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Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007
Aug 17, 2007
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Interim / Quarterly Report
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长岭（集团）股份有限公司
财 务 报 告
2007 年二季度
（未经审计）
目 录 页 次
---------------------------------- -----------------
一．会计报表
1 ．资产负债表 1-2
2 ．利润表 3
3 ．现金流量表 4-5
4 ．所有者权益变动表 6-7
5 ．资产减值准备明细表 8
二．会计报表附注 9-30
0
资产负债表
编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 100,924,988.56 | 91,747,061.97 | 11,569,941.46 | 474,733.80 |
| 结算备付金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 3,395,490.00 | 97,219,501.66 | 91,800,000.00 |
|
| 应收账款 | 78,014,261.63 | 365,916.63 | 52,078,650.53 | 631,161.53 |
| 预付款项 | 5,064,374.53 | 27,178,148.02 | 133,085.06 |
|
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 其他应收款 | 12,342,314.93 | 17,636,989.66 | 9,313,245.18 | 23,619,804.82 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 87,319,926.44 | 683,635.28 | 124,638,015.62 | 444,187.95 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 38,849.85 | 63,088.45 | ||
| 流动资产合计 | 287,100,205.94 | 110,433,603.54 | 322,060,590.92 | 117,102,973.16 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 6,761,737.58 | 171,024,774.00 | 7,135,133.67 | 171,024,774.00 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 76,250,905.99 | 49,841,787.77 | 221,503,603.70 | 51,888,606.56 |
| 在建工程 | 978,953.71 | 599,081.05 | 804,060.77 | 249,726.05 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 无形资产 | 24,567,148.54 | 23,504,548.54 | 57,312,587.11 | 23,807,552.20 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 40,430,005.61 | 40,430,005.61 | 55,054,868.90 | 43,935,818.99 |
| 递延所得税资产 | 392,819.91 | 392,819.91 | ||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 149,381,571.34 | 285,400,196.97 | 342,203,074.06 | 290,906,477.80 |
1
资产总计 436,481,777.28 395,833,800.51 664,263,664.98 408,009,450.96
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军 资产负债表 ( 续 )
| 资产负债表(续) | 资产负债表(续) | 资产负债表(续) | 资产负债表(续) | 资产负债表(续) |
|---|---|---|---|---|
| 编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元 | ||||
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 283,770,600.30 | 283,770,600.30 | 283,770,600.30 | 283,770,600.30 |
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 应付票据 | 1,223,349.90 | |||
| 应付账款 | 185,282,417.56 | 124,225,626.15 | 419,081,658.92 | 126,221,871.19 |
| 预收款项 | 34,384,529.89 | 14,515,488.55 | 52,205,572.59 | 14,515,488.55 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | -168,405.10 | -1,199,756.69 | 6,129,561.37 | -1,684,702.28 |
| 应交税费 | 8,048,319.27 | 6,938,112.39 | 8,231,395.46 | 6,412,308.27 |
| 应付利息 | 68,145,482.85 | 68,145,482.85 | 142,719,347.06 | 55,531,373.83 |
| 其他应付款 | 178,195,008.07 | 256,029,461.28 | 223,186,721.80 | 249,538,144.70 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 72,612,939.00 | 72,612,939.00 | 138,789,443.16 | 72,612,939.00 |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 830,270,891.84 | 825,037,953.83 | 1,275,337,650.56 | 806,918,023.56 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 长期应付款 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 专项应付款 | 5,320,022.13 | 3,395,947.00 | 5,413,984.27 | 3,395,947.00 |
| 预计负债 | 14,018,403.58 | 14,018,403.58 | 14,018,403.58 | 14,018,403.58 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 19,738,425.71 | 17,414,350.58 | 19,832,387.85 | 17,414,350.58 |
| 负债合计 | 850,009,317.55 | 842,452,304.41 | 1,295,170,038.41 | 824,332,374.14 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 397,012,585.00 | 397,012,585.00 | 397,012,585.00 | 397,012,585.00 |
| 资本公积 | 525,284,060.89 | 525,204,193.07 | 525,204,193.07 | 525,204,193.07 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 90,789,039.56 | 70,633,950.51 | 90,789,039.56 | 70,633,950.51 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | -1,455,959,169.63 | -1,439,469,232.48 | -1,622,436,589.88 | -1,409,173,651.76 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -442,873,484.18 | -446,618,503.90 | -609,430,772.25 | -416,322,923.18 |
| 少数股东权益 | 29,345,943.91 | -21,475,601.18 |
2
| 所有者权益合计 | -413,527,540.27 | -446,618,503.90 | -630,906,373.43 | -416,322,923.18 |
|---|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益总计 | 436,481,777.28 | 395,833,800.51 | 664,263,664.98 | 408,009,450.96 |
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
利 润 表
编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元
| 项 目 | 本期 | 本期 | 上年同期 | 上年同期 |
|---|---|---|---|---|
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 196,384,906.28 | 1,186,862.58 | 140,894,605.12 | 1,842,525.12 |
| 其中：营业收入 | 196,384,906.28 | 1,186,862.58 | 140,894,605.12 | 1,842,525.12 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 229,889,184.81 | 28,764,243.26 | 179,720,742.41 | 9,415,979.19 |
| 其中：营业成本 | 187,943,140.38 | 2,926,396.97 | 146,565,410.49 | 3,163,311.46 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 644,161.50 | 28,428.70 | 289,316.99 | 30,680.48 |
| 销售费用 | 7,611,350.91 | 204,327.91 | 5,097,353.94 | 97,218.78 |
| 管理费用 | 19,777,501.10 | 13,052,123.93 | 15,736,279.80 | 1,492,412.49 |
| 财务费用 | 13,913,030.92 | 12,552,965.75 | 12,032,381.19 | 4,632,355.98 |
| 资产减值损失 | ||||
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） |
||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 5,281,147.67 | -2,368,364.98 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -28,223,130.86 | -27,577,380.68 | -38,826,137.29 | -9,941,819.05 |
| 加：营业外收入 | 2,283,290.11 | 974,835.38 | 41,911.83 | 8,709.00 |
| 减：营业外支出 | 1,712,521.85 | 3,693,035.42 | 690,238.75 | 481,007.07 |
| 其中：非流动资产处置损失 | ||||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -27,652,362.60 |
-30,295,580.72 | -39,474,464.21 | -10,414,117.12 |
| 减：所得税费用 | -71,544.69 | 221,896.78 | ||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -27,580,817.91 | -30,295,580.72 | -39,696,360.99 | -10,414,117.120 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -27,648,511.05 | -39,662,199.41 | ||
| 少数股东损益 | 67,693.14 | -34,161.58 |
3
| 六、每股收益： | ||||
|---|---|---|---|---|
| （一）基本每股收益 | -0.069 | -0.100 | ||
| （二）稀释每股收益 | -0.069 | -0.100 |
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
现金流量表
编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元
| 编制单位：长岭(集团)股份有限公司 | 2007年1-6月 | 2007年1-6月 | 单位：（人民币）元 | 单位：（人民币）元 |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 103,205,639.86 | 713,820.78 | 128,101,008.61 | 1,546,318.38 |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 125,764,991.89 | 98,371,798.50 | 42,037,187.91 | 20,573,906.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 228,970,631.75 | 99,085,619.28 | 170,138,196.52 | 22,120,225.23 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 74,080,021.71 | 619,387.56 | 114,400,186.99 | 252,269.29 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,125,226.44 | 1,389,027.76 | 12,598,055.24 | 2,247,150.73 |
| 支付的各项税费 | 4,875,089.61 | 89,992.04 | 3,767,102.33 | 113,632.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,855,107.17 | 5,228,381.75 | 34,485,870.60 | 20,358,207.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 123,935,444.93 | 7,326,789.11 | 165,251,215.16 | 22,971,259.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,035,186.82 | 91,758,830.17 | 4,886,981.36 | -851,034.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他收回的现金净额 | 95,000.00 | 25,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 95,000.00 | 25,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 |
905,995.18 | 511,502.00 | 882,849.72 | 150,520.26 |
| 投资支付的现金 | ||||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 300,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,205,995.18 | 511,502.00 | 882,849.72 | 150,520.26 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,110,995.18 | -486,502.00 | -882,849.72 | -150,520.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
4
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 103,924,191.64 | 91,272,328.17 | 4,004,131.64 | -1,001,554.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,569,941.46 | 474,733.80 | 14,190,750.72 | 1,296,775.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 115,494,133.10 | 91,747,061.97 | 18,194,882.36 | 295,221.22 |
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
现金流量表（补充）
编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元
| 项 目 | 2007年1-6月 | 2007年1-6月 | 2006年1-6月 | 2006年1-6月 |
|---|---|---|---|---|
| 合并数 | 公司数 | 合并数 | 公司数 | |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： | -27,580,817.91 | -30,295,580.72 | -39,696,360.99 | -10,414,117.12 |
| 净利润 | 5,142,810.10 | 7,422,482.44 | - 4,070,288.60 | - 3,387,889.37 |
| 加：资产减值准备 | 10,758,905.24 | 2,059,865.73 | 12,191,075.80 | 2,211,406.46 |
| 固定资产折旧 | 1,783,017.56 | 303,003.66 | 2,621,592.66 | 320,268.00 |
| 无形资产摊销 | 4,088,130.33 | 3,571,513.38 | 336,341.48 | 9,286.20 |
| 长期待摊费用摊销 | - 90,682.66 | - 14,632.83 | 3,506.84 | 3,506.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以"-"号填列) |
- | - | 12,418.20 | |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | - | - | ||
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | 14,043,202.12 | 12,614,109.02 | 9,995,117.01 | 4,470,094.50 |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | - 5,281,147.67 | - | 2,368,364.98 | |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | - | - | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列） | - | - | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列） | -33,236,896.43 | - 239,447.33 | 3,188,282.64 | - 144,683.77 |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | 80,217,227.43 | 94,415,807.61 | 23,950,780.45 | 12,880,295.03 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列） | 54,412,004.72 | 1,921,709.21 | - 3,645,484.13 | - 9,167,566.19 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列） | 779,433.99 | - | ||
| 其他 | 105,035,186.82 | 91,758,830.17 | 4,886,981.36 | - 851,034.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||||
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | 115,494,133.10 | 91,747,061.97 | 18,194,882.36 | 295,221.22 |
| 现金的期末余额 | 11,569,941.46 | 474,733.80 | 14,190,750.72 | 1,296,775.92 |
| 减：现金的期初余额 | - | - | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | 103,924,191.64 | 91,272,328.17 | 4,004,131.64 | - 1,001,554.70 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -27,580,817.91 | -30,295,580.72 | -39,696,360.99 | -10,414,117.12 |
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
5
6
所有者权益变动表（一）
编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元
| 项 目 | 本年金额 | 本年金额 | 本年金额 | 本年金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司的所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 |
|||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库 存股 |
盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 一、上年年末余额 | 397,012,585.00 | 525,204,193.07 | 90,789,039.56 | -1,375,130,497.69 | - 21,534,524.17 | -383,659,204.23 | |
| 加：会计政策变更 | - 247,306,092.19 | 58,922.99 | -247,247,169.20 | ||||
| 前期会计差错更正 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 397,012,585.00 | 525,204,193.07 | 90,789,039.56 | -1,622,436,589.88 | - 21,475,601.18 | -630,906,373.43 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以"－"号填列） | 79,867.82 | 166,477,420.25 | 50,821,545.09 | 217,378,833.16 | |||
| （一）净利润 | - 27,648,511.05 | 67,693.14 | - 27,580,817.91 | ||||
| （二）直接计入所有者权益利得和损失 | 79,867.82 | 194,125,931.30 | 50,753,851.95 | 244,959,651.07 | |||
| １、可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||
| ２、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 79,867.82 | 14,094.32 | 93,962.14 | ||||
| ３、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||
| ４、其他 | 194,125,931.30 | 50,739,757.63 | 244,865,688.93 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 79,867.82 | 166,477,420.25 | 50,821,545.09 | 217,378,833.16 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||
| 四、本年年末余额 | 397,012,585.00 | 525,284,060.89 | 90,789,039.56 | -1,455,959,169.63 | 29,345,943.91 | -413,527,540.27 |
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
7
所有者权益变动表（二）
编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元
| 项 目 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司的所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 计 |
|||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库 存股 |
盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 一、上年年末余额 | 397,012,585.00 | 522,093,011.93 | 90,551,848.00 | -1,303,694,068.18 | 11,093,264.92 | -282,943,358.33 | |
| 加：会计政策变更 | - 357,748,993.79 | -357,748,993.79 | |||||
| 前期会计差错更正 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 397,012,585.00 | 522,093,011.93 | 90,551,848.00 | -1,661,443,061.97 | 11,093,264.92 | -640,692,352.12 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以"－"号填列） | - | 888,121.24 | - 39,662,199.41 | 122,565.69 | - 38,651,512.48 | ||
| （一）净利润 | - 39,662,199.41 | - 34,161.58 | - 39,696,360.99 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 888,121.24 | - | - | 156,727.27 | 1,044,848.51 | ||
| １、可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||
| 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 888,121.24 | 156,727.27 | 1,044,848.51 | ||||
| 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||
| ４、其他 | - | - | - | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 888,121.24 | - 39,662,199.41 | 122,565.69 | - 38,651,512.48 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||
| 四、本年年末余额 | 397,012,585.00 | 522,981,133.17 | 90,551,848.00 | -1,701,105,261.38 | 11,215,830.61 | -679,343,864.60 |
8
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
资产减值准备明细表
单位：人民币元
| 单位：人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2007 年6 月30 日 | ||
| 资产价值回升转回数 | 其他原因转出数 | 合计 | ||||
| ① | ② | ③ | ④ | ⑤ | ⑥=④+⑤ | ⑦=②+③-⑥ |
| 一、坏账准备合计 | 378,669,291.50 | 63,682,008.00 | - | 60,788,746.65 | 60,788,746.65 | 381,562,552.85 |
| 其中：应收账款 | 147,804,179.13 | 1,405,520.61 | 59,166,649.84 | 59,166,649.84 | 90,043,049.90 | |
| 其他应收款 | 230,865,112.37 | 62,276,487.39 | 1,622,096.81 | 1,622,096.81 | 291,519,502.95 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：股票投资 | - | - | ||||
| 债券投资 | - | - | ||||
| 三、存货跌价准备合计 | 53,383,160.31 | - | - | 24,625,652.22 | 24,625,652.22 | 28,757,508.09 |
| 其中：库存商品 | 30,164,865.16 | 2,553,993.28 | 2,553,993.28 | 27,610,871.88 | ||
| 原材料 | 22,611,183.75 | 22,071,658.94 | 22,071,658.94 | 539,524.81 | ||
| 低值易耗品 | - | - | - | |||
| 在产品 | 607,111.40 | - | 607,111.40 | |||
| 四、长期投资减值准备合计 | 12,797,093.72 | 12,797,093.72 | ||||
| 其中：长期股权投资 | 12,797,093.72 | - | 12,797,093.72 | |||
| 五、固定资产减值准备合计 | 70,711,278.16 | 41,628,946.28 | 41,628,946.28 | 29,082,331.88 | ||
| 其中：房屋建筑物 | 4,033,701.88 | 3,834,841.30 | 3,834,841.30 | 198,860.58 | ||
| 机器设备 | 61,023,036.51 | 36,990,398.28 | 36,990,398.28 | 24,032,638.23 | ||
| 运输设备 | 1,351,796.64 | 367,383.85 | 367,383.85 | 984,412.79 | ||
| 电子设备 | 169,695.56 | 165,305.56 | 165,305.56 | 4,390.00 | ||
| 其他设备 | 4,133,047.57 | 271,017.29 | 271,017.29 | 3,862,030.28 | ||
| 六、无形资产减值准备合计 | 7,617,576.05 | - | 7,617,576.05 | 7,617,576.05 | - | |
| 其中：土地使用权 | 6,320,676.05 | 6,320,676.05 | 6,320,676.05 | - | ||
| 其他 | 1,296,900.00 | 1,296,900.00 | 1,296,900.00 | - |
9
| 七、在建工程减值准备 | 19,260,009.88 | 19,260,009.88 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 八、委托贷款减值准备 | - | - | ||||
| 九、总计 | 542,438,409.62 | 63,682,008.00 | - | 134,660,921.20 | 134,660,921.20 | 471,459,496.42 |
法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军
10
长岭（集团）股份有限公司 会计报表附注
2007 年二季度
除特别说明，以人民币元表述
附注1. 公司简介
本公司的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期间投资兴建的156 项重点工程之一。1992 年 经陕西省体改委以陕改发[1992]39 号文批准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过对其进行 整体股份制改造以定向募集方式设立本公司。1993 年经陕改发[1993]119 号文批准，本公司进行 分立，将主要用于生产军用产品的资产负债从本公司分立出去，组成新的长岭机器厂。
经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109 号文批准，本公司股票已于1994 年5 月 9 日在深圳证券交易所上市，领取22053374-9 号企业法人营业执照，注册资本为人民币壹亿柒仟 零伍拾陆万元。1997 年6 月8 日经股东大会及陕西省证券管理委员会以陕证监发[1997]15 号文 批准，增资配股后注册资本为人民币叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾伍元。
2002 年8 月27 日，本公司由于法定代表人和经营范围变更而变更了企业法人营业执照，新 的企业法人营业执照注册号为6100001000019。
本公司生产经营范围为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车除外） 的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口本公司生产的产品，进口所需的原材料和零 部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国际招标工程；上述 境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；模具的设计、制 造和相关技术服务。
附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第 1 号－存货》等 38 项具体准则及《企业会计准则-应用指南》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
9
-
（3）记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币。
-
（4）记帐基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成 本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 （5）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率和帐面汇率采用市场汇率, 期末对货币性项目按 汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入损益。 （6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）交易性金融资产
交易性金融资产指本公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融 资产的公允价值。本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产也在此 项目列示。
（8）坏帐核算：
本公司坏账损失采用备抵法核算。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未发生减值的应收款项一起，按账龄划分 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例，计算确定减值损失，计提 坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司按应收款项账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
帐龄 1 年以内提取0%；
1—2 年提取10%；
2—3 年提取50%；
3 年以上提取100%。
本公司确认坏帐的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收 回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。
10
（9）存货:
本公司存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途物资、在产品、产成品等。
原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异率将计划成本调整为实际成 本；产成品的发出采用加权平均法；生产成本中原材料成本按定额在完工产品和在产品之间 进行分配，人工费用及制造费用由完工产品负担。
低值易耗品采用使用时一次性摊销法。
期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本分 类的差额计提存货跌价损失准备。
（10）长期投资：
本公司长期股权投资，初始投资成本按照取得时被投资方所有者权益帐面价值的份 额入帐，并已在2007 年1 月1 日首次执行企业会计准则日按长期股权投资的账面余额作 为首次执行日的认定成本。
按企业会计准则的规定，本公司对被投资单位的投资占该公司有表决权资本总额的 50%以上的控股子公司，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 被投资单位的投资占该公司有表决权资本总额的20%以上（含20%）但低于50％的非控 股联营或合营公司采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不可能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
期（年）末本公司已对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下 跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收 回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。
长期投资明细详见附注5.注释7。
（11）固定资产及累计折旧：
a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上、单 位价值较高的资产归入固定资产。
b. 固定资产按取得时的成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于 30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。
11
-
c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
-
（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
| 资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 |
使用年限 15-40年 12-15年 10-12年 8-14年 |
年折旧率 |
|---|---|---|
| 2.425%-6.467% 6.467%-8.083% 8.083%-9.700% 6.929%-12.125% |
期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定 资产可收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准 备。
- （12）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损 益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的 时点。
期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已 经落后的，按单项额计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。 （13）借款费用：
借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支 出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。
-
（14）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下：
-
a.土地使用权按50 年摊销；
-
b.技术转让费等无形资产按10 年摊销；
期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或 因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于 帐面价值的差额计提减值准备。
- （15）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为5-10 年。
12
（16）收入确认原则：
商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相 关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 相关的成本能够可靠地计量为前提。
他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）预计负债的确认原则 ：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义 务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
- （18）所得税的会计处理方法：
本公司按资产负债表债务法进行会计计处理。
- （19）合并会计报表的编制基础：
合并会计报表原则：以控制为基础确定合并范围，对持有被投资单位有表决权资本总额 50% 以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并 时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐 项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。
本期纳入合并会计报表范围的公司详见附注4。
附注3. 税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%，教育费附加 为流转税额的3%。
所得税税率：执行33%的企业所得税率。子公司陕西长岭纺织机电科技有限公司根据宝鸡市 国家税务局宝国税函[2004]22 号文件批复，2003 年度、2004 年度免征企业所得税，免税期满后 减按15%的税率征收企业所得税。
13
附注4. 控股子公司及合营企业
1、纳入合并会计报表范围的控股子公司情况如下：
| 子公司名称 陕西长岭纺织机电科技有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 西安长电网络技术有限公司 深圳市长岭实业有限公司 |
注册地 陕西宝鸡 陕西宝鸡 陕西宝鸡 陕西西安 深圳市 |
注册资 本(万元) 4710 61.80 70 582 300 |
实际出 资(万元) 4000 35.74 50 381.80 300 |
法定 代表人 李强 杨金元 李国安 承勇 殷平君 |
持股 比例 85% 57.83% 71.40% 65.60% 100% |
主营业务 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 纺织机械及纺织机械机电产品的开 发、生产、销售 印刷加工、批零文化用品、纸张、 印刷材料、印刷机械等 货物运输、搬运装卸、货物配载、 汽车维修、客运代办 电子产品、计算机软硬件的开发、 生产、销售；承接计算机网络工程。 国内商业、物资供销；经济信息咨 询，经营进出口业务 |
公司与陕西长岭集团有限公司签署股份转让协议，经 2007 年公司第四届董事会第二十八次 会议审议通过，并提交 2007 年第一次临时股东大会审议通过，将持有的陕西宝鸡长岭冰箱有限 公司（以下简称“宝鸡长岭”）96.7%的股权及西安长岭冰箱股份有限公司（以下简称“西安长岭”） 55.3%的股份转让给陕西长岭集团有限公司，报告期末，该两家公司不再纳入合并范围。现宝鸡 长岭相关转让手续已经办理完毕，西安长岭相关转让手续正在办理之中。
- 2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况如下：
| 子公司名称 北京海淀长岭电器产品经销站 （北京长岭） 长岭电器太原经销公司 （太原长岭） 重庆长岭工贸电器有限公司 （重庆长岭） 陕西长岭工贸有限公司 （长岭工贸） 长岭乌鲁木齐工贸有限公司 （乌市长岭） 长岭（集团）股份有限公司成 都公司（成都长岭） 长岭（集团）电器沈阳经销公 司（沈阳长岭） 河南长岭工贸有限公司 （河南长岭） 长岭电器西安经销公司 （西安长岭）* 长岭圣方计算机有限责任公司 （长岭圣方） |
注册地 北京 太原 重庆 西安 乌鲁木齐 成都 沈阳 郑州 西安 西安 |
注册资 本(万元) 50万 50万 200万 300万 90万 50万 50万 300万 100万 800万 |
实际出 资(万元) 50万 50万 200万 300万 90万 50万 50万 300万 100万 408万 |
法定 代表人 吴龙演 李岭 承勇 承勇 承勇 刘宝祥 张振斌 承勇 李宝丛 王大中 |
持股 比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 51% |
主营业务 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 销售、维修家用电器及零配件等 长岭系列产品及零配件的批发零售、 维修 制造、销售家用电器及零配件 家用电器、电子通讯产品的生产、销 售及维修服务。 家用电器、五金交电、电子设备及配 件销售、维修 批发、零售；维修长岭系列产品及零 配件 批发、零售；维修家用电子及零配件 等 家用电器、五金交电、日用北货的销 售 家用电器、家用视音频产品、五金 工具。 台式计算机，服务器，计算机软件开 发销售等 |
14
- *上述子公司从 2003 年起已经停业，按制度规定本公司未将其纳入合并范围内。
附注5. 主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1.货币资金
| 项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计 |
2007.6.30 2006.12.31 387,942.87 1,271,521.32 100,531,750.60 10,149,779.27 5,295.09 148,640.87 100,924,988.56 11,569,941.46 |
|---|---|
货币资金较期初大幅增加的原因主要是应收票据到期解付。
注释2.应收票据
| 票据种类 银行汇票 银行承兑汇票 合 计 |
2007.6.30 3,395,490.00 3,395,490.00 |
2006.12.31 |
|---|---|---|
| 91,500,000.00 5,719,501.66 97,219,501.66 |
应收票据比起初数下降的主要原因是票据到期解付。
注释3.应收账款
| 账 龄 | 2007.6.30 | 2006.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 68,087,294.22 9,365,701.27 2,995,672.54 87,608,643.50 168,057,311.53 78,014,261.63 |
占总额比例 | 坏帐准备 | 金 额 | 占总额比例 | 坏帐准备 | |
| % | RMB | RMB | % | RMB | ||
| 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合 计 |
40.52 5.57 1.78 52.13 100.00 |
936,570.13 1,497,836.27 87,608,643.50 90,043,049.90 |
39,584,511.87 11,185,797.73 4,853,841.40 144,258,678.66 199,882,829.66 |
19.80 5.60 2.43 72.17 100.00 |
1,118,579.77 2,426,920.70 144,258,678.66 147,804,179.13 |
|
| 净 额 | 52,078,650.53 |
无持股5%以上股东欠款。
本期对陕西长岭软件开发有限公司销售增长引起应收账款较期初有所增加。
15
应收账款公司数明细列示如下：
| 账 龄 | 2007.6.30 | 坏帐准备 RMB 3,019.50 85,807,188.20 85,810,207.70 |
2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 338,741.11 30,195.02 85,807,188.20 86,176,124.33 365,916.63 |
占总额比例 | 金 额 | 占总额比例 | 坏帐准备 | ||
| % | RMB | % | RMB | |||
| 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合 计 |
0.39 0.04 99.57 100.00 |
603,986.01 30,195.02 131,800,001.47 132,434,182.50 |
0.46 0.02 99.52 100.00 |
3,019.50 131,800,001.47 131,803,020.97 |
||
| 净 额 | 631,161.53 |
无持股5%以上股东欠款。
注释4.预付账款
| 项目 预付帐款 |
2007.6.30 2006.12.31 5,064,374.53 27,178,148.02 |
|---|---|
注释5.其他应收款
| 账 龄 | 2007.6.30 | 坏帐准备 RMB 353,306.97 1,854,714.09 289,311,481.89 291,519,502.95 |
2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 7,307,838.11 3,533,069.70 3,709,428.18 289,311,481.89 303,861,817.88 |
占总额比例 | 金 额 | 占总额比例 | 坏帐准备 | ||
| % | RMB | % | RMB | |||
| 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合 计 |
2.41 1.16 1.22 95.21 100.00 |
4,204,495.84 2,639,533.21 5,466,338.90 227,867,989.60 240,178,357.55 |
1.75 1.10 2.28 94.87 100.00 |
263,953.32 2,733,169.45 227,867,989.60 230,865,112.37 |
||
| 净 额 | 12,342,314.93 | 9,313,245.18 |
无持股5%以上股东欠款。
其他应收款公司数明细列示如下：
16
| 账 龄 | 2007.6.30 | 坏帐准备 RMB 922,551.86 3,171,181.86 291,634,808.53 295,728,542.25 |
坏帐准备 RMB 922,551.86 3,171,181.86 291,634,808.53 295,728,542.25 |
2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 6,162,841.06 9,225,518.60 6,342,363.72 291,634,808.53 313,365,531.91 |
占总额比例 | 金 额 | 占总额比例 | 坏帐准备 | |||
| % | RMB | % | RMB | ||||
| 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合 计 |
1.97 2.94 2.02 93.07 100 |
12,381,479.13 7,637,649.23 8,728,882.77 277,784,869.88 306,532,881.01 |
4.04 2.49 2.85 90.62 100.00 |
763,764.92 4,364,441.38 277,784,869.89 282,913,076.19 |
|||
| 净 额 | 17,636,989.66 | 23,619,804.82 |
注释6.存货
| 项 目 存 货 |
2007.6.30 87,319,926.44 |
2006.12.31 |
|---|---|---|
| 124,638,015.62 |
注释7.长期投资
| 项 目 金 额 对子公司投资 4,807,524.89 对联营企业投资 - 其他股权投资 12,413,473.00 合 计 17,220,997.89 （1）对子公司投资 投资 被投资单位名称 比例 北京长岭 100% 太原长岭 100% 重庆长岭 100% 长岭工贸 100% 乌市长岭 100% 沈阳长岭 100% 成都长岭 100% 西安长岭 100% 河南长岭 100% 长岭圣方 100% 合 计 |
2007.6.30 | 净 额 6,761,737.58 6,761,737.58 |
2006.12.31 | 净 额 373,396.09 6,761,737.58 7,135,133.67 减值准备 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 减值准备 4,807,524.89 - 5,651,735.42 **10,459,260.31 ** |
金 额 4,807,524.89 2,711,229.50 12,413,473.00 19,932,227.39 投 资 金 额 |
减值准备 4,807,524.89 2,337,833.41 5,651,735.42 12,797,093.72 |
||||||||
| 期末余额 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,807,524.89 |
||||||||||
| 初始投资额 | 本年权益 调整 |
累计权 益调整 -500,000.00 -500,000.00 -810,177.99 -1,779,931.55 -652,626.45 -500,000.00 -500,000.00 -1,000,000.00 -849,739.12 -4,080,000.00 -11,172,475.11 |
||||||||
| 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
50万元 50万元 200万元 300万元 90万元 50万元 50万元 100万元 300万元 408万元 1598 万元 |
1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,807,524.89 |
（1）对子公司投资
17
（2）其他股权投资
| 被投资单位名称 山东潍纺五交化股份有限公司 （潍坊五交化） 咸阳纺织机械股份有限公司 （咸阳纺织） 西安高科实业股份有限公司 （西安高科） 北京德恒股份有限公司 （北京德恒） 陕西华能科技公司（陕西华能） 西安圣河有限责任公司 （西安圣河） 西部信托投资有限公司 （西部信托） 宝鸡长岭科工贸公司 （长岭科工）* 合 计 |
投资金额 40.8万元 50万元 122万元 200万元 100万元 350万元 358.5万元 20万元 |
投资比例 2.5% 0.6% 0.77% 2.27% 16% 10% 0.55% 40% |
期初余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00 |
期末余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00 |
减值准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 408,000.00 500,000.00 227,808.45 1,000,000.00 3,500,000.00 15,926.97 5,651,735.42 |
- 由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。
长期投资公司数明细列示如下
| 项 目 对子公司投资 其他股权投资 合 计 |
2007.6.30 | 净 额 164,263,036.42 6,761,737.58 171,024,774.00 |
2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 169,070,561.31 12,413,473.00 181,484,034.31 |
减值准备 4,807,524.89 5,651,735.42 10,459,260.31 |
金 额 294,911,004.75 12,413,473.00 307,324,477.75 |
减值准备 130,647,968.33 5,651,735.42 136,299,703.75 |
净 额 | ||
| 164,263,036.42 6,761,737.58 171,024,774.00 |
（1）对子公司投资
18
| 被投资单位名称 陕西长岭纺织机电科技有限公司 陕西长岭印务有限责任公司 陕西长岭运输有限责任公司 西安长电网络技术有限公司 深圳市长岭实业有限公司 北京长岭 太原长岭 重庆长岭 长岭工贸 乌市长岭 沈阳长岭 成都长岭 西安长岭 河南长岭 长岭圣方 合 计 |
投资 比例 85% 57.83% 71.40% 65.60% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
投 资 金 额 | 期末余额 160,670,143.15 2,039,851.67 1,553,041.60 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 169,070,561.31 |
减值准备 1,189,822.01 1,220,068.45 247,373.55 2,150,260.88 4,807,524.89 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 初始投资 额(万元) 4000 35.74 50 381.80 300 50 50 200 300 90 50 50 100 300 408 6,365.54 |
本年权益 调整 |
累计权 益调整 120,670,143.15 -357,401.00 -500,000.00 -1,778,148.33 -1,446,958.40 -500,000.00 -500,000.00 -810,177.99 -1,779,931.55 -652,626.45 -500,000.00 -500,000.00 -1,000,000.00 -849,739.12 -4,080,000.00 105,415,160.31 |
（2）其他股权投资
| 被投资单位名称 山东潍纺五交化股份有限公司 咸阳纺织机械股份有限公司 西安高科实业股份有限公司 北京德恒股份有限公司 陕西华能科技公司 西安圣河有限责任公司 西部信托投资有限公司 宝鸡长岭科工贸公司* 合计 |
投资金额 40.8万 50万 122万 200万 100万 350万 358.5万 20万 |
投资比例 2.5% 0.6% 0.77% 2.27% 16% 10% 0.55% 40% |
期初余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00 |
期末余额 408,000.00 500,000.00 1,220,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,500,000.00 3,585,473.00 200,000.00 12,413,473.00 |
减值准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 408,000.00 500,000.00 227,808.45 1,000,000.00 3,500,000.00 15,926.97 5,651,735.42 |
19
- 由于本公司对该公司无控制、无共同控制且无重大影响，对其采用成本法核算。
注释8.固定资产及累计折旧
| 项 目 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 |
2007.6.30 2006.12.31 180,977,548.34 608,390,444.36 75,644,310.47 316,175,562.50 105,333,237.87 292,214,881.86 29,082,331.88 70,711,278.16 76,250,905.99 221,503,603.70 |
|---|---|
注释9.在建工程
| 项 目 在建工程 |
2007.6.30 2006.12.31 978,953.71 804,060.77 |
|---|---|
注释10.无形资产
| 项 目 无形资产原值 累 计 摊 销 无形资产净值 |
2007.6.30 2006.12.31 32,185,967.53 63,639,246.12 7,618,818.99 6,326,659.01 24,567,148.54 57,312,587.11 |
|---|---|
注释11.长期待摊费用
| 项 目 长期待摊费用 |
2007.6.30 2006.12.31 40,430,005.61 55,054,868.90 |
|---|---|
20
注释12.短期借款
| 借款条件 及币种 信用借款 人民币 美元 保证借款 人民币 美元 质押借款 人民币 美元 合计 |
2007.6.30 原币 折人民币 39,716,454.80 35,000,000.00 604,000.00 4,716,454.80 221,096,567.50 205,875,674.00 1,949,222.00 15,220,893.50 22,957,578.00 2,940,000.00 22,957,578.00 283,770,600.30 |
2006.12.31 | 2006.12.31 |
|---|---|---|---|
| 原币 604,000.00 1,949,222.00 2,940,000.00 |
原币 604,000.00 1,949,222.00 2,940,000.00 |
折人民币 | |
| 39,716,454.80 35,000,000.00 4,716,454.80 221,096,567.50 205,875,674.00 15,220,893.50 22,957,578.00 22,957,578.00 283,770,600.30 |
上述借款均已逾期，本公司无力偿还。
注释13.应付票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31 应付票据 1,223,349.90
应付票据的减少是票据到期付款。
注释14.应付帐款
项 目 2007.6.30 2006.12.31 应付帐款 185,282,417.56 419,081,658.92
本公司不存在欠持有5％（含5％）以上股东单位款。
注释15.预收帐款
项 目 2007.6.30 2006.12.31 预收帐款 34,384,529.89 52,205,572.59
21
注释16. 应交税费
| 项 目 应交税费 |
2007.6.30 2006.12.31 8,048,319.27 8,231,395.46 |
|---|---|
注释17.应付利息
| 项 目 应付利息 |
2007.6.30 2006.12.31 68,145,482.85 142,719,347.06 |
|---|---|
注释18.其他应付款
| 项 目 其他应付款 |
2007.6.30 2006.12.31 178,195,008.07 223,186,721.80 |
|---|---|
应付账款的减少是由于本期合并范围发生变化所致，不存在欠持有本公司 5%（含 5%以上） 表决权股东的款项；无占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目。
注释19. 一年内到期的非流动负债
| 借款条件 及币种 保证借款 人民币 美元 抵押借款 人民币 合 计 |
2007.6.30 原币 折人民币 62,612,939.00 15,995,000.00 5,970,000.00 46,617,939.00 10,000,000.00 10,000,000.00 72,612,939.00 |
2006.12.31 | 2006.12.31 |
|---|---|---|---|
| 原币 5,970,000.00 |
原币 5,970,000.00 |
折人民币 | |
| 62,612,939.00 15,995,000.00 46,617,939.00 76,176,504.16 76,176,504.16 138,789,443.16 |
注释20.专项应付款
22
| 项 目 稀土电机专款 快速纤维性能测试仪专项款 科技三项费 合 计 |
2007.6.30 3,395,947.00 1,789,075.13 135,000.00 5,320,022.13 |
2006.12.31 |
|---|---|---|
| 3,395,947.00 1,883,037.27 135,000.00 5,413,984.27 |
注释21.预计负债
| 2007.6.30 10,456,900.00 1,284,280.00 2,277,223.58 14,018,403.58 |
2006.12.31 10,456,900.00 1,284,280.00 2,277,223.58 14,018,403.58 |
计提原因 |
|---|---|---|
| 根据法院判决提取 根据法院判决提取 根据法院判决确认货款 |
注释22.股本
| 项 目 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 2.非发起人股份 其中：境内法人持有股份 3.优先股 |
期初余额 119,026,400.00 119,026,400.00 35,898,480.00 35,898,480.00 |
本期变动增（减） | 本期变动增（减） | 本期变动增（减） | 小计 --- --- --- --- --- |
期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股额 | 送股额 | 公积金 转股 |
其他 --- --- --- --- --- |
||||
| --- --- --- --- --- |
--- --- --- --- --- |
--- --- --- --- --- |
119,026,400.00 | ||||
| 119,026,400.00 | |||||||
| 35,898,480.00 | |||||||
| 35,898,480.00 | |||||||
| 尚未流通股份合计 | 154,924,880.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 154,924,880.00 |
| 二、已流通股份 | |||||||
| 1.境内上市的人民币普通股 | 242,087,705.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 242,087,705.00 |
| 已流通股份合计 | 242,087,705.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 242,087,705.00 |
| 三、股份总数 | 397,012,585.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 397,012,585.00 |
23
本公司股本业经陕西省会计师事务所以陕会字[1998]第137 号验资报告验证。
注释23.资本公积
| 项目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 资产评估增值准备 股权投资准备 其他资本公积 合 计 |
期初余额 455,741,500.95 21,613,505.70 40,275,413.15 2,111,640.85 5,462,132.42 525,204,193.07 |
本期增加 79,867.82 79,867.82 |
本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 455,741,500.95 21,613,505.70 40,275,413.15 2,191,508.67 5,462,132.42 525,284,060.89 |
注释24.盈余公积
| 项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计 |
期初余额 46,532,197.16 44,256,842.40 90,789,039.56 |
本期增加数 --- --- |
本期减少数 --- --- |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 46,532,197.16 44,256,842.40 |
||||
| 90,789,039.56 |
注释25.未分配利润
| 期初余额 -1,622,436,589.88 |
本期增加 194,125,931.30 |
本期减少 27,648,511.05 |
期末余额 |
|---|---|---|---|
| -1,455,959,169.63 |
本期增加 19,412 万元系本期所有者权益变动表其他转入项目，具体构成如下：
截至 2006 年 12 月 31 日，公司对宝鸡长岭、西安长岭长期投资账面价值为 0 元，宝鸡长岭、 西安长岭净资产分别为-19,935 万元、-9,866 万元。合并资产负债表中对其累计未弥补子公司亏损 24,727 万元。2007 年 1 季报公司执行新会计准则，已按照新准则要求将累计未弥补子公司亏损调 整记入资产负债表留存收益（未分配利润）期末数及期初数。
公司与陕西长岭集团有限公司签署股份转让协议，经 2007 年公司第四届董事会第二十八次 会议审议通过，并提交 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的宝冰公司 96.7%的股 权及西冰公司 55.3%的股份以零价格转让给陕西长岭集团有限公司。
24
公司期末编制合并报表，该两家子公司资产负债表停止合并。因处置子公司产生了24,727 万元的超额亏损转回，引起合并资产负债表净资产期末数较期初增加24,727 万元。在编制所有 者权益变动表时将其在其他转入项目反映。
公司以前年度对西安长岭其他应收款5,315 万元已计提坏账准备，以前年度通过合并抵销， 坏账准备未对合并利润产生影响。此次终止合并,该笔其他应收款不再合并抵消，将使其他应收 款坏账准备增加5,315 万元，引起合并资产负债表净资产期末数较期初减少5,315 万元。在编制 所有者权益变动表时将其在其他转入项目反映。
上述两项其他转入合计 19,412 万元。
注释26.营业务收入与成本
2007年1-6月 2006年1-6月
| 营业务项目分类 冰箱销售 纺织电器销售 其他 合 计 |
营业收入 104,570,804.65 83,031,648.92 8,782,452.71 196,384,906.28 |
营业成本 101,237,732.93 76,803,686.53 9,901,720.92 187,943,140.38 |
营业收入 60,931,838.41 73,531,195.29 6,431,571.42 140,894,605.12 |
营业成本 |
|---|---|---|---|---|
| 69,634,964.53 67,624,475.52 9,305,970.44 146,565,410.49 |
营业收入和营业成本按地区分类如下：
| 区 域 东北地区 华北地区 华东地区 华中地区 华南地区 西南地区 西北地区 合 计 |
2007年1-6月 营业收入 营业成本 3,656,263.98 3,442,215.73 22,912,597.12 21,042,072.45 31,839,613.55 29,908,177.67 13,458,889.25 12,414,342.71 6,869,149.87 6,394,269.44 14,438,220.93 13,171,066.16 103,210,171.58 101,570,996.22 196,384,906.28 187,943,140.38 |
2006年1-6月 | 2006年1-6月 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 3,656,263.98 22,912,597.12 31,839,613.55 13,458,889.25 6,869,149.87 14,438,220.93 103,210,171.58 196,384,906.28 |
营业收入 1,453,990.81 17,176,839.28 35,053,711.11 13,874,257.58 9,666,925.05 5,339,228.23 58,329,653.06 140,894,605.12 |
营业成本 | |
1,383,924.25 16,139,313.15 32,566,175.77 12,925,668.50 9,112,639.26 5,431,754.86 69,005,934.70 146,565,410.49 |
25
注释27.主营业务税金及附加
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 主营业务税金及附加 644,161.50 289,316.99
注释28.财务费用
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 财务费用 13,913,030.92 12,032,381.19
注释29.营业外收支
1.营业外收入
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 营业外收入 2,283,290.11 41,911.83
营业外收入较去年同期增加主要是由于债务重组收益形成。
2.营业外支出
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 营业外支出 1,712,521.85 690,238.75
营业外收入较去年同期增加主要是债务重组损失引起。
注释4、6、8、10、14、15、17、18、19 所列示项目期末数较期初数变化较大的主要原因是 本期合并范围变化所致。
附注6.关联方关系及其交易
- 1、不存在控制关系的关联方关系的性质
26
| 关联方名称 陕西长岭集团有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 西安长岭冰箱股份有限公司 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 陕西长岭空调器有限公司 |
与本企业的关系 |
|---|---|
| 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 关键管理人员 |
2、关联方交易
（1）采购货物
| 关联方名称 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 合 计 |
2007年1-6月 31,774,358.93 1,367,521.36 33,141,880.29 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
| 22,644,871.78 | ||
| 22,644,871.78 |
（2）销售货物
| 关联方名称 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 合 计 |
2007年1-6月 34,079,927.30 5,648,179.67 39,728,106.97 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
| 515,969.27 2,157,546.03 |
||
| 2,673,515.30 |
（2）资产租赁
| 关联方名称 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 合 计 |
2007年1-6月 160,000.00 160,000.00 |
2006年1-6月 |
|---|---|---|
（3）出售子公司
截至 2006 年 12 月 31 日，公司对宝鸡长岭、西安长岭长期投资账面价值为 0 元，宝鸡长岭、 西安长岭净资产分别为-19,935 万元、-9,866 万元。合并资产负债表中对其累计未弥补子公司亏损
27
24,727 万元。2007 年 1 季报公司执行新会计准则，已按照新准则要求将累计未弥补子公司亏损调 整记入资产负债表留存收益（未分配利润）期末数及期初数。
公司与陕西长岭集团有限公司签署股份转让协议，经 2007 年公司第四届董事会第二十八次 会议审议通过，并提交 2007 年第一次临时股东大会审议通过，将持有的陕西宝鸡长岭冰箱有限 公司 96.7%的股权及西安长岭冰箱股份有限公司 55.3%的股份以零价格转让给陕西长岭集团有限 公司。
转让上述两家子公司，报告期末公司净资产相对期初增加 19,412 万元。由于上述两家子公司 近年来一直未达到规模产量，基本处于亏损状态，转让后公司将不再承担其亏损，一定程度上减 少了公司亏损。
3、关联方应收应付款项
| 项 目 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 预付账款 应付账款 其他应付款 其他应付款 |
关联方名称 陕西长岭软件开发有限公司 西安长岭软件开发有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 陕西长岭空调器有限公司** 西安长岭软件开发有限公司 陕西长岭软件开发有限公司 陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 陕西长岭集团有限公司 |
期末余额 2007.6.30 2006.12.31 36,206,831.96 172,880.20 4,695,210.83 3,371,550.21 93,465,838.79 93,465,838.79 3,365,856.56 4,140,271.94 14,373,044.48 93,989.08 21,392.64 4,340,521.29 1,094,476.71 |
|---|---|---|
| 2007.6.30 36,206,831.96 172,880.20 4,695,210.83 93,465,838.79 3,365,856.56 14,373,044.48 93,989.08 4,340,521.29 |
**本公司已于 2006 年 5 月 22 日向陕西省宝鸡中级人民法院申请强制执行陕西长岭空调器有 限公司资产来偿还其对本公司债务。宝鸡中院在执行中查明，该公司已无可供执行财产，本公司 决定核销该公司债务，已经宝鸡市国资委“宝国资发[2006]435 号”《关于同意核销陕西长岭空调 器有限公司债务的批复》同意，公司将按照有关程序进行处理。
附注7.或有事项
1、2004 年 5 月 27 日，本公司为长岭美神实业有限公司 200 万元短期借款提供连带责任担保，
28
借款期限从 2004 年 5 月 27 日到 2005 年 5 月 26 日。截止报告期末，上述借款已偿还 50 万元。
2、2004 年 9 月 10 日，本公司子公司——陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神实业有 限公司 250 万元借款提供连带责任担保，担保期限为两年。截止报告期末，上述借款已偿还 50 万元。
3、2004 年 12 月 30 日，本公司子公司——陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神实业 有限公司 180 万元康复扶贫借款提供连带责任担保，担保期限为两年。
附注8.承诺事项
截止报告期末，无需要披露的重大承诺事项。
附注9 非经常性损益
| 项 目 非经常性收益 其中：处理固定资产净收益 坏帐准备转回 存货跌价准备转回 固定资产减值准备转回 债务重组收益 其他 小 计 非经常性损失 其中：罚款 捐赠支出 支付的经济补偿金 债务重组损失 其他 小 计 损益合计 |
2007 年1-6 月 84,632.83 - - - 2,190,159.79 8,497.49 2,283,290.11 2,000.00 - - 3,663,425.42 227,119.10 3,892,544.52 -1,609,254.41 |
2006 年1-6 月 |
|---|---|---|
| - 3,656,595.15 400,880.44 12,813.00 - 41,911.83 4,112,200.42 |
||
| 21.68 9,360.00 229,330.00 - 680,821.07 919,532.75 |
||
| 3,192,667.67 |
29
附注 10.净资产收益率和每股收益
由于本公司期末净资产已经为负数，计算净资产收益率已经没有意义，只计算每股收益。
| 报告期利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
每股收益 | |
|---|---|---|
| 全面摊薄 -0.071 -0.069 -0.070 |
加权平均 | |
| -0.071 -0.069 -0.070 |
附注 11.执行新企业会计准则利润表调整对比表
- (1)、2006 年 1-6 月利润表调整项目
| 项 目 未弥补的子公司损失 少数股东损益 净利润 |
调整前 -23,650,107.24 -6,688,809.52 -9,357,444.23 |
调整后 |
|---|---|---|
| -34,161.58 -39,696,360.99 |
- （2）、2006 年1-6 月净利润差异调节表
| 项 目 2006年1-6月净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：未弥补的子公司损失 少数股东损益 2006年1-6月净利润（新会计准则） |
金 额 |
|---|---|
| -9,357,444.23 -30,338,916.76 -23,650,107.24 -6,688,809.52 -39,696,360.99 |
30