Shenzhen Liantronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 18, 2016

深圳市联建光电股份有限公司 内部控制鉴证报告 信会师报字 [2016] 第 310425 号

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深圳市联建光电股份有限公司

内部控制鉴证报告

目 录 一、 内部控制鉴证报告 二、 内部控制的自评报告	页 次
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内部控制鉴证报告

信会师报字[2016]第 310425 号

深圳市联建光电股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的深圳市联建光电股份有限公司(以 下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规 定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认 定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同 其他文件一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7 号）及相关规定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制 有效性作出认定，并对上述认定负责。

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鉴证报告 第 1 页

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基 本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海 二〇一六年四月十八日

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鉴证报告 第 2 页

深圳市联建光电股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

各位董事：

根据公司法人治理和内部控制的实际情况，编制《深圳市联建光 电股份有限公司2015年度内部控制自我评价报告》，具体内容详见附 件。

本议案需经公司董事会审议通过。

以上议案，请审议。

深圳市联建光电股份有限公司董事会 二〇一六年四月十八日

附：《深圳市联建光电股份有限公司2015年度内部控制自我评价报告》

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自评报告 第 1 页

深圳市联建光电股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告

深圳市联建光电股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法， 在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015 年12 月31 日的内部控制有效性 进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

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自评报告 第 2 页

三、 内部控制评价工作情况

一 ( ) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：深圳市联建光电股份有限公司、深圳市联建光电有 限公司、惠州市健和光电有限公司、深圳市联动文化投资有限公司、联动文化（北 京）有限公司、四川分时广告传媒有限公司、成都大禹伟业广告有限公司、西藏大 禹伟业广告有限公司、西安分时广告有限公司、成都分时广告传媒有限公司、上海 友拓公关顾问有限公司、北京合众君达国际品牌管理顾问有限公司、深圳市易事达 电子有限公司、Eastar The Netherlands B.V.，纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的98.58 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 97.40%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、投资活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、 工程项目、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关 注的高风险领域主要包括投资活动、采购业务、销售业务、研究与开发、财务报告、 合同管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。

( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部 控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标 准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1 、 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
涉及资产、负债的会 计差错金额	差错金额>总资产额的 5%，且差错金额超过500 万元	总资产额5%≥差错金额≥ 总资产额0.5%，且差错金 额超过200万元	差错金额<总资产额 0.5%
涉及净资产的会计差 错金额	差错金额>净资产额的 5%，且差错金额超过500 万元	净资产额5%≥差错金额≥ 净资产额0.5%，且差错金 额超过200万元	差错金额<净资产0.5%
涉及收入的会计差错 金额	差错金额>收入总额5%, 且差错金额超过500万 元	收入总额5%≥差错金额≥ 收入总额1%，且差错金额 超过200万元	差错金额<收入总额1%
涉及利润的会计差错 金额	差错金额>净利润5%, 且差错金额超过500万	净利润5%≥差错金额≥净 利润1%，且差错金额超过	差错金额<净利润1%
	元	200万元

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自评报告 第 3 页

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1） 重大缺陷定性标准：①公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；②外 部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报； ③审计委员会和内审部对公司的内部控制监督无效；④内控控制环境无效。 （2） 重要缺陷定性标准：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未 建立反舞弊程序和控制措施；③对非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的 控制机制或未实施相应的补偿性控制；④财务报告过程中出现单独或多项缺 陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告达到真实、准确的目标。 （3） 一般缺陷定性标准：不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务报告内部控 制缺陷。

2 、 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
对公司造成财产损失	大于等于500万	200万-500万之间	小于等于200万

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• （1） 重大缺陷：①违犯国家法律、法规或规范性文件；②重大决策程序不科 学；③ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④内部控制评价的结果特 别是重大缺陷未得到整改。

• （2） 重要缺陷：①内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；②重要 业务或制度系统性存在缺陷；③关键岗位人员流动性频繁。

• （3） 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。

( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况

1 、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

2 、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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自评报告 第 4 页

四、 其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

深圳市联建光电股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月十八日

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自评报告 第 5 页