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SEWON E&C CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 세원셀론텍 주식회사 00655855 100000000000 20210326 1101113489609 000 324506 182119 154694 306 Y Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
세원셀론텍 주식회사
&cr&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
&cr&cr
태성회계법인목 차
&cr&cr&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------- | 1 | |
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 | ------------------------------- | 9 | |
| 손익계산서 | ------------------------------- | 11 | |
| 포괄손익계산서 | ------------------------------- | 12 | |
| 자본변동표 | ------------------------------- | 13 | |
| 현금흐름표 | ------------------------------- | 14 | |
| 주석 | ------------------------------- | 16 | |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ------------------------------- | 100 | |
| 외부감사 실시내용 | ------------------------------- | 104 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 세원셀론텍 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 15일 |
감사의견 &cr 우리는 세원셀론텍 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의할 필요가 있습니다. 보고기간 후 사건(주석41)에 따르면 회사는 2021년 3월 5일 이사회를 개최하여 바이오사업부문 분할계획서 승인의 건을 결의하였고, 2021년 3월 26일 정기주주총회를 개최하여 해당 안건을 승인할 예정입니다. &cr&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며,우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 투입법에 따른 수익인식&cr
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 간접경비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
또한, 재무제표에 대한 주석 38(건설계약)에서 기재한 바와 같이 회사의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 약 83.87%이며, 전체 매출액 대비 플랜트 사업부의 수주산업 관련 매출액의 비중은 약 70.86%입니다. 플랜트 설비 산업은 국내외 화학/에너지 관련 설비투자 및 세계 경기 변동에 민감하게 영향을 받고 있으며, 수주산업의 불확실성 등으로 총계약수익 및 총계약원가 추정의 불확실성이 증가할 수도 있을 것으로 판단하게 되었습니다. 이러한 상황으로 인해 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인 하는 내부통제를 검토
ㆍ각 계약별 수익인식 회계정책의 적정성 검토
ㆍ발주자와 합의하여 수임한 계약이 누락 없이 매출로 인식되었는지 확인
ㆍ당기말 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
&cr(2) 계약자산의 회수가능성&cr
재무제표에 대한 주석 38(건설계약)에서 기술한 바와 같이 계약자산금액이 총 자산에서 차지하는 비중이 금액적으로 중요하며, 수주산업의 불확실성 등을 고려하여 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기 중 계약자산금액이 유의적으로 변동된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
ㆍ전기말 대비 당기말 계약자산금액의 변동이 유의적인 계약 건에 대한 질문 및 분석 적검토
ㆍ계약상의 대금결제조건, 인도시기 및 기타 의무사항에 대한 질문
(3) 유형자산 등의 손상평가
재무제표의 주석 2에 기술한 바와 같이, 회사는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토합니다. 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우, 회사는 현금창출단위의 회수가능액과 장부금액을 비교하여 각 개별 평가 항목에 배분된 금액의 손상차손의 반영여부를 결정합니다. 회사의 당기말 현재 시가 총액과 순자산 장부 금액의 중요한 차이가 발생하고 수주 실적감소에 따라 회사의 조업도가 정상조업도 이하로 감소하고 있음를 고려하여, 손상 징후가 존재한다고 판단하였습니다.
&cr경영진은 현금창출단위의 장부금액과 할인된 현금흐름예측에 근거한 사용가치, 감정평가법인의 유형자산 감정평가서 등을 이용하여 회사의 유형자산에 대한 손상 평가를 수행하였습니다. 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 미래영업현금흐름의 추정, 할인율 등의 주요 가정에 경영진의 유의적인 판단이 개입됩니다. 관련 자산의 장부가액은 재무제표에서 중요하고, 할인현금흐름을 예측하는 것은 복잡하며, 다양한 투입요소 결정시 경영진의 유의적인 판단이 개입되어 불확실성이 높고 편의가능성이존재하므로 우리는 유형자산의 손상 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
&cr우리는 손상징후가 존재하는 유형자산의 손상 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ 유형자산손상 프로세스에 대한 주요 내부통제 평가
ㆍ 사업에 대한 이해 및 회계기준의 요구에 따른 현금창출단위 식별에 대한 평가
ㆍ 회사의 사업환경과 수주실적 등의 검토를 통한 손상징후의 존재여부에 대한 검토
ㆍ 회사가 사용한 평가방법론의 적정성 검토
ㆍ 손상평가를 위해 회사가 활용한 외부전문가의 역량, 객관성 및 적격성 평가
ㆍ 회사가 적용한 가치평가모델 및 감정평가금액에 대해 질문과 검토 수행
&cr
기 타사항 &cr회 사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 성현회계법인이 감사하였으며, 2020년 3월 6일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. &cr &cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 황태양 입니다. &cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 |
| 태 성 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 상 환 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
세원셀론텍 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 세원셀론텍 주식회사 대표이사 유승주, 이종인 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 국제금융로 52 (여의도동 심팩빌딩 3~5층) |
| (전 화) | 02-2167-9000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제 15(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 세원셀론텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기말 | 제 14(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 101,557,020,366 | 143,291,793,963 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,8 | 9,635,384,751 | 16,211,169,851 |
| 단기금융상품 | 4,5,6,7 | 133,927,083 | 506,745,784 |
| 매출채권 | 4,5,6,7,11,39 | 32,253,865,882 | 33,614,780,360 |
| 계약자산 | 6,38 | 20,955,935,272 | 48,134,566,287 |
| 미수금 | 4,5,6,7,39 | 209,078,257 | 703,352,755 |
| 선급금 | 605,818,806 | 2,481,810,819 | |
| 당기법인세자산 | 209,684,260 | 24,546,900 | |
| 기타유동자산 | 12 | 1,833,623,650 | 4,579,082,360 |
| 재고자산 | 13 | 12,729,163,299 | 10,035,738,847 |
| 매각예정비유동자산 | 19 | 22,990,539,106 | 27,000,000,000 |
| 비유동자산 | 222,948,935,795 | 215,245,305,413 | |
| 장기금융상품 | 4,5,6,8,25 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,8,9,25 | 2,988,982,100 | 2,945,790,200 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,6,9 | 804,889,600 | 180,471,340 |
| 종속기업주식 | 14 | 263,513,398 | 269,436,554 |
| 관계기업주식 | 15 | - | 1,332,670,134 |
| 기타투자자산 | 27,500,000 | 27,500,000 | |
| 유형자산 | 16,18,23,25,39 | 208,936,234,946 | 200,863,655,899 |
| 사용권자산 | 16 | 687,909,992 | 944,413,746 |
| 무형자산 | 17,18 | 2,253,079,262 | 3,468,337,108 |
| 기타비유동자산 | 4,5,6,7,12,39 | 6,983,826,497 | 5,210,030,432 |
| 자산 총계 | 324,505,956,161 | 358,537,099,376 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 127,318,420,756 | 113,969,359,740 | |
| 매입채무 | 4,6,39 | 9,663,964,276 | 25,033,645,822 |
| 단기차입금 | 4,5,6,16,23,25,37 | 66,760,000,000 | 72,660,000,000 |
| 미지급금 | 4,5,6 | 4,814,527,885 | 5,608,870,789 |
| 미지급비용 | 4,5,6,39 | 1,875,689,025 | 1,829,867,376 |
| 계약부채 | 6,38 | 878,948,987 | 2,057,850,765 |
| 파생상품부채 | 5,6,10,21,22 | 6,365,363,087 | - |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,23,25,37 | 20,600,000,000 | 800,000,000 |
| 유동성전환사채 | 4,5,6,22,37 | 10,853,858,446 | - |
| 공사손실충당부채 | 38 | 1,724,589 | 21,083,285 |
| 기타유동부채 | 4,5,6,20,25,37 | 5,504,344,461 | 5,958,041,703 |
| 비유동부채 | 27,376,031,788 | 68,150,028,011 | |
| 순확정급여부채 | 24 | 3,513,813,444 | 3,417,513,735 |
| 장기차입금 | 4,5,6,23,25,37 | 1,500,000,000 | 17,000,000,000 |
| 전환사채 | 4,5,6,22 | - | 19,577,896,033 |
| 파생상품부채 | 5,6,10,21,22 | - | 1,888,600,000 |
| 하자보수충당부채 | 38 | 329,076,577 | 221,083,619 |
| 기타비유동부채 | 5,6,20,25,37 | 3,122,084,649 | 2,662,915,121 |
| 이연법인세부채 | 34 | 18,911,057,118 | 23,382,019,503 |
| 부채 총계 | 154,694,452,544 | 182,119,387,751 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,26 | 34,611,643,000 | 30,495,396,000 |
| 주식발행초과금 | 26 | 134,671,464,681 | 111,517,569,396 |
| 기타자본구성요소 | 27,28 | 7,397,313,229 | 15,232,367,936 |
| 기타포괄손익누계액 | 9,28 | 57,711,761,704 | 57,224,715,461 |
| 결손금 | 29 | (64,580,678,997) | (38,052,337,168) |
| 자본 총계 | 169,811,503,617 | 176,417,711,625 | |
| 부채와 자본 총계 | 324,505,956,161 | 358,537,099,376 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.손 익 계 산 서
| 제 15(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 14(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 세원셀론텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 38,39,40 | 109,931,867,464 | 181,902,460,606 |
| 매출원가 | 13,33,38,39,40 | 98,679,051,630 | 162,517,242,801 |
| 매출총이익 | 11,252,815,834 | 19,385,217,805 | |
| 판매비와관리비 | 30,33 | 14,374,368,749 | 15,046,244,707 |
| 경상연구개발비 | 33 | 2,817,554,032 | 2,713,339,777 |
| 영업손익 | (5,939,106,947) | 1,625,633,321 | |
| 기타수익 | 6,31,39 | 5,028,487,403 | 3,292,094,750 |
| 기타비용 | 6,31,39 | 11,487,332,318 | 18,488,420,949 |
| 금융수익 | 6,32,39 | 179,565,041 | 1,110,817,858 |
| 금융비용 | 6,32 | 18,882,247,221 | 6,765,637,487 |
| 지분법손익 | 14 | (5,923,156) | (16,323,153) |
| 법인세차감전순손익 | (31,106,557,198) | (19,241,835,660) | |
| 법인세비용(수익) | 34 | (4,552,497,783) | (81,300,357) |
| 당기순손익 | (26,554,059,415) | (19,160,535,303) | |
| 주당순손익 | 35 | ||
| 기본주당순손익 | (428) | (314) | |
| 희석주당순손익 | (428) | (314) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제 15(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 14(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 세원셀론텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순손익 | (26,554,059,415) | (19,160,535,303) | |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 512,763,829 | (554,972,169) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 24,34 | 25,717,586 | (549,086,414) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 6,9,28,34 | 487,046,243 | (5,885,755) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 당기총포괄이익 | (26,041,295,586) | (19,715,507,472) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표
| 제 15(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 14(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 세원셀론텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(당기초) | 30,495,396,000 | 111,517,569,396 | 176,759,310 | 57,230,601,216 | (18,331,642,811) | 181,088,683,111 | |
| 회계정책의변경효과 | - | - | - | - | (11,072,640) | (11,072,640) | |
| 2019.1.1(수정후) | 30,495,396,000 | 111,517,569,396 | 176,759,310 | 57,230,601,216 | (18,342,715,451) | 181,077,610,471 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (19,160,535,303) | (19,160,535,303) | |
| 순확정급여부채의 &cr재측정요소 | 24,34 | - | - | - | - | (549,086,414) | (549,086,414) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 16,28,34 | - | - | - | (5,885,755) | - | (5,885,755) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 전환사채발행 | 22,28 | - | - | 14,917,458,789 | - | - | 14,917,458,789 |
| 주식매입선택권 | 27,28 | - | - | 138,149,837 | - | - | 138,149,837 |
| 2019.12.31(전기말) | 30,495,396,000 | 111,517,569,396 | 15,232,367,936 | 57,224,715,461 | (38,052,337,168) | 176,417,711,625 | |
| 2020.1.1(당기초) | 30,495,396,000 | 111,517,569,396 | 15,232,367,936 | 57,224,715,461 | (38,052,337,168) | 176,417,711,625 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (26,554,059,415) | (26,554,059,415) | |
| 순확정급여부채의 &cr재측정요소 | 24,34 | - | - | - | - | 25,717,586 | 25,717,586 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 16,28,34 | - | - | - | 487,046,243 | - | 487,046,243 |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 전환사채전환 | 22,28 | 4,116,247,000 | 23,153,895,285 | (7,942,612,548) | - | - | 19,327,529,737 |
| 주식매입선택권 | 27,28 | - | - | 107,557,841 | - | - | 107,557,841 |
| 2020.12.31(당기말) | 34,611,643,000 | 134,671,464,681 | 7,397,313,229 | 57,711,761,704 | (64,580,678,997) | 169,811,503,617 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표
| 제 15(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 14(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 세원셀론텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 6,912,379,446 | (25,084,206,769) | |
| 영업에서 창출된 현금 | 10,631,302,245 | (20,348,579,857) | |
| 당기순손익 | (26,554,059,415) | (19,160,535,303) | |
| 수익ㆍ비용의 조정 | 37 | 31,434,653,685 | 27,435,866,806 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 37 | 5,750,707,975 | (28,623,911,360) |
| 이자의 수취 | 114,713,694 | 163,927,155 | |
| 이자의 지급 | (3,648,499,133) | (4,920,635,737) | |
| 법인세의 환급(납부) | (185,137,360) | 21,081,670 | |
| 투자활동 현금흐름 | (11,267,815,767) | 367,389,971 | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,396,328,312 | 2,255,675,993 | |
| 정부보조금의 수령 | 18 | 358,480,801 | 208,984,642 |
| 단기대여금의 감소 | - | 500,000,000 | |
| 단기금융상품의 처분 | 506,745,784 | 256,250,851 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 1,200,000 | |
| 파생상품자산의 감소 | 486,180,000 | 23,940,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 25,469,000 | 317,973,500 | |
| 유형자산의 처분 | 19,452,727 | 947,327,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,664,144,079) | (1,888,286,022) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (500,000,000) | |
| 보증금의 증가 | - | (217,419,000) | |
| 유형자산의 취득 | (12,049,396,034) | (484,130,392) | |
| 무형자산의 취득 | (614,748,045) | (686,736,630) | |
| 재무활동 현금흐름 | (2,084,019,343) | 34,077,630,670 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,000,000,000 | 49,498,879,760 | |
| 단기차입금의 차입 | 23 | 7,000,000,000 | 9,663,000,000 |
| 전환사채의 발행 | - | 39,835,879,760 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,084,019,343) | (15,421,249,090) | |
| 단기차입금의 상환 | 23 | (5,700,000,000) | (10,163,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | 23 | (2,900,000,000) | (4,800,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (484,019,343) | (458,249,090) | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (6,439,455,664) | 9,360,813,872 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 16,211,169,851 | 7,051,499,780 | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (136,329,436) | (201,143,801) | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 9,635,384,751 | 16,211,169,851 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제15기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제14기 2019년 12월 31일 현재 |
| 세원셀론텍 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr &cr세원셀론텍 주식회사(이하 회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기 기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 69,223,286주입 니다.&cr &cr 보 고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에쓰씨엔지니어링 ㈜ | 17,502,866 | 25.28 | 17,502,866 | 28.70 |
| 장정호(주1) | 803,650 | 1.16 | 531,598 | 0.87 |
| 유승주(주1) | 15,894 | 0.02 | 15,894 | 0.03 |
| 기타 | 50,900,876 | 73.54 | 42,940,434 | 70.40 |
| 합 계 | 69,223,286 | 100.0 | 60,990,792 | 100.00 |
(주1) 보고기간말 현재 회사의 공동대표이사입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상 품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 지분법투자주식에서 차감하고 있으며, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산 &cr&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 금융자산으로부터발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 외환차이는기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 금융자산 중 매출채권등과 관련한 외환차손익은 기타수익/비용으로 구분 인식하였습니다.
2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr &cr 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr &cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr &cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손&cr상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr② 지분상품&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 5 ~ 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr 2.12 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr &cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr &cr (1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다 . 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산(사용권자산)'으로 분류합니다.&cr&cr 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr리스제공자의 회계처리는 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
&cr2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매각예정비유동자산 &cr
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다
&cr2.15 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr &cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기손익인식금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가측정금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "미지급비용", "차입금" 등으로 표시됩니다.&cr &cr(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.16 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.
2.17 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr &cr종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr 2.19 자 기 주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr 2.20 주 식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
2.21 퇴직급여&cr&cr회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 수익인식 &cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr회사는 고객에게 화학플랜트 장비의 제작, 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 장비 제작, 납품 계약에서 ① 장비 제작 용역, ② 운송용역, ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr회사의 플랜트부문등은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고,일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr &cr(3) 변동대가&cr&cr회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 거래가격의 배분&cr&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr 2.23 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2021년 3월 5 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
(1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr (2) COVID-19 영향&cr &cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr4. 재무위험관 리&cr&cr 4.1 재무위험관리요 소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인 하여 시장위험(환위험, 이자율위험 ), 신용 위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험&cr&cr (1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 원화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,286,318 | (3,286,318) | 6,343,876 | (6,343,876) |
| EUR | 1,416,479 | (1,416,479) | 2,075,115 | (2,075,115) |
| JPY | (1,274) | 1,274 | (554) | 554 |
(2) 이자율위험
&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 605,000 | (605,000) | 621,000 | (621,000) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr&cr보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(주1) | 9,635,310 | 16,210,174 |
| 매출채권 | 32,253,866 | 33,614,780 |
| 기타금융자산 - 유동(주2) | 343,005 | 1,210,099 |
| 기타금융자산 - 비유동(주3) | 369,208 | 377,824 |
| 합 계 | 42,601,389 | 51,412,877 |
(주1) 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr(주2) 단기금융상품, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr(주3) 장기금융상품, 보증금으로 구성되어 있습니다.
4.1.3 유동성위험
회사는 현 금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유 지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 66,760,000 | 69,442,091 | 69,442,091 | - |
| 매입채무 | 9,663,964 | 9,663,964 | 9,663,964 | - |
| 장기차입 금 (유동성장기차입금포함) | 22,100,000 | 22,526,218 | 21,002,283 | 1,523,934 |
| 전환사채 | 10,853,858 | 10,853,858 | 10,853,858 | - |
| 기타유동금융부채(주1) | 8,258,385 | 8,258,385 | 8,258,385 | - |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 72,660,000 | 75,835,231 | 75,835,231 | - |
| 매입채무 | 25,033,646 | 25,033,646 | 25,033,646 | - |
| 장기차입 금 (유동성장기차입금포함) | 17,800,000 | 18,655,626 | 1,442,720 | 17,212,906 |
| 전환사채 | 19,577,896 | 42,048,200 | - | 42,048,200 |
| 기타유동금융부채(주1) | 9,172,298 | 9,172,298 | 9,172,298 | - |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.
&cr위의 분석에 포 함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 차입금의 경우 액면이자를 가산한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr보고기간 중 회사의 전략은 부채비율을 150%이하 로 유지하며, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 154,694,453 | 182,119,388 |
| 자본 | 169,811,504 | 176,417,712 |
| 부채비율 | 91.1% | 103.2% |
&cr 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr&cr 보 고 기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.&cr
5. 공정가치 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
보 고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 (주5): | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,635,385 | 9,635,385 | 16,211,170 | 16,211,170 |
| 단기금융상품 | 133,927 | 133,927 | 506,746 | 506,746 |
| 당기손익인식-공정가치 금융자산(주4) | 2,988,982 | 2,988,982 | 2,945,790 | 2,945,790 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 804,890 | 804,890 | 180,471 | 180,471 |
| 기타유동금융자산(주1) | 209,078 | 209,078 | 703,353 | 703,353 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 기타비유동자산(주2) | 366,208 | 366,208 | 374,824 | 374,824 |
| 소 계 | 14,141,470 | 14,141,470 | 20,925,354 | 20,925,354 |
| 금융부채 (주5): | ||||
| 단기차입금 | 66,760,000 | 66,760,000 | 72,660,000 | 72,660,000 |
| 기타금융부채(주3) | 8,258,385 | 8,258,385 | 9,172,298 | 9,172,298 |
| 장기차입금(유동성장기차입금포함) | 22,100,000 | 22,100,000 | 17,800,000 | 17,800,000 |
| 리스부채 | 674,717 | 674,717 | 881,467 | 881,467 |
| 전환사채 | 10,853,858 | 10,853,858 | 19,577,896 | 19,577,896 |
| 파생상품부채 | 6,365,363 | 6,365,363 | 1,888,600 | 1,888,600 |
| 소 계 | 115,012,323 | 115,012,323 | 121,980,261 | 121,980,261 |
(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 보증금에 해당합니다.&cr(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.&cr(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 804,890 | - | - | 804,890 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,988,982 | - | 2,988,982 |
| 파생상품부채&cr(당기손익공정가치금융부채) | 6,365,363 | 6,365,363 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 180,471 | - | - | 180,471 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,945,790 | - | 2,945,790 |
| 파생상품부채&cr(당기손익공정가치금융부채) | - | 1,888,600 | - | 1,888,600 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 출자금(주1) | 2,988,982 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 당기손익-공정가치 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(주2) | 6,365,363 | 2 | 옵션가격결정모형 | N/A |
(주1) 당기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 출자금(주1) | 2,945,790 | 2 | 잉여지분가치(주1) | N/A |
| 당기손인인식금융부채 | ||||
| 파생상품부채(주2) | 1,888,600 | 2 | 옵션가격결정모형 | N/A |
(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr
6. 범주별 금융상품
&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,635,385 | - | - | 9,635,385 |
| 단기금융상품 | 133,927 | - | - | 133,927 |
| 매출채권 | 32,253,866 | - | - | 32,253,866 |
| 계약자산 | 20,955,935 | - | - | 20,955,935 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 2,988,982 | - | 2,988,982 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 804,890 | 804,890 |
| 기타유동금융자산(주1) | 209,078 | - | - | 209,078 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타비유동자산(주2) | 366,208 | - | - | 366,208 |
| 합 계 | 63,557,399 | 2,988,982 | 804,890 | 67,351,271 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손인인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,663,964 | - | 9,663,964 |
| 계약부채 | 878,949 | - | 878,949 |
| 단기차입금 | 66,760,000 | - | 66,760,000 |
| 기타금융부채(주3) | 8,258,385 | - | 8,258,385 |
| 리스부채 | 674,717 | - | 674,717 |
| 전환사채 | 10,853,858 | - | 10,853,858 |
| 파생상품부채 | - | 6,365,363 | 6,365,363 |
| 장기차입금(유동성항목포함) | 22,100,000 | - | 22,100,000 |
| 합 계 | 119,189,873 | 6,365,363 | 125,555,236 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,211,170 | - | - | 16,211,170 |
| 단기금융상품 | 506,745 | - | - | 506,745 |
| 매출채권 | 33,614,780 | - | - | 33,614,780 |
| 계약자산 | 48,134,566 | - | - | 48,134,566 |
| 당기손인인식-공정가치 금융자산 | - | 2,945,790 | - | 2,945,790 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 180,471 | 180,471 |
| 기타유동금융자산(주1) | 703,353 | - | - | 703,353 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타비유동자산(주2) | 374,824 | - | - | 374,824 |
| 합 계 | 99,548,438 | 2,945,790 | 180,471 | 102,674,699 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손인인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,033,646 | - | 25,033,646 |
| 계약부채 | 2,057,851 | - | 2,057,851 |
| 단기차입금 | 72,660,000 | - | 72,660,000 |
| 기타금융부채(주3) | 9,172,298 | - | 9,172,298 |
| 리스부채 | 881,467 | - | 881,467 |
| 전환사채 | 19,577,896 | - | 19,577,896 |
| 파생상품부채 | - | 1,888,600 | 1,888,600 |
| 장기차입금(유동성항목포함) | 17,800,000 | - | 17,800,000 |
| 합 계 | 147,183,158 | 1,888,600 | 149,071,758 |
(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 보증금에 해당합니다.&cr (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 보고기간 중 회사의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 손상(환입) | (208,552) | 70,633 |
| 외화환산손익 | (2,332,725) | (490,751) |
| 외환차손익 | 3,057,089 | 997,647 |
| 이자수익 | 133,097 | 181,797 |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치평가이익 | 43,192 | 42,621 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | (73,120) |
| 파생상품거래손익 | 486,180 | 23,940 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||
| 평가손익 | 624,418 | (7,546) |
| 당기손익-공정가치금융부채: | ||
| 파생상품평가손익 | (11,725,326) | 886,400 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 외화환산손익 | 148,240 | (22,653) |
| 외환차손익 | (1,207,194) | (276,059) |
| 이자비용 | (7,017,315) | (6,564,494) |
7. 금융자산의 신용건전성
&cr 7.1 매출채권의 신용건전성&cr&cr외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급(한국신용평가㈜)이 있는 거래상대방: | ||
| A | 3,320,364 | 3,871,979 |
| B | - | 1,794,694 |
| 소 계 | 3,320,364 | 5,666,673 |
| 외부신용등급이 없는 거래상대방: | ||
| Group 1(주1) | 1,168,104 | 371,375 |
| Group 2(주2) | 28,099,779 | 28,098,721 |
| 소 계 | 29,267,883 | 28,470,096 |
| 연체되지 않고 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 32,588,247 | 34,136,769 |
(주1) Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)
(주2) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)
7.2 기타 금융자산의 신용건전성
(단위: 천원)
| 미수금 및 기타채권(주1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 없는 거래상대방: | ||
| Group 2 | 575,286 | 1,078,177 |
| 연체되지 않고 손상되지 아니한 기타채권 합계 | 575,286 | 1,078,177 |
(주1) 미수금, 보증금으로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 은행예금 및 단기 은행예치금(주2) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 9,769,237 | 16,716,919 |
(주2) 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.&cr
8. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품
&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 74 | 996 |
| 은행예금 | 9,635,310 | 16,210,174 |
| 합 계 | 9,635,384 | 16,211,170 |
&cr(2) 보고기간말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,988,982 | 2,945,790 | 공사이행보증 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 |
9. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)
(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,945,790 | 2,977,490 |
| 처분 | - | (74,320) |
| 평가 | 43,192 | 42,620 |
| 기말금액 | 2,988,982 | 2,945,790 |
( 2) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 180,471 | 188,017 |
| 평가 | 624,419 | (7,546) |
| 기말금액 | 804,890 | 180,471 |
(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%)&cr(주1) | 취득원가 | 장부가액&cr(시장가치) | 장부가액&cr(시장가치) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에쓰씨엔지니어링 (주) | 125,764 | 0.50 | 76,150 | 804,890 | 180,471 |
(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다. &cr
10. 파생금융상품 &cr&cr (1) 회사는 당기와 전기 중 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 파생상품종류 | 자 산 | 부 채 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권(파생상품부채)(주1) | - | 6,365,363 | (11,725,326) | - |
| 통화선도(파생상품자산) | - | - | - | 486,180 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 파생상품종류 | 자 산 | 부 채 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권(파생상품부채)(주1) | - | 1,888,600 | 886,400 | - |
| 통화선도 | - | - | - | 23,940 |
(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.&cr
(3) 보고기간 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 486,180 | 23,940 |
11. 매출채권 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 32,588,246 | (334,381) | 32,253,865 | 34,136,769 | (521,989) | 33,614,780 |
&cr보고기간말 현재 회사가 은행 등에 양도한 매출채권은 없습니다.
(2) 보고기간 중 회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 521,989 | 2,577,825 |
| 대손상각비(환입) | (61,877) | (8,054) |
| 채권제각 등 | (125,731) | (2,047,782) |
| 기말금액 | 334,381 | 521,989 |
&cr(3) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 기대손실율(주1) | 전체기간기대손실 | 순장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3,153,000 | 0.00%~3.50% | - | 3,153,000 |
| 1개월이내 | 20,354,125 | 0.00%~25.00 | 14,890 | 20,339,235 |
| 2개월이내 | 1,489,729 | 0.01%~100% | 952 | 1,488,777 |
| 3개월이내 | 2,529,878 | 0.04%~100% | 3,984 | 2,525,894 |
| 4개월이내 | 131,793 | 0.10%~100% | 845 | 130,948 |
| 5개월이내 | 13,075 | 0.17%~100% | 3,441 | 9,634 |
| 6개월이내 | 1,144,127 | 0.41%~100% | 7,438 | 1,136,689 |
| 7개월이내 | 131,076 | 0.53%~100% | 2,443 | 128,633 |
| 8개월이내 | 2,835 | 0.80%~100% | 2,835 | - |
| 9개월이내 | 2,350 | 1.24%~100% | 2,350 | - |
| 10개월이내 | 1,027,602 | 1.60%~100% | 20,741 | 1,006,861 |
| 11개월이내 | 8,142 | 2.51%~100% | 5,273 | 2,869 |
| 12개월이내 | 44,834 | 4.42%~100% | 44,834 | - |
| 13개월이내 | 47,684 | 4.75%~100% | 47,684 | - |
| 14개월초과등 | 2,507,996 | 100% | 176,671 | 2,331,325 |
| 총계 | 32,588,246 | 334,381 | 32,253,865 |
(주1) 영업부문별(플랜트사업부, 유압사업부, 바이오사업부, 기타사업부) 각각 기대손실율을 산정하였습니다. &cr
(4) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 일반적으로 제각하고 있습니다.
&cr(5) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
&cr12. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr &cr보고기간말 현재 회사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 1,258,999 | - | 1,162,921 | - |
| 부가세대급금 | 574,625 | - | 3,416,162 | - |
| 장기선급금 | - | 6,617,619 | - | 4,835,207 |
| 보증금 | - | 366,208 | - | 374,824 |
| 합 계 | 1,833,624 | 6,983,827 | 4,579,083 | 5,210,031 |
13. 재고자산
&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상/제품 | 2,655,577 | 2,640,027 |
| 상/제품평가손실충당금 | (159,378) | (12,625) |
| 재공품 | 5,287,726 | 2,175,805 |
| 재공품평가충당금 | (628,324) | - |
| 원재료 | 5,030,070 | 3,999,152 |
| 원재료평가손실충당금 | (1,238,264) | (523,394) |
| 저장품 | 1,781,756 | 1,756,773 |
| 합 계 | 12,729,163 | 10,035,738 |
&cr (2) 당기 중 비용으로 인식 되어 매출원 가 에 포함된 재고자 산의 원 가는 36,901,031 천원 (전기: 85,191,086 천원) 입니다. 회사는 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 발생한 1,489,948천원 (전기: 15,383천원 ) 을 매출원가에서 차감하였습니다. &cr &cr (3) 회사는 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하였으며, 담보한도액은 설정되어 있지 않습니다.
14. 종속기업주식&cr&cr (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 중국 | 12월 | 100 | - | 100 | - |
| RMS INNOVATIONS(주1) | 영국 | 12월 | 100 | - | 100 | - |
| ㈜캐모다임 | 한국 | 12월 | 100 | 263,513 | 100 | 269,437 |
| 합 계 | 263,513 | 269,437 |
(주1) RMS INNOVATIONS는 보고기간말 현재 청산이 진행 중에 있습니다.&cr &cr (2) 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 269,437 | 285,760 |
| 손실 중 지분 | (5,924) | (16,323) |
| 기말금액 | 263,513 | 269,437 |
(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 요약재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 매 출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 58,561 | 77 | 1,261,034 | 323,815 | 87,811 | (11,427) | 76,384 |
| RMS INNOVATIONS | 169,415 | - | 555,671 | - | (22,091) | 1,621 | (20,471) |
| ㈜캐모다임 | 263,513 | - | - | - | (5,923) | - | (5,923) |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 요약재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 매 출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 67,012 | 77 | 1,345,869 | 346,716 | (26,943) | (22,062) | (49,006) |
| RMS INNOVATIONS | 173,562 | - | 539,348 | - | (16,924) | (19,471) | (36,395) |
| ㈜캐모다임 | 269,528 | - | 92 | - | (16,323) | - | (16,323) |
(4) 보고기간말 현재 회사의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 순자산(a) | 지분율(b)(%) | 순자산 지분 금액(a×b) |
미반영손익&cr누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해세원액압유한공사 | (1,202,396) | 100.0 | (1,202,396) | (772,366) | - |
| RMS INNOVATIONS | (386,257) | 100.0 | (386,257) | (377,197) | - |
| ㈜캐모다임 | 263,513 | 100.0 | 263,513 | - | 263,513 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산(a) | 지분율(b)(%) | 순자산 지분 금액(a×b) |
미반영손익&cr누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해세원액압유한공사 | (1,278,780) | 100.0 | (1,278,780) | (860,177) | - |
| RMS INNOVATIONS | (365,786) | 100.0 | (365,786) | (355,106) | - |
| ㈜캐모다임 | 269,437 | 100.0 | 269,437 | - | 269,437 |
&cr(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 미반영 손익 | 미반영 손익 누계액 | 당기 미반영 손익 | 미반영 손익 누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 87,811 | (772,366) | (26,943) | (860,177) |
| RMS Innovations | (22,091) | (377,197) | (16,924) | (355,106) |
&cr15. 관계기업주식
(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Olympus RMS | 일본 | 12월 | 28.48 | - | 28.48 | 1,332,670 |
&cr(2) 보고기간 중 회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,332,670 | 15,098,647 |
| 손상차손 | (1,332,670) | (13,765,977) |
| 기말금액 | - | 1,332,670 |
(3) 보고기간말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 요약재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 매 출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Olympus RMS | 4,407,746 | 57,283 | 6,027,598 | 1,253 | (6,500,238) | 258,350 | (6,241,888) |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 요약재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 매 출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Olympus RMS | 5,500,065 | 60,324 | 881,069 | 5,479 | (6,644,800) | 201,295 | (6,443,505) |
16. 유형자산&cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 손상차손&cr누계액 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 165,683,351 | - | (1,012,193) | 164,671,158 | 165,520,322 | - | (1,012,193) | 164,508,129 | |
| 건물 | 43,618,591 | (1,204,187) | (15,689,810) | (793,110) | 25,931,484 | 43,421,450 | (14,341,418) | (793,110) | 28,286,922 |
| 구축물 | 8,974,759 | - | (6,015,181) | (127,297) | 2,832,281 | 7,996,006 | (5,439,409) | (127,298) | 2,429,299 |
| 기계장치 | 31,382,418 | - | (29,683,918) | (24,571) | 1,673,929 | 31,128,713 | (29,038,765) | (25,205) | 2,064,743 |
| 차량운반구 | 423,159 | - | (385,820) | - | 37,339 | 418,932 | (377,217) | - | 41,715 |
| 기타의유형자산 | 12,191,624 | - | (11,868,134) | - | 323,490 | 12,120,732 | (11,727,084) | - | 393,648 |
| 건설중인자산 | 13,466,553 | - | - | - | 13,466,553 | 3,139,200 | - | - | 3,139,200 |
| 사용권자산 | 1,477,854 | - | (789,943) | - | 687,911 | 1,265,612 | (321,198) | - | 944,414 |
| 합 계 | 277,218,309 | (1,204,187) | (64,432,806) | (1,957,171) | 209,624,145 | 265,010,967 | (61,245,091) | (1,957,806) | 201,808,070 |
&cr(2) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 손 상 | 기타(*1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 165,520,322 | - | - | - | - | - | 163,029 | 165,683,351 |
| 정부보조금(토지) | (1,012,193) | - | - | - | - | - | - | (1,012,193) |
| 건물 | 29,080,031 | 66,442 | - | (1,348,392) | 130,700 | (1,204,187) | - | 26,724,594 |
| 정부보조금(건물) | (793,110) | - | - | - | - | - | - | (793,110) |
| 구축물 | 2,556,597 | 323,553 | - | (575,772) | 655,200 | - | - | 2,959,578 |
| 정부보조금(구축물) | (127,297) | - | - | - | - | - | - | (127,297) |
| 기계장치 | 2,089,948 | 343,607 | - | (747,056) | 12,000 | - | - | 1,698,499 |
| 정부보조금(기계장치) | (25,205) | - | - | 635 | - | - | - | (24,570) |
| 차량운반구 | 41,715 | 26,135 | (16,431) | (14,080) | - | - | - | 37,339 |
| 기타의유형자산 | 393,648 | 70,892 | - | (141,050) | - | - | - | 323,490 |
| 건설중인자산 | 3,139,200 | 10,720,767 | - | - | (797,900) | - | 404,486 | 13,466,553 |
| 사용권자산 | 944,414 | 278,800 | - | (535,303) | - | - | - | 687,911 |
| 합 계 | 201,808,070 | 11,830,196 | (16,431) | (3,361,018) | - | (1,204,187) | 567,515 | 209,624,145 |
(*1) 차입원가 자본화 인식&cr
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 회계정책변경(주1) | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 165,840,322 | - | - | (320,000) | - | 165,520,322 |
| 정부보조금(토지) | (1,012,193) | - | - | - | - | (1,012,193) |
| 건물 | 30,478,573 | - | - | (49,705) | (1,348,837) | 29,080,031 |
| 정부보조금(건물) | (793,110) | - | - | - | - | (793,110) |
| 구축물 | 2,999,685 | - | 81,594 | - | (524,682) | 2,556,597 |
| 정부보조금(구축물) | (127,297) | - | - | - | - | (127,297) |
| 기계장치 | 3,624,643 | - | 125,180 | (383,627) | (1,276,248) | 2,089,948 |
| 정부보조금(기계장치) | (55,981) | - | - | 5,109 | 25,667 | (25,205) |
| 차량운반구 | 7,436 | - | 53,028 | - | (18,749) | 41,715 |
| 기타의유형자산 | 364,496 | - | 171,134 | (2) | (141,980) | 393,648 |
| 건설중인자산 | 447,400 | - | 2,691,800 | - | - | 3,139,200 |
| 사용권자산 | - | 222,467 | 1,162,849 | - | (440,902) | 944,414 |
| 합 계 | 201,773,974 | 222,467 | 4,285,585 | (748,225) | (3,725,731) | 201,808,070 |
(주1) 기업회계기준 제 1116호 변경효과&cr
(3) 보고기간말 회사는 토지, 건물의 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손 1,204,187천원은 기타비용으로 계상되었습니다. 동 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 개별자산의 순공정가치를 한도로 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 자산의 순공정가치로 이는 공시지가 등을 사용하였습니다.&cr&cr(4) 공정가치로 측정되는 유형자산&cr회사는 공정가치로 측정하는 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당됩니다.보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)제일감정평가법인이 2020년 12월 31일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr&cr평가는 대상 건물과 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 건물의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 건물의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하였으며, 대상 건물과 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 거래사례를 기준으로 보정을 거쳐 대상 건물의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.&cr&cr(5) 보고기간 말 현재 회사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지&cr 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 &cr 투입변수의 범위 | 주요 관측불가능 변수와 공정가치의 상관관계 |
| 토지 | 3 | 공시지가기준&cr 평가법 | 시점수정 | 0.99526 ~ 1.18360 | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 1 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |||
| 개별요인 | 0.931 ~ 1.060 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) | |||
| 그 밖의 요인 | 1.00 ~ 1.95 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
&cr(6) 보고기간말 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 159,153,998 | 172,905,000 | 차입금등 | 87,860,000 | KEB하나은행등 |
| 건물 | 25,907,301 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 158,141,805 | 173,753,000 | 차입금등 | 90,460,000 | KEB하나은행등 |
| 건물 | 26,975,666 |
(7) 보고기간 중 회사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,771,156 | 3,191,921 |
| 판매비와관리비 | 399,325 | 384,228 |
| 경상연구개발비 등 | 190,538 | 149,582 |
| 합 계 | 3,361,018 | 3,725,731 |
&cr(8) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 리스사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 1,477,854 | (789,943) | 687,911 | 674,717 |
17. 무형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액&cr(주1) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액&cr(주1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 7,088,566 | (5,305,288) | (496,682) | 1,286,596 | 7,361,041 | (4,366,653) | (600,659) | 2,393,729 |
| 회원권(주2) | 43,785 | - | - | 43,785 | 43,785 | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 4,146,065 | (3,223,367) | - | 922,698 | 3,914,075 | (2,883,252) | - | 1,030,823 |
| 합 계 | 11,278,416 | (8,528,655) | (496,682) | 2,253,079 | 11,318,901 | (7,249,905) | (600,659) | 3,468,337 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다. &cr&cr(2) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 7,361,040 | 589,388 | (861,863) | - | 7,088,565 |
| 손상차손 | (4,366,652) | - | - | (938,635) | (5,305,287) |
| 정부보조금(개발비) | (600,659) | (233,255) | 337,232 | - | (496,682) |
| 소 계 | 2,393,729 | 356,133 | (524,631) | (938,635) | 1,286,596 |
| 회원권 | 43,785 | - | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 1,274,079 | 232,592 | (336,115) | - | 1,170,556 |
| 손상차손 | (243,256) | - | - | (4,602) | (247,858) |
| 합 계 | 3,468,337 | 588,725 | (860,746) | (943,237) | 2,253,079 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 8,082,763 | 244,974 | (966,697) | - | 7,361,040 |
| 손상차손 | (2,466,521) | - | - | (1,900,131) | (4,366,652) |
| 정부보조금(개발비) | (1,290,736) | (103,884) | 416,270 | 377,691 | (600,659) |
| 소 계 | 4,325,506 | 141,090 | (550,427) | (1,522,440) | 2,393,729 |
| 회원권 | 43,785 | - | - | - | 43,785 |
| 기타의무형자산 | 628,234 | 905,137 | (259,292) | (243,256) | 1,030,823 |
| 합 계 | 4,997,525 | 1,046,227 | (809,719) | (1,765,696) | 3,468,337 |
&cr 바이오사업부의 프로젝트는 의료기기제품화를 위한 사용목적 정립, 생산설비 및 적격성 검토, 안정성시험 또는 임상시험, 품목허가 및 제조허가증 발급, 급여여부 및 수가결정, 제품의 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 품목허가 또는 제조허가증발급 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. &cr
(3) 보고기간 중 회사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 565,538 | 597,402 |
| 판매비와관리비 | 69,450 | 45,124 |
| 경상연구개발비 | 225,758 | 167,193 |
| 합 계 | 860,746 | 809,719 |
(4) 당기 중 회사의 개발비손상차손 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 | 회수가능액 평가 방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비1 | NFIC11111 | 67,566 | 19,872 | 현금흐름할인법 |
| 개발비2 | NFIC12122 | 314,741 | 98,050 | 현금흐름할인법 |
| 개발비3 | NFIC13131 | 75,497 | 37,205 | 현금흐름할인법 |
| 개발비4 | SW0017172 | 29,915 | 22,436 | 현금흐름할인법 |
| 개발비5 | SW0017173 | 8,168 | 6,126 | 현금흐름할인법 |
| 개발비6 | SW0017174 | 135,650 | 113,042 | 현금흐름할인법 |
| 개발비7 | RGS-130101-KR | 624,683 | 126,287 | 현금흐름할인법 |
| 개발비8 | CTF-130101-KR | 515,617 | 515,617 | 현금흐름할인법 |
| 합 계 | 1,771,837 | 938,635 |
위 각 개발항목과 관련하여 개발 프로젝트의 최초 개발시작 시점의 예상손익이 경쟁 환경, 기술적용의 경쟁력 변화등으로 현저한 변화등이 발생하였습니다. 이러한 이유로 손상검사 결과 회수가능액을 883,202천원으로 추정하였습니다. 따라서 장부 금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.
&cr(5) 회수가능액 추정관련&cr
위 각 개발황목과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수 가능액은 사용가치로 측정하였습니다.&cr&cr사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였으며, 이후의 현금흐름을 -15%의 영구성장율 적용되는 것으로 가정하였습니다. .
사용가치 측정을 위한 할인율은 개발비1~개발비6 와 개발비7~개발비8, 두개 그룹으로 구분하여 각 자산의 특유한 위험을 반영 조정한 가중평균 자본비용인 13.2%와 15.7%로 추정하였습니다. &cr
18. 정부보조금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 자기뼈유래세포치료제의 임상개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 1,012,193 | 1,012,193 |
| 건물 | 793,110 | 793,110 |
| 구축물 | 127,298 | 127,298 |
| 기계장치 | 24,571 | 25,205 |
| 개발비 | 496,682 | 600,659 |
| 소 계 | 2,453,854 | 2,558,465 |
| 이연수익(미사용분) | - | 1,209 |
| 미지급금 | 283,761 | 255,687 |
| 소 계 | 283,761 | 256,896 |
(2) 보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,209 | 80,700 |
| 정부보조금 수령액 | 358,481 | 208,985 |
| 유ㆍ무형자산 취득 | (285,090) | (103,883) |
| 정부보조금 상환 | (1,209) | (1,902) |
| 미지급금 대체 | (53,887) | (25,971) |
| 비용상계 등 | (19,504) | (156,720) |
| 기말금액 | - | 1,209 |
19. 매각예정자산&cr
(1) 보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 16,601,258 | 14,021,000 | 14,021,000 |
| 건물 | 12,916,727 | 7,053,539 | 7,053,539 |
| 구축물 | 2,181,928 | 1,916,000 | 1,916,000 |
| 기계장치 | 203,936 | - | - |
| 합계 | 31,903,849 | 22,990,539 | 22,990,539 |
(*)보고기간말 회사는 매각예정비유동자산의 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 16,601,258 | 14,021,000 | 14,021,000 |
| 건물 | 12,916,727 | 11,063,000 | 11,063,000 |
| 구축물 | 2,181,928 | 1,916,000 | 1,916,000 |
| 기계장치 | 203,936 | - | - |
| 합계 | 31,903,849 | 27,000,000 | 27,000,000 |
20. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr보고기간말 현재 회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 219,358 | - | 239,227 | - |
| 선수금 | 2,507,961 | - | 2,780,080 | - |
| 선수수익 | 215,950 | 2,264,668 | 199,972 | 1,746,177 |
| 수입보증금 | 1,568,169 | - | 1,733,560 | - |
| 기타미지급금 | 520,334 | 655,271 | 601,545 | 438,929 |
| 리스부채 | 472,572 | 202,145 | 403,658 | 477,809 |
| 합 계 | 5,504,344 | 3,122,084 | 5,958,042 | 2,662,915 |
21. 당기손익-공정가치금융부채&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | 6,365,363 | 1,888,600 |
(주1) 회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당기 중 평가 손익은 11,725,326천원입니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,888,600 | - |
| 취득 | - | 2,775,000 |
| 평가손익 | 11,725,326 | (886,400) |
| 대체(자본) | (7,248,563) | - |
| 기말장부가액 | 6,365,363 | 1,888,600 |
| 유동 | 6,365,363 | - |
| 비유동 | - | 1,888,600 |
| 합 계 | 6,365,363 | 1,888,600 |
&cr 22. 전환사채&cr &cr(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 사채명 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 40,000,000 |
| 용도 | 시설자금 및 운영자금 |
| 발행일 | 2019년 06월 26일 |
| 만기일 | 2024년 06월 26일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 보장수익율 | 1.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. &cr제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다. |
| 전환 청구기간 | 2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 2,587원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주) | 7,229,431주 |
2020년 12월 31일 현재 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 2,587원이며, 미행사된 잔여주식수는 7,229,431주입니다.&cr &cr(주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우&cr&cr(2) 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 18,702,505 | 40,000,000 |
| 사채상환할증금 | 957,662 | 2,048,200 |
| 전환권조정 | (22,470,304) | (24,112,267) |
| 전환권조정 상각 및 감소 | 13,663,996 | 1,641,963 |
| 전환사채 장부가액 | 10,853,859 | 19,577,896 |
| 파생상품부채(조기상환청구권) | 6,365,363 | 1,888,600 |
| 파생상품(전환권대가) | 6,974,846 | 14,917,459 |
23. 차입금&cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연이자율(%)&cr(2020.12.31) | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 은행단기차입금 | 3.38~6.30 | KEB하나은행외 | 66,760,000 | 72,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 3.23~6.40 | 경남은행 | 20,600,000 | 800,000 |
| 소 계 | 87,360,000 | 73,460,000 | ||
| 비유동: | ||||
| 은행장기차입금 | 6.40 | 경남은행 | 1,500,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | 88,860,000 | 90,460,000 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%)&cr (2020.12.31) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역어음대출 | KEB하나은행 | 3.83 | 20,000,000 | 18,000,000 |
| 한국수출입은행 | 5.60 | 1,000,000 | - | |
| 신한은행 | 4.05 | 6,000,000 | 6,500,000 | |
| 일반자금대출 | 경남은행 | 6.30 | 11,400,000 | 19,800,000 |
| KDB산업은행 | 5.94 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 원화시설자금대출 | KEB하나은행 | 3.39 | 10,360,000 | 10,360,000 |
| 신한은행 | 3.38 | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 합 계 | 66,760,000 | 72,660,000 |
&cr상기 단기차입금과 관련하여 한국수출입은행 무역어음대출을 제외한 단기차입금은 회사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 그 중 일부를 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 한국수출입은행 무역어음대출은 재고자산 및 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%)&cr (2020.12.31) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 경남은행 | 2022/05/25 | 6.40 | 5,100,000 | 800,000 | 3 M 거치 18M 분할상환 |
| 시설자금대출 | 경남은행 | 2021/04/07 | 3.23 | 17,000,000 | 17,000,000 | 일시상환 |
| 합 계 | 22,100,000 | 17,800,000 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | (20,600,000) | (800,000) | ||||
| 잔 액 | 1,500,000 | 17,000,000 |
&cr상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(4) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 90,460,000 | 95,760,000 |
| 은행차입금의 차입 | 7,000,000 | 9,663,000 |
| 은행차입금의 상환 | (8,600,000) | (14,963,000) |
| 기말금액 | 88,860,000 | 90,460,000 |
(5) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 88,860,000 | 88,860,000 | 90,460,000 | 90,460,000 |
24. 순 확정급여부채 &cr
(1) 보고 기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 17,211,394 | 17,215,060 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (13,697,581) | (13,797,546) |
| 재무상태표상 퇴직급여부채 | 3,513,813 | 3,417,514 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 보고기간 중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,215,060 | 16,530,177 |
| 당기근무원가 | 1,815,590 | 1,694,137 |
| 이자비용 | 253,672 | 296,223 |
| 관계사 전출입 | 104,406 | 13,560 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | 179,338 | (7,155) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (242,419) | 285,209 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (202,834) | 258,790 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급(주1) | (1,911,419) | (1,855,881) |
| 기말금액 | 17,211,394 | 17,215,060 |
(주1) 당기말 현재 기퇴직자에게 지급되지 않은 미지급금액 184,810천원(전기말: 665,031천원)이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 보고기간 중 회사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,797,545 | 14,746,272 |
| 이자수익 | 247,384 | 323,032 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (13,191) | (57,897) |
| 기여금 : | ||
| - 사용자 | 1,200,000 | 258,285 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급(주1) | (1,499,990) | (1,439,948) |
| - 사외적립자산의 관리비용 | (34,167) | (32,199) |
| 기말금액 | 13,697,581 | 13,797,545 |
(주1) 당기말 현재 기퇴직자에게 지급되지 않은 미지급금액 133,927천원(전기말: 506,746천원) 이 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비공시가격 | 구성비(%) | 비공시가격 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민연금전환금 | 6,873 | 0.1 | 6,873 | 0.1 |
| 정기예금 | 13,690,708 | 99.9 | 13,790,672 | 99.9 |
| 합 계 | 13,697,581 | 100 | 13,797,545 | 100 |
2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,263,502천원입니다.
(5) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,815,590 | 1,694,137 |
| 순이자원가 | 6,290 | (26,808) |
| 관리비용 | 34,167 | 32,199 |
| 합 계 | 1,856,047 | 1,699,528 |
(6) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,083,077 | 962,209 |
| 판매비와관리비 | 642,399 | 615,172 |
| 연구개발비 | 130,571 | 122,147 |
| 합 계 | 1,856,047 | 1,699,528 |
(7) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용차감전보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | (265,915) | 536,844 |
| 사외적립자산 | 13,191 | 57,897 |
| 합 계 | (252,724) | 594,741 |
(8) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간말 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.00% | 1.93% |
| 미래임금상승률 | 2%+승급률 | 2%+승급률 |
(9) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 임금인상률(Base-Up) 변동에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구분 | Base-Up | |
|---|---|---|
| +1.00% | -1.00% | |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 18,161,675 | 16,348,342 |
| 당기근무원가 | 1,797,635 | 1,590,050 |
② 할인률 변화에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구분 | 할인률(Discount Rate) | |
|---|---|---|
| +1.00% | -1.00% | |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,357,338 | 18,170,208 |
| 당기근무원가 | 1,604,451 | 1,783,209 |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
25. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 185,061,299 | 185,117,472 | KEB하나은행 등 | 차입금 담보 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,988,982 | 2,945,790 | 자본재공제조합 | 공사이행보증 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 우리은행 | 당좌개설 보증금 |
회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 또는 천원) |
| 담보제공자 | 내 역 | 통 화 | 지급보증한도 | 통 화 | 지급보증금액 | 제공처 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외화지급보증 | USD | 13,000 | USD | 10,745 | Tecnimont S.p.A 외 | 화학플랜트 수출 |
| EUR | 1,264 | Borealis Kallo NV 외 | |||||
| 한국수출입은행 | 외화지급보증 | USD | 12,561 | USD | 12,561 | JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외 | 화학플랜트 수출 |
| 경남은행 | 외화지급보증 | USD | 13,000 | USD | 8,291 | Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외 | 화학플랜트 수출 |
| EUR | 2,634 | TPSK CONSORTIUM 외 | |||||
| KDB산업은행 | 외화지급보증 | USD | 7,000 | USD | 1,199 | Valero Refining ? New Orleans, LLC 외 | 화학플랜트 수출 |
| 자본재공제조합 | 원화지급보증 | KRW | 17,933,892 | KRW | 2,458,803 | 현대중공업(주) 외 | 화학플랜트 국내공사 |
| 서울보증보험 | 원화지급보증 | KRW | 72,761,000 | KRW | 27,891,217 | JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외 | 화학플랜트 국내공사외 |
| 합 계 | 원화상당액 | 140,265,369 | 원화상당액 | 71,248,527 |
(3) 당기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 또는 천원) |
| 계약처 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융대출 | KRW | 6,000,000 | 부동산담보 |
| 일반자금대출 | KRW | 13,000,000 | 부동산담보 | |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | KRW | 20,000,000 | 부동산담보 |
| 시설자금대출 | KRW | 6,000,000 | 부동산담보 | |
| 시설자금대출 | KRW | 4,360,000 | 부동산담보 | |
| 파생상품거래 | USD | 1,600 | 부동산담보 | |
| 한국수출입은행 | 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | - |
| 경남은행 | 기업일반자금회전대출 | KRW | 11,400,000 | 부동산담보 |
| 기업일반자금대출 | KRW | 5,100,000 | 부동산담보 | |
| 시설자금대출 | KRW | 17,000,000 | 부동산담보 | |
| 외환거래(L/C) | USD | 4,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출(주1) | KRW | 4,000,000 | - | |
| 중소기업은행 | 외상매출채권담보대출(주1) | KRW | 6,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 기업일반자금대출 | KRW | 5,000,000 | 부동산담보 |
| 외환거래(L/C) | USD | 1,000 | - | |
| 합 계 | 원화상당액 | 106,040,800 |
(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.
( 4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당기말 현재 지급할 수수료 는 218,445천원(전기말: 121,503천원)을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와관련하여 회사는 당기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 2,480,619천원(전기말: 1,944,940천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr &cr(6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.&cr
(7) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험등 | 유형자산등 | 155,326,251 | 세원셀론텍㈜ |
&cr (8) 회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건이 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.
26. 주식의 발행 및 취득&cr &cr 보고기간말 회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 주식수/금액 | 60,990,792 | 30,495,396 | 111,517,569 | 142,012,965 |
| 전환권 행사(주1) | 8,232,494 | 4,116,247 | 23,153,896 | 27,270,143 |
| 당기말 주식수/금액 | 69,223,286 | 34,611,643 | 134,671,465 | 169,283,108 |
(주1) 당기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 인수자가 전환권을 행사하였습니다.&cr
27. 주식기준보상&cr
(1) 주식선택권(주식결제형)&cr&cr 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 / 부여받은 임직원 | 부여 수량 (천주) | 가득조건 |
|---|---|---|
| 2018년 6월 4일/ 임원 | 90 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
| 2018년 6월 4일/ 직원 | 226 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
| 2019년 3월26일/ 임원 | 15 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직 |
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.
(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균주가 | 2,976 | 3,456 |
| 행사가격 | 4,595 | 4,595 |
| 기대주가변동성 | 23.97% | 23.97% |
| 옵션만기 | 2025/06/04 | 2025/06/04 |
| 2026/03/26 | 2026/03/26 | |
| 무위험이자율 | 2.617% | 2.617% |
| 공정가치 | 905.96 | 905.96 |
&cr(3) 보고기간 중 회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기인식비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | 44,468 | 177,115 |
| 잔여 주식보상비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | 1,698 | 64,456 |
28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소&cr
(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 감 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 302,242 | - | 302,242 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 81,370 | 487,046 | 568,416 |
| 자산재평가 | 56,841,103 | - | 56,841,103 |
| 합 계 | 57,224,715 | 487,046 | 57,711,761 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 감 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 302,242 | - | 302,242 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 87,256 | (5,886) | 81,370 |
| 자산재평가 | 56,841,103 | - | 56,841,103 |
| 합 계 | 57,230,601 | (5,886) | 57,224,715 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,279) | (8,279) |
| 기타자본잉여금 | 99,505 | 99,505 |
| 주식매수선택권 | 331,241 | 223,684 |
| 전환권대가 | 6,974,846 | 14,917,458 |
| 합 계 | 7,397,313 | 15,232,368 |
&cr(3) 보고기간말 현재 회사는 분할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,137주(전기말: 2,137주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
29. 결 손금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 894,744 | 894,744 |
| 미처리결손금 | (65,475,423) | (38,947,081) |
| 합 계 | (64,580,679) | (38,052,337) |
(2) 보고기간 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (65,475,423,262) | (38,947,081,433) | ||
| 전기이월미처분결손금 | (38,947,081,433) | (19,226,387,076) | ||
| 회계정책변경효과 | - | (11,072,640) | ||
| 보험수리적손익 | 25,717,586 | (549,086,414) | ||
| 당기순손익 | (26,554,059,415) | (19,160,535,303) | ||
| 차기이월미처분결손금 | (65,475,423,262) | (38,947,081,433) |
&cr 당기의 결손금처리계산서는 2021년 3월 26일 (전기처분확정일: 2020년 3월 30&cr일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.&cr
(3) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
30. 판매비와관리비&cr
보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,370,034 | 5,520,557 |
| 퇴직급여 | 642,400 | 615,172 |
| 복리후생비 | 1,100,926 | 1,029,254 |
| 여비교통비 | 220,216 | 396,356 |
| 광고선전비 | 49,000 | 55,800 |
| 사무비 | 67,168 | 71,781 |
| 차량유지비 | 99,649 | 110,237 |
| 판매촉진비 | 279,284 | 244,031 |
| 광열비 | 7,462 | 10,009 |
| 통신비 | 93,239 | 85,275 |
| 접대비 | 223,897 | 239,363 |
| 하운비 | 92,613 | 100,476 |
| 감가상각비 | 399,325 | 384,228 |
| 무형자산상각비 | 69,450 | 45,124 |
| 보험료 | 39,808 | 38,795 |
| 세금과공과 | 174,584 | 164,617 |
| 수선비 | 80,207 | 170,780 |
| 지급수수료 | 5,332,405 | 5,425,170 |
| 임차료 | 44,530 | 50,535 |
| 빌딩관리비 | 143,531 | 171,056 |
| 대손상각비 | (208,552) | 40,056 |
| 해외시장개척비 | 33,408 | 53,809 |
| 기타판매비와관리비 | 19,785 | 23,764 |
| 합 계 | 14,374,369 | 15,046,245 |
31. 기타수익 및 기타비용&cr&cr보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 3,057,089 | 2,154,908 |
| 외화환산이익 | 255,756 | 579,600 |
| 유형자산처분이익 | 3,022 | 508,938 |
| 파생상품거래이익 | 486,180 | 23,940 |
| 기타잡이익 | 1,226,440 | 24,709 |
| 합 계 | 5,028,487 | 3,292,095 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 1,000 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 288,795 |
| 유형자산폐기손실 | - | 21,042 |
| 개발비손상차손 | - | 1,522,440 |
| 기타의무형자산손상차손 | - | 243,256 |
| 무형자산손상차손 | 943,237 | - |
| 유형자산손상차손 | 5,213,648 | - |
| 외환차손 | 1,207,194 | 1,433,320 |
| 외화환산손실 | 2,303,912 | 891,861 |
| 관계기업주식손상차손 | 1,332,670 | 13,765,977 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 73,120 |
| 기타잡손실 | 485,671 | 248,610 |
| 합 계 | 11,487,332 | 18,488,421 |
32. 금 융수익 및 금융비용 &cr&cr보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 133,097 | 181,797 |
| 당기손익_공정가치평가이익 | 43,192 | 42,621 |
| 외화환산이익 | 3,276 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 886,400 |
| 합 계 | 179,565 | 1,110,818 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 7,017,315 | 6,564,493 |
| 외화환산손실 | 139,606 | 201,144 |
| 파생상품평가손실 | 11,725,326 | - |
| 합 계 | 18,882,247 | 6,765,637 |
&cr 33. 비용의 성격별 분류 &cr
보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,693,424) | 14,608,016 |
| 원재료 매입액 | 39,594,455 | 70,583,069 |
| 종업원급여 | 17,505,197 | 17,588,039 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 4,221,763 | 4,535,450 |
| 연구개발비 | 2,401,259 | 2,396,565 |
| 지급수수료 | 7,294,820 | 7,552,040 |
| 외주가공비 | 28,938,203 | 42,293,080 |
| 기타 비용 | 18,608,702 | 20,720,568 |
| 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계 | 115,870,975 | 180,276,827 |
34. 법인 세 비용 및 이연법인세&cr
(1) 보고기간 중 회사의 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (4,470,962) | 4,008,623 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (81,535) | (4,089,923) |
| 법인세비용 | (4,552,497) | (81,300) |
(2) 보고기간 중 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (31,106,557) | (19,241,836) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (6,821,443) | (4,211,203) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 168,974 | 63,153 |
| 인식하지 않은 이연법인세의 변동 | 1,991,778 | 4,069,818 |
| 기타 | 108,194 | (3,068) |
| 당기 조정항목 | 2,268,946 | 4,129,903 |
| 법인세비용 | (4,552,497) | (81,300) |
(3) 보고기간말 현재 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여의 재측정요소 | 32,971 | (7,254) | 25,717 | (703,957) | 154,871 | (549,086) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 624,418 | (137,372) | 487,046 | (7,546) | 1,660 | (5,886) |
| 전환권대가 | - | - | - | 19,124,947 | (4,207,488) | 14,917,459 |
| 주식매수선택권 | 286,774 | 63,090 | 349,864 | 177,115 | (38,965) | 138,150 |
| 합 계 | 944,163 | (81,536) | 862,627 | 18,590,559 | (4,089,922) | 14,500,637 |
&cr(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 10,888,278 | 10,590,581 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 2,772,367 | 1,345,739 |
| 소 계 | 13,660,644 | 11,936,320 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 30,634,175 | 35,318,201 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 1,937,526 | 138 |
| 소 계 | 32,571,701 | 35,318,339 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (18,911,057) | (23,382,019) |
(5) 보고기간 중 회사의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채): | ||||
| 대손충당금 | 512,639 | (92,476) | - | 420,163 |
| 퇴직급여부채 | 4,084,555 | 56,182 | (58,501) | 4,082,236 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,521,861) | 19,090 | 2,902 | (2,499,869) |
| 재고자산폐기손실 | 262,580 | 327,788 | - | 590,368 |
| 하자보수충당금 | 48,638 | 23,759 | - | 72,397 |
| 공사손실충당금 | 4,638 | (4,259) | - | 379 |
| 건물임의평가차액 | (220,816) | 16,781 | - | (204,035) |
| 정부보조금 | 548,459 | (100,196) | - | 448,263 |
| 무형자산손상차손 | 558,676 | 26,844 | - | 585,520 |
| 유형자산손상차손 | 638,881 | 1,147,002 | - | 1,785,883 |
| 외화환산손실 | 150,390 | - | - | 150,390 |
| 대손채권 | 1,494,068 | 109,345 | - | 1,603,413 |
| 파생상품평가손실 | 415,492 | 984,888 | - | 1,400,380 |
| 연차충당부채 | 132,340 | (17,866) | - | 114,474 |
| 리스부채 | 193,923 | (45,485) | - | 148,438 |
| 사용권자산 | (207,771) | 56,431 | - | (151,340) |
| 압축기장충당금 | (180,195) | - | - | (180,195) |
| 토지임의평가차액 | (27,059,091) | - | - | (27,059,091) |
| 재평가손실 | 224,124 | (14,072) | - | 210,052 |
| 매도가능증권평가 | (22,951) | - | (137,372) | (160,323) |
| 인정이자 | 150,705 | 18,956 | 169,661 | |
| 감가상각비(건물,구축물) | 709,875 | 92,935 | 802,810 | |
| 즉시상각의제 | 681,007 | (288,676) | 392,331 | |
| 전환사채상환할증금 | 450,604 | (239,918) | 210,686 | |
| 전환권조정 | (4,943,467) | 3,006,079 | - | (1,937,388) |
| 매도증권감액손실 | 44,000 | - | - | 44,000 |
| 기타장기종업원급여 | 68,785 | 27,029 | 48,346 | 144,160 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | (91,386) | (9,502) | - | (100,888) |
| 기타항목 | 491,140 | (548,162) | 63,090 | 6,068 |
| 합 계 | (23,382,019) | 4,552,497 | (81,535) | (18,911,057) |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채): | ||||
| 대손충당금 | 1,031,511 | (518,872) | - | 512,639 |
| 퇴직급여부채 | 3,636,639 | 329,810 | 118,106 | 4,084,555 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,433,329) | (101,269) | 12,737 | (2,521,861) |
| 재고자산폐기손실 | 265,964 | (3,384) | - | 262,580 |
| 하자보수충당금 | 239,975 | (191,337) | - | 48,638 |
| 공사손실충당금 | 51,797 | (47,159) | - | 4,638 |
| 건물임의평가차액 | (249,251) | 28,435 | - | (220,816) |
| 정부보조금 | 635,800 | (87,341) | - | 548,459 |
| 무형자산손상차손 | 341,150 | 217,526 | - | 558,676 |
| 유형자산손상차손 | 638,881 | - | - | 638,881 |
| 외화환산손실 | 150,390 | - | - | 150,390 |
| 대손채권 | 1,043,556 | 450,512 | - | 1,494,068 |
| 파생상품평가손실 | - | 415,492 | - | 415,492 |
| 연차충당부채 | 114,638 | 17,702 | - | 132,340 |
| 리스부채 | - | 193,923 | - | 193,923 |
| 사용권자산 | - | (207,771) | - | (207,771) |
| 압축기장충당금 | (180,195) | - | - | (180,195) |
| 토지임의평가차액 | (27,091,423) | 32,332 | - | (27,059,091) |
| 재평가손실 | 238,195 | (14,071) | - | 224,124 |
| 매도가능증권평가 | (24,610) | (1) | 1,660 | (22,951) |
| 인정이자 | 131,750 | 18,955 | - | 150,705 |
| 감가상각비(건물,구축물) | 616,940 | 92,935 | - | 709,875 |
| 즉시상각의제 | 978,848 | (297,841) | - | 681,007 |
| 전환사채상환할증금 | - | 450,604 | - | 450,604 |
| 전환권조정 | - | (735,978) | (4,207,489) | (4,943,467) |
| 매도증권감액손실 | - | 44,000 | - | 44,000 |
| 기타장기종업원급여 | - | 68,785 | - | 68,785 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | - | (91,386) | - | (91,386) |
| 기타항목 | 489,378 | 16,699 | (14,937) | 491,140 |
| 합 계 | (19,373,396) | 81,300 | (4,089,923) | (23,382,019) |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 투자지분 | 28,645,603 | 27,307,010 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(주1) | 63,224,525 | 55,487,105 | 미래과세소득의 불확실 |
&cr(주1) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2022년 | 3,595,787 | 3,595,787 |
| 2023년 | 11,501,689 | 11,501,689 |
| 2024년 | 2,775,095 | 2,775,095 |
| 2026년 | 5,630,370 | 5,630,370 |
| 2027년 | 13,246,095 | 13,246,095 |
| 2028년 | 13,921,501 | 13,921,501 |
| 2029년 | 4,816,569 | 4,816,569 |
| 2035년 | 7,737,421 | - |
| 합 계 | 63,224,525 | 55,487,105 |
35. 주당순손익 &cr
(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (26,554,059,415)원 | (19,160,535,303)원 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 62,022,687주 | 60,988,655주 |
| 기본주당순손익 | (428)원/주 | (314)원/주 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 60,988,655 | 60,990,792 |
| 자기주식 | (2,137) | (2,137) |
| 전환사채 전환(*1) | 1,034,032 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 62,022,687 | 60,988,655 |
(*1) 전환사채 전환 : (8,232,494X46)/366=1,034,032&cr&cr(2) 당기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.
&cr36. 배당금&cr&cr당기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.
37. 영업활동 현금흐름&cr&cr(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익ㆍ비용의 조정: | ||
| 감가상각비 | 3,361,018 | 3,725,731 |
| 무형자산상각비 | 860,745 | 809,719 |
| 대손상각비 | (208,552) | 40,056 |
| 이자비용 | 7,017,315 | 6,564,494 |
| 외화환산손실 | 2,443,518 | 1,093,004 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 73,120 |
| 관계기업주식손상차손 | 1,332,670 | 13,765,977 |
| 유형자산처분손실 | - | 288,795 |
| 유형자산폐기손실 | - | 21,042 |
| 유형자산손상차손 | 1,204,187 | - |
| 기타의무형자산손상차손 | 4,602 | 243,256 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 4,009,461 | - |
| 개발비손상차손 | 938,635 | 1,522,440 |
| 퇴직급여 | 1,856,047 | 1,699,528 |
| 연차충당부채전입액 | 93,499 | 446,665 |
| 공사손실부채전입액(환입액) | (19,359) | 21,083 |
| 하자보수충당부채전입액(환입액) | 752,223 | (752,501) |
| 파생상품평가손실 | 11,725,326 | - |
| 재고자산폐기/평가손실 | 1,489,948 | (15,383) |
| 지분법손실 | 5,923 | 16,323 |
| 법인세비용 | (4,552,498) | (81,300) |
| 주식보상비용 | 44,468 | 177,114 |
| 이자수익 | (133,097) | (181,797) |
| 당기손익_공정가치평가이익 | (43,192) | (42,621) |
| 외화환산이익 | (259,031) | (579,600) |
| 파생상품거래이익 | (486,180) | (23,940) |
| 파생상품평가이익 | - | (886,400) |
| 유형자산처분이익 | (3,022) | (508,938) |
| 합 계 | 31,434,654 | 27,435,867 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 (증가)감소 | 946,881 | (13,281,702) |
| 계약자산의 (증가)감소 | 25,604,820 | (22,652,782) |
| 미수금의 감소(증가) | 494,274 | 32,772 |
| 선급금의 증가 | 1,645,180 | (687,577) |
| 기타유동자산의 증가 | 2,745,459 | (1,011,057) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,183,373) | 14,623,400 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (1,812,367) | 545,193 |
| 매입채무의 증가(감소) | (15,369,648) | 7,353,929 |
| 미지급금의 증가 | (1,076,317) | 109,558 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 58,279 | 217,829 |
| 기타유동부채의 (감소)증가 | (635,613) | (12,566,458) |
| 기타비유동부채의 증가 | 515,081 | 457,395 |
| 계약부채의 감소 | (1,030,695) | (909,386) |
| 공사충당부채의 (감소)증가 | - | (235,443) |
| 퇴직금의지급 | (1,673,086) | (1,177,290) |
| 사외적립자산의 증가 | 166,063 | 674,917 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (644,230) | (117,209) |
| 합 계 | 5,750,708 | (28,623,911) |
(2) 보고기간 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 797,900 | - |
| 유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분 | 2,849,110 | 2,781,294 |
| 전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분 | 2,781,294 | 140,988 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | (15,500,000) | - | 1,500,000 |
| 단기차입금 | 73,460,000 | (1,600,000) | 15,500,000 | - | 87,360,000 |
| 전환사채 | 19,577,896 | - | - | (8,724,037) | 10,853,859 |
| 유동리스부채 | 403,658 | - | 68,914 | - | 472,572 |
| 비유동리스부채 | 477,809 | (484,019) | (68,914) | 277,269 | 202,145 |
| 합계 | 110,919,363 | (2,084,019) | - | (8,446,768) | 100,388,576 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 17,800,000 | - | (800,000) | - | 17,000,000 |
| 단기차입금 | 77,960,000 | (5,300,000) | 800,000 | - | 73,460,000 |
| 전환사채 | - | 39,835,880 | - | (20,257,984) | 19,577,896 |
| 유동리스부채 | - | - | 403,658 | - | 403,658 |
| 비유동리스부채 | - | (458,249) | (403,658) | 1,339,716 | 477,809 |
| 합계 | 95,760,000 | 34,077,631 | - | (18,918,268) | 110,919,363 |
38. 건설계약 &cr
(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 74,173,346 | 34,861,519 | (77,897,095) | 31,137,770 |
| 유압공사 | 45,207 | 959,352 | (995,808) | 8,751 |
| 기타공사 | 5,115,476 | 11,989,755 | (13,302,060) | 3,803,171 |
| 합 계 | 79,334,029 | 47,810,626 | (92,194,963) | 34,949,692 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 88,322,308 | 132,249,698 | (146,398,660) | 74,173,346 |
| 유압공사 | 1,363,000 | 344,623 | (1,662,416) | 45,207 |
| 기타공사 | 6,901,351 | 13,588,604 | (15,374,479) | 5,115,476 |
| 합 계 | 96,586,659 | 146,182,925 | (163,435,555) | 79,334,029 |
&cr(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 96,159,239 | 90,391,424 | 5,767,815 | 1,466,189 |
| 유압공사 | 359,349 | 284,145 | 75,204 | - |
| 기타공사 | 4,791,429 | 4,257,720 | 533,710 | - |
| 합 계 | 101,310,017 | 94,933,289 | 6,376,729 | 1,466,189 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 136,636,099 | 132,425,118 | 4,210,981 | 1,742,634 |
| 유압공사 | 1,064,293 | 957,893 | 106,400 | 7,191 |
| 기타공사 | 6,875,724 | 5,997,643 | 878,081 | 381,798 |
| 합 계 | 144,576,116 | 139,380,654 | 5,195,462 | 2,131,623 |
(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 플랜트공사 | 19,443,625 | 527,855 | 45,734,741 | 1,369,462 |
| 유압공사 | 103,937 | - | 224,121 | 58,348 |
| 기타공사 | 1,408,373 | 351,094 | 2,175,705 | 630,041 |
| 합 계 | 20,955,935 | 878,949 | 48,134,567 | 2,057,851 |
(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사수익예상액 | 공사원가예상액 | 손실예상액 |
|---|---|---|---|
| 열교환기 계열 | 3,511,055 | 4,141,104 | 630,049 |
(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다&cr
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사수익예상액 | 공사원가예상액 | 손실예상액 |
|---|---|---|---|
| 열교환기 계열 | 97,369 | 108,711 | 11,342 |
| 반응기 계열 | 32,554 | 38,600 | 6,046 |
| 저장용기 계열 | 16,529 | 20,225 | 3,696 |
| 합 계 | 146,452 | 167,536 | 21,084 |
(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 221,084 | 1,090,793 |
| 하자보수충당부채전입액 | 752,223 | (752,501) |
| 하자보수비 지급액 | (644,230) | (117,208) |
| 기말금액 | 329,077 | 221,084 |
&cr(6) 당기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 자본재공제조합,한국수출입은행, 외환은행 등으로부터 총 KRW 30,350,020천원, USD 32,796천, EUR 3,899천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.
&cr(7) 당기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 계약자산 | 진행공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JC | 2019/07/02 | 2021/06/07 | 96.76% | 7,682,506 | 2,305 | 5,131,977 | 1,540 |
| OCP | 2011/05/13 | 2021/01/30 | 96.04% | 1,491,242 | 447 | - | - |
| RBJ | 2019/07/25 | 2021/03/30 | 44.41% | 1,691,525 | 507 | - | - |
(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약수익의 &cr변동금액(주1) | 추정총계약원가의 &cr변동금액 | 공사손익&cr변동금액 | 당기손익&cr미치는영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 계약자산(계약부채)&cr 변동 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 1,029,929 | 2,800,401 | (1,770,473) | (472,433) | (1,298,040) | (472,433) | 630,049 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약수익의 &cr변동금액(주1) | 추정총계약원가의 &cr변동금액 | 공사손익&cr변동금액 | 당기손익&cr미치는영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 계약자산(계약부채)&cr 변동 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트공사 | 5,532,359 | 12,875,884 | (7,343,525) | (3,719,431) | (3,624,093) | (3,719,431) | 21,084 |
(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.
39. 특수관계자 거래&cr
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
&cr 1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 에쓰씨엔지니어링㈜, 에쓰씨밸류리서치(주)입니다.&cr&cr 2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 상해세원액압유한공사 | 100.0 | 100.0 |
| RMS INNOVATIONS | 100.0 | 100.0 |
| ㈜캐모다임(주) | 100.0 | 100.0 |
3) 보고기간의 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 소재국 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에쓰씨엔지니어링(주) | 에쓰씨엔지니어링(주) | 한국 |
| 에쓰씨밸류리서치(주) | - | 한국 | |
| 관계기업 | Olympus RMS | Olympus RMS | 일본 |
| 기타특수관계자 | - | 에쓰씨밸류리서치(주) | 한국 |
(주1) 2020년 07월 02일 (주)에쓰씨기획이 에쓰씨밸류리서치(주)에 흡수합병되었습니다.
(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 유무형자산취득 (주3) |
기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에쓰씨엔지니어링(주) | 26,769 | 76,383 | 9,805,598 | - | 254,305 |
| 에쓰씨밸류리서치 (주) | 10,350 | 45,075 | - | - | 624,134 | |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | 18,379 | 382,796 | - | - | 2,308 |
| (주)캐모다임 | 4,879 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | Olympus RMS | 218,724 | - | - | 62 | 1,193 |
| 합 계 | 279,101 | 504,254 | 9,805,598 | 62 | 881,940 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 금융수익(주4) | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에쓰씨기획 | 5,202 | 80,929 | 1,827 | 760,227 |
| 에쓰씨엔지니어링(주) | 148,151 | 53,805 | - | 265,951 | |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | 24,773 | 287,165 | - | 471 |
| (주)캐모다임 | 2,452 | - | - | - | |
| 관계기업 | Olympus RMS | 455,695 | - | - | 5,931 |
| 기타특수관계자 | 에쓰씨밸류리서치 (주) | - | - | - | 70,000 |
| 합 계 | 636,273 | 421,899 | 1,827 | 1,102,580 |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.
(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.&cr(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다.&cr(주4) 지배기업에 대한 이자수입액등이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에쓰씨엔지니어링(주) | - | 20,590 | 3,049,953 |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | - | 10,135 | - |
| 관계기업 | Olympus RMS | 33,699 | - | - |
| 합 계 | 33,699 | 30,725 | 3,049,953 |
&cr특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원과 RMS INNOVATIONS에 대한 단기대여금 479,824천원에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 에쓰씨엔지니어링(주) | 34,919 | - | 22,450 | 2,989,232 |
| 종속기업 | 상해세원액압유한공사 | - | 55,814 | 7,479 | - |
| 관계기업 | Olympus RMS | 48,185 | - | - | - |
| 합 계 | 83,104 | 55,814 | 29,929 | 2,989,232 |
&cr(4) 보고기간의 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에쓰씨기획 | 500,000 | 500,000 |
(5) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,576,362 | 1,411,090 |
| 퇴직급여 | 272,003 | 243,132 |
| 합 계 | 1,848,365 | 1,654,222 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr40. 영업부문 &cr &cr (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 플랜트사업부 | 열교환기,반응기 등 | ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, TechnipFMC,&cr삼성엔지니어링(주), 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학 |
| 유압사업부 | PUMP,VALVE 등 | (주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), &cr(주)대동유공압, 타타대우상용차㈜ |
| 바이오사업부 | 자기유래세포치료제, 제대혈보관 등 | 개인 산모, 오산버팀병원, 초이스팜 |
| 기타사업부 | 그라스라이닝기기, 원심분리기 등 | 이영화학(주), 주식회사 지엘앤텍, 제일E&S주식회사 |
( 3) 보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 당기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 플랜트사업부 | 유압사업부 | 바이오사업부 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 79,222,277 | 5,670,811 | 11,692,312 | 13,346,468 | 109,931,868 |
| 총부문매출원가 | (75,532,407) | (5,881,938) | (5,751,032) | (11,513,675) | (98,679,052) |
| 총부문매출총손익 | 3,689,870 | (211,127) | 5,941,280 | 1,832,793 | 11,252,816 |
| 전기 - | (단위: 천원) |
| 구 분 | 플랜트사업부 | 유압사업부 | 바이오사업부 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 147,905,506 | 6,900,973 | 11,692,633 | 15,403,349 | 181,902,461 |
| 총부문매출원가 | (137,679,248) | (6,118,760) | (5,762,409) | (12,956,827) | (162,517,244) |
| 총부문매출총손익 | 10,226,258 | 782,213 | 5,930,224 | 2,446,522 | 19,385,217 |
&cr(4) 보고기간 중 회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 98,585,151 | 168,900,247 |
| 제품매출 | 11,346,716 | 13,002,214 |
| 합 계 | 109,931,867 | 181,902,461 |
(5) 보고기간 중 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국(본사소재국가) | 109,931,867 | 181,902,461 |
(6) 보고기간 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr41. 보고기간 후 사건&cr
회사는 2021년 3월 5일 이사회를 개최하여 바이오사업부문 분할계획서 승인의 건을 결의하였고, 2021년 3월 26일 정기주주총회를 개최하여 해당 안건을 승인할 예정입니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 바이오사업부문에 역량을 집중하기 위한 것으로 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.
&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr세원셀론텍 주식회사&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 세원셀론텍 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr세원셀론텍 주식회사&cr대표이사 귀하 &cr&cr 2021년 3월 15일&cr
우리는 첨부된 세원셀론텍 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 세원셀론텍 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr 태 성 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 남 상 환
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 세원셀론텍 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 5 5 - - - - - - 8 8 4 3 77 81 374 234 - - - - - - 455 318 12 8 181 189 873 983 - - - - - - 1,066 1,180 16 11 258 270 1,247 1,217 - - - - - - 1,521 1,498
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.04.06~04.072핵심감사사항 선정 및 기말감사 입증절차 논의2020.07.27~31561반기검토2020.11.16~20561내부통제 이해 및 평가2021.2.1~9761중요 계정잔액, 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본검사(문서검증, 재계산 등), 연결재무제표 감사수행(연결범위 및 연결조정분개 검토등)2021.01.07, 2021.01.122본사포함 2개 사업장재고자산2021.01.07, 2021.01.122본사포함 2개 사업장현금및 현금성자산OOO-32020-07-27 , 2020-11-20, 2021-02-09---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 27일회사측:감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측:업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 보고 등22020년 11월 20일회사측:감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측:업무수행이사, 담당회계사등 2인대면회의감사팀 구성, 내부통제제도의 검토결과, 기말감사 방법, 수주산업핵심감사 방법32021년 02월 09일회사측:감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측:업무수행이사, 담당회계사등 2인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사결과, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 수주산업핵심감사항목에 대한 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl