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SG CO., LTD. — Annual Report 2020
Mar 24, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 에스지이(주)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지분율 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서부아스콘(주) | 2013.11.07 | 인천광역시 서구 | 아스콘 제조 | 5,128 | 100% | - | 부 |
| 부영종아스콘(주) | 1998.07.29 | 인천광역시 중구 | 아스콘 제조 | 12,890 | 100% | - | 부 |
| 부에스지산업개발(주) | 2018.06.05 | 인천광역시 서구 | 부동산개발 및 시행 | 3,664 | 29% | (사실상 지배력) | 부 |
| (주)이지이앤엠 | 2008.10.07 | 인천광역시 서구 | 환경관련 설비 外 | 180 | 60% | - | 부 |
| 화신아스콘(주) | 1996.12.13 | 충천남도 아산시 | 아스콘 제조 | 8,229 | 100% | - | 부 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | 화신아스콘(주) | 당기 중 지분 취득으로 인한 지배력 획득 |
| 연결 제외 | 경인아스콘(주) | 당기 중 소규모 흡수합병으로 인한 제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 에스지이 주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 SG CO.,LTD이라고 표기하며, 약식으로 표기할 경우에는 에스지이(주) 또는 SG로 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 아스콘 제조와 판매 등을 주요 사업목적으로 2009년 12월 11일 서울아스콘(주)라는 명칭으로 설립되었습니다. 이후 2016년 9월 23일 에스지이(주)로 상호를 변경하였고, 2018년 1월 26일 코스닥시장에 상장되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주 소 : 인천광역시 서구 봉수대로 300번길 15(석남동)
- 전화번호 : 032-574-6525
- 홈페이지 : http://www.sgholdings.co.kr
5. 중소기업 해당여부
당사는 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조제1호에 의한 중견기업에 해당합니다.
6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 아스콘, 레미콘 등을 생산 및 판매, 포장 공사, 환경 플랜트 설비를 전문으로 하는 기업으로 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 계열회사의 현황 및 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부
| 구 분 | 회사수 | 회사 명 |
|---|---|---|
| 국내 비상장법인 | 5 | 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주) |
8. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|
| 2020.05.07 | BBB+ | (주)이크레더블 | 정기 |
| 2019.05.09 | A- | (주)이크레더블 | 정기 |
| 2018.05.09 | A- | (주)이크레더블 | 정기 |
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부: 코스닥시장
- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자: 2018년 01월 26일
- 특례상장 등 여부: 해당사항 없음
- 특례상장 등 적용법규: 해당사항 없음
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2009.12 | 서울아스콘(주) 설립 |
| 2012.03 | 환경인증 G마크 획득 |
| 2012.12 | 벤처기업 인증, 기업부설연구소 인증 |
| 2013.05 | 순환골재 품질인증 |
| 2013.08 | 품질경영시스템 인증 |
| 2013.12 | 경인아스콘(주), 서부아스콘(주) 인수 |
| 2013.12 | 비전기업 인증 |
| 2014.10 | 에스지이(주)인천지점(舊 경인레미콘) 인수 |
| 2015.01 | 영종아스콘(주) 인수 |
| 2016.09 | 에스지이(주)김포지점 인수 |
| 2016.09 | 경인레미콘(주) 흡수합병 |
| 2017.06 | 에스지이(주)에너지지점 인수 |
| 2017.12 | 인재육성형 중소기업 지정, 인천환경대상 수상 |
| 2018.01 | 코스닥시장 상장 |
| 2018.10 | 중견 성장 사다리기업 선정(인천광역시) |
| 2018.12 | 국무총리표창 수상(한국 신제품 인증협회) |
| 2018.12 | 대통령표창 수상(벤처기업협회) |
| 2018.12 | 경인토건(주) 흡수합병 |
| 2019.02 | 인천광역시회 포장공사업 부문 대상(대한전문건설협회) |
| 2019.07 | (주)이지이앤엠 인수 |
| 2019.09 | '존경받는 기업인' 선정(인천지방 중소벤처기업청) |
| 2020.01 | 경인아스콘(주) 흡수합병 |
| 2020.01 | 인천광역시회 포장공사업 부문 대상(대한전문건설협회) |
| 2020.02 | 아스콘 플랜트 전용 특정대기오염물질 제거장치(EGR+)특허 취득 |
| 2020.04 | 중견기업 인증 |
| 2020.06 | 인천광역시 서구청과 "아스콘 악취저감등 대기환경개선"을 위한 MOU체결 |
| 2020.07 | 에코스틸아스콘 특허 취득(특허 제10-1837857호) |
| 2020.08 | 한국화학융합시험연구원과 "아스콘 플랜트 악취및 유해가스 저감"을 위한 MOU체결 |
| 2020.08 | 화신아스콘(주) 인수 |
| 2020.08 | PSMA스틸아스콘 특허취득(특허 제10-2148631호) |
| 2020.09 | 환경부 그린뉴딜 정책사업 수행(EGR+친환경설비 상용화 지원사업) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 인천광역시 서구 봉수대로 300번길 15(석남동)이며, 설립 이후 본점 소재지가 변경된 사실은 없습니다.
다. 경영진의 중요한 변동
| 일 자 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2020.03 | 사외이사 김근영 취임, 사외이사 이규영 사임 |
| 2019.03 | 사내이사 서오진, 사외이사 장대창, 홍지욱 선임 |
| 2018.03 | 상근감사 장우철 취임 |
| 2017.03 | 사외이사 이규영 취임 |
| 2016.09 | 사내이사 서오진, 사외이사 홍지욱, 사외이사 장대창, 감사 김도영 취임 |
라. 최대주주의 변동
보고서 작성일 현재 최대주주는 박창호이며, 2013년 12월 이후로 변동된 사실이 없습니다.
마. 상호의 변경
| 일 자 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2016.09 | 서울아스콘 주식회사 → 에스지이 주식회사 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일 자 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2020.01 | 경인아스콘(주) 흡수합병 |
| 2018.12 | 경인토건(주) 흡수합병 |
| 2016.09 | 경인레미콘(주) 흡수합병 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 주 사업인 아스콘 사업 역량강화를 위하여 아스콘의 주요 원자재인 아스팔트 판매 및 아스콘 포장공사를 주업으로 하는 경인토건(주)를 2018년 12월 흡수합병하여 시너지 효과를 창출하고 비용절감 및 사업경쟁력을 극대화하고자 함. 또한, 2020년 1월 경인아스콘(주)를 흡수합병하였고 2020년 8월 화신아스콘(주)를 인수하여 아스콘 경영자원 통합으로 기업경쟁력 강화 및 비용절감 등 선제적 대응을 통해 경영효율성을 극대화하고자 함.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2009년 12월 11일 | 설립자본금 | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2011년 02월 22일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2012년 03월 07일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 180,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2016년 10월 21일 | 주식분할 | 보통주 | 9,800,000 | 100 | - | - |
| 2018년 01월 24일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,506,024 | 100 | 6,000 | 코스닥신규상장 |
| 2019년 08월 08일 | 무상증자 | 보통주 | 23,502,766 | 100 | - | - |
| 2019년 08월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 568,990 | 100 | 3,515 | 제1회 전환사채 |
| 2019년 10월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 142,247 | 100 | 3,515 | 제1회 전환사채 |
미상환 전환사채 발행현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 미상환사채 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2018.07.23 | 2023.07.23 | 30,000 | 보통주 | 2019.07.23 ~ 2023.06.23 | 100 | 2,535 | 10,000 | 3,944,773 | - | |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 7 | 2020.03.11 | 2025.03.11 | 10,500 | 보통주 | 2021.03.11 ~ 2025.02.11 | 100 | 1,695 | 10,500 | 6,194,690 | - | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 9 | 2020.07.09 | 2025.07.09 | 14,000 | 보통주 | 2021.07.09 ~ 2025.06.09 | 100 | 2,079 | 14,000 | 6,734,006 | - | |
| 합 계 | - | - | - | 54,500 | - | - | - | - | - | 16,873,469 | - |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
보고서 작성기준일 현재 당사 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 36,720,027주입니다. 현재 유통주식수는 자기주식 4,807,033주를 제외한 31,912,994주입니다.
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 200,000,000 |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 200,000,000 |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - |
| 1. 감자 | - | - |
| 2. 이익소각 | - | - |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - |
| 4. 기타 | - | - |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 36,720,027 |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 36,720,027 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 4,807,033 |
| 합 계 | - | 31,912,994 |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 직접 취득 (장내 직접 취득) | 보통주 | - | 43,642(+) | 43,642 | - |
| 직접 취득 (장내 직접 취득) | 보통주 | 754,641 | - | 754,641 | - |
| 소계(a) | 보통주 | 754,641 | 43,642(+) | 798,283 | - |
| 신탁 계약에 의한 취득 | 보통주 | 4,008,750 | - | 4,008,750 | - |
| 소계(b) | 보통주 | 4,008,750 | - | 4,008,750 | - |
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - |
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | - | - | 4,807,033 | - |
※ 기타 취득 주식수량은 2020년 04월 24일 김금희로부터 무상증여 받은 주식 수입 니다.
다. 다양한 종류의 주식
보고서 작성 기준일 현재, 당사는 보통주 외의 주식은 없습니다.
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 36,720,027 | - | - | - | - | 36,720,027 | |
| 보통주 | 4,807,033 | - | - | - | - | - (자기주식) | |
| 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 31,912,994 | 31,912,994 |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주배당기산일 | 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. |
| 이익금의 처분 | 제58조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 임의적립금 4. 주주배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제59조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
나. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 (제12기) | 전기 (제11기) | 전전기 (제10기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,418 | 9,607 | 9,619 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -2,590 | 8,521 | 9,575 | |
| (연결)주당순이익(원) | -232 | 872 | 900 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 705 | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 0.56 | 0.56 | ||
| 현금배당수익률(%) | 7.3 | 0.56 | ||
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 60 | |||
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
7. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 31일 | 제11기 정기주주총회 | ·사업목적 추가 ·회사 홈페이지 주소 변경 ·발행가능사채 액면총액 변경 ·소집통지 방법 변경 | 사업다각화 및 원활한 회사경영 |
※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 03월 31일이며, 사업보고서 제출일 이후 진행되는 제12기 정기주주총회에서는 사업목적 추가를 위한 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 아스콘ㆍ레미콘, 포장공사, 부동산 개발 및 시행, 환경관련 플랜트설비 등을 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문별 자세한 내용은 아래를 참조해주시기 바랍니다.
| 사업부문 | 대상 회사 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 아스콘 부문 | 에스지이(주), 에스지이(주)경인아스콘지점, 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 화신아스콘(주), 에스지이(주)에너지지점, 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠 | 아스콘 제조 및 판매, 부동산 개발 및 시행, 환경관련 플랜트설비 |
| 레미콘 부문 | 에스지이(주)인천지점, 에스지이(주)김포지점 | 레미콘 제조 및 판매 |
| 건설 부문 | 에스지이(주)경인토건지점 | 포장공사 |
가. 사업부문별 요약 손익정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 아스콘 부문 | 레미콘 부문 | 건설 부문 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 52,254,148,045 | 50,984,415,805 | 26,805,449,087 | 396,001,235 | (173,540,653) | 130,266,473,519 |
| 영업 이익 | 5,681,032,024 | 889,507,597 | (1,523,064,185) | 245,048,604 | (29,795,000) | 5,262,729,040 |
나. 사업부문별 현황
■ 아스콘 부문
당사는 2020년 1월 14일자로 자회사였던 경인아스콘(주)를 합병하였으며, 2020년 8월 화신아스콘(주)를 인수하여 아스콘 경영자원 통합으로 기업경쟁력 강화 및 비용절감등 선제적 대응을 통해 경영효율성을 극대화하고 있습니다. 아스콘 사업의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 아스콘의 의의
아스콘이란 아스팔트 콘크리트의 줄임말로, 아스팔트와 굵은 골재(자갈), 잔골재(모래) 또는 포장용 채움재(필러/석분)를 가열하거나 상온으로 혼합한 것으로서 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 사용목적이나 용도, 기능, 공법에 따라 여러 가지로 구분하고 있습니다.
(2) 아스콘의 용도
아스콘(ASCON)은 주로 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 그 장소에 따라 차도, 보도, 항만, 공항활주로, 주차장, 터널, 교면 등 다양하게 사용되고 있습니다.
(3) 아스콘 산업의 중요성
통계청에 따르면 2019년 기준 우리나라 전체 도로 개통은 103,192km이며, 도로포장률은 93.5%입니다. 도로포장 중 95% 이상을 아스콘으로 포장하고 있습니다. 아스콘은 사회간접자본(SOC)의 중요한 요소인 도로 포장의 원재료로서 국내산업 발전의 근간이 되고 있습니다.
(4) 아스콘 산업의 특성
아스콘은 제조 공법에 따라 일반, 개질, 순환, 중온 아스콘 등으로 분류할 수 있으며, 일정 온도 이하에서는 굳어버리는 특성 때문에 최대 120분 이내 도착 가능한 거래 내에서 영업권을 형성하고 있습니다. 또한, 아스팔트의 원료인 석유는 전량 수입에 의존하기 때문에 국제 유가 정세에 따른 가격 변동을 고려해야 합니다. 재고가 불가능한 제품 특성상 수출 등 장거리 납품이 불가능하여 내수 시장 의존도가 높으며, 도로공사 등 공공 인프라 구축을 위한 대규모 공공 건설공사에 사용되어 관급수요가 90%에 달하는 전형적인 관급제품입니다.
(5) 환경오염물질 배출기준 강화에 따른 대책 및 효과
최근 아스콘 산업은 환경문제가 지속적으로 대두되어 대기환경보전법상 특정대기유해물질 배출사업장에 해당됩니다.이에 당사는 2019년 7월 환경관련 플랜트 전문 시공 및 설비업체인 (주)이지이앤엠을 인수하여 아스콘 플랜트에 특화된 환경설비를 설치하여 대기오염물질을 저감하고 배출기준을 준수하는 Clean 아스콘 사업장을 구축하였습니다. 또한, 타 아스콘사에도 환경관련 플랜트설비를 점차적으로 확대함으로써 이에 따른 매출증대가 예상됩니다.
(6) 연도별 아스콘 산업 성장 추이 (단위 : 천톤, %)
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 생산납품실적 | 23,515 | 23,923 | 23,634 | 24,066 | 23,055 |
| 증감률 | -1.7 | 1.2 | -1.8 | 4.4 | 9.3 |
주) 자료 : 한국아스콘공업협동조합연합회(전국기준)
■ 레미콘 부문
당사는 2016년 9월 종속회사였던 경인레미콘(주)와 합병을 통해 레미콘 사업에 진출했으며, 이를 통해 당사의 기존 주력 제품인 아스콘과 영업적 시너지를 창출하고 있습니다. 레미콘 사업의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 레미콘의 의의
레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로써 시멘트, 골재, 혼화재의 재료를이용, KSF 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 전문적인 콘크리트생산공장에서 제조한 후 일명 레미콘 트럭으로 불리는 믹서트럭(Mixer Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 아직 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.
(2) 레미콘의 용도
레미콘은 각 제품별로 조골재 최대치수, 강도, 슬럼프(반죽의 점도) 등에 따라 100여개 이상의 많은 규격이 있으며, 규격에 따라 각기 다른 용도로 사용됩니다. 당사의 레미콘 사업부에서 생산하는 제품은 주로 건물의 바닥, 골조, 외벽에 이용되고 있습니다.
(3) 레미콘 산업의 특성
레미콘은 반제품적 특성으로 인해 90분 이내에 타설되어야 공사품질을 유지할 수 있기에 도착 가능 거리까지가 영업권으로 형성되는 지역제한적 특징을 가집니다. 또한 운송을 위한 레미콘 믹서트럭의 운영관리비 등의 운송비가 원가에서 차지하는 비중이 높으며, 건설공사가 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하며, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하는 성수기와 비수기가 구분되는 계절적 특성을 지닙니다.
(4) 연도별 레미콘 산업 성장 추이 (단위 : 천㎥, %)
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출하실적 | 147,153 | 155,725 | 174,291 | 171,518 | 152,154 |
| 증감률 | -5.5 | -10.7 | 1.6 | 12.7 | 11.5 |
주) 자료 : 한국레미콘공업협회(전국기준)
■ 건설 부문
당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며, 사업 시너지효과를 극대화하기 위하여 2018년 12월 26일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인토건(주)를 흡수합병하였으며, 당사의 건설부문은 기술영업부문, 건설부문, 장비운용부문으로 구분되어 있습니다.
(1) 기술영업부문
인천 및 서울, 경기 지역에 기존 거래처 및 아스콘 및 레미콘 거래처와 상호 연계하여 지속적이고 우호적인 관계유지를 통하여 당사 주 공정인 포장공사와 더불어 아스콘 자재의 판매 기회를 확보하고 있습니다.
(2) 포장건설부문
기존 협력업체로 등록되어 있는 대형 건설사(종합건설사)에 적극적인 영업활동을 통하여 영업관련 임직원들의 공사 수행 인프라를 활용한 수주확대와 기존 실적이 반영된 시공능력을 바탕으로 관급 및 민수공사에서의 조달청 등 입찰에 적극 참여하여 수주증가에 기여하고 있습니다.
(3) 장비운용부문
당사의 경쟁력 우위부분인 신형 콘크리트 페이버 장비와 기타 자사장비 보유를 적극적으로 활용하여 효율화를 극대화하고 있습니다.
2. 회사의 경쟁우위 요소
가. 당사의 비교우위 사항
■ 기술력
당사는 2012년 아스콘 기업부설 연구소를 등록해 아스콘의 품질 개선을 위한 연구개발을 꾸준히 진행하고 있습니다. 그 결과 순환골재 제조시스템과 수지보강 아스콘에 대한 특허를 취득하는 등 아스콘의 연구개발을 선도하고 있습니다.
(1) 순환골재 제조시스템
당사는 당사가 보유한 순환골재 제조시스템을 통해 5mm 이하의 순환골재 생산이 가능하며, 이 생산된 순환골재와 당사가 보유한 관련 특허 제10-1296529호와 특허 제10-1376051호에 의한 원가 절감을 통해 타사에 비해 높은 수익율을 실현하고 있습니다.
관련 특허는 다음과 같습니다.
- 특허번호 : 제 10-1296529 호
- 특허명 : 순환골재 제조 시스템
- 특허번호 : 제 10-1376051 호
- 특허명 : 수지보강 재생 아스콘, 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법
(2) 에코아스콘 개발
당사는 '저비용 고성능 중온 박층 덧씌우기 포장공법 개발'을 목표로 하는 에코(ECO)도로국책과제를 포스코, SK이노베이션, 남경건설, 경기대학교, 과학기술대학교와 공동으로 진행 완료하였습니다. 기존 아스콘에서는 천연골재의 수급과 순환골재의 공용성확보가 어려운 반면, 에코(ECO)아스콘은 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재를 70% 이상 사용하여 제품의 강도를 높인 제품입니다. 기존아스콘을 5cm 두께로 고온포장하던 것을 에코(ECO)아스콘은 포장두께 2.5cm 이하로 중온포장을 함에 따라 가열 아스팔트 포장 대비 20% 비용절감뿐 아니라 포장과정에서 발생하는 CO₂의 저감효과를 가져오며, 기존의 아스콘과 동일한 내마모성을 지닌 제품으로 국내 최초로 개발되는 제품입니다.
현재 기술상용화를 위한 시험포장 및 홍보 자료 준비 중에 있으며, 기술 상용화가 완료될 경우 당사는 기존 아스콘에 비해 경제성이 높은 제품을 제조함으로써 타 업체에비해 경쟁우위에 서게 될 전망입니다.
(3) 특수콘크리트 개발
당사는 자회사였던 경인레미콘의 합병 이후, 레미콘 매출이 더욱 증대되고 있으며, 2017년 7월 레미콘 연구전담인력을 배치하여 기술개발에 박차를 가하고 있습니다. 특수콘크리트인 겨울철 콘크리트 및 여름철 콘크리트의 기술개발을 현재 완료하였으며, 공극최소화 기술 및 고강도 콘크리트 제조 기술을 개발중입니다. 고강도 콘크리트의 제조기술이 완료될 경우 그 적용범위가 넓을 것으로 예상되며, 동 제품은 일반 콘크리트에 비해 마진율이 높아 이익율 개선에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 타사의 고강도콘크리트 제조기술은 40~50MPa 제품이 상용화 되어있는 반면 당사는 60MPa 강도의 제품이 상용화 되어있고 추후 200MPa 강도의 제품 생산이 목표이므로 기술경쟁력에서도 우위를 점할 수 있을 것으로 기대됩니다.
(4) 에코스틸아스콘(제강 슬래그 아스콘) 개발
당사는 천연골재 사용으로 인한 환경문제를 최소화 하고, 고강도 골재를 사용하여 아스팔트 혼합물의 품질을 향상 시키고자 제강 슬래그를 사용한 아스팔트 혼합물 개발을 완료하였습니다. 제강 슬래그는 제철과정에서 발생하는 부산물인 전기로 산화 슬래그 골재를 70% ~100% 사용하여 고강도, 높은 소성변형 저항성, 고내구성 등 아스팔트의 품질을 높인 아스팔트 혼합물 제품입니다. 기존 천연골재를 사용한 아스팔트 혼합물 대비 제강 슬래그 아스콘은 산업 부산물인 슬래그를 친환경적으로 재활용함에 따라 폐기물 처리에 따른 환경부하를 저감할 수 있고, 고품질의 슬래그 아스팔트 혼합물을 적용하여 도로의 공용기간 증대로 도로 개보수에 따른 사회적 비용 저감이 예상됩니다. 일반적인 슬래그 골재의 생산방식을 개선하여 아스팔트 콘크리트 도로포장에 가장 적합한 입도의 슬래그 골재를 수급하여 다양한 제품 생산을 가능토록 하였습니다. 또한, 당사의 아스콘 배합 및 생산, 다년간 슬래그 도로포장 시공경험을 바탕으로 아스콘 시장을 선도하고자 합니다.
관련 특허는 다음과 같습니다.
- 특허번호 : 제 10-1837857호
- 특허명 : 산화 슬래그를 이용한 아스팔트 콘크리트
(5) 제강 슬래그 칼라 아스콘 개발
당사는 수 많은 연구개발 끝에 제강슬래그 골재를 활용한 고성능 칼라 특수 아스콘 개발에 성공하였습니다. 기존 칼라 아스콘의 안료의 경우 일반 아스팔트(AP)와 혼합될 경우 암적색의 시인성이 부족하고 자외선에 의한 변색 등에 취약한 단점이 있습니다. 당사는 고농축 착색제를 사용하여 적색 고유의 칼라를 구현하였으며, 기존 기술의 단점을 보완하고 AP와 안료간의 친화력 상승 및 골재와의 부착력을 상승시켰습니다. 또한, 슬래그 골재를 아스팔트 혼합물에 활용하여 성능을 향상 시켰으며, 중차량 통행량이 많은 버스전용차로에 시범 적용하여 소성변형 저항성이 높은 제품개발에 성공하였습니다.
(6) 제강 슬래그 특수 아스콘 개발
당사는 기존의 슬래그 골재 생산기술 개선을 통해 단입도 슬래그 골재 수급이 가능해졌습니다. 단입도 슬래그 골재를 사용할 경우 다양한 아스콘 제품에 슬래그 골재를 활용할 수 있으며, 단입도 골재의 사용비율을 높여 제강 슬래그 특수 아스콘 개발에 성공하였습니다. 또한, 제품상용화를 통해 중차량 교통량이 많고 평소 도로 결함 발생이 많은 현장 적용을 통해 그 우수성을 인정받고 있습니다. 제강슬래그 특수 아스콘은 슬래그 골재의 각진 형상의 특징을 살려 골재간의 결합력을 극대화 시킬 수 있어 중차량 교통량이 많은 도로에 적용이 용이하며, 도로의 공용수명 증대 효과를 기대할수 있습니다.
관련 특허는 다음과 같습니다.
- 특허번호 : 제 10-2148631호
- 특허명 : 고성능 아스팔트 콘크리트
(7) 아스콘 대기유해물질 저감기술
아스콘 산업의 유해물질 저감 및 친환경 펀더멘탈에 따라 당사는 지속적으로 관련 기업 인수 및 기술개발를 시행하고 있습니다. 특정 대기유해물질 저감장치 및 설비기술특허를 취득하여 해당 산업의 독보적인 위치를 선점하였고, 이는 환경설비 매출증대로 이어져 향후 해당 산업의 점유율을 높혀갈 것으로 예상됩니다.
당사는 지속적인 연구개발과 관련 인재영입 또는 기업인수 등을 통하여 Clean 아스콘 사업장 구축를 선도해 나갈 것입니다.
관련 특허는 다음과 같습니다.
- 특허번호 : 제 10-2076356호
- 특허명 : 폐아스콘 가열시 발생하는 특정 대기유해물질 저감장치
- 특허번호 : 제 10-2214800호
- 특허명 : 아스콘 전용 특정 대기유해물질 비례제어 저감설비 기술
3. 주요 제품, 서비스 등
가. 주요 제품등의 매출현황(연결기준) (단위 : 백만원)
| 구분 | 품목 | 대분류 | 판매개시일 | 주요상표 | 제 12 기 | 제 11 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | ||||
| 제품 | 아스콘 | 일반아스콘 | 2011년11월 | - | 50,157 | 38.5% |
| 개질아스콘 | 2012년03월 | - | 680 | 0.5% | ||
| 레미콘 | 일반레미콘 | 2014년12월 | - | 48,375 | 37.1% | |
| 고강도레미콘 | 2014년12월 | - | 1,936 | 1.5% | ||
| 몰탈 | 2014년12월 | - | 485 | 0.4% | ||
| 제품 계 | 101,633 | 77.9% | ||||
| 상품 및 공사매출(기타매출 포함) | 28,806 | 22.1% | ||||
| 연결조정 전 | 130,439 | 100.0% | ||||
| 연결조정 | (173) | - | ||||
| 총 합계 | 130,266 | - |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 아스콘[원/ton], 레미콘[원/㎥])
| 품목 | 내수/수출 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반아스콘 | 내수 | 50,945 | 59,448 | 53,420 |
| 개질아스콘 | 79,148 | 94,015 | 69,264 | |
| 일반레미콘 | 64,968 | 66,174 | 63,200 | |
| 고강도레미콘 | 88,975 | 91,430 | 88,520 | |
| 몰탈 | 71,125 | 75,146 | 71,699 |
주) 아스콘과 레미콘 모두 제품 가격에서 운송비가 차지하는 비중이 중요하며, 운송비는 운송거리 및 유가에 따라 변동하고 있습니다.
4. 주요 원재료에 관한 사항
가. 주요 원재료 구매현황(연결기준) (단위 : 백만원)
| 매입유형 | 품목 | 조달원 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아스콘 | AP | 국내 | 13,847 | 15,314 | 17,382 |
| 골재 | 국내 | 10,327 | 9,967 | 10,892 | |
| 기타 | 국내 | 654 | 599 | 777 | |
| 환경설비 | 국내 | 157 | 39 | - | |
| 소계 | 24,986 | 25,919 | 29,051 | ||
| 레미콘 | 골재 | 국내 | 15,792 | 18,984 | 24,095 |
| 분체 | 국내 | 14,059 | 15,116 | 17,119 | |
| 기타 | 국내 | 1,237 | 1,141 | 1,209 | |
| 소계 | 31,088 | 35,241 | 42,423 | ||
| 합계 | 56,074 | 61,160 | 71,474 |
나. 주요 원재료 등의 매입가격추이(연결기준) (단위 : 원)
| 매입품목 | 대분류 | 단위 | 제 12 기 | 제 11 기 |
|---|---|---|---|---|
| 아스콘 | 아스팔트유 | kg | 441 | 550 |
| 골재 | ㎥ | 20,142 | 23,382 | |
| 레미콘 | 시멘트류 | ton | 55,689 | 56,315 |
| 골재 | ㎥ | 19,538 | 20,067 | |
| 모래 | ㎥ | 18,877 | 23,243 |
주 1) 아스콘 부문 : 아스콘의 주요 원재료는 아스팔트유이며, 아스콘의 가격은 아스팔트유의 원료인 원유가격에 크게 영향을 받고 있습니다. 2020년 코로나19로 인한 원유수요 감소로 상반기 국제유가가 일시적 큰폭으로 하락하여 장기적으로 하락세를 보일 것으로 예상되었으나, 현재는 국제유가가 빠른 회복세를 보이며 원유 부산물인 아스팔트 가격도 지속적으로 상승하는 추세입니다.
주 2) 레미콘 부문 : 레미콘의 주요 원재료인 시멘트는 국제유연탄 가격 및 유가(운송비), 각종 SOC사업, 주택사업 등 국내 수급상황에 따라 가격이 변동하고 있습니다. 골재는 국내 수급이 어느 정도 제한되어 있으므로 수급상황에 따라서 장기적으로 가격상승이 불가피한 상황입니다. 레미콘에 사용되는 모래는 단가가 높은 바닷모래 대신 건물 잔해를 부순 뒤 생산하는 재생골재(순환모래) 사용이 늘면서 매입가격이 크게 하락하였습니다.
5. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력, 생산실적 및 가동률
당사가 보유한 아스콘 생산설비는 시간당 300톤(300T/h)를 생산할 수 있으며, 종속회사와의 생산능력을 합할 경우 시간당 1,420톤(1,420T/h)을 생산할 수 있고, 1일 최대 11,360톤(11,360T/h)이상 생산할 수 있는 생산능력을 보유하고 있습니다.
당사가 보유한 레미콘 생산설비는 인천지점과 김포지점은 각각 시간당 420입방미터(210㎥/h×2기)를 생산할 수 있으며, 인천지점과 김포지점을 합산한 총 생산능력은 시간당 840입방미터(210㎥/h×4기) 입니다. 당사의 생산능력과 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다.
(단위 : 아스콘[ton], 레미콘[㎥])
| 품목 | 년도 | 생산량 | 가동률 | 연간 생산능력 |
|---|---|---|---|---|
| 아스콘 | 제 11 기 | 903,937 | 51.2% | 1,766,400 |
| 제 12 기 | 988,628 | 42.2% | 2,342,400 | |
| 레미콘 | 제 11 기 | 856,987 | 53.1% | 1,612,800 |
| 제 12 기 | 774,238 | 48.0% | 1,612,800 |
나. 생산설비에 관한 사항
당사는 인천지역내에 종속회사 등에서 아스콘 및 레미콘 사업 활동을 수행하고 있습니다. 당사와 종속회사의 시설 및 설비는 토지 외 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 연결범위의변동 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,477,599,033 | - | (5,834,293,073) | - | 6,226,220,000 | - | 43,869,525,960 |
| 건물 | 5,057,083,452 | - | - | (141,236,192) | 231,172,200 | - | 5,147,019,460 |
| 구축물 | 7,881,875,437 | 24,935,000 | - | (223,551,494) | 803,000 | - | 7,684,061,943 |
| 기계장치 | 8,309,337,406 | 505,000,000 | (123,526,380) | (585,964,501) | 542,853,000 | 310,067,000 | 8,957,766,525 |
| 차량운반구 | 1,703,956,964 | 153,692,305 | (17,937,985) | (633,381,440) | - | - | 1,206,329,844 |
| 비품 | 476,126,335 | 90,431,209 | - | (187,327,110) | 44,000 | 7,555,900 | 386,830,334 |
| 공구와기구 | 69,303,255 | 2,500,000 | - | (35,946,760) | 1,000 | - | 35,857,495 |
| 건설용장비 | 197,400,966 | 630,219,400 | (62,423,109) | (215,747,705) | - | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 1,435,726,530 | 980,530,181 | - | (635,960,364) | 32,973,000 | 129,120,000 | 1,942,389,347 |
| 건설중인자산 | 6,525,719,994 | 7,001,352,102 | - | - | - | (446,742,900) | 13,080,329,196 |
| 사용권자산 | 11,274,870,086 | 497,929,107 | (26,681,071) | (2,219,409,813) | - | - | 9,526,708,309 |
| 임목 | - | - | - | - | 12,039,000 | - | 12,039,000 |
| 합 계 | 86,408,999,458 | 9,886,589,304 | (6,064,861,618) | (4,878,525,379) | 7,046,105,200 | - | 92,398,306,965 |
6. 매출에 관한 사항
가. 매출실적 (단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품목 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 레미콘 매출 | 내수 | 50,796 | 56,989 |
| 아스콘 매출 | 50,837 | 70,876 | ||
| 소계 | 101,633 | 127,865 | ||
| 상품 및 공사매출(기타매출 포함) | 28,806 | 5,164 | ||
| 연결조정 | (173) | (253) | ||
| 총합계 | 130,266 | 132,776 |
나. 판매조직
당사의 판매조직은 아스콘 부문, 레미콘 부문, 건설 부문으로 나뉘며, 부문별 판매조직은 다음과 같습니다.
판매 조직도.jpg
판매 조직도
| 부서별 업무 내용 | 팀 명 | 수행업무 |
|---|---|---|
| 아스콘 영업팀 | 아스콘 영업 | |
| 인천지점 영업팀 | 인천지역 레미콘 영업 | |
| 김포지점 영업팀 | 김포지역 레미콘 영업 | |
| 건설 영업팀 | 아스콘 및 레미콘 포장공사 영업 |
다. 판매경로
당사의 아스콘과 레미콘의 매출 거래처는 크게 관수과 민수로 구분됩니다. 거래처별 판매방식은 다음과 같습니다.
아스콘 및 레미콘 판매경로.jpg
아스콘 및 레미콘 판매경로
관수의 경우, 관급수요처에서 조달청으로 조달요청을 하면 조달청이 당사에게 납품을 요청하고, 당사의 제품 납품은 관급 수요처로 바로 이루어 집니다. 민수는 일반 매출과 동일하게 수요자와 계약자가 동일하며, 납품도 계약자에게 이루어지고 있습니다.
당사의 건설 매출 판매방식은 다음과 같습니다.
건설수주경로.jpg
건설수주경로
7. 시장위험과 위험관리
(1) 금융위험관리
연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
① 신용위험관리
연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.# III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 | |
| 현금및현금성자산 | 17,045,439,347 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 | 19,288,591,474 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | 1,410,000,000 | 1,410,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 351,000,000 | 351,000,000 | 40,500,000 | 40,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 | 3,239,392,011 |
| 매출채권 | 71,240,219,515 | 71,240,219,515 | 65,802,065,751 | 65,802,065,751 |
| 기타채권 | 15,704,606,437 | 15,704,606,437 | 19,587,883,854 | 19,587,883,854 |
| 기타비유동채권 | 14,663,201,281 | 14,663,201,281 | 10,251,970,808 | 10,251,970,808 |
| 합 계 | 124,985,577,940 | 124,985,577,940 | 119,620,403,898 | 119,620,403,898 |
② 유동성위험관리
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
< 당기말 > (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 | - |
| 단기차입금 | 42,641,746,517 | 42,641,746,517 | 42,641,746,517 | - |
| 기타채무 | 16,560,126,697 | 16,560,126,697 | 16,560,126,697 | - |
| 유동성장기부채 | 391,000,000 | 391,000,000 | 391,000,000 | - |
| 장기차입금 | 20,421,720,000 | 20,421,720,000 | - | 20,421,720,000 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 36,795,332,500 | 11,040,810,000 | 25,754,522,500 |
| 기타비유동채무 | 984,734,650 | 984,734,650 | - | 984,734,650 |
| 리스부채 | 9,624,802,679 | 9,898,279,400 | 2,528,617,600 | 7,369,661,800 |
| 합 계 | 146,462,121,119 | 157,281,515,637 | 102,750,876,687 | 54,530,638,950 |
< 전기말 > (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 | - |
| 단기차입금 | 21,236,327,678 | 21,236,327,678 | 21,236,327,678 | - |
| 기타채무 | 10,095,249,303 | 10,095,249,303 | 10,095,249,303 | - |
| 유동성장기부채 | 41,385,000,000 | 41,385,000,000 | 41,385,000,000 | - |
| 장기차입금 | 9,621,600,000 | 9,621,600,000 | - | 9,621,600,000 |
| 전환사채 | 22,651,731,515 | 30,362,227,500 | 30,362,227,500 | - |
| 기타비유동채무 | 1,039,200,697 | 1,039,200,697 | - | 1,039,200,697 |
| 리스부채 | 11,934,368,542 | 12,409,024,992 | 3,195,187,324 | 9,213,837,668 |
| 합 계 | 145,744,462,644 | 153,929,615,079 | 134,054,976,714 | 19,874,638,365 |
③ 시장위험
연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 42,641,746,517 | 21,236,327,678 |
| 유동성장기차입금 | 391,000,000 | 41,385,000,000 |
| 장기차입금 | 20,421,720,000 | 9,621,600,000 |
| 합 계 | 63,454,466,517 | 72,242,927,678 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 634,544,665 | (634,544,665) |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 161,109,411,200 | 155,386,717,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 |
| 순부채 | 144,063,971,853 | 136,098,126,151 |
| 자본총계 | 71,557,963,275 | 72,588,257,681 |
| 순부채비율 | 201.32% | 187.49% |
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
| 구 분 | 제 1 회 | 제 7 회 | 제 9 회 |
|---|---|---|---|
| 사채액면금액 | 10,000,000,000원 | 10,500,000,000원 | 14,000,000,000원 |
| 발행가능 주식수 | 3,944,773주 | 6,194,690주 | 6,734,006주 |
| 발행일 | 2018.07.23 | 2020.03.11 | 2020.07.09 |
| 만기일 | 2023.07.23 | 2025.03.11 | 2025.07.09 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 무기명식 무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장이자율 | 2% | 1% | 1% |
| 행사가격 | 주당 2,535원 | 주당 1,695원 | 주당 2,079원 |
| 사채액면금액의 100% | 사채액면금액의 100% | 사채액면금액의 100% | |
| 행사기간 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채발행일로부터 24개월이 되는 날인 2020.07.23부터 조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022.03.11부터 조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022.07.09부터 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권(Call Option) | - | 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2021.03.11부터 사채 발행가액의 30%까지 청구가능 | 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2021.07.09부터 최초 전자등록총액의 30%까지 청구가능 |
9. 경영상의 주요 계약 등
해당사항 없습니다.
10. 연구개발활동
1) 연구개발 조직
가) 조직도
당사의 제품에 대한 연구개발은 당사의 연구소에서 진행되고 있으며, 연구소 조직도는 다음과 같습니다.
[연구소 조직도.jpg]
연구소 조직도
나) 주요 업무
| 조직구분 | 주요 업무내용 |
|---|---|
| R&D센터 아스콘 개발팀 | 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 |
| 제강 슬래그를 활용한 특수 아스콘 제품 개발 | |
| 고강도 칼라 특수 아스콘 제품 개발 | |
| R&D센터 레미콘 개발팀 | 한중 및 서중 콘크리트 개발 |
| 고강도 콘크리트 개발 | |
| 내염 콘크리트 개발 |
2) 주요 연구개발인력 현황
| 직위 | 담당업무 | 주요연구실적 |
|---|---|---|
| 연구소장 | 연구소 총괄 | - 재생아스콘 제조 및 시공방법 - 순환골재 제조시스템 - 에코도로 국책과제 |
| 연구실장 | 레미콘 연구총괄 | - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 |
| 수석연구원 | - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 |
|
| 책임 | 개발총괄 | - 재생아스콘의 제조방법 - 에코도로 국책과제 |
| 선임 | 아스콘개발 | - 에코도로 국책과제 |
3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 1.수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 개발기간 | 2011.10 ~ 2013.10 |
| 상품화내용 | 재활용 가열아스콘 |
| 연구과제 | 2. 순환골재 제조시스템 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 개발기간 | 2012.01 ~ 2013.01 |
| 상품화내용 | 순환골재 |
| 연구과제 | 3. 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 개발기간 | 2년 |
| 상품화내용 | 한중 콘크리트 |
| 연구과제 | 4. 여름 콘크리트 온도를 낮추는 기술 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 개발기간 | 2년 |
| 상품화내용 | 서중 콘크리트 |
| 연구과제 | 5. 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제품개발 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이(주) 기술연구소 |
| 개발기간 | 6년 |
| 상품화내용 | 순환골재를 사용한 슬래그 아스팔트 콘크리트 |
| 연구과제 | 6. 제강슬래그 활용 특수 아스콘 개발 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이(주) 기술연구소 |
| 개발기간 | 3년 |
| 상품화내용 | 에코스틸 특수 아스콘 |
4) 향후 연구개발계획
| 연구과제 | 1. 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 소요자금 | 4억원 |
| 재원조달방법 | 자체조달 |
| 연구과제 | 2. 물-시멘트비 최소화 기술 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 소요자금 | 4억원 |
| 재원조달방법 | 자체조달 |
| 연구과제 | 3. 공극 최소화 기술 |
|---|---|
| 연구기관 | 에스지이㈜ 기술연구소 |
| 소요자금 | 2억원 |
| 재원조달방법 | 자체조달 |
5) 보유기술의 경쟁력
가) 주요 기술의 개발경과
(1) 주요 기술
| 구분 | 주 요 기 술 |
|---|---|
| 재활용아스콘 | - 순환골재 제조기술 |
| 개질아스콘 | - 개질 AP 개발기술 |
| 칼라아스콘 | - 아스콘 착색기술 |
| 에코아스콘 | - 제강 슬래그를 이용한 개발기술 |
| 내염콘크리트 | - 공극 최소화 기술 |
| 고강도콘크리트 | - 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 |
| 한중콘크리트 | - 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 |
| 서중콘크리트 | - 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 |
(2) 주요 기술에 대한 설명
| 주요기술 | 기술의 내용 |
|---|---|
| 순환골재 제조기술 | - 일반아스콘에 순환골재를 일정비율 이상 사용하는 기술 - 보통 25~30% 사용하고 있으나 당사는 40%~60% 사용 기술 보유로 환경보호 차원에서 유리하며 비용절감이 되어 경쟁력 확보 |
| 개질 AP 개발기술 | - 개질재 사용으로 제조원가는 상승하지만 고부가가치로 회사 이윤은 월등함 - 일반아스콘이 견디기 힘든 구간에 포장하여 아스콘의 수명을 연장하여 비용을 절감하는 기술 |
| 아스콘 착색기술 | - 어린이 보호구역, 횡단보도등 시각적으로 차이를 보여 주는 기능 - 개질아스콘의 일종으로 부가가치 향상 |
| 에코아스콘 제조기술 | - 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재사용 - 기존의 제품보다 고강도 제품 |
| 공극 최소화 기술 | - 해안가의 소금물이나 바람등으로 인해 공극이 많은 다공성재료인 콘크리트 구조물이 약화되는 현상이 발생함 - 슬래그 미분말을 일정한 배합비로 콘크리트에 사용시 공극 최소화의 기능이 있으며 추후 연구개발을 통해 더 발전시킬 계획임 |
| 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 | - 고가의 혼화재료를 사용하여 원가는 상승하지만 고부가가치 제품임 - 일반콘크리트로는 고층작업시 하중의 증가로 기둥의 사이즈가 증가할 수 밖에 없는 문제가 발생하는데 고강도제품으로 대체, 기둥 및 벽체의 두께가 얇아져 공간확보가 유리해지는 기술임 |
| 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 | - 물을 사용하여 제조하는 콘크리트제품은 겨울철에 얼어 제구실을 못하지만 보온 및 가열 설비로 콘크리트의 온도를 일정온도로 유지하는 기술 |
| 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 | - 여름철 콘크리트의 온도가 높아 장기 강도 발현이 안되고 크랙의 우려가 있으나 제품의 온도를 낮추어 안정된 제품을 만드는 기술 |
(3) 주요 기술 개발 경과
| 주요기술 | 자체개발여부 | 비고 | 개발자 | 개발정도 | 개발기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 순환골재 제조시스템 연구 | 소장 외 2명 | 완 료 | 1년 | ||
| 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 연구 | 소장 외 2명 | 완 료 | 2년 | ||
| 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 연구 | 소장 외 2명 | 완 료 | 5년 | ||
| 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구 | 소장 외 2명 | 개발중 | 1년 | ||
| 총 2년 | |||||
| 슬래그 골재를 활용한 친환경 고성능 에코스틸아스콘 개발 연구 | 소장 외 2명 | 완 료 | 1년 | ||
| 공극 최소화 기술 연구 | 실장 외 2명 | 개발중 | 5년 | ||
| 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 연구 | 실장 외 2명 | 개발중 | 4년 | ||
| 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구 | 실장 외 2명 | 완 료 | 2년 | ||
| 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구 | 실장 외 2명 | 완 료 | 2년 | ||
| 제강 슬래그를 활용한 특수 아스콘 제품 개발 연구 | 실장 외 2명 | 완 료 | 2년 | ||
| 제강 슬래그를 활용한 고강도 칼라 특수 아스콘 제품 개발 연구 | 실장 외 2명 | 완 료 | 2년 |
(4) 기술제휴 또는 기술이전
■ 친환경 아스팔트 혼합물(에코아스콘) 기술사용 협약체결
당사는 '아스팔트 조성물 및 그 제조방법'에 대한 통상실시권을 포스코건설(주)와 2019년 3월 11일 등록하였으며, 이 기술을 통하여 슬래그와 순환골재를 70~100%까지 활용가능한 친환경 중온아스팔트 시공기술을 적용할 수 있는 제품의 다양성을 보유하게 되었습니다. 뿐만 아니라 중온효과를 통한 비용절감 및 CO₂저감효과를 가지고 있습니다.
■ 고성능 고강도 아스팔트 혼합물 특허권 지분(일부) 이전 계약체결
당사는 '산화 슬래그를 이용한 아스팔트 콘크리트'에 대한 특허 지분의 일부를 현대제철 주식회사와 특허 지분 이전 계약을 2020년 7월 10일 완료하였습니다. 제강 슬래그(전기로 산화 슬래그)를 사용한 제품은 일반 아스팔트 콘크리트 대비 높은 내구성을 가지며, 도로공용수명 증대로 인해 경제적이고 슬래그 골재의 고부가 가치 창출을통한 새로운 시장 창출이 가능합니다.
■ RAPCAP(중온재생첨가제) 통상실시권 협약체결
당사는 한국건설기술연구원과 금호석유화학에서 공동연구 개발하여 출원한 RAPCAP(이하 '중온재생첨가제'라 칭한다)에 대하여 통상실시사용권 협약을 체결하여 서울 및 경기, 인천지역에 제조 및 판매할 수 있는 권리를 취득하였습니다.
나) 기술 수준
당사가 연구개발에 성공한 슬래그 개질아스콘에서의 슬래그 골재는 아스팔트 콘크리트 포장의 다양한 역학적 성능 증진효과를 갖고 있습니다. 슬래그 골재를 사용할 경우 혼입률이증가할수록 아스팔트콘크리트 포장의 탄성계수 증가, 변형량 감소, 인장강도 증진, 소성변형 저항성, 수분 저항성이 향상됩니다.
제강슬래그 골재의 적용성 확대뿐 아니라 제강슬래그 골재를 사용한 아스팔트콘크리트 포장의 도로교통 소음저감 효과도 있습니다.
차량주행을 통해 발생하는 도로교통소음 측정(CPX측정)결과 일반 밀입도 아스팔트 콘크리트 포장 대비 약 2db의 도로교통 소음이 저감되는 것으로 분석되었습니다.
주파수별 음압레벨 분석결과 저주파부터 고주파까지 전 주파수 범위에서 일반 아스팔트콘크리트 포장보다 제강슬래그 아스팔트콘크리트 포장에서 낮은 음압레벨을 보였으며, 특히 인체에 민감하게 반응하는 주파수 800~1,000Hz 범위에서 낮은 음압레벨을 보여 소음에 의한 영향이 더 유리할 것으로 보여집니다.
제강슬래그 아스팔트콘크리트 포장은 골재 변경만으로 약 2dB의 소음 저감이 가능하여 확대 적용될 경우 아스팔트 콘크리트 포장의 도로교통 소음도 기준 자체를 낮추어 환경소음 저감에 기여할 수 있을것으로 판단됩니다.
(1) 보유기술의 상용화 여부
| 보유기술 | 생산 가능 제품 | 상용화 여부 |
|---|---|---|
| 순환골재 제조시스템 | - BB-2(순환아스콘) - WC-2(순환아스콘) - BC-1(순환아스콘) |
제품화 완료 |
| 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 | - 개질아스콘 | 제품화 완료 |
| 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 | - 중온 슬래그 아스콘(순환 아스콘) | 제품화 완료 |
| 전기로 산화 슬래그 아스콘 제조 | - WC-2 - PSMA-10㎜ - PSMA-13㎜ |
제품화 완료 |
| 제강 슬래그를 활용한 고강도 칼라 특수 아스콘 제품 개발 | - 칼라 아스콘 | 제품화 완료 |
| 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 | - 내유동성 아스콘 - 아스팔트 방수시트 - 균열보수 제품 |
개발 중 |
| 공극 최소화 기술 | - 전규격(ex : 25-21-150) | 개발 중 |
| 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 | - 40 MPA 강도이상 제품 | 개발 중 |
| 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 | - 전규격 | 완료 |
| 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 | - 전규격 | 완료 |
(2) 연구개발 비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 2020년 (제12기) | 2019년 (제11기) | 2018년 (제10기) |
|---|---|---|---|
| 자산처리 | |||
| 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - |
| 위탁용역비 | - | - | - |
| 기타 경비 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 비용처리 | |||
| 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 1,478,337 | 1,492,222 | 1,141,907 |
| 소계 | 1,478,337 | 1,492,222 | 1,141,907 |
| 합 계 (매출액 대비 비율) | 1,478,337 (1.1%) | 1,492,222 (1.1%) | 1,141,907 (0.8%) |
11. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 지점 등 설치현황
| 구 분 | 제 12기 | 제 11기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| 지 점 | 5 | 4 | 4 |
나. 지적재산 권 등
| 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허 | 폐아스콘을 이용한 재생아스콘의 제조방법 | 에스지이(주) | 2006.03.02 | 2007.07.11 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 순환골재 제조시스템 | 에스지이(주) | 2013.01.22 | 2013.08.07 | 순환골재 | 특허청 |
| 특허 | 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 | 에스지이(주) | 2013.10.10 | 2014.03.13 | 아스콘 | 특허청 |
| 상표 | MASCON | 에스지이(주) | 2013.06.27 | 2014.06.02 | 상표등록 | 특허청 |
| 특허 | 개질아스콘의 제조방법 | 에스지이(주) | 2017.01.09 | 2017.07.03 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 상온 재생아스콘 제조를 위한 프리믹싱장치 | 에스지이(주) | 2017.01.09 | 2017.07.03 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 톨루엔디아민계 폴리올을 함유하는 중온재생 첨가제를 포함하는 중온재생아스팔트혼합물 및 그 제조방법 | 에스지이(주)[통상실시권] | 2012.12.11 | 2016.08.22 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 유지 찌꺼기를 포함하는 중온재생아스팔트 첨가제 및 이를 포함하는 중온재생 아스팔트혼합물 | 에스지이(주) | 2012.12.11 | 2018.02.13 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 산화 슬래그를 이용한 아스팔트 콘크리트 | 에스지이(주) 현대제철 | 2016.10.26 | 2018.03.06 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 칼라 아스콘 | 에스지이(주) | 2020.04.07 | 2020.10.29 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 고성능 아스팔트 콘크리트 | 에스지이(주) 현대제철 | 2020.04.03 | 2020.08.25 | 아스콘 | 특허청 |
| 특허 | 아스팔트 콘크리트 혼합물 도로포장 설비 및 이를 이용한 시공방법 | 에스지이(주) 현대제철 | 2020.03.30 | 2020.10.28 | 시공장비 | 특허청 |
| 특허 | 폐아스콘 가열시 발생하는 특정 대기유해물질 저감장치 | 에스지이(주) | 2019.12.09 | 2020.02.05 | 설비장치 | 특허청 |
| 특허 | 아스콘 전용 특정 대기유해물질 비례제어 저감설비 기술 | 에스지이(주) | 2020.08.27 | 2021.02.04 | 설비장치 | 특허청 |
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III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가.# 요약 연결 재무정보
에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| 회계기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 111,566 | 115,742 | 109,053 |
| 당좌자산 | 108,413 | 112,418 | 106,455 |
| 재고자산 | 3,153 | 3,324 | 2,598 |
| [비유동자산] | 121,101 | 112,233 | 91,128 |
| 투자자산 | 7,949 | 9,201 | 8,055 |
| 유형자산 | 92,398 | 86,409 | 72,353 |
| 무형자산 | 6,979 | 8,648 | 8,362 |
| 기타 비유동자산 | 13,775 | 7,975 | 2,359 |
| 자산총계 | 232,667 | 227,975 | 200,181 |
| [유동부채] | 104,470 | 132,804 | 104,388 |
| [비유동부채] | 56,639 | 22,583 | 35,329 |
| 부채총계 | 161,109 | 155,387 | 139,717 |
| 자본금 | 3,672 | 3,672 | 1,251 |
| 자본잉여금 | 14,579 | 14,579 | 14,882 |
| 연결기타자본 | (5,124) | (5,427) | (5,317) |
| 연결기타포괄손익누계액 | 4,940 | 4,785 | 4,770 |
| 연결이익잉여금 | 51,488 | 53,054 | 43,931 |
| 비지배지분 | 2,003 | 1,925 | 947 |
| 자본총계 | 71,558 | 72,588 | 60,464 |
| 부채와자본 | 232,667 | 227,975 | 200,181 |
| 구분 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 130,266 | 132,776 | 142,256 |
| [영업이익] | 5,263 | 12,802 | 15,141 |
| 계속영업이익(손실) | (1,418) | 9,984 | 9,650 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | (377) | (31) |
| [당기순이익] | (1,418) | 9,607 | 9,619 |
| 지배기업소유주지분 | (768) | 10,188 | 10,299 |
| 비지배지분 | (650) | (581) | (680) |
| [총 포괄이익] | (2,055) | 9,241 | 13,001 |
| 지배기업소유주지분 | (1,411) | 9,826 | 13,681 |
| 비지배지분 | (644) | (585) | (680) |
| 기본주당이익(원) | (23) | 287 | 290 |
| 희석주당이익(원) | (23) | 146 | 279 |
| 연결에 포함된 종속기업 수 | 5 | 5 | 5 |
(＊) 제10기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 등에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 별도 재무정보
에스지이 주식회사 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| 회계기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 103,741 | 104,441 | 101,372 |
| 당좌자산 | 101,281 | 102,460 | 99,917 |
| 재고자산 | 2,460 | 1,981 | 1,455 |
| [비유동자산] | 116,399 | 107,838 | 91,301 |
| 투자자산 | 17,076 | 14,836 | 12,180 |
| 유형자산 | 79,539 | 78,152 | 69,591 |
| 무형자산 | 6,483 | 8,151 | 8,153 |
| 기타 비유동자산 | 13,301 | 6,699 | 1,377 |
| 자산총계 | 220,140 | 212,279 | 192,673 |
| [유동부채] | 101,346 | 133,201 | 107,724 |
| [비유동부채] | 53,719 | 19,272 | 35,023 |
| 부채총계 | 155,065 | 152,473 | 142,747 |
| 자본금 | 3,672 | 3,672 | 1,251 |
| 자본잉여금 | 14,579 | 14,579 | 14,882 |
| 기타자본 | (4,939) | (5,125) | (5,394) |
| 기타포괄손익누계액 | 4,940 | 4,785 | 4,770 |
| 이익잉여금 | 46,823 | 41,895 | 34,417 |
| 자본총계 | 65,075 | 59,806 | 49,926 |
| 부채와자본 | 220,140 | 212,279 | 192,673 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 113,526 | 111,440 | 118,477 |
| [영업이익] | 3,842 | 10,537 | 14,240 |
| [당기순이익] | (2,590) | 8,521 | 9,575 |
| [총 포괄손익] | (2,982) | 8,198 | 13,059 |
| 기본주당이익(원) | (78) | 240 | 270 |
| 희석주당이익(원) | (78) | 110 | 260 |
(＊) 제10기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 등에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.
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11011#재무제표_.* 사업보고서_11_00963976_에스지이주식회사_(21.03.18).ixd
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 12 기 2020.12.31 현재 | 제 11 기 2019.12.31 현재 | 제 10 기 2018.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 111,565,563,818 | 115,742,329,692 | 109,053,008,990 |
| 현금및현금성자산 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 | 21,007,447,284 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,160,000,000 | 1,410,000,000 | 4,150,000,000 |
| 매출채권 | 71,240,219,515 | 65,802,065,751 | 57,325,944,946 |
| 기타채권 | 15,704,606,437 | 19,587,883,854 | 18,029,729,081 |
| 재고자산 | 3,153,049,870 | 3,324,242,135 | 2,598,311,049 |
| 기타유동자산 | 3,262,248,649 | 6,329,546,478 | 5,941,576,630 |
| 비유동자산 | 121,101,810,657 | 112,232,645,614 | 91,127,749,554 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 | 2,100,559,090 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,617,620 | 1,412,914,766 | 1,414,192,572 |
| 상각후원가측정금융자산 | 351,000,000 | 40,500,000 | 40,500,000 |
| 공동기업투자 | 40,157,433 | ||
| 유형자산 | 92,398,306,965 | 86,408,999,458 | 72,352,547,514 |
| 무형자산 | 6,979,206,141 | 8,647,501,905 | 8,361,769,876 |
| 투자부동산 | 1,111,155,585 | 2,094,130,769 | 2,131,479,749 |
| 기타비유동채권 | 14,663,201,281 | 10,251,970,808 | 4,658,858,504 |
| 이연법인세자산 | 112,054,272 | 137,235,897 | 67,842,249 |
| 자산총계 | 232,667,374,475 | 227,974,975,306 | 200,180,758,544 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 104,470,394,412 | 132,803,436,396 | 104,388,397,948 |
| 매입채무 | 29,588,575,873 | 27,780,984,909 | 32,975,033,645 |
| 단기차입금 | 42,641,746,517 | 21,236,327,678 | 25,390,492,309 |
| 전환사채 | 8,946,497,601 | 22,651,731,515 | 1,000,000,000 |
| 기타채무 | 16,560,126,697 | 10,095,249,303 | 11,122,498,090 |
| 기타유동부채 | 2,785,164,453 | 2,712,931,302 | 1,607,985,185 |
| 당기법인세부채 | 433,898,732 | 1,728,570,108 | 2,599,398,719 |
| 유동성장기차입금 | 391,000,000 | 41,385,000,000 | 21,323,320,000 |
| 파생상품부채 | 628,608,166 | 2,065,778,754 | 8,369,670,000 |
| 유동성리스부채 | 2,494,776,373 | 3,146,862,827 | |
| 비유동부채 | 56,639,016,788 | 22,583,281,229 | 35,328,430,520 |
| 장기차입금 | 20,421,720,000 | 9,621,600,000 | 8,005,768,000 |
| 전환사채 | 17,302,917,102 | 22,755,815,013 | |
| 파생상품부채 | 6,365,999,500 | ||
| 기타비유동채무 | 984,734,650 | 1,039,200,697 | 2,464,988,642 |
| 순확정급여부채 | 2,269,298,609 | 1,517,624,088 | 1,019,739,715 |
| 리스부채 | 7,130,026,306 | 8,787,505,715 | |
| 이연법인세부채 | 2,164,320,621 | 1,617,350,729 | 1,082,119,150 |
| 부채총계 | 161,109,411,200 | 155,386,717,625 | 139,716,828,468 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유지분 | 69,554,968,838 | 70,663,367,650 | 59,516,630,530 |
| 자본금 | 3,672,002,700 | 3,672,002,700 | 1,250,602,400 |
| 자본잉여금 | 14,578,831,160 | 14,578,831,160 | 14,882,151,600 |
| 기타자본 | (5,123,782,114) | (5,426,845,752) | (5,316,998,793) |
| 기타포괄손익누계액 | 4,939,931,051 | 4,784,942,825 | 4,770,339,513 |
| 이익잉여금 | 51,487,986,041 | 53,054,436,717 | 43,930,535,810 |
| 비지배지분 | 2,002,994,437 | 1,924,890,031 | 947,299,546 |
| 자본총계 | 71,557,963,275 | 72,588,257,681 | 60,463,930,076 |
| 자본과부채총계 | 232,667,374,475 | 227,974,975,306 | 200,180,758,544 |
연결 포괄손익계산서
| 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
| 매출액 | 130,266,473,519 | 132,776,114,591 | 142,256,433,836 |
| 매출원가 | 96,821,021,881 | 90,737,744,687 | 97,205,998,323 |
| 매출총이익 | 33,445,451,638 | 42,038,369,904 | 45,050,435,513 |
| 판매비와관리비 | 28,182,722,598 | 29,235,992,461 | 29,909,707,074 |
| 영업손익 | 5,262,729,040 | 12,802,377,443 | 15,140,728,439 |
| 기타수익 | 391,815,167 | 423,910,454 | 1,176,306,411 |
| 기타비용 | 2,423,533,125 | 1,817,697,500 | 217,723,690 |
| 금융수익 | 3,045,700,671 | 6,520,170,214 | 235,208,964 |
| 금융비용 | 7,971,111,612 | 5,097,635,168 | 3,292,515,915 |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,694,399,859) | 12,831,125,443 | 13,042,004,209 |
| 법인세비용(수익) | (275,940,798) | 2,847,022,641 | 3,391,537,305 |
| 계속영업당기순손익 | (1,418,459,061) | 9,984,102,802 | 9,650,466,904 |
| 중단영업손익 | (377,523,388) | (31,332,572) | |
| 당기순손익 | (1,418,459,061) | 9,606,579,414 | 9,619,134,332 |
| 기타포괄손익 | (636,849,375) | (365,499,941) | 3,381,911,629 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (636,849,375) | (365,499,941) | 3,381,911,629 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 154,988,226 | 14,603,312 | (169,591,538) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (791,837,601) | (380,103,253) | (396,006,548) |
| 재평가차익 | 3,947,509,715 | ||
| 당기총포괄손익 | (2,055,308,436) | 9,241,079,473 | 13,001,045,961 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (768,008,099) | 10,187,469,372 | 10,299,016,159 |
| 비지배지분 | (650,450,962) | (580,889,958) | (679,881,827) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (1,411,366,519) | 9,825,918,262 | 13,680,927,788 |
| 비지배지분 | (643,941,917) | (584,838,789) | (679,881,827) |
| 지배기업지분에 대한 기본주당순손익 (단위 : 원) | (23) | 287 | 290 |
| 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) | (23) | 298 | 291 |
| 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) | (11) | (1) | |
| 지배기업지분에 대한 희석주당순손익 (단위 : 원) | (23) | 146 | 279 |
| 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) | (23) | 155 | 280 |
| 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) | (8) | (1) |
연결 자본변동표
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,000,000,000 | 96,610,000 | 269,150,000 | 992,421,336 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||
| 당기순손익 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치평가 | (169,591,538) | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | ||||
| 재평가차익 | 3,947,509,715 | |||
| 유상증자 | 250,602,400 | 14,785,541,600 | ||
| 무상증자 | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||
| 배당금의 지급 | ||||
| 자기주식의 취득 | (5,932,117,420) | |||
| 주식보상비용 | 269,150,000 | |||
| 종속기업의 유상증자 | ||||
| 종속기업의 취득 | ||||
| 종속기업의 처분 | ||||
| 종속기업지분변동 | ||||
| 연결범위의 변동 | 76,818,627 | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 1,250,602,400 | 14,882,151,600 | (5,316,998,793) | 4,770,339,513 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,250,602,400 | 14,882,151,600 | (5,316,998,793) | 4,770,339,513 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||
| 당기순손익 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치평가 | 14,603,312 | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | ||||
| 재평가차익 | ||||
| 유상증자 | ||||
| 무상증자 | 2,350,276,600 | (2,350,276,600) | ||
| 전환사채의 전환 | 71,123,700 | 2,046,956,160 | ||
| 배당금의 지급 | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||
| 주식보상비용 | 269,150,000 | |||
| 종속기업의 유상증자 | (378,996,959) | |||
| 종속기업의 취득 | ||||
| 종속기업의 처분 | ||||
| 종속기업지분변동 | ||||
| 연결범위의 변동 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (5,426,845,752) | 4,784,942,825 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (5,426,845,752) | 4,784,942,825 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||
| 당기순손익 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치평가 | 154,988,226 | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | ||||
| 재평가차익 | ||||
| 유상증자 | ||||
| 무상증자 | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||
| 배당금의 지급 | ||||
| 자기주식의 취득 | (83,080,220) | |||
| 주식보상비용 | 269,150,000 | |||
| 종속기업의 유상증자 | ||||
| 종속기업의 취득 | ||||
| 종속기업의 처분 | ||||
| 종속기업지분변동 | 116,993,858 | |||
| 연결범위의 변동 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (5,123,782,114) | 4,939,931,051 |
연결 현금흐름표
| 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,474,538,401 | (9,152,782,318) | (24,586,358,867) |
| 당기순이익 | (1,418,459,061) | 9,606,579,414 | 9,619,134,332 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 13,115,257,272 | 8,983,515,090 | 10,098,967,459 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 12,905,210,283 | (21,794,271,244) | (38,704,182,176) |
| 이자의 수취 | 74,916,603 | 172,199,855 | 97,177,907 |
| 이자의 지급 | (2,706,795,608) | (3,006,174,033) | (2,009,617,149) |
| 법인세의 납부 | (1,495,591,088) | (3,114,631,400) | (3,687,839,240) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,808,384,190) | (6,129,569,487) | (20,786,182,532) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 372,000,000 | ||
| # 3. 연결재무제표 주석 |
제 12 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
에스지이 주식회사와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 박창호 | 9,962,422 | 27.13% | 8,494,671 | 23.13% |
| 최순복 | 4,894,181 | 13.33% | 3,915,681 | 10.66% |
| 김금희 | - | 0.00% | 4,008,750 | 10.92% |
| ST-RB신기술투자조합 제1호 | - | 0.00% | 2,446,251 | 6.66% |
| 자기주식 | 4,807,033 | 13.09% | 754,641 | 2.06% |
| 우리사주조합 | 638,045 | 1.74% | 641,222 | 1.75% |
| 기타 | 16,418,346 | 44.71% | 16,458,811 | 44.82% |
| 합 계 | 36,720,027 | 100.00% | 36,720,027 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요
1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 주요영업활동 | 지배력판단근거 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘(주)(주1) | - | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 | 100 | |
| 서부아스콘(주) | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 | 100 | 100 |
| 화신아스콘(주)(주2) | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 | 100 | - |
| 영종아스콘(주) | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 | 100 | 100 |
| 에스지산업개발(주)(주3) | 29 | 한국 | 12월 | 경영컨설팅, 부동산개발 | 실질지배력 | 50 | 50 |
| (주)이지이앤엠 | 60 | 한국 | 12월 | 환경플랜트 | 의결권과반수보유 | 60 | 60 |
(주1) 2020년 1월 14일을 합병기일로 지배기업에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
(주2) 2020년 9월 14일 100% 지분을 취득하였습니다.
(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
2) 요약재무정보
종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당 기>
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서부아스콘(주) | 5,127,841,396 | 3,610,862,093 | 1,516,979,303 | 3,370,257,486 | (100,437,835) | (76,680,617) |
| 화신아스콘(주)(주1) | 8,229,069,366 | 1,907,430,636 | 6,321,638,730 | 689,182,713 | 336,729,353 | 25,166,595 |
| 영종아스콘(주) | 12,890,193,294 | 6,904,915,003 | 5,985,278,291 | 12,596,763,333 | 2,222,946,716 | 2,226,097,379 |
| 에스지산업개발(주) | 3,663,564,955 | 225,249,132 | 3,438,315,823 | - | (775,374,415) | (756,936,752) |
| (주)이지이앤엠 | 180,104,872 | 1,275,629,364 | (1,095,524,492) | - | (656,909,382) | (663,683,850) |
(주1) 화신아스콘(주)의 매출, 당기순손익, 포괄손익 등 손익정보는 지배력 획득 이후인 2020년 10월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 실적입니다.
<전 기>
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘(주) | 21,506,044,171 | 11,516,594,998 | 9,989,449,173 | 14,159,045,026 | 2,016,111,437 | 2,021,082,728 |
| 서부아스콘(주) | 5,683,956,542 | 4,090,296,622 | 1,593,659,920 | 4,108,702,472 | 389,581,340 | 359,046,325 |
| 영종아스콘(주) | 7,533,211,455 | 3,774,030,543 | 3,759,180,912 | 2,999,105,692 | (38,371,423) | (49,464,025) |
| 에스지산업개발(주) | 4,343,921,852 | 148,669,277 | 4,195,252,575 | - | (732,472,137) | (738,972,138) |
| (주)이지이앤엠 | 76,262,199 | 508,102,841 | (431,840,642) | 431,300,000 | (315,273,563) | (313,608,138) |
3) 연결범위의 변동
당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사 유 |
|---|---|---|
| 경인아스콘(주) | 연결제외 | 흡수합병 |
| 화신아스콘(주) | 신규포함 | 지분인수 |
4) 비지배지분에 대한 정보
(단위: 원)
| 구분 | 에스지산업개발(주) | (주)이지이앤엠 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 누적 비지배지분 | 2,441,204,234 | (438,209,797) | 2,002,994,437 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (387,687,208) | (262,763,754) | (650,450,962) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | (378,468,376) | (265,473,541) | (643,941,917) |
5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용
지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 기업명 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 지분 변동가액(A) | 지급(수령)한 대가(B) | 지배기업소유주 지분변동액(A-B) |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스지산업개발(주) | 50.00% | 100.00% | 1,719,157,911 | 3,420,959,819 | (1,701,801,908) |
| 에스지산업개발(주) | 100.00% | 29.00% | (2,441,204,234) | (4,260,000,000) | 1,818,795,766 |
| 합 계 | (722,046,323) | (839,040,181) | 116,993,858 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결회사의 재무제표는 2021년 3월 12일 자 이사 회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 재무제표 작성기준
1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
* 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
* 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
* 공정가치로 측정되는 파생상품
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2) 기능통화와 표시통화
연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결회사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
* 주석 25: 수익인식
* 주석 18: 리스 분류
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 6: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
* 주석 12: 손상검사 - 영업권을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
* 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
* 주석 36: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
* 주석 31: 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
* 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 3: 금융상품 공정가치
(2) 회계정책의 변경
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
라) 재무보고를 위한 개념체계
개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정
개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.
* 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다.
* 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.
* 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.
* 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.
동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
```# 다) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
라) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'
개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
마) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'
개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
사) 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ 부채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. -
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. -
기업회계기준서 제1116호 '리스'
개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. -
기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 유의적 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.
1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가에는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
⑥ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
2) 중단영업
연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
* 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
* 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
* 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
3) 현금 및 현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법 (저장품은 선입선출법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
5) 비파생금융자산
가) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
나) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
① 사업모형
연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
* 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
* 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
* 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
* 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
* 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.
* 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
* 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
* 중도상환특성과 만기연장특성
* 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
③ 후속측정과 손익 구분 요약
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당기손익-공정가치측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. -
상각후원가측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. -
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. -
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
다) 제거
연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
라) 상계
연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
6) 파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
7) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
* 상각후원가로 측정하는 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
* 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
* 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
* 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
* 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
* 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.## 7) 금융상품 (계속)
② 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액( 즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 임목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.
유형자산 중 토지 및 임목에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지 및 임목을 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10, 20 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5 년 | 정액법 |
| 건설용장비 | 5 년 | 정액법 |
| 비 품 | 5 년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5 년 | 정액법 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
9) 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
① 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
② 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
③ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
④ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 10 년 | 정액법 |
⑤ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
11) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
14) 리스
연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.
연결회사는 복합기를 포함하여 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
15) 비파생금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.# 16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
④ 해고급여
연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
18) 전환사채
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
19) 외화
연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
21) 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
22) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 아스콘 및 레미콘의 제조, 판매 및 임대 서비스, 아스콘 포장공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서(1) 판매, (2) 임대용역, (3) 중개용역, (4) 포장용역 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 연결회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결회사가 수행하여 만든자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
토공, 구조물 및 아스콘 포장공사의 경우, 연결회사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
③ 투입법을 이용한 진행률 측정
연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
④ 변동대가
연결회사는 고객과의 계약을 통해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
⑤ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
⑥ 본인 대 대리인
연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.
23) 금융 수익과 비용
연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
* 이자수익
* 이자비용
* 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
* 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
* 상각후원가로 측정하는 차입부채에 대한 상환으로 인한 손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
* 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
* 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
25) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
26) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부분의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
3. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가 : | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,511,000,000 | 1,511,000,000 | 1,450,500,000 | 1,450,500,000 |
| 현금및현금성자산 | 17,045,439,347 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 | 19,288,591,474 |
| 매출채권 | 71,240,219,515 | 71,240,219,515 | 65,802,065,751 | 65,802,065,751 |
| 기타채권 | 30,367,807,718 | 30,367,807,718 | 29,839,854,662 | 29,839,854,662 |
| 공정가치측정 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,617,620 | 625,617,620 | 1,412,914,766 | 1,412,914,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 | 3,239,392,011 |
| 합 계 | 125,611,195,560 | 125,611,195,560 | 121,033,318,664 | 121,033,318,664 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가 : | ||||
| 이자부차입금 | 63,454,466,517 | 63,454,466,517 | 72,242,927,678 | 72,242,927,678 |
| 매입채무 | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 |
| 기타채무 | 17,544,861,347 | 17,544,861,347 | 11,134,450,000 | 11,134,450,000 |
| 리스부채 | 9,624,802,679 | 9,624,802,679 | 11,934,368,542 | 11,934,368,542 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 26,249,414,703 | 22,651,731,515 | 22,651,731,515 |
| 공정가치측정 : | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | 6,994,607,666 | 2,065,778,754 | 2,065,778,754 |
| 합 계 | 153,456,728,785 | 153,456,728,785 | 147,810,241,398 | 147,810,241,398 |
연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.# 4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 금융자산
<당기말>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 17,045,439,347 | - | 17,045,439,347 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | - | 1,160,000,000 | - | 1,160,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | - | 351,000,000 | - | 351,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | - | - | 4,821,111,360 |
| 매출채권 | - | 71,240,219,515 | - | 71,240,219,515 |
| 기타채권 | - | 15,704,606,437 | - | 15,704,606,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 625,617,620 | 625,617,620 |
| 기타비유동채권 | - | 14,663,201,281 | - | 14,663,201,281 |
| 합 계 | 4,821,111,360 | 120,164,466,580 | 625,617,620 | 125,611,195,560 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,288,591,474 | - | 19,288,591,474 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | - | 1,410,000,000 | - | 1,410,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | - | 40,500,000 | - | 40,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,239,392,011 | - | - | 3,239,392,011 |
| 매출채권 | - | 65,802,065,751 | - | 65,802,065,751 |
| 기타채권 | - | 19,587,883,854 | - | 19,587,883,854 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,412,914,766 | 1,412,914,766 |
| 기타비유동채권 | - | 10,251,970,808 | - | 10,251,970,808 |
| 합 계 | 3,239,392,011 | 116,381,011,887 | 1,412,914,766 | 121,033,318,664 |
② 금융부채
<당기말>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 |
| 단기차입금 | - | 42,641,746,517 | 42,641,746,517 |
| 전환사채(유동) | 8,946,497,601 | 8,946,497,601 | |
| 기타채무 | - | 16,560,126,697 | 16,560,126,697 |
| 유동성장기부채 | - | 391,000,000 | 391,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 628,608,166 | - | 628,608,166 |
| 리스부채(유동) | - | 2,494,776,373 | 2,494,776,373 |
| 장기차입금 | - | 20,421,720,000 | 20,421,720,000 |
| 전환사채(비유동) | - | 17,302,917,102 | 17,302,917,102 |
| 파생상품부채(비유동) | 6,365,999,500 | - | 6,365,999,500 |
| 기타비유동채무 | - | 984,734,650 | 984,734,650 |
| 리스부채(비유동) | - | 7,130,026,306 | 7,130,026,306 |
| 합 계 | 6,994,607,666 | 146,462,121,119 | 153,456,728,785 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 |
| 단기차입금 | - | 21,236,327,678 | 21,236,327,678 |
| 전환사채(유동) | 22,651,731,515 | 22,651,731,515 | |
| 기타채무 | - | 10,095,249,303 | 10,095,249,303 |
| 유동성장기부채 | - | 41,385,000,000 | 41,385,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 2,065,778,754 | - | 2,065,778,754 |
| 리스부채(유동) | - | 3,146,862,827 | 3,146,862,827 |
| 장기차입금 | - | 9,621,600,000 | 9,621,600,000 |
| 기타비유동채무 | - | 1,039,200,697 | 1,039,200,697 |
| 리스부채(비유동) | - | 8,787,505,715 | 8,787,505,715 |
| 합 계 | 2,065,778,754 | 145,744,462,644 | 147,810,241,398 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 233,520,436 | 230,231,352 |
| 기타의대손상각비 | (50,000,000) | - |
| 매출채권처분손실 | (9,360,199) | (13,182,664) |
| 금융자산처분손실 | (41,277,850) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 금융자산평가이익 | 57,986,235 | 19,526,362 |
| 금융자산평가손실 | - | (3,869,935) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당금수익 | 12,350,000 | 4,940,000 |
| 합 계 | 203,218,622 | 237,645,115 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (5,117,308,745) | (4,985,656,314) |
| 사채상환손실 | (746,286,523) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,741,844,000 | 6,265,472,500 |
| 파생상품평가손실 | (2,006,878,295) | (94,926,255) |
| 합 계 | (5,128,629,563) | 1,184,889,931 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 4,769,500 | 9,897,518 |
| 요구불예금 | 17,040,669,847 | 19,278,693,956 |
| 합 계 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 |
6. 매출채권과 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 60,754,926,720 | (515,512,417) | 60,239,414,303 | 52,452,799,796 | (591,311,350) | 51,861,488,446 |
| 공사미수금 | 9,871,511,562 | (63,341,100) | 9,808,170,462 | 11,332,662,235 | (63,341,100) | 11,269,321,135 |
| 받을어음 | 1,192,634,750 | - | 1,192,634,750 | 2,671,256,170 | - | 2,671,256,170 |
| 소 계 | 71,819,073,032 | (578,853,517) | 71,240,219,515 | 66,456,718,201 | (654,652,450) | 65,802,065,751 |
| 기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 2,647,227,594 | (50,000,000) | 2,597,227,594 | 2,159,652,810 | - | 2,159,652,810 |
| 미수금 | 10,595,677,820 | (4,262,000) | 10,591,415,820 | 17,351,615,990 | (4,262,000) | 17,347,353,990 |
| 미수수익 | 110,963,023 | - | 110,963,023 | 80,877,054 | - | 80,877,054 |
| 보증금 | 2,405,000,000 | - | 2,405,000,000 | - | - | - |
| 소 계 | 15,758,868,437 | (54,262,000) | 15,704,606,437 | 19,592,145,854 | (4,262,000) | 19,587,883,854 |
| 기타비유동채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | (85,497,098) | - | (85,497,098) |
| 임차보증금 | 1,921,600,000 | - | 1,921,600,000 | 1,925,200,000 | - | 1,925,200,000 |
| 현재가치할인차금 | (185,831,536) | - | (185,831,536) | (228,813,360) | - | (228,813,360) |
| 장기선급금 | 814,924,092 | - | 814,924,092 | - | - | - |
| 장기선급비용 | 134,168,829 | - | 134,168,829 | - | - | - |
| 기타보증금 | 10,978,339,896 | - | 10,978,339,896 | 6,141,081,266 | - | 6,141,081,266 |
| 소 계 | 14,663,201,281 | - | 14,663,201,281 | 10,251,970,808 | - | 10,251,970,808 |
| 합 계 | 102,241,142,750 | (633,115,517) | 101,608,027,233 | 96,300,834,863 | (658,914,450) | 95,641,920,413 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 654,652,450 | 232,138,315 | (307,937,248) | 578,853,517 |
| 기타채권 | 4,262,000 | 50,000,000 | - | 54,262,000 |
| 합 계 | 658,914,450 | 282,138,315 | (307,937,248) | 633,115,517 |
<전 기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 350,588,739 | 304,063,711 | - | 654,652,450 |
| 기타채권 | 4,262,000 | - | - | 4,262,000 |
| 합 계 | 354,850,739 | 304,063,711 | - | 658,914,450 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
① 매출채권
(단위: 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 : | ||||
| 기대손실률 | 0.17% | 2.13% | 100.00% | |
| 총장부금액-매출채권 | 58,059,980,629 | 13,569,330,018 | 189,762,385 | 71,819,073,032 |
| 손실충당금합계 | 100,055,405 | 289,035,727 | 189,762,385 | 578,853,517 |
| 전기말 : | ||||
| 기대손실률 | 0.12% | 2.89% | 100.00% | |
| 총장부금액-매출채권 | 55,195,151,475 | 10,993,235,421 | 268,331,305 | 66,456,718,201 |
| 손실충당금합계 | 68,359,192 | 317,961,953 | 268,331,305 | 654,652,450 |
② 기타채권
(단위:원)
| 구 분 | 채권금액 | 손실충당금 | 손상되지 아니한 채권금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 손상되지 아니한 채권금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Group 1 | 15,758,868,437 | (54,262,000) | 15,704,606,437 | 19,592,145,854 | (4,262,000) | 19,587,883,854 |
| Group 2 | 14,663,201,281 | - | 14,663,201,281 | 10,251,970,808 | - | 10,251,970,808 |
| Group 3 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 30,422,069,718 | (54,262,000) | 30,367,807,718 | 29,844,116,662 | (4,262,000) | 29,839,854,662 |
Group 1: 새로운 고객/6개월미만/특수관계자 채권
Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객/6개월 이상
Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객
회사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수 되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,160,000,000 | 1,410,000,000 |
| 소 계 | 1,160,000,000 | 1,410,000,000 |
| 비유동자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,617,620 | 1,412,914,766 |
| 상각후원가측정금융자산 | 351,000,000 | 40,500,000 |
| 소 계 | 5,797,728,980 | 4,692,806,777 |
| 합 계 | 6,957,728,980 | 6,102,806,777 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 : | ||
| 장기금융상품 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 |
| 합 계 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 관련 손익 | 57,986,235 | 15,656,427 |
| 합 계 | 57,986,235 | 15,656,427 |
(3) 기타포괄-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 : | ||
| 비상장주식(주1) : | ||
| (주)피엠이 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 환경일보 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 수익증권 : | ||
| 상장지수펀드 | - | 801,297,146 |
| 출자금(주1) : | ||
| 전문건설공제조합 | 452,617,620 | 452,617,620 |
| 서울경인아스콘공업협동조합 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 경인레미콘사업협동조합 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 경기서부인천아스콘사업협동조합 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 인경아스콘사업협동조합 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 | 2,000,000 | - |
| 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 | 2,000,000 | - |
| 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 | 2,000,000 | - |
| 대전세종충남아스콘공업협동조합 | 8,000,000 | - |
| 합 계 | 625,617,620 | 1,412,914,766 |
(주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(4) 상각후원가측정금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 : | ||
| 단기금융상품 | 1,160,000,000 | 1,410,000,000 |
| 비유동자산 : | ||
| 채무증권 | 351,000,000 | 40,500,000 |
| 합 계 | 1,511,000,000 | 1,450,500,000 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 175,263,610 | - | 175,263,610 | 318,042,894 | - | 318,042,894 |
| 원재료 | 2,926,377,693 | - | 2,926,377,693 | 2,938,450,921 | - | 2,938,450,921 |
| 저장품 | 51,408,567 | - | 51,408,567 | 67,748,320 | - | 67,748,320 |
| 합 계 | 3,153,049,870 | - | 3,153,049,870 | 3,324,242,135 | - | 3,324,242,135 |
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,005,343,415 | 5,359,950,268 |
| 선급비용 | 211,613,719 | 914,484,403 |
| 부가세대급금 | 40,868,566 | 54,007,167 |
| 당기법인세자산 | 4,422,949 | 1,104,640 |
| 합 계 | 3,262,248,649 | 6,329,546,478 |
10.# 10. 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 주요영업활동 | 측정방법 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스튜디오에스지이(주) | 50.00 | 한국 | 2020-12-31 | 복합영상스튜디오 | 지분법 |
연결회사는 당반기 중 을왕산 아이퍼스힐 복합영상스튜디오 사업을 위하여 합작법인을 설립하여 50%의 지분을 취득하였습니다. 연결실체는 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있으며, 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화되고, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 기업명 | 당반기말 취득원가 | 당반기말 순자산지분가액 | 당반기말 장부금액 | 전기말 취득원가 | 전기말 순자산지분가액 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스튜디오에스지이(주) | 50,000,000 | 40,157,433 | 40,157,433 | - | - | - |
(3) 당기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스튜디오에스지이(주) | - | 50,000,000 | (9,842,567) | - | 40,157,433 |
(4) 당기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스튜디오에스지이(주) | 103,093,041 | 6,354,940 | 96,738,101 | - | (3,261,899) | (3,261,899) |
(5) 당기말 현재 요약 재무정보의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 기업명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분액 | 미실현손익 | 영업권 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스튜디오에스지이(주) | 80,314,866 | 50% | 40,157,433 | - | - | 40,157,433 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,869,525,960 | - | - | 43,869,525,960 |
| 건물 | 5,789,732,652 | (642,713,192) | - | 5,147,019,460 |
| 구축물 | 8,951,593,417 | (1,267,531,474) | - | 7,684,061,943 |
| 기계장치 | 12,137,903,052 | (3,180,136,527) | - | 8,957,766,525 |
| 차량운반구 | 4,051,978,515 | (2,845,648,671) | - | 1,206,329,844 |
| 비품 | 1,486,537,683 | (1,099,707,349) | - | 386,830,334 |
| 공구와기구 | 180,360,800 | (144,503,305) | - | 35,857,495 |
| 건설용장비 | 1,227,992,500 | (678,542,948) | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 6,421,411,595 | (4,362,684,081) | (116,338,167) | 1,942,389,347 |
| 건설중인자산 | 13,280,546,655 | - | (200,217,459) | 13,080,329,196 |
| 사용권자산 | 13,040,557,905 | (3,513,849,596) | - | 9,526,708,309 |
| 임목 | 12,039,000 | - | - | 12,039,000 |
| 합 계 | 110,450,179,734 | (17,735,317,143) | (316,555,626) | 92,398,306,965 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,477,599,033 | - | - | 43,477,599,033 |
| 건물 | 5,558,560,452 | (501,477,000) | - | 5,057,083,452 |
| 구축물 | 8,925,855,417 | (1,043,979,980) | - | 7,881,875,437 |
| 기계장치 | 10,904,916,052 | (2,595,578,646) | - | 8,309,337,406 |
| 차량운반구 | 4,116,559,921 | (2,412,602,957) | - | 1,703,956,964 |
| 비품 | 1,389,656,574 | (913,530,239) | - | 476,126,335 |
| 공구와기구 | 177,859,800 | (108,556,545) | - | 69,303,255 |
| 건설용장비 | 711,003,910 | (513,602,944) | - | 197,400,966 |
| 시설장치 | 5,160,478,414 | (3,724,751,884) | - | 1,435,726,530 |
| 건설중인자산 | 6,525,719,994 | - | - | 6,525,719,994 |
| 사용권자산 | 12,609,544,873 | (1,334,674,787) | - | 11,274,870,086 |
| 합 계 | 99,557,754,440 | (13,148,754,982) | - | 86,408,999,458 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 연결범위변동 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,477,599,033 | - | (5,834,293,073) | - | 6,226,220,000 | - | 43,869,525,960 |
| 건물 | 5,057,083,452 | - | - | (141,236,192) | 231,172,200 | - | 5,147,019,460 |
| 구축물 | 7,881,875,437 | 24,935,000 | - | (223,551,494) | 803,000 | - | 7,684,061,943 |
| 기계장치 | 8,309,337,406 | 505,000,000 | (123,526,380) | (585,964,501) | 542,853,000 | 310,067,000 | 8,957,766,525 |
| 차량운반구 | 1,703,956,964 | 153,692,305 | (17,937,985) | (633,381,440) | - | - | 1,206,329,844 |
| 비품 | 476,126,335 | 90,431,209 | - | (187,327,110) | 44,000 | 7,555,900 | 386,830,334 |
| 공구와기구 | 69,303,255 | 2,500,000 | - | (35,946,760) | 1,000 | - | 35,857,495 |
| 건설용장비 | 197,400,966 | 630,219,400 | (62,423,109) | (215,747,705) | - | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 1,435,726,530 | 980,530,181 | - | (635,960,364) | 32,973,000 | 129,120,000 | 1,942,389,347 |
| 건설중인자산 | 6,525,719,994 | 7,001,352,102 | - | - | - | (446,742,900) | 13,080,329,196 |
| 사용권자산 | 11,274,870,086 | 497,929,107 | (26,681,071) | (2,219,409,813) | - | - | 9,526,708,309 |
| 임목 | - | - | - | - | 12,039,000 | - | 12,039,000 |
| 합 계 | 86,408,999,458 | 9,886,589,304 | (6,064,861,618) | (4,878,525,379) | 7,046,105,200 | - | 92,398,306,965 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경효과 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 연결범위변동 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 38,252,504,000 | - | 669,247,353 | (628,728,320) | - | - | 5,184,576,000 | 43,477,599,033 |
| 건물 | 3,664,499,271 | - | 1,454,502,962 | - | (117,184,259) | - | 55,265,478 | 5,057,083,452 |
| 구축물 | 8,361,797,442 | - | 436,988,006 | (411,888,345) | (234,396,666) | (270,625,000) | - | 7,881,875,437 |
| 기계장치 | 8,510,118,753 | - | 2,507,983,792 | (2,032,743,520) | (598,608,702) | (77,412,917) | - | 8,309,337,406 |
| 차량운반구 | 2,467,478,182 | - | 101,008,683 | (137,909,840) | (728,063,637) | 1,443,576 | - | 1,703,956,964 |
| 비품 | 477,976,319 | - | 228,331,670 | (19,017,143) | (203,196,994) | (7,967,517) | - | 476,126,335 |
| 공구와기구 | 100,007,001 | - | 21,553,637 | (14,876,194) | (37,381,189) | - | - | 69,303,255 |
| 건설용장비 | 219,229,943 | - | 103,625,350 | (14,251,935) | (111,202,392) | - | - | 197,400,966 |
| 시설장치 | 1,502,498,365 | - | 990,245,500 | (198,742,203) | (852,073,200) | (11,331,932) | 5,130,000 | 1,435,726,530 |
| 건설중인자산 | 8,796,438,238 | - | 2,974,253,234 | - | - | - | (5,244,971,478) | 6,525,719,994 |
| 사용권자산 | - | 6,570,677,748 | 6,247,796,367 | - | (1,543,604,029) | - | - | 11,274,870,086 |
| 합 계 | 72,352,547,514 | 6,570,677,748 | 15,735,536,554 | (3,458,157,500) | (4,425,711,068) | (365,893,790) | - | 86,408,999,458 |
(3) 당기 및 전기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 3,954,717,244 | 3,579,328,265 |
| 공사원가 | 259,523,297 | 142,859,897 |
| 기타원가 | - | 87,644,373 |
| 판매비와관리비 | 664,284,838 | 598,920,134 |
| 중단영업손익 | - | 16,958,399 |
| 합 계 | 4,878,525,379 | 4,425,711,068 |
(4) 유형자산의 재평가
토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하였습니다. 토지의수준3' 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였으며, 공시지가 기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지 등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다. 한편, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
① 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2018.12.31 | 37,623,775,680 | 37,623,775,680 | 31,290,530,743 |
| 토지 | 19,530,280 | 19,530,280 | 19,530,280 | |
| 합 계 | 37,643,305,960 | 37,643,305,960 | 31,310,061,023 |
② 당기와 전기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 당기 : | ||||
| 토지 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 전기 : |
(5) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 31,666,818 | (11,372,036) | - | 20,294,782 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,737,116,338 | - | (1,697,677,529) | 5,039,438,809 |
| 소프트웨어 | 19,529,000 | (976,450) | - | 18,552,550 |
| 합 계 | 8,689,232,156 | (12,348,486) | (1,697,677,529) | 6,979,206,141 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 18,740,000 | (9,274,433) | - | 9,465,567 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,737,116,338 | - | - | 6,737,116,338 |
| 합 계 | 8,656,776,338 | (9,274,433) | - | 8,647,501,905 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 9,465,567 | 12,926,818 | (2,097,603) | - | 20,294,782 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,737,116,338 | - | - | (1,697,677,529) | 5,039,438,809 |
| 소프트웨어 | - | 19,529,000 | (976,450) | - | 18,552,550 |
| 합 계 | 8,647,501,905 | 32,455,818 | (3,074,053) | (1,697,677,529) | 6,979,206,141 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 11,339,567 | - | (1,874,000) | - | 9,465,567 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,449,510,309 | - | - | 287,606,029 | 6,737,116,338 |
| 합 계 | 8,361,769,876 | - | (1,874,000) | 287,606,029 | 8,647,501,905 |
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서상 인식된 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,097,603 | 1,874,000 |
| 판매비와관리비 | 976,450 | - |
| 합 계 | 3,074,053 | 1,874,000 |
(4) 영업권의 손상평가
경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권의 현금흐름창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 레미콘 및 아스콘부문 | 건설부문 | 환경설비부문 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 3,127,791,609원 | 1,622,795,671원 | 288,851,529원 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 |
| 주요가정 | 1. 추정기간은 2021년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장률을 가정 2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Inteligence Unit, 2019)의 최근 거시경제전망을 이용함 3. 추정기간동한 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 |
1. 추정기간은 2021년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장률을 가정 2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Inteligence Unit, 2019)의 최근 거시경제전망을 이용함 3. 추정기간동한 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 |
1. 추정기간은 2021년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장률을 가정 2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Inteligence Unit, 2019)의 최근 거시경제전망을 이용함 3. 추정기간동한 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 |
| 주요가정치결정방식 | 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능가액을 추정 | 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능가액을 추정 | 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능가액을 추정 |
| 영구성장률 | 1.0% | 1.0% | 0.0% |
| 할인율 | 11.3% | 12.3% | 15.1% |
상기 영업부문별 회수가능가액은 독립된 외부 평가기관의 도움을 받아 결정되고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 1,478,337,129 | 1,492,222,294 |
| 합 계 | 1,478,337,129 | 1,492,222,294 |
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 취득원가 | 당기말 감가상각누계액 | 당기말 장부금액 | 전기말 취득원가 | 전기말 감가상각누계액 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 46,375,210 | - | 46,375,210 | 653,058,776 | - | 653,058,776 |
| 건물 | 69,562,820 | (4,782,445) | 64,780,375 | 1,493,959,154 | (52,887,161) | 1,441,071,993 |
| 건설중인자산 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,115,938,030 | (4,782,445) | 1,111,155,585 | 2,147,017,930 | (52,887,161) | 2,094,130,769 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 653,058,776 | - | (606,683,566) | - | 46,375,210 |
| 건물 | 1,441,071,993 | - | (1,353,780,099) | (22,511,519) | 64,780,375 |
| 건설중인자산 | - | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 2,094,130,769 | 1,000,000,000 | (1,960,463,665) | (22,511,519) | 1,111,155,585 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 653,058,776 | - | - | - | 653,058,776 |
| 건물 | 1,478,420,973 | - | - | (37,348,980) | 1,441,071,993 |
| 합 계 | 2,131,479,749 | - | - | (37,348,980) | 2,094,130,769 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운영비용 | 22,511,519 | 37,348,980 |
연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다.
14. 매입채무와 기타부채
당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 : | ||
| 매입채무 | 29,588,575,873 | 27,780,984,909 |
| 소 계 | 29,588,575,873 | 27,780,984,909 |
| 기타채무 : | ||
| 미지급금 | 15,758,895,483 | 9,528,107,175 |
| 미지급비용 | 801,231,214 | 567,142,128 |
| 소 계 | 16,560,126,697 | 10,095,249,303 |
| 기타비유동채무 : | ||
| 장기미지급금 | 894,734,650 | 949,200,697 |
| 임대보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소 계 | 984,734,650 | 1,039,200,697 |
| 합 계 | 47,133,437,220 | 38,915,434,909 |
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 외 | 2.00~4.98 | 42,498,872,626 | 21,085,784,979 |
| 임직원차입금 | 임직원 | - | 142,873,891 | 150,542,699 |
| 합 계 | 42,641,746,517 | 21,236,327,678 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기차입금 | 8,762,720,000 | 26,146,600,000 |
| 사채 | 12,050,000,000 | 24,800,000,000 |
| 합 계 | 20,812,720,000 | 50,946,600,000 |
| 유동성대체액 | (391,000,000) | (41,325,000,000) |
| 비유동성잔액 | 20,421,720,000 | 9,621,600,000 |
① 당기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말
------- | -------- | ----------- | -------- | --------
시설자금대출 | 산업은행 외 | - | - | 19,971,600,000
일반자금대출 | 우리은행 외 | 2.70~3.86 | 8,762,720,000 | 6,175,000,000
합 계 | | | 8,762,720,000 | 26,146,600,000
유동성대체액 | | | (391,000,000) | (16,525,000,000)
비유동성잔액 | | | 8,371,720,000 | 9,621,600,000
② 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,%)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증사모사채 | 2017.06.22 | 2020.06.22 | 3.89 | - | 1,500,000,000 | 만기상환 |
| 제3회 무보증사모사채 (3-1,3-2,3-3,3-4,3-5) | 2019.01.24 | 2019.04.24 ~2020.04.24 | 5.30 | - | 3,500,000,000 | 만기상환 |
| 제4회 무보증사모사채 (4-1,4-2,4-3,4-4,4-5) | 2019.01.24 | 2019.02.24 ~2020.04.24 | 5.30 | - | 2,800,000,000 | 만기상환 |
| 제5회 무보증사모사채 | 2019.01.24 | 2020.07.24 | 5.50 | - | 3,000,000,000 | 만기상환 |
| 제6회 무보증사모사채 | 2019.06.28 | 2020.12.28 | 5.40 | - | 14,000,000,000 | 만기상환 |
| 제8회 무보증사모사채 | 2020.06.25 | 2022.06.25 | 3.90 | 1,050,000,000 | - | 만기상환 |
| 제10회 무보증사모사채 | 2020.07.24 | 2022.01.24 | 5.30 | 3,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 제11회 무보증사모사채 | 2020.12.28 | 2022.06.28 | 5.30 | 8,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 합 계 | 12,050,000,000 | 24,800,000,000 | ||||
| 유동성대체액 | - | (24,800,000,000) | ||||
| 비유동성잔액 | 12,050,000,000 | - |
(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 사 채 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년이내 | - | 391,000,000 | 391,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 12,050,000,000 | 6,701,480,000 | 18,751,480,000 |
| 2년초과 3년이내 | - | 478,350,000 | 478,350,000 |
| 3년초과 | - | 1,191,890,000 | 1,191,890,000 |
| 합 계 | 12,050,000,000 | 8,762,720,000 | 20,812,720,000 |
- 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 34,500,000,000 | 27,500,000,000 |
| 상환할증금 | 2,295,332,500 | 2,862,227,500 |
| 전환권조정 | (10,545,917,797) | (7,710,495,985) |
| 소 계 | 26,249,414,703 | 22,651,731,515 |
| 차감 : 유동성대체 | (8,946,497,601) | (22,651,731,515) |
| 전환사채(비유동) | 17,302,917,102 | - |
(2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명 무보증 사모전환사채 | 제7회 무기명 무보증 사모전환사채 | 제9회 무기명 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채액면금액 | 10,000,000,000원 | 10,500,000,000원 | 14,000,000,000원 |
| 발행가능주식수 | 3,944,773주 | 6,194,690주 | 6,734,006주 |
| 사채발행일 | 2018-07-23 | 2020-03-11 | 2020-07-09 |
| 사채만기일 | 2023-07-23 | 2025-03-11 | 2025-07-09 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면이자율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 보장이자율 | 2.0% | 1.0% | 1.0% |
| 행사가격 | 주당 2,535원 (사채액면금액의 100%) | 주당 1,695원 (사채액면금액의 100%) | 주당 2,079원 (사채액면금액의 100%) |
| 행사기간 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020.07.23부터 조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2022.03.11부터 조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2022.07.09부터 조기상환 청구가능 |
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 상 각 | 상 환 | 전 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 27,500,000,000 | 24,500,000,000 | - | (17,500,000,000) | - | 34,500,000,000 |
| 상환할증금 | 2,862,227,500 | 1,254,522,500 | - | (1,821,417,500) | - | 2,295,332,500 |
| 전환권조정 | (7,710,495,985) | (9,340,401,000) | 2,267,547,665 | 4,237,431,523 | - | (10,545,917,797) |
| 합 계 | 22,651,731,515 | 16,414,121,500 | 2,267,547,665 | (15,083,985,977) | - | 26,249,414,703 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 상 각 | 상 환 | 전 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 31,000,000,000 | - | - | (1,000,000,000) | (2,500,000,000) | 27,500,000,000 |
| 상환할증금 | 3,122,430,000 | - | - | - | (260,202,500) | 2,862,227,500 |
| 전환권조정 | (10,366,614,987) | - | 1,899,011,362 | - | 757,107,640 | (7,710,495,985) |
| 합 계 | 23,755,815,013 | - | 1,899,011,362 | (1,000,000,000) | (2,003,094,860) | 22,651,731,515 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권 | 전환권 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | |
| 기 초 | 875,600,000 | 1,113,612,500 | 1,989,212,500 | 1,198,890,000 |
| 발 행 | 2,256,534,000 | 5,829,344,500 | 8,085,878,500 | - |
| 전 환 | - | - | - | (72,279,000) |
| 상 환 | (501,060,000) | (1,875,667,500) | (2,376,727,500) | - |
| 평가손실(이익) | (587,853,000) | (189,671,000) | (777,524,000) | (251,011,000) |
| 기 말 | 2,043,221,000 | 4,877,618,500 | 6,920,839,500 | 875,600,000 |
- 파생금융상품
당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 조기상환청구권 | - | 2,043,221,000 | - | 875,600,000 |
| 전환권 | - | 4,877,618,500 | - | 1,113,612,500 |
| 이자율스왑 | - | 73,768,166 | - | 76,566,254 |
| 합 계 | - | 6,994,607,666 | - | 2,065,778,754 |
- 리스
(1) 당기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,572,452,520 | 462,070,000 | 12,529,805,538 | 510,752,367 | 13,040,557,905 | 16,075,080,425 | - |
| 감가상각누계액 | (477,250,561) | (46,207,000) | (3,411,187,023) | (102,662,573) | (3,513,849,596) | (4,037,307,157) | - |
| 장부금액 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 9,118,618,515 | 408,089,794 | 9,526,708,309 | 12,037,773,268 | - |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,572,452,520 | - | 12,438,066,264 | 171,478,609 | 12,609,544,873 | 15,181,997,393 | - |
| 감가상각누계액 | (348,627,937) | - | (1,295,053,359) | (39,621,428) | (1,334,674,787) | (1,683,302,724) | - |
| 장부금액 | 2,223,824,583 | - | 11,143,012,905 | 131,857,181 | 11,274,870,086 | 13,498,694,669 | - |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,223,824,583 | - | 11,143,012,905 | 131,857,181 | 11,274,870,086 | 13,498,694,669 | - |
| 취 득 | - | 462,070,000 | 114,995,414 | 382,933,693 | 497,929,107 | 959,999,107 | - |
| 처 분 | - | - | - | (26,681,071) | (26,681,071) | (26,681,071) | - |
| 감가상각비 | (128,622,624) | (46,207,000) | (2,139,389,804) | (80,020,009) | (2,219,409,813) | (2,394,239,437) | - |
| 기말금액 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 9,118,618,515 | 408,089,794 | 9,526,708,309 | 12,037,773,268 | - |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,352,447,208 | - | - | - | - | 2,352,447,208 | - |
| 최초인식 | - | - | 6,442,859,074 | 127,818,674 | 6,570,677,748 | 6,570,677,748 | - |
| 취 득 | - | - | 6,204,136,432 | 43,659,935 | 6,247,796,367 | 6,247,796,367 | - |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (128,622,625) | - | (1,503,982,601) | (39,621,428) | (1,543,604,029) | (1,672,226,654) | - |
| 기말금액 | 2,223,824,583 | - | 11,143,012,905 | 131,857,181 | 11,274,870,086 | 13,498,694,669 | - |
(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 금융리스 | 운용리스 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | |||
| 기 초 | 946,064,682 | - | 10,852,783,264 | 135,520,596 | - | 11,934,368,542 |
| 취 득 | - | 450,000,000 | - | 382,933,693 | - | 832,933,693 |
| 이자비용 | 22,084,318 | 10,097,450 | 148,321,971 | 12,333,769 | - | 192,837,508 |
| 해 지 | - | - | - | (28,040,775) | - | (28,040,775) |
| 지 급 | (968,149,000) | (80,679,600) | (2,172,000,000) | (86,467,689) | - | (3,307,296,289) |
| 기 말 | - | 379,417,850 | 8,829,105,235 | 416,279,594 | - | 9,624,802,679 |
| 유동성대체 | - | (157,241,014) | (2,136,208,606) | (201,326,753) | - | (2,494,776,373) |
| 리스부채(비유동) | - | 222,176,836 | 6,692,896,629 | 214,952,841 | - | 7,130,026,306 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 금융리스 | 운용리스 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | |||
| 기 초 | 1,518,176,705 | - | - | - | - | 1,518,176,705 |
| 회계정책변경효과 | - | - | 5,922,871,676 | 127,818,674 | - | 6,050,690,350 |
| 취 득 | - | - | 6,204,136,432 | 43,659,935 | - | 6,247,796,367 |
| 이자비용 | 54,491,977 | - | 163,495,156 | 11,825,767 | - | 229,812,900 |
| 지 급 | (626,604,000) | - | (1,437,720,000) | (47,783,780) | - | (2,112,107,780) |
| 기 말 | 946,064,682 | - | 10,852,783,264 | 135,520,596 | - | 11,934,368,542 |
| 유동성대체 | (946,064,682) | - | (2,148,013,249) | (52,784,896) | - | (3,146,862,827) |
| 리스부채(비유동) | - | - | 8,704,770,015 | 82,735,700 | - | 8,787,505,715 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채상환액 | 968,149,000 | 80,679,600 | 2,172,000,000 | 86,467,689 | - | 3,307,296,289 |
| 소액자산 | - | - | - | - | 176,875,785 | 176,875,785 |
| 단기리스 | - | - | - | - | 77,056,120 | 77,056,120 |
| 합 계 | 968,149,000 | 80,679,600 | 2,172,000,000 | 86,467,689 | 253,931,905 | 3,561,228,194 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채상환액 | 626,604,000 | - | 1,437,720,000 | 47,783,780 | - | 2,112,107,780 |
| 소액자산 | - | - | 891,820 | - | 96,799,301 | 97,691,121 |
| 단기리스 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 626,604,000 | - | 1,438,611,820 | 47,783,780 | 96,799,301 | 2,209,798,901 |
- 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,085,576,933 | 3,672,434,136 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,816,278,324) | (2,154,810,048) |
| 순확정급여부채 | 2,269,298,609 | 1,517,624,088 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 3,672,434,136 | 2,846,635,340 |
| 당기근무원가 | 840,152,364 | 1,089,901,398 |
| 이자비용 | 42,988,227 | 63,349,748 |
| 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : | ||
| 인구통계적 가정변경에 의한 차이 | - | 90,853,824 |
| 재무적 가정변경에 의한 차이 | (128,607,189) | 20,131,240 |
| 경험조정에 의한 차이 | 1,133,122,347 | 367,365,244 |
| 지급액 | (1,547,564,798) | (805,802,658) |
| 연결범위변동 | 73,051,846 | - |
| 기말 확정급여채무 | 4,085,576,933 | 3,672,434,136 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,154,810,048 | 1,826,895,625 |
| 이자수익 | 42,013,833 | 40,876,444 |
| 재측정요소 | (10,661,254) | (9,608,411) |
| 사용자의 기여금 | 215,869,624 | 898,315,033 |
| 연결범위변동 | 29,720,190 | (56,753,415) |
| 지급액 | (615,474,117) | (544,915,228) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,816,278,324 | 2,154,810,048 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,816,278,324 | 2,154,810,048 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 840,152,364 | 1,089,901,398 |
| 확정급여채무 이자비용 | 42,988,227 | 63,349,748 |
| 사외적립자산 이자수익 | (42,013,833) | (40,876,444) |
| 합 계 | 841,126,758 | 1,112,374,702 |
(6) 주요 보험수리적가정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.90%~2.46% | 1.85%~2.56% |
| 기대잔존근무연수 | 4.76년~11.46년 | 4.33년~11.92년 |
| 미래임금상승률 | 3.00%~5.80% | 1.80%~5.80% |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | 가정의 변동폭 |
|---|---|---|
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (6.70%) |
| 임금상승율 | 1.00% | 7.60% |
<전기말>
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | 가정의 변동폭 |
|---|---|---|
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (5.8%) |
| 임금상승율 | 1.00% | 6.7% |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
확정급여채무의 가중평균만기는 4.8년~11.5년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 260,394,957 | 340,020,525 | 1,290,326,852 | 18,424,679,768 | 20,315,422,102 |
- 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,262,289,070 | 696,235,478 |
| 계약부채 | 167,816,178 | 320,670,451 |
| 예수금 | 303,959,673 | 236,069,671 |
| 부가세예수금 | 1,051,099,532 | 1,459,955,702 |
| 합 계 | 2,785,164,453 | 2,712,931,302 |
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 한편, 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익금액은 320,670천원입니다.
- 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 36,720,027 | 36,720,027 |
| 보통주자본금 | 3,672,002,700 | 3,672,002,700 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,578,831,160 | 14,578,831,160 |
(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 일 자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 : | ||||
| 기 초 | 2020-01-01 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
| 기 말 | 2020-12-31 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
| 전기 : | ||||
| 기 초 | 2019-01-01 | 12,506,024 | 1,250,602,400 | 14,882,151,600 |
| 무상증자 | 2019-08-08 | 23,502,766 | 2,350,276,600 | (2,350,276,600) |
| 전환사채전환 | 2019-08-22 | 568,990 | 56,899,000 | 1,625,629,436 |
| 전환사채전환 | 2019-10-14 | 142,247 | 14,224,700 | 421,326,724 |
| 기 말 | 2019-12-31 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
- 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,076,600,000 | 807,450,000 |
| 기타자본조정 | (185,184,474) | (302,178,332) |
| 자기주식 | (6,015,197,640) | (5,932,117,420) |
| 합계 | (5,123,782,114) | (5,426,845,752) |
(2) 주식기준보상제도
지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.
당기와 전기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 : | | |
| 판매비와관리비 | 168,713,985 | 168,713,985 |
| 경상연구개발비 | 46,012,539 | 46,012,539 |
| 매출원가 | 54,423,476 | 54,423,476 |
| 합계 | 269,150,000 | 269,150,000 |
| 잔여보상원가 | - | 269,150,000 |
(3) 자기주식
당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 6,015,197,640원(보통주 798,283주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 당기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| | 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 |
| 기초 | 754,641 | 5,932,117,420 | 754,641 | 5,932,117,420 |
| 취득 | 4,052,392 | 83,080,220 | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 4,807,033 | 6,015,197,640 | 754,641 | 5,932,117,420 |
- 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (154,988,226) |
| 합계 | 4,939,931,051 | 4,784,942,825 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (154,988,226) | 198,702,854 | (43,714,628) | - |
| 합계 | 4,784,942,825 | 198,702,854 | (43,714,628) | 4,939,931,051 |
<전 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (169,591,538) | 18,722,194 | (4,118,882) | (154,988,226) |
| 합계 | 4,770,339,513 | 18,722,194 | (4,118,882) | 4,784,942,825 |
- 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | | |
| 이익준비금(주1) | 369,609,953 | 369,609,953 |
| 임의적립금 : | | |
| 연구인력개발준비금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 51,118,376,088 | 52,684,826,764 |
| 합계 | 51,487,986,041 | 53,054,436,717 |
(주1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
-
고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출유형 : | | |
| 상품매출 | 1,586,861,624 | 2,329,872,764 |
| 제품매출 | 101,478,161,573 | 112,212,400,761 |
| 공사수익 | 26,805,449,087 | 15,509,511,938 |
| 기타매출 | 396,001,235 | 2,724,329,128 |
| 합계 | 130,266,473,519 | 132,776,114,591 |
| 수익인식시기: | | |
| 한 시점에 인식 | 103,461,024,432 | 117,266,602,653 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 26,805,449,087 | 15,509,511,938 |
| 합계 | 130,266,473,519 | 132,776,114,591 |
| 지리적 시장 : | | |
| 국내 | 130,266,473,519 | 132,776,114,591 |
| 합계 | 130,266,473,519 | 132,776,114,591 | -
매출원가
당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 : | | |
| 기초상품 | 318,042,894 | 191,456,333 |
| 당기상품매입액 | 3,644,145,743 | 5,194,981,188 |
| 타계정으로대체액 | (2,360,739,892) | (2,927,225,918) |
| 기말상품 | (175,263,610) | (318,042,894) |
| 소계 | 1,426,185,135 | 2,141,168,709 |
| 제품매출원가 : | | |
| 기초제품 | - | 79,583,390 |
| 당기제품제조원가 | 72,741,328,744 | 76,810,690,349 |
| 타계정으로대체액 | (4,239,404,660) | (4,806,363,380) |
| 기말제품 | - | - |
| 소계 | 68,501,924,084 | 72,083,910,359 |
| 공사원가 : | 26,741,960,031 | 15,418,114,824 |
| 기타매출원가 : | 150,952,631 | 1,094,550,795 |
| 합계 | 96,821,021,881 | 90,737,744,687 | -
건설계약
(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 16,994,698,111 | 17,570,459,924 | (26,805,449,087) | 7,759,708,948 |
<전 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감(주1) | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 942,873,924 | 31,574,086,125 | (15,522,261,938) | 16,994,698,111 |
(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 계약자산 | 손상차손누계 | 합계 | 계약자산 | 손상차손누계 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 8,068,498,262 | - | 8,068,498,262 | 8,458,123,040 | - | 8,458,123,040 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr;완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | | 금 액 | 손상차손누계 | 금 액 | 대손충당금 |
| 서울문산고속도로 1공구 | 19.07.18 | 20.11.06 | 100.0% | 672,300,000 | - | - | - |
| 인천대교포장보수 | 20.05.25 | 20.12.31 | 100.0% | - | - | 327,558,000 | - |
| 김포국제공항 계류장 포장 | 20.10.20 | 21.12.31 | 22.6% | 760,545,204 | - | - | - |
<전 기>
(단위: 원)
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr;완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | | 금 액 | 손상차손누계 | 금 액 | 대손충당금 |
| 서울문산고속도로 1공구 | 19.07.18 | 20.11.06 | 0.2% | 7,662,374 | - | - | - |
| 인천검단 택지개발(1-2공구) | 19.03.15 | 19.12.31 | 100.0% | 564,069,134 | - | - | - |
| 경서3구역 도시개발사업 | 19.06.10 | 21.01.30 | 76.2% | 1,306,315,501 | - | 867,780,000 | - |
-
판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,906,567,506 | 7,302,468,287 |
| 퇴직급여 | 672,756,004 | 836,116,241 |
| 복리후생비 | 850,859,649 | 895,992,741 |
| 접대비 | 561,940,115 | 709,329,616 |
| 세금과공과 | 373,399,553 | 394,948,972 |
| 감가상각비 | 664,284,838 | 598,920,134 |
| 무형자산상각비 | 976,450 | - |
| 차량유지비 | 1,627,422,770 | 2,231,494,131 |
| 경상연구개발비 | 1,478,337,129 | 1,492,222,294 |
| 지급수수료 | 1,812,429,766 | 2,344,817,434 |
| 대손상각비 | 232,138,315 | 304,063,711 |
| 운반비 | 10,545,786,791 | 10,808,547,637 |
| 기타 | 1,455,823,712 | 1,317,071,263 |
| 합계 | 28,182,722,598 | 29,235,992,461 | -
기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 80,039,843 | 221,699,277 |
| 염가매수차익 | 28,250,695 | - |
| 잡이익 | 283,524,629 | 202,211,177 |
| 합계 | 391,815,167 | 423,910,454 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,200,000 | 92,200,000 |
| 지분법손실 | 9,842,567 | - |
| 투자자산처분손실 | 160,463,665 | - |
| 유형자산처분손실 | 447,218,297 | 1,446,713,632 |
| 무형자산손상차손 | 1,697,677,529 | - |
| 잡손실 | 85,131,067 | 278,783,868 |
| 합계 | 2,423,533,125 | 1,817,697,500 |
- 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 128,478,922 | (172,199,855) |
| 이자수익 | 105,041,514 | 402,431,207 |
| 배당금수익 | 12,350,000 | 4,940,000 |
| 외환차익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 2,741,844,000 | 6,265,472,500 |
| 금융자산평가이익 | 57,986,235 | 19,526,362 |
| 합계 | 3,045,700,671 | 6,520,170,214 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,117,308,745 | 4,985,656,314 |
| 매출채권처분손실 | 9,360,199 | 13,182,664 |
| 기타의대손상각비 | 50,000,000 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,006,878,295 | 94,926,255 |
| 금융자산평가손실 | - | 3,869,935 |
| 금융자산처분손실 | 41,277,850 | - |
| 사채상환손실 | 746,286,523 | - |
| 합계 | 7,971,111,612 | 5,097,635,168 |
- 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 197,640,893 | 2,242,743,490 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (653,205,874) | 465,837,930 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 179,624,183 | 103,022,315 |
| 연결범위의 변동 | - | 35,418,906 |
| 법인세비용(수익) | (275,940,798) | 2,847,022,641 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (43,714,628) | (4,118,882) |
| 재평가차익 | - | (67,412) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 223,338,811 | 107,208,609 |
| 합계 | 179,624,183 | 103,022,315 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,694,399,859) | 12,831,125,443 |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 2,822,847,597 |
| 조정사항 : | | |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 1,416,359,927 | (23,889,519) |
| 기타 | (1,692,300,725) | 48,064,563 |
| 법인세비용(수익) | (275,940,798) | 2,847,022,641 |
| 평균유효세율(주1) | - | 22.19% |
(주1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였기 때문에 평균유효세율은 산출하지 아니 하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증 감 | 연결범위변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 341,712,548 | 198,839,900 | - | 540,552,448 |
| 금융보증채무 | 112,521,886 | - | - | 112,521,886 |
| 공정가치금융자산 | 140,920,392 | (144,872) | - | 140,775,520 |
| 선급비용 | (227,517,300) | (7,740,799) | - | (235,258,099) |
| 토지 | (6,333,244,937) | - | - | (6,333,244,937) |
| 세금과공과 | 75,586,210 | - | - | 75,586,210 |
| 무형자산상각비 | 15,544 | - | - | 15,544 |
| 유가증권 | 198,702,854 | (198,702,854) | - | - |
| 출자금 | (15,548,456) | - | - | (15,548,456) |
| 미수수익 | (79,949,316) | (31,013,707) | - | (110,963,023) |
| 연차수당 | 229,372,360 | 54,876,932 | - | 284,249,292 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,565,191,026 | 684,017,859 | - | 4,249,208,885 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,154,810,048) | 281,617,255 | - | (1,873,192,793) |
| 현재가치할인차금 | 314,310,458 | (49,427,844) | - | 264,882,614 |
| 무형자산손상차손 | 173,998,049 | 1,100,000,000 | - | 1,273,998,049 |
| 전환사채 | (3,734,655,985) | 361,689,188 | - | (3,372,966,797) |
| 파생상품부채 | 952,166,254 | 1,164,822,912 | - | 2,116,989,166 |
| 사용권자산 | (11,274,870,086) | (998,339,200) | - | (12,273,209,286) |
| 리스부채 | 10,988,303,860 | 352,504,054 | - | 11,340,807,914 |
| 대손충당금 | - | 49,500,000 | - | 49,500,000 |
| 재평가차액(토지) | - | - | (5,555,350,640) | (5,555,350,640) |
| 재평가차액(상각자산) | - | (3,223,800) | (14,455,681) | (17,679,481) |
| 기타 | - | 9,842,567 | - | 9,842,567 |
| 일시적차이 합계 | (6,727,794,687) | 2,969,117,591 | (5,569,806,321) | (9,328,483,417) |
| 이연법인세자산(부채) | (1,480,114,832) | 653,205,874 | (1,225,357,391) | (2,052,266,349) |
<전 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 186,002,811 | 155,709,737 | 341,712,548 |
| 금융보증채무 | 16,072,449 | 96,449,437 | 112,521,886 |
| 공정가치금융자산 | 140,920,392 | - | 140,920,392 |
| 선급비용 | (555,361,752) | 327,844,452 | (227,517,300) |
| 토지 | (6,333,244,937) | - | (6,333,244,937) |
| 세금과공과 | 78,365,770 | (2,779,560) | 75,586,210 |
| 무형자산상각비 | 15,544 | - | 15,544 |
| 유가증권 | 217,425,048 | (18,722,194) | 198,702,854 |
| 출자금 | (14,072,384) | (1,476,072) | (15,548,456) |
| 미수수익 | (96,107,343) | 16,158,027 | (79,949,316) |
| 연차수당 | 147,857,647 | 81,514,713 | 229,372,360 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,739,392,230 | 825,798,796 | 3,565,191,026 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,826,895,625) | (327,914,423) | (2,154,810,048) |
| 현재가치할인차금 | 689,280,596 | (374,970,138) | 314,310,458 |
| 무형자산손상차손 | - | 173,998,049 | 173,998,049 |
| 전환사채 | - | (3,734,655,985) | (3,734,655,985) |
| 파생상품부채 | - | 952,166,254 | 952,166,254 |
| 사용권자산 | - | (11,274,870,086) | (11,274,870,086) |
| 리스부채 | - | 10,988,303,860 | 10,988,303,860 |
| 일시적차이 합계 | (4,610,349,554) | (2,117,445,133) | (6,727,794,687) |
| 이연법인세자산(부채) | (1,014,276,902) | (465,837,930) | (1,480,114,832) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | | |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,920,418,379 | 3,459,094,041 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 580,546,242 | 301,322,276 |
| 소계 | 4,500,964,621 | 3,760,416,317 |
| 이연법인세부채 : | | |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,735,009,628) | (4,351,264,177) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (818,221,342) | (889,266,972) |
| 소계 | (6,553,230,970) | (5,240,531,149) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,052,266,349) | (1,480,114,832) |
-
비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용액 | 58,646,226,598 | 66,792,729,719 |
| 급여 | 14,959,126,015 | 11,426,970,508 |
| 퇴직급여 | 841,126,758 | 1,103,209,731 |
| 복리후생비 | 2,140,342,493 | 1,990,387,662 |
| 감가상각비 | 4,878,525,379 | 4,408,752,669 |
| 무형자산상각비 | 3,074,053 | 1,874,000 |
| 운반비 | 12,572,215,305 | 12,246,238,458 |
| 기타 | 30,963,107,878 | 22,003,574,401 |
| 합계 | 125,003,744,479 | 119,973,737,148 | -
주당손익
(1) 기본주당순이익
① 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연결당기순손익(지배기업지분) : | (768,008,099) | 10,187,469,372 |
| 계속영업당기순손익 | (768,008,099) | 10,564,992,760 |
| 중단영업당기순손익 | - | (377,523,388) |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,202,401 | 35,490,709 |
| 기본주당순손익 : | (23) | 287 |
| 계속영업기본주당순손익 | (23) | 298 |
| 중단영업기본주당순손익 | - | (11) |
② 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 유통보통&cr; 주식수 | 가중평균&cr; 주식수 | 유통보통&cr; 주식수 | 가중평균&cr; 주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 36,720,027 | 36,720,027 | 12,506,024 | 12,506,024 |
| 무상증자 | - | - | 23,502,766 | 23,502,766 |
| 전환권행사 | - | - | 711,237 | 236,560 |
| 자기주식 | (4,807,033) | (3,517,626) | (754,641) | (754,641) |
| 합계 | 31,912,994 | 33,202,401 | 35,965,386 | 35,490,709 |
(2) 희석주당순이익
① 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 원)
구 분 | 당 기 | 전 기
------- | -------- | --------
연결당기순손실(지배기업지분) | (768,008,099) | 10,187,469,372
법인세효과차감후 전환사채관련비용 | - | (3,405,839,687)
희석순이익 : | (768,008,099) | 6,781,629,685
계속영업당기순손익 | (768,008,099) | 7,159,153,073
중단영업당기순손익 | - | (377,523,388)
가중평균희석유통보통주식수 | 33,202,401 | 46,309,568
희석주당순손익 : | (23) | 146
계속영업희석주당순손익 | (23) | 155
중단영업희석주당순손익 | - | (8)
② 당기와 전기 중 잠재적 보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 유통보통 주식수 | 가중평균 주식수 | 유통보통 주식수 | 가중평균 주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 31,912,994 | 33,202,401 | 35,965,386 | 35,490,709 |
| 전환사채전환분 | - | - | 711,237 | 476,626 |
| 전환사채미전환분 | 12,192,897 | - | 10,342,233 | 10,342,233 |
| 잠재적보통주식수 | 44,105,891 | 33,202,401 | 47,018,856 | 46,309,568 |
- 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 당기순이익 | (1,418,459,061) | 9,606,579,414 |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 13,115,257,272 | 8,983,515,090 |
| 법인세비용 | (275,940,798) | 2,847,022,641 |
| 퇴직급여 | 841,126,758 | 1,112,374,702 |
| 대손상각비 | 232,138,315 | 304,063,711 |
| 감가상각비 | 2,659,115,566 | 2,882,107,039 |
| 투자부동산감가상각비 | 22,511,519 | 37,348,980 |
| 사용권자산상각비 | 2,219,409,813 | 1,543,604,029 |
| 무형자산상각비 | 3,074,053 | 1,874,000 |
| 매출채권처분손실 | 9,360,199 | 13,182,664 |
| 금융자산처분손실 | 41,277,850 | - |
| 지분법손실 | 9,842,567 | - |
| 투자자산처분손실 | 160,463,665 | - |
| 유형자산처분손실 | 447,218,297 | 1,446,713,632 |
| 무형자산손상차손 | 1,697,677,529 | - |
| 이자비용 | 5,117,308,745 | 4,985,656,314 |
| 금융자산평가손실 | - | 3,869,935 |
| 기타의대손상각비 | 50,000,000 | - |
| 주식보상비용 | 269,150,000 | 269,150,000 |
| 파생상품평가손실 | 2,006,878,295 | 94,926,255 |
| 사채상환손실 | 746,286,523 | - |
| 이자수익 | (233,520,436) | (230,231,352) |
| 금융자산평가이익 | (57,986,235) | (19,526,362) |
| 염가매수차익 | (28,250,695) | - |
| 유형자산처분이익 | (80,039,843) | (221,699,277) |
| 파생상품평가이익 | (2,741,844,000) | (6,265,472,500) |
| 잡이익 | (415) | - |
| 중단영업조정 | - | 178,550,679 |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 12,905,210,283 | (21,794,271,244) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,721,300,929 | (8,782,288,395) |
| 기타채권의 감소(증가) | 12,529,753,857 | (2,268,510,075) |
| 재고자산의 감소(증가) | 249,044,153 | (992,791,424) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 330,100,435 | (4,162,686,019) |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,951,519,211) | (5,049,482,374) |
| 기타채무의 증가(감소) | 6,490,824,209 | 1,838,815,430 |
| 기타부채의 증가(감소) | 688,314,160 | (1,218,913,775) |
| 퇴직금의 지급 | (1,547,564,798) | (805,802,658) |
| 관계사 전입 | (4,647,944) | (252,755) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 399,604,493 | (352,359,199) |
| 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) | 24,602,008,494 | (3,204,176,740) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금변동&cr;유동성대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 21,236,327,678 | 21,405,418,839 | - | 42,641,746,517 |
| 유동성장기부채 | 41,385,000,000 | (48,360,016,000) | 7,366,016,000 | 391,000,000 |
| 유동성리스부채 | 3,146,862,827 | (2,576,883,060) | 1,924,796,606 | 2,494,776,373 |
| 사채 | - | 12,050,000,000 | - | 12,050,000,000 |
| 유동성전환사채 | 22,651,731,515 | (18,207,000,000) | 4,501,766,086 | 8,946,497,601 |
| 장기차입금 | 9,621,600,000 | 6,116,136,000 | (7,366,016,000) | 8,371,720,000 |
| 전환사채 | - | 24,500,000,000 | (7,197,082,898) | 17,302,917,102 |
| 리스부채 | 8,787,505,715 | (730,413,229) | (927,066,180) | 7,130,026,306 |
| 장기미지급금 | 949,200,697 | (54,466,047) | - | 894,734,650 |
| 합 계 | 107,778,228,432 | (5,857,223,497) | (1,697,586,386) | 100,223,418,549 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금변동&cr;유동성대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 25,390,492,309 | (7,316,044,638) | 3,161,880,007 | 21,236,327,678 |
| 유동성장기부채 | 21,323,320,000 | (8,250,040,000) | 28,311,720,000 | 41,385,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | 3,146,862,827 | 3,146,862,827 |
| 사채 | 1,500,000,000 | 23,300,000,000 | (24,800,000,000) | - |
| 전환사채 | 23,755,815,013 | (1,000,000,000) | (104,083,498) | 22,651,731,515 |
| 장기차입금 | 6,505,768,000 | 6,557,874,740 | (3,442,042,740) | 9,621,600,000 |
| 리스부채 | - | (2,112,107,780) | 10,899,613,495 | 8,787,505,715 |
| 장기미지급금 | 2,374,988,642 | (479,723,263) | (946,064,682) | 949,200,697 |
| 합 계 | 80,850,383,964 | 10,699,959,059 | 16,227,885,409 | 107,778,228,432 |
(3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스기준서 도입으로 인한 회계변경효과 | - | 6,570,667,748 |
| 신규 사용권자산과 리스부채 인식 | 832,933,693 | 6,247,796,367 |
| 전환사채의 전환권청구 | - | 2,875,187,500 |
| 선급금의 기타보증금 대체 | 2,390,000,000 | 3,197,223,216 |
| 공사미수금의 대손제각 | 307,937,248 | - |
- 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 관 계 | 특수관계자 | 자금차입거래 | 기초 | 연결범위변동 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 150,542,699 | - | - | (7,668,808) | 142,873,891 |
<전 기> (단위: 원)
| 관 계 | 특수관계자 | 자금차입거래 | 기초 | 연결범위변동 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 133,424,064 | 23,118,635 | - | (6,000,000) | 150,542,699 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 관 계 | 특수관계자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 차입금 | 142,873,891 |
(5) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 금융기관 차입금에 대하여 31,799백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,548,362,828 | 2,077,490,489 |
| 퇴직급여 | 166,408,510 | 171,880,474 |
| 합 계 | 1,714,771,338 | 2,249,370,963 |
- 우발상황과 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 계정과목 | 종 류 | 금융기관 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 | 정기예금 | 산업은행 | 산업은행 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 우리은행 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 교보생명 | 교보생명 | 2,587,731,225 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 삼성생명 | 삼성생명 | 1,377,136,038 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 롯데손해보험 | 롯데손해보험 | 476,478,290 | - |
| 합 계 | 5,601,345,553 | 1,160,000,000 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 계정과목 | 종 류 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 19,800,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 7,200,000,000 | 우리은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지, 건물 | 1,890,000,000 | KB국민은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지 | 9,600,000,000 | 신한은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 기계장치 | 64,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 480,110,000 | KB캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 1,235,325,000 | 우리금융캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 452,617,620 | 전문건설공제조합 | 차입금 담보제공 |
| 합 계 | 40,722,052,620 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 1,614,200,000 | 기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 기술보증기금 | 1,752,480,000 | KB국민은행 | 차입금 지급보증 |
| 신용보증기금 | 830,000,000 | 기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 26,415,780,043 | 거래처 | 이행보증보험 외 |
| 합 계 | 30,612,460,043 |
상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 주요 보험가입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,기계,시설장치 등 | 6,015,000,000 | 에스지이 주식회사와 종속기업 |
상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,721,632,692원의 질권을 설정하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업 자금대출 | 기업은행 | 25,473,000,000 | 5,837,830,634 |
| 중소기업 자금대출 | 신한은행 | 4,883,000,000 | 9,994,978 |
| 중소기업 자금대출 | 우리은행 | 11,096,600,000 | 848,919,576 |
| 중소기업 자금대출 | 농협 | 1,800,000,000 | 9,462,186 |
| 중소기업 자금대출 | KB국민은행 | 4,722,200,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | KEB하나은행 | 1,800,000,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | 산업은행 | 4,364,000,000 | - |
| 합 계 | 54,138,800,000 | 6,706,207,374 |
- 영업부문
(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 아스콘 부문 | 아스콘의 제조 및 판매 |
| 레미콘 부문 | 레미콘의 제조 및 판매 |
| 건 설 부문 | 아스팔트 판매 및 포장공사 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 기 타 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 52,254,148,045 | 50,984,415,805 | 26,805,449,087 | 396,001,235 | (173,540,653) | 130,266,473,519 |
| 영업이익 | 5,681,032,024 | 889,507,597 | (1,523,064,185) | 245,048,604 | (29,795,000) | 5,262,729,040 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 기 타 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 57,404,034,777 | 57,378,476,325 | 15,522,261,938 | 2,724,329,128 | (252,987,577) | 132,776,114,591 |
| 영업이익 | 10,740,028,544 | 1,611,638,362 | (1,035,682,875) | 1,486,393,412 | - | 12,802,377,443 |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 227,957,842,173 | 23,631,916,925 | 3,449,769,607 | (22,372,154,230) | 232,667,374,475 |
| 총부채 | 157,623,981,220 | 9,923,776,313 | 6,250,410,105 | (12,688,756,438) | 161,109,411,200 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 229,222,771,526 | 22,121,140,021 | 3,288,625,287 | (26,657,561,528) | 227,974,975,306 |
| 총부채 | 161,523,777,668 | 9,507,988,745 | 4,689,209,736 | (20,334,258,524) | 155,386,717,625 |
- 위험관리
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
① 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 신용위험&cr;최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험&cr;최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,045,439,347 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 | 19,288,591,474 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | 1,410,000,000 | 1,410,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 351,000,000 | 351,000,000 | 40,500,000 | 40,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 | 3,239,392,011 |
| 매출채권 | 71,240,219,515 | 71,240,219,515 | 65,802,065,751 | 65,802,065,751 |
| 기타채권 | 15,704,606,437 | 15,704,606,437 | 19,587,883,854 | 19,587,883,854 |
| 기타비유동채권 | 14,663,201,281 | 14,663,201,281 | 10,251,970,808 | 10,251,970,808 |
| 합 계 | 124,985,577,940 | 124,985,577,940 | 119,620,403,898 | 119,620,403,898 |
② 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 | - |
| 단기차입금 | 42,641,746,517 | 42,641,746,517 | 42,641,746,517 | - |
| 기타채무 | 16,560,126,697 | 16,560,126,697 | 16,560,126,697 | - |
| 유동성장기부채 | 391,000,000 | 391,000,000 | 391,000,000 | - |
| 장기차입금 | 20,421,720,000 | 20,421,720,000 | - | 20,421,720,000 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 36,795,332,500 | 11,040,810,000 | 25,754,522,500 |
| 기타비유동채무 | 984,734,650 | 984,734,650 | - | 984,734,650 |
| 리스부채 | 9,624,802,679 | 9,898,279,400 | 2,528,617,600 | 7,369,661,800 |
| 합 계 | 146,462,121,119 | 157,281,515,637 | 102,750,876,687 | 54,530,638,950 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 | - |
| 단기차입금 | 21,236,327,678 | 21,236,327,678 | 21,236,327,678 | - |
| 기타채무 | 10,095,249,303 | 10,095,249,303 | 10,095,249,303 | - |
| 유동성장기부채 | 41,385,000,000 | 41,385,000,000 | 41,385,000,000 | - |
| 장기차입금 | 9,621,600,000 | 9,621,600,000 | - | 9,621,600,000 |
| 전환사채 | 22,651,731,515 | 30,362,227,500 | 30,362,227,500 | - |
| 기타비유동채무 | 1,039,200,697 | 1,039,200,697 | - | 1,039,200,697 |
| 리스부채 | 11,934,368,542 | 12,409,024,992 | 3,195,187,324 | 9,213,837,668 |
| 합 계 | 145,744,462,644 | 153,929,615,079 | 134,054,976,714 | 19,874,638,365 |
③ 시장위험
연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 42,641,746,517 | 21,236,327,678 |
| 유동성장기차입금 | 391,000,000 | 41,385,000,000 |
| 장기차입금 | 20,421,720,000 | 9,621,600,000 |
| 합 계 | 63,454,466,517 | 72,242,927,678 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
```# 39. 중단영업
연결실체는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 2019년 10월 1일 서경아스콘(주)에 대한 보유지분 전체를 매도하고 중단영업으로 표시하고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 매출 | - | - |
| 2. 매출원가 | - | - |
| 3. 매출총이익 | - | - |
| 판매비와관리비 | - | 199,666,448 |
| 4. 영업손익 | - | (199,666,448) |
| 기타수익 | - | 1,237,472 |
| 기타비용 | - | 543,733 |
| 금융수익 | - | 2,396,069 |
| 금융원가 | - | - |
| 종속기업처분손익 | - | (180,879,336) |
| 5. 법인세비용차감전순손익 | - | (377,455,976) |
| 법인세비용(수익) | - | 67,412 |
| 6. 중단영업손익 | - | (377,523,388) |
(2) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (47,003,139) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 75,992,000 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | - | 28,988,861 |
(3) 연결회사는 전기 중 서경아스콘(주)를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총처분대가 | |
| 현금 | 469,510,650 |
| 처분 순자산의 장부금액 | |
| 현금및현금성자산 | 31,408,100 |
| 기타채권 | 152,126,885 |
| 기타유동자산 | 216,453,290 |
| 유형자산 | 367,338,366 |
| 영업권 | 1,245,500 |
| 이연법인세자산 | 11,494,117 |
| 기타채무 | (102,612,626) |
| 기타유동부채 | (44,732,583) |
| 보험수리적손익 | 17,668,937 |
| 소 계 | 650,389,986 |
| 종속기업처분손익 | (180,879,336) |
40. 보고기간 이후 사건
(1) 전환사채의 발행
지배기업은 2021년 1월 19일 제12회 무기명 무보증 사모전환사채 16,500백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 1월 19일, 전환가액은 2,157원입니다. 조달된 자금 중 10,000백만원은 채무상환자금으로 사용되고 3,000백만원은 시설자금, 3,500백만원은 운영자금으로 사용될 예정입니다.
(2) 만기전 전환사채의 취득
지배기업은 2021년 1월 25일 제1회 무기명 무보증 사모전환사채 중 6,000백만원을 조기상환청구에 따라 만기전 취득하였으며, 향후 소각할 예정입니다. 원금과 이자를 포함한 지급금액은 6,305백만원이며, 취득후 잔여 전환사채의 권면총액은 4,000백만원 입니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 12 기 2020.12.31 현재 | 제 11 기 2019.12.31 현재 | 제 10 기 2018.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 103,740,862,488 | 104,441,433,693 | 101,372,030,876 |
| 현금및현금성자산 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 | 20,724,306,761 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,160,000,000 | 1,250,000,000 | 3,350,000,000 |
| 매출채권 | 67,678,019,513 | 63,069,071,116 | 56,074,451,228 |
| 기타채권 | 14,882,731,396 | 18,404,223,877 | 16,733,231,601 |
| 재고자산 | 2,459,493,085 | 1,981,533,637 | 1,455,147,792 |
| 기타유동자산 | 2,225,811,700 | 3,034,678,349 | 3,034,893,494 |
| 비유동자산 | 116,398,664,513 | 107,838,004,432 | 91,301,022,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 | 1,521,894,393 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 512,617,620 | 1,290,914,766 | 1,272,192,572 |
| 상각후원가측정금융자산 | 351,000,000 | 40,500,000 | 40,500,000 |
| 종속기업투자 | 10,150,299,788 | 6,820,000,000 | 4,846,000,000 |
| 유형자산 | 79,538,819,818 | 78,151,706,168 | 69,591,181,059 |
| 무형자산 | 6,482,509,146 | 8,150,804,910 | 8,152,678,910 |
| 투자부동산 | 1,111,155,585 | 2,094,130,769 | 2,131,479,749 |
| 기타비유동채권 | 14,301,058,273 | 9,113,586,191 | 3,745,095,816 |
| 자산총계 | 220,139,527,001 | 212,279,438,125 | 192,673,053,375 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 101,346,065,388 | 133,201,652,700 | 107,723,536,365 |
| 매입채무 | 25,695,615,540 | 32,609,414,081 | 35,291,867,464 |
| 단기차입금 | 45,849,534,155 | 19,132,111,424 | 27,200,247,468 |
| 전환사채 | 8,946,497,601 | 22,651,731,515 | |
| 기타채무 | 15,183,326,222 | 8,234,956,273 | 10,402,146,650 |
| 기타유동부채 | 2,504,515,269 | 3,865,544,979 | 2,904,112,081 |
| 당기법인세부채 | 1,190,976,728 | 2,216,100,253 | |
| 금융보증부채 | 120,262,685 | 112,521,886 | 16,072,449 |
| 유동성장기차입금 | 375,000,000 | 41,325,000,000 | 21,323,320,000 |
| 파생상품부채 | 628,608,166 | 2,065,778,754 | 8,369,670,000 |
| 유동성리스부채 | 2,042,705,750 | 2,013,617,060 | |
| 비유동부채 | 53,718,788,201 | 19,271,926,678 | 35,023,457,822 |
| 장기차입금 | 19,673,720,000 | 9,621,600,000 | 8,005,768,000 |
| 전환사채 | 17,302,917,102 | 22,755,815,013 | |
| 파생상품부채 | 6,365,999,500 | ||
| 금융보증부채 | 305,679,452 | 402,544,110 | 0 |
| 기타비유동채무 | 984,734,650 | 1,039,200,697 | 2,464,988,642 |
| 순확정급여부채 | 1,864,072,234 | 970,738,901 | 714,767,016 |
| 리스부채 | 6,282,395,501 | 5,620,492,240 | 0 |
| 이연법인세부채 | 939,269,762 | 1,617,350,730 | 1,082,119,151 |
| 부채총계 | 155,064,853,589 | 152,473,579,378 | 142,746,994,187 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 3,672,002,700 | 3,672,002,700 | 1,250,602,400 |
| 자본잉여금 | 14,578,831,160 | 14,578,831,160 | 14,882,151,600 |
| 기타자본 | (4,938,597,640) | (5,124,667,420) | (5,393,817,420) |
| 기타포괄손익누계액 | 4,939,931,051 | 4,784,942,825 | 4,770,339,513 |
| 이익잉여금 | 46,822,506,141 | 41,894,749,482 | 34,416,783,095 |
| 자본총계 | 65,074,673,412 | 59,805,858,747 | 49,926,059,188 |
| 자본과부채총계 | 220,139,527,001 | 212,279,438,125 | 192,673,053,375 |
포괄손익계산서
| 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 113,526,219,995 | 111,440,248,978 | 118,477,483,298 |
| 매출원가 | 85,132,114,990 | 76,096,078,855 | 78,484,149,422 |
| 매출총이익 | 28,394,105,005 | 35,344,170,123 | 39,993,333,876 |
| 판매비와관리비 | 24,551,909,014 | 24,806,819,918 | 25,752,866,480 |
| 영업손익 | 3,842,195,991 | 10,537,350,205 | 14,240,467,396 |
| 기타수익 | 303,376,658 | 421,636,632 | 1,256,816,442 |
| 기타비용 | 2,712,149,678 | 1,815,956,554 | 152,414,559 |
| 금융수익 | 3,109,811,964 | 6,706,695,837 | 213,157,232 |
| 금융비용 | 7,850,077,721 | 5,022,615,712 | 3,165,479,089 |
| 법인세비용차감전순손익 | (3,306,842,786) | 10,827,110,408 | 12,392,547,422 |
| 법인세비용(수익) | (716,486,070) | 2,305,687,697 | 2,817,704,582 |
| 당기순손익 | (2,590,356,716) | 8,521,422,711 | 9,574,842,840 |
| 기타포괄손익 | (391,729,118) | (323,770,032) | 3,484,087,635 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (391,729,118) | (323,770,032) | 3,484,087,635 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 154,988,226 | 14,603,312 | (169,591,538) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (546,717,344) | (338,373,344) | (293,830,542) |
| 재평가차익 | 3,947,509,715 | ||
| 당기총포괄손익 | (2,982,085,834) | 8,197,652,679 | 13,058,930,475 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (78) | 240 | 270 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (78) | 110 | 260 |
자본변동표
| 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,000,000,000 | 96,610,000 | 269,150,000 | 992,421,336 | 25,972,441,365 | 28,330,622,701 |
| 회계정책변경누적효과 | (81,350,713) | (81,350,713) | ||||
| 당기순손익 | 9,574,842,840 | 9,574,842,840 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치평가 | (169,591,538) | (169,591,538) | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (293,830,542) | (293,830,542) | ||||
| 재평가차익 | 3,947,509,715 | 3,947,509,715 | ||||
| 유상증자 | 250,602,400 | 14,785,541,600 | 15,036,144,000 | |||
| 무상증자 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 배당금의 지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | ||||
| 자기주식의 취득 | (5,932,117,420) | (5,932,117,420) | ||||
| 종속기업 흡수합병 | (255,319,855) | (255,319,855) | ||||
| 주식보상비용 | 269,150,000 | 269,150,000 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 1,250,602,400 | 14,882,151,600 | (5,393,817,420) | 4,770,339,513 | 34,416,783,095 | 49,926,059,188 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,250,602,400 | 14,882,151,600 | (5,393,817,420) | 4,770,339,513 | 34,416,783,095 | 49,926,059,188 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||||
| 당기순손익 | 8,521,422,711 | 8,521,422,711 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치평가 | 14,603,312 | 14,603,312 | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (338,373,344) | (338,373,344) | ||||
| 재평가차익 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 무상증자 | 2,350,276,600 | (2,350,276,600) | ||||
| 전환사채의 전환 | 71,123,700 | 2,046,956,160 | 2,118,079,860 | |||
| 배당금의 지급 | (705,082,980) | (705,082,980) | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 종속기업 흡수합병 | ||||||
| 주식보상비용 | 269,150,000 | 269,150,000 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (5,124,667,420) | 4,784,942,825 | 41,894,749,482 | 59,805,858,747 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (5,124,667,420) | 4,784,942,825 | 41,894,749,482 | 59,805,858,747 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||||
| 당기순손익 | (2,590,356,716) | (2,590,356,716) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치평가 | 154,988,226 | (95,931) | 154,892,295 | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (546,717,344) | (546,717,344) | ||||
| 재평가차익 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 배당금의 지급 | ||||||
| 자기주식의 취득 | (83,080,220) | (83,080,220) | ||||
| 종속기업 흡수합병 | 8,064,926,650 | 8,064,926,650 | ||||
| 주식보상비용 | 269,150,000 | 269,150,000 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 | (4,938,597,640) | 4,939,931,051 | 46,822,506,141 | 65,074,673,412 |
현금흐름표
| 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,339,047,618 | (8,702,655,958) | (20,541,385,057) |
| 당기순이익 | (2,590,356,716) | 8,521,422,711 | 9,574,842,840 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 12,252,449,485 | 6,160,053,182 | 8,835,500,802 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 9,713,405,112 | (17,977,423,908) | (34,400,680,361) |
| 이자의 수취 | 71,429,996 | 152,478,663 | 76,234,095 |
| 이자의 지급 | (2,612,133,630) | (2,854,926,716) | (1,885,682,793) |
| 법인세의 납부 | (1,495,746,629) | (2,704,259,890) | (2,741,599,640) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,670,422,488) | (6,724,186,022) | (20,177,568,071) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 372,000,000 | 2,240,000,000 | 2,523,045,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 496,065,838 | 373,696,540 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 999,904,484 | ||
| 기타채권의 회수 | 614,600,556 | 1,245,026,000 | 1,796,506,000 |
| 종속기업투자의 처분 | 4,260,000,000 | 469,510,650 | 35,500,000 |
| 투자부동산의 처분 | 800,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,599,642,389 | 2,232,506,782 | 118,512,479 |
| 국고보조금의 수취 | 200,217,459 | ||
| 기타비유동채권의 회수 | 3,043,760,000 | 44,711,050 | |
| 사업결합으로 인한 현금유입액 | 65,949,530 | 545,382,779 | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (453,777,850) | (150,000,000) | (3,663,045,600) |
| 기타채권의 증가 | (434,604,000) | (1,752,134,000) | (8,020,024,000) |
| 투자활동 관련 미수금의 증가 | (4,746,962,900) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,744,148,141) | (1,001,688,618) | (897,173,175) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | ||
| 종속기업투자의 증가 | (9,689,181,259) | (2,424,000,000) | (2,081,500,000) |
| 유형자산의 취득 | (6,878,794,776) | (7,542,484,426) | (9,315,554,224) |
| 투자부동산의 취득 | (219,217,930) | ||
| 무형자산의 취득 | (32,455,818) | ||
| 기타비유동채권의 증가 | (6,142,638,000) | (459,330,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (3,035,745,050) | 11,404,461,933 | 51,485,244,585 |
| 단기차입금의 차입 | 61,073,107,644 | 23,786,886,869 | 31,871,327,975 |
| 사채의 발행 | 12,050,000,000 | 26,000,000,000 | 39,000,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 24,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 5,352,136,000 | 6,567,552,000 | 5,032,448,000 |
| 기타비유동채무의 증가 | 2,853,023,928 | ||
| 유상 증자 | 15,036,144,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (36,622,396,138) | (31,855,022,913) | (30,459,991,057) |
| 유동성장기부채의 상환 | (23,500,016,000) | (8,250,040,000) | (3,912,668,644) |
| 기타비유동채무의 감소 | (54,466,047) | (479,723,263) | (1,502,922,197) |
| 사채의 상환 | (24,800,000,000) | (2,700,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (18,207,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,744,030,289) | (960,107,780) | |
| 배당금의 지급 | (705,082,980) | (500,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | (83,080,220) | (5,932,117,420) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,367,119,920) | (4,022,380,047) | 10,766,291,457 |
| 기초현금및현금성자산 | 16,701,926,714 | 20,724,306,761 | 9,958,015,304 |
| 기말현금및현금성자산 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 | 20,724,306,761 |
5. 재무제표 주석
제 12 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
1. 일반사항
에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다.# 1. 주요 사항 요약
1. 사업의 개요
2. 회사의 법적, 상업적 명칭
3. 설립일자
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
5. 사업의 종류
6. 주요사업의 내용
7. 종속회사
8. 시장위험과 이에 대한 관리
9. 회사의 주권상장 및 등록
당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 주 주 명 | 당기말 주식수 | 당기말 지분율 | 전기말 주식수 | 전기말 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 박창호 | 9,962,422 | 27.13% | 8,494,671 | 23.13% |
| 최순복 | 4,894,181 | 13.33% | 3,915,681 | 10.66% |
| 김금희 | - | 0.00% | 4,008,750 | 10.92% |
| ST-RB신기술투자조합 제1호 | - | 0.00% | 2,446,251 | 6.66% |
| 자기주식 | 4,807,033 | 13.09% | 754,641 | 2.06% |
| 우리사주조합 | 638,045 | 1.74% | 641,222 | 1.75% |
| 기타 | 16,418,346 | 44.71% | 16,458,811 | 44.82% |
| 합 계 | 36,720,027 | 100.00% | 36,720,027 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2021년 3월 12일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 재무제표 작성기준
1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
* 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
* 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
* 공정가치로 측정되는 파생상품
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 10: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
* 주석 26: 수익인식
* 주석 18: 리스 분류
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 6: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
* 주석 12: 손상검사 - 영업권을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
* 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
* 주석 37: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
* 주석 32: 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
* 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 3: 금융상품 공정가치
(2) 회계정책의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
라) 재무보고를 위한 개념체계
개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’ 개정 - 대체 지표 이자율 확정
개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.
* 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다.
* 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.
* 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.
* 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.
동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
다) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.
개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
라) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'
개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
마) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'
개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
사) 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
* 기업회계기준서 제1116호 '리스'
개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 유의적 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
1) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법 (저장품은 선입선출법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3) 비파생금융자산
가) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
나) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
① 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
* 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.# 재무제표 본문
1. 기업회계기준서 제1109호 금융상품
가. 사업모형 및 금융자산의 현금흐름 특성
당사의 사업모형은 금융자산을 보유함으로써 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
* 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
* 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
* 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
* 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
* 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
* 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
* 중도상환특성과 만기연장특성
* 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여 원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식 시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
③ 후속 측정과 손익 구분
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산: 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품: 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
다) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
라) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
4) 파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
* 상각후원가로 측정하는 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
* 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
* 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
* 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
* 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
* 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
* 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
* 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
* 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
* 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
* 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 정액법 |
| 구축물 | 40 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10, 20 년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5 년 | 정액법 |
| 건설용장비 | 5 년 | 정액법 |
| 비품 | 5 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5 년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
7) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
① 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
② 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
③ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
④ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 10 년 | 정액법 |
⑤ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득 시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속 원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속 지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
12) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.# 계약의 회계처리
계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식으로 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
* 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
* 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
* 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.
당사는 복합기를 포함하여 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
④ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
16) 전환사채
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
17) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
19) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 수행의무의 식별
당사는 고객에게 아스콘 및 레미콘의 제조, 판매 및 임대 서비스, 아스콘 포장공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 판매, (2) 임대용역, (3) 중개용역, (4) 포장용역 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
토공, 구조물 및 아스콘 포장공사의 경우, 당사가 계약 개시 시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
③ 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
④ 변동대가
당사는 고객과의 계약을 통해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동 대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
⑤ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
⑥ 본인 대 대리인
당사는 고객과 체결한 계약에 따라 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.
21) 금융 수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
* 이자수익
* 이자비용
* 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
* 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
* 상각후원가로 측정하는 차입부채에 대한 상환으로 인한 손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.## ② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
24) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부분의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
3. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가 : | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,511,000,000 | 1,511,000,000 | 1,290,500,000 | 1,290,500,000 |
| 현금및현금성자산 | 15,334,806,794 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 | 16,701,926,714 |
| 매출채권 | 67,678,019,513 | 67,678,019,513 | 63,069,071,116 | 63,069,071,116 |
| 기타채권 | 29,183,789,669 | 29,183,789,669 | 27,517,810,068 | 27,517,810,068 |
| 공정가치측정 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 512,617,620 | 512,617,620 | 1,290,914,766 | 1,290,914,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 | 2,176,361,628 |
| 합 계 | 118,171,437,879 | 118,171,437,879 | 112,046,584,292 | 112,046,584,292 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가 : | ||||
| 이자부차입금 | 65,898,254,155 | 65,898,254,155 | 70,078,711,424 | 70,078,711,424 |
| 금융보증부채 | 425,942,137 | 425,942,137 | 515,065,996 | 515,065,996 |
| 매입채무 | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 | 32,609,414,081 | 32,609,414,081 |
| 기타채무 | 16,168,060,872 | 16,168,060,872 | 9,274,156,970 | 9,274,156,970 |
| 리스부채 | 8,325,101,251 | 8,325,101,251 | 7,634,109,300 | 7,634,109,300 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 26,249,414,703 | 22,651,731,515 | 22,651,731,515 |
| 공정가치측정 : | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | 6,994,607,666 | 2,065,778,754 | 2,065,778,754 |
| 합 계 | 149,756,996,324 | 149,756,996,324 | 144,828,968,040 | 144,828,968,040 |
당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.
- 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.
- 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 512,617,620 | - | 512,617,620 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | - | - | 3,951,204,283 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | - | - | 6,994,607,666 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,290,914,766 | - | 1,290,914,766 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,176,361,628 | - | - | 2,176,361,628 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 2,065,778,754 | - | - | 2,065,778,754 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)
당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | 2,176,361,628 | 2,065,778,754 | 1,521,894,393 | 8,369,670,000 |
| 당기손익 | 48,235,141 | (734,965,705) | 16,475,157 | (6,170,546,245) |
| 최초인식 | 1,744,148,141 | 8,085,878,500 | 1,011,688,618 | - |
| 감소 | (496,065,838) | (2,422,083,883) | (373,696,540) | (133,345,001) |
| 사업결합으로 인한 변동 | 478,525,211 | - | - | - |
| 수준간이동 | - | - | - | - |
| 기말 | 3,951,204,283 | 6,994,607,666 | 2,176,361,628 | 2,065,778,754 |
(4) 가치평가기법과 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 801,297,146 | 공시가격 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 | 시장접근법 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | 2,065,778,754 | 옵션모형 | 기초자산 변동성 |
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 금융자산
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 15,334,806,794 | - | 15,334,806,794 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | - | 1,160,000,000 | - | 1,160,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | - | 351,000,000 | - | 351,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | - | - | 3,951,204,283 |
| 매출채권 | - | 67,678,019,513 | - | 67,678,019,513 |
| 기타채권 | - | 14,882,731,396 | - | 14,882,731,396 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 512,617,620 | 512,617,620 |
| 기타비유동채권 | - | 14,301,058,273 | - | 14,301,058,273 |
| 합 계 | 3,951,204,283 | 113,707,615,976 | 512,617,620 | 118,171,437,879 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 16,701,926,714 | - | 16,701,926,714 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | - | 1,250,000,000 | - | 1,250,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | - | 40,500,000 | - | 40,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,176,361,628 | - | - | 2,176,361,628 |
| 매출채권 | - | 63,069,071,116 | - | 63,069,071,116 |
| 기타채권 | - | 18,404,223,877 | - | 18,404,223,877 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,290,914,766 | 1,290,914,766 |
| 기타비유동채권 | - | 9,113,586,191 | - | 9,113,586,191 |
| 합 계 | 2,176,361,628 | 108,579,307,898 | 1,290,914,766 | 112,046,584,292 |
② 금융부채
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 |
| 단기차입금 | - | 45,849,534,155 | 45,849,534,155 |
| 전환사채(유동) | - | 8,946,497,601 | 8,946,497,601 |
| 기타채무 | - | 15,183,326,222 | 15,183,326,222 |
| 금융보증부채(유동) | - | 120,262,685 | 120,262,685 |
| 유동성장기부채 | - | 375,000,000 | 375,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 628,608,166 | - | 628,608,166 |
| 리스부채(유동) | - | 2,042,705,750 | 2,042,705,750 |
| 장기차입금 | - | 19,673,720,000 | 19,673,720,000 |
| 전환사채(비유동) | - | 17,302,917,102 | 17,302,917,102 |
| 파생상품부채(비유동) | 6,365,999,500 | - | 6,365,999,500 |
| 금융보증부채(비유동) | - | 305,679,452 | 305,679,452 |
| 기타비유동채무 | - | 984,734,650 | 984,734,650 |
| 리스부채(비유동) | - | 6,282,395,501 | 6,282,395,501 |
| 합 계 | 6,994,607,666 | 142,762,388,658 | 149,756,996,324 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 32,609,414,081 | 32,609,414,081 |
| 단기차입금 | - | 19,132,111,424 | 19,132,111,424 |
| 전환사채(유동) | - | 22,651,731,515 | 22,651,731,515 |
| 기타채무 | - | 8,234,956,273 | 8,234,956,273 |
| 금융보증부채(유동) | - | 112,521,886 | 112,521,886 |
| 유동성장기부채 | - | 41,325,000,000 | 41,325,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 2,065,778,754 | - | 2,065,778,754 |
| 리스부채(유동) | - | 2,013,617,060 | 2,013,617,060 |
| 장기차입금 | - | 9,621,600,000 | 9,621,600,000 |
| 금융보증부채(비유동) | - | 402,544,110 | 402,544,110 |
| 기타비유동채무 | - | 1,039,200,697 | 1,039,200,697 |
| 리스부채(비유동) | - | 5,620,492,240 | 5,620,492,240 |
| 합 계 | 2,065,778,754 | 142,763,189,286 | 144,828,968,040 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 218,258,964 | 190,529,451 |
| 매출채권처분손실 | (9,360,199) | (13,182,664) |
| 금융자산처분손실 | (41,277,850) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 금융자산평가이익 | 48,235,141 | 16,475,157 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당금수익 | 12,350,000 | 4,940,000 |
| 합 계 | 228,206,056 | 198,761,944 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,957,150,995) | (4,685,228,064) |
| 금융보증수익 | 89,123,859 | 229,278,729 |
| 금융보증비용 | (89,123,859) | (229,278,729) |
| 사채상환손실 | (746,286,523) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,741,844,000 | 6,265,472,500 |
| 파생상품평가손실 | (2,006,878,295) | (94,926,255) |
| 합 계 | (4,968,471,813) | 1,485,318,181 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 4,769,500 | 9,897,518 |
| 요구불예금 | 15,330,037,294 | 16,692,029,196 |
| 합 계 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 |
6. 매출채권과 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 57,192,726,718 | (515,512,417) | 56,677,214,301 | 49,705,780,161 | (591,311,350) | 49,114,468,811 |
| 공사미수금 | 9,871,511,562 | (63,341,100) | 9,808,170,462 | 11,346,687,235 | (63,341,100) | 11,283,346,135 |
| 받을어음 | 1,192,634,750 | - | 1,192,634,750 | 2,671,256,170 | - | 2,671,256,170 |
| 소 계 | 68,256,873,030 | (578,853,517) | 67,678,019,513 | 63,723,723,566 | (654,652,450) | 63,069,071,116 |
| 기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 1,473,075,594 | - | 1,473,075,594 | 977,912,000 | - | 977,912,000 |
| 미수금 | 11,312,954,779 | (4,262,000) | 11,308,692,779 | 17,350,624,561 | (4,262,000) | 17,346,362,561 |
| 미수수익 | 110,963,023 | - | 110,963,023 | 79,949,316 | - | 79,949,316 |
| 보증금 | 1,990,000,000 | - | 1,990,000,000 | - | - | - |
| 소 계 | 14,886,993,396 | (4,262,000) | 14,882,731,396 | 18,408,485,877 | (4,262,000) | 18,404,223,877 |
| 기타비유동채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | (85,497,098) | - | (85,497,098) |
| 임차보증금 | 1,618,600,000 | - | 1,618,600,000 | 890,900,000 | - | 890,900,000 |
| 현재가치할인차금 | (159,704,537) | - | (159,704,537) | (115,442,087) | - | (115,442,087) |
| 장기선급금 | 814,924,092 | - | 814,924,092 | - | - | - |
| 장기선급비용 | 305,679,452 | - | 305,679,452 | 402,544,110 | - | 402,544,110 |
| 기타보증금 | 10,721,559,266 | - | 10,721,559,266 | 5,521,081,266 | - | 5,521,081,266 |
| 소 계 | 14,301,058,273 | - | 14,301,058,273 | 9,113,586,191 | - | 9,113,586,191 |
| 합 계 | 97,444,924,699 | (583,115,517) | 96,861,809,182 | 91,245,795,634 | (658,914,450) | 90,586,881,184 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 654,652,450 | 232,138,315 | (307,937,248) | 578,853,517 |
| 기타채권 | 4,262,000 | - | - | 4,262,000 |
| 합 계 | 658,914,450 | 232,138,315 | (307,937,248) | 583,115,517 |
<전 기> (단위:# 7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,160,000,000 | 1,250,000,000 |
| 소 계 | 1,160,000,000 | 1,250,000,000 |
| 비유동자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 512,617,620 | 1,290,914,766 |
| 상각후원가측정금융자산 | 351,000,000 | 40,500,000 |
| 소 계 | 4,814,821,903 | 3,507,776,394 |
| 합 계 | 5,974,821,903 | 4,757,776,394 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 : | ||
| 장기금융상품 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 |
| 합 계 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 관련 손익 | 48,235,141 | 16,475,157 |
| 합 계 | 48,235,141 | 16,475,157 |
(3) 기타포괄-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 : | ||
| 비상장주식(주1) | ||
| (주)피엠이 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 수익증권 | ||
| 상장지수펀드 | - | 801,297,146 |
| 출자금(주1) | ||
| 전문건설공제조합 | 452,617,620 | 452,617,620 |
| 서울경인아스콘공업협동조합 | 40,000,000 | 20,000,000 |
| 경인레미콘사업협동조합 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 경기서부인천아스콘사업협동조합 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 512,617,620 | 1,290,914,766 |
(주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(4) 상각후원가측정금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 : | ||
| 단기금융상품 | 1,160,000,000 | 1,250,000,000 |
| 비유동자산 : | ||
| 채무증권 | 351,000,000 | 40,500,000 |
| 합 계 | 1,511,000,000 | 1,290,500,000 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | |
| 상품 | 175,263,610 | - | 175,263,610 | 318,042,894 |
| 원재료 | 2,232,820,908 | - | 2,232,820,908 | 1,595,742,423 |
| 저장품 | 51,408,567 | - | 51,408,567 | 67,748,320 |
| 합 계 | 2,459,493,085 | - | 2,459,493,085 | 1,981,533,637 |
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,947,832,883 | 2,244,240,308 |
| 선급비용 | 273,645,478 | 790,438,041 |
| 당기법인세자산 | 4,333,339 | - |
| 합 계 | 2,225,811,700 | 3,034,678,349 |
10. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 결산월 | 주요영업활동 | 측정방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘(주)(주1) | - | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 | ||
| 서부아스콘(주) | 100 | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 | |
| 화신아스콘(주)(주2) | 100 | - | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 | |
| 영종아스콘(주) | 100 | 100 | 한국 | 12월 | 아스콘 생산 및 판매 | 원가법 | |
| 에스지산업개발(주)(주3) | 29 | 50 | 한국 | 12월 | 경영컨설팅, 부동산개발 | 원가법 | |
| (주)이지이앤엠 | 60 | 60 | 한국 | 12월 | 환경플랜트 | 원가법 |
(주1) 2020년 1월 14일을 합병기일로 당사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
(주2) 2020년 9월 14일 100% 지분을 취득하였습니다.
(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | |
| 경인아스콘(주) | - | - | - | 1,800,000,000 | 9,989,449,173 | 1,800,000,000 |
| 서부아스콘(주) | 900,000,000 | 1,516,979,303 | 900,000,000 | 900,000,000 | 1,593,659,920 | 900,000,000 |
| 화신아스콘(주) | 6,268,221,440 | 6,321,638,730 | 6,268,221,440 | - | - | - |
| 영종아스콘(주) | 1,000,000,000 | 5,985,278,291 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 3,759,180,912 | 1,000,000,000 |
| 에스지산업개발(주) | 1,862,078,348 | 997,111,589 | 1,862,078,348 | 3,000,000,000 | 2,097,626,288 | 3,000,000,000 |
| (주)이지이앤엠 | 120,000,000 | (657,314,695) | 120,000,000 | 120,000,000 | (259,104,385) | 120,000,000 |
| 합 계 | 10,150,299,788 | 14,163,693,218 | 10,150,299,788 | 6,820,000,000 | 17,180,811,908 | 6,820,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘(주) | 1,800,000,000 | - | (1,800,000,000) | - | - | - |
| 서부아스콘(주) | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 화신아스콘(주) | - | 6,268,221,440 | - | - | - | 6,268,221,440 |
| 영종아스콘(주) | 1,000,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 에스지산업개발(주) | 3,000,000,000 | 3,420,959,819 | (4,558,881,471) | - | - | 1,862,078,348 |
| (주)이지이앤엠 | 120,000,000 | - | - | - | - | 120,000,000 |
| 합 계 | 6,820,000,000 | 9,689,181,259 | (6,358,881,471) | - | - | 10,150,299,788 |
<전 기> (단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘(주) | 1,800,000,000 | - | - | - | - | 1,800,000,000 |
| 서부아스콘(주) | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 서경아스콘(주) | 450,000,000 | - | (450,000,000) | - | - | - |
| 영종아스콘(주) | 1,000,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 에스지산업개발(주) | 696,000,000 | 2,304,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| (주)이지이앤엠 | - | 120,000,000 | - | - | - | 120,000,000 |
| 합 계 | 4,846,000,000 | 2,424,000,000 | (450,000,000) | - | - | 6,820,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서부아스콘(주) | 5,127,841,396 | 3,610,862,093 | 1,516,979,303 | 3,370,257,486 | (100,437,835) | (76,680,617) |
| 화신아스콘(주)(주1) | 8,229,069,366 | 1,907,430,636 | 6,321,638,730 | 689,182,713 | 336,729,353 | 25,166,595 |
| 영종아스콘(주) | 12,890,193,294 | 6,904,915,003 | 5,985,278,291 | 12,596,763,333 | 2,222,946,716 | 2,226,097,379 |
| 에스지산업개발(주) | 3,663,564,955 | 225,249,132 | 3,438,315,823 | - | (775,374,415) | (756,936,752) |
| (주)이지이앤엠 | 180,104,872 | 1,275,629,364 | (1,095,524,492) | - | (656,909,382) | (663,683,850) |
(주 1) 화신아스콘(주)의 매출, 당기순손익, 포괄손익 등 손익정보는 지배력 획득 이후인 2020년 10월1일부터 2020년 12월 31일까지의 실적입니다.
<전기말> (단위: 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘(주) | 21,506,044,171 | 11,516,594,998 | 9,989,449,173 | 14,159,045,026 | 2,016,111,437 | 2,021,082,728 |
| 서부아스콘(주) | 5,683,956,542 | 4,090,296,622 | 1,593,659,920 | 4,108,702,472 | 389,581,340 | 359,046,325 |
| 영종아스콘(주) | 7,533,211,455 | 3,774,030,543 | 3,759,180,912 | 2,999,105,692 | (38,371,423) | (49,464,025) |
| 에스지산업개발(주) | 4,343,921,852 | 148,669,277 | 4,195,252,575 | - | (732,472,137) | (738,972,138) |
| (주)이지이앤엠 | 76,262,199 | 508,102,841 | (431,840,642) | 431,300,000 | (315,273,563) | (313,608,138) |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 37,643,305,960 | - | - | 37,643,305,960 |
| 건물 | 5,503,065,770 | (632,116,805) | - | 4,870,948,965 |
| 구축물 | 8,370,870,781 | (1,194,070,316) | - | 7,176,800,465 |
| 기계장치 | 11,062,887,632 | (3,112,689,672) | - | 7,950,197,960 |
| 차량운반구 | 4,040,787,785 | (2,834,458,941) | - | 1,206,328,844 |
| 비품 | 1,379,977,728 | (1,059,349,230) | - | 320,628,498 |
| 공구와기구 | 180,358,800 | (144,503,305) | - | 35,855,495 |
| 건설용장비 | 1,227,992,500 | (678,542,948) | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 5,857,231,595 | (4,111,710,671) | - | 1,745,520,924 |
| 건설중인자산 | 10,001,052,909 | - | (200,217,459) | 9,800,835,450 |
| 사용권자산 | 10,945,297,312 | (2,706,349,607) | - | 8,238,947,705 |
| 합 계 | 96,212,828,772 | (16,473,791,495) | (200,217,459) | 79,538,819,818 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,477,599,033 | - | - | 43,477,599,033 |
| 건물 | 5,503,065,770 | (494,540,165) | - | 5,008,525,605 |
| 구축물 | 7,554,385,781 | (893,337,946) | - | 6,661,047,835 |
| 기계장치 | 10,348,559,112 | (2,504,982,599) | - | 7,843,576,513 |
| 차량운반구 | 4,084,807,051 | (2,390,783,875) | - | 1,694,023,176 |
| 비품 | 1,273,528,119 | (863,064,371) | - | 410,463,748 |
| 공구와기구 | 177,858,800 | (108,556,545) | - | 69,302,255 |
| 건설용장비 | 711,003,910 | (513,602,944) | - | 197,400,966 |
| 시설장치 | 3,375,569,414 | (2,420,043,691) | - | 955,525,723 |
| 건설중인자산 | 4,907,997,628 | - | - | 4,907,997,628 |
| 사용권자산 | 7,165,040,814 | (238,797,128) | - | 6,926,243,686 |
| 합 계 | 88,579,415,432 | (10,427,709,264) | - | 78,151,706,168 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 사업결합으로 인한 변동 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,477,599,033 | - | - | (5,834,293,073) | - | - | 37,643,305,960 |
| 건물 | 5,008,525,605 | - | - | - | (137,576,640) | - | 4,870,948,965 |
| 구축물 | 6,661,047,835 | 705,000,000 | 16,485,000 | - | (205,732,370) | - | 7,176,800,465 |
| 기계장치 | 7,843,576,513 | 357,077,044 | 298,800,000 | (66,177,084) | (548,078,513) | 65,000,000 | 7,950,197,960 |
| 차량운반구 | 1,694,023,176 | 7,196,750 | 153,692,305 | (17,937,985) | (630,645,402) | - | 1,206,328,844 |
| 비품 | 410,463,748 | 11,963,203 | 59,063,709 | - | (168,418,062) | 7,555,900 | 320,628,498 |
| 공구와기구 | 69,302,255 | - | 2,500,000 | - | (35,946,760) | - | 35,855,495 |
| 건설용장비 | 197,400,966 | - | 630,219,400 | (62,423,109) | (215,747,705) | - | 549,449,552 |
| 시설장치 | 955,525,723 | 327,161,955 | 873,303,181 | - | (539,589,935) | 129,120,000 | 1,745,520,924 |
| 건설중인자산 | 4,907,997,628 | - | 5,094,513,722 | - | - | (201,675,900) | 9,800,835,450 |
| 사용권자산 | 6,926,243,686 | 2,632,063,437 | 390,790,213 | (26,681,071) | (1,683,468,560) | - | 8,238,947,705 |
| 합 계 | 78,151,706,168 | 4,040,462,389 | 7,519,367,530 | (6,007,512,322) | (4,165,203,947) | - | 79,538,819,818 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경효과 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 38,252,504,000 | - | 669,247,353 | (628,728,320) | - | 5,184,576,000 | 43,477,599,033 |
| 건물 | 3,614,554,057 | - | 1,454,502,962 | - | (115,796,892) | 55,265,478 | 5,008,525,605 |
| 구축물 | 6,830,433,100 | - | 436,988,006 | (411,888,345) | (194,484,926) | - | 6,661,047,835 |
| 기계장치 | 8,023,856,423 | - | 2,420,896,852 | (2,032,743,520) | (568,433,242) | - | 7,843,576,513 |
| 차량운반구 | 2,451,192,820 | - | 101,008,683 | (137,907,840) | (720,270,487) | - | 1,694,023,176 |
| 비품 | 442,478,600 | - | 169,725,215 | (19,017,143) | (182,722,924) | - | 410,463,748 |
| 공구와기구 | 100,006,001 | - | 21,553,637 | (14,876,194) | (37,381,189) | - | 69,302,255 |
| 건설용장비 | 219,229,943 | - | 103,625,350 | (14,251,935) | (111,202,392) | - | 197,400,966 |
| 시설장치 | 865,617,877 | - | 808,405,500 | (198,742,203) | (519,755,451) | - | 955,525,723 |
| 건설중인자산 | 8,791,308,238 | - | 1,356,530,868 | - | - | (5,239,841,478) | 4,907,997,628 |
| 사용권자산 | - | 1,126,173,689 | 6,247,796,367 | - | (447,726,370) | - | 6,926,243,686 |
| 합 계 | 69,591,181,059 | 1,126,173,689 | 13,790,280,793 | (3,458,155,500) | (2,897,773,873) | - | 78,151,706,168 |
(3) 당기 및 전기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 3,307,800,206 | 2,109,669,656 |
| 공사원가 | 259,523,297 | 142,859,897 |
| 기타원가 | - | 87,644,373 |
| 판매비와관리비 | 597,880,444 | 557,599,947 |
| 합 계 | 4,165,203,947 | 2,897,773,873 |
(4) 유형자산의 재평가
토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하였습니다. 토지의수준3' 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였으며, 공시지가 기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지 등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다.한편, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
① 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 원가모형 | |||
| 장부금액 | |||
| 토 지 | 2018.12.31 | 37,623,775,680 | 37,623,775,680 |
| 31,290,530,743 | |||
| 토 지 | - | 19,530,280 | 19,530,280 |
| 19,530,280 | |||
| 합 계 | 37,643,305,960 | 37,643,305,960 | |
| 31,310,061,023 |
② 당기와 전기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 : | ||||
| 토 지 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 전기 : | ||||
| 토 지 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
(5) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 31,666,818 | (11,372,036) | - | 20,294,782 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,240,419,343 | - | (1,697,677,529) | 4,542,741,814 |
| 소프트웨어 | 19,529,000 | (976,450) | - | 18,552,550 |
| 합 계 | 8,192,535,161 | (12,348,486) | (1,697,677,529) | 6,482,509,146 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 18,740,000 | (9,274,433) | - | 9,465,567 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,240,419,343 | - | - | 6,240,419,343 |
| 합 계 | 8,160,079,343 | (9,274,433) | - | 8,150,804,910 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 9,465,567 | 12,926,818 | (2,097,603) | - | 20,294,782 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,240,419,343 | - | - | (1,697,677,529) | 4,542,741,814 |
| 소프트웨어 | - | 19,529,000 | (976,450) | - | 18,552,550 |
| 합 계 | 8,150,804,910 | 32,455,818 | (3,074,053) | (1,697,677,529) | 6,482,509,146 |
<전 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 11,339,567 | - | (1,874,000) | 9,465,567 |
| 회원권 | 1,900,920,000 | - | - | 1,900,920,000 |
| 영업권 | 6,240,419,343 | - | - | 6,240,419,343 |
| 합 계 | 8,152,678,910 | - | (1,874,000) | 8,150,804,910 |
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서상 인식된 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,097,603 | 1,874,000 |
| 판매비와관리비 | 976,450 | - |
| 합 계 | 3,074,053 | 1,874,000 |
(4) 영업권의 손상평가
경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권의 현금흐름창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 레미콘부문 | 건설부문 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,919,946,143원 | 1,622,795,671원 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 주요가정 | 1. 추정기간은 2021년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장률을 가정 2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Inteligence Unit, 2019)의 최근 거시경제전망을 이용함 3. 추정기간동한 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 |
1. 추정기간은 2021년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장률을 가정 2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Inteligence Unit, 2019)의 최근 거시경제전망을 이용함 3. 추정기간동한 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 |
| 주요가정치결정방식 | 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능가액을 추정 | 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능가액을 추정 |
| 영구성장률 | 1.0% | 1.0% |
| 할인율 | 11.3% | 12.3% |
상기 영업부문별 회수가능가액은 독립된 외부 평가기관의 도움을 받아 결정되고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 994,203,871 | 924,807,173 |
| 합 계 | 994,203,871 | 924,807,173 |
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 46,375,210 | - | 46,375,210 | 653,058,776 | - | 653,058,776 |
| 건물 | 69,562,820 | (4,782,445) | 64,780,375 | 1,493,959,154 | (52,887,161) | 1,441,071,993 |
| 건설중인자산 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,115,938,030 | (4,782,445) | 1,111,155,585 | 2,147,017,930 | (52,887,161) | 2,094,130,769 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 653,058,776 | - | (606,683,566) | - | 46,375,210 |
| 건 물 | 1,441,071,993 | - | (1,353,780,099) | (22,511,519) | 64,780,375 |
| 건설중인자산 | - | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 2,094,130,769 | 1,000,000,000 | (1,960,463,665) | (22,511,519) | 1,111,155,585 |
<전 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 653,058,776 | - | - | - | 653,058,776 |
| 건 물 | 1,478,420,973 | - | - | (37,348,980) | 1,441,071,993 |
| 합 계 | 2,131,479,749 | - | - | (37,348,980) | 2,094,130,769 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운영비용 | 22,511,519 | 37,348,980 |
당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다.
14. 매입채무와 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 : | ||
| 매입채무 | 25,695,615,540 | 32,609,414,081 |
| 소 계 | 25,695,615,540 | 32,609,414,081 |
| 기타채무 : | ||
| 미지급금 | 14,431,134,955 | 7,732,968,048 |
| 미지급비용 | 752,191,267 | 501,988,225 |
| 소 계 | 15,183,326,222 | 8,234,956,273 |
| 기타비유동채무 : | ||
| 장기미지급금 | 894,734,650 | 949,200,697 |
| 임대보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소 계 | 984,734,650 | 1,039,200,697 |
| 합 계 | 41,863,676,412 | 41,883,571,051 |
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 외 | 2.36~4.98 | 40,015,775,332 | 16,844,932,201 |
| 임직원차입금 | 임직원 | - | 127,424,064 | 127,424,064 |
| 관계회사차입금 | 영종아스콘 외 | - | 5,706,334,759 | 2,159,755,159 |
| 합 계 | 45,849,534,155 | 19,132,111,424 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기차입금 | 7,998,720,000 | 26,146,600,000 |
| 사채 | 12,050,000,000 | 24,800,000,000 |
| 합 계 | 20,048,720,000 | 50,946,600,000 |
| 유동성대체액 | (375,000,000) | (41,325,000,000) |
| 비유동성잔액 | 19,673,720,000 | 9,621,600,000 |
① 당기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행 외 | - | - | 19,971,600,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 외 | 2.70~3.86 | 7,998,720,000 | 6,175,000,000 |
| 합 계 | 7,998,720,000 | 26,146,600,000 | ||
| 유동성대체액 | (375,000,000) | (16,525,000,000) | ||
| 비유동성잔액 | 7,623,720,000 | 9,621,600,000 |
② 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,%)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증사모사채 | 2017.06.22 | 2020.06.22 | 3.89 | - | 1,500,000,000 | 만기상환 |
| 제3회 무보증사모사채(3-1,3-2,3-3,3-4,3-5) | 2019.01.24 | 2019.04.24 ~2020.04.24 | 5.30 | - | 3,500,000,000 | 만기상환 |
| 제4회 무보증사모사채(4-1,4-2,4-3,4-4,4-5) | 2019.01.24 | 2019.02.24 ~2020.04.24 | 5.30 | - | 2,800,000,000 | 만기상환 |
| 제5회 무보증사모사채 | 2019.01.24 | 2020.07.24 | 5.50 | - | 3,000,000,000 | 만기상환 |
| 제6회 무보증사모사채 | 2019.06.28 | 2020.12.28 | 5.40 | - | 14,000,000,000 | 만기상환 |
| 제8회 무보증사모사채 | 2020.06.25 | 2022.06.25 | 3.90 | 1,050,000,000 | - | 만기상환 |
| 제10회 무보증사모사채 | 2020.07.24 | 2022.01.24 | 5.30 | 3,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 제11회 무보증사모사채 | 2020.12.28 | 2022.06.28 | 5.30 | 8,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 합 계 | 12,050,000,000 | 24,800,000,000 | ||||
| 유동성대체액 | - | (24,800,000,000) | ||||
| 비유동성잔액 | 12,050,000,000 | - |
(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 사채 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년이내 | - | 375,000,000 | 375,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 12,050,000,000 | 5,953,480,000 | 18,003,480,000 |
| 2년초과 3년이내 | - | 478,350,000 | 478,350,000 |
| 3년초과 | - | 1,191,890,000 | 1,191,890,000 |
| 합 계 | 12,050,000,000 | 7,998,720,000 | 20,048,720,000 |
16. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 34,500,000,000 | 27,500,000,000 |
| 상환할증금 | 2,295,332,500 | 2,862,227,500 |
| 전환권조정 | (10,545,917,797) | (7,710,495,985) |
| 소 계 | 26,249,414,703 | 22,651,731,515 |
| 차감 : 유동성대체 | (8,946,497,601) | (22,651,731,515) |
| 전환사채(비유동) | 17,302,917,102 | - |
(2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명 무보증 사모전환사채 | 제7회 무기명 무보증 사모전환사채 | 제9회 무기명 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채액면금액 | 10,000,000,000원 | 10,500,000,000원 | 14,000,000,000원 |
| 발행가능주식수 | 3,944,773주 | 6,194,690주 | 6,734,006주 |
| 사채발행일 | 2018-07-23 | 2020-03-11 | 2020-07-09 |
| 사채만기일 | 2023-07-23 | 2025-03-11 | 2025-07-09 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면이자율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 보장이자율 | 2.0% | 1.0% | 1.0% |
| 행사가격 | 주당 2,535원 (사채액면금액의 100%) | 주당 1,695원 (사채액면금액의 100%) | 주당 2,079원 (사채액면금액의 100%) |
| 행사기간 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 | 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020.07.23부터 조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2022.03.11부터 조기상환 청구가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2022.07.09부터 조기상환 청구가능 |
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 27,500,000,000 | 24,500,000,000 | - | (17,500,000,000) | - | 34,500,000,000 |
| 상환할증금 | 2,862,227,500 | 1,254,522,500 | - | (1,821,417,500) | - | 2,295,332,500 |
| 전환권조정 | (7,710,495,985) | (9,340,401,000) | 2,267,547,665 | 4,237,431,523 | - | (10,545,917,797) |
| 합 계 | 22,651,731,515 | 16,414,121,500 | 2,267,547,665 | (15,083,985,977) | - | 26,249,414,703 |
<전 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 30,000,000,000 | - | - | (2,500,000,000) | 27,500,000,000 |
| 상환할증금 | 3,122,430,000 | - | - | (260,202,500) | 2,862,227,500 |
| 전환권조정 | (10,366,614,987) | - | 1,899,011,362 | 757,107,640 | (7,710,495,985) |
| 합 계 | 22,755,815,013 | - | 1,899,011,362 | (2,003,094,860) | 22,651,731,515 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 전환 | 상환 | 평가손실(이익) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권 | 전환권 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 전환권 | 파생상품부채 | |
| 당기말 | 875,600,000 | 1,113,612,500 | 1,989,212,500 | 2,256,534,000 | 5,829,344,500 | 8,085,878,500 |
| 전기말 | 1,198,890,000 | 7,170,780,000 | 8,369,670,000 | - | - | - |
17. 파생금융상품
당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 조기상환청구권 | - | 2,043,221,000 | - | 875,600,000 |
| 전환권 | - | 4,877,618,500 | - | 1,113,612,500 |
| 이자율스왑 | - | 73,768,166 | - | 76,566,254 |
| 합 계 | - | 6,994,607,666 | - | 2,065,778,754 |
18. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||
| 취득원가 | 2,572,452,520 | 462,070,000 | 10,541,683,839 | 403,613,473 |
| 감가상각누계액 | (477,250,561) | (46,207,000) | (2,615,938,335) | (90,411,272) |
| 장부금액 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 7,925,745,504 | 313,202,201 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||
| 취득원가 | 2,572,452,520 | - | 6,993,562,205 | 171,478,609 |
| 감가상각누계액 | (348,627,937) | - | (199,175,700) | (39,621,428) |
| 장부금액 | 2,223,824,583 | - | 6,794,386,505 | 131,857,181 |
( 2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||
| 기 초 | 2,223,824,583 | - | 6,794,386,505 | 131,857,181 |
| 사업결합 | - | - | 2,632,063,437 | - |
| 취 득 | - | 462,070,000 | 114,995,414 | 275,794,799 |
| 처 분 | - | - | - | (26,681,071) |
| 감가상각비 | (128,622,624) | (46,207,000) | (1,615,699,852) | (67,768,708) |
| 기말금액 | 2,095,201,959 | 415,863,000 | 7,925,745,504 | 313,202,201 |
<전 기> (단위: 원)
| 구분 | 기계장치 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 소 계 | ||
| 기 초 | 2,352,447,208 | - | - | - |
| 최초인식 | - | - | 998,355,015 | 127,818,674 |
| 취 득 | - | - | 6,204,136,432 | 43,659,935 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (128,622,625) | - | (408,104,942) | (39,621,428) |
| 기말금액 | 2,223,824,583 | - | 6,794,386,505 | 131,857,181 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 금융리스 | 운용리스 | 합 계 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 946,064,682 | - | 6,552,524,022 | 135,520,596 | 7,634,109,300 | - | - |
| 사업결합 | - | - | 2,602,091,060 | - | - | - | - |
| 취득 | - | 450,000,000 | - | 275,794,799 | 725,794,799 | - | - |
| 이자비용 | 22,084,318 | 10,097,450 | 91,713,393 | 11,281,995 | 135,177,156 | - | - |
| 해지 | - | - | - | (28,040,775) | (28,040,775) | - | - |
| 지급 | (968,149,000) | (80,679,600) | (1,620,000,000) | (75,201,689) | (2,744,030,289) | - | - |
| 기말 | - | 379,417,850 | 7,626,328,475 | 319,354,926 | 8,325,101,251 | - | - |
| 유동성대체 | - | (157,241,014) | (1,723,046,086) | (162,418,650) | (2,042,705,750) | - | - |
| 리스부채(비유동) | - | 222,176,836 | 5,903,282,389 | 156,936,276 | 6,282,395,501 | - | - |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 금융리스 | 운용리스 | 합 계 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,518,176,705 | - | - | - | 1,518,176,705 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | - | 618,013,410 | 127,818,674 | 745,832,084 | - | - |
| 취득 | - | - | 6,204,136,432 | 43,659,935 | 6,247,796,367 | - | - |
| 이자비용 | 54,491,977 | - | 16,094,180 | 11,825,767 | 82,411,924 | - | - |
| 지급 | (626,604,000) | - | (285,720,000) | (47,783,780) | (960,107,780) | - | - |
| 기말 | 946,064,682 | - | 6,552,524,022 | 135,520,596 | 7,634,109,300 | - | - |
| 유동성대체 | (946,064,682) | - | (1,014,767,482) | (52,784,896) | (2,013,617,060) | - | - |
| 리스부채(비유동) | - | - | 5,537,756,540 | 82,735,700 | 5,620,492,240 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채상환액 | 968,149,000 | 80,679,600 | 1,620,000,000 | 75,201,689 | - | 2,744,030,289 |
| 소액자산 | - | - | - | - | 172,719,875 | 172,719,875 |
| 단기리스 | - | - | - | - | 57,575,000 | 57,575,000 |
| 합 계 | 968,149,000 | 80,679,600 | 1,620,000,000 | 75,201,689 | 230,294,875 | 2,974,325,164 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채상환액 | 626,604,000 | - | 285,720,000 | 47,783,780 | - | 960,107,780 |
| 소액자산 | - | - | - | - | 81,594,449 | 81,594,449 |
| 단기리스 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 626,604,000 | - | 285,720,000 | 47,783,780 | 81,594,449 | 1,041,702,229 |
19. 순확정급여채무
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,572,517,911 | 2,978,748,011 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,708,445,677) | (2,008,009,110) |
| 순확정급여부채 | 1,864,072,234 | 970,738,901 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 2,978,748,011 | 2,324,384,361 |
| 당기근무원가 | 992,098,876 | 800,787,316 |
| 이자비용 | 35,919,331 | 53,155,839 |
| 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : | ||
| 인구통계적 가정변경에 의한 차이 | - | 83,516,366 |
| 재무적 가정변경에 의한 차이 | (79,399,736) | (47,911,232) |
| 경험조정에 의한 차이 | 769,566,082 | 390,037,803 |
| 지급액 | (1,372,252,470) | (735,059,695) |
| 관계사전입(전출) | 1,854,067 | 109,837,253 |
| 사업결합으로 인한 변동 | 245,983,750 | - |
| 기말 확정급여채무 | 3,572,517,911 | 2,978,748,011 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,008,009,110 | 1,609,617,345 |
| 이자수익 | 40,627,651 | 36,786,177 |
| 재측정요소 | (10,753,325) | (8,169,042) |
| 사용자의 기여금 | 205,869,624 | 874,661,981 |
| 지급액 | (597,632,821) | (504,887,351) |
| 사업결합으로 인한 변동 | 62,325,438 | - |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,708,445,677 | 2,008,009,110 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,708,445,677 | 2,008,009,110 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 992,098,876 | 800,787,316 |
| 확정급여채무 이자비용 | 35,919,331 | 53,155,839 |
| 사외적립자산 이자수익 | (40,627,651) | (36,786,177) |
| 합 계 | 987,390,556 | 817,156,978 |
(6) 주요 보험수리적가정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.11% |
| 기대잔존근무연수 | 10.66년 | 10.24년 |
| 미래임금상승률 | 5.80% | 5.80% |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 확정급여채무에 대한 영향 |
|---|---|---|
| 가정의 증가 | ||
| 할인율 | 1.00% | (6.70%) |
| 임금상승율 | 1.00% | 7.60% |
<전기말>
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 확정급여채무에 대한 영향 |
|---|---|---|
| 가정의 증가 | ||
| 할인율 | 1.00% | (5.5%) |
| 임금상승율 | 1.00% | 6.2% |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
확정급여채무의 가중평균만기는 10.7년(전기 10.2년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 200,888,666 | 251,135,420 | 1,016,890,301 | 16,114,791,352 | 17,583,705,739 |
20. 금융보증부채
당기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 충당부채의 변동내용 : | ||
| 기초 | 515,065,996 | 16,072,449 |
| 설정 | 96,864,658 | 728,272,276 |
| 환입 | (185,988,517) | (229,278,729) |
| 기말 : | 425,942,137 | 515,065,996 |
| 유동 | 120,262,685 | 112,521,886 |
| 비유동 | 305,679,452 | 402,544,110 |
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,244,749,452 | 2,095,910,060 |
| 계약부채 | 167,816,178 | 320,670,451 |
| 예수금 | 255,906,703 | 192,251,190 |
| 부가세예수금 | 836,042,936 | 1,256,713,278 |
| 합 계 | 2,504,515,269 | 3,865,544,979 |
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 한편, 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익금액은 320,670천원입니다.
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 36,720,027 | 36,720,027 |
| 보통주자본금 | 3,672,002,700 | 3,672,002,700 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,578,831,160 | 14,578,831,160 |
(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 일 자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 : | ||||
| 기초 | 2020-01-01 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
| 기 말 | 2020-12-31 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
| 전기 : | ||||
| 기초 | 2019-01-01 | 12,506,024 | 1,250,602,400 | 14,882,151,600 |
| 무상증자 | 2019-08-08 | 23,502,766 | 2,350,276,600 | (2,350,276,600) |
| 전환사채전환 | 2019-08-22 | 568,990 | 56,899,000 | 1,625,629,436 |
| 전환사채전환 | 2019-10-14 | 142,247 | 14,224,700 | 421,326,724 |
| 기 말 | 2019-12-31 | 36,720,027 | 3,672,002,700 | 14,578,831,160 |
23. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,076,600,000 | 807,450,000 |
| 자기주식 | (6,015,197,640) | (5,932,117,420) |
| 합 계 | (4,938,597,640) | (5,124,667,420) |
(2) 주식기준보상제도
당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.
당기와 전기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 : | ||
| 판매비와관리비 | 168,713,985 | 168,713,985 |
| 경상연구개발비 | 46,012,539 | 46,012,539 |
| 매출원가 | 54,423,476 | 54,423,476 |
| 합 계 | 269,150,000 | 269,150,000 |
| 잔여보상원가 | - | 269,150,000 |
(3) 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 6,015,197,640원(보통주 798,283주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 당기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 754,641 | 5,932,117,420 | 754,641 | 5,932,117,420 |
| 취득 | 4,052,392 | 83,080,220 | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기 말 | 4,807,033 | 6,015,197,640 | 754,641 | 5,932,117,420 |
24. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (154,988,226) |
| 합 계 | 4,939,931,051 | 4,784,942,825 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (154,988,226) | 198,702,854 | (43,714,628) | - |
| 합 계 | 4,784,942,825 | 198,702,854 | (43,714,628) | 4,939,931,051 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가차익 | 4,939,931,051 | - | - | 4,939,931,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (169,591,538) | 18,722,194 | (4,118,882) | (154,988,226) |
| 합 계 | 4,770,339,513 | 18,722,194 | (4,118,882) | 4,784,942,825 |
25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 179,609,953 | 179,609,953 |
| 임의적립금 : | ||
| 연구인력개발준비금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 46,642,896,188 | 41,715,139,529 |
| 합 계 | 46,822,506,141 | 41,894,749,482 |
(주1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 12(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | 제 11(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
|---|---|---|
| 처분예정일 | 2021년 03월 29일 | |
| 처분확정일 | 2020년 03월 31일 | |
| 에스지이 주식회사 (단위: 원) | 과 목 | 제 12(당) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 46,642,896,188 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 41,715,139,529 | |
| 사업결합으로 인한 변동 | 8,064,926,650 | |
| 기타포괄손익의 재분류 | (95,931) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (546,717,344) | |
| 당기순이익(손실) | (2,590,356,716) | |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 46,642,896,188 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출유형 : | ||
| 상품매출 | 1,605,302,277 | 2,440,110,341 |
| 제품매출 | 84,719,467,396 | 90,753,547,571 |
| 공사수익 | 26,805,449,087 | 15,522,261,938 |
| 기타매출 | 396,001,235 | 2,724,329,128 |
| 합 계 | 113,526,219,995 | 111,440,248,978 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 인식 | 86,720,770,908 | 95,917,987,040 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 26,805,449,087 | 15,522,261,938 |
| 합 계 | 113,526,219,995 | 111,440,248,978 |
| 지리적 시장 : | ||
| 국내 | 113,526,219,995 | 111,440,248,978 |
| 합 계 | 113,526,219,995 | 111,440,248,978 |
27. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 : | ||
| 기초상품 | 318,042,894 | 191,456,333 |
| 당기상품매입액 | 3,644,145,743 | 5,194,981,188 |
| 타계정으로대체액 | (2,360,739,892) | (2,927,225,918) |
| 기말상품 | (175,263,610) | (318,042,894) |
| 소 계 | 1,426,185,135 | 2,141,168,709 |
| 제품매출원가 : | ||
| 기초제품 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 61,052,421,853 | 62,248,607,907 |
| 타계정으로대체액 | (4,239,404,660) | (4,806,363,380) |
| 기말제품 | - | - |
| 소 계 | 56,813,017,193 | 57,442,244,527 |
| 공사원가 : | 26,741,960,031 | 15,418,114,824 |
| 기타매출원가 : | 150,952,631 | 1,094,550,795 |
| 합 계 | 85,132,114,990 | 76,096,078,855 |
28. 건설계약
(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 16,994,698,111 | 17,570,459,924 | (26,805,449,087) | 7,759,708,948 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 942,873,924 | 31,574,086,125 | (15,522,261,938) | 16,994,698,111 |
(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 손상차손누계 | 합 계 | 계약자산 | |
| 도급공사 | 8,068,498,262 | - | 8,068,498,262 | 8,458,123,040 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약자산 금 액 | 매출채권 금 액 | 손상차손누계 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서울문산고속도로 1공구 | 19.07.18 | 20.11.06 | 100.0% | 672,300,000 | - | - | - |
| 인천대교포장보수 | 20.05.25 | 20.12.31 | 100.0% | - | - | 327,558,000 | - |
| 김포국제공항 계류장 포장 | 20.10.20 | 21.12.31 | 22.6% | 760,545,204 | - | - | - |
<전 기> (단위: 원)
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약자산 금 액 | 매출채권 금 액 | 손상차손누계 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서울문산고속도로 1공구 | 19.07.18 | 20.11.06 | 0.2% | 7,662,374 | - | - | - |
| 인천검단 택지개발(1-2공구) | 19.03.15 | 19.12.31 | 100.0% | 564,069,134 | - | - | - |
| 경서3구역 도시개발사업 | 19.06.10 | 21.01.30 | 76.2% | 1,306,315,501 | - | 867,780,000 | - |
29. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,381,130,394 | 5,885,792,872 |
| 퇴직급여 | 707,420,253 | 585,729,444 |
| 복리후생비 | 723,003,106 | 744,026,816 |
| 접대비 | 469,963,555 | 510,202,321 |
| 세금과공과 | 358,526,363 | 367,352,442 |
| 감가상각비 | 389,288,604 | 447,782,088 |
| 사용권자산상각비 | 208,591,840 | 109,817,859 |
| 투자부동산감가상각비 | 22,511,519 | 37,348,980 |
| 무형자산상각비 | 976,450 | - |
| 차량유지비 | 1,602,253,067 | 2,212,450,718 |
| 경상연구개발비 | 994,203,871 | 924,807,173 |
| 지급수수료 | 1,623,635,493 | 2,109,902,198 |
| 대손상각비 | 232,138,315 | 304,063,711 |
| 운반비 | 9,485,064,656 | 9,450,814,323 |
| 기타 | 1,353,201,528 | 1,116,728,973 |
| 합 계 | 24,551,909,014 | 24,806,819,918 |
30.# 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 67,389,139 | 221,063,914 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 19,510,650 |
| 잡이익 | 235,987,519 | 181,062,068 |
| 합 계 | 303,376,658 | 421,636,632 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,200,000 | 92,200,000 |
| 종속기업투자처분손실 | 298,881,471 | - |
| 투자자산처분손실 | 160,463,665 | - |
| 유형자산처분손실 | 447,218,297 | 1,446,712,632 |
| 무형자산손상차손 | 1,697,677,529 | - |
| 잡손실 | 84,708,716 | 277,043,922 |
| 합 계 | 2,712,149,678 | 1,815,956,554 |
금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 117,177,588 | 54,208,815 |
| 이자수익-기타 | 101,081,376 | 136,320,636 |
| 금융보증수익 | 89,123,859 | 229,278,729 |
| 배당금수익 | 12,350,000 | 4,940,000 |
| 파생상품평가이익 | 2,741,844,000 | 6,265,472,500 |
| 금융자산평가이익 | 48,235,141 | 16,475,157 |
| 합 계 | 3,109,811,964 | 6,706,695,837 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,957,150,995 | 4,685,228,064 |
| 금융보증비용 | 89,123,859 | 229,278,729 |
| 매출채권처분손실 | 9,360,199 | 13,182,664 |
| 파생상품평가손실 | 2,006,878,295 | 94,926,255 |
| 금융자산처분손실 | 41,277,850 | - |
| 사채상환손실 | 746,286,523 | - |
| 합 계 | 7,850,077,721 | 5,022,615,712 |
법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | (198,260,384) | 1,679,136,365 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (628,713,385) | 535,231,579 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 110,487,699 | 91,319,753 |
| 법인세비용(수익) | (716,486,070) | 2,305,687,697 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (43,714,628) | (4,118,882) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 154,202,327 | 95,438,635 |
| 합 계 | 110,487,699 | 91,319,753 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,306,842,786) | 10,827,110,408 |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 2,381,964,290 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 166,060,559 | 146,792,616 |
| 기타 | (882,546,629) | (223,069,209) |
| 법인세비용(수익) | (716,486,070) | 2,305,687,697 |
| 평균유효세율(주1) | - | 21.30% |
(주1) 당기법인세비용차감전순손실이 발생하였기 때문에 당기의 평균유효세율은 산출하지 아니 하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 사업결합으로 인한 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 279,817,770 | 189,580,146 | 60,819,778 | 530,217,694 |
| 금융보증채무 | 112,521,886 | - | - | 112,521,886 |
| 공정가치금융자산 | 140,920,392 | - | - | 140,920,392 |
| 선급비용 | (227,517,300) | (7,740,799) | - | (235,258,099) |
| 토지 | (6,333,244,937) | - | - | (6,333,244,937) |
| 세금과공과 | 75,586,210 | - | - | 75,586,210 |
| 무형자산상각비 | 15,544 | - | - | 15,544 |
| 유가증권 | 198,702,854 | (198,702,854) | - | - |
| 출자금 | (15,548,456) | - | - | (15,548,456) |
| 미수수익 | (79,949,316) | (31,013,707) | - | (110,963,023) |
| 연차수당 | 172,113,792 | 48,766,603 | 21,124,928 | 242,005,323 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,978,748,011 | 593,769,900 | 163,631,952 | 3,736,149,863 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,008,009,110) | 299,563,433 | (62,226,291) | (1,770,671,968) |
| 현재가치할인차금 | 200,939,185 | (41,234,648) | 79,051,078 | 238,755,615 |
| 무형자산손상차손 | 173,998,049 | 1,100,000,000 | - | 1,273,998,049 |
| 전환사채 | (3,734,655,985) | 361,689,188 | - | (3,372,966,797) |
| 파생상품부채 | 952,166,254 | 1,164,822,912 | - | 2,116,989,166 |
| 사용권자산 | (6,926,243,686) | (1,312,704,019) | (2,746,500,977) | (10,985,448,682) |
| 리스부채 | 6,688,044,618 | 690,991,951 | 2,708,497,642 | 10,087,534,211 |
| 일시적차이 합계 | (7,351,594,225) | 2,857,788,106 | 224,398,110 | (4,269,408,009) |
| 이연법인세자산(부채) | (1,617,350,730) | 628,713,385 | 49,367,583 | (939,269,762) |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 117,233,696 | 162,584,074 | 279,817,770 |
| 금융보증채무 | 16,072,449 | 96,449,437 | 112,521,886 |
| 공정가치금융자산 | 140,920,392 | - | 140,920,392 |
| 선급비용 | (42,722,999) | (184,794,301) | (227,517,300) |
| 토지 | (6,333,244,937) | - | (6,333,244,937) |
| 세금과공과 | 78,365,770 | (2,779,560) | 75,586,210 |
| 무형자산상각비 | 15,544 | - | 15,544 |
| 유가증권 | 217,425,048 | (18,722,194) | 198,702,854 |
| 출자금 | (14,072,384) | (1,476,072) | (15,548,456) |
| 미수수익 | (96,107,343) | 16,158,027 | (79,949,316) |
| 연차수당 | 97,581,050 | 74,532,742 | 172,113,792 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,324,384,361 | 654,363,650 | 2,978,748,011 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,609,617,345) | (398,391,765) | (2,008,009,110) |
| 현재가치할인차금 | 185,043,284 | 15,895,901 | 200,939,185 |
| 무형자산손상차손 | - | 173,998,049 | 173,998,049 |
| 전환사채 | - | (3,734,655,985) | (3,734,655,985) |
| 파생상품부채 | - | 952,166,254 | 952,166,254 |
| 사용권자산 | - | (6,926,243,686) | (6,926,243,686) |
| 리스부채 | - | 6,688,044,618 | 6,688,044,618 |
| 일시적차이 합계 | (4,918,723,414) | (2,432,870,811) | (7,351,594,225) |
| 이연법인세자산(부채) | (1,082,119,151) | (535,231,579) | (1,617,350,730) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,521,670,100 | 2,345,461,013 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 560,362,569 | 288,725,391 |
| 소 계 | 4,082,032,669 | 2,634,186,404 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,203,081,089) | (3,362,270,162) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (818,221,342) | (889,266,972) |
| 소 계 | (5,021,302,431) | (4,251,537,134) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (939,269,762) | (1,617,350,730) |
비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용액 | 49,972,067,933 | 56,942,489,764 |
| 급여 | 13,233,521,247 | 9,564,287,892 |
| 퇴직급여 | 987,390,556 | 817,156,978 |
| 복리후생비 | 1,905,394,475 | 1,670,295,781 |
| 감가상각비 | 2,481,735,387 | 2,450,047,503 |
| 사용권자산상각비 | 1,683,468,560 | 447,726,370 |
| 투자부동산감가상각비 | 22,511,519 | 37,348,980 |
| 무형자산상각비 | 3,074,053 | 1,874,000 |
| 가스수도료 | 2,399,869,205 | 1,789,498,246 |
| 운반비 | 11,382,243,570 | 10,661,464,344 |
| 기타 | 25,612,747,499 | 16,520,708,915 |
| 합 계 | 109,684,024,004 | 100,902,898,773 |
주당손익
(1) 기본주당순이익
① 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,590,356,716) | 8,521,422,711 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 33,202,401 | 35,490,709 |
| 기본주당순이익(손실) | (78) | 240 |
② 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유통보통 주식수 | 가중평균 주식수 | 유통보통 주식수 | 가중평균 주식수 | |
| 기초발행주식수 | 36,720,027 | 36,720,027 | 12,506,024 | 12,506,024 |
| 무상증자 | - | - | 23,502,766 | 23,502,766 |
| 전환권행사 | - | - | 711,237 | 236,560 |
| 자기주식 | (4,807,033) | (3,517,626) | (754,641) | (754,641) |
| 합 계 | 31,912,994 | 33,202,401 | 35,965,386 | 35,490,709 |
(2) 희석주당순이익
① 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 귀속 순이익(손실) | (2,590,356,716) | 8,521,422,711 |
| 법인세효과차감후 전환사채 관련 비용 | - | (3,405,839,687) |
| 희석순이익(손실) | (2,590,356,716) | 5,115,583,024 |
| 잠재적보통주의 유통보통주식수 | 33,202,401 | 46,309,568 |
| 희석 주당순이익(손실) | (78) | 110 |
② 당기와 전기 중 잠재적 보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유통보통 주식수 | 가중평균 주식수 | 유통보통 주식수 | 가중평균 주식수 | |
| 보통주식수 | 31,912,994 | 33,202,401 | 35,965,386 | 35,490,709 |
| 전환사채전환분 | - | - | 711,237 | 476,626 |
| 전환사채미전환분 | 12,192,897 | - | 10,342,233 | 10,342,233 |
| 잠재적보통주식수 | 44,105,891 | 33,202,401 | 47,018,856 | 46,309,568 |
현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 당기순이익 | (2,590,356,716) | 8,521,422,711 |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 12,252,449,485 | 6,160,053,182 |
| 법인세비용 | (716,486,070) | 2,305,687,697 |
| 퇴직급여 | 987,390,556 | 817,156,978 |
| 대손상각비 | 232,138,315 | 304,063,711 |
| 감가상각비 | 2,481,735,387 | 2,450,047,503 |
| 투자부동산감가상각비 | 22,511,519 | 37,348,980 |
| 사용권자산상각비 | 1,683,468,560 | 447,726,370 |
| 무형자산상각비 | 3,074,053 | 1,874,000 |
| 매출채권처분손실 | 9,360,199 | 13,182,664 |
| 금융자산처분손실 | 41,277,850 | - |
| 종속기업투자처분손실 | 298,881,471 | - |
| 투자자산처분손실 | 160,463,665 | - |
| 유형자산처분손실 | 447,218,297 | 1,446,712,632 |
| 무형자산손상차손 | 1,697,677,529 | - |
| 이자비용 | 4,957,150,995 | 4,685,228,064 |
| 금융보증비용 | 89,123,859 | 229,278,729 |
| 주식보상비용 | 269,150,000 | 269,150,000 |
| 파생상품평가손실 | 2,006,878,295 | 94,926,255 |
| 사채상환손실 | 746,286,523 | - |
| 이자수익 | (218,258,964) | (190,529,451) |
| 금융자산평가이익 | (48,235,141) | (16,475,157) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (19,510,650) |
| 유형자산처분이익 | (67,389,139) | (221,063,914) |
| 금융보증수익 | (89,123,859) | (229,278,729) |
| 파생상품평가이익 | (2,741,844,000) | (6,265,472,500) |
| 잡이익 | (415) | - |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 9,713,405,112 | (17,977,423,908) |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,030,170,449 | (7,311,866,263) |
| 기타채권의 감소(증가) | 12,514,047,987 | (3,270,205,050) |
| 재고자산의 감소(증가) | 106,518,168 | (526,385,845) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 608,020,641 | (2,580,795,523) |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,391,568,154) | (2,682,453,383) |
| 기타채무의 증가(감소) | 6,093,895,063 | 736,134,871 |
| 기타부채의 증가(감소) | (4,269,043,836) | (1,237,018,390) |
| 퇴직금의 지급 | (1,372,252,470) | (735,059,695) |
| 관계사 전입 | 1,854,067 | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 391,763,197 | (369,774,630) |
| 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) | 19,375,497,881 | (3,295,948,015) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 사업결합으로 인한 변동 | 비현금변동 유동성대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,132,111,424 | 24,450,711,506 | 2,266,711,225 | - | 45,849,534,155 |
| 유동성장기부채 | 41,325,000,000 | (48,300,016,000) | - | 7,350,016,000 | 375,000,000 |
| 유동성리스부채 | 2,013,617,060 | (2,013,617,060) | 708,278,604 | 1,334,427,146 | 2,042,705,750 |
| 사채 | - | 12,050,000,000 | - | - | 12,050,000,000 |
| 유동성전환사채 | 22,651,731,515 | (18,207,000,000) | - | 4,501,766,086 | 8,946,497,601 |
| 장기차입금 | 9,621,600,000 | 5,352,136,000 | - | (7,350,016,000) | 7,623,720,000 |
| 전환사채 | - | 24,500,000,000 | - | (7,197,082,898) | 17,302,917,102 |
| 리스부채 | 5,620,492,240 | (730,413,229) | 1,893,812,456 | (501,495,966) | 6,282,395,501 |
| 장기미지급금 | 949,200,697 | (54,466,047) | - | - | 894,734,650 |
| 합 계 | 101,313,752,936 | (2,952,664,830) | 4,868,802,285 | (1,862,385,632) | 101,367,504,759 |
<전 기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 유동성대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,200,247,468 | (8,068,136,044) | - | 19,132,111,424 |
| 유동성장기부채 | 21,323,320,000 | (8,250,040,000) | 28,251,720,000 | 41,325,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | 2,013,617,060 | 2,013,617,060 |
| 사채 | 1,500,000,000 | 23,300,000,000 | (24,800,000,000) | - |
| 전환사채 | 22,755,815,013 | - | (104,083,498) | 22,651,731,515 |
| 장기차입금 | 6,505,768,000 | 6,567,552,000 | (3,451,720,000) | 9,621,600,000 |
| 리스부채 | - | (960,107,780) | 6,580,600,020 | 5,620,492,240 |
| 장기미지급금 | 2,374,988,642 | (479,723,263) | (946,064,682) | 949,200,697 |
| 합 계 | 81,660,139,123 | 12,109,544,913 | 7,544,068,900 | 101,313,752,936 |
(3) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스기준서 도입으로 인한 회계변경효과 | - | 1,126,173,689 |
| 신규 사용권자산과 리스부채 인식 | 725,794,799 | 6,247,796,367 |
| 확정급여부채의 관계사전입과 미수금 | - | 109,837,253 |
| 전환사채의 전환권청구 | - | 2,875,187,500 |
| 선급금의 기타보증금 대체 | 1,990,000,000 | 2,577,223,216 |
| 공사미수금의 대손제각 | 307,937,248 | - |
특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주) | 경인아스콘(주), 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 관계 | 특수관계자 | 매출 | 기타거래 | 매출 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 경인아스콘(주) | - | - | 94,208,096 | - |
| 서부아스콘(주) | 155,100,000 | - | 1,232,668 | - | |
| 영종아스콘(주) | 8,890,711 | - | 10,604,872 | - | |
| 에스지산업개발(주) | - | - | 86,672 | - | |
| (주)이지이앤엠 | 9,549,942 | - | 3,533,646 | 130,000,000 | |
| 합 계 | 173,540,653 | - | 109,665,954 | 130,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 관계 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 사업결합으로 인한 변동 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | ||
| 종속기업 | 서부아스콘(주) | - | - | 152,265,935 | (152,265,935) | - | - | - |
| 영종아스콘(주) | - | - | - | - | - | 2,159,755,159 | 8,280,000,000 | |
| 에스지산업개발(주) | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | 1,120,000,000 | (1,120,000,000) | |
| 화신아스콘(주) | - | - | - | - | - | 350,000,000 | - | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | - | - | 127,424,064 | - |
| 합 계 | - | 10,000,000 | 152,265,935 | (152,265,935) | 10,000,000 | 2,287,179,223 | 9,750,000,000 |
<전 기>
(단위: 원)
| 관계 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | 영종아스콘(주) | - | - | - | - | 2,109,755,159 | 3,100,000,000 | 3,050,000,000 |
| 에스지산업개발(주) | - | 820,000,000 | 820,000,000 | - | 900,000,000 | - | 900,000,000 | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | - | 133,424,064 | - | 6,000,000 |
| 합 계 | - | 820,000,000 | 820,000,000 | - | 3,143,179,223 | 3,100,000,000 | 3,956,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 관계 | 특수관계자 | 매출채권 및 기타채권 | 대여금 | 매입채무 및 기타채무 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 서부아스콘(주) | 719,654,782 | - | 35,127,130 | - |
| 영종아스콘(주) | 27,409,714 | - | 1,760,274 | 5,356,334,759 | |
| 에스지산업개발(주) | - | 10,000,000 | - | - | |
| (주)이지이앤엠 | 951,164,660 | - | - | - | |
| 화신아스콘(주) | - | - | - | 350,000,000 | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | 127,424,064 |
| 합 계 | 1,698,229,156 | 10,000,000 | 36,887,404 | 5,833,758,823 |
<전기말>
(단위: 원)
| 관계 | 특수관계자 | 매출채권 및 기타채권 | 대여금 | 매입채무 및 기타채무 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 경인아스콘(주) | 151,104,223 | - | 11,619,264,827 | - |
| 서부아스콘(주) | 6,907,521 | - | 1,517,264,878 | - | |
| 영종아스콘(주) | 38,415,245 | - | - | 2,159,755,159 | |
| 에스지산업개발(주) | 95,340 | - | - | - | |
| (주)이지이앤엠 | 258,136,967 | - | - | - | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | 127,424,064 |
| 합 계 | 454,659,296 | - | 13,136,529,705 | 2,287,179,223 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 관계 | 특수관계자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 영종아스콘(주) | 840,000,000 | 신한은행 | 차입금 보증 제공 |
| 영종아스콘(주) | 1,080,000,000 | KEB하나은행 | 차입금 보증 제공 | |
| 서부아스콘(주) | 360,000,000 | 우리은행 | 차입금 보증 제공 | |
| 합 계 | 2,280,000,000 |
상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 31,799백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,270,266,666 | 1,717,599,999 |
| 퇴직급여 | 135,955,920 | 140,103,728 |
| 합 계 | 1,406,222,586 | 1,857,703,727 |
- 우발상황과 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 | 정기예금 | 산업은행 | 산업은행 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 우리은행 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 교보생명 | 교보생명 | 2,362,428,753 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 삼성생명 | 삼성생명 | 746,278,005 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 장기금융상품 | 저축성보험 | 롯데손해보험 | 롯데손해보험 | 476,478,290 | - |
| 합 계 | 4,745,185,048 | 1,160,000,000 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 19,800,000,000 | 기업은행 등 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 7,200,000,000 | 우리은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지, 건물 | 1,890,000,000 | KB국민은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 토지 | 9,600,000,000 | 신한은행 | 차입금 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 480,110,000 | KB캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 유형자산 | 차량운반구 | 1,235,325,000 | 우리금융캐피탈 | 금융리스 담보제공 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 452,617,620 | 전문건설공제조합 | 차입금 담보제공 |
| 합 계 | 40,658,052,620 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 1,614,200,000 | 기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 기술보증기금 | 1,752,480,000 | KB국민은행 | 차입금 지급보증 |
| 신용보증기금 | 830,000,000 | 기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 16,140,215,803 | 거래처 | 이행보증보험 외 |
| 합 계 | 20,336,895,803 |
상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 주요 보험가입의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계, 시설장치 등 | 3,615,000,000 | 에스지이주식회사 |
상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,721,632,692원의 질권을 설정하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업 자금대출 | 기업은행 | 25,473,000,000 | 5,837,830,634 |
| 중소기업 자금대출 | 신한은행 | 4,000,000,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | 우리은행 | 10,796,600,000 | 759,011,848 |
| 중소기업 자금대출 | 농협 | 1,800,000,000 | 9,462,186 |
| 중소기업 자금대출 | KB국민은행 | 4,722,200,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | KEB하나은행 | 900,000,000 | - |
| 중소기업 자금대출 | 산업은행 | 3,800,000,000 | - |
| 합 계 | 51,491,800,000 | 6,606,304,668 |
- 영업부문
(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 아스콘 부문 | 아스콘의 제조 및 판매 |
| 레미콘 부문 | 레미콘의 제조 및 판매 |
| 건설 부문 | 아스팔트 판매 및 포장공사 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 기타 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 35,340,353,868 | 50,984,415,805 | 26,805,449,087 | 396,001,235 | - | 113,526,219,995 |
| 영업이익 | 4,230,703,975 | 889,507,597 | (1,523,064,185) | 245,048,604 | - | 3,842,195,991 |
<전 기>
(단위: 원)
| 구분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 기타 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 35,815,181,587 | 57,378,476,325 | 15,522,261,938 | 2,724,329,128 | - | 111,440,248,978 |
| 영업이익 | 8,475,001,306 | 1,611,638,362 | (1,035,682,875) | 1,486,393,412 | - | 10,537,350,205 |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 197,867,068,290 | 23,631,916,925 | 3,449,769,607 | (4,809,227,821) | 220,139,527,001 |
| 총부채 | 143,699,894,992 | 9,923,776,313 | 6,250,410,105 | (4,809,227,821) | 155,064,853,589 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 건설부문 | 내부거래상계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 190,079,375,307 | 22,121,140,021 | 3,288,625,287 | (3,209,702,490) | 212,279,438,125 |
| 총부채 | 141,486,083,387 | 9,507,988,745 | 4,689,209,736 | (3,209,702,490) | 152,473,579,378 |
- 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
① 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 | |
| 현금및현금성자산 | 15,334,806,794 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 | 16,701,926,714 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | 1,250,000,000 | 1,250,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 351,000,000 | 351,000,000 | 40,500,000 | 40,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,951,204,283 | 3,951,204,283 | 2,176,361,628 | 2,176,361,628 |
| 매출채권 | 67,678,019,513 | 67,678,019,513 | 63,069,071,116 | 63,069,071,116 |
| 기타채권 | 14,882,731,396 | 14,882,731,396 | 18,404,223,877 | 18,404,223,877 |
| 기타비유동채권 | 14,301,058,273 | 14,301,058,273 | 9,113,586,191 | 9,113,586,191 |
| 합 계 | 117,658,820,259 | 117,658,820,259 | 110,755,669,526 | 110,755,669,526 |
② 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 | 25,695,615,540 | - |
| 단기차입금 | 45,849,534,155 | 45,849,534,155 | 45,849,534,155 | - |
| 기타채무 | 15,183,326,222 | 15,183,326,222 | 15,183,326,222 | - |
| 유동성장기부채 | 375,000,000 | 375,000,000 | 375,000,000 | - |
| 장기차입금 | 19,673,720,000 | 19,673,720,000 | - | 19,673,720,000 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 36,795,332,500 | 11,040,810,000 | 25,754,522,500 |
| 기타비유동채무 | 984,734,650 | 984,734,650 | - | 984,734,650 |
| 리스부채 | 8,325,101,251 | 8,537,369,400 | 2,069,065,600 | 6,468,303,800 |
| 합 계 | 142,336,446,521 | 153,094,632,467 | 100,213,351,517 | 52,881,280,950 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이하 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 32,609,414,081 | 32,609,414,081 | 32,609,414,081 | - |
| 단기차입금 | 19,132,111,424 | 19,132,111,424 | 19,132,111,424 | - |
| 기타채무 | 8,234,956,273 | 8,234,956,273 | 8,234,956,273 | - |
| 유동성장기부채 | 41,325,000,000 | 41,325,000,000 | 41,325,000,000 | - |
| 장기차입금 | 9,621,600,000 | 9,621,600,000 | - | 9,621,600,000 |
| 전환사채 | 22,651,731,515 | 30,362,227,500 | 30,362,227,500 | - |
| 기타비유동채무 | 1,039,200,697 | 1,039,200,697 | 1,039,200,697 | |
| 리스부채 | 7,634,109,300 | 7,777,024,992 | 2,043,187,324 | 5,733,837,668 |
| 합 계 | 142,248,123,290 | 150,101,534,967 | 133,706,896,602 | 16,394,638,365 |
③ 시장위험
당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 45,849,534,155 | 19,132,111,424 |
| 유동성장기차입금 | 375,000,000 | 41,325,000,000 |
| 장기차입금 | 19,673,720,000 | 9,621,600,000 |
| 합 계 | 65,898,254,155 | 70,078,711,424 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | 658,982,542 | (658,982,542) | 700,787,114 | (700,787,114) |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 155,064,853,589 | 152,473,579,378 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 15,334,806,794 | 16,701,926,714 |
| 순부채 | 139,730,046,795 | 135,771,652,664 |
| 자본총계 | 65,074,673,412 | 59,805,858,747 |
| 순부채비율 | 214.72% | 227.02% |
- 사업결합
(1) 당사는 아스콘 경영자원의 통합을 통한 경쟁력 강화 및 비용절감을 위하여 2020년 1월 14일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인아스콘(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.
① 피합병회사의 개요
| 피합병회사명 | 본점소재지 | 대표이사 | 법인구분 | 합병회사와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 경인아스콘주식회사 | 인천광역시 서구 도담6로 19(오류동) | 박현규 | 주권 비상장법인 | 당사의 종속기업 |
② 합병비율
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 에스지이주식회사 | 경인아스콘주식회사 |
| 합병비율 | 1 | 0 |
③ 합병시 회계처리
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 합병이전에 보유한 지분의 장부가액(종속기업투자) | 1,800,000,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 65,949,530 |
| 매출채권 | 9,880,617,360 |
| 그 외 유동자산 | 5,877,414,758 |
| 유형자산 | 4,040,462,389 |
| 그 외 비유동자산 | 1,804,249,854 |
| 매입채무 | (2,477,769,613) |
| 그 외 유동부채 | (7,248,526,860) |
| 순확정급여부채 | (183,658,312) |
| 그 외 비유동부채 | (1,893,812,456) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 9,864,926,650 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 8,064,926,650 |
- 보고기간 이후 사건
(1) 전환사채의 발행
당사는 2021년 1월 19일 제12회 무기명 무보증 사모전환사채 16,500백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 1월 19일, 전환가액은 2,157원입니다. 조달된 자금 중 10,000백만원은 채무상환자금으로 사용되고 3,000백만원은 시설자금, 3,500백만원은 운영자금으로 사용될 예정입니다.
(2) 만기전 전환사채의 취득
당사는 2021년 1월 25일 제1회 무기명 무보증 사모전환사채 중 6,000백만원을 조기상환청구에 따라 만기전 취득하였으며, 향후 소각할 예정입니다. 원금과 이자를 포함한지급금액은 6,305백만원이며, 취득후 잔여 전환사채의 권면총액은 4,000백만원 입니다.
- 기타 재무에 관한 사항
가.# 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제 12 기 | 매출채권 | 71,819,073 | 578,854 | 0.81% |
| 기타채권 | 15,758,868 | 54,262 | 0.34% | |
| 제 11 기 | 매출채권 | 66,456,718 | 654,652 | 0.98% |
| 기타채권 | 19,592,146 | 4,262 | 0.02% | |
| 제 10 기 | 매출채권 | 57,676,534 | 350,589 | 0.61% |
| 기타채권 | 18,033,991 | 4,262 | 0.02% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 658,914 | 354,851 | 221,674 |
| 2. 순 대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타 증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (25,798) | 304,063 | 133,177 |
| 4. 연결범위의 변동 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 633,116 | 658,914 | 354,851 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손 경험율을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 설정방법
대손경험율은 매출 채권액의 합계액 대비 과거 대손경험율로 산정하고 있습니다.
(5) 대손처리 기준
법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 대손처리를 하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 연령분석현황 (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 58,059,981 | 13,569,330 | 189,762 | 71,819,073 |
| 구성비율 | 80.8% | 18.9% | 0.3% | 100.0% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 제 12 기 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 상품 | 175,264 | 318,043 | 191,456 |
| 원재료 | 2,926,378 | 2,938,451 | 2,346,145 | |
| 저장품 | 51,408 | 67,748 | 60,710 | |
| 합 계 | 3,153,050 | 3,324,242 | 2,598,311 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
1.36 | 1.46 | 1.30 | |
| 재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
29.89회 | 30.64회 | 32.02회 |
(2) 재고자산의 실사내역등
1) 재고자산 실사내역
연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 당사는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.
2) 장기체화 재고 등
당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다.
3) 기타사항
당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다.
다. 공정가치 평가
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 | 1,511,000,000 | 1,511,000,000 | 1,450,500,000 | 1,450,500,000 |
| 현금및현금성자산 | 17,045,439,347 | 17,045,439,347 | 19,288,591,474 | 19,288,591,474 |
| 매출채권 | 71,240,219,515 | 71,240,219,515 | 65,802,065,751 | 65,802,065,751 |
| 기타채권 | 30,367,807,718 | 30,367,807,718 | 29,839,854,662 | 29,839,854,662 |
| 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,617,620 | 625,617,620 | 1,412,914,766 | 1,412,914,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 | 3,239,392,011 |
| 합 계 | 125,611,195,560 | 125,611,195,560 | 121,033,318,664 | 121,033,318,664 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가 : 이자부차입금 | 63,454,466,517 | 63,454,466,517 | 72,242,927,678 | 72,242,927,678 |
| 매입채무 | 29,588,575,873 | 29,588,575,873 | 27,780,984,909 | 27,780,984,909 |
| 기타채무 | 17,544,861,347 | 17,544,861,347 | 11,134,450,000 | 11,134,450,000 |
| 리스부채 | 9,624,802,679 | 9,624,802,679 | 11,934,368,542 | 11,934,368,542 |
| 전환사채 | 26,249,414,703 | 26,249,414,703 | 22,651,731,515 | 22,651,731,515 |
| 공정가치측정 : 파생상품부채 | 6,994,607,666 | 6,994,607,666 | 2,065,778,754 | 2,065,778,754 |
| 합 계 | 153,456,728,785 | 153,456,728,785 | 147,810,241,398 | 147,810,241,398 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
* 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.
* 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.
* 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
<당기말> (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,617,620 | - | 625,617,620 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | - | - | 4,821,111,360 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | - | - | 6,994,607,666 |
<전기말> (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,412,914,766 | - | 1,412,914,766 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,239,392,011 | - | - | 3,239,392,011 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 2,065,778,754 | - | - | 2,065,778,754 |
(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)
당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | |||
| 기초 | 3,239,392,011 | 2,065,778,754 | 2,100,559,090 | 8,369,670,000 | ||
| 당기손익 | 57,986,235 | (734,965,705) | 15,656,427 | (6,188,906,246) | ||
| 최초인식 | 2,019,954,200 | 8,085,878,500 | 1,496,873,034 | - | ||
| 연결범위변동 | 4,168,859 | - | - | - | ||
| 감소 | (500,389,945) | (2,422,083,883) | (373,696,540) | (114,985,000) | ||
| 수준간이동 | - | - | - | - | ||
| 기말 | 4,821,111,360 | 6,994,607,666 | 3,239,392,011 | 2,065,778,754 |
(4) 가치평가기법과 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 801,297,146 | 공시가격 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,617,620 | 611,617,620 | 공시가격 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,821,111,360 | 3,239,392,011 | 시장접근법 | - |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 6,994,607,666 | 2,065,778,754 | 옵션모형 | 기초자산 변동성 |
라. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법
(1) 유형자산의 재평가
당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
(2) 유형자산 중 소유권이 제한
유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
마. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
본 보고서 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
바. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리및 우발채무등에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결회사의 재무제표는 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl
채무증권 발행실적
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스지이(주) | 회사채사모 | 2017.06.22 | 30,000 | 0 | - | 2023.07.23 | 일부상환 | 웰브릿지자산운용 | |
| 에스지이(주) | 회사채사모 | 2020.03.11 | 10,500 | 0 | - | 2025.03.11 | 미상환 | 대신증권 | |
| 에스지이(주) | 회사채사모 | 2020.06.25 | 1,050 | 3.89 | - | 2022.06.25 | 미상환 | 메리츠증권 | |
| 에스지이(주) | 회사채사모 | 2020.07.09 | 14,000 | 0 | - | 2025.07.09 | 미상환 | 신한금융투자 | |
| 에스지이(주) | 회사채사모 | 2020.07.24 | 3,000 | 5.3 | - | 2022.01.24 | 미상환 | 케이프투자증권 | |
| 에스지이(주) | 회사채사모 | 2020.12.28 | 8,000 | 5.3 | - | 2022.06.28 | 미상환 | 흥국증권 | |
| 합 계 | - | - | - | 66,550 | - | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 |
회사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 12,050 | 10,000 | - | 24,500 | - | 46,550 | - | 46,550 |
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | 12,050 | 10,000 | - | 24,500 | - | 46,550 | - | 46,550 |
신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.
동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
- 개요
국내 건설업은 2015~2016년 민간 주택시장 호조세에 힘입어 최대 호황기를 맞이하였으나, 2017년부터 정부의 부동산 안정화 정책 및 SOC 축소 기조 등의 영향으로 하락세가 지속중입니다.
2021년에도 분양가 상한제 등 정부의 부동산 가격 규제 정책으로 민간 건설 투자가 다소 위축될 것으로 예상되어 국내 건설 경기 회복까지는 시일이 소요될 전망입니다. 최근 정부의 SOC 예산이 증가하였으나, 민간주택 투자 감소에 따라 자재 수요도 감소하여 아스콘 및 레미콘 공급량도 감소하였고 전반적으로 2020년에는 성장세가 일시적으로 둔화되었습니다.
그러나, 당사가 소재하고 있는 인천지역은 송도국제도시, 영종지구, 청라지구, 검단신도시 개발사업, 루원시티 도시개발사업 등 2021년 이후에도 대형신규공사가 꾸준히 예정되어 있으며, 정부의 친환경정책 영향으로 순환골재 사용량이 증대됨에 따라 당사의 순환골재 관련 특허및 기술력을 통한 순환골재 매출은 점차 증가하고 있습니다.
또한, 아스콘 공장에 대한 정부의 환경 규제가 강화되고 있어 유해가스 저감장치 및 방지시설 설치 등 설비 투자가 불가피하여 당사의 환경설비 부문의 매출 증대가 예상되고 있습니다.
- 재무상태 및 영업실적(연결기준)
가. 재무상태 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제12기 | 제11기 | 증 감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 총 계 | 232,667 | 227,975 | 4,692 | 2.1% |
| 유 동 자 산 | 111,565 | 115,742 | (4,177) | (3.6%) |
| 비유동자산 | 121,102 | 112,233 | 8,869 | 7.9% |
| 부 채 총 계 | 161,109 | 155,387 | 5,722 | 3.7% |
| 유 동 부 채 | 104,470 | 132,804 | (28,334) | (21.3%) |
| 비유동부채 | 56,639 | 22,583 | 34,056 | 150.8% |
| 자 본 총 계 | 71,558 | 72,588 | (1,030) | (1.4%) |
| 부채및 자본총계 | 232,667 | 227,975 | 4,692 | 2.1% |
나. 영업실적 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제12기 | 제11기 | 증 감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 130,266 | 132,776 | (2,510) | (1.9%) |
| Ⅱ. 매출원가 | 96,821 | 90,738 | 6,083 | 6.7% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 33,445 | 42,038 | (8,593) | (20.4%) |
| 판매비와관리비 | 28,183 | 29,236 | (1,053) | (3.6%) |
| Ⅳ. 영업이익 | 5,263 | 12,802 | (7,539) | (58.9%) |
| 기타수익 | 392 | 424 | (32) | (7.5%) |
| 기타비용 | 2,424 | 1,818 | 596 | 32.8% |
| 금융수익 | 3,046 | 6,520 | (3,474) | (53.3%) |
| 금융비용 | 7,971 | 5,098 | 2,873 | 56.3% |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | (1,694) | 12,831 | (14,525) | (113.2%) |
| 법인세비용 | (276) | 2,847 | (3,123) | (109.7%) |
| Ⅵ. 당기순이익 | (1,418) | 9,606 | (11,024) | (114.8%) |
다. 사업부문별 영업실적
<아스콘 부문>
에스지이(주)는 아스콘과 레미콘을 제조하는 전문기업으로 수도권 및 경인지역에서 독보적인 판매와 생산능력을 갖추고 있으나, 전방산업인 건설경기의 둔화나 본사가 소재한 지역내 경기가 침체될 경우 수익성과 성장성에 다소 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
현재 인천지역은 송도국제도시, 영종지구, 청라지구, 루원시티 도시개발사업 등 지속적으로 개발을 진행중이며, 2003년에 시작된 송도국제도시의 6, 8공구 랜드마크시티개발이 2025년까지로 예정되어 있고, 청라지구는 2030년, 인천국제공항공사 4단계 건설사업은 2023년, 루원시티 도시개발사업은 2025년까지 개발 예정입니다.
또한, 김포지역의 한강신도시, 대규모 산업단지, 신개념 복합문화도시 등과 이에 상응하는 교통,생활 인프라등의 개발이 속속들이 가시화되고 있으므로 당사의 영업 범위내의 수요는 계속 증가할 것으로 예상되고 있습니다.
<레미콘 부문>
당사는 자회사였던 경인레미콘의 합병이후 레미콘 매출이 더욱 증대되고 있으며, 2017년 7월 레미콘 기업부설연구소를 설립하고 신제품 기술개발에 박차를 가하고 있습니다. 특수콘크리트 및 여름철 콘크리트 기술개발을 완료하였으며 공극 최소화 기술 및 고강도 콘크리트 제조 기술을 개발중입니다.
특히 고강도 콘크리트의 제조기술이 완료될 경우 그 적용범위가 넓을 것으로 예상되며 동 제품은 일반 콘크리트에 비해 마진율이 높아 이익률 개선에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 타사와 기술경쟁력에서도 우위를 점할 수 있을 것으로 기대됩니다.
다만, 2019년에는 인근 경쟁업체들의 가격경쟁 심화로 인하여 레미콘 생산및 판매 물량이 전체적으로 감소하였습니다.# IV. 경영참여 & 투자 (Management Participation & Investment)
3. 사업의 내용 (Business Operations)
< 건설 부문 >
당사는 2018년 12월 경인토건을 합병 후 기존거래처 및 신규거래처와 유대관계를 확립하고 종합건설업 체 등 거래처 다변화를 통한 수주영역을 지속적으로 확대하고 있으나 최 근 건설경기 침체로 인해 공공 주도의 공급 대책 등 정부 정책 등이 나오면서 건설경기 개선에 대한 기대감이 있는 상황입니다.
라. 신규사업 (New Businesses)
당사는 2019년 7월 환경관련플랜트 전문 시공 및 설비업체인 (주)이지이앤엠을 인수하여 아스콘 플랜트에 특화된 환경설비를 설치하여 대기오염물질을 저감하고 배출기준을 준수하는 Clean아스콘 사업장을 구축하였습니다.
또한, 타 아스콘사에도 환경관련 플랜트설비를 점차적으로 확대.증가함으로써 2021년부터는 본격적인 매출증대가 예상됩니다.
마. 중단사업 (Discontinued Operations)
해당 사항 없습니다.
바. 환율변동 영향 (Impact of Exchange Rate Fluctuations)
해당 사항 없습니다.
사. 자산손상 (Impairment of Assets)
당기중 영업권 및 허가권에 대하여 손상징후가 파악되었으며, 회수가능금액 검토 결과 1,698백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출 (Liquidity and Funding and Expenditures)
가. 유동성 (Liquidity)
당사는 적정 유동성 관리를 위하여 체계적인 자금 집행과 수입 및 지출 관리 등을 시행하고 있습니다.
당사의 유동비율 및 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : %)
| 구분 | 산식 | 비율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 유동자산/유동부채 ×100 | 106.8 | 104.5 | |
| 부채비율 | 부채총계/자기자본 ×100 | 225.1 | 231.1 |
나. 자금의 조달 (Funding)
1) 차입금 내역 (단위 : 백만원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 외 | 3.10~5.59 | 45,850 | 21,085 |
| 유동성장기차입금 | 기업은행 외 | 2.22~3.34 | 375 | 16,525 |
| 장기차입금 | 산업은행 외 | 2.18~3.90 | 8,387 | 9,621 |
| 합 계 | - | - | 54,612 | 47,231 |
2) 사채내역 (단위 : 백만원)
| 구분 | 발행일자 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에스지이 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2017.06.22 | 2023.07.23 | 10,000 | 27,500 |
| 에스지이 제1회 무보증 사모사채 | 2017.06.22 | 2020.06.22 | - | 1,500 |
| 에스지이 제3회 무보증 사모사채 | 2019.01.24 | 2020.04.24 | - | 3,500 |
| 에스지이 제4회 무보증 사모사채 | 2019.01.24 | 2020.02.24 | - | 2,800 |
| 에스지이 제5회 무보증 사모사채 | 2019.01.24 | 2020.07.24 | - | 3,000 |
| 에스지이 제6회 무보증 사모사채 | 2019.06.28 | 2020.12.28 | - | 14,000 |
| 에스지이 제7회 무보증 사모 전환사채 | 2020.03.11 | 2025.03.11 | 10,500 | - |
| 에스지이 제8회 무보증 사모사채 | 2020.06.25 | 2022.06.25 | 1,050 | - |
| 에스지이 제9회 무보증 사모 전환사채 | 2020.07.09 | 2025.07.09 | 14,000 | - |
| 에스지이 제10회 무보증 사모사채 | 2020.07.24 | 2022.01.24 | 3,000 | - |
| 에스지이 제11회 무보증 사모사채 | 2020.12.28 | 2022.06.28 | 8,000 | - |
| 합 계 | - | - | 46,550 | 52,300 |
5. 부외 거래 (Off-Balance Sheet Transactions)
해당 사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (Other Matters Necessary for Investment Decisions)
해당 사항 없습니다.
V. 감사인의 감사의견 등 (Auditor's Audit Opinion, etc.)
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제12기(당기) | 삼도회계법인 | 적정 | |
| 제11기(전기) | 삼도회계법인 | 적정 | |
| 제10기(전전기) | 안경회계법인 | 적정 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기(당기) | 삼도회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 | 보수: 200,000, 시간: 1,465 | 보수: 200,000, 시간: 1,512 |
| 제11기(전기) | 삼도회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 | 보수: 170,000, 시간: 1,465 | 보수: 170,000, 시간: 1,465 |
| 제10기(전전기) | 안경회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 | 보수: 170,000, 시간: 1,115 | 보수: 170,000, 시간: 1,115 |
3. 회계감사과 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제12기(당기) | ---------- | ||||
| 제11기(전기) | ---------- | ||||
| 제10기(전전기) | ---------- |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 |
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 (Matters Concerning the Company's Institutions, such as the Board of Directors)
1. 이사회에 관한 사항 (Matters Concerning the Board of Directors)
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인과 사외이사 3인, 총 5인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다.
| 구분 | 의장/위원장 | 구 성 | 대표이사 겸직 여부 | 선임사유 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 | 박창호 | 사내이사 2인(박창호, 서오진) 사외이사 3인(홍지욱, 장대창, 김근영) |
여 | 경험과 역량부합 |
| 사외이사후보 추천위원회 | 장대창 | 사내이사 1인(박창호) 사외이사 2인(홍지욱, 장대창) |
부 | 경험과 역량부합 |
| 내부거래위원회 | 홍지욱 | 사외이사 3인(홍지욱, 장대창, 김근영) | 부 | 경험과 역량부합 |
나. 중요의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 안 건 | 가결여부 | 사내이사 (참석:100%) | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박창호 | 서오진 | ||||
| 1 | 2020.01.14 | 합병종료보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2020.01.23 | 제1회 전환사채 전환가액 조정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2020.01.29 | 경인토건지점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020.02.19 | 항동지점 폐지 및 경인아스콘지점 설치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.09 | 제 11기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020.03.09 | 제7회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2020.03.13 | 제 11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020.03.31 | 내부거래위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2020.06.17 | 제8회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2020.07.01 | 제9회 모보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2020.07.08 | 대표이사 예선의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2020.07.23 | 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2020.12.07 | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2020.12.22 | 제11회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2020.12.24 | 전환사채금액 분할의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내의 위원회
(1) 위원회 설치 현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 |
|---|---|---|---|
| 내부거래위원회 | 사외이사 3명 | 홍지욱, 장대창, 김근영 | 설치목적 : 이해관계자 거래의 적정성 및 필요성에 대한 검토 권한 : 이해관계자 거래 승인 |
| ※ 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. |
라. 이사의 독립성
(1) 이사회 구성원
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을후보로 선정하고 있으며, 사외이사는 당사 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.
대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성 명 | 임기 (연임횟수) | 선 임 배 경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 박창호 | 14.07~23.07 (2회) | 업계 후발주자로서 경인지역 시장점유율 1위를 달성하는 역량과 기여도를 감안함 |
이사회 | 이사회 의장 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사 | 서오진 | 19.03~22.03 (해당없음) | 아스콘, 레미콘 업계에서 풍부한 경험과 전략적 의사결정 역량을 갖춘 인재로서 전문성을 두루 갖추고 있음 |
이사회 | 전략기획 총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 홍지욱 | 19.03~22.03 (해당없음) | 다수의 지방법원 판사 역임 등 법률전문가로서 객관적이고 법리적인 판단으로 이사회 운영에 기여함 | 사외이사후보 추천위원회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 장대창 | 19.03~22.03 (해당없음) | 건설산업 분야의 전문가로서 거시적인 기업 경영 전반에 대한 조언과 지속가능경영을 실현하는데 기여함 | 사외이사후보 추천위원회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 김근영 | 20.03~23.03 (해당없음) | 법무 및 재무 전문가로서 역량을 갖추어 효율적인 기업 경영의 관리감독과 합리적인 이사회 운영에 이바지함 |
사외이사후보 추천위원회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
(2) 사외이사후보 추천위원회
주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 보고서 작성일 현재 위원회는 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수 이상을 사외이사(3명선임)로 구성하고 있습니다. (「상법」제542조의8 제4항의 규정)
마. 사외이사의 전문성
당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무분야 전문가로서 이사의 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 선임 | ||
| 5 | 3 | 1 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입
바. 사외이사 교육 미실시 내역
당사 사외이사는 전문성을 갖추고 충분한 자격요건으로 교육을 미실시하였습니다. 향후 관련 분야에서 의사결정에 필요한 교육사항이 예상되는 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 | 교육 실시여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|
| 사외이사 | 미실시 | 전문성을 갖추고 충분한 자격요건으로 교육을 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항 (Matters Concerning the Audit System)
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 선 임 배경 | 사외이사 여부 |
|---|---|---|---|
| 이규영 | ㆍ한양대학교 법학 ㆍ보람합동법률사무소 대표 |
법률 및 재무전문가로서 감사업무에 대한 넓은 전문지식과 경험을 바탕으로 독립적, 효율적인 감사활동을 통해 경영활동 전반의 감사업무에 이바지 할것으로 판단되어 선임 | 부 |
나. 감사의 독립성
당사는 감사의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 관계법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 주주총회의 결의를 통해 선임되며, 감사는 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다.
감사는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토하고 있으며, 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 감사의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 안 건 | 가결여부 | 출석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.06.17 | 제8회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 출석 |
| 2 | 2020.07.01 | 제9회 모보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 출석 |
| 3 | 2020.07.08 | 대표이사 예선의 건 | 가결 | 출석 |
| 4 | 2020.07.23 | 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 출석 |
| 5 | 2020.12.07 | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 출석 |
| 6 | 2020.12.22 | 제11회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 출석 |
| 7 | 2020.12.24 | 전환사채금액 분할의 건 | 가결 | 미출석 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입
라. 감사 교육 미실시 내역
당사 감사는 재무, 금융전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였습니다. 향후 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 | 교육 실시여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|
| 감사 | 미실시 | 재무, 금융전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 갖추고 있어 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| ---- |
바. 준법지원인 등
당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없습니다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입
지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (Matters Concerning Shareholder Voting Rights)
가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권
당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항 (Shareholders)
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 박창호 | 본인 | 보통주 | 8,494,671 | 23.13 |
| 김금희 | 임 원 | 보통주 | 4,008,750 | 10.92 |
| 최순복 | 배우자 | 보통주 | 3,915,681 | 10.66 |
| 계 | 보통주 | 16,419,102 | 44.71 |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책 | 주요경력 | 최대주주 변동현황 |
|---|---|---|---|
| 박창호 | 대표이사 | ㆍ호원대학교 토목환경공학 ㆍ現 에스지이㈜ 대표이사 (2014.07 ~ 현재) ㆍ現 에스지산업개발㈜ 대표이사 (2019.04 ~ 현재) ㆍ現 영종아스콘㈜ 대표이사 (2019.05 ~ 현재) |
해당사항 없음 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입
다. 주식 소유현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 박창호 | 9,962,422 | 27.13 | |
| 최순복 | 4,894,181 | 13.33 | ||
| 638,045 | 1.74 | |||
| 우리사주조합 | - | - | - |
라. 소액주주현황
소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 소액주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총 발행 주식수 | 비율 (%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 3,850 | 3,860 | 99.74 | 13,340,936 | 36,720,027 | 36.33 | - |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 아니하는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」340조의2 내지 제340조의5 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 근로자의 복지향상을 위하여 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 우선 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 법인, 조합, 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우(기존주주를 포함한다) 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴 및 기타 경영상 필요에 의해서 법인, 조합, 국내외 금융기관, 관투자자 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우(기존주주를 포함한다) 7. 주권을 '유가증권시장 또는 코스닥 시장'에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력