Shenzhen MTC Co.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 28, 2011

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-101

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1

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼

电话：（0755）8373 2888 传真：（0755）8223 7549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2011]0124 号

深圳市兆驰股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市兆驰股份有限公司（以下简称―兆驰股份‖）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2010 年度的公司及合并利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则规定编制财务报表是兆驰股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，兆驰股份财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了兆 驰股份 2010 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2010 年度的公司及合并经营成果、现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

 中国 深圳 2011 年 04 月 26 日

郝世明 中国注册会计师

吴萃柿

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2

深圳市兆驰股份有限公司 财 务 报 表

合并资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五1	1,841,772,740.90	533,494,577.95
应收票据	五2	20,849,550.87	-
应收账款	五3	412,398,040.74	224,601,994.94
预付款项	五5	70,412,218.18	10,826,901.64
应收利息		15,689,639.41	-
应收股利		-	-
其他应收款	五4	34,100,371.01	33,971,027.90
买入返售金融资产			-
存货	五6	574,701,103.53	364,173,930.15
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五7	-	3,450,000.00
流动资产合计		2,969,923,664.64	1,170,518,432.58
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五8	-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五9	114,633,072.55	112,505,839.06
在建工程		357,923.00	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五10	49,080,416.46	50,072,505.79
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	五11	766,596.49	1,536,600.97
递延所得税资产	五12	10,215,242.30	9,072,939.77
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		175,053,250.80	173,187,885.59
资产总计		3,144,976,915.44	1,343,706,318.17

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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3

合并资产负债表(续)

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五14	-	141,451,109.48
交易性金融负债		-	-
应付票据	五15	649,416.49	4,875,710.17
应付账款	五16	406,001,874.58	465,922,978.00
预收款项	五17	15,102,240.94	16,061,336.05
应付职工薪酬	五18	12,145,449.91	13,842,249.55
应交税费	五19	-16,332,072.22	-28,166,338.08
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	五20	32,153,450.68	13,816,395.21
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		449,720,360.38	627,803,440.38
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债	五21	3,964,309.86	2,790,178.30
递延所得税负债	五12	2,353,445.91	-
其他非流动负债		26,697,585.86	27,259,640.30
非流动负债合计		33,015,341.63	30,049,818.60
负债合计		482,735,702.01	657,853,258.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五22	472,542,500.00	416,542,500.00
资本公积	五23	1,592,200,515.84	14,841,263.93
减：库存股		-	-
盈余公积	五24	80,776,672.55	46,339,020.36
未分配利润	五25	516,721,525.04	208,130,274.90
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司所有者权益合计		2,662,241,213.43	685,853,059.19
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		2,662,241,213.43	685,853,059.19
负债和所有者权益总计		3,144,976,915.44	1,343,706,318.17

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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4

母公司资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,774,696,312.82	375,730,109.32
交易性金融资产		-	-
应收票据		20,849,550.87	-
应收账款	十三1	412,398,040.74	224,601,994.94
预付款项		69,669,218.18	10,826,901.64
应收利息		15,689,639.41	-
应收股利		-	-
其他应收款	十三2	110,140,135.23	206,629,578.96
存货		574,701,103.53	364,173,930.15
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	3,450,000.00
流动资产合计		2,978,144,000.78	1,185,412,515.01
非流动资产：			-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三3	30,070,190.00	30,070,190.00
投资性房地产		-	-
固定资产		114,622,435.16	112,505,839.06
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		190,951.37	153,788.82
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		766,596.49	1,536,600.97
递延所得税资产		10,215,242.30	9,072,939.77
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		155,865,415.32	153,339,358.62
资产总计		3,134,009,416.10	1,338,751,873.63

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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5

母公司资产负债表 （续）

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	141,451,109.48
交易性金融负债		-	-
应付票据		649,416.49	4,875,710.17
应付账款		373,183,232.54	450,531,927.21
预收款项		15,102,240.94	16,061,336.05
应付职工薪酬		12,145,449.91	13,842,249.55
应交税费		-16,333,947.22	-28,166,338.08
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		50,930,660.44	22,524,813.07
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		435,677,053.10	621,120,807.45
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		3,964,309.86	2,790,178.30
递延所得税负债		2,353,445.91	-
其他非流动负债		26,697,585.86	27,259,640.30
非流动负债合计		33,015,341.63	30,049,818.60
负债合计		468,692,394.73	651,170,626.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		472,542,500.00	416,542,500.00
资本公积		1,592,047,944.84	14,688,692.93
减：库存股		-	-
盈余公积		80,776,672.55	46,339,020.36
未分配利润		519,949,903.98	210,011,034.29
所有者权益（或股东权益）合计		2,665,317,021.37	687,581,247.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,134,009,416.10	1,338,751,873.63

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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6

合并利润表

2010 年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
其中：营业收入	五26	3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
二、营业总成本		2,622,790,922.33	2,568,681,271.59
其中：营业成本	五26	2,530,934,537.48	2,480,275,862.88
营业税金及附加	五27	1,321,729.22	2,925,903.96
销售费用	五28	44,199,958.69	48,435,088.95
管理费用	五29	40,862,087.72	29,644,201.36
财务费用	五30	-10,027,149.95	4,407,692.68
资产减值损失	五31	15,499,759.17	2,992,521.76
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）		-	-
投资收益（损失以―－‖号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以―-‖号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）		395,837,319.38	273,423,501.81
加：营业外收入	五32	5,491,227.18	4,722,801.11
减：营业外支出	五33	343,136.96	410,245.34
其中：非流动资产处置损失		12,076.66	346,542.17
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）		400,985,409.60	277,736,057.58
减：所得税费用	五34	57,956,507.27	27,166,430.30
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）		343,028,902.33	250,569,627.28
归属于母公司所有者的净利润		343,028,902.33	250,569,627.28
少数股东损益		-	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五35	0.77	0.60
（二）稀释每股收益	五35	0.77	0.60
七、其他综合收益		-	1,709.51
八、综合收益总额		343,028,902.33	250,571,336.79
归属于母公司所有者的综合收益总额		343,028,902.33	250,571,336.79
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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7

母公司利润表

2010 年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三4	3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
减：营业成本	十三4	2,530,934,537.48	2,480,662,309.36
营业税金及附加		1,321,729.22	2,925,903.96
销售费用		44,199,958.69	48,435,088.95
管理费用		39,491,517.93	28,578,699.60
财务费用		-10,004,199.71	4,074,292.79
资产减值损失		15,499,759.17	-5,323,848.73
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）		-	-
投资收益（损失以―－‖号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）		397,184,938.93	282,752,327.47
加：营业外收入		5,491,227.18	4,722,801.11
减：营业外支出		343,136.96	410,245.34
其中：非流动资产处置损失		12,076.66	346,542.17
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）		402,333,029.15	287,064,883.24
减：所得税费用		57,956,507.27	28,944,823.79
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）		344,376,521.88	258,120,059.45
五、每股收益：			-
（一）基本每股收益		0.77	0.62
（二）稀释每股收益		0.77	0.62
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		344,376,521.88	258,120,059.45

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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8

合并现金流量表

2010 年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,895,616,858.64	2,878,903,240.22
收到的税费返还		128,234,424.00	68,632,762.13
收到其他与经营活动有关的现金	五37	4,038,223.50	1,075,363.44
经营活动现金流入小计		3,027,889,506.14	2,948,611,365.79
购买商品、接受劳务支付的现金		2,986,009,009.79	2,619,710,915.13
支付给职工以及为职工支付的现金		89,066,395.69	68,861,259.73
支付的各项税费		64,061,215.41	26,880,500.01
支付其他与经营活动有关的现金	五37	53,062,124.57	40,841,078.80
经营活动现金流出小计		3,192,198,745.46	2,756,293,753.67
经营活动产生的现金流量净额		-164,309,239.32	192,317,612.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	21,634.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五37	189,811,567.67	30,392,257.92
投资活动现金流入小计		189,811,567.67	30,413,892.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,665,851.07	22,998,964.54
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五37	1,429,105,340.41	192,921,726.23
投资活动现金流出小计		1,443,771,191.48	215,920,690.77
投资活动产生的现金流量净额		-1,253,959,623.81	-185,506,798.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,680,000,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		29,272,664.32	258,728,624.30
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五37	-	1,100,000.00
筹资活动现金流入小计		1,709,272,664.32	259,828,624.30
偿还债务支付的现金		170,723,773.80	217,184,405.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,485,998.47	40,429,962.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五37	50,198,135.61	6,869,791.33
筹资活动现金流出小计		222,407,907.88	264,484,158.95
筹资活动产生的现金流量净额		1,486,864,756.44	-4,655,534.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-9,277,771.52	-1,535,357.71
五、现金及现金等价物净增加额		59,318,121.79	619,921.53
加：期初现金及现金等价物余额		348,043,095.17	347,423,173.64
六、期末现金及现金等价物余额		407,361,216.96	348,043,095.17

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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9

母公司现金流量表

2010 年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,895,616,858.64	2,878,903,240.22
收到的税费返还		128,234,424.00	68,632,762.13
收到其他与经营活动有关的现金		4,073,000.54	1,075,363.44
经营活动现金流入小计		3,027,924,283.18	2,948,611,365.79
购买商品、接受劳务支付的现金		2,993,366,768.51	2,617,987,438.05
支付给职工以及为职工支付的现金		88,886,374.18	68,843,259.73
支付的各项税费		64,050,677.71	26,880,500.01
支付其他与经营活动有关的现金		52,911,982.79	46,917,423.97
经营活动现金流出小计		3,199,215,803.19	2,760,628,621.76
经营活动产生的现金流量净额		-171,291,520.01	187,982,744.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	21,634.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		136,339,476.45	30,381,757.12
投资活动现金流入小计		136,339,476.45	30,403,391.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,553,078.07	22,998,964.54
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		1,429,105,340.41	185,473,543.68
投资活动现金流出小计		1,442,658,418.48	208,472,508.22
投资活动产生的现金流量净额		-1,306,318,942.03	-178,069,116.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,680,000,000.00	-
取得借款收到的现金		29,272,664.32	258,728,624.30
收到其他与筹资活动有关的现金		-	1,100,000.00
筹资活动现金流入小计		1,709,272,664.32	259,828,624.30
偿还债务支付的现金		170,723,773.80	217,184,405.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,485,998.47	40,429,962.10
支付其他与筹资活动有关的现金		50,198,135.61	6,869,791.33
筹资活动现金流出小计		222,407,907.88	264,484,158.95
筹资活动产生的现金流量净额		1,486,864,756.44	-4,655,534.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-9,248,132.06	-1,524,708.75
五、现金及现金等价物净增加额		6,162.34	3,733,384.15
加：期初现金及现金等价物余额		340,278,626.54	336,545,242.39
六、期末现金及现金等价物余额		340,284,788.88	340,278,626.54

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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10

合并所有者权益变动表

2010 年度

			2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司										单位：元 币种：人民币
项目			归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积		减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润		其他
一、上年年末余额	416,542,500.00	14,841,263.93		-	-	46,339,020.36	-	208,130,274.90		-	-	685,853,059.19
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
其他	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
二、本年年初余额	416,542,500.00	14,841,263.93		-	-	46,339,020.36	-	208,130,274.90		-	-	685,853,059.19
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）	56,000,000.00	1,577,359,251.91		-	-	34,437,652.19	-	308,591,250.14		-	-	1,976,388,154.24
（一）净利润	-	-		-	-	-	-	343,028,902.33		-	-	343,028,902.33
（二）其他综合收益	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	-	-	-	343,028,902.33		-	-	343,028,902.33
（三）所有者投入和减少资本	56,000,000.00	1,577,359,251.91		-	-	-	-	-		-	-	1,633,359,251.91
1．所有者投入资本	56,000,000.00	1,577,359,251.91		-	-	-	-	-		-	-	1,633,359,251.91
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
3．其他	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
（四）利润分配	-	-		-	-	34,437,652.19	-	-34,437,652.19		-	-	-
1．提取盈余公积	-	-		-	-	34,437,652.19	-	-34,437,652.19		-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
3．其他	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
4．其他	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
（六）专项储备	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
1．本期提取	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
2．本期使用	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
四、本期期末余额	472,542,500.00	1,592,200,515.84		-	-	80,776,672.55	-	516,721,525.04		-	-	2,662,241,213.43

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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11

合并所有者权益变动表

2009 年度

			2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项目			归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积		减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	166,617,000.00	98,149,763.93		-	-	20,625,393.79	-	191,298,216.93	-1,709.51	-	476,688,665.14
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-	247,307.26	-	-	247,307.26
其他	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	166,617,000.00	98,149,763.93		-	-	20,625,393.79	-	191,545,524.19	-1,709.51	-	476,935,972.40
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）	249,925,500.00	-83,308,500.00		-	-	25,713,626.57	-	16,584,750.71	1,709.51	-	208,917,086.79
（一）净利润	-	-		-	-	-	-	250,569,627.28	-	-	250,569,627.28
（二）其他综合收益	-	-		-	-	-	-	-	1,709.51	-	1,709.51
上述（一）和（二）小计	-	-		-	-	-	-	250,569,627.28	1,709.51	-	250,571,336.79
（三）所有者投入和减少资本	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-		-	-	25,713,626.57	-	-233,984,876.57	-	-	-208,271,250.00
1．提取盈余公积	-	-		-	-	25,713,626.57	-	-25,713,626.57	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-	-208,271,250.00	-	-	-208,271,250.00
4．其他	-	-		-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	249,925,500.00	-83,308,500.00		-	-	-	-	-	-	-	166,617,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	83,308,500.00	-83,308,500.00		-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	166,617,000.00	-		-	-	-	-	-	-	-	166,617,000.00
（六）专项储备	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	416,542,500.00	14,841,263.93		-	-	46,339,020.36	-	208,130,274.90	-	-	685,853,059.19

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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12

母公司所有者权益变动表

2010 年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司

单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司									单位：元	币种：人民币
项目			归属于母公司所有者权益							所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积		减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	416,542,500.00	14,688,692.93		-	-	46,339,020.36	-	210,011,034.29		687,581,247.58
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-	-		-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-	-		-
其他	-	-		-	-	-	-	-		-
二、本年年初余额	416,542,500.00	14,688,692.93		-	-	46,339,020.36	-	210,011,034.29		687,581,247.58
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）	56,000,000.00	1,577,359,251.91				34,437,652.19	-	309,938,869.69		1,977,735,773.79
（一）净利润	-	-		-	-	-	-	344,376,521.88		344,376,521.88
（二）其他综合收益	-	-		-	-	-	-	-		-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	-	-	-	344,376,521.88		344,376,521.88
（三）所有者投入和减少资本	56,000,000.00	1,577,359,251.91		-	-	-	-	-		1,633,359,251.91
1．所有者投入资本	56,000,000.00	1,577,359,251.91		-	-	-	-	-		1,633,359,251.91
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-	-		-
3．其他	-	-		-	-	-	-	-		-
（四）利润分配	-	-		-	-	34,437,652.19	-	-34,437,652.19		-
1．提取盈余公积	-	-		-	-	34,437,652.19	-	-34,437,652.19		-
2.提取一般风险准备	-	-		-	-	-	-	-		-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-	-		-
4．其他	-	-		-	-	-	-	-		-
（五）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-	-		-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-	-		-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-	-		-
3．盈余公积弥补亏损	-	-		-	-	-	-	-		-
4．其他	-	-		-	-	-	-	-		-
（六）专项储备	-	-		-	-	-	-	-		-
1．本期提取	-	-		-	-	-	-	-		-
2．本期使用	-	-		-	-	-	-	-		-
四、本期期末余额	472,542,500.00	1,592,047,944.84				80,776,672.55	-	519,949,903.98		2,665,317,021.37

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

13

母公司所有者权益变动表

2009 年度

编制单位：深圳市兆驰股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目			归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益		所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积		减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	166,617,000.00	97,997,192.93		-	-	20,625,393.79	-	185,628,544.15		470,868,130.87
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-	-		-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-	247,307.26		247,307.26-
其他	-	-		-	-	-	-	-		-
二、本年年初余额	166,617,000.00	97,997,192.93		-	-	20,625,393.79	-	185,875,851.41		471,115,438.13
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）	249,925,500.00	-83,308,500.00				25,713,626.57	-	24,135,182.88		216,465,809.45
（一）净利润	-	-		-	-	-	-	258,120,059.45		258,120,059.45
（二）其他综合收益	-	-		-	-	-	-	-		-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	-	-	-	258,120,059.45		258,120,059.45
（三）所有者投入和减少资本	-	-		-	-	-	-	-		-
1．所有者投入资本	-	-		-	-	-	-	-		-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-	-		-
3．其他	-	-		-	-	-	-	-		-
（四）利润分配	-	-		-	-	25,713,626.57	-	-233,984,876.57		-208,271,250.00
1．提取盈余公积	-	-		-	-	25,713,626.57	-	-25,713,626.57
2.提取一般风险准备	-	-		-	-	-	-	-		-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-	-208,271,250.00		-208,271,250.00
4．其他	-	-		-	-	-	-	-		-
（五）所有者权益内部结转	249,925,500.00	-83,308,500.00		-	-	-	-	-		166,617,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	83,308,500.00	-83,308,500.00		-	-	-	-	-		-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-	-		-
3．盈余公积弥补亏损	-	-		-	-	-	-	-		-
4．其他	166,617,000.00	-		-	-	-	-	-		166,617,000.00
（六）专项储备	-	-		-	-	-	-	-		-
1．本期提取	-	-		-	-	-	-	-		-
2．本期使用	-	-		-	-	-	-	-		-
四、本期期末余额	416,542,500.00	14,688,692.93		-	-	46,339,020.36	-	210,011,034.29		687,581,247.58

法定代表人：__ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：____

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14

深圳市兆驰股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

1、 注册地、组织形式和总部地址

公司是一家专业从事家庭视听消费类电子产品研发、设计、生产、销售的股份有限公司，注册 地址及生产基地为深圳市宝安区福永街道塘尾鹏洲工业区 A 栋，总部设立于深圳市福田区彩田路 3069 号星河世纪大厦 A 座 31/32 楼。

2、 历史沿革

深圳市兆驰股份有限公司前身为深圳市兆驰多媒体有限公司(以下简称―本公司‖)，系经深圳市工 商行政管理局批准，领有深宝司字第 S19127 号企业法人营业执照的有限责任公司。

本公司成立时注册资本人民币 1000 万元，业经深圳正源会计师事务所深正源验字（2005）第

0177 号、深圳新洲会计师事务所深新洲内验字（2005）第 601 号验资报告验证；

成立时股东明细表如下：

成立时股东明细表如下：
出资人	出资金额	出资比例
顾伟	8,650,000.00	86.50%
全劲松	450,000.00	4.50%
姚向荣	450,000.00	4.50%
康健	450,000.00	4.50%
合计	10,000,000.00	100.00%

2006 年 1 月 4 日根据股东会决定由原股东按各持有比例出资增加注册资本人民币 500 万，增资 后注册资本为人民币 1500 万，该出资业经深圳新洲会计师事务所深新洲内验字[2006]第 012 号验资 报告验证。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

15

增资后股东明细如下：

增资后股东明细如下：
出资人	出资金额	出资比例
顾伟	12,975,000.00	86.50%
全劲松	675,000.00	4.50%
姚向荣	675,000.00	4.50%
康健	675,000.00	4.50%
合计	15,000,000.00	100.00%

2007 年 3 月 19 日，姚向荣与深圳市鑫驰投资有限公司签订股权转让协议，协议规定姚向荣以 其持有的本公司注册资本总额 3%的股权转让予深圳市鑫驰投资有限公司，转让价格为 450,000.00 元。

2007 年 3 月 19 日，康健与深圳市兆驰投资有限公司签订股权转让协议，协议规定康健以其持 有的本公司注册资本总额 3%的股权转让予深圳市兆驰投资有限公司，转让价格为 450,000.00 元。

2007 年 3 月 19 日，全劲松与深圳市兆驰投资有限公司签订股权转让协议，协议规定全劲松以 其持有的本公司注册资本总额 3%的股权转让予深圳市兆驰投资有限公司，转让价格为 450,000.00 元。

2007 年 3 月 19 日，顾伟与深圳市鑫驰投资有限公司签订股权转让协议，协议规定顾伟以其持 有的本公司注册资本总额 1.175%的股权转让予深圳市鑫驰投资有限公司，转让价格为 176,250.00 元。 2007 年 3 月 19 日，顾伟与深圳市兆驰投资有限公司签订股权转让协议，协议规定顾伟以其持 有的本公司注册资本总额 80.665%的股权转让予深圳市兆驰投资有限公司，转让价格为 12,099,750.00 元。

2007 年 3 月 19 日，顾伟与王立群等自然人签订股权转让协议，协议规定顾伟以其持有的本公 司注册资本总额 4.66%的股权转让予王立群等自然人，具体明细如下：

受让方	受让的股份额	股权转让价格
王立群	2%	300,000.00
朱亦玮	1%	150,000.00
陈文	0.35%	52,500.00
唐向明	0.2%	30,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

16

受让方	受让的股份额	股权转让价格
涂井强	0.2%	30,000.00
王钢峰	0.2%	30,000.00
章岚芳	0.2%	30,000.00
刘泽喜	0.2%	30,000.00
丘新文	0.15%	22,500.00
周灿	0.1%	15,000.00
陆婷	0.06%	9,000.00
合计	4.66%	699,000.00

截止 2007 年 3 月 30 日，本公司已就上述各项股权变更向工商登记管理部门办理完工商登记手

续，变更后具体股东明细如下：

变更后具体股东明细如下：
出资人	出资金额	出资比例
深圳市兆驰投资有限公司	12,999,750.00	86.665%
深圳市鑫驰投资有限公司	626,250.00	4.175%
全劲松	225,000.00	1.50%
姚向荣	225,000.00	1.50%
康健	225,000.00	1.50%
王立群	300,000.00	2.00%
朱亦玮	150,000.00	1.00%
陈文	52,500.00	0.35%
唐向明	30,000.00	0.20%
涂井强	30,000.00	0.20%
王钢峰	30,000.00	0.20%
章岚芳	30,000.00	0.20%
刘泽喜	30,000.00	0.20%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

17

出资人	出资金额	出资比例
丘新文	22,500.00	0.15%
周灿	15,000.00	0.10%
陆婷	9,000.00	0.06%
合计	15,000,000.00	100.00%

根据深圳市兆驰多媒体有限公司2007年度5月19日召开的股东会决议，全体股东一致同意以整体 变更的方式共同发起设立深圳市兆驰股份有限公司，根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的 审计报告文号为深鹏所审字 [2007]702 号的审计报告，公司截至 2007 年 3 月 31 日的净资产为 143,726,912.88元，各发起人同意将前述净资产全部投入股份公司，折合为 14,000万股，余额 3,726,912.88元计入资本公积金，股份公司注册资本为14,000万元，该出资业经深圳市鹏城会计师事 务所有限公司审验证并出具了深鹏所验字[2007]041号验资报告验证。

2007年5月19日，各发起人召开了股份公司创立大会暨第一次股东大会。深圳市兆驰多媒体有限 公司于2007年6月1日在深圳市工商行政管理局正式办理了工商变更登记手续，公司名称变更为深圳 市兆驰股份有限公司，并领取了新的营业执照。

变更后深圳市兆驰股份有限公司股东、持股数量及持股比例如下：

出资人	持股数量	持股比例
深圳市兆驰投资有限公司	121,331,000.00	86.665%
深圳市鑫驰投资有限公司	5,845,000.00	4.175%
全劲松	2,100,000.00	1.50%
姚向荣	2,100,000.00	1.50%
康健	2,100,000.00	1.50%
王立群	2,800,000.00	2.00%
朱亦玮	1,400,000.00	1.00%
陈文	490,000.00	0.35%
唐向明	280,000.00	0.20%
涂井强	280,000.00	0.20%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

18

出资人	持股数量	持股比例
王钢峰	280,000.00	0.20%
章岚芳	280,000.00	0.20%
刘泽喜	280,000.00	0.20%
丘新文	210,000.00	0.15%
周灿	140,000.00	0.10%
陆婷	84,000.00	0.06%
合计	140,000,000.00	100.00%

2007 年 7 月 24 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 26,617,000.00 元，由深圳市创新资本投资有限公司、深圳市金海川投资有限公司、深圳市祥荣创业 投资有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司、汪华峰于 2007 年 7 月 31 日之前缴足，变更后的 注册资本为人民币 166,617,000.00 元，该出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证并出具了 深鹏所验字[2007]92 号验资报告验证并于 2007 年 9 月 10 日办理完工商变更手续。

变更后深圳市兆驰股份有限公司股东、持股数量及持股比例如下：

出资人	持股数量	持股比例
深圳市兆驰投资有限公司	121,331,000.00	72.82%
深圳市创新资本投资有限公司	13,406,000.00	8.05%
国泰君安投资管理股份有限公司	6,487,000.00	3.89%
深圳市鑫驰投资有限公司	5,845,000.00	3.51%
汪华峰	4,162,000.00	2.50%
王立群	2,800,000.00	1.68%
全劲松	2,100,000.00	1.26%
姚向荣	2,100,000.00	1.26%
康健	2,100,000.00	1.26%
深圳市祥荣创业投资有限公司	1,730,000.00	1.04%
朱亦玮	1,400,000.00	0.84%
深圳市金海川投资有限公司	832,000.00	0.50%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

19

出资人	持股数量	持股比例
陈文	490,000.00	0.29%
章岚芳	280,000.00	0.17%
刘泽喜	280,000.00	0.17%
涂井强	280,000.00	0.17%
唐向明	280,000.00	0.17%
王钢峰	280,000.00	0.17%
丘新文	210,000.00	0.13%
周灿	140,000.00	0.08%
陆婷	84,000.00	0.05%
合计	166,617,000.00	100.00%

2008 年 12 月 29 日，公司股东唐向明与自然人程彤签订《股权转让协议书》，唐向明将所持公 司 0.1681%的股份转让予程彤，于 2009 年 1 月 4 日办理完工商变更登记。

经公司 2009 年 12 月 02 日股东大会会议决议表决通过，公司申请以 2009 年 9 月 30 日的可供分 配的利润进行利润分配并实施资本公积转增股本，新增的注册资本为人民币 249,925,500.00 元，其 中，以 2008 年 12 月 31 日的股本基数，按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积(股本溢价)向全体股 东转增股份总额 83,308,500 股，按每 10 股送 10 股的比例，以未分配利润转增股份 166,617,000 股。 每股面值 1 元，合计增加股本 249,925,500.00 元。公司已于 2009 年 12 月 11 日办理完工商变更登记。 增资后的股本结构如下：

后的股本结构如下：
股东	转增前股本	转增股本	转增后股本
深圳市兆驰投资有限公司	121,331,000.00	181,996,500.00	303,327,500.00
深圳市创新资本投资有限公司	13,406,000.00	20,109,000.00	33,515,000.00
国泰君安投资管理股份有限公司	6,487,000.00	9,730,500.00	16,217,500.00
深圳市鑫驰投资有限公司	5,845,000.00	8,767,500.00	14,612,500.00
汪华峰	4,162,000.00	6,243,000.00	10,405,000.00
王立群	2,800,000.00	4,200,000.00	7,000,000.00
全劲松	2,100,000.00	3,150,000.00	5,250,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

20

股东	转增前股本	转增股本	转增后股本
姚向荣	2,100,000.00	3,150,000.00	5,250,000.00
康健	2,100,000.00	3,150,000.00	5,250,000.00
深圳市祥荣创业投资有限公司	1,730,000.00	2,595,000.00	4,325,000.00
朱亦玮	1,400,000.00	2,100,000.00	3,500,000.00
深圳市金海川投资有限公司	832,000.00	1,248,000.00	2,080,000.00
陈文	490,000.00	735,000.00	1,225,000.00
程彤	280,000.00	420,000.00	700,000.00
涂井强	280,000.00	420,000.00	700,000.00
王钢峰	280,000.00	420,000.00	700,000.00
章岚芳	280,000.00	420,000.00	700,000.00
刘泽喜	280,000.00	420,000.00	700,000.00
丘新文	210,000.00	315,000.00	525,000.00
周灿	140,000.00	210,000.00	350,000.00
陆婷	84,000.00	126,000.00	210,000.00
合计	166,617,000.00	249,925,500.00	416,542,500.00

根据 2010 年 5 月 17 日中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]648 号‖文《关于核准深圳市兆 驰股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,600 万股（每股 面值 1 元），增加注册资本人民币 56,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 472,542,500.00 元。 本次出资业经深圳鹏城会计师事务所有限公司验证，并于 2010 年 6 月 3 日出具深鹏所验字[2010]208 号验资报告。

增资后公司股东、持股数量及持股比例如下：

出资人	持股数量	持股比例
深圳市兆驰投资有限公司	303,327,500.00	64.19%
深圳市创新资本投资有限公司	33,515,000.00	7.09%
国泰君安投资管理股份有限公司	16,217,500.00	3.43%
深圳市鑫驰投资有限公司	14,612,500.00	3.09%

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21

出资人	持股数量	持股比例
汪华峰	10,405,000.00	2.20%
王立群	7,000,000.00	1.48%
全劲松	5,250,000.00	1.11%
姚向荣	5,250,000.00	1.11%
康健	5,250,000.00	1.11%
深圳市祥荣创业投资有限公司	4,325,000.00	0.92%
朱亦玮	3,500,000.00	0.74%
深圳市金海川投资有限公司	2,080,000.00	0.44%
陈文	1,225,000.00	0.26%
章岚芳	700,000.00	0.15%
刘泽喜	700,000.00	0.15%
涂井强	700,000.00	0.15%
唐向明	700,000.00	0.15%
王钢峰	700,000.00	0.15%
丘新文	525,000.00	0.11%
周灿	350,000.00	0.07%
陆婷	210,000.00	0.04%
社会公众普通股持有人	56,000,000.00	11.85%
合计	472,542,500.00	100.00%

3、公司的行业性质和经营范围

本公司所属行业：消费电子类

本公司经营范围：生产销售数字电视机、数字摄录机、数字录放机、视盘机机、TFT 显示器、 LCD 显示器本公司提供的主要产品或劳务（不含限制项目）；国内商业、物资供销业，经营进出口 业务（以上不含专营、专控、专卖商品）。

本公司提供的主要产品：液晶电视、数字机顶盒、视盘机等。

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22

4、 母公司以及集团最终母公司的名称

深圳市兆驰投资有限公司

• 5、公司的基本组织架构

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• 6、本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会

本公司财务报告批准报出日：2011年04月26日

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23

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

―― 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2010 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2010 年度经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

A 、同一控制下的企业合并 ：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表 和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并 方采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实 现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

24

B 、非同一控制下的企业合并 ：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购 买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价 值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为 合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公 司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其 进行调整后合并。

C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合 并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财 务报表中单独列示。

E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产 总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前本公司相应项目 20%的，从合并当期 的期初起编制备考利润表。

F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

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25

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

A、外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发 生日当月月初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。

c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按 照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外， 均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期 间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表期 间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币 资产负债表所有者权益类设―外币报表折算差额‖项目反映。在折合人民币现金流量表设―外币报表折 算差额‖项目反映。

9 、金融工具

A、金融资产的分类：

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产等四类。

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26

B、金融资产的计量：

• a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

• 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

• b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的

交易费用。但是，下列情况除外：

• 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

• 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• C、金融资产公允价值的确定：

• a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映

• 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

• D、金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控

制时，终止确认该金融资产。

• E、金融资产减值：

• 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

• 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

据，包括下列各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收

回投资成本；

• g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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27

• h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• F、金融资产减值损失的计量：

• a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减

值准备；

• c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法见附注二、10；

• d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非

• 暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等 确定单项金额重大的应收账款、其他应收款标准 为 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合1	非信用结算方式（注1）
组合2	信用结算方式

注 1：非信用结算方式主要包括：信用证项下结算方式、FOB 交易方式货物到岸前电汇付款提 货结算方式，其中 FOB 交易方式货物到岸前电汇付款提货结算方式是指以 FOB 作为交易方式下， 为加强资金保障，本公司另与运输公司签订合同，规定客户在付款后凭提单或电报通知发货。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1	不计提坏账准备
组合2	账龄分析法

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28

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	30%	30%
3－4 年	50%	50%
4－5 年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	有明显证据证明其有坏帐风险
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、半成品、委托加工物资、库存商品等大类。

（2）发出存货的计价方法

发出存货按加权平均法计价

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计 量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入 当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需 要考虑未来事项的影响。

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29

• （4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物：

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

• A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股 权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：

• 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

• 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

• 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

• B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

• 投资成本：

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30

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质， 换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资在持有期间，根据投资企业对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等情况，分别采用成本法及权益法进行核算。 投资损益的确认

采用权益法核算的长期股权投资,在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被 投资单位账面净利润的基础上,考虑以下因素的影响进行适当调整：

• 1.被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按投资企业的会计政策及会计

• 期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上确定被投资单位的损益。

• 2.以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以

• 及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。

3.对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予抵销。即，投资企 业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• A、共同控制依据：

a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

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b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

B、重大影响依据：

a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投 资企业可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下，因可以参与被 投资单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议或意见，可以对被投资单 位施加重大影响。

c、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而 一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

d、向被投资单位派出管理人员。这种情况下，通过投资企业对被投资单位派出管理人员，管理 人员有权力并负责被投资单位的财务和经营活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

e、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资企业的技术或技术 资料，表明投资企业对被投资单位具有重大影响。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑投资企业直接或间接持有被投资单位的 表决权股份，同时要考虑企业及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的 股权后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等的 影响，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单 位其他投资者的表决权比例，从而使得投资企业能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为投 资企业对被投资单位具有重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表 明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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13 、固定资产

（1）固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	30 年	10%	3%
固定资产装修	10 年	10%	9%
机器设备	10 年	10%	9%
运输设备	5 年	10%	18%
电子设备	5 年	10%	18%
其他设备	5年	10%	18%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定 资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

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14 、在建工程

A、在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程 等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使 用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

B、在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存 在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上 已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回 金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15 、借款费用

A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款 费用同时满足下列条件的，开始资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

• 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。

16 、无形资产

A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地 使用权等。

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B、无形资产在取得时按照实际成本计价。

C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计 入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

D、无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过 法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量 结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足 以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17 、长期待摊费用

A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定 资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。 对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。

18 、预计负债

A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计 负债的账面金额。

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19 、收入

A、销售商品收入

在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时， 确认收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：

• a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船

• 只越过船舷时的时间为收入确认时点；

• b、以到岸价格（CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船舷的时间

• 为收入确认时点；

• c、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。 B、提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。

• C、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；

利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20 、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转 入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。

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21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• A、递延所得税资产的确认

• a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

• 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递

延所得税资产不予确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

• 的，确认相应的递延所得税资产：

• 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

• 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• B、递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：

• a、商誉的初始确认；

• b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

条件的：

• 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 22 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

报告期内无发生会计政策变更。

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（2）会计估计变更

报告期内无发生会计估计变更。

23 、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

本报告期发现的采用追溯重述法的前期会计差错

1）公司于 2008 年收到的与资产相关的政府补助，应于收到款项后记入递延收益，并按土地摊 销年限分期确认收益，同时确认递延所得税资产。另外，公司将上述款项存入控股股东指定账户的 获取控股股东为本公司担何而作的反担保款应记入其他应收款并按期计算确认利息收入。由于公司 未将上述事项纳入公司财务核算体系及时入账并作相应会计处理，形成前期会计差错。

采用追溯重述法调整影响项目如下：

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的比较期间报表项目 名称	2009年累积影响数
未确认的政府补助款	董事会批准	货币资金	102,721.96
未确认的往来款	董事会批准	其他应收款	28,640,500.00
未确认的政府补助款所产生的递延 所得税资产	董事会批准	递延所得税资产	4,088,946.04
未确认的政府补助款所产生的应交 税金及其他更正影响应交所得税	董事会批准	应交税费	4,341,426.67
未确认的政府补助款影响递延收益	董事会批准	其他非流动负债	27,259,640.30
未确认的往来款产生的孳息影响营 业税及附加	董事会批准	营业税金及附加	34,650.00
未确认往来款产生的孳息	董事会批准	财务费用	-630,000.00
未确认的政府补助款按资产摊销年 限摊销收益	董事会批准	营业外收入	562,054.44
上述更正影响所得税费用	董事会批准	所得税费用	-173,610.67
上述更正影响利润总额	董事会批准	利润总额	1,157,404.44
上述更正影响净利润	董事会批准	净利润	983,793.77
上述更正影响期初未分配利润	董事会批准	期初未分配利润	247,307.26

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调整后影响项比较期目对照表：

单位：人民币万元

			单位：人民币万元
受影响的比较期间报表项目名称	调整后	调整前	2009 年度累积影响数
货币资金	53,349.46	53,339.19	10.27
其他应收款	3,397.10	533.05	2,864.05
递延所得税资产	907.29	498.40	408.89
流动资产	117,051.84	114,177.52	2,874.32
资产总计	134,370.63	131,087.42	3,283.22
应交税费	-2,816.63	-3,250.78	434.14
其他非流动负债	2,725.96	-	2,725.96
流动负债	62,780.34	62,346.20	434.14
负债合计	65,785.33	62,625.22	3,160.11
营业税金及附加	292.59	289.13	3.46
财务费用	440.77	503.77	-63.00
营业外收入	472.28	416.07	56.21
所得税费用	2,716.64	2,699.28	17.36
利润总额	27,773.61	27,657.87	115.74
净利润	25,056.96	24,958.58	98.38

2）关于补充披露前期漏披露的关联方及交易

2009 年度漏计关联方及交易情况如下：

2009 年度，公司实际控制人顾伟之哥哥顾伟勇持有深圳市观复电子有限公司 30%股权，并任职 该公司的主要业务人员。2009 年 12 月，顾伟勇将其持有的 30%股权对外转让，转让后顾伟勇仍担 任该公司的监事及主要业务人员。根据《企业会计准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》的有关 规定，深圳市观复电子有限公司应认定为公司的关联方。

兆驰股份实际控制人顾伟配偶的亲属持有深圳市睿盈达科技有限公司100%的股权。该公司的实 际控制人为人顾伟配偶之哥哥。根据《企业会计准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》的有关 规定，深圳市睿盈达科技有限公司的关联方。

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香港智科国际电子有限公司为公司原监事会主席陆婷控制的公司。根据《企业会计准则》、深 圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，香港智科为公司的关联方。

Increat electronics limited为公司高管亲属持股7.3%，根据《企业会计准则》、深圳证券交易所《股 票上市规则》的有关规定和实质重于形式的原则，Increat electronics limited应认定为公司的关联方。

深圳市英腾电子有限公司为公司员工刘久琳、程彤分别持有深圳英腾1.5%、7%的股权。根据《企 业会计准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定和实质重于形式的原则，深圳市英腾 电子有限公司应认定为公司的关联方。

上述漏计的关联方及交易差错不影响财务报表项目，补充 2010 年度财务报告附注七、关联方及 关联交易中比较期的信息披露。具披露情况见附注七、关联方及关联交易

（2）未来适用法

本报告期采用未来适用法的前期会计差错

会计差错更正的内容	批准处理情况	采用未来适用法的原因
无	-	-

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	国内商品销售收入	17.00%注1
营业税	销售不动产、转让无形资产、提供技术服务	5.00%
城市维护建设税	应缴流转税额及当期免抵退税额	1.00%、7.00%注2
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%注3
教育费附加	应缴流转税额及当期免抵退税额	3.00%

注 1：增值税

国内商品销售收入的按 17.00%计算销项税，出口产品销售免征增值税，按出口免抵退进行计算 缴纳或退税；

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注 2：城市维护建设税

根据《深圳市地方税务局关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的公告》 （深地税告〔2010〕8 号）规定：根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和《国务院关 于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发〔2010〕35 号）的有关 规定，自 2010 年 12 月 1 日起，深圳市城市维护建设税税率由 1％调整至 7％。

注 3：企业所得税

根据深圳宝安区国家税务局福永分局―深国税宝福减免（2005）0071 号‖《深圳市国家税务局减 免税批准通知书》，根据深圳市政府 1988 年 232 号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通 知》，本公司符合减免税条件，减免原因为本公司是生产性企业，本公司从开始获利年度起，第一年 至第二年的经营所得免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税。根据上述通知书，本公司 2005 年为开始获利年度，2005 年和 2006 年免征企业所得税，2007 年至 2009 年为减半征收期。

2008 年 1 月 1 日开始，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号） 以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号），全国统一所得税税率为 25%。

公司于 2008 年 12 月 16 日取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳 市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR200844200325，认定有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税，本公司 2008 年、2009 年、2010 年应按 15%的税率征收企业所得 税。但根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号），原享受低税 率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，其中：享受企业所得税 15%税率 的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24% 税率执行，2012 年按 25%税率执行，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策 存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受且一经选择，不得改变。因选择按过渡 税率减半征收较高新企业税收优惠政策更为优惠，因此，公司 2009 年选择按过渡税率减半征收。公 司实际所得税率分别为： 2009 年 10%、2010 年 15%。

报告期内无各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的情况

2 、税收优惠及批文

A、《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减 按 15%的税率征收企业所得税。

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B、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号），原享受低税率优 惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，其中：享受企业所得税 15%税率的企 业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税 率执行，2012 年按 25%税率执行，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存 在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受且一经选择，不得改变。

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42

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他 项目余额	持股 比例	表决 权比 例	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
ZHAOCHI HONGKONG LTD	有限责 任公司	香港	出口 贸易	1万美元	出口贸易	1万美元	-	100%	100%	是	-	-	-
南昌市兆驰科技 有限公司	有限责 任公司	南昌市	生 产 与 销 售	3000万人民币	数字电视机、数字摄录机、 数字录放机、数字电视接收 器、数字视频碟片机、液晶 显示器的销售；自营和代理 各类商品和技术的进出口 （国家限定公司经营或标上 进出口的商品和技术除外） （以上项目国家有专项规定 的除外）***	3000万人民币	人民币 172,555,829.10元	100%	100%	是	-	-	-

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

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43

• 2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

报告期内，本公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3 、合并范围发生变更的说明

合并财务报表范围变动情况表

合并财务报表范围变动情况表
子公司名称	2010-12-31	2009-12-31
ZHAOCHI HONGKONGLTD	合并	合并
南昌市兆驰科技有限公司	合并	合并

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

• （1）报告期内无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制

• 权的经营实体

• （2）报告期内无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

• 制权的经营实体

• 5 、报告内无发生同一控制下企业合并。

• 6 、本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。

• 7 、本公司报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司。

• 8 、本公司报告期内未发生反向购买。

• 9 、本公司报告期内未发生吸收合并。

• 10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外，均按 照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期 汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表期间即期汇 率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表 所有者权益类设―外币报表折算差额‖项目反映。在折合人民币现金流量表设―外币报表折算差额‖项目 反映。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项目	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：				--	--
人民币	23,904.13	1.00	23,904.13	426,272.59	1.0000	426,272.59
港币	4,054.60	0.85	3,450.06	-	-	-
美元	148.56	6.62	983.87	5,275.26	6.8282	36,020.53
欧元	1,980.00	8.81	17,436.87	5,104.75	9.7971	50,011.75
新加波币	58.10	5.12	297.42	58.10	4.8606	282.40
英镑	100.00	10.22	1,021.82	100.00	10.9780	1,097.80
兹罗提	-	-	-	-	-	-
小计	-		47,094.17	-		513,685.07
银行存款：				--	--
人民币	1,671,069,075.61	1.00	1,671,069,075.61	397,729,757.12	1.0000	397,729,757.12
港币	1,015,038.45	0.85	863,696.21	487,063.17	0.8805	428,859.12
美元	24,637,505.34	6.62	163,166,808.12	14,552,999.89	6.8282	99,370,793.86
欧元	149,876.03	8.81	1,319,883.26	-	-	-
兹罗提	-	-	-	-	-	-
小计			1,836,419,463.20			497,529,410.10

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45

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
其他货币资金：				--	--
人民币	-	-	-	29,986,191.50	1.0000	29,986,191.50
美元	801,211.52	6.62	5,306,183.53	800,400.00	6.8282	5,465,291.28
小计			5,306,183.53			35,451,482.78
合计			1,841,772,740.90			533,494,577.95

• （1）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司银行存款余额含一年期定期存款 1,429,105,340.41 元。

• （2）其他货币资金余额为 5,306,183.53 元全部为信用证保证金。

• （3）除此之外，不存在其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的

• 款项。

2 、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	20,849,550.87	-
合计	20,849,550.87	-

• （2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收票据。

• （3）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及

• 报告期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。

• A、截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

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46

B、本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 66,675,179.04 元，其中前五名如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
TCL 集团股份有限公司	2010.12.7	2011.2.7	6,000,000.00	GA/01-01341964
南京中电熊猫家电有限公司	2010.11.26	2011.2.26	4,270,080.00	GA/01-01450976
南京中电熊猫家电有限公司	2010.12.17	2011.3.16	4,200,000.00	GA/01-02622335
南京中电熊猫家电有限公司	2010.11.25	2011.2.25	3,212,000.00	GA/01-06238071
南京中电熊猫家电有限公司	2010.11.25	2011.2.25	3,211,000.00	GA/01-06238076
合计			20,893,080.00

• （4）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无已贴现或质押的商业承兑票据。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	289,467,035.27	69.11	-	-
组合2	129,401,058.39	30.89	6,470,052.92	5.00
组合小计	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	1.54

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

47

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	167,777,237.74	73.72	-	-
组合2	59,815,533.89	26.28	2,990,776.69	5.00
组合小计	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69	1.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69	1.31

应收账款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 100 万元。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 100 万元以下且有明显证据证 明其有坏帐风险的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69
合计	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

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48

（2）本期无转回或收回情况。

• （3）截止 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

备计提

备计提
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
100 万以上的应收账款	408,818,041.31	6,417,197.62	1.57	注1
100 万以下的应收账款	-	-	-
小计	408,818,041.31	6,417,197.62	1.57

• 注 1：因信用结算方式相对信用证结算方式而言，其可收回性具有一定的不确定性，因此公司针

• 对信用结算方式项下形成的应收账款按照账龄组合及其相应的计提比例计提坏账准备。

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指期末余额在 100 万元以下，属信用结算方 式，且账龄超过 12 个月的应收账款组合。

（4）报告期内，无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收 回或转回及通过重组等其他方式收回的应收款项。

• （5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• （6）本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （7）本报告期无应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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49

（8）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	客户	112,899,653.73	1 年以内	26.95%
第二名	客户	63,474,088.73	1 年以内	15.15%
第三名	客户	49,971,436.02	1 年以内	11.93%
第四名	客户	39,115,680.00	1 年以内	9.34%
第五名	客户	29,227,010.73	1 年以内	6.98%
合计		294,687,869.21		70.35%

• （9）截止 2010 年 12 月 31 日本公司无应收关联方账款情况。

• （10）无终止确认的应收款项情况。

• （11）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的

• 资产、负债。

4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

（1）其他应收款按种类披露：
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	29,270,500.00	84.83	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	-	-	-	-
组合2	5,235,133.85	15.17	405,262.84	7.74
组合小计	5,235,133.85	15.17	405,262.84	7.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	34,505,633.85	100.00	405,262.84	1.17

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	28,640,500.00	83.80	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	-	-	-	-
组合2	5,330,527.90	15.60	-	-
组合小计	5,330,527.90	15.60	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	204,765.43	0.60	204,765.43	100.00
合计	34,175,793.33	100.00	204,765.43	0.60

其他应收款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下且有明显证据 证明其有坏帐风险的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	4,644,833.85	88.72	230,482.84	4,636,777.90	86.98	-
1至2 年	11,550.00	0.22	1,155.00	578,750.00	10.86	-
2至3 年	578,750.00	11.06	173,625.00	115,000.00	2.16	-
3至4 年	-	-	-	-	-	-
合计	5,235,133.85	100.00	405,262.84	5,330,527.90	100.00	-

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

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51

（2）本期无转回或收回情况。

（3）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收

款坏账准备计提：

款坏账准备计提：
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
100 万以上的其他应收款	30,310,500.00	52,000.00	0.17	未发现减值迹象
100 万以下的其他应收款	-	-	-
小计	30,310,500.00	52,000.00	0.17

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1-2年	11,550.00	1.96	1,155.00	578,750.00	83.42	-
2-3年	578,750.00	98.04	173,625.00	115,000.00	16.58	-
合计	590,300.00	100.00	174,780.00	204,765.43	100.00	204,765.43

2009 年 12 月 31 日单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是应 收全资子公司联合视频的往来款，因该公司 2009 年度开始进入清算程序，2009 年度不再纳入财务报 表合并范围，结合联合视频的经营状况，对其计提坏账准备 204,765.43 元。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下，可收回性 存在不确定性，且账龄又在 12 个月以上的其他应收款组合。

（4）报告期内，本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在下一期内 又全额收回或转回及通过重组等其他方式收回的其他应收款项。

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52

（5）报告期内，本公司实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
联合视频	往来款	204,765.43	公司破产清算	是
合计		204,765.43

（6）报告期末，本公司其他应收款中无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位情况。

（7）金额较大的其他应收款的性质或内容

截止 2010 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额中兆驰投资往来款 29,270,500.00 元、支付的各类押 金及定金 2,696,096.90 元、备用金 890,628.61 元、借出样品机 655,911.16 元，上述类别合计占其他应 收款期末余额的 97.12%。

（8）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
深圳市兆驰投资有限公司	控股股东	29,270,500.00	2-3 年	84.83%
深圳市沙井上星股份合作公司	租赁关系	1,040,000.00	1 年以内	3.01%
深圳市德维通实业公司	模具供应商	242,700.00	1 年以内	0.70%
深圳金港实业有限公司	租赁关系	580,086.00	1 年以内	1.68%
深圳市鹏洲加油站有限公司	购销关系	634,725.00	1 年以内	1.84%
合计		31,768,011.00		92.07%

（9）报告期末，本公司其他应收款中应收关联方款情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
深圳市兆驰投资有限公司	控股股东	29,270,500.00	2-3年	84.83%

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53

（10）报告期内，本公司无终止确认的其他应收款项。

• （11）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的其他应收款。

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	70,412,218.18	100	10,826,901.64	100.00
合计	70,412,218.18	100	10,826,901.64	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
奇美电子股份有限公司	供应商	47,013,772.44	1 年以内	尚未收到货
昆山龙腾光电有限公司	供应商	20,673,061.11	1 年以内	尚未收到货
友达光电股份有限公司	供应商	773,663.81	1 年以内	尚未收到货
香港智科国际电子有限公司	供应商	1,186,359.28	1 年以内	尚结算费用
深圳市富贵花实业有限公司	供应商	19,517.94	1 年以内	尚未收到货
合计		69,666,374.58

（3）报告期末，本公司预付款项中预付关联方款情况如下：

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
香港智科国际电子有限公司	高管控股企业	1,186,359.28	1年	1.70%

（4）预付款项余额主要系预付的材料款。

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54

6 、存货

（1）存货分类

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	353,417,211.42	9,114,099.85	344,303,111.57	164,746,115.72	2,178,997.00	162,567,118.72
半成品	103,344,818.79	5,925,791.92	97,419,026.87	44,827,610.87	1,327,520.28	43,500,090.59
自制在产品	57,995,772.48	-	57,995,772.48	74,699,396.34	-	74,699,396.34
库存商品	75,014,749.52	111,469.28	74,903,280.24	83,264,878.82	544,185.36	82,720,693.46
低值易耗品	-	-	-	-	-	-
委托加工材料	79,912.37	-	79,912.37	686,631.04	-	686,631.04
合计	589,852,464.58	15,151,361.05	574,701,103.53	368,224,632.79	4,050,702.64	364,173,930.15

（2）存货跌价准备

存货种类	期初数	本期计提额	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
原材料	2,178,997.00	7,215,206.60	-	280,103.75	9,114,099.85
半成品	1,327,520.28	4,677,805.90	-	79,534.26	5,925,791.92
自制在产品	-	-	-	-	-
库存商品	544,185.36	111,469.28	389,207.70	154,977.66	111,469.28
低值易耗品	-	-	-	-	-
委托加工材料	-	-	-	-	-
合计	4,050,702.64	12,004,481.78	389,207.70	514,615.67	15,151,361.05

（3）存货跌价准备情况

（3）存货跌价准备情况
项目	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准备的 原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例
原材料	注1	-	-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

55

项目	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准备的 原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例
半成品	注1	-	-
自制在产品	注1	-	-
库存商品	注1	-	-
低值易耗品	注1	-	-
委托加工材料	注1	-	-

注 1：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值，并将其与存货账面价值的进行对比分析， 经分析，除呆滞、毁损、残次部分存货存在减值情况并对其计提相应的准备外，其他存货未发现减值 迹象。

（4）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司期末存货余额较上年增加 221,627,831.79 元，增长幅度达 60.19%， 原因是本年随着经济环境好转，订单量大幅增加，公司加大了存货的储备。

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项目	期末数	期初数
上市费用	-	3,450,000.00
合计	-	3,450,000.00

其他流动资产系本公司 2009 年度为新股发行而支付的上市费用。

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56

8 、长期股权投资

（1）

（1）
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
联合视频	成本法	2,120,146.00	2,120,146.00	-2,120,146.00	-	-	-	-	-	-	-
合计		2,120,146.00	2,120,146.00	-2,120,146.00	-	-	-	-	-	-	-

• （2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况

• （3）联合视频是本公司的全资子公司，因 2009 年度开始进入清算程序，2010 年已破产清算完毕；截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无有限售条件的长期股

• 权投资。

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57

9 、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计：	128,644,206.39	12,909,987.59	147,363.75	141,406,830.23
其中：房屋及建筑物	37,940,673.06	-	-	37,940,673.06
机器设备	80,828,907.15	9,064,509.76	9,600.00	89,883,816.91
运输设备	1,368,506.81	635,313.15	88,761.00	1,915,058.96
电子设备	4,571,908.96	1,786,880.98	34,188.03	6,324,601.91
其他设备	3,934,210.41	1,423,283.70	14,814.72	5,342,679.39
二、累计折旧合计：	16,138,367.33	10,701,559.61	66,169.26	26,773,757.68
其中：房屋及建筑物	2,750,698.72	1,131,875.76	-	3,882,574.48
机器设备	9,090,544.01	7,518,586.78	2,232.00	16,606,898.79
运输设备	800,761.43	969,200.96	58,582.48	1,711,379.91
电子设备	1,708,917.66	269,088.07	-	1,978,005.73
其他设备	1,787,445.51	812,808.04	5,354.78	2,594,898.77
三、固定资产账面净值合计	112,505,839.06	-	-	114,633,072.55
其中：房屋及建筑物	35,189,974.34	-	-	34,058,098.58
机器设备	71,738,363.14	-	-	73,276,918.12
运输设备	567,745.38	-	-	203,679.05
电子设备	2,862,991.30	-	-	4,346,596.18
其他设备	2,146,764.90	-	-	2,747,780.62
四、减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
其他设备	-	-	-	-

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58

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
五、固定资产账面价值合计	112,505,839.06	-	-	114,633,072.55
其中：房屋及建筑物	35,189,974.34	-	-	34,058,098.58
机器设备	71,738,363.14	-	-	73,276,918.12
运输设备	567,745.38	-	-	203,679.05
电子设备	2,862,991.30	-	-	4,346,596.18
其他设备	2,146,764.90	-	-	2,747,780.62

2010 年度折旧额__10,701,559.61_元。

2010 年度由在建工程转入固定资产原价为_0.00_元。

• （2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的固定资产。

• （3）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无期末持有待售的固定资产。

• （6）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

10 、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	51,642,411.79	58,210.98	-	51,700,622.77
软件系统	179,816.99	58,210.98	-	238,027.97
土地使用权	51,462,594.80	-	-	51,462,594.80
二、累计摊销合计	1,569,906.00	1,050,300.31	-	2,620,206.31
软件系统	26,028.17	21,048.43	-	47,076.60
土地使用权	1,543,877.83	1,029,251.88	-	2,573,129.71
三、无形资产账面净值合计	50,072,505.79	-	-	49,080,416.46
软件系统	153,788.82	-	-	190,951.37
土地使用权	49,918,716.97	-	-	48,889,465.09

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59

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
四、减值准备合计	-	-	-	-
软件系统	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	50,072,505.79	-	-	49,080,416.46
软件系统	153,788.82	-	-	190,951.37
土地使用权	49,918,716.97	-	-	48,889,465.09

• 2010 年度摊销额 1,050,300.31 元。

• （2）报告期内，本公司未发生开发资本化项目支出。

11 、长期待摊费用

11、长期待摊	费用
项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
房屋装修费	1,536,600.97	-	770,004.48	-	766,596.49	-
合计	1,536,600.97	-	770,004.48	-	766,596.49	-

长期待摊费用是本公司办公楼及工厂厂房发生的装修费。

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	3,304,001.52	1,086,936.72
预提产品质量保证金	2,906,602.90	418,526.75
预提工资及尚未取得合法凭据的税前列支项目	-	3,478,530.26
递延收益	4,004,637.88	4,088,946.04
小 计	10,215,242.30	9,072,939.77

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60

项 目	期末数	期初数
递延所得税负债：
预提定期存款利息收入	2,353,445.91	-
未实现利润	-	-
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	-	-
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	-	-
小计	2,353,445.91	-

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	1,742,916.45	428,203.25
合计	1,742,916.45	428,203.25

注：由于本公司子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所 得税资产的可抵扣亏损。

（3）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期。

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	期末暂时性差异金额	期初暂时性差异金额
坏账准备	6,875,315.76	3,195,542.12
存货跌价准备	15,151,361.05	4,050,702.64
未实现利润	-	-
应付职工薪酬	10,793,931.76	11,150,097.20
预计负债	3,964,309.86	2,790,178.30
其他应付款	4,619,111.05	6,377,383.55
递延收益	26,697,585.86	27,259,640.30

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61

项目	期末暂时性差异金额	期初暂时性差异金额
应付账款	-	5,662,720.99
应收利息	15,689,639.41	-
合计	83,791,254.75	60,486,265.10

13 、资产减值准备明细

13、资产减值准备明细
项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 合计	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			转回	转销
	3,195,542.12	3,884,485.09	-	204,711.45	6,875,315.76
	4,050,702.64	12,004,481.78	389,207.70	514,615.67	15,151,361.05
	2,120,146.00	-	-	2,120,146.00	-
	9,366,390.76	15,888,966.87	389,207.70	2,839,473.12	22,026,676.81

14 、短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
项目	期末数	期初数
出口押汇	-	-
质押借款	-	141,451,109.48
票据贴现借款	-	-
合计	-	141,451,109.48

短期借款以借款方式进行分类

• （2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。

• （3）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无已到期获展期的短期借款。

15 、应付票据

15、应付票据
种类	期末数	期初数 4,875,710.17 4,875,710.17
银行承兑汇票	649,416.49
合计	649,416.49

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62

下一会计期间将到期的金额__649,416.49 元_。

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司应付票据余额系支付材料款而开具的银行承兑汇票。

16 、应付账款

（1）按账龄划分应付账款

（1）按账龄划分应付账款
账龄	期末数	期初数
1 年以内	401,369,993.02	462,937,458.38
1-2 年	2,075,442.81	2,981,499.20
2-3 年	2,552,418.33	4,020.42
3-4 年	4,020.42	-
合计	406,001,874.58	465,922,978.00

（2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项情况。

17 、预收款项

（1）

（1）
项目	期末数	期初数
1 年以内	15,102,240.94	15,024,631.34
1-2 年	-	1,036,704.71
合计	15,102,240.94	16,061,336.05

（2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位或关联方情况。

18 、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	11,150,097.20	80,889,541.95	81,245,707.39	10,793,931.76
二、职工福利费	-	928,508.69	928,508.69	-

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63

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
三、社会保险费	-	1,252,142.62	1,252,142.62	-
(1)医疗保险费	-	140,646.74	140,646.74	-
(2)养老保险费	-	814,215.74	814,215.74	-
(3)失业保险费	-	69,655.26	69,655.26	-
(4)工伤保险费	-	74,730.92	74,730.92	-
(5)生育保险费	-	24,543.16	24,543.16	-
(6)劳务工医疗保险	-	128,350.80	128,350.80	-
四、住房公积金	-	80,245.82	80,245.82	-
五、工会经费和职工教育经费	2,692,152.35	200.00	1,340,834.20	1,351,518.15
合计	13,842,249.55	83,150,639.08	84,847,438.72	12,145,449.91

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额__0.00_元。

工会经费和职工教育经费金额 200.00，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿 _0.00_元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司应付职工薪酬余额中应付工资及奖金共计 10,793,931.76 元， 预计在下一年年初发放。

19 、应交税费

19、应交税费
项目	期末数	期初数
增值税	-36,915,709.91	-50,274,823.26
城建税	35,109.50	40,302.95
个人所得税	205,037.71	4,423,994.68
教育费附加	15,046.89	115,144.32
企业所得税	19,369,494.57	16,146,874.83
营业税	63,525.00	32,025.00
房产税	80,515.43	-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

64

项目 关税 印花税 合计	期末数	期初数
	-	1,350,143.40
	814,908.59	-
	-16,332,072.22	-28,166,338.08

报告期内，本公司不存在各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的情形。

20 、其他应付款

（1）

（1）
账龄	期末数	期初数
1 年以内	31,866,751.72	13,766,983.14
1-2 年	249,960.00	49,412.07
2-3 年	36,738.96	-
合计	32,153,450.68	13,816,395.21

（2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位或关联方情况。

• （3）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的大额的其他应付款。

• （4）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司其他应付款主要是由预提费用及暂收款组成。

• （5）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司其他应付款较上年增长较大，主要是由于销售规模的扩大， 代收代付专利费及预提的费用相应增大所致。

21 、预计负债

21、预计负债
项目 产品质量保证金 合计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	2,790,178.30	1,174,131.56	-	3,964,309.86
	2,790,178.30	1,174,131.56	-	3,964,309.86

产品质量保证金 3,964,309.86 元系本公司根据与国内客户签订的售后服务协议，对已售产品按 照销售数量和一定的市场返修率计算的返修费。

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65

22 、其他非流动负债

22、其他非流动负债
项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	26,697,585.86	27,259,640.30
合 计	26,697,585.86	27,259,640.30

其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额： 根据《关于深圳兆驰项目补充协议》，收到的项目落户的土地奖励款,属于与资产相关的政府补助， 公司按土地摊销年限进行分期确认收益，本期确认补贴收入 562,054.44 元，期末金额为 26,697,585.86 元。

23 、股本

23、股本
	期初数	本次变动增减（+、-）				期末数
		送股	新股发行	公积金转股	小计
股份总数	416,542,500.00	-	56,000,000.00	-	56,000,000.00	472,542,500.00

根据深圳市兆驰多媒体有限公司2007年5月19日股东会决议，全体股东一致同意以截止2007年12 月31日经审计的净资产143,726,912.88元，以1：0.97406949比例折为14,000万股，整体变更为股份有 限公司，该变更业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并出具了深鹏所验字[2007]041号验资 报告。

2007 年 7 月 24 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 26,617,000.00 元，由深圳市创新资本投资有限公司、深圳市金海川投资有限公司、深圳市祥荣创业 投资有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司、汪华峰于 2007 年 7 月 31 日之前缴足，变更后的 注册资本为人民币 166,617,000.00 元，该出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具 了深鹏所验字[2007]92 号验资报告。

根据本公司 2009 年 12 月 2 日股东大会决议，2009 年 9 月 30 日的可供分配的利润进行利润分 配并实施资本公积转增股本，其中，以 2008 年 12 月 31 日的股本基数，按每 10 股转增 5 股的比例， 以资本公积(股本溢价)向全体股东转增股份总额 83,308,500 股，另按每 10 股送 10 股的比例，以未分 配利润转增股份 166,617,000 股，每股面值 1 元，合计增加股本 249,925,500.00 元。该出资业经深圳 市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具了深鹏所验字[2009]200 号验资报告。

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66

根据 2010 年 5 月 17 日中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]648 号‖文《关于核准深圳市 兆驰股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,600 万股（每 股面值 1 元），增加注册资本人民币 56,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 472,542,500.00 元。 本次出资业经深圳鹏城会计师事务所有限公司验证，并于 2010 年 6 月 3 日出具深鹏所验字[2010]208 号验资报告。

24 、资本公积

24、资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	14,841,263.93	1,577,359,251.91	-	1,592,200,515.84
其他资本公积	-	-	-	-
合计	14,841,263.93	1,577,359,251.91	-	1,592,200,515.84

（1）资本公积主要由以下形成：

A、2007 年度全体股东以整体变更的方式共同发起设立深圳市兆驰股份有限公司，经深圳市鹏 城会计师事务所有限公司审计，公司截止 2007 年 3 月 31 日的净资产为 143,726,912.88 元，折合为 14,000 万股，余额 3,726,912.88 元计入资本公积；

B、2007 年度公司申请增加注册资本人民币 26,617,000.00 元，根据股东大会决议和修改后的 章程规定，投资者实际投资额为 123,100,000.00 元，实际投资额与注册资本间的差异 96,483,000.00 元计入资本公积。

C、本公司在编制 2007 年度期末合并报表时，视同 2007 年度通过同一控制下企业合并方式购 入的 AXIA 公司在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在于合并资产负债表中，对于被合 并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，应冲减资本公积，合并日被合并各方累 计留存收益为-4,417,231.39 元，冲减后形成资本公积 4,417,231.39 元；2007 年同一控制下企业合并 方式购入的 AXIA ELETRONICS LTD 存在净资产为负数，公司在作合并会计处理时将支付的对价与 AXIA ELETRONICS LTD 净资产减至为零的差异调整留存收益，超额亏损部分 4,264,660.39 元编制 合并报表时冲减资本公积，因此，由于同一控制下企业合并增加资本公积 152,571.00 元。

D、2008 年度通过受让方式以折合人民币 2,212,719.95 元的价款取得子公司 Digital View Sp.Zo.O 另一股东 Athletic Manufacturing CO.,Ltd 的股权，该笔股权转让后，本公司持有 Digital View

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67

Sp.Zo.O100%股权，按《企业会计准则解释第 2 号》相关规定：母公司在编制合并财务报表时，因 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。上述购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额（因子公司净资产为负数，减至为零计算）之间的差额， 冲减 2008 年资本公积 2,212,719.95 元。

E、根据本公司 2009 年 12 月 2 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本 人民币 249,925,500.00 元，由资本公积(股本溢价)转增股本 83,308,500.00 元，未分配利润转增股本 166,617,000.00 元，转增基准日期为 2009 年 12 月 2 日，转增后的注册资本为人民币 416,542,500.00 元。

F、根据 2010 年 5 月 17 日中国证券监督管理委员会―证监许可证[2010]648 号‖文《关天核准深 圳市兆驰股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,600 万股 （每股面值 1 元），募集资金合计 1,680,000,000.00 元，扣除承销佣金、保荐费用 41,213,297.00 元及 本公司累计发生的其他发行费用 5,427,451.09 元后，募集资金净额人民币 1,633,359,251.91 元，其中 新增注册资本 56,000,000.00 元，增加资本公积 1,577,359,251.91 元。

25 、盈余公积

25、盈余公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	46,339,020.36	34,437,652.19	-	80,776,672.55
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	46,339,020.36	34,437,652.19	-	80,776,672.55

盈余公积本期增加 34,437,652.19 元，是根据本公司章程按本年实现净利润的 10%提取的法定盈余 公积。

26 、未分配利润

26、未分配利润
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	208,130,274.90	-

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68

项目	金额	提取或分配比例
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	208,130,274.90	-
加：本期归属于母公司所有者的净利润	343,028,902.33	-
同一控制下企业合并调整	-	-
减：提取法定盈余公积	34,437,652.19	10%
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	516,721,525.04	-

26 、营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
其他业务收入	-	-
合计	3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
营业成本	2,530,934,537.48	2,480,275,862.88
合计	2,530,934,537.48	2,480,275,862.88

（2）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
消费电子类	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,275,862.88
合计	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,275,862.88

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69

（3）主营业务（分产品）

产品名称 液晶电视 数字机顶盒 视盘机 多媒体音响 组件及材料 刻录机 合计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	1,908,348,531.75	1,644,324,669.63	1,435,206,109.91	1,295,177,399.51
	966,431,773.92	768,666,731.65	1,160,732,142.14	963,402,083.80
	123,103,450.77	101,327,386.77	205,056,247.14	186,627,609.97
	8,082,564.83	5,820,405.63	33,723,569.11	28,435,363.13
	12,661,920.44	10,795,343.80	7,386,705.10	6,633,406.47
	-	-	-	-
	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,275,862.88

（4）主营业务（分地区）

地区名称 国内销售 国外销售 合 计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	384,146,178.54	327,740,056.14	726,159,618.25	633,810,833.59
	2,634,482,063.17	2,203,194,481.34	2,115,945,155.15	1,846,851,475.77
	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,662,309.36

（5）公司前五名客户的营业收入情况

2010 年度公司前五名客户的营业收入情况：

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	414,900,434.04	13.74%
第二名	386,333,692.09	12.80%
第三名	158,813,454.30	5.26%
第四名	145,325,057.26	4.81%
第五名	136,103,214.58	4.51%
合计	1,241,475,852.27	41.12%

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70

2009 年度公司前五名客户的营业收入情况：

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	351,515,735.07	12.37%
第二名	304,302,479.17	10.71%
第三名	176,676,726.93	6.22%
第四名	162,563,382.98	5.72%
第五名	161,087,330.18	5.67%
合计	1,156,145,654.33	40.68%

27 、营业税金及附加

本期发生额	上期发生额	计缴标准
31,500.00	32,437.02	5%
343,686.56	746,374.54	1%、7%
946,542.66	2,147,092.40	3%
1,321,729.22	2,925,903.96

28 、销售费用

28、销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
销售费用	44,199,958.69	48,435,088.95
其中： 提单费	6,502,052.95	4,772,218.21
广告费	1,792.24	4,699.00
样品费	938,360.25	1,942,986.00
工资	5,708,668.50	6,230,619.79
海外业务费	10,156,047.68	8,804,818.61
展览费	1,974,854.98	2,113,201.00
商检费	4,047,187.00	3,310,660.00
售后服务费	6,804,357.01	5,939,402.99
返修费	396,975.81	1,207,152.24
其他	7,669,662.27	14,109,331.11

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71

29 、管理费用

29、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
管理费用	40,862,087.72	29,644,201.36
其中：工资	16,040,525.28	15,153,628.17
福利费	456,679.53	335,333.89
办公费	1,138,195.71	1,542,856.99
业务招待费	1,678,022.20	927,954.66
固定资产折旧	1,564,500.73	2,295,408.05
研发费	6,960,710.86	2,292,404.67
工会经费	200.00	-
保险费	141,269.27	178,322.10
职工教育经费	-	-
差旅费	283,218.30	684,640.33
无形资产摊销	1,046,315.71	1,046,071.72
社保	1,332,388.44	755,787.15
会务费	1,143,389.58	268,425.72
其他	9,076,672.11	4,163,367.91

30 、财务费用

30、财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,485,998.47	3,022,212.10
减：利息收入	25,515,015.58	4,731,785.08
汇兑收益	9,436,879.27	1,793,016.60
金融机构手续费及其他	399,670.78	904,457.73
信用证费用	4,165,317.11	3,419,791.33
合计	-10,027,149.95	4,407,692.68

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72

31 、资产减值损失

31、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,884,485.09	1,311,660.02
二、存货跌价损失	11,615,274.08	1,680,861.74
合计	15,499,759.17	2,992,521.76

32 、营业外收入

（1）营业收入明细

（1）营业收入明细
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	9,821.48	-
其中：固定资产处置利得	9,821.48	-
政府补助	4,091,364.44	1,962,054.44
罚款收入	1,282,362.29	553,068.79
其他	107,678.97	2,207,677.88
合计	5,491,227,18	4,722,801.11

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期发生额	上期发生额	说明
信息化重点项目资金	-	300,000.00	注1
改制上市资助资金	-	1,100,000.00	注2
高新技术产品扶持款	2,977,947.00	-	注3
出口增长政府补贴款	288,963.00	-	注4
收到深圳技能培训补贴	62,400.00	-	注5
国家高新企业补贴	200,000.00	-	注6
投资奖励款	562,054.44	562,054.44	注7
合计	4,091,364.44	1,962,054.44

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73

注 1：本公司于 2009 年 12 月 10 日收到深圳至宝安区财政局拨发的深圳市企业信息化建设项目 资助资金 300,000.00 元。

注 2：根据深圳贸易工业局下达的深贸工企字［2009］60 号―关于下达 2009 年深圳市民营及中 小企业发展专项资金企业改制上市项目第一批资助计划的通知‖，本公司于 2009 年度收到企业改制 上市项目资助金 1,100,000.00 元。

注 3：根据《关于报送 2009 年下半年机电产品及高新技术产品企业财务信息的通知》，本公司 已报送相关信息并于 2010 年 9 月 17 日收到深圳财政委员会拨付的高新技术产品扶持款 2,977,947.00 元。

注 4：本公司在 2010 年 2 月 26 日收到由深圳市贸易工业局拨付的 2009 年上半年出口增长补贴 款 288,963.00 元。

注 5：根据 2008 年 9 月 30 日《宝安区劳务工职业技能培训政府补贴管理暂行办法》的通知， 劳务工职业技能培训政府补贴指在宝安区行政管辖范围内就业的劳务工参加政府公布工种的职业技 能培训并通过国家职业技能鉴定，可申请政府补贴。2009 年 8 月 27 日经公司领导批准，本公司开 展名为―德意志工匠‖的培训服务，项目由培训机构申报，市政府审批，经批复的项目由政府补贴， 本公司已于 2010 年 5 月 21 日收到由深圳市宝安区财政局拨付的补贴款 62,400.00 元。

注 6：根据申报 2010 年宝安区―国家高新技术企业认定补贴‖的通知深宝科[2010]45 号文件，为 贯彻落实《宝安区关于加快转变经济发展方式 强力推进产业结构调整的决定》（深宝发[2010]2 号）， 在宝安区依法注册、具有独立法人资格的国家高新技术企业可以申请，本公司已申请并于 2010 年 12 月 27 日收到由深圳市宝安区财政局拨付的国家高新企业补贴 200,000.00 元。

注 7：根据《关于深圳兆驰项目补充协议》，收至的项目落户的土地奖励款,属于与资产相关的政 府补助，公司按土地摊销年限进行分期确认收益，本期确认补贴收入 562,054.44 元。

33 、营业外支出

33、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	12,076.66	346,542.17
其中：固定资产处置损失	12,076.66	346,542.17
对外捐赠	55,000.00	57,050.77
其他	276,060.30	6,652.40
合计	343,136.96	410,245.34

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74

34 、所得税费用

34、所得税费用
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	本期发生额	上期发生额
	56,745,363.88	31,683,262.10
	1,211,143.39	-4,516,831.80
	57,956,507.27	27,166,430.30

35 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）每股收益计算公式：

基本每股收益=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)

（2）每股收益计算过程

2010 年归属于公司普通股股东的每股收益=343, 028,902.33 /(416,542,500+56,000,000/126)=0.77 元/股 2010 年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的每股收益 =338,135,222.68 /(416,542,500+56,000,000/126)=0.76 元/股

2009 年归属于公司普通股股东的每股收益= 250,569,627.28/(166,617,000+249,925,500)=0.60 元/股 2009 年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的每股收益 =215,060,348.64 /(166,617,000+249,925,500)=0.52 元/股

36 、其他综合收益

36、其他综合收益
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-	-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	-	-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的	-	-

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75

项目	本期发生额	上期发生额
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
转为被套期项目初始确认金额的调整	-	-
小计	-	-
4.外币财务报表折算差额	-	1,709.51
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小计	-	1,709.51
5.其他	-	-
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
合计	-	1,709.51

37 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,529,310.00	300,000.00
考勤等经营罚款收入	275,595.88	553,068.79
收回垫付款	125,638.65	-
其他	107,678.97	222,294.65
合计	4,668,223.50	1,075,363.44

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76

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
保险费	180,366.07	404,440.29
办公费	1,612,412.11	1,524,761.18
差旅费	846,001.52	976,995.67
业务招待费	3,347,939.43	1,793,201.99
租赁费	-	9,563.65
保安费	1,165,353.61	1,014,627.00
汽车费	1,082,692.49	877,916.99
通讯费	551,177.99	559,255.55
研发费	6,960,710.86	2,292,404.67
运输费	2,287,703.14	4,497,682.87
展览费	1,974,854.98	2,113,201.00
广告费	1,792.24	4,699.00
报关费	598,511.24	618,187.50
商检费	4,047,187.00	3,310,660.00
样品费	938,360.25	1,942,986.00
海外业务费	10,156,047.68	8,804,818.61
提单费	6,502,052.95	4,772,218.21
其他费用及垫付款	10,808,961.01	5,323,458.62
合计	53,062,124.57	40,841,078.80

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
超过3 个月的定期存款到期收回	179,986,191.50	26,290,472.84
存款利息收入	9,179,088.53	4,101,785.08
合计	189,165,280.03	30,392,257.92

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77

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
超过3 个月的定期存款及保证金	1,429,105,340.41	185,451,482.78
合并范围变更转出	-	7,470,243.45
合计	1,429,105,340.41	192,921,726.23

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	-	1,100,000.00
关联方借款	-	-
合计	-	1,100,000.00

A、根据深圳贸易工业局下达的深贸工企字［2009］60号―关于下达2009年深圳市民营及中小企 业发展专项资金企业改制上市项目第一批资助计划的通知‖，本公司于2009年度收到企业改制上市项 目资助金1,100,000.00元。

B、关联方借款为与本公司同一控制人控制下的企业为本公司垫付资金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
归还关联方借款	-	-
支付信用证费用	4,165,317.11	3,419,791.33
支付新股上市费用	46,032,818.50	3,450,000.00
合计	50,198,135.61	6,869,791.33

38 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润	本期金额	上期金额
	343,028,902.33	250,569,627.28

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78

补充资料	本期金额	上期金额
加：资产减值准备	15,295,047.72	2,992,521.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,701,559.61	7,010,168.56
无形资产摊销	1,050,300.31	1,046,071.72
长期待摊费用摊销	770,004.48	770,004.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列）	2,255.18	-
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	-	346,542.17
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）	-	-
财务费用（收益以―－‖号填列）	-10,426,820.73	3,503,234.95
投资损失（收益以―－‖号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,142,302.53	-4,516,831.80
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	2,353,445.91	-
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-222,142,447.46	-135,566,495.44
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-270,110,670.68	-118,250,432.03
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-37,483,438.02	185,513,200.47
其他	3,794,924.56	-1,100,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-164,309,239.32	192,317,612.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	407,361,216.96	348,043,095.17
减：现金的期初余额	348,043,095.17	347,423,173.64
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	59,318,121.79	619,921.53

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79

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	-	-
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-
4．取得子公司的净资产	-	-
流动资产	-	-
非流动资产	-	-
流动负债	-	-
非流动负债	-	-
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：		-
1．处置子公司及其他营业单位的价格	-	-
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
4．处置子公司的净资产	-	-
流动资产	-	-
非流动资产	-	-
流动负债	-	-
非流动负债	-	-

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	407,361,216.96	347,940,373.21
其中：库存现金	47,094.17	513,685.07

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80

项目	期末数	期初数
可随时用于支付的银行存款	407,314,122.79	347,426,688.14
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	407,361,216.96	347,940,373.21

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、资产证券化业务的会计处理

• 1 、 报告期内，本公司未发生资产证券化业务

• 2 、报告期内，本公司无不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体。

七、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公	司的母公司	情况
母公司 名称	关联关系	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务性 质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例	母公司对 本企业的 表决权 比例	本企业 最终控 制方	组织机构代码
深圳市 兆驰投 资有限 公司	本公司第一 大股东、实际 控制公司	有限 责任 公司	深圳	顾伟	国内贸 易、经营 出口业 务、投资 兴办实 业	1299.975万	64.19%	64.19%	顾伟	77272966-X
			本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司是本公司管理层出资设立的公司，成立于 2007 年 2 月 12 日，注册资本为 1,299.975 万元。该公司除投资本公司外，无其他经营业务。

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81

2 、本企业的子公司情况

子公司 类型	企业类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本	持股 比例	表决权比例	组织机构 代码
全资子 公司	有限责任 公司	香港	康健	出口贸易	USD1万元	100%	100%	-
全资子 公司	有限责任 公司	南昌市	陆婷	生产与销售	RMB3000万元	100%	100%	67243466-1

3 、本企业的合营和联营企业情况

4 、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
香港智科国际电子有限公司	高管人员控制企业	-
深圳市观复电子有限公司	公司实质控制人哥哥为该公司高管	77989801-X
深圳市恒冠电子有限公司	公司实质控制人配偶哥哥控制的企业	79923638-X
深圳市睿盈达电子有限公司	公司实质控制人配偶哥哥控制的企业	69555037-4
深圳市瑞驰智能系统有限公司	公司实质控制人配偶哥哥控制的企业	69116655-1
深圳市英腾电子有限公司	公司实质控制人控制的企业	79257281-5
Increat electronicslimited	公司实质控制人控制的企业	--

本企业的其他关联方情况的说明

--

5 、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方 深圳市瑞驰智 能系统有限公 司 深圳市观复电 子有限公司	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例 - - 45,124,971.04 1.90%
				金额	占同类交易金 额的比例	金额
	购销	本公司赂 其销售产 品	见说明	31,623.93	0.001%	-
	购销	向本公司 销售材料	见说明	29,056,123.85	1. 22%	45,124,971.04

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82

关联方	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易金 额的比例	金额	占同类交易金 额的比例
深圳市睿盈达 电子有限公司	购销	向本公司 销售材料	见说明	25,907,469.09	1. 09%	3,476,726.41	0.14%
深圳市睿盈达 电子有限公司	提供 劳务	向本公司 提供产品 加工	见说明	950,787.23	40.27%
深圳市恒冠电 子有限公司	提供 劳务	向本公司 提供产品 加工	见说明	-	-	12,088,840.97	43.06%
关联交易说明	本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。

关联交易说明 本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。

关联方	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	2008 年度	2008 年度	2007 年度	2007 年度
				金额	占同类交易金 额的比例	金额	占同类交易金 额的比例
深圳市观复电 子有限公司	购销	向本公司 销售材料	见说明	21,593,092.34	1.50%	38,518,970.66	1.95%
Increat electronics limited	购销	公司向其 销售	见说明	65,581,947.18	3.54%	51,009,269.61	2.51%
深圳市英腾电 子有限公司	提供 劳务	本公司向 其销售	见说明	3,229,275.79	0.17%	728,927.34	0.04%
关联交易说明	本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。

关联交易说明 本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。

（2）报告期内无关联租赁情况。

（3）关联担保情况

（3）关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
顾伟、深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB12000 万	2009/6/17	2012/10/22
顾伟、深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB6000 万元	2009/12/8	2010/12/8
顾伟、深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	USD250万	2010/7/23	2011/4/30

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

83

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB10000 万	2011/1/7	2012/1/7
深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB21000 万	2011/1/27	2012/1/27
深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	USD1000 万	2011/1/10	2012/1/9
深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB12000 万	2010/11/4	2011/11/3
顾伟、深圳市兆驰投资有限公司、 南昌兆驰科技有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB34500万	2010/6/10	2011/6/9
顾伟、深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB9500 万	2010/4/21	2011/4/21
顾伟、深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	RMB6000 万元	2010/1/8	2011/1/8
深圳市兆驰投资有限公司	深圳市兆驰股份有限公司	USD1000万	2009/12/10	2010/12/9

（4）关联方资金拆借

（4）关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
-	-	-	-	-
拆出
深圳市兆驰投资有限公司	28,000,000.00	2008年12月26日	无明确时间	注

注：公司为获取本公司控股股东深圳市兆驰投资有限公司为公司向银行借款提供担保，而以反 担保方式存入控股股东深圳市兆驰投资有限公司指定账户的资金，该笔资金已于资产负债表日后报 告日前收回，并收回其期间的相关存款利息。2008 年度、2009 年度、2010 年度公司分别确认利息 收入 10,500.00 元、630,000.0 元、630,000.0 元。

• （5）本报告期未发生关联方资产转让、债务重组情况

（6）本报告期发生的其他关联交易

香港智科国际电子有限公司为本公司代付海外业务费，2008 年、2009 年、2010 年分别为公司 代付海外业务费折合人民币分别为 1,896,873.36 元、8,804,818.61 元、10,156,047.68 元。

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84

6 、关联方应收应付款项

6、关联方应收应付款	项
项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应收款	深圳市兆驰投资有限公司	29,270,500.00	28,640,500.00
预付款项	香港智科国际电子有限公司	1,186,359.28	-
应付账款	深圳市观复电子有限公司	21,115,632.97	3,929,550.16
应付账款	深圳市睿盈达电子有限公司	7,972,737.56	4,067,769.90

八、报告期内，本公司未发生股份支付。

九、或有事项

• 1 、截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无决诉讼仲裁形成的或有负债。

• 2 、截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无其他单位提供债务担保形成的或有负债。

十、承诺事项

• 1 、报告期内，本公司无发生重大承诺事项

• 2 、报告期内，本公司不存在前期承诺履行情况

十一、资产负债表日后事项

• 1 、截止报告日，本公司重要的资产负债表日后事项。

公司前期为获取本公司控股股东深圳市兆驰投资有限公司为公司向银行借款提供担保，而以反 担保方式存入控股股东深圳市兆驰投资有限公司指定账户的资金 28,000,000.00 元，公司已于资产负 债表日后报告日前收回上述本金 28,000,000.00 元，并收回期间的相关存款利息。

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85

2 、截止报告日，本公司无报告资产负债表日后利润分配情况。

根据董事会利润分配预案，公司拟以截止 2010 年 12 月 31 日股本 472,542,500 股为基数，以资 本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，同时每 10 股分配现金 3 元（含税）。该预案需提交公司 2010 年年度股东大会审议。

3 、截止报告日，本公司无其他资产负债表日后事项。

十二、截止报告日，本公司无其他重要事项

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	289,467,035.27	69.11	-	-
组合2	129,401,058.39	30.89	6,470,052.92	5.00
组合小计	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	1.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	1.54

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-

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86

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	167,777,237.74	73.72	-	-
组合2	59,815,533.89	26.28	2,990,776.69	5.00
组合小计	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69	1.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69	1.31

应收账款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 100 万元。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 100 万元以下且有明显证据 证明其有坏帐风险的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69
合计	418,868,093.66	100.00	6,470,052.92	227,592,771.63	100.00	2,990,776.69

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

（2）本期无转回或收回情况

（3）截止 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

计提

计提
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
100万以上的应收账款	408,818,041.31	6,417,197.62	1.57%	注1

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87

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
100 万以下的应收账款	-	-	-
小计	408,818,041.31	6,417,197.62	1.57%

注 1：因信用结算方式相对信用证结算方式而言，其可收回性具有一定的不确定性，因此，公 司针对信用结算方式项下形成的应收账款按照账龄组合及其相应的计提比例计提坏账准备。

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收账款。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指期末余额在 100 万元以下，属信用结 算方式，且账龄超过 12 个月的应收账款组合。

（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （5）本报告期无应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（6）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
第一名	客户	112,899,653.73	1 年以内	26.95%
第二名	客户	63,474,088.73	1 年以内	15.15%
第三名	客户	49,971,436.02	1 年以内	11.93%
第四名	客户	39,115,680.00	1 年以内	9.34%
第五名	客户	29,227,010.73	1 年以内	6.98%
合计		294,687,869.21		70.35%

• （7）截止 2010 年 12 月 31 日本公司无应收关联方账款情况。

• （8）无终止确认的应收款项情况。

• （9）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成

的资产、负债。

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88

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

（1）其他应收款按种类披露：
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	29,373,221.96	26.57	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	-	-	-	-
组合2	81,172,176.11	73.43	405,262.84	0.50
组合小计	81,172,176.11	73.43	405,262.84	0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	110,545,398.07	100.00	405,262.84	0.37

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	28,743,221.96	13.90	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	-	-	-	-
组合2	177,886,357.00	86.00	-	-
组合小计	177,886,357.00	86.00	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	204,765.43	0.10	204,765.43	100.00
合计	206,834,344.39	100.00	204,765.43	0.10

其他应收款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下且有明显证 据证明其有坏帐风险的其他应收款。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

89

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	78,026,047.01	96.12	230,482.84	177,192,607.00	99.61	-
1至2 年	2,567,379.10	3.16	1,155.00	578,750.00	0.33	-
2至3 年	578,750.00	0.72	173,625.00	115,000.00	0.06	-
3至4 年	-	-	-	-	-	-
合计	81,172,176.11	100.00	405,262.84	177,886,357.00	100.00	-

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）本期无转回或收回情况

（3）截止 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准 备计提：

备计提：
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
100 万以上	106,385,041.26	52,000.00	0.05%	未发现减值迹象
100 万以下	-	-	-
合计	106,385,041.26	52,000.00	0.05%

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1-2年	11,550.00	1.96%	1,155.00	578,750.00	83.42	-
2-3年	578,750.00	98.04%	173,625.00	115,000.00	16.58	-
合计	590,300.00	100.00%	174,780.00	204,765.43	100.00	-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

90

2009 年 12 月 31 日单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是 应收全资子公司联合视频的往来款，因该公司 2009 年度开始进入清算程序，2009 年度不再纳入财 务报表合并范围，结合联合视频的经营状况，对其计提坏账准备 204,765.43 元。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下，可收回性 存在不确定性，且账龄又在 12 个月以上的其他应收款组合。

（4）报告期内，本公司实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
联合视频	往来款	204,765.43	公司破产清算	是
合计		204,765.43

（5）截止 2010 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情 况

（6）金额较大的其他应收款的性质或内容

截止 2010 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额中内部及关联往来往来款 105,345,041.26 元、支 付的各类押金及定金 2,696,096.90 元、备用金 890,628.61 元、借出样品机 655,911.16 元，该类别合 计占其他应收款期末余额的 99.13%。

（7）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
南昌市兆驰科技有限公司	子公司	73,415,990.20	1 年以内	66.41%
		30,658,551.06	1-2 年以内	27.73%
深圳市兆驰投资有限公司	控股股东	1,270,500.00	1 年以内	1.15%
深圳市沙井上星股份合作公司	租赁关系	1,040,000.00	1年以内	0.94%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

91

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
深圳金港实业有限公司	租赁关系	580,086.00	1 年以内	0.52%
深圳市鹏洲加油站有限公司	购销关系	634,725.00	1 年以内	0.57%
合计		107,599,852.26		97.34%

（8）其他应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
南昌市兆驰科技有限公司	子公司	101,518,712.16	91.83%
香港兆驰有限公司	子公司	400.00	0.00%
深圳市兆驰投资有限公司	控股股东	1,270,500.00	25.42%
合计		102,789,612.16	117.25%

• （9）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为_0.00_元。

• （10）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成 的资产、负债的情况。

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92

3 、长期股权投资

单位：元 币种人民币

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减值 准备	现金 红利
联合视频	成本法	2,120,146.00	2,120,146.00	-2,120,146.00	-	-	-	-	-	-	-
南昌兆驰科技有限公司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00	-	30,000,000.00	100.00%	100.00%	-	-	-	-
香港兆驰有限公司	成本法	70,190.00	70,190.00	-	70,190.00	100.00%	100.00%	-	-	-	-
合计		32,190,336.00	32,190,336.00	-	30,070,190.00	-	-	-	-	-	-

联合视频 2009 年度开始进入清算程序，2010 年度已清算完毕。

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93

4 、营业收入和营业成本

（1） 单位：元 币种人民币

（1）		单位：元 币种人民币
项目	2010 年度	2009 年度
主营业务收入	3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
其他业务收入	-	-
合计	3,018,628,241.71	2,842,104,773.40
营业成本	2,530,934,537.48	2,480,662,309.36
合计	2,530,934,537.48	2,480,662,309.36

（2）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
消费电子类	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,662,309.36
合计	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,662,309.36

（3）主营业务（分产品）

（分产品）	（分产品）
本期发生额		上期发生额 营业收入 营业成本 1,435,206,109.91 1,295,563,845.99 1,160,732,142.14 963,402,083.80 205,056,247.14 186,627,609.97 33,723,569.11 28,435,363.13 7,386,705.10 6,633,406.47 - - 2,842,104,773.40 2,480,662,309.36
营业收入	营业成本	营业收入
1,908,348,531.75	1,644,324,669.63	1,435,206,109.91
966,431,773.92	768,666,731.65	1,160,732,142.14
123,103,450.77	101,327,386.77	205,056,247.14
8,082,564.83	5,820,405.63	33,723,569.11
12,661,920.44	10,795,343.80	7,386,705.10
-	-	-
3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

94

（4）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	384,146,178.54	327,740,056.14	726,159,618.25	633,810,833.59
国外销售	2,634,482,063.17	2,203,194,481.34	2,115,945,155.15	1,846,851,475.77
合 计	3,018,628,241.71	2,530,934,537.48	2,842,104,773.40	2,480,662,309.36

2010 年度公司前五名客户的营业收入情况：

2010年度公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	414,900,434.04	13.74%
第二名	386,333,692.09	12.80%
第三名	158,813,454.30	5.26%
第四名	145,325,057.26	4.81%
第五名	136,103,214.58	4.51%
合计	1,241,475,852.27	41.12%

2009 年度公司前五名客户的营业收入情况：

2009年度公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	351,515,735.07	12.37%
第二名	304,302,479.17	10.71%
第三名	176,676,726.93	6.22%
第四名	162,563,382.98	5.72%
第五名	161,087,330.18	5.67%
合计	1,156,145,654.33	40.68%

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95

6 、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	344,376,521.88	258,120,059.45
加：资产减值准备	15,295,047.72	-5,331,233.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,700,347.00	7,010,168.56
无形资产摊销	21,048.43	16,819.84
长期待摊费用摊销	770,004.48	770,004.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列）	2,255.18	-
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	-	346,542.17
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）	-	-
财务费用（收益以―－‖号填列）	-10,400,359.17	3,245,427.90
投资损失（收益以―－‖号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,142,302.53	-2,738,438.31
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	2,353,445.91	-
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-222,142,447.46	-135,180,048.96
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-270,075,893.64	-106,490,707.04
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-44,844,112.37	169,314,149.42
其他	3,794,924.56	-1,100,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-171,291,520.01	187,982,744.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	340,284,788.88	340,278,626.54
减：现金的期初余额	340,278,626.54	336,545,242.39

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

96

补充资料	本期发生额	上期发生额
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	6,162.34	3,733,384.15

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

（1）合并非经常性损益表

（1）合并非经常性损益表
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-2,255.18	-346,542.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	31,555,644.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,091,364.44	1,962,054.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	630,000.00	630,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

97

项目	本期发生额	上期发生额
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,058,980.96	2,697,043.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
所得税影响额	-884,410.57	-988,921.31
少数股东权益影响额（税后）	-	-
合计	4,893,679.65	35,509,278.64

（2）母公司非经常性损益

（2）母公司非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-2,255.18	-346,542.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	30,962,846.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,091,364.44	1,962,054.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	630,000.00	630,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

98

项目	本期发生额	上期发生额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	8,919,761.09
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,058,980.96	2,697,043.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
所得税影响额	-884,410.57	-988,921.31
少数股东权益影响额（税后）	-	-
合计	4,893,679.65	43,836,241.90

2 、报告期内，本公司财务报告无境内外会计准则差异形成的影响。

3 、净资产收益率及每股收益

（1）合并净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产 收益率	加权平均净资产 收益率	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	2010	2009	2010	2009	2010	2009
归属于公司普通股股东的净利润	20.49 %	41.62%	0.77	0.60	0.77	0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	20.20%	35.73%	0.76	0.52	0.76	0.52

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99

（2）母公司净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产收 益率	加权平均净资产收 益率	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	2010	2009	2010	2009	2010	2009
归属于公司普通股股东的净利润	20.54%	43.03%	0.77	0.62	0.77	0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	20.25%	35.72%	0.76	0.51	0.76	0.51

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）货币资金期末余额较期初增加 130,827.82 万元，增长幅度为 245.23%，货币主要源于本年 度公司向社会公开发行人民币普通股 5,600 万股（每股面值 1 元），扣除发费用后募集资金净额 1,633,359,251.91 元，而募集项目正处于前期准备阶段，项目投入较少。

（2）应收账款期末余额较期初增加 19,127.53 万元，增长幅度为 84.04%，一方面是上期提高资 金使用价值、加强资金周转而采用福费廷方式出让应收账款 5,427.22 万元，降低了上期的应收账款 基数；另一方面，公司下半年销售额稳步上升，下半年销售额较上年同期上升较所致。

（3）截止 2010 年 12 月 31 日，预付款项较上年同比增长 5,839.90 万元元，增长幅度达 539.39%， 其增长原因主要是液晶电视原材料液晶屏加大了储备，相应增加了预付款项。

（4）存货

存货余额期末较期初增长 22,162.78 万元，增长幅度达 60.19%，其增长原因主要是液晶电视原 材料液晶屏加大了储备。

（5）短期借款期末较期初减少 14,145.11 万元，减少幅度达 100.00%，主要是深交所成功上市 后，利用超募资金补充了流动资金 15000 万元，流动资金充裕无需向银行借款所致。

（6）其他应付款期末较期初增长 1,715.07 万元，增长幅度达 124.13%，代收代付的专利费增长 所致。

（7）管理费用本期较上期增加 1,121.79 万元，增长幅度达 37.84%，主要是本期首次公开发行 A 股，发行权益性证券过程中发行的广告费、路演及财经公关费、上市酒会费等其他费计入本期损益。

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100

（8）财务费用本期较上期减少 1,443.48 万元，减少幅度达 327.49%，主要源于公司募集资金的存款 利息。

公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

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101