SHENZHEN YSSTECH INFO-TECH CO.,LTD — Audit Report / Information 2013

Apr 24, 2014

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 审计报告 天职业字[2014]8222 号

	目 录
审计报告		1
2013 年度财务报~~表~~		~~3~~
2013 年度财务报表附注		~~9~~

天职业字[2014]8222 号

审计报告

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市赢时胜信息技术股份有限公司（以下简称：“赢时胜公司”）财 务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、所有者权益变动表、现金 流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是赢时胜公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，赢时胜公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了赢时胜公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

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中国注册会计师： 黎明 中国·北京 二○一四年四月二十三日 中国注册会计师： 曹璋

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资产负债表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动资产
货币资金	72,067,463.22	63,378,406.07	七、1
交易性金融资产
应收票据
应收账款	96,536,709.03	72,336,449.58	七、2
预付款项	644,444.38	1,613,042.09	七、3
应收利息
应收股利
其他应收款	6,955,001.99	4,453,075.58	七、4
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		422,950.92
流动资产合计	176,203,618.62	142,203,924.24
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	54,080,225.34	54,192,442.99	七、5
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	980,121.81	555,585.01	七、6
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,153,604.80	140,326.78	七、7
递延所得税资产	843,613.47	1,229,778.33	七、8
其他非流动资产
非流动资产合计	57,057,565.42	56,118,133.11
资 产 总 计	233,261,184.04	198,322,057.35

法定代表人： 唐球 主管会计工作负责人：伍国安 会计机构负责人：邹璇

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资产负债表（续）

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动负债
短期借款		5,000,000.00	七、11
交易性金融负债
应付票据
应付账款	1,169,452.69	1,103,414.53	七、12
预收款项	4,268,903.25	1,666,922.71	七、13
应付职工薪酬	8,147,307.21	5,529,261.26	七、14
应交税费	5,706,158.77	8,968,950.20	七、15
应付利息	28,094.69	41,255.77
应付股利
其他应付款	753,006.55	647,737.67	七、16
一年内到期的非流动负债	1,584,521.76	1,483,588.00	七、17
其他流动负债
流动负债合计	21,657,444.92	24,441,130.14
非流动负债
长期借款	12,453,072.86	14,037,594.62	七、18
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	450,000.00	1,500,000.00	七、19
非流动负债合计	12,903,072.86	15,537,594.62
负 债 合 计	34,560,517.78	39,978,724.76
股东权益
股本	45,000,000.00	45,000,000.00	七、20
资本公积	10,587,464.99	10,587,464.99	七、21
减:库存股
专项储备
盈余公积	14,311,320.13	10,275,586.76	七、22
未分配利润	128,801,881.14	92,480,280.84	七、23
股东权益合计	198,700,666.26	158,343,332.59
负债及股东权益合计	233,261,184.04	198,322,057.35

法定代表人：唐球 主管会计工作负责人： 伍国安 会计机构负责人：邹璇

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利润表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业收入	168,207,619.87	143,916,992.81	七、24
减:营业成本	36,207,303.07	26,156,515.98	七、24
营业税金及附加	531,769.37	1,792,530.01	七、25
销售费用	5,638,546.96	3,557,031.12	七、26
管理费用	84,878,647.69	66,854,080.17	七、27
财务费用	600,149.13	1,000,564.84	七、28
资产减值损失	237,612.50	2,699,763.09	七、29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	40,113,591.15	41,856,507.60
加: 营业外收入	3,923,903.28	1,916,559.50	七、30
减：营业外支出	73,486.71	128,014.57	七、31
其中:非流动资产处置损失	72,206.80	126,373.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	43,964,007.72	43,645,052.53
减：所得税费用	3,606,674.05	6,465,083.15	七、32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	40,357,333.67	37,179,969.38
五、每股收益
(一) 基本每股收益	0.90	0.83	七、33
(二) 稀释每股收益	0.90	0.83	七、33
六、其他综合收益
七、综合收益总额	40,357,333.67	37,179,969.38

法定代表人： 唐球 主管会计工作负责人：伍国安 会计机构负责人：邹璇

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现金流量表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司 2013年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	149,807,925.20	127,650,002.36
收到的税费返还	1,412,021.44	496,341.92
收到其他与经营活动有关的现金	2,400,167.01	3,197,469.37	七、34
经营活动现金流入小计	153,620,113.65	131,343,813.65
购买商品、接受劳务支付的现金	2,621,446.82	3,322,170.08
支付给职工以及为职工支付的现金	95,606,498.73	69,454,530.72
支付的各项税费	10,648,362.99	10,344,388.48
支付其他与经营活动有关的现金	22,682,791.96	21,987,731.33	七、34
经营活动现金流出小计	131,559,100.50	105,108,820.61
经营活动产生的现金流量净额	22,061,013.15	26,234,993.04	七、35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	9,300.00	26,227.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	9,300.00	26,227.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	5,586,097.06	5,645,972.25
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,586,097.06	5,645,972.25
投资活动产生的现金流量净额	-5,576,797.06	-5,619,745.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	-	5,000,000.00
偿还债务支付的现金	6,483,588.00	1,389,083.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,001,888.50	1,262,212.02
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	7,485,476.50	2,651,295.69
筹资活动产生的现金流量净额	-7,485,476.50	2,348,704.31
四、汇率变动对现金的影响	-5,682.44	-194.89
五、现金及现金等价物净增加额	8,993,057.15	22,963,757.46	七、35
加：期初现金及现金等价物的余额	63,074,406.07	40,110,648.61	七、35
六、期末现金及现金等价物余额	72,067,463.22	63,074,406.07	七、35

法定代表人： 唐球 主管会计工作负责人：伍国安 会计机构负责人：邹璇

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股东权益变动表

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	45,000,000.00	10,587,464.99			10,275,586.76		92,480,280.84	158,343,332.59
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
二、本年年初余额	45,000,000.00	10,587,464.99	-		10,275,586.76	-	92,480,280.84	158,343,332.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-		4,035,733.37	-	36,321,600.30	40,357,333.67
（一）净利润							40,357,333.67	40,357,333.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	-	40,357,333.67	40,357,333.67
（三）股东投入和减少资本	-	-	-		-	-	-	-
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-		4,035,733.37	-	-4,035,733.37	-
1.提取盈余公积					4,035,733.37		-4,035,733.37	-
2.对所有者（或股东）的分配								-
3.其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）								-
2.盈余公积转增资本（或股本）								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
(六)专项储备提取和使用								-
1.本年提取								-
2.本年使用								-
（七）其他
四、本年年末余额	45,000,000.00	10,587,464.99			14,311,320.13	-	128,801,881.14	198,700,666.26
法定代表人：唐球	主管会计工作负责人：伍国安 会计机构负责人：邹璇

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股东权益变动表(续)

编制单位：深圳市赢时胜信息技术股份有限公司	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	45,000,000.00	10,587,464.99			6,557,589.82		59,018,308.40	121,163,363.21
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
二、本年年初余额	45,000,000.00	10,587,464.99	-		6,557,589.82	-	59,018,308.40	121,163,363.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-		3,717,996.94	-	33,461,972.44	37,179,969.38
（一）净利润							37,179,969.38	37,179,969.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	-	37,179,969.38	37,179,969.38
（三）股东投入和减少资本	-	-	-		-	-	-	-
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-		3,717,996.94	-	-3,717,996.94	-
1.提取盈余公积					3,717,996.94		-3,717,996.94	-
2.对股东（或股东）的分配								-
3.其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）								-
2.盈余公积转增资本（或股本）								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
(六)专项储备提取和使用								-
1.本年提取								-
2.本年使用								-
（七）其他
四、本年年末余额	45,000,000.00	10,587,464.99	-		10,275,586.76	-	92,480,280.84	158,343,332.59
法定代表人：唐球	主管会计工作负责人：伍国安 会计机构负责人：邹璇

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深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

2013 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市工商行 政管理局批准，于2001年9月3日成立，原名“深圳市赢时胜电子技术有限公司”，企业法人营 业执照注册号：4403012073335，法定代表人唐球，最初登记住所为：深圳市福田区福中路紫 玉大厦1幢25J室，初始投资额为注册资本500,000.00元，业经深圳远东会计师事务所深远东验 字[2001]第495号验资报告验证。出资人及持股比例为：唐球出资230,000.00元，持股比例为 46%；鄢建兵出资135,000.00元，持股比例为27%；张列出资135,000.00元，持股比例为27%。

2003年5月28日，根据公司2003年5月12日股东会决议，变更公司住所为深圳市福田区深南 中路3037号南光捷佳大厦1716室。

2004年8月9日，根据公司2004年7月16日股东会决议，以现金方式增加注册资本人民币 4,500,000.00元，由股东唐球、张列及鄢建兵分别认缴出资1,770,000.00元、1,365,000.00元、 1,365,000.00元，变更后的注册资本为人民币5,000,000.00元，业经深圳国安会计师事务所有 限公司深国安验字[2004]第596号验资报告验证。增资后的出资人及持股比例为：唐球出资 2,000,000.00元，持股比例为40%；鄢建兵出资1,500,000.00元，持股比例为30%；张列出资 1,500,000.00元，持股比例为30%。同时变更公司名称为：深圳市赢时胜信息技术有限公司。 2005年8月10日，根据公司2005年8月9日股东会决议，变更公司住所为深圳市福田区深南 大道4019号航天大厦611室。

2006年7月20日，根据2006年7月16日股东会决议，公司股东进行股权转让，新增股东鄢建 红、周云杉、庞军三人，股权变更后公司股东出资情况分别为：唐球出资1,800,000.00元，持 股比例36%；鄢建兵出资1,100,000.00元，持股比例22%；张列出资1,100,000.00元，持股比例 22%；鄢建红出资500,000.00元，持股比例10%；周云杉出资300,000.00元，持股比例6%；庞军 出资200,000.00元，持股比例4%。此次股权转让业经广东省深圳市公证处公证，公证书编号： [2006]深证字第86134号。深圳市工商行政管理局予以变更登记并核发新的企业法人营业执照， 法定代表人唐球。

2009年4月13日，根据2009年3月23日股东会决议，变更公司住所为：深圳市福田区深南中 路与广深高速公路交界东南金运世纪大厦13层13F，企业法人营业执照注册号升级为： 440301103944755。

根据2009年11月30日及12月7日的股东会决议，股东张列将其持有的4.1809%股权转让给周

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云杉、庞军、管文源等19名自然人，股东鄢建兵将其持有的4.1809%股权转让给唐球、鄢建红、 何丹等24名自然人。此次股权转让业经广东省深圳市公证处（2009）深证字第195779至195821 号(共43份)公证书公证。股权转让后，公司的股东共44名。

根据2009年12月10日的股东会决议，公司注册资本由5,000,000.00元增加至5,319,149.00 元。无锡华软投资管理有限公司为新增股东，新增股东以现金实际出资15,000,000.00元，认 购公司注册资本319,149.00元，占注册资本的6%。变更后的注册资本为人民币5,319,149.00元， 业经天职国际会计师事务所有限公司天职深核字[2009]377号验资报告验证。

根据2010年3月19日的股东会决议：1、公司名称由“深圳市赢时胜信息技术有限公司”整 体变更为“深圳市赢时胜信息技术股份有限公司”；2、根据天职国际会计师事务所有限公司于 2010年3月15日出具的天职深审字[2010]84-1号审计报告，公司以截至2009年12月31日的净资 产55,407,464.99元为基准，按1：0.5956的比例折为33,000,000.00股，作为公司发起人股份， 其余22,407,464.99元净资产作为公司的资本公积；3、本次变更后公司注册资本为人民币 33,000,000.00元，业经天职国际会计师事务所有限公司天职深核字[2010]266号验资报告验 证。

根据公司2010年5月4日第一届董事会第二次会议决议，2010年5月25日第一次临时股东大 会决议和修改后的公司章程的规定，公司注册资本由33,000,000.00元增加至33,100,000.00 元，王安锋为新增股东，新增股东以现金实际出资180,000.00元，认购公司注册资本100,000.00 元，占注册资本的0.30%，其余80,000.00元作为公司的资本公积。变更后的注册资本为 33,100,000.00元，业经天职国际会计师事务所有限公司天职深核字[2010]443号验资报告验 证。

根据公司2010年第二次临时股东大会决议，公司由资本公积转增注册资本11,900,000.00 元，转增基准日期为2010年6月30日。变更后的注册资本为人民45,000,000.00元，业经天职国 际会计师事务所有限公司天职深核字[2010]499号验资报告验证。

公司股东无锡华软投资管理有限公司于2011年3月31日将其持有的5.9819%股权转让给华 软创业投资无锡合伙企业（有限合伙），公司于2011年4月1日办理工商变更登记。

2013 年1 月17 日，根据2013 年1 月13 日股东大会决议，变更公司住所为：深圳市福田 区深南路与新洲路交汇处东南侧航天大厦A 座611A。

公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询（不含限制项目）、销售及售后服务（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；计算机系统集 成的技术开发；计算机硬件及外部设备的开发及销售;软件业务外包及相关服务；受金融机构 委托从事金融业务流程外包、金融信息技术外包、金融知识流程外包、金融信息数据服务；金 融信息咨询。

公司基本架构如下图所示：

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股东大会
战略决策委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
董事会秘书 审计委员会 内审部
总经理
副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 财务总监
产品中心 营销中心 客户服务中心
证 研 业 投 风 财 产 质 综 人 上 北
券事务部 发中心 务研究管理 资管理产品 险绩效产品 务估值产品 ACS产品部 AMS产品部 产品测试部 品实施运维 销售部 营销支持部 市场策划部 技术支持部 呼叫中心 金融实验室 量保障部 合管理部 财务部 力资源部 海分公司 京分公司
部 部 部 部 部
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二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司自2007年1月1日起执行《企业会计准则》，以持续经营为基础，根据实际发生的交 易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定（以下简称“企业会 计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制2013年度财务报表。

四、重要会计政策、会计估计

1．会计年度 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

2．记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

3．计量属性

本公司的记账基础为权责发生制。

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够

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取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

• 4．现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

5．外币业务核算方法

本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始 确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。

年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化 条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

6．金融工具

• （1）金融工具的分类

金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

（2）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外：

• A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

• B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

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具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用；

B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

①按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额；

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。

公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允 价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当 期损益。

对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其 公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规 定进行处理：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益；

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若 与债权人签定协议，以承担新的金融负债方式替换现有金融负债，且新的金融负债与现有金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现有金融负债，并同时确认新的金融负债。

对现有金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现有金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新的金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值核算方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括以下各项：

• A、发行方或债务人发生严重财务困难；

• B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能 无法收回投资成本；

G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （6）金融资产减值损失的计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计 提减值准备；

C、可供出售的金融资产减值的计量：若该项金融资产公允价值发生较大幅度下降, 超过 其持有成本的50%，并且时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其 公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（7）金融资产转移的确认依据和计量方法

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A、本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。

本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

a)所转移金融资产的账面价值；

b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

a)终止确认部分的账面价值；

b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

B、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。

C、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

7．应收款项及坏账准备的核算

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法， 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

• （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将单项金额超过100万元人民币的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，公司将 单项金额超过50万元人民币的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。年末对单项金额 重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对单项测 试未减值单项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。

• （2）单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将单项金额小于100万元人民币的应收账款认定为单项金额不重大的应收账款，将单 项金额小于50万元人民币的其他应收款认定为单项金额不重大的其他应收款。年末如有客观证 据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，确认减值损失，计入当期损益。对其他的不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分

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为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。

（3）按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司以账龄和款项性质作为划分信用风险特征组合的标准，信用组合分为账龄分析组合与 其他组合。

A、账龄分析组合按照应收款项的账龄作为划分信用风险特征组合的标准，一般情况下依 据以下比例分账龄计提坏账准备，计入当期损益：

应收款项账龄	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5
1—2 年（含2 年）	10
2—3 年（含3 年）	30
3 年以上	100

B、其他组合按照应收款项的款项性质作为划分信用风险特征组合的标准，对于组合中可 回收性不存在风险的应收款项按照个别认定法计提坏账准备。

本公司对于应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。

8．存货

（1）存货的分类

本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料。

（2）取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；发出存货 的实际成本采用加权平均法计量。

（3）周转材料的摊销方法

周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。周 转材料采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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（5）存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

9．长期股权投资

（1）投资成本的确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资成本进行计量：

A、合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a）同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资 成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

b）合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

c）非同一控制下的企业合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资 的投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 的管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

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券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。

c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

d）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号非货币性资产交换》确定。

e）通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重 组》确定。

（2）后续计量

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

采用权益法时，长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，归入长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

（3）收益确认方法

采用成本法时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的 亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司 按照持股比例计算应享有或分担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待 处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（4）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对 一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（5）长期股权投资的处置

A、部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期 股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期 投资收益。

B、部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

（6）长期股权投资减值

长期股权投资的减值按照“四、15非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。 10．投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土 地使用权；（3）已出租的建筑物。

公司取得的投资性房地产，按照成本进行初始计量。

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关 支出。

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（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧。

使用寿命 残值率（%） 折旧率（%） 20 年 5 4.75

投资性房地产的减值按照“四、15非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损， 将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

11．固定资产

本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按其成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予以资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。

融资租赁的固定资产在租赁期开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款款额作为长期应付款的入帐价 值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间按实际利率法进行分摊。

本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用 寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与预计情况有差 异的，则作相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限 和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-45	5	2.11-4.75
电子设备	3	5	31.67
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

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在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 分项确定并计提各期折旧。

固定资产的减值按照“四、15非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

12．在建工程

本公司在建工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设 期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建 工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，再按照实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。

在建工程的减值按照“四、15非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

13．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

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①借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每 一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：在资本化期间内，外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，予以资本化，除此之外的其他外币借款本金及利息所产生的汇兑差额在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。

14．无形资产

本公司的无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利 权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销， 计入当期损益，本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有 不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年 末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资 产。

公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制 下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发 生时计入当期损益。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列各项时，确认为无形资产：

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形 资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊 销期限和摊销方法。

无形资产的减值按照“四、15非金融长期资产减值”的核算方法所述的规定处理。

当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。

15．非金融长期资产减值

（1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。

（2）可能发生减值资产的认定

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。

②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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（3）资产可收回金额的计量

①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为 使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去直接归属 于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格减去 处置费用后的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定；在不存在销售协议和 资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的 净额，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计；按照上述规定仍然无法可靠估 计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回 金额。

③预计的资产未来现金流量包括：

A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入；

B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达 到预定可使用状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的 基础分配到资产中的现金流出；

C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交 易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减 去预计处置费用后的金额。

（4）资产减值损失的确定

①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。

②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

（5）资产组的认定及减值处理

①有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

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几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为 一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对 未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。

资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认 并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费 用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来 现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。

资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合， 以及按合理方法分摊的总部资产部分。

对某一资产组作减值测试时，首先应当认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据 相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。

对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部 资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的 账面价值部分）和可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关 总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，减值损失的金额应当先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后 的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的 未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比 重进行分摊。

（6）商誉减值的处理

①企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行减值测试。

②公司进行减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

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计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额 的比例进行分摊。

因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资 产组组合构成的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或 者资产组组合。

③在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，按照上述资产减值准备核算方法的规定处理，确认减值损失。

（7）资产减值的对象

资产减值对象主要包括以下资产：（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资； （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产；（3）固定资产；（4）在建工程；（5）无形 资产；（6）商誉。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，如遇到资产处置、出售、对外投资、 以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等情况，同时符合资产终止确认条件的， 应将相关资产减值准备予以转销。

16．长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间 内分期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。

17．预计负债及或有负债

如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济 利益流出本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司会确认预计负债。对于货币时间价 值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予 以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本 公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

18．股份支付及权益工具

股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现 金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。

授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

19．职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因 辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加 资产成本或当期费用。

（1）退休福利

按照中国有关法规，本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养 老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经 办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。职 工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。

（2）住房公积金及其他社会保险费用

除退休福利外，本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴纳住房公积金及 基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本公司每月按照职工工资的 一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成 本或当期损益。

20．收入确认

（1）收入确认的一般原则

①销售商品收入的确认条件

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控 制；

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收入的金额能够可靠地计量；

与交易相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务收入的确认和计量方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳 务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：己发生的 劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

③让渡资产使用权收入的确认和计量方法

相关的经济利益很可能流入公司；

收入的金额能够可靠地计量。

（2）收入确认的具体方法

①定制软件销售收入确认和计量方法

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调 查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。 定制软件项目按合同约定在项目实施完成，并经对方验收合格后确认收入。

②技术服务收入确认和计量方法

技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供咨询、实施和产品售后服务的业务。合同 约定服务期限的，按合同约定的服务期限分期确认收入。

③租赁业务收入确认和计量方法

经营租出资产收到的租金按直线法将租金在租赁期内各个期间确认为当期损益。

21．政府补助

（1）政府补助的分类

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认和计量

政府补助同时满足下列条件时，才能予以确认：

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①企业能够满足政府补助所要求的条件；

②企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）与资产相关的政府补助核算

确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益 平均分摊转入当期损益。

（4）与收益相关的政府补助核算

①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。

②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

22．所得税

本公司除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当 期所得税和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以 往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可 抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时 性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，并且递延所得税

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资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

23．经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与 资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）融资租赁租入资产

本公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。本公司将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产 按附注四、11所述的折旧政策计提折旧，按四、15所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。 否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用 的原则处理(参见附注四、13)。

资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别 以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁租出资产

本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。

本公司采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本公司 将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款以及一年内 到期的非流动资产。

本公司对应收融资租赁款计提减值按照“四、7应收款项及坏账准备的核算”所述的政策 处理。

本公司至少于每年年度终了对未担保余值进行复核，未担保余值的预计可收回金额低于其 账面价值时，确认资产减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提减值的因素发生变化，使 得未担保余值的可收回金额大于其账面价值，其差额在以前年度已确认的资产减值损失金额内 转回，转回的资产减值损失计入当期损益。

（3）经营租赁租入资产

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经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金 在实际发生时计入当期损益。

经营租赁租入资产的改良支出计入长期待摊费用，在预计使用年限和租赁期限孰短内进行 摊销。

（4）经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产外的固定资产按附注四、11所述的折旧政策计提折旧，按 附注四、15所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按 直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个 租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

五、主要税项及享受的税收优惠情况

1．增值税

公司按软件产品销售收入的增值额计缴增值税，增值税的税率为17%。

2011年11月16日，国务院批准财政部、国家税务总局联合印发《营业税改征增值税试点方 案》；2011年11月16日，财政部、国家税务总局发财税[2011]111号《关于在上海市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，上海市自2012年1月1日起完成新旧税 制转换，按照此规定，本公司上海分公司服务费收入按3%计缴增值税，不再缴纳营业税；2012 年7月31日，财政部、国家税务总局发财税〔2012〕71号《关于在北京等8省市开展交通运输业 和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，北京市自2012年9月1日起完成新旧税制转 换，按照此规定，本公司北京分公司服务费收入按3%计缴增值税，不再缴纳营业税；深圳市自 2012年11月1日起完成新旧税制转换，按照此规定，本公司服务费收入和开发费收入按6%计缴 增值税。新旧税制转换前享受营业税免税优惠的定制软件开发费收入在完成税制转换后享受继 续增值税免税优惠。

公司是经国家税务局认定的增值税一般纳税人，根据国务院《关于印发鼓励软件企业和集 成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18号）和财政部、国家税务总局、海关总署《关 于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收问题的通知》（财税[2000]25号）文的规定，自 2000年6月24日起至2010年底，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%的法 定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2011年1月28日，国务院印发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发〔2011〕4号文）；2011年10月13日，财政部、国家税务总局印发《关于软件产品增值税 政策的通知》（财税[2011]100号文）。为扶持软件产业和集成电路产业发展，通知规定自2011 年1月1日起继续实施软件产品增值税优惠政策。

2．营业税

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公司按软件开发收入、软件服务收入及房屋租赁收入计缴营业税，营业税的税率为5%。

依据财政部、国家税务局财税字[1999]273号文，自1999年10月1日起，对单位和个人（包 括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术 开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

3．城市维护建设税

公司在2010年1月至2010年11月按实际缴纳流转税的1%计缴城市维护建设税，自2010年12 月起按实际缴纳流转税的7%计缴城市维护建设税。

4．教育费附加

公司按实际缴纳流转税的3%计提缴纳教育费及附加，自2011年1月起深圳地区和上海地区 按实际缴纳流转税的2%计缴地方教育附加，自2012年1月起北京地区按实际缴纳流转税的2%计 缴地方教育附加。

5．房产税

公司按房产原值一次减除10-30％后的余额的1.2％计缴房产税或按房产租金收入的12％ 计缴房产税。根据《深圳经济特区房产税实施办法》，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括 违章建造的房屋)，自建成或购置次月起免纳房产税三年，智慧广场房产本期不用缴纳房产税。

6．企业所得税

根据科技部、财政部、国家税务总局于2008年4月14日出台的《高新技术企业认定管理办 法》（国科发火[2008]172号）和2008年7月8日发布《高新技术企业认定管理工作指引》（国科 发火[2008]362号）的相关规定，经企业申报、地方初审、专家审查、公示等程序，公司2011 年被认定为高新技术企业。公司取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GF201144200051），发证日期为2011年10月31日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企 业所得税法》的相关规定，公司将自2011年（含2011年）起连续三年享受国家关于高新技术企 业的相关优惠政策，按此政策，公司2012年度企业所得税税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条和《财政部、国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的相关规定，经企业申请、软件行业协会评审、 国家主管部门审批，公司2013年被认定为国家规划布局内重点软件企业。公司取得了国家发展 和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局联合颁发的《国家规划布局 内重点软件企业证书》（证书编号：R-2013-247），发证日期为2013年12月，认定有效期二年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司将自2013年（含2013年）起连续二年 享受国家关于规划布局内重点软件企业的相关优惠政策，按此政策，公司2013年度企业所得税 税率为10%。

六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

第 32 页 共 57 页

1．会计政策的变更

本公司报告期内无会计政策变更事项。

2．会计估计的变更

本公司报告期内无主要会计估计变更事项。

3．前期会计差错更正

本公司报告期内无重大会计差错更正事项。

七、财务报表主要项目注释

说明：期初指2012年12月31日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年 度。

1．货币资金

（1）分类列示

	项目 原币金额 折算汇率	期末余额 折合人民币 原币金额 折算汇率	期初余额 折合人民币
	现金 其中：人民币 24,181.95 1.0000 银行存款 其中：人民币 72,043,281.25 1.0000 港币 0.03 0.78623 其他货币资金 其中：人民币 合计	24,181.95 24,181.95 9,933.08 1.0000 72,043,281.27 72,043,281.25 63,060,881.14 1.0000 0.02 4,429.73 0.8109 304,000.00 1.0000 72,067,463.22	9,933.08 9,933.08 63,064,472.99 63,060,881.14 3,591.85 304,000.00 304,000.00 63,378,406.07

（2）期末货币资金余额中无存放在境外的款项。

（3）期末货币资金余额中无存在潜在回收风险的款项。

2．应收账款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
类别		占总额		计提		占总额		计提
	金额	比例	坏账准备	比例	金额	比例	坏账准备	比例
		（%）		（%）		（%）		（%）

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单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应

收账款 1、账龄分析组合 2、其他组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计	103,996,775.23 103,996,775.23 103,996,775.23	100.00 100.00 100.00	7,460,066.20 7.17 7,460,066.20 7.17 7,460,066.20 7.17	78,391,823.85 78,391,823.85 78,391,823.85	100.00 100.00 100.00	6,055,374.27 7.72 6,055,374.27 7.72 6,055,374.27 7.72

（2）按信用风险特征组合（账龄分析）列示

	账龄结构	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）
	1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	89,506,887.41 11,178,117.29 2,064,086.33 1,247,684.20 103,996,775.23	86.07 10.75 1.98 1.20 100.00	4,475,344.37 5.00 1,117,811.73 10.00 619,225.90 30.00 1,247,684.20 100.00 7,460,066.20 7.17	65,410,491.42 9,960,415.03 1,760,156.00 1,260,761.40 78,391,823.85	83.43 12.71 2.25 1.61 100.00	3,270,524.57 5.00 996,041.50 10.00 528,046.80 30.00 1,260,761.40 100.00 6,055,374.27 7.72

（3）期末应收账款金额前五名情况

	单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占应收账款 总额比例（%）
	中国建设银行股份有限公司 非关联方 中国农业银行股份有限公司 非关联方 恒丰银行股份有限公司 非关联方 包商银行股份有限公司 非关联方 深圳市金证科技股份有限公司 非关联方 合计	12,096,087.68 1 年以内 11.63 5,761,315.41 1 年以内 5.54 4,410,000.00 1 年以内 4.24 4,060,000.00 1 年以内 3.90 3,616,000.00 1 年以内、1-2 年 3.48 29,943,403.09 28.79

（4）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

（5）期末应收账款余额中无应收关联方款项。

（6）应收账款期末余额较期初余额增加25,604,951.38元，增长32.66%，主要原因为：① 本期营业收入增长，应收账款随之增加；②公司客户均为银行、基金公司、证券公司、保险公 司、信托公司等金融机构，其款项的支付有一定的审核周期和时间安排，导致应收账款增加。

3．预付款项

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（1）按账龄列示

	账龄	期末余额 比例（%）	期末余额 比例（%）	期初余额 比例（%）
	1 年以内(含1 年) 1-2 年(含2 年) 合计	640,664.38 3,780.00 644,444.38	99.41 0.59 100.00	1,406,042.09 87.17 207,000.00 12.83 1,613,042.09 100.00

（2）期末预付账款金额前五名情况

	单位名称 与本公司 关系	金额 账龄 原因 占预付账款 总额比例（%）
	深圳市福田区住房和建设局 非关联方 中国联合网络通信有限公司上海 市分公司 非关联方 北京光电新创通信技术有限公司 非关联方 员工宿舍房租 非关联方 前锦网络信息技术（上海）有限 公司北京分公司 非关联方 合计	539,595.00 1 年以内 交易未完成 83.73 57,768.90 1 年以内 交易未完成 8.96 20,000.00 1 年以内 交易未完成 3.10 9,600.00 1 年以内 未摊销完毕 1.49 5,391.67 1 年以内 未摊销完毕 0.84 632,355.57 98.12

（3）期末预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

（4）预付款项期末余额较期初减少968,597.71元，降幅为60.05%，主要原因为：①上期 购买北京全唐软件技术有限公司的研发用软件于本期交付验收，期初余额中的345,000.00元转 入无形资产核算；②上期预付北京嘉禾国信投资有限公司的房租及物业费471,981.22元于本期 全额摊销。

4．其他应收款

（1）按类别列示

	类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）
	单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 1、账龄分析组合 2、其他组合 组合小计	4,920,693.13 3,010,377.34 7,931,070.47	62.04 37.96 100.00	976,068.48 19.84 976,068.48 12.31	6,596,223.49 6,596,223.49	100.00 100.00	2,143,147.91 32.49 2,143,147.91 32.49

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	类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提 比例（%）
	单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 7,931,070.47 100.00 976,068.48 12.31 （2）按信用风险特征组合（账龄分析）列示		6,596,223.49	100.00	2,143,147.91 32.49

	账龄结构	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏帐准备 计提 比例（%）
	1年以内 2,501,362.64 50.83 125,068.13 5.00 3,425,669.76 1-2年 1,731,933.49 35.20 173,193.35 10.00 724,409.23 2-3年 13,700.00 0.28 4,110.00 30.00 781,030.00 3年以上 673,697.00 13.69 673,697.00 100.00 1,665,114.50 合计 4,920,693.13 100.00 976,068.48 19.84 6,596,223.49 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款			51.94 10.98 11.84 25.24 100.00	171,283.49 5.00 72,440.92 10.00 234,309.00 30.00 1,665,114.50 100.00 2,143,147.91 32.49

组合名称 账面余额 坏账准备

其他组合 3,010,377.34

注：公司于2012年6月15日通过证监会发审委首发审核，并于2014年1月在深圳证券交易所 创业板公开发行人民币普通股股票1,385万股。其他应收款-上市费用3,010,377.34元其可回收 性不存在风险，公司根据其款项性质采用个别认定法计提坏账准备。

（4）本期转回或收回情况

应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账 准备的依据 转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 转回或收回金额	应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账 准备的依据 转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 转回或收回金额
上市费用 公司IPO 申请获审核通过 账龄分析 租房押金 办公场地退租收回租房押金 账龄分析 合计 （5）期末金额较大的其他应收款情况	347,000.00 347,000.00 992,317.50 992,317.50 1,339,317.50 1,339,317.50

	与本公				占其他应收款
单位名称		金额	款项性质	账龄
	司关系				总额比例（%）

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	单位名称 与本公 司关系	金额 款项性质 账龄 占其他应收款 总额比例（%）
	上市费用 非关联方 北京嘉禾国信投资有限公司 非关联方 上海陆家嘴金融贸易区开发股 份有限公司 非关联方 合计	3,010,377.34 上市费用 1 年以内，1-2 年， 2-3 年，3 年以上 37.96 1,415,943.66 租赁押金 1-2 年 17.85 664,140.00 租赁押金 3 年以上 8.37 5,090,461.00 64.18

（6）其他应收款期末余额中无持有5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位的欠款。

（7）其他应收款期末余额中无关联方单位的欠款。

5．固定资产

（1）固定资产情况

	项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	一、原价合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 三、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 四、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备	66,380,285.56 51,431,122.39 9,863,656.07 3,869,831.90 1,215,675.20 12,187,842.57 1,255,510.10 7,260,143.01 3,147,533.02 524,656.44 54,192,442.99 50,175,612.29 2,603,513.06 722,298.88 691,018.76	3,049,360.18 1,875,185.94 557,500.00 616,674.24 3,080,071.03 1,193,872.10 1,332,033.55 246,826.57 307,338.81	1,585,863.66 1,585,863.66 1,504,356.86 1,504,356.86	67,843,782.08 51,431,122.39 10,152,978.35 4,427,331.90 1,832,349.44 13,763,556.74 2,449,382.20 7,087,819.70 3,394,359.59 831,995.25 54,080,225.34 48,981,740.19 3,065,158.65 1,032,972.31 1,000,354.19

（2）公司期末固定资产不存在抵押情况。

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• （3）公司期末固定资产不存在未办妥产权证书的情况。

• （4）公司期末不存在闲置的固定资产。

• （5）本期计提的折旧额为3,080,071.03元。

• （6）公司期末固定资产未发生减值情形，无需计提减值准备。

6．无形资产

	项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
	一、原价合计 软件 二、累计摊销额合计 软件 三、减值准备合计 软件 四、账面价值合计 软件	1,563,316.70 1,563,316.70 1,007,731.69 1,007,731.69 555,585.01 555,585.01	690,000.00 690,000.00 265,463.20 265,463.20	2,253,316.70 2,253,316.70 1,273,194.89 1,273,194.89 980,121.81 980,121.81

（2）公司期末无形资产不存在抵押情况。

（3）无形资产期末余额较期初增加主要系公司购入的PNP电子自动对账系统本期完成验收 投入使用。

7．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
装修费用	140,326.78	1,604,733.20	591,455.18	1,153,604.80

注：长期待摊费用期末余额较期初余额增加了1,013,278.02元，主要系北京分公司更换办 公场所装修款本期转入长期待摊费用所致。

8．递延所得税资产

• （1）已确认的递延所得税资产

项目	期末余额	期初余额
应收款项坏账准备确认的递延所得税资产	843,613.47	1,229,778.33
（2）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异
项目	期末余额	期初余额
坏账准备	8,436,134.68	8,198,522.18

9．资产减值准备

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	项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计	项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计	项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计
	坏账准备 8,198,522.18 1,576,930.00 1,339,317.50 10．所有权受到限制的资产 （1）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加		1,339,317.50 8,436,134.68 本期减少 期末账面价值
	一、用于担保的资产 货币资金 二、其他原因造成所有权 受到限制的资产 合计	304,000.00 304,000.00	304,000.00 - 304,000.00 -

（2）公司以人民币304,000.00元银行存款向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行出 具履约保函，用于为公司履行《英大基金管理有限公司（筹）应用软件项目采购合同》提供担 保，保函期限自2011年9月9日至2013年3月31日止。

11．短期借款

	借款类别 期末余额 期初余额
	保证借款 - 5,000,000.00 合计 - 5,000,000.00

注：本公司2012年8月1日与中国民生银行股份有限公司深圳分行（以下简称：“民生银行 深圳分行”）签订“深企业一部综贷字010号”《流动资金贷款借款合同》，民生银行深圳分行向 本公司发放一年期保证借款5,000,000.00元。公司已于2013年1月5日全额偿还上述贷款本息。

12．应付账款

（1）按账龄列示

	账龄	期末余额 期初余额
	1 年以内（含1 年） 合计	1,169,452.69 1,103,414.53 1,169,452.69 1,103,414.53

（2）本报告期末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

13．预收款项

（1）按账龄列示

账龄

期末余额

期初余额

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		金额 占总额比例（%）	金额 占总额比例（%）	金额 占总额比例（%）
	1 年以内 1-2 年 合计	4,221,403.22 47,500.03 4,268,903.25	98.89 1.11 100.00	1,666,922.71 100.00 1,666,922.71 100.00

（2）本报告期末预收款项中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

（3）期末账龄超过1年的大额预收款项金额为47,500.03元，未结转的原因为公司与客户 签订的服务合同分期确认收入，余额为预收款项。

（4）预收款项期末余额较期初余额增加2,601,980.54元，增长156.09%，主要是因为本期 部分预收的客户定制软件首期款以及服务费合同款，截止期末未达到收入确认条件。 14．应付职工薪酬

（1）按类别列示

	项目	期初余额	本期增加额	本期支付额 期末余额
	一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．失业保险费 4．工伤保险费 5．生育保险费 6．其他 四、住房公积金 五、其他 合计	5,174,648.43 354,612.83 124,144.49 204,914.40 10,658.61 6,127.20 8,768.13 5,529,261.26	85,677,814.61 2,187,439.78 6,732,593.80 2,365,191.25 3,843,223.32 237,668.07 115,170.14 171,341.02 1,479,044.76 2,098,312.47 98,175,205.42	83,250,880.12 7,601,582.92 2,187,439.78 6,581,513.34 505,693.29 2,314,421.64 174,914.10 3,753,574.12 294,563.60 234,412.53 13,914.15 112,271.67 9,025.67 166,833.38 13,275.77 1,439,013.76 40,031.00 2,098,312.47 - 95,557,159.47 8,147,307.21

• （2）应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的余额、无非货币性福利余额。

• （3）应付职工薪酬期末余额主要为基本工资和绩效工资，已于2014年1月发放。

（4）应付职工薪酬期末余额较期初余额增加2,618,045.95，增长47.35%，主要系本期公 司员工人均工资上涨、人员数量增加，应付职工薪酬期末余额随之相应增长。

15．应交税费

• （1）按项目列示

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	项目	期末余额 期初余额
	企业所得税 增值税 营业税 土地使用税 房产税 城市维护建设税 教育费附加 代扣代缴个人所得税 堤围费 印花税 合计	2,277,670.41 5,961,922.80 2,783,843.53 2,164.20 2,482,900.45 834.18 425.85 6,130.40 6,130.40 242,691.72 164,975.36 203,297.14 147,785.48 64,620.13 113,959.39 12,177.17 11,526.19 112,729.89 79,324.28 5,706,158.77 8,968,950.20

（2）应交税费期末余额较期初余额减少3,262,791.43元，降幅为36.38%，主要系公司本 期被认定为国家规划布局内重点软件企业，适用10%企业所得税税率，应交企业所得税期末余 额相应减少。

16．其他应付款

（1）按账龄列示

	账龄	期末余额 金额 占总额比例（%）	期末余额 金额 占总额比例（%）	期初余额 金额 占总额比例（%）
	1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	625,282.90 127,723.65 753,006.55	83.04 16.96 100.00	587,419.67 90.69 60,318.00 9.31 647,737.67 100.00

（2）本报告期末其他应付款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方款项情况。

（3）期末金额较大的其他应付款情况

单位名称	性质或内容	金额
北京嘉禾国信投资有限公司	房屋租金	471,981.22
深圳市富海宏基投资有限公司	租赁押金	86,568.00
北京全唐软件技术有限公司	软件款	86,250.00

17．一年内到期的非流动负债

（1）明细类别

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	项目	期末余额 期初余额
	一年内到期的长期借款 合计 （2）一年内到期的长期借款 借款类别	1,584,521.76 1,483,588.00 1,584,521.76 1,483,588.00 期末余额 期初余额
	保证借款	1,584,521.76 1,483,588.00

注：本公司2011年2月24日与交通银行股份有限公司深圳车公庙支行签订编号443027G001 《小企业固定资产贷款合同》，按照贷款合同中还款计划表的约定，2014年1月1日至2014年12 月31日需归还银行借款本金1,584,521.76元。

18．长期借款

	借款类别	期末余额 期初余额
	保证借款 合计	12,453,072.86 14,037,594.62 12,453,072.86 14,037,594.62

注：本公司2011年2月24日与交通银行股份有限公司深圳车公庙支行签订编号443027G001 的《小企业固定资产贷款合同》，合同约定借款18,000,000.00元用于购买深圳市南山区沙河街 道办事处侨香路智慧广场B栋11层1101号房产，由实际控制人唐球先生、鄢建红女士为上述贷 款提供连带责任担保，担保情况详见本附注八、5.（3）关联方担保。上述借款本期重分类至 一年内到期非流动负债1,584,521.76元。

19．其他非流动负债

（1）按项目列示

项目	期末余额	期初余额
递延收益	450,000.00	1,500,000.00

注1：2012年10月，公司与深圳市科技创新委员会(以下简称“科创委”)签署了《深圳市 战略新兴产业发展专项资金项目合同书》。合同约定:双方为完成深发改【2012】1065号文件下 达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目,科创委资助给公司战略性新兴产业发展专项资 金人民币1,500,000.00元。截至2013年12月31日止，该项目资金已符合政府补助的确认条件， 转入营业外收入。

注2：2013年2月，公司与深圳市福田区科技创新局（以下简称：“科创局”）签署了《福田 区产业发展专项资金科技发展分项项目资金使用合同》。合同约定：科创局同意资助公司承担 的2012年福田区产业发展专项资金科技发展分项项目，资助金额450,000.00元。截至2013年12 月31日止，该项目资金尚未验收符合政府补助的确认条件。

（2）政府补助情况

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	负债项目	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期末余额 与资产相关/ 与收益相关
	深圳市战略新兴产业 发展专项资金项目 福田区产业发展专项 资金科技发展分项资 金项目 合计	1,500,000.00 1,500,000.00	450,000.00 450,000.00	1,500,000.00 1,500,000.00	与收益相关 450,000.00 与收益相关 450,000.00

（3）期末金额与期初金额比较减少1,050,000.00元，降幅为70%，变动原因为深圳市战略 新兴专业发展专项资金项目已验收，科创委资助给公司的专项资金1,500,000.00元全额结转至 营业外收入。

20．股本

投资者	期初余额		期末余额
名称	投资金额	占比（%）	投资金额	占比（%）
唐球	15,590,385.00	34.6453	15,590,385.00	34.6453
张列	7,514,730.00	16.6994	7,514,730.00	16.6994
鄢建兵	7,514,730.00	16.6994	7,514,730.00	16.6994
鄢建红	4,374,225.00	9.7205	4,374,225.00	9.7205
周云杉	2,691,855.00	5.9819	2,691,855.00	5.9819
庞军	1,794,555.00	3.9879	1,794,555.00	3.9879
管文源	271,890.00	0.6042	271,890.00	0.6042
张木明	271,890.00	0.6042	271,890.00	0.6042
阙尚钦	271,890.00	0.6042	271,890.00	0.6042
陈震飞	135,945.00	0.3021	135,945.00	0.3021
吴荣鑫	95,175.00	0.2115	95,175.00	0.2115
廖睿	95,175.00	0.2115	95,175.00	0.2115
宋铮铮	95,175.00	0.2115	95,175.00	0.2115
刘昌超	95,175.00	0.2115	95,175.00	0.2115
李媛媛	95,175.00	0.2115	95,175.00	0.2115
何丹	95,175.00	0.2115	95,175.00	0.2115
熊诗勇	81,585.00	0.1813	81,585.00	0.1813
贺向荣	67,995.00	0.1511	67,995.00	0.1511
陈伟严	67,995.00	0.1511	67,995.00	0.1511
申志	67,995.00	0.1511	67,995.00	0.1511

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	投资者 名称	期初余额 投资金额 占比（%）	期初余额 投资金额 占比（%）	期末余额 投资金额 占比（%）
	邵宏伟 左炉喜 邹雪峰 孙海涛 王飞 何美军 王轶伦 彭彪 蒋振兴 陆振虎 李明华 胡坤 欧阳华 陈涛 吕宪锐 余锦祥 阙耀庭 杨文奇 徐志刚 彭军红 王能国 王潼龙 谢攀 赵晓锋 华软创业投资无锡合 伙企业（有限合伙） 王安锋 合计	67,995.00 67,995.00 67,995.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 40,770.00 27,180.00 27,180.00 27,180.00 27,180.00 27,180.00 13,590.00 13,590.00 13,590.00 13,590.00 2,691,855.00 135,945.00 45,000,000.00	0.1511 0.1511 0.1511 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0906 0.0604 0.0604 0.0604 0.0604 0.0604 0.0302 0.0302 0.0302 0.0302 5.9819 0.3021 100.00	67,995.00 0.1511 67,995.00 0.1511 67,995.00 0.1511 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 40,770.00 0.0906 27,180.00 0.0604 27,180.00 0.0604 27,180.00 0.0604 27,180.00 0.0604 27,180.00 0.0604 13,590.00 0.0302 13,590.00 0.0302 13,590.00 0.0302 13,590.00 0.0302 2,691,855.00 5.9819 135,945.00 0.3021 45,000,000.00 100.00

注：公司实收资本（股本）变动情况详见附注一、公司的基本情况。

21．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	10,587,464.99			10,587,464.99

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合计

10,587,464.99

10,587,464.99

22．盈余公积

	项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
	法定盈余公积 合计	10,275,586.76 10,275,586.76	4,035,733.37 - 14,311,320.13 4,035,733.37 - 14,311,320.13

注:2013年本公司计提法定盈余公积4,035,733.37元。

23．未分配利润

项 目	本期金额
上期期末未分配利润	92,480,280.84
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
加：本期净利润转入	40,357,333.67
减：提取法定盈余公积	4,035,733.37
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	128,801,881.14

24．营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
	主营业务收入 167,688,211.87 143,509,283.81 其他业务收入 519,408.00 407,709.00 营业收入合计 168,207,619.87 143,916,992.81 营业成本 36,207,303.07 26,156,515.98 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
	定制软件开发和销售 服务费收入 合计	116,330,157.73 51,358,054.14 167,688,211.87	24,602,689.95 11,465,949.16 36,068,639.11	97,651,563.82 19,204,370.82 45,857,719.99 6,798,620.93 143,509,283.81 26,002,991.75

（3）主营业务（分地区）

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	地区名称	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
	华北大区 华东大区 华南大区 合计	71,271,245.72 49,223,303.84 47,193,662.31 167,688,211.87	15,318,601.46 12,543,256.82 8,206,780.83 36,068,639.11	60,862,272.70 11,257,855.03 49,555,117.34 7,277,805.27 33,091,893.77 7,467,331.45 143,509,283.81 26,002,991.75

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中国建设银行股份有限公司 中国农业银行股份有限公司 交通银行股份有限公司 恒丰银行股份有限公司 包商银行股份有限公司 合计	15,585,084.72 9.27 11,639,301.63 6.92 8,962,264.16 5.33 6,300,000.00 3.75 5,800,000.00 3.45 48,286,650.51 28.72

25．营业税金及附加

（1）按项目列示

	项目	本期金额 上期金额 计缴标准
	营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计	25,970.40 1,417,697.15 其他营业收入5% 295,049.40 218,652.50 增值税、营业税7% 210,749.57 156,180.36 增值税、营业税5% 531,769.37 1,792,530.01

（2）本期营业税金及附加较上期减少1,260,760.64 元，下降70.33%，主要系本期营业税 较上期大幅减少。营业税减少的原因为上海、北京、深圳三地分别自从2012 年1、9、11 月起 开始实行“营改增”政策，公司定制软件收入和服务费收入自相应月份开始不再缴纳营业税。

26．销售费用

（1）按项目列示

	项目	本期金额 上期金额
	工资、福利费及社保 广告费 差旅费及业务费 其他 合计	4,255,406.18 2,851,666.43 64,276.00 1,052,189.52 512,549.10 330,951.26 128,539.59 5,638,546.96 3,557,031.12

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（2）本期销售费用较上期增加2,081,515.84 元，增长了58.52%，主要原因为本期销售人 员人均工资上涨、人员数量增加导致人工成本和差旅费及业务招待费相应增加。

27．管理费用

	项目	本期金额 上期金额
	研发费用 工资、福利费及社保 折旧及摊销 差旅费 办公费 其他 合计 28．财务费用	63,723,542.02 49,005,212.84 8,756,395.48 8,226,245.60 766,152.90 840,936.13 5,363,728.49 2,702,474.82 2,151,077.93 1,024,504.98 4,117,750.87 5,054,705.80 84,878,647.69 66,854,080.17

（1）按项目列示

	项目	本期金额 上期金额
	利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费及其他 合计	988,727.42 1,266,799.67 407,698.59 283,580.01 5,682.44 194.89 13,437.86 17,150.29 600,149.13 1,000,564.84

（2）本期财务费用较上期减少400,415.71 元，减少幅度为40.02%，主要系本期已归还上 期短期借款500 万元导致利息支出减少，同时本期货币资金日均余额增加，利息收入增加。

29．资产减值损失

（1）按项目列示

	项目	本期金额 上期金额
	坏账损失 合计	237,612.50 2,699,763.09 237,612.50 2,699,763.09

（2）资产减值损失本期较上期减少2,462,150.59 元，主要系其他应收款本期计提的坏账 准备较上期减少2,413,267.15 元，其他应收款坏账准备计提金额减少主要系本期对上市费用 按照个别认定法计提坏账准备和同时收回北京广播大厦租房押金其坏账准备相应转回。

30．营业外收入

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（1）按项目列示

	项目		本期金额	上期金额
	1.非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 2.政府补助 3.增值税返还 4.其他 合计 （2）政府补助情况 补助项目、批准文号	4,045.95 4,045.95 2,434,002.22 1,303,000.00 1,412,021.44 496,341.92 77,879.62 113,171.63 3,923,903.28 1,916,559.50 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关
	深圳市经济贸易和信息化委员会深圳市财政委员会“深 经贸信息秘书字[2012]1291 号” “福府办〔2012〕16 号”深圳市福田区产业发展专项资 金管理暂行办法 深圳市软件行业协会补贴款 深圳市福田区财政局国库科产业专项资金 深财法〔2012〕41 号：关于《深圳市营业税改征增值税 试点过渡期财政扶持政策》的通知 上海市浦东新区陆家嘴软件园区高新技术企业税收优惠 深圳市战略新兴产业发展专项资金项目 合计	800,000.00 300,000.00 与收益相关 1,000,000.00 与收益相关 3,000.00 3,000.00 与收益相关 4,200.00 与收益相关 77,802.22 与收益相关 49,000.00 与收益相关 1,500,000.00 与收益相关 2,434,002.22 1,303,000.00

（3）本期营业外收入较上期增加2,007,343.78 元，增长幅度为104.74%，主要原因为深 圳市战略新兴专业发展专项资金项目已通过验收，政府专项补助资金1,500,000.00 元结转至 营业外收入。

31．营业外支出

	项目	本期金额	上期金额
	1.非流动资产处置损失小计 其中：固定资产处置损失 2.公益性捐赠支出 3.盘亏损失 4.其他 合计	72,206.80 72,206.80 1,279.91 73,486.71	126,373.17 126,373.17 1,641.40 128,014.57

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32．所得税费用

（1）按项目列示

	项目	本期金额	上期金额
	所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税	3,606,674.05 3,220,509.19 386,164.86	6,465,083.15 6,867,122.62 -402,039.47

（2）所得税费用与会计利润的关系

	项目 本期金额 上期金额
	利润总额 43,964,007.72 43,645,052.53 按法定(或适用)税率计算的所得税费用 4,396,400.77 6,546,757.88 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -226,586.58 17,250.00 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 -973,066.25 -98,924.73 税率变动对期初递延所得税余额的影响 409,926.11 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 所得税费用合计 3,606,674.05 6,465,083.15

（3）本期所得税费用较上期所得税费用减少2,858,409.10 元，下降44.21%，主要系公司 本期获得“国家规划布局内重点软件企业”资格，适用10%企业所得税税率。

33．基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合 并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜 在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：

项目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	40,357,333.67	37,179,969.38
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	2,194,430.65	1,098,128.73
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	38,162,903.02	36,081,840.65
期初股份总数	4	45,000,000.00	45,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5	-	-
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6	-	-

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	项目 序号 本期金额 上期金额
	增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 - - 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 - - 报告期月份数 10 - - 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6× 7 ÷ 10-8× 9÷ 10 45,000,000.00 45,000,000.00 基本每股收益 12=1÷ 11 0.90 0.83 扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷ 11 0.85 0.80 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率（%） 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益 18=[1+（14-15）× （1-16）]÷（11+17） 0.90 0.83 扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）× （1-16）]÷（11+17） 0.85 0.80 34．现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额
	收财政补贴款 1,384,002.22 存款利息收入 407,698.59 其他 608,466.20 合计 2,400,167.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额
	房租物业管理及水电费用 9,890,697.52 差旅费 6,459,856.91 办公费 2,499,358.83 其他 3,832,878.70 合计 22,682,791.96 35．现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量

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	项目	本期金额 上期金额
	一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 40,357,333.67 37,179,969.38 加：资产减值准备 237,612.50 2,699,763.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,080,071.03 2,669,938.45 无形资产摊销 265,463.20 120,906.50 长期待摊费用摊销 591,455.18 755,996.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 72,206.80 122,327.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 994,409.86 1,266,994.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 386,164.86 -402,039.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,726,360.6 5 -21,906,877.4 3 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,802,656.70 3,728,013.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,061,013.15 26,234,993.04 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 72,067,463.22 63,074,406.07 减：现金的期初余额 63,074,406.07 40,110,648.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,993,057.15 22,963,757.46 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额
	一、现金 72,067,463.22 63,074,406.071 其中：1.库存现金 24,181.95 9,933.08

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63,064,472.99

2.可随时用于支付的银行存款

3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

72,043,281.27

72,067,463.22 63,074,406.07

八、关联方关系及其交易

1．关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。

下列各方构成公司的关联方：

（1）公司的母公司；

（2）公司的子公司；

（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对公司实施共同控制的投资方；

（5）对公司施加重大影响的投资方；

（6）公司的合营企业；

（7）公司的联营企业；

（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。

2．本公司的共同控制人有关信息

本公司的共同控制人为自然人唐球、鄢建红。

3．共同控制人对本公司的持股比例及表决权比例

项目	持股人	期末	期初
	唐球	34.6453	34.6453
持股比例(%)
	鄢建红	9.7205	9.7205
表决权比例(%)	唐球	34.6453	34.6453

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鄢建红

9.7205

9.7205

4．本公司不存在控制关系的关联方关系

除共同控制人唐球、鄢建红外，对公司能够施加重大影响股东为鄢建兵、张列、周云杉和 华软创业投资无锡合伙企业(有限合伙)。具体情况如下：

关联方名称	公司任职情况	期末股比例	期初持股比例
鄢建兵	董事、副总经理	16.6994%	16.6994%
张 列	董事、副总经理	16.6994%	16.6994%
周云杉	董事、副总经理	5.9819%	5.9819%
华软创业投资无锡合伙企业（有限
	派出董事一名	5.9819%	5.9819%
合伙）

上述股东中，鄢建兵与共同控制人鄢建红系姐弟关系，其他股东之间无关联关系。

5．关联方交易

（1）关联方租赁

	关联方 名称 交易内容 关联方定价 原则 2013 年度 交易金额 同类交易占 比（%）	2012 年度 交易金额 同类交易占 比（%）
	唐球 房屋租赁 市场定价 鄢建红 房屋租赁 市场定价 鄢建兵 房屋租赁 市场定价 合计	435,783.80 4.74 269,615.40 2.93 391,295.20 4.25 1,096,694.40 11.92

2010 年3 月，公司与关联方签订租赁协议如下：

1）根据本公司与共同控制人唐球先生签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁位于深圳 福田区深南中路6033 号金运世纪大厦13 楼的房产306.89 平方米，租赁期限为2010 年7 月1 日起至2012 年6 月30 日止，租金36,826.80 元/月。

2）根据本公司与共同控制人鄢建红女士签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁位于深 圳福田区深南中路6033 号金运世纪大厦13 楼的房产189.87 平方米，租赁期限为2010 年7 月 1 日起至2012 年6 月30 日止，租金22,784.40 元/月。

3）根据本公司与股东鄢建兵先生签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁位于深圳市福 田区深南中路6033 号金运世纪大厦13 楼的房产275.56 平方米，租赁期限为2010 年7 月1 日 起至2012 年6 月30 日止，租金33,067.20 元/月。

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2012 年7 月，公司重新签订租赁协议如下：

1）根据本公司与共同控制人唐球先生签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁位于深圳 福田区深南中路6033 号金运世纪大厦13 楼的房产306.89 平方米，租赁期限为2012 年7 月1 日起至2012 年11 月30 日止，租金42,964.60 元/月。

2）根据本公司与共同控制人鄢建红女士签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁位于深 圳福田区深南中路6033 号金运世纪大厦13 楼的房产189.87 平方米，租赁期限为2012 年7 月 1 日起至2012 年11 月30 日止，租金26,581.80 元/月。

3）根据本公司与股东鄢建兵先生签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁位于深圳市福 田区深南中路6033 号金运世纪大厦13 楼的房产275.56 平方米，租赁期限为2012 年7 月1 日 起至2012 年11 月30 日止，租金38,578.40 元/月。

（2）关联方往来

	项目 关联方 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日 款项性质
	其他应付款 周云杉 27,771.90 员工报销款 其他应付款 鄢建兵 3,280.00 员工报销款 合计 31,051.90

（3）关联担保

2011 年2 月24 日，公司为购买深圳市中核兴业实业有限公司开发的智慧广场B 栋11 层 1101 号房产，向交通银行股份有限公司深圳车公庙支行申请18,000,000.00 元的贷款，贷款期 限自2011 年1 月20 日至2021 年4 月20 日止。2011 年2 月24 日，唐球、鄢建红与交通银行 股份有限公司深圳车公庙支行签订《保证合同》，为上述贷款提供连带责任担保。

九、或有事项

截至2013 年12 月31 日止，本公司无需要说明的或有事项。

十、资产负债表日后事项

1.公司于2014 年2 月26 日召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过了公司以自有资 金购买位于湖南省长沙市五一大道与湘江中路交汇处万达总部国际 C2-40 层（4001-4012）及 41 层（4101-4126）房屋作为办公用房的议案。本次购买的房屋建筑面积不超过 3,000 平方米， 房屋总价格不超过 5,000 万元人民币。

2、经2014 年4 月23 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过，本公司2013 年度利润 分配预案为：以截至2014 年3 月31 日总股本5,535 万股为基数，向全体股东每10 股派发现

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金股利2 元（含税），合计派发现金股利人民币1,107 万元。

3、根据公司2013 年12 月18 日召开的2013 年第四次临时股东大会通过的发行人民币普 通股股票及上市决议，以及2014 年1 月3 日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]28 号文 的核准，公司首次公开发行1,385 万股人民币普通股股票，其中，公开发行新股1,035 万股， 鄢建兵在内的10 位公司股东公开发售股份350 万股。公司新股发行价格为每股人民币21.58 元，募集资金总额为人民币223,353,000.00 元，扣除本次发行费用人民币30,516,395.77 元， 募集资金净额为人民币192,836,604.23 元。截止2014 年1 月21 日，公司已收到上述募集资 金。

十一、补充资料

1．净资产收益率和每股收益

			每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	22.61	0.90	0.90
扣除非经常性损益后归属于公司
	21.38	0.85	0.85
普通股股东的净利润

2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益[2008]》 的要求，披露报告期非经常损益明细如下：

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
	-72,206.80
备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
	2,434,002.22
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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非经常性损益明细 金额 说明

• （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益	76,599.71 2,438,395.13 243,964.48 2,194,430.65

十二、财务报表之批准日

本财务报表业经本公司董事会于2014 年4 月23 日决议批准。

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

二○一四年四月二十三日

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