | 210,320 |
| 취득 | - | 1,259 | - | - | 629,278 | 630,537 |
| 매각/폐기 | (16,955) | - | - | - | - | (16,955) |
| 감가상각 | (16,550) | (1,814) | (6,900) | (7,046) | (3,933) | (36,243) |
| 기말 장부가액 | 97,846 | 7,917 | 28,367 | 28,184 | 625,345 | 787,659 |
| 기말 취득원가 | 163,077 | 30,435 | 46,000 | 46,974 | 625,345 | 911,831 |
| 기말 감가상각누계액 | (65,231) | (22,518) | (17,633) | (18,790) | (3,933) | (128,105) |
&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 180,032 | 23,506 | 46,000 | 46,974 | 296,512 |
| 기초 감가상각누계액 | (12,675) | (18,700) | (1,533) | (2,349) | (35,257) |
| 기초 장부가액 | 167,357 | 4,806 | 44,467 | 44,625 | 261,255 |
| 취득 | - | 4,301 | - | - | 4,301 |
| 감가상각 | (27,005) | (1,383) | (6,900) | (7,046) | (42,334) |
| 기말 취득원가 | 180,032 | 27,807 | 46,000 | 46,974 | 300,813 |
| 기말 감가상각누계액 | (39,680) | (20,083) | (8,433) | (9,395) | (77,591) |
| 기말 장부가액 | 140,352 | 7,724 | 37,567 | 37,579 | 223,222 |
10. 장기투자증권&cr<당분기말>
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) | 354,687 | 16.3% | 1,300,100 | 2,268,000 | 2,268,000 |
| (유)사할린돔 | 10,000 | 10.0% | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 1,800,100 | 2,768,000 | 2,768,000 |
(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였습니다. 사할린돔의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로평가하였습니다.&cr
<전기말>
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr (순자산지분가치) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) | 354,687 | 16.3% | 1,300,100 | 1,167,934 | 270,646 |
| (유)사할린돔 | 10,000 | 10.0% | 500,000 | 91,680 | 500,000 |
| 합 계 | 1,800,100 | 1,259,614 | 770,646 |
(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. &cr
11. 종속기업투자 및 관계기업투자 &cr (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||
| (유)우글레고르스크우골 | 50.0 | 석탄채굴업 | 러시아 | 12.31 |
| (유)에스아이트레이딩 | 100.0 | 수출입종합무역업, | 러시아 | 12.31 |
| [관계기업] | ||||
| (유)안네스 | 30.0 | 건설 및 임대업 | 러시아 | 12.31 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 49.0 | 무역 및 건축자재 수출 | 대한민국 | 12.31 |
(*) (유)씨알에스와 에스엘코리아는 지분 매각으로 제외하였습니다 . &cr
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||
| (유)우글레고르스크우골 | 21,037,816 | (1,356,016) | - | 21,037,816 |
| (유)에스아이트레이딩 | 373 | (2,772,029) | 373 | - |
| 소 계 | 21,038,189 | (4,128,045) | 373 | 21,037,816 |
| [관계기업] | ||||
| (유)안네스 | 2,820,250 | 139,694 | 1,768,669 | 1,051,581 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 3,000,000 | 2,824,310 | 3,000,000 | - |
| 소 계 | 5,820,250 | 2,964,004 | 4,768,669 | 1,051,581 |
| 합 계 | 26,858,439 | (1,164,041) | 4,769,042 | 22,089,397 |
회사는 당반기중 에스엘코리아에 대한 전체 지분을 매각하여, 관계회사에서 제외하였습니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||
| (유)우글레고르스크우골 | 21,037,816 | (2,249,711) | - | 21,037,816 |
| (유)에스아이트레이딩 | 373 | (2,302,649) | 373 | - |
| 소 계 | 21,038,189 | (4,552,360) | 373 | 21,037,816 |
| [관계기업] | ||||
| (유)안네스 | 2,820,250 | 133,041 | 1,768,669 | 1,051,581 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 3,000,000 | 2,851,966 | 3,000,000 | - |
| 에스엘코리아 | 2,000,000 | 1,882,064 | 2,000,000 | - |
| 소 계 | 7,820,250 | 4,867,071 | 6,768,669 | 1,051,581 |
| 합 계 | 28,858,439 | 314,711 | 6,769,042 | 22,089,397 |
(3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | , | ||||
| (유)우글레고르스크우골 | 8,919,342 | 11,631,373 | 22,816,587 | 1,461,182 | 1,786,491 |
| (유)에스아이트레이딩 | 5,001,469 | 7,773,498 | 2,193,381 | (700,364) | (469,380) |
| [관계기업] | |||||
| (유)안네스 | 608,186 | 142,541 | 187,787 | 64,059 | 64,059 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 6,511,291 | 747,393 | 1,725,664 | 156,838 | 156,838 |
(*) 당반기 (유)우글레고르스크우골 이 (유)씨알에스에대한 보유지분 전부를 매각함에따라 종속기업에서 제외하였습니다.&cr &cr <전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| (유)우글레고르스크우골 | 9,366,343 | 13,864,865 | 27,672,754 | 1,300,844 | 1,629,979 |
| (유)에스아이트레이딩 | 5,098,486 | 7,401,134 | 2,593,644 | 591,003 | 789,028 |
| (유)씨알에스 | 1,293,462 | 3,550,517 | 2,052,730 | (15,642) | 152,538 |
| [관계기업] | |||||
| (유)안네스 | 606,737 | 163,266 | 301,486 | 108,477 | 78,751 |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 7,133,804 | 1,313,466 | 1,912,321 | (502,453) | (502,453) |
| 에스엘코리아 | 7,622,359 | - | - | (5,908) | (2,380,031) |
(*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. &cr
12. 기타금융부채&cr당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동금융부채] | ||
| 미지급금 | 725,617 | 47,715 |
| 미지급비용 | 1,843,875 | 572,295 |
| 소 계 | 2,569,492 | 620,010 |
| [비유동금융부채] | ||
| 임대보증금 | 3,000 | - |
| 소 계 | 3,000 | - |
| 합 계 | 2,572,492 | 620,010 |
13. 기타부채 &cr당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [기타유동부채] | ||
| 예수금 | 3,262 | 13,688 |
| 합 계 | 3,262 | 13,688 |
14. 전환사채&cr(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제4회 사모전환사채 | 2017/05/22 | 2020/05/22 | 3.00% | 4.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 상환할증금 | 63,412 | 63,412 | ||||
| 사채할인발행차금 | (101,083) | (143,991) | ||||
| 합 계 | 1,962,329 | 1,919,421 |
- 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제4회 무보증 전환사채 |
| 액면금액 | 20억원 |
| 발행가액 | 20억원 |
| 이자지급조건 | 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) |
| 보장수익률 | 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 |
| 전환가격 | 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. |
- 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 전환가격은 시가 하락으로 737원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환시 발행할 주식은 2,713천주입니다.&cr
15. 순확정급여부채 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,049,487 | 933,221 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (184,383) | (184,383) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 865,104 | 748,838 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 71,743 | 68,568 |
| 이자원가 | 8,606 | 6,990 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,554) | 99 |
| 합 계 | 77,795 | 75,657 |
&cr(3) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금신탁 | 184,383 | 184,383 |
16. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 52,830,995 주 | 52,830,995 주 |
| 보통주자본금 | 5,283,099,500 | 5,283,099,500 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 52,830,995 | 5,283,100 | 50,041,595 | 5,004,160 |
| 유상증자(*) | - | - | 2,789,400 | 278,940 |
| 반기말 발행주식수 | 52,830,995 | 5,283,100 | 52,830,995 | 5,283,100 |
(*) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 전기말 재무재표상 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다.
(3) 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,500,894 | 9,500,894 |
| 기타자본잉여금 | 275,819 | 275,819 |
| 감자차익 | 13,043,226 | 13,043,226 |
| 합 계 | 22,819,939 | 22,819,939 |
(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,500,894 | - | - | 9,500,894 |
| 기타의자본잉여금 | 275,819 | - | - | 275,819 |
| 감자차익 | 13,043,226 | - | - | 13,043,226 |
| 합 계 | 22,819,939 | - | - | 22,819,939 |
&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,779,834 | 1,721,060 | - | 9,500,894 |
| 기타의자본잉여금 | 275,819 | - | - | 275,819 |
| 감자차익 | 13,043,226 | - | - | 13,043,226 |
| 합 계 | 21,098,879 | 1,721,060 | - | 22,819,939 |
17. 기타자본&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 113,886 | 113,886 |
| 자기주식 | (205,023) | (205,023) |
| 자기주식처분손실 | (608,189) | (608,189) |
| 합 계 | (699,326) | (699,326) |
&cr(2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다.&cr
18. 법인세비용 &cr 당반기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 회사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr19. 비용의 성격별 분류&cr당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의사용액 | 8,530,533 | 9,931,352 | 5,459,970 | 15,315,123 |
| 급여 | 142,710 | 405,139 | 107,940 | 355,417 |
| 퇴직급여 | 40,233 | 118,028 | 0 | 75,657 |
| 복리후생비 | 10,228 | 33,388 | 13,116 | 42,005 |
| 감가상각비 | 17,347 | 45,567 | 14,166 | 42,334 |
| 지급수수료 | 450,354 | 565,076 | 843,877 | 1,049,928 |
| 대손상각비 | 106,207 | 132,503 | 187,848 | 187,848 |
| 주식보상비용 | 0 | 1,114,247 | 0 | 0 |
| 기타 | 65,651 | 206,580 | 70,558 | (166,908) |
| 합 계(*) | 9,363,263 | 12,551,880 | 6,697,475 | 16,901,404 |
(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr
20. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 142,710 | 405,139 | 107,940 | 355,417 |
| 퇴직급여 | 40,233 | 118,028 | 0 | 75,657 |
| 주식보상비용 | 0 | 1,114,247 | 0 | |
| 복리후생비 | 10,228 | 33,388 | 13,116 | 42,005 |
| 여비교통비 | 23,606 | 38,365 | 7,313 | 16,823 |
| 세금과공과금 | 6,043 | 23,310 | 33,590 | 48,405 |
| 감가상각비 | 17,347 | 45,567 | 14,166 | 42,334 |
| 지급임차료 | 24,075 | 103,933 | 21,721 | 100,648 |
| 차량유지비 | 2,261 | 7,466 | 1,935 | 7,857 |
| 운반비 | 86 | 211 | 86 | 216 |
| 지급수수료 | 450,354 | 565,076 | 843,877 | 1,049,928 |
| 대손상각비 | 106,207 | 132,503 | 187,848 | 187,848 |
| 기타 | 9,580 | 33,295 | 5,913 | (340,857) |
| 합 계 | 832,730 | 2,620,528 | 1,237,505 | 1,586,281 |
21. 기타수익과 기타비용&cr당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 6,000 | 18,000 | 6,000 | 18,000 |
| 대손충당금환입 | 858,998 | 858,998 | 747,822 | 1,528,769 |
| 투자자산처분이익 | - | 40,000 | 0 | 50,000 |
| 수입수수료 | - | 536,222 | 640,027 | |
| 유형자산처분이익 | - | 2,371 | 0 | - |
| 잡이익 | 29 | 1,573 | 38 | 375 |
| 합 계 | 865,027 | 920,942 | 1,290,082 | 2,237,171 |
&cr(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | (12,465) | 635,367 | 165,225 | 376,473 |
| 잡손실 | 13 | 253 | 3,946 | 164,573 |
| 합 계 | (12,452) | 635,620 | 169,171 | 541,046 |
22. 금융수익과 금융비용&cr당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 139,629 | 418,908 | 183,538 | 482,677 |
| 외환차익 | 164,968 | 200,930 | 60,310 | 154,425 |
| 외화환산이익 | (192,829) | 432,890 | 31,292 | 46,239 |
| 금융상품평가이익 | 1,726 | 1,726 | ||
| 합 계 | 113,494 | 1,054,454 | 275,140 | 683,341 |
&cr(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 35,865 | 94,255 | 28,671 | 40,788 |
| 외환차손 | 42,926 | 52,511 | 115,396 | 304,708 |
| 외화환산손실 | 40,162 | 40,788 | (118,365) | 687,324 |
| 기타 | 945 | 945 | - | - |
| 합 계 | 119,898 | 188,499 | 25,702 | 1,032,820 |
23. 주당손익&cr (1) 당분기와 분반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | 379,500,354 | (966,746,713) | 210,596,477 | (38,546,167) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,818,430 | 52,818,430 | 52,818,430 | 52,818,430 |
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | 7 | (18) | 4 | (1) |
&cr(*)가중평균유통보통주식수
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행보통주식수 | 52,830,995 | 52,830,995 | 50,041,595 | 50,041,595 |
| 자기주식 효과 | (12,565) | (12,565) | (12,565) | (12,565) |
| 유상증자 | - | - | 2,789,400 | 2,789,400 |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,818,430 | 52,818,430 | 52,818,430 | 52,818,430 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr 당반기 및 전반기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.&cr
24. 우발상황과 약정사항&cr (1) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당반기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr &cr (2) 당반기말 현재 회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 현재 소송은 진행 중에 있습니다. &cr
25. 특수관계자거래&cr (1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (유)우글레고르스크우골&cr(유)에스아이트레이딩 | (유)우글레고르스크우골&cr(유)씨알에스&cr(유)에스아이트레이딩 |
| 관계기업 | (유)안네스&cr(주)에스아이코퍼레이션 | (유)안네스&cr(주)에스아이코퍼레이션&cr에스엘코리아 |
| 기타특수관계자(*) | (주)에스아이알홀딩스&cr(주)유씨엘플러스 | (주)유씨엘플러스 |
(*) (주)에스아이알홀딩스와 (주)유씨엘플러스는 대표이사가 주요경영진으로있는 회사입니다.&cr &cr (2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익(*) | 매입 | 매출 | 기타수익(*) | 매입 | 기타비용(**) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)우글레고르스크우골 | - | 113,490 | 10,131,956 | - | 278,941 | 10,274,330 | 4,875 |
| (유)에스아이트레이딩 | - | 192,689 | - | - | 146,677 | - | - |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 3,883,156 | 18,000 | - | 10,409,530 | 18,000 | 1,636,513 | 18,426 |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | 10,603 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,883,156 | 334,782 | 10,131,956 | 10,409,530 | 443,618 | 11,910,843 | 23,301 |
(*) 이자수익과 수입임대료 등&cr(**) 지급수수료&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)우글레고르스크우골 | - | - | - | 2,837,385 | (2,349,233) | 488,152 | 1,298,104 | ( 1,298,104 ) | - |
| (유)에스아이트레이딩 | 203,399 | ( 203,399 ) | - | 6,553,803 | (4,631,579) | 1,922,224 | 837,839 | ( 837,839 ) | - |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | 150,000 | - | 150,000 | 470,000 | - | 470,000 |
| 합 계 | 203,399 | ( 203,399 ) | - | 10,541,188 | (6,980,812) | 3,560,376 | 2,605,943 | (2,135,943) | 470,000 |
&cr <전기말>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)우글레고르스크우골 | - | - | - | 3,471,336 | (3,080,686) | 390,650 | 1,417,836 | (1,417,836) | - |
| (유)에스아이트레이딩 | 195,850 | (195,850) | - | 6,310,546 | (4,963,680) | 1,346,866 | 639,426 | (639,426) | - |
| 대표이사 | - | - | - | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - |
| 합 계 | 195,850 | (195,850) | - | 9,881,882 | (8,044,366) | 1,837,516 | 2,057,262 | (2,057,262) | - |
&cr ( 4) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 임대보증금 | 전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)유씨엘플러스 | 981,165 | - | 959,711 |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | 3,000 | - |
&cr (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기타증감액(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)우글레고르스크우골 | 단기 | 3,471,336 | - | (739,266) | 105,315 | 2,837,385 |
| (유)에스아이트레이딩 | 단기 | 6,310,546 | - | - | 243,257 | 6,553,803 |
| (주)에스아이알홀딩스 | 단기 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 대표이사 | 단기 | 100,000 | 50,000 | - | - | 150,000 |
| 합 계 | 9,881,882 | 1,050,000 | (739,266) | 348,572 | 10,541,188 |
(*1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 변동입니다.&cr
<전분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기타증감액(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)우글레고르스크우골 | 단기 | 5,510,760 | - | - | (1,164,767) | 4,345,993 |
| (유)에스아이트레이딩 | 단기 | 7,118,065 | - | - | (364,002) | 6,754,063 |
| 대표이사 | 단기 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 12,728,825 | - | - | (1,528,769) | 11,200,056 |
(*1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 변동입니다.&cr&cr(6) 회사는 당반기 중 (주)에스아이홀딩스를 500백만원에 설립하였으며, (주)에스아이홀딩스에 대한 지분 전체를 대표이사에게 500백만원에 매도하였습니다.&cr&cr(7) 주요경영진에 대한 보상&cr주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 255,000 | 255,000 |
| 퇴직급여 | 96,586 | 68,938 |
| 주식기준보상비용 | 1,114,247 | (364,245) |
| 합 계 | 1,465,833 | (40,307) |
26. 영업에서 창출된 현금흐름&cr(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 반기순이익 | (966,747) | (38,546) |
| 2. 조정항목: | ||
| 대손상각비 | 132,504 | 187,848 |
| 퇴직급여 | 118,029 | 75,657 |
| 감가상각비 | 45,568 | 42,334 |
| 기타의대손상각비 | 635,368 | 376,473 |
| 외화환산손실 | 40,788 | 687,324 |
| 이자비용 | 94,256 | 40,788 |
| 주식보상비용 | 1,114,247 | (364,245) |
| 외화환산이익 | (411,457) | (46,239) |
| 대손충당금환입 | (858,999) | (1,528,769) |
| 유형자산처분이익 | (2,371) | - |
| 투자자산처분이익 | (418,908) | (50,000) |
| 이자수익 | (279,279) | (482,677) |
| 소계 | 449,024 | (1,061,506) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,465,957) | 6,921 |
| 단기금융상품의감소(증가) | (893) | |
| 미수금의 감소(증가) | (263,579) | (200,001) |
| 선급금의 감소(증가) | 30 | 1,328 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,643 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,648,392) | 1,237,871 |
| 매입채무의 증가 | 1,859,118 | (19,168) |
| 미지급금의 증가(감소) | 677,389 | (4,938) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 150,986 | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 3,000 | (516) |
| 예수금의 증가(감소) | (10,427) | - |
| 퇴직금의 지급 | - | (27,999) |
| 예수보증금의증가(감소) | 200,000 | |
| 소계 | (2,497,082) | (832,474) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) | (3,014,815) | (1,932,526) |
27. 영업상의 집중에 대한 중요성 &cr 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개업체(전반기 : 3개업체)로 동 고객들로부터의 매출액은 각각 6,248,800천원, 3,883,156천원(전반기 : 10,409,530천원, 3,438,216천원과 1,668,466천원 )입니다.&cr &cr28. 주식기준보상제도&cr(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 권리부여일 | 2016년 7월 29일 |
| 행사가능기간 | 2018년 7월 29일부터&cr2023년 7월 29일까지 |
| 부여주식수 | 5,000,000 |
| 행사가격 | 1,604원 |
| 가득조건 | 용역제공 2년 |
| 부여방법 | 주식교부 및 차액보상 선택 |
&cr(2) 당분기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 수 량 | 가중평균행사가격 |
| 기초 | 5,000,000 | 1,604 |
| 부여 | - | - |
| 반기말 | 5,000,000 | 1,604 |
| 반기말행사가능 | - | - |
(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기준주가 | 856 | 855 |
| 행사가격 | 1,604 | 1,604 |
| 기대주가변동성 | 66.96% | 44.54% |
| 기대배당금 | 0% | 0% |
| 무위험이자율 | 2.35% | 2.24% |
| 공정가치 | 366 | 158 |
&cr ( 4) 당반기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 1,114,247 | (919,471) |
| 잔여보상원가 | 79,232 | 226,178 |
29. 회계정책의 변경&cr( 1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr- 기초이익잉여금의 변동 &cr 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (12,296,599) |
| 매도가능증권에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 1,029,454 |
| 수정 후 기초이익잉여금 | (11,267,145) |
&cr- 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 770,646 | 10,060,788 | 10,831,434 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | 1,777,354 | - | 1,777,354 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 2,548,000 | 10,060,788 | 12,608,788 |
| (*) | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . |
&cr이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금변동 | |
|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 * | - | (12,296,599) |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | 747,900 | 1,029,454 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 * | 747,900 | (11,267,145) |
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 770,646천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 원가로 측정하던 지분상품을 공정가치로 측정함에따라 1,777,354천원이 증가하여 기초의 기타포괄-공정가치측정금융자산은 2,548,000천원입니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 747,900천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
- 금융자산의 손상&cr 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
&cr① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr -해당사항 없음&cr
나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)&cr (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제32기&cr3분기 | 매출채권 | 9,721,017 | (2,787,756) | 28.7% |
| 미수금 | 3,345,212 | (2,248,267) | 67.2% | |
| 합계 | 13,066,229 | (5,036,023) | 38.5% | |
| 제31기 | 매출채권 | 5,346,733 | (1,909,002) | 35.7% |
| 미수금 | 2,760,847 | (2,226,181) | 80.7% | |
| 합계 | 8,107,580 | (4,135,183) | 51.0% | |
| 제30기 | 매출채권 | 9,252,696 | (1,290,957) | 13.95% |
| 미수금 | 2,237,217 | (2,091,181) | 93.47% | |
| 합계 | 11,489,913 | (3,382,138) | 29.44% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원,%)
| 구분 | 제32기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,135,183 | 3,382,138 | 3,002,562 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 913,912 | (81,965) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 913,912 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (81,965) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (13,072) | 835,010 | 379,576 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,036,023 | 4,135,183 | 3,382,138 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다.
&cr 다. 재고자산현황 (연결 기준)&cr (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제32기 3분기 | 제31기 | 제30기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에너지사업부 | 상품/자원제품 | 576 | - | 31 | - |
| 소계 | 576 | - | 31 | - | |
| 원단사업부 | 제품 | - | 85 | - | - |
| 반제품 | - | 10 | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | 553 | 429 | - | |
| 소계 | - | - | 429 | - | |
| 기타 | 기타 제품 | 1,658,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,658,576 | 848 | 460 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.9% | 2.8% | 1.4% | - |
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr(1) 실사일자&cr 1분기 실사는 없습니다.&cr&cr(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타사항&cr 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
&cr 라. (금융상품) 공정가치 평가내역&cr 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr 1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,396,058 | - | 2,396,058 |
| 매출채권 | 6,933,261 | - | 6,933,261 |
| 기타유동금융자산 | 6,161,158 | - | 6,161,158 |
| 기타비유동금융자산 | 516,996 | - | 516,996 |
| 매도가능금융자산 | - | 2,767,440 | 2,767,440 |
| 합 계 | 16,007,473 | 2,767,440 | 18,774,913 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,714,395 | - | 5,714,395 |
| 매출채권 | 3,437,731 | - | 3,437,731 |
| 기타유동금융자산 | 3,550,703 | - | 3,550,703 |
| 기타비유동금융자산 | 549,172 | - | 549,172 |
| 매도가능금융자산 | - | 770,085 | 770,085 |
| 합 계 | 13,252,001 | 770,085 | 14,022,086 |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스아이리소스 | 회사채 | 사모 | 2017년 05월 22일 | 2,000 | 3.0 | - | 2020년 05월 22일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 2,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제32기(당분기) | 이현회계법인 | - | - |
| 제31기(전기) | 이현회계법인 | 적정 | - |
| 제30기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - |
&cr 2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기(당기) | 이현회계법인 | 제32기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 | 50,000 | - |
| 제31기(전기) | 이현회계법인 | 제31기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 | 50,000 | - |
| 제30기(전전기) | 삼화회계법인 | 제30기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 | 50,000 | - |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제32기(당분기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제31기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제30기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성의 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다.&cr
나. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 박성춘 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.19 | 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건&cr- 20억 4천만원 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018.02.07 | 타법인 출자 결정(신설법인 설립)&cr- (주)에스아이알홀딩스 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2018.02.13 | 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018.03.14 | - 제31기 정기주주총회 소집의 건&cr- 내부회계관리제도 운영보고 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.21 | 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2018.5.23 | 자금대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2018.5.31 | (주)에스아이알홀딩스 지분 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2018.09.18 | 자금대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
&cr 다. 이사회내에 위원회 구성 현황&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사회내에 위원회 활동 내역&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.&cr
마. 이사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. &cr ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다.&cr ② 감사의 선임 :&cr - 감사는 주주총회에서 선임한다. &cr - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.&cr - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. &cr ③ 감사의 임기와 보선&cr - 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다.&cr - 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr ④ 감사의 직무&cr - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.&cr ⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. &cr ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 &cr - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. &cr - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다.&cr
2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다.
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다.
3) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박정우&cr'73.07 | 한서대학교 졸업&cr(주)신화 전무 | 상법상의 감사 요건 충족 | 선임(2016.07.29) |
&cr 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
|---|---|---|---|---|
| 박정우 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.19 | 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건&cr- 20억 4천만원 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018.02.07 | 타법인 출자 결정(신설법인 설립)&cr- (주)에스아이알홀딩스 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2018.02.13 | 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018.03.14 | - 제31기 정기주주총회 소집의 건&cr- 내부회계관리제도 운영보고 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.21 | 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2018.5.23 | 자금대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2018.5.31 | (주)에스아이알홀딩스 지분 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2018.09.18 | 자금대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다.&cr
가. 집중투표제의 채택여부&cr 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다.&cr
다. 소수주주권의 행사여부&cr 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr
라. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
Ⅵ. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최경덕 | 본인 | 보통주 | 4,167,400 | 7.9 | 4,167,400 | 7.9 | 최대주주 |
| 박희연 | 임원 | 보통주 | 1,394,700 | 2.6 | 1,394,700 | 2.6 | 대표이사 |
| 계 | 보통주 | 5,562,100 | 10.5 | 5,562,100 | 10.5 | - | |
| - | - | - | - | - | - |
[최대주주 관련 사항]
○ 최대주주명 : 최경덕
○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07)
㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12)
"Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재
2. 최대주주 변동사항
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2010년 06월 09일 | 최경덕 | 29,652,483 | 53.7 | 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 |
| 2010년 12월 07일 | 최경덕 | 29,652,483 | 49.4 | 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 |
| 2012년 09월 12일 | 최경덕 | 26,652,483 | 44.4 | 기타처분에 따른 변경 |
| 2014년 03월 31일 | 최경덕 | 18,652,483 | 31.1 | 장외매도에 따른 변경 |
| 2015년 04월 06일 | 최경덕 | 16,152,483 | 26.9 | 장외매도에 따른 변경 |
| 2015년 10월 19일 | 최경덕 | 13,460,400 | 26.9 | 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 |
| 2016년 05월 12일 | 디엠메탈(주) | 7,900,000 | 15.8 | 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 |
| 2016년 07월 06일 | 이창환 | 7,900,000 | 15.8 | 디엠메탈(주)로 부터 2차례에 걸쳐 양수 |
| 2016년 07월 07일 | 최경덕 | 4,167,400 | 7.9 | 이창환 장내매도에 따른 변경 |
3. 5%이상 주주의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최경덕 | 4,167,400 | 7.9 | 최대주주 |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
4. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 7,350 | 99.94 | 45,164,948 | 85.48 | - |
5. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 &cr내용 | 제10조(신주인수권) &cr① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주권의 종류 | 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,&cr1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 서울경제신문 |
&cr 6. 주가 및 주식거래실적&cr 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.
(단위 : 원, 천주)
| 구분 | 2018. 4 | 2018. 5 | 2018. 6 | 2018. 7 | 2018. 8 | 2018. 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 1,155 | 1,175 | 1,220 | 845 | 870 | 887 |
| 최저 | 752 | 898 | 856 | 740 | 795 | 801 | |
| 월간거래량 | 107,582 | 52,119 | 197,304 | 36,377 | 16,388 | 17,779 |
Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 박희연 | 남 | 1961년 05월 | 대표&cr이사 | 등기임원 | 상근 | 경영&cr총괄 | - 전남대학교 경영학과&cr- 전 SK 경제연구소 선임연구원&cr- 전 (주)스포츠 서울21 사장 | 1,394,700 | - | 7년 10개월 | 2019년 03월 30일 |
| 박택수 | 남 | 1976년 05월 | 사내&cr이사 | 등기임원 | 상근 | 경영&cr기획 | - 한양대학교 경영학과&cr- 전 세원셀론텍(주) 경영관리팀 | - | - | 10개월 | 2020년 12월 29일 |
| 손용석 | 남 | 1961년 08월 | 사내&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영&cr관리 | - 경북대학교 졸업 &cr- 전 대유앤파트너스 대표 | - | - | 2년 1개월 | 2019년 07월 29일 |
| 박성춘 | 남 | 1961년 01월 | 사외&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외&cr이사 | - 한양대학교 물리학과 &cr- 전 일동제약 전산실장&cr- 전 (주)엣디스 대표 | - | - | 4년 8개월 | 2020년 12월 29일 |
| 박정우 | 남 | 1973년 07월 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사 | - 한서대학교 졸업 &cr- 전 (주)신화 전무 | - | - | 2년 1개월 | 2019년 03월 31일 |
나. 직원 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 남 | 1 | - | - | - | 1 | 2.3 | 37 | 37 | - |
| - | 여 | 5 | - | - | - | 5 | 2.2 | 119 | 24 | - |
| 합 계 | 6 | - | - | - | 6 | 2.2 | 156 | 26 | - |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
1) 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | - | - |
| 감사 | 1 | - | - |
&cr 2) 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 156 | 31 | - |
&cr 3) 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 120 | 40 | - |
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | 1 | 0 | 0 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 36 | 36 | - |
&cr 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr 1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr< 표1>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 1 | 1,830,000,000 | - |
| 사외이사 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 계 | 1 | 1,830,000,000 | - |
- 상기 공정가치 총액은 2018년 9월 30일 기준액임.
<표2>
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 박희연 | 등기임원 | 2016년 07월 29일 | 신주교부,자기주식교부,차액보상 | 보통주 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | 2018.07.29~2023.07.29 | 1,604 |
Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사등의 현황 및 지분율
| (단위 : 주,%) |
| 번호 | 구분 | 상장/비상장 | 회 사 명 | 주요 사업 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 종속회사 | 비상장 | (유)우글레고르스크우골 | 석탄채굴 | 27,506 | 50.0 |
| 2 | 종속회사 | 비상장 | (유)에스아이트레이딩 | 무역업 | 10,000 | 100.0 |
| 3 | 관계회사 | 비상장 | (유)안네스 | 건설 및 임대업 | 3,000 | 30.0 |
| 4 | 관계회사 | 비상장 | ㈜에스아이코퍼레이션 | 국내외자원개발 | 600,000 | 49.0 |
- 에스엘코리아, (유)씨알에스, (주)에스아이알홀딩스는 출자지분을 매도하여 제외함.
2. 타법인 출자 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 크리에이티브&cr리더스그룹8 | - | 신규사업강화 | 1,300 | 354,687 | 16.3 | 271 | - | - | 1,997 | 354,687 | 16.3 | 2,268 | 11,563 | -2,292 |
| (유)우글레고&cr르스크우골 | 2008년 06월 30일 | 신규사업진출 | 6,163 | 27,506 | 50.0 | - | - | - | - | 27,506 | 50.0 | - | 9,366 | 1,301 |
| (유)에스아이트레이딩 | 2012년 05월 30일 | 신규사업진출 | 0.2 | 10,000 | 100.0 | - | - | - | - | 10,000 | 100.0 | - | 5,098 | 591 |
| (유)안네스 | 2012년 08월 10일 | 신규사업진출 | 2,820 | 3,000 | 30.0 | 1,623 | - | - | 6 | 3,000 | 30.0 | 1,629 | 606 | 301 |
| (유)사할린돔 | - | 신규사업진출 | 500 | 10,000 | 10.0 | 499 | - | - | - | 10,000 | 10.0 | 499 | - | - |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 2016년 04월 27일 | 신규사업진출 | 3,000 | 600,000 | 49.0 | 2,852 | - | - | -28 | 600,000 | 49.0 | 2,824 | 6,653 | -502 |
| (주)에스아이알홀딩스 | 2018년 02월 28일 | 신규사업진출 | 500 | 100,000 | 100.0 | 500 | -100,000 | -500 | - | 0 | 0.0 | 0 | - | - |
| 에스엘코리아 | 2016년 08월 25일 | 신규투자 | 2,000 | 200 | 25.0 | 1,882 | -200 | -2,040 | 158 | 0 | 0.0 | 0 | - | - |
| 합 계 | 1,105,393 | - | 7,127 | -100,200 | -2,540 | 2,133 | 1,005,193 | - | 7,220 | 33,286 | -601 |
- 에스엘코리아, (주)에스아이알홀딩스는 보유지분을 매각하였음.
Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
1. 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익(*) | 매출 | 기타수익(*) | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스아이코퍼레이션 | 9,781,358 | 18,000 | 10,409,531 | 18,000 | 1,638,513 |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | 10,603 | - | - | - |
| 합 계 | 9781358 | 28,603 | 10,409,531 | 18,000 | 1,638,513 |
(*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.&cr
2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에스아이알홀딩스 | 1,000,000 | - | - |
| 대표이사 | 150,000 | 470,000 | 100,000 |
| 합 계 | 1,150,000 | 470,000 | 100,000 |
&cr 3. 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 임대보증금 | 선수금 | 전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스아이코퍼레이션 | - | - | 1,091,973 | - |
| (주)유씨엘플러스 | 981,165 | - | - | 959,711 |
| (주)에스아이알홀딩스 | - | 3,000 | - | - |
| 합 계 | 981,165 | 3,000 | 1,091,973 | 959,711 |
&cr 4. 특수관계자와의 대여금에 대한 내용&cr <당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스아이알홀딩스 | 단기 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 대표이사 | 단기 | 100,000 | 50,000 | - | 150,000 |
| 합 계 | 100,000 | 1,050,000 | - | 1,150,000 |
&cr <전분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 단기 | 100,000 | - | - | 100,000 |
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr 나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제31기&cr정기주주총회&cr(2018.03.31) | 제1호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건&cr제2호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 | 부결됨 | - |
| 임시주주총회&cr(2017.12.29) | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) | 원안대로 승인 | - |
| 제30기&cr정기주주총회&cr(2017.03.30) | 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr(제3호의안 수정하여 승인됨) | - |
| 임시주주총회&cr(2016.07.29) | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)&cr제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)&cr제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인&cr(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) | - |
| 제29기&cr정기주주총회&cr(2016.03.31) | 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)&cr제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)&cr제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
2.우발채무 등
- 해당사항 없음
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
- 해당사항 없음
- 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음 -
&cr5. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자 배정&cr유상증자 | 2017년 05월 22일 | 운영자금 | 1,999 | 운영자금 | 1,999 | - |
| 제4회 무기명식&cr무보증 사모 전환사채 | 2017년 05월 22일 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
6. 중요한 자산양수도
- 해당사항 없음 -
7. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2,789,400 | 2017년 06월 12일 | 2018년 06월 12일 | 1년 | 제3자 배정증자 | 52,830,995 |
- 2017년 5월 22일 제3자 배정 유상증자로 발행된 주식은 모두 보호예수가 해제되었음.