SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Regulatory Filings 2012

Mar 16, 2012

股票代码： 000410 股票简称：沈阳机床 公告编号： 2012-13

沈阳机床股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。

为真实反映公司截至 2011 年12 月31 日的财务状况及 经营情况，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及证监 会《关于上市公司做好各项资产减值准备等事项的通知》（证 监公司字[1999]138 号）规定，经过认真分析，公司拟计提 坏账准备11,954.73 万元，存货跌价准备2,742.62 万元， 固定资产减值准备813.16 万元，合计计提资产减值准备 15,510.52 万元，本次计提减值准备不涉及到关联交易。

表1.计提准备明细表 单位:万元

项目	本年计提
坏账准备	11954.73
存货跌价准备	2742.62
固定资产减值准备	813.16
合计	15510.52

一、 应收账款计提减值准备情况

• 1.本公司坏账准备的确认标准、计提方法

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计

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入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量按原实 际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

单项金额重大的具体标准为：金额在100 万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进 行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

表2.按账龄计提比例表

	表2.按账龄计提比例表
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1－2 年	10.00	10.00
2－3 年	15.00	15.00
3 年以上	20.00	20.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账 款单项计提方法：与单项金额重大的应收款项坏账准备的确 认标准、计提方法一致。

2.本报告期，公司提取坏账准备11,954.73 万元。

• （1）应收账款本年转回951.92 万元；

• （2）应收账款本年核销98.08 万元；

表3.应收账款计提坏账准备明细表 单位：元

种类	应收账款年末余额	应收账款年末余额		应收账款年初余额	应收账款年初余额
	账面余额	坏账准备	计提 比例	账面余额	坏账准备	计提 比例
单项金额重大 并单项计提坏	49,781,721.35	48,863,321.35	98.16	28,736,609.03	27,925,763.43	97.18

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账准备的应收 账款
按组合计提坏 账准备的应收 账款	2,805,232,161.78	230,220,438.75	8.21	2,336,894,549.53	189,255,219.73	8.1
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的	48,022,218.81	48,022,218.81	100	1,120,403.15	1,120,403.15	100
应收账款
合计	2,903,036,101.94	327,105,978.91	11.27	2,366,751,561.71	218,301,386.31	9.22

二、计提存货跌价准备情况

1.公司存货跌价准备计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净 值孰低提取或调整存货跌价准备。

2.本报告期，公司提取存货减值准备2,742.62 万元。

表4.存货计提跌价准备明细表 单位：元

存货种类	年初账面余额	本年计提跌价准备额	年末账面余额
原材料	1,651,792.62	2,759,977.86	4,411,770.48
库存商品	2,157,391.07	24,666,273.74	26,823,664.81
合计	3,809,183.69	27,426,251.60	31,235,435.29

三、固定资产计提减值情况

2011 年末，公司根据事实判断固定资产是否存在可能发 生减值的迹象，共提取固定资产资产减值准备813.16 万元， 均为对固定资产中机器设备计提的减值准备。

四、 董事会关于公司计提减值准备的合理性说明

公司2011 年度计提减值准备共计15,510.52 万元，符

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合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准 备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司资 产价值更加真实准确。

五、计提准备的会计处理方法及对公司财务状况的影响 公司计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备 时，借记“资产减值损失”，贷记“应收账款减值准备”、“存 货跌价准备”、“固定资产减值准备”科目。

公司计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备 共计影响当期利润15,510.52 万元。

六、独立董事意见

公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的 资产状况，有助于提供更加真实可靠的资产信息，没有损害 公司及中小股东利益。同意公司2011年度计提资产减值准备 共计15,510.52 万元。

七、监事会意见

公司监事会认为：公司计提资产减值准备是为了保证公 司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险，能公允 反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股 东利益，监事会同意本次计提资产减值准备。 特此公告。

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沈阳机床股份有限公司

董事会 二○一二年三月十五日

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