SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Jul 29, 2019

证券代码：002121 证券简称：科陆电子 公告编号：2019106

深圳市科陆电子科技股份有限公司 关于公司前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，现将前期会计差错更正 事项的有关情况说明如下：

一、前期会计差错更正的原因

2019年3月31日，公司第七届董事会第二次（临时）会议审议通过了《关于转让 百年金海科技有限公司100%股权的议案》，公司拟将持有的百年金海科技有限公司 （以下简称“百年金海”）100%股权以人民币1元的价格转让给深圳市丰之泉进出口 有限公司，本次交易完成后，公司不再持有百年金海股权。公司相关人员认为公司出 售百年金海股权事项在2019年3月31日已经发生，并完成了主要的程序：股权转让协 议已签订、董事会已审议通过、交易标的评估以及对价支付已完成、2019年第一季度 财务报告报出前完成了交接手续，百年金海相关利益、风险已得到转移，故将公司转 让百年金海产生的投资收益确认在2019年度第一季度，百年金海不再纳入公司合并报 表范围。但是，根据《企业会计准则》有关控制权转移的相关规定，公司不应于2019 年度第一季度确认转让百年金海产生的投资收益，截止2019年3月31日，百年金海仍 需纳入公司合并报表范围。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，公司对 以上股权转让事项的账务处理进行追溯调整。

二、本次会计差错更正相关会计处理

			单位：元人民币
序号	调整科目	借方金额	贷方金额
1	长期股权投资	388,800,000.00

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	投资收益		388,799,999.00
	其他应付款		1.00
	其他应收款-坏账准备	57,072,543.72
2
	资产减值损失		57,072,543.72
	递延所得税资产		8,560,881.56
3
	所得税费用	8,560,881.56
	预计负债	30,000,000.00
4
	营业外支出		30,000,000.00
	长期股权投资		388,800,000.00
5
	持有待售资产	388,800,000.00
	持有待售资产	499,739,518.77
	持有待售负债		691,339,258.98
6	实收资本		105,360,000.00
	盈余公积		13,263,649.39
	未分配利润	310,223,389.60
	其他应收款		349,534,829.84
7
	持有待售负债	349,534,829.84
	持有待售资产		388,800,000.00
	实收资本	105,360,000.00
	盈余公积	13,263,649.39
8	持有待售资产	6,145,300.00
	持有待售负债		921,795.00
	投资收益	575,176,235.21
	未分配利润		310,223,389.60

三、前期会计差错更正事项对 2019 年第一季度合并财务报表的财务状况和经营 成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2019年第一季度合并财务 报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下： 对2019年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响

单位：元人民币

受影响的比较期间报表项目名称	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
其他应收款	1,236,698,973.67	-292,462,286.12	944,236,687.55
持有待售资产	-	505,884,818.77	505,884,818.77

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受影响的比较期间报表项目名称	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
递延所得税资产	166,552,188.09	-8,560,881.56	157,991,306.53
其他应付款	461,221,355.58	1.00	461,221,356.58
持有待售负债	-	342,726,224.14	342,726,224.14
预计负债	30,733,098.01	-30,000,000.00	733,098.01
未分配利润	45,277,157.31	-107,864,574.05	-62,587,416.74
资产减值损失	106,544,254.69	-57,072,543.72	49,471,710.97
投资收益	187,906,704.81	-186,376,236.21	1,530,468.60
营业利润	23,928,206.62	-129,303,692.49	-105,375,485.87
营业外支出	36,245,057.32	-30,000,000.00	6,245,057.32
利润总额	-10,890,799.70	-99,303,692.49	-110,194,492.19
所得税费用	-7,479,685.52	8,560,881.56	1,081,196.04
净利润	-3,411,114.18	-107,864,574.05	-111,275,688.23
综合收益总额	-3,329,112.93	-107,864,574.05	-111,193,686.98
归属于母公司所有者的综合收益总额	-2,479,101.18	-107,864,574.05	-110,343,675.23
（一）基本每股收益	-0.0018	-0.0766	-0.0784
（二）稀释每股收益	-0.0018	-0.0766	-0.0784

说明：前期会计差错更正事项对合并现金流量表项目无影响。

四、前期会计差错更正事项对 2019 年第一季度母公司财务报表的财务状况和经 营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2019年第一季度母公司财 务报表进行了追溯调整，追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下： 对2019年第一季度母公司财务报表项目及金额具体影响

			单位：元人民币
受影响的比较期间报表项目名称	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
其他应收款	2,035,646,798.26	57,072,543.72	2,092,719,341.98
持有待售资产	-	388,800,000.00	388,800,000.00
递延所得税资产	109,456,835.87	-8,560,881.56	100,895,954.31
其他应付款	1,821,323,252.95	1.00	1,821,323,253.95

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受影响的比较期间报表项目名称	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
预计负债	30,000,000.00	-30,000,000.00	--
未分配利润	-155,652,051.32	467,311,661.16	311,659,609.84
资产减值损失	99,116,252.16	-57,072,543.72	42,043,708.44
投资收益	-387,447,822.48	388,799,999.00	1,352,176.52
营业利润	-560,802,069.78	445,872,542.72	-114,929,527.06
营业外支出	34,759,372.14	-30,000,000.00	4,759,372.14
利润总额	-594,981,752.20	475,872,542.72	-119,109,209.48
所得税费用	-14,868,481.83	8,560,881.56	-6,307,600.27
净利润	-580,113,270.37	467,311,661.16	-112,801,609.21

说明：前期会计差错更正事项对母公司现金流量表项目无影响。 五、公司董事会、监事会及独立董事意见

1、董事会意见

本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整，符合《企业会计准则第28号 —— 会计政策、会计估计变更和会计差错》、《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，能够更加客观、准确 的反应公司财务状况，有利于提高公司财务信息质量。

2、监事会意见

公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和 差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相 关披露》的有关规定，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营 成果。董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的 规定。因此，我们同意公司本次会计差错更正。

3、独立董事意见

公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计 估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息 的更正及相关披露》的有关规定，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状 况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。公司关于该 会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规

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定。因此，我们同意本次会计差错更正事项。

六、备查文件

• 1、公司第七届董事会第八次（临时）会议决议；

• 2、公司第七届监事会第五次（临时）会议决议；

• 3、独立董事独立意见。

特此公告。

深圳市科陆电子科技股份有限公司

董事会

二〇一九年七月二十九日

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