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Seoho Electric Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 서호전기 00260374 100000000000 90206 16702 65653 90 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
서호전기주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 33 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 32 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
서현회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 |
| (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 |
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 |
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 14 |
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 15 |
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 18 |
| 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 84 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 서호전기주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr
우리는 서호전기주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거 &cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항 &cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 투입법에 따른 수익인식&cr&cr가. 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결실체는 다음과 같이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우&cr② 연결실체가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우&cr&cr또한, 연결실체는 원가기준 투입법 적용 계약에 대한 수행의무의 진행율을 합리적으로 측정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.
그리고 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 총계약원가와 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여추정합니다.&cr&cr장기간의 계약기간, 설계변경에 따른 공사변경 등 계약의 성격과 원자재가격 및 환율변동 등 연결실체의 전방산업 업계현황으로 인해 총계약수익과 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 중요한 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결실체의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 연결실체의 투입법에 따른 수익인식 회계정책을 이해하고 변경되는 사항에 대하여 파악하고 평가하였으며, 수익인식의 중요한 추정 항목에 해당하는 계약수익과 계약원가 등에 대해서 실증적 감사 절차를 수행하였습니다. 관련된 주요 절차는 아래와 같습니다.&cr - 주요 계약사항에 대한 확인&cr - 이익율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr - 보고기간별 누적계약원가와 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&cr - 주요 프로젝트의 보고기간종료일 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 분석적 검토&cr - 신규 수임 및 변경된 계약금액에 대한 샘플 테스트 확인&cr - 총계약원가 산정 방법 및 주요 가정에 대한 이해와 산정의 근거가 되는 관련 증빙 샘플 테스트&cr - 계약수익과 계약원가 및 변경된 계약에 따른 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 공시사항 확인
&cr(2) 계약자산의 회수가능성
가. 핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 2(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명한 바와 같이 연결실체는 계약자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 계약자산이 손상되었다는 객관적인 증거로는 발주처의 재정상황 악화, 공사 진행 지연 등의 사유가 해당됩니다. 연결실체는 이러한 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
또한, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 계상한 계약자산는 각각 8,772백만원 및 11,478백만원으로 이는 총 자산의 9.7% 및 12.3%를 차지하고 있으므로 우리는 계약자산의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 연결실체의 계약자산 손상인식에 대한 회계정책을 이해하고 변경되는 사항에대하여 파악하고 평가하였으며 계약자산 손상에 대해서 실증적 감사 절차를 수행하였습니다. 관련된 주요 절차는 아래와 같습니다.&cr - 대금결제조건, 인도시기 및 기타 사항에 대한 계약변경 내용 확인
- 주요 발주처의 재무적 건전성에 대한 손상징후 확인
- 손상징후가 존재하는 계약자산의 회수가능성에 대한 경영진의 추정 근거자료 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강정필입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 강 성 원 |
&cr&cr2021년 3월 18일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
서호전기주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 33 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 32 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 서호전기주식회사 대표이사 김승남 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 귀인로 9 (호계동) |
| (전 화) | 031-463-6781 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 33 (당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 32 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 서호전기주식회사와 그 종속기업 |
자 산Ⅰ.유동자산38,435,479,02943,034,117,8761.현금및현금성자산 (주석 2,3,26,33)10,632,849,58212,049,825,7592.단기금융상품 (주석 2,3,13,26,33)2,788,000,0001,657,800,0003.당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr(주석 2,6,26,33)3,358,043,9233,522,481,2834.매출채권및기타채권 (주석 2,4,24,26,30,33)12,907,085,57915,853,733,871매출채권5,084,224,3394,485,116,330대손충당금(2,162,017,681)(1,004,225,810)계약자산8,771,772,82211,477,546,812미수금1,213,106,099895,296,5395.재고자산(주석 2,5,9)7,441,108,5329,256,857,141상품35,455,67535,455,675상품평가충당금(35,455,675)(35,455,675)제품853,239,3981,003,929,606제품평가충당금(32,748,888)(146,144,311)반제품266,868,515318,038,075원재료5,545,242,0537,134,984,598원재료평가충당금(278,948,673)(273,108,673)미착품1,087,456,1271,219,157,8466.기타유동자산 1,308,391,413693,419,822미수수익 (주석 26,33)1,240,93217,254,991선급금1,230,149,542493,852,035선급비용77,000,939182,312,796Ⅱ.비유동자산 51,770,606,30050,107,504,2061.장기금융상품 (주석 2,3,26,33)125,865,765 275,596,7482.당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr(주석 2,6,24,31)22,880,446,418 21,022,238,3523.기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 (주석 2,7,26,31)39,804,900 44,930,2004.관계기업투자 (주석 2,8)201,177,920 -5.유형자산 (주석 2,9,12,13,14)25,007,442,38025,019,490,492토지21,007,601,61120,902,371,699건물4,541,484,7684,391,283,720감가상각누계액(970,713,735)(857,804,687)정부보조금(21,075,412)(21,641,251)구축물42,200,00042,200,000감가상각누계액(11,699,332)(10,011,332)차량운반구191,482,886191,482,886감가상각누계액(176,036,314)(168,383,002)기타의유형자산2,292,142,4972,404,085,542감가상각누계액(1,927,825,987)(1,911,641,368)정부보조금(19,323,515)(38,624,896)사용권자산169,930,288155,529,284감가상각누계액(110,725,375)(59,356,103)6.투자부동산 (주석 2,10)406,118,136414,631,791토지106,011,793106,011,793건물340,546,207340,546,207감가상각누계액(40,439,864)(31,926,209)7.무형자산 (주석 2,11)194,854,396237,155,207산업재산권18,854,39614,878,564회원권176,000,000221,500,000기타의무형자산-776,6438.기타채권 (주석 2,26,33)1,812,831,6191,534,912,455보증금1,800,031,6191,517,312,455장기대여금12,800,00017,600,0009.장기선급비용-31,688,92110.순확정급여자산 (주석 2,17)212,553,115 -11.이연법인세자산 (주석 2,27)889,511,651 1,526,860,040자 산 총 계 90,206,085,32993,141,622,082부 채Ⅰ.유동부채16,197,243,62316,996,174,6921.매입채무및기타채무 (주석 2,26,30,33)3,579,391,6699,393,906,311매입채무2,211,769,0777,158,752,468미지급금1,367,622,5922,235,153,8432.단기차입금 (주석 13,15,26,33)-149,166,0003.당기법인세부채248,136,7592,179,610,8214.기타유동부채11,830,034,0384,901,162,905선수금 16,261,248250,430,741계약부채 (주석 22)11,744,526,8084,237,078,590예수금69,245,98274,153,574미지급비용-339,500,0005.충당부채 (주석 2,16,32)511,978,985336,295,361공사손실충당부채1,815,92866,295,361판매보증충당부채240,163,057-소송충당부채270,000,000270,000,0006.유동성리스부채 (주석 2,14,26,31,33)27,702,17236,033,294Ⅱ.비유동부채 504,773,4031,162,037,6731.순확정급여부채 (주석 2,17)39,900,788 731,552,321확정급여채무4,872,563,774 5,921,023,528사외적립자산(4,832,662,986) (5,189,471,207)2.리스부채 (주석 2,14,26,33)-29,131,7773.기타채무 (주석 2,26,33)464,872,615401,353,575장기미지급금76,372,61531,353,575장기임대보증금388,500,000370,000,000부 채 총 계 16,702,017,02618,158,212,365자 본지배기업 소유주지분 73,504,068,30374,824,092,7401.자본금 (주석 1,2,18)2,575,000,0002,575,000,000보통주자본금2,575,000,0002,575,000,0002.자본잉여금 (주석 2,19)6,182,118,9426,159,775,433주식발행초과금3,928,255,9973,928,255,997전환권대가86,456,82886,456,828기타의자본잉여금2,167,406,1172,145,062,6083.자본조정 (주석 2,20)(59,005,490)(59,005,490)자기주식(59,005,490)(59,005,490)4.기타포괄손익누계액 (주석 21)(15,845,386)10,677,751기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 (주석 7)(13,440,400)(9,442,666)지분법자본변동(2,404,986)-해외사업장환산외환차이-20,120,4175.이익잉여금 (주석 22)64,821,800,237 66,137,645,046법정적립금1,287,500,000 1,287,500,000임의적립금38,981,000,000 38,981,000,000미처분이익잉여금24,553,300,237 25,869,145,046비지배지분 -159,316,977자 본 총 계 73,504,068,30374,983,409,717부 채 및 자 본 총 계 90,206,085,32993,141,622,082
| 과 목 | 제 33 (당) 기 | | 제 32 (전) 기 | |
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| 제 33 (당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 32 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 서호전기주식회사와 그 종속기업 |
Ⅰ.매출액 (주석 24,27,29,30)65,653,420,25264,884,055,7461.제품매출65,282,842,11163,698,196,3422.상품매출366,052,0051,175,437,7703.기타매출4,526,13610,421,634Ⅱ.매출원가 (주석 25,28,30)45,515,078,67541,458,542,2471.제품매출원가45,239,457,20340,604,040,2792.상품매출원가271,054,720833,668,8353.기타매출원가4,566,75220,833,133Ⅲ.매출총이익20,138,341,57723,425,513,499Ⅳ.판매비와관리비 (주석 25)8,832,095,93311,180,480,9901.급여5,608,798,7885,279,414,4882.퇴직급여(2,388,263,891)314,329,5683.복리후생비452,905,521363,803,0014.여비교통비139,347,041443,057,3795.통신비41,897,89744,651,8746.수도광열비33,984,50933,406,4867.광고선전비20,610,32966,541,3888.운반비105,957,08470,972,7749.세금과공과213,043,779167,697,10910.대손상각비 (주석 4,30)220,940,289452,191,44111.감가상각비 (주석 9,10)147,662,123207,979,42512.보험료72,133,255104,628,76413.접대비78,120,199120,115,31314.차량유지비31,001,53333,113,64915.경상연구개발비2,151,913,7372,355,364,75516.지급수수료1,370,713,546887,267,44317.소모품비72,323,891132,866,91318.도서인쇄비12,378,4643,984,00019.교육훈련비21,870,98010,966,30520.무형자산상각비 (주석 11)3,766,3754,002,03621.지급임차료10,807,97810,088,70522.수선비67,448,93664,828,07923.판매보증충당부채전입액 (주석 2,16)240,163,057-24.포장비2,417,000-25.잡비100,153,5139,210,095Ⅴ.영업이익11,306,245,64412,245,032,509Ⅵ.기타수익 935,931,612710,811,5641.정부보조금수익609,867,730 282,182,1712.투자자산처분이익42,063,475 -3.유형자산처분이익116,532 -4.무형자산처분이익31,227,273 -5.잡이익252,656,602 428,629,393Ⅶ.기타비용 124,838,066358,348,5561.기부금9,750,000 6,900,0002.무형자산손상차손 (주석 2,11)- 14,766,6673.소송충당부채전입액 (주석 2,16)- 270,000,0004.잡손실115,088,066 66,681,889Ⅷ.금융수익 (주석 26)2,601,391,5367,632,968,4111.이자수익1,044,731,7642,305,655,5802.배당금수익2,107,6001,916,0003.외환차익1,340,123,1731,509,497,9314.외화환산이익28,502,825411,235,1085.당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산평가이익 (주석 6)6,140,9603,404,663,7926.당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산처분이익 (주석 6)179,578,055-7.장기금융상품평가이익207,159-Ⅸ.금융비용 (주석 26)3,937,405,430977,208,7591.이자비용196,731,897115,707,4452.외환차손1,637,721,287324,743,3493.외화환산손실1,026,190,861528,475,2094.당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산평가손실 (주석 6)1,075,896,294-5.금융상품평가손실865,0918,282,756Ⅹ.관계기업에 대한 지분법손익 (주석 2,8)(33,557,915)-Ⅸ.법인세비용차감전순이익 10,747,767,38119,253,255,169Ⅹ.법인세비용(주석 2,27) 3,978,991,2113,939,579,571XI.당기순이익 6,768,776,17015,313,675,5981.지배기업 소유주지분6,782,972,830 15,310,166,1822.비지배지분(14,196,660) 3,509,416XII.기타포괄손익 (941,378,249)(227,586,937)후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 : (955,254,203) (237,318,026)1.기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품평가손익 (주석 7,27)(3,997,734) (2,876,874)2.순확정급여부채 재측정요소 (주석 15,27)(948,851,483) (234,441,152)3 지분법자본변동(2,404,986) -후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 13,875,954 9,731,0891.해외사업장환산외환차이 (주석 21)13,875,954 9,731,089XIII.당기총포괄손익 5,827,397,92115,086,088,6611.지배기업 소유주지분5,837,681,561 15,079,835,0772.비지배지분(10,283,640) 6,253,584XIV.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (주석 28) 기본주당순이익 1,3192,978희석주당순이익 1,3192,978
| 과 목 | 제 33 (당) 기 | | 제 32 (전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 자 본 변 동 표
| 제 33 (당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 32 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 서호전기주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 소계 | |||
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| 2019년 1월 1일 잔액&cr(전기초) | 2,575,000,000 | 6,170,630,993 | (59,005,490) | 6,567,704 | 53,632,381,016 | 62,325,574,223 | 142,207,833 | 62,467,782,056 |
| 총포괄이익 : | ||||||||
| 1.당기순이익 | - | - | - | - | 15,310,166,182 | 15,310,166,182 | 3,509,416 | 15,313,675,598 |
| 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (2,876,874) | - | (2,876,874) | - | (2,876,874) |
| 3.해외사업장환산&cr 외환차이 | - | - | - | 6,986,921 | - | 6,986,921 | 2,744,168 | 9,731,089 |
| 4.순확정급여부채&cr 재측정요소 | - | - | - | - | (234,441,152) | (234,441,152) | - | (234,441,152) |
| 총포괄이익 소계 : | - | - | - | 4,110,047 | 15,075,725,030 | 15,079,835,077 | 6,253,584 | 15,086,088,661 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (2,570,461,000) | (2,570,461,000) | - | (2,570,461,000) |
| 2.종속기업에 대한&cr 소유 지분변동 | - | (10,855,560) | - | - | - | (10,855,560) | 10,855,560 | - |
| 자본에 직접 반영된&cr소유주와의 거래 소계 : | - | (10,855,560) | - | - | (2,570,461,000) | (2,581,316,560) | 10,855,560 | (2,570,461,000) |
| 2019년 12월 31일 잔액&cr(전기말) | 2,575,000,000 | 6,159,775,433 | (59,005,490) | 10,677,751 | 66,137,645,046 | 74,824,092,740 | 159,316,977 | 74,983,409,717 |
| 2020년 1월 1일 잔액&cr(당기초) | 2,575,000,000 | 6,159,775,433 | (59,005,490) | 10,677,751 | 66,137,645,046 | 74,824,092,740 | 159,316,977 | 74,983,409,717 |
| 총포괄이익 : | ||||||||
| 1.당기순이익 | - | - | - | - | 6,782,972,830 | 6,782,972,830 | (14,196,660) | 6,768,776,170 |
| 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (3,997,734) | - | (3,997,734) | - | (3,997,734) |
| 3.해외사업장환산&cr 외환차이 | - | - | - | 9,962,934 | - | 9,962,934 | 3,913,020 | 13,875,954 |
| 4.순확정급여부채&cr 재측정요소 | - | - | - | - | (948,851,483) | (948,851,483) | - | (948,851,483) |
| 5.지분법자본변동 | - | - | - | (2,404,986) | - | (2,404,986) | - | (2,404,986) |
| 총포괄이익 소계 : | - | - | - | 3,560,214 | 5,834,121,347 | 5,837,681,561 | (10,283,640) | 5,827,397,921 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | (6,169,106,400) | (6,169,106,400) | - | (6,169,106,400) | |
| 2.종속기업에 대한&cr 소유 지분변동 | - | 22,343,509 | - | (30,083,351) | (980,859,756) | (988,599,598) | (149,033,337) | (1,137,632,935) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 : | - | 22,343,509 | - | (30,083,351) | (7,149,966,156) | (7,157,705,998) | (149,033,337) | (7,306,739,335) |
| 2020년 12월 31일 잔액&cr(당기말) | 2,575,000,000 | 6,182,118,942 | (59,005,490) | (15,845,386) | 64,821,800,237 | 73,504,068,303 | - | 73,504,068,303 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 33 (당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 32 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 서호전기주식회사와 그 종속기업 |
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 9,714,129,947604,777,6541. 영업으로부터 창출된 현금흐름13,883,851,139 (1,350,393,232)(1) 당기순이익6,684,649,220 15,313,675,598(2) 비현금항목의 조정3,691,667,260 339,263,286대손상각비220,940,289452,191,441퇴직급여(2,102,573,084)703,509,075감가상각비332,165,480359,924,205무형자산상각비3,766,3754,002,036무형자산손상차손-14,766,667당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산평가손실1,075,896,294-금융상품평가손실-8,282,756장기금융상품평가손실865,091-외화환산손실1,026,190,861528,475,209이자비용196,731,897115,707,445공사손실충당부채전입(환입)(64,479,433)66,295,361소송충당부채전입-270,000,000판매보증충당부채전입240,163,057-관계기업에 대한 지분법손익33,557,915-당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산처분이익(179,578,055)-당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산평가이익(6,140,960)(3,404,663,792)금융상품평가이익(207,159)-투자자산처분이익42,063,475-유형자산처분이익(116,532)-무형자산처분이익(31,227,273)-외화환산이익(28,502,825)(411,235,108)이자수익(1,044,731,764)(2,305,655,580)배당금수익(2,107,600)(1,916,000)법인세비용3,978,991,211 3,939,579,571(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동3,507,534,659(17,003,332,116)매출채권의 감소(증가)(111,049,114)(239,008,066)계약자산의 감소(증가)2,608,814,238(8,590,936,524)미수금의 감소(증가)(328,472,292)(884,214,447)선급금의 감소(증가)(879,334,460)(154,172,224)선급비용의 감소(증가)74,000,183(25,369,943)재고자산의 감소(증가)545,818,263(5,169,407,972)매입채무의 증가(감소)(4,560,936,128)5,739,217,556미지급금의 증가(감소)(800,093,959)1,381,940,487선수금의 증가(감소)(232,472,893)(82,599,597)계약부채의 증가(감소)7,507,448,218(7,463,137,603)예수금의 증가(감소)(3,598,697)50,250,873미지급비용의 증가(감소)(339,500,000)(1,283,100,000)순확정급여부채의 증가(감소)(18,107,740)(212,248,600)장기미지급금의 증가(감소)45,019,040(70,546,056)2. 이자의 수취1,027,438,6812,320,024,2023. 이자의 지급(191,908,908)(113,510,834)4. 배당금의 수취2,107,6001,916,0005. 법인세의 환급(납부)(5,007,358,565)(253,258,482)Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름(4,081,159,233)4,745,107,9201. 투자활동으로 인한 현금유입액6,764,871,98317,454,165,150단기금융상품의 감소2,157,800,0007,438,370,525당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산의 처분3,800,041,07210,027,647,219장기금융상품의 감소203,865,635-종속기업투자주식의 처분135,622,242-보증금의 감소1,057,9006,651,480장기대여금의 감소387,208,5304,800,000회원권의 처분76,727,273-장기선급비용의 감소2,549,331(23,304,074)2. 투자활동으로 인한 현금유출액10,846,031,21612,709,057,230단기금융상품의 증가3,357,800,000367,060,777당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산의 취득6,385,411,1651,828,137,484장기금융상품의 증가53,370,47621,258,959장기대여금의 증가382,408,530-토지의 취득105,229,9129,123,333,813건물의 취득150,201,048949,790,979구축물의 취득-13,000,000기타의유형자산의 취득120,084,665147,687,868산업재산권의 취득7,383,1007,743,000보증금의 증가284,142,320251,044,350Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(6,187,256,361)(2,607,764,635)1. 재무활동으로 인한 현금유입액18,500,000100,000단기차입금의 차입-100,000임대보증금의 증가18,500,000-2. 재무활동으로 인한 현금유출액6,205,756,3612,607,864,635배당금의 지급6,169,106,4002,570,461,000단기차입금의 상환-100,000리스부채의 상환36,649,96137,303,635Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과(795,757,432)(192,497,895)Ⅴ.연결범위의 변동으로 인한 현금흐름(66,933,098)-Ⅵ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)(1,416,976,177)2,549,623,044Ⅶ.기초의 현금12,049,825,7599,500,202,715Ⅷ.기말의 현금10,632,849,58212,049,825,759
| 과 목 | 제 33 (당) 기 | | 제 32 (전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 33 (당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 32 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 서호전기 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 서호전기주식회사(이하"당사")와 종속기업인 서호드라이브주식회사(이하 서호전기주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
1-1. 당사의 개황과 주요영업내용&cr
당사는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로9(호계동)에본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유주식수(주) | 자본금 | 지분율 | 소유주식수(주) | 자본금 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이상호외 3인 | 2,929,290 | 1,464,645,000 | 56.88 | 2,927,776 | 1,463,888,000 | 56.85 |
| 김 승 남 | 45,000 | 22,500,000 | 0.87 | 45,000 | 22,500,000 | 0.87 |
| 윤 옥 현 | 13,150 | 6,575,000 | 0.25 | 13,150 | 6,575,000 | 0.25 |
| 소액주주 | 2,153,482 | 1,076,741,000 | 41.82 | 2,154,996 | 1,077,498,000 | 41.85 |
| 자기주식 | 9,078 | 4,539,000 | 0.18 | 9,078 | 4,539,000 | 0.18 |
| 합계 | 5,150,000 | 2,575,000,000 | 100.00 | 5,150,000 | 2,575,000,000 | 100.00 |
1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용&cr&cr연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 소유지분율(%) | 지배관계근거 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서호드라이브(주)(*1) | 국내 | 인버터, 컨버터의 제조 및 판매 | 100.00 | - | 의결권의 과반수 보유 |
| 청도서호전기유한공사(*2) | 중국 | 배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매 | - | 71.80 | 의결권의 과반수 보유 |
| 특정금전신탁(우리은행)(*3) | 국내 | 신탁계정 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 특정금전신탁(삼성증권)(*3) | 국내 | 신탁계정 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 특정금전신탁(하나은행)(*3) | 국내 | 신탁계정 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 특정금전신탁(하나은행)(*3) | 국내 | 신탁계정 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 특정금전신탁(삼성증권)(*3) | 국내 | 신탁계정 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 특정금전신탁(삼성증권)(*3) | 국내 | 신탁계정 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
(*1) 당기 중 당사는 물적분할을 통해 서호드라이브(주)를 신규설립하였습니다.&cr(*2) 당기 중 지분양도에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr(*3) 당기말과 전기말 현재 특정금전신탁의 지배력을 보유하고 있습니다.&cr &cr 1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(특정금전신탁 제외)&cr&cr연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서호드라이브(주) | 19,559,845,545 | 1,151,511,121 | 18,408,334,424 | 6,524,424,345 | 207,453,769 | 268,678,007 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도서호전기 &cr유한공사 | 2,223,235,864 | 1,658,282,051 | 564,953,813 | 3,191,304,037 | 12,444,736 | 22,175,825 |
1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역&cr&cr당기의 연결대상 종속기업의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 순자산 | 당기순손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배지분 | 비지배지분 | 지배지분 | 비지배지분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서호드라이브(주) | 18,408,334,424 | - | 207,453,769 | - |
&cr 1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 &cr&cr당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.
&cr 1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 (특정금전신탁 제외)&cr
| 종속기업명 | 구분 | 사유 |
|---|---|---|
| 서호드라이브(주) | 포 함 | 물적분할에 따라 분할신설회사 설립 |
| 청도서호전기유한공사 | 제 외 | 지분양도에 의한 지배력 상실 |
&cr&cr2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr 2-1. 연결재무제표 작성기준&cr
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형&cr- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
&cr 2 -2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr &cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
2-3. 연결
연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr2-4. 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2-5. 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr2-6. 금융자산&cr
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-7. 매출채권 &cr&cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
2-8. 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 제품 및 반제품은 총평균법, 상품 및 원재료는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr
2-9. 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 25년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 기타의유형자산 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2-10. 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr
2-11. 무형자산&cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구분 | 내용년수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 회원권 | 비한정 |
| 기타의무형자산 | 5~10년 |
&cr2-12. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2-13. 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2-14. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2-15. 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2-16. 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2-17. 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2-18. 종업원급여 &cr
(1) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 퇴직급여
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
2-19. 수익인식
&cr연결실체는 전기식 가변속구동제어시스템과 인버터, 컨버터의 제조판매 사업을 영위하고있으며, 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr(1) 전기식 가변속구동제어시스템 사업&cr연결실체의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 제작, 설치, 시운전용역(일부 프로젝트에 대해서는 상용운전 포함)을 제공하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다. &cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체가 공급하는 시스템은 동 기준을 충족하므로 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다. 이에 따라 연결실체는 주문제작 시스템 공급시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. &cr&cr(2) 인버터, 컨버터의 제조판매 사업&cr동 사업의 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 연결실체는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
2-20. 계약자산 및 계약부채&cr&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr한편, 연결실체는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표시하고 있습니다.
2-21. 리스
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr&cr개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr&cr단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 변동리스료&cr연결실체의 리스계약 중 변동리스료가 존재하는 계약은 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 연장선택권 및 종료선택권&cr연결실체 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.&cr
(3) 잔존가치보증&cr계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 연결실체의 잔존가치보증은 존재하지 않습니다.&cr
2-22. 영업부문&cr &cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 27에서 기술한 대로 구동제어시스템 부문과 인버터(컨버터) 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어운영되고 있습니다.
2-23. 연결재무제표 승인&cr &cr 연결재무제표는 2021년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr
2-24. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 리스&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr&cr전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 ( 주석 15 참조).&cr
3. 현금및현금성자산 등&cr&cr3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 20,711,690 | 36,309,373 |
| 요구불예금 | 10,612,137,892 | 12,013,516,386 |
| 합계 | 10,632,849,582 | 12,049,825,759 |
&cr3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관명 | 금액 | 사용제한사유 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 하나은행 | 365,419,100 | 165,419,100 | 관계기업 차입관련 질권설정 |
| USD 330,000.00 | USD 330,000.00 | 제공받은 지급보증 관련&cr질권설정(주석 29 참조) | ||
| 장기금융상품 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 366,919,100 | 166,919,100 | ||
| USD 330,000.00 | USD 330,000.00 |
4. 매출채권및기타채권&cr&cr4-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 대손충당금 | 합계 | 채권잔액 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,084,224,339 | (2,162,017,681) | 2,922,206,658 | 4,485,116,330 | (1,004,225,810) | 3,480,890,520 |
| 계약자산 | 8,771,772,822 | - | 8,771,772,822 | 11,477,546,812 | - | 11,477,546,812 |
| 미수금 | 1,213,106,099 | - | 1,213,106,099 | 895,296,539 | - | 895,296,539 |
| 합계 | 15,069,103,260 | (2,162,017,681) | 12,907,085,579 | 16,857,959,681 | (1,004,225,810) | 15,853,733,871 |
&cr4-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,004,225,810 | 586,721,780 |
| 대손상각비 | 220,940,289 | 452,191,441 |
| 제각 | - | (34,687,411) |
| 연결범위의 변동 | 936,851,582 | - |
| 기말금액 | 2,162,017,681 | 1,004,225,810 |
&cr4-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6~9개월 | 29,224,451 | 86,614,444 |
| 9~12개월 | 15,988,607 | - |
| 12개월 초과 | - | 225,328,381 |
| 합계 | 45,213,058 | 311,942,825 |
&cr4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 재고자산 &cr&cr연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 평가손실 계상액 | 평가손실환입액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품평가충당금 | 35,455,675 | - | - | 35,455,675 |
| 제품평가충당금 | 146,144,311 | - | 113,395,423 | 32,748,888 |
| 원재료평가충당금 | 273,108,673 | 5,840,000 | - | 278,948,673 |
| 합계 | 454,708,659 | 5,840,000 | 113,395,423 | 347,153,236 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 평가손실 계상액 | 평가손실환입액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품평가충당금 | 38,509,255 | - | 3,053,580 | 35,455,675 |
| 제품평가충당금 | 69,184,621 | 76,959,690 | - | 146,144,311 |
| 원재료평가충당금 | 273,108,673 | - | - | 273,108,673 |
| 합계 | 380,802,549 | 76,959,690 | 3,053,580 | 454,708,659 |
&cr연결실체는 당기에 재고자산평가손실충당금전입(환입액) (107,556천원)(전기 : 73,906천원)을 매출원가에서 반영하였습니다.
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr6-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | ||||
| 외화채권형 금융상품 | 3,584,461,580 | 3,358,043,923 | 3,629,219,500 | 3,522,481,283 |
| 소계 | 3,584,461,580 | 3,358,043,923 | 3,629,219,500 | 3,522,481,283 |
| [비유동자산] | ||||
| 외화채권형 금융상품 | 22,344,516,502 | 22,779,724,451 | 19,645,527,189 | 20,930,213,775 |
| 비상장주식 : | ||||
| 세웅중공업(주)(*1) | - | - | - | - |
| SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*2) | 61,284 | - | 61,284 | - |
| 출자금 : | ||||
| 한국전기공업협동조합 | 12,400,000 | 14,000,000 | 12,400,000 | 12,400,000 |
| 수익증권 : | ||||
| POWER FUND II | 266,069,365 | 86,721,967 | 266,069,365 | 79,624,577 |
| 소계 | 22,623,047,151 | 22,880,446,418 | 19,924,057,838 | 21,022,238,352 |
| 합계 | 26,207,508,731 | 26,238,490,341 | 23,553,277,338 | 24,544,719,635 |
&cr(*1) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.&cr(*2) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.
6-2. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 합계 | 유동자산 | 비유동자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,522,481,283 | 21,022,238,352 | 24,544,719,635 | 29,265,013,628 | 74,551,950 | 29,339,565,578 |
| 재분류(*) | 3,654,022,261 | (3,654,022,261) | - | (17,717,211,050) | 17,717,211,050 | - |
| 취득 | - | 6,385,411,165 | 6,385,411,165 | 1,820,914,800 | 7,222,684 | 1,828,137,484 |
| 처분 | (3,621,885,125) | - | (3,621,885,125) | (10,027,647,219) | - | (10,027,647,219) |
| 평가손익 | (196,574,496) | (873,180,838) | (1,069,755,334) | 181,411,124 | 3,223,252,668 | 3,404,663,792 |
| 기말잔액 | 3,358,043,923 | 22,880,446,418 | 26,238,490,341 | 3,522,481,283 | 21,022,238,352 | 24,544,719,635 |
&cr (*) 당기말 현재 유동성 분류하였고 전기말에는 예상실현시기 변경에 따라 유동자산을 비유동자산으로 계정분류하였습니다.&cr
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr7-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 : | |||
| KT&G | 57,036,180 | 39,804,900 | (17,231,280) |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 : | |||
| KT&G | 57,036,180 | 44,930,200 | (12,105,980) |
&cr7-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기 취득 | 당기 처분 | 평가 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 44,930,200 | - | - | (5,125,300) | 39,804,900 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기 취득 | 당기 처분 | 평가 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 48,618,500 | - | - | (3,688,300) | 44,930,200 |
8. 관계기업투자&cr&cr 8-1. 당기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 종 목 | 소재국가 | 당기말 | |
| 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 청도서호전기유한공사 | 중국 | 45% | 201,177,919 |
&cr 8-2. 당기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 기업명 | 기초잔액 | 취득(*) | 지분법평가 | 기타 | 기말잔액 | |
| 지분법손실 | 지분법자본변동 | |||||
| 청도서호전기&cr유한공사 | - | 223,057,132 | (33,557,915) | (3,083,315) | 14,762,017 | 201,177,919 |
&cr (*) 당기 중 지분일부 양도에 따라 지배력상실로 종속기업에서 관계기업로 변경되었고 동 시점의 보유지분의 공정가치를 취득액으로 산정하였습니다. &cr &cr 8-3. 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 기업명 | 당기말 | 당기(*) | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 청도서호전기유한공사 | 2,507,271,015 | 2,060,208,970 | 447,062,045 | 1,791,270,185 | (74,573,144) | (6,851,812) |
&cr (*) 당기 중 지분일부 양도이후 발생된 경영성과금액입니다. &cr &cr8-4. 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 기업명 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| 청도서호전기유한공사 | 447,062,045 | 45.00% | 201,177,920 | 201,177,920 |
&cr
9. 유형자산&cr
9-1. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취득 및 &cr자본적지출 | 감가상각비(*2) | 대체 | 연결범위의 변동 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,902,371,699 | 105,229,912 | - | - | - | 21,007,601,611 |
| 건물 | 3,533,479,033 | 150,201,048 | 112,909,048 | - | - | 3,570,771,033 |
| 정부보조금 | (21,641,251) | - | (565,839) | - | - | (21,075,412) |
| 구축물 | 32,188,668 | - | 1,688,000 | - | - | 30,500,668 |
| 차량운반구 | 23,099,884 | - | 7,653,312 | - | - | 15,446,572 |
| 기타의유형자산 | 492,444,174 | 120,084,665 | 151,324,425 | - | (96,887,904) | 364,316,510 |
| 정부보조금 | (38,624,896) | - | (19,301,381) | - | - | (19,323,515) |
| 사용권자산 | 96,173,181 | 38,943,126 | 69,944,260 | (5,967,134) | - | 59,204,913 |
| 합계 | 25,019,490,492 | 414,458,751 | 323,651,825 | (5,967,134) | (96,887,904) | 25,007,442,380 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취득 및 &cr자본적지출 | 회계변경(*1) | 감가상각비(*2) | 환율변동 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,779,037,886 | 9,123,333,813 | - | - | - | 20,902,371,699 |
| 건물 | 2,721,437,922 | 949,790,979 | - | 137,749,868 | - | 3,533,479,033 |
| 정부보조금 | (22,293,751) | - | - | (652,500) | - | (21,641,251) |
| 구축물 | 20,400,002 | 13,000,000 | - | 1,211,334 | - | 32,188,668 |
| 차량운반구 | 37,774,149 | - | - | 14,674,265 | - | 23,099,884 |
| 기타의유형자산 | 507,503,486 | 147,687,868 | - | 164,758,538 | 2,011,358 | 492,444,174 |
| 정부보조금 | (64,311,955) | - | - | (25,687,059) | - | (38,624,896) |
| 사용권자산 | - | - | 155,529,284 | 59,356,103 | - | 96,173,181 |
| 합계 | 14,979,547,739 | 10,233,812,660 | 155,529,284 | 351,410,549 | 2,011,358 | 25,019,490,492 |
&cr(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다.&cr(*2) 당기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 184,503천원(전기: 151,945천원)이 며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 139,148천원(전기: 199,466천원)입니다.
9-2. 당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사 | 보험가입금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산 | 삼성화재해상보험(주) | 4,407,307,195 | 5,942,222,896 |
&cr당기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말: 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며, 또한, 연결실체는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 연결실체가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr
10. 투자부동산&cr
10-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 106,011,793 | - | - | - | 106,011,793 |
| 건물 | 308,619,998 | - | 8,513,655 | - | 300,106,343 |
| 합계 | 414,631,791 | - | 8,513,655 | - | 406,118,136 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 106,011,793 | - | - | - | 106,011,793 |
| 건물 | 317,133,654 | - | 8,513,656 | - | 308,619,998 |
| 합계 | 423,145,447 | - | 8,513,656 | - | 414,631,791 |
10-2. 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.&cr&cr10-3. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.&cr
10-4. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유의적으로큰 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
&cr 11. 무형자산&cr
11-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 62,570,391 | 43,715,995 | - | 18,854,396 | 55,023,291 | 40,144,727 | - | 14,878,564 |
| 회원권 | 200,000,000 | - | 24,000,000 | 176,000,000 | 340,879,390 | - | 119,379,390 | 221,500,000 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | 11,461,382 | 10,684,739 | - | 776,643 |
| 합계 | 262,570,391 | 43,715,995 | 24,000,000 | 194,854,396 | 407,364,063 | 50,829,466 | 119,379,390 | 237,155,207 |
(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.
11-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취득 | 상각비 | 처분 | 연결범위의 변동 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 14,878,564 | 7,383,100 | 3,407,268 | - | - | 18,854,396 |
| 회원권 | 221,500,000 | - | - | 45,500,000 | - | 176,000,000 |
| 기타의무형자산 | 776,643 | - | 359,107 | - | (417,536) | - |
| 합계 | 237,155,207 | 7,383,100 | 3,766,375 | 45,500,000 | (417,536) | 194,854,396 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 환율변동 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 10,031,243 | 7,743,000 | 2,895,679 | - | - | 14,878,564 |
| 회원권 | 236,266,667 | - | - | 14,766,667 | - | 221,500,000 |
| 기타의무형자산 | 1,831,094 | - | 1,106,357 | - | 51,906 | 776,643 |
| 합계 | 248,129,004 | 7,743,000 | 4,002,036 | 14,766,667 | 51,906 | 237,155,207 |
12. 정부보조금&cr
연결실체는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액은 없습니다.&cr&cr정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 정부보조금&cr총액 | 감가상각비와 상계된 금액 | 당기말&cr정부보조금잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초&cr상각누계액 | 당기 상각액 | 당기 &cr상각누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 건물 | 26,100,000 | 4,458,749 | 565,839 | 5,024,588 | 21,075,412 |
| 기타의유형자산 | 241,691,320 | 203,066,424 | 19,301,381 | 222,367,805 | 19,323,515 | |
| 합계 | 267,791,320 | 207,525,173 | 19,867,220 | 227,392,393 | 40,398,927 |
&cr&cr13. 담보제공자산&cr&cr13-1. 당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 하나은행 | 13,217,382,023 | 10,000,000,000 | 계약이행 및 하자 |
| 정기예금 | 하나은행 | 700,000,000 | 365,419,100 | 청도서호 차입금 및 하자보증 |
| 외화정기예금 | 하나은행 | USD 1,000,000 | USD 330,000 | 계약이행 및 하자보증 |
&cr13-2. 당기말 현재 서울신용보증재단이 연결실체외 1명을 피고로 하여 제기한 구상금 청구소송과 관련하여 유형자산에 가압류(25백만원)가 설정되어 있습니다 (주석 32 참조).
14. 리스&cr &cr 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 14-1. 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 .
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지와 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일 잔액 | 31,276,256 | 64,896,925 | 96,173,181 |
| 감가상각비 | (33,922,768) | (36,021,492) | (69,944,260) |
| 사용권자산 추가 | 33,672,398 | 5,270,728 | 38,943,126 |
| 사용권자산의 제거 | - | (5,967,134) | (5,967,134) |
| 2020년 12월 31일 잔액 | 31,025,886 | 28,179,027 | 59,204,913 |
14-2. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 28,018,182 | - | 28,018,182 | 37,303,636 | 29,485,456 | 66,789,092 |
| 현재가치할인차금 | (316,010) | - | (316,010) | (1,270,342) | (353,679) | (1,624,021) |
| 합계 | 27,702,172 | - | 27,702,172 | 36,033,294 | 29,131,777 | 65,165,071 |
14-3. 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 회계변경 | 증가 | 이자비용&cr(현할차) | 감소 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 65,165,071 | - | 5,270,728 | 1,256,403 | (43,990,030) | 27,702,172 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 회계변경(*) | 증가 | 이자비용&cr(현할차) | 감소 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 100,272,095 | - | 2,196,611 | (37,303,635) | 65,165,071 |
&cr(*) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다.&cr &cr14-4. 당기손익으로 인식한 금액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,256,403 | 2,196,611 |
| 소액자산리스및단기리스 | 6,368,456 | 4,012,000 |
&cr &cr15. 차입금&cr&cr당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금액(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 중국청양지점 | 운전자금 | - | 5.50 | - | 149,166,000 |
&cr&cr16. 충당부채&cr&cr당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 66,295,361 | - | 64,479,433 | - | 1,815,928 |
| 판매보증충당부채 | - | 240,163,057 | - | - | 240,163,057 |
| 소송충당부채 | 270,000,000 | - | - | - | 270,000,000 |
| 합계 | 336,295,361 | 240,163,057 | 64,479,433 | - | 511,978,985 |
17. 순확정급여부채(자산)&cr&cr 17-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,872,563,774 | 5,921,023,528 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,045,216,101) | (5,189,471,207) |
| 순확정급여부채 | 39,900,788 | 731,552,321 |
| 순확정급여자산 | (212,553,115) | - |
&cr17-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,921,023,528 | 5,266,354,149 |
| 당기근무원가 | 516,415,634 | 689,143,450 |
| 이자원가 | 90,734,273 | 134,594,246 |
| 과거근무원가(*) | (2,610,001,174) | - |
| 재측정요소 | ||
| - 보험수리적손익 | 1,189,016,143 | 262,972,163 |
| 지급액 | (234,624,630) | (432,040,480) |
| 기말금액 | 4,872,563,774 | 5,921,023,528 |
&cr(*) 제32기 정기 주주총회(2020년 3월 27일)에서 등기임원의 퇴직금 산정 규정을 변경하여 해당 경영진의 퇴직금이 감액조정됨에 따라 연결실체는 동 효과를 과거근무원가 항목으로 당기손익에 반영하였습니다.
17-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,189,471,207 | 5,326,627,883 |
| 사외적립자산에 대한 이자수익 | 99,721,817 | 120,228,621 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (27,460,033) | (37,593,417) |
| 부담금 | 2,103,600 | 301,924,800 |
| 지급액 | (218,620,490) | (521,716,680) |
| 기말금액 | 5,045,216,101 | 5,189,471,207 |
17-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 516,415,634 | 689,143,450 |
| 순이자원가 | (8,987,544) | 14,365,625 |
| 과거근무원가 | (2,610,001,174) | - |
| 합계 | (2,102,573,084) | 703,509,075 |
&cr17-5. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 비율 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.91% | 1.92% |
| 기대임금상승률 | 3.20% | 4.07% |
&cr확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr17-6. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.&cr
17-7. 당기말 현재 보험수리적 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동액은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률의 변동 | 333,480,956 | (289,078,628) |
| 할인율의 변동 | (283,403,305) | 332,805,056 |
&cr
18. 자본금&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.&cr&cr
19. 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 3,928,255,997 | 3,928,255,997 | |
| 전환권대가(*1) | 86,456,828 | 86,456,828 | |
| 기타의자본잉여금 | 자기주식처분이익(*1) | 1,164,021,917 | 1,164,021,917 |
| 주식선택권(*2) | 1,003,384,200 | 1,003,384,200 | |
| 종속기업소유지분변동 | - | (22,343,509) | |
| 소계 | 2,167,406,117 | 2,145,062,608 | |
| 합 계 | 6,182,118,942 | 6,159,775,433 |
(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.&cr(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
20. 자본조정&cr&cr20-1. 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (59,005,490) | (59,005,490) |
&cr20-2. 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 9,078 | 59,005,490 | 9,078 | 59,005,490 |
&cr
21. 기타포괄손익누계액&cr&cr21-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 게정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세효과&cr차감전 | 법인세효과 | 법인세효과&cr차감후 | 법인세효과&cr차감전 | 법인세효과 | 법인세효과&cr차감후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (17,231,282) | 3,790,882 | (13,440,400) | (12,105,980) | 2,663,314 | (9,442,666) |
| 지분법 자본변동 | (3,083,315) | 678,329 | (2,404,986) | - | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 20,120,417 | - | 20,120,417 |
| 합계 | (20,314,597) | 4,469,211 | (15,845,386) | 8,014,437 | 2,663,314 | 10,677,751 |
21-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 평가 | 처분 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) | (9,442,666) | (3,997,734) | - | (13,440,400) |
| 지분법 자본변동 | - | (2,404,986) | - | (2,404,986) |
| 해외사업장환산외환차이 | 20,120,417 | 9,962,934 | (30,083,351) | - |
| 합계 | 10,677,751 | 3,560,214 | (30,083,351) | (15,845,386) |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 평가 | 처분 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) | (6,565,792) | (2,876,874) | - | (9,442,666) |
| 해외사업장환산외환차이 | 13,133,496 | 6,986,921 | - | 20,120,417 |
| 합계 | 6,567,704 | 4,110,047 | - | 10,677,751 |
&cr
22. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(이익준비금)(*) | 1,287,500,000 | 1,287,500,000 |
| 임의적립금 | 38,981,000,000 | 38,981,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 24,553,300,237 | 25,869,145,046 |
| 합계 | 64,821,800,237 | 66,137,645,046 |
&cr(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr&cr 23. 배당금&cr
당기와 전기 중 연차배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 배당을 받을 주식수(주) | 5,140,922 | 5,140,922 |
| 주당 액면가액 | 500 | 500 |
| 1주당 배당금 | 1,000 | 1,200 |
| 액면배당율 | 200% | 240% |
| 배당예정액 | 5,140,922,000 | 6,169,106,400 |
&cr
24. 매출액&cr&cr24-1. 당기와 전기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 건설계약 | 53,562,189 | 51,377,310 |
| 재화의 판매 | 2,867,017 | 2,062,305 | |
| 인버터 및 컨버터 | 재화의 판매 | 9,224,214 | 11,444,441 |
| 합 계 | 65,653,420 | 64,884,056 |
&cr연결실체는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.
24-2. 당기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 증감액(*) | 매출액 | 기말계약잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 65,471,275 | 69,924,914 | 53,562,189 | 81,834,000 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 증감액(*) | 매출액 | 기말계약잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 32,568,251 | 84,280,334 | 51,377,310 | 65,471,275 |
&cr(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.&cr&cr24-3. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사미수금 | 계약부채 | 공사손실&cr충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 148,657,856 | 97,837,273 | 50,820,583 | 857,876 | 8,771,773 | 11,744,527 | 1,816 |
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사미수금 | 계약부채 | 공사손실&cr충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 163,940,877 | 105,044,395 | 58,896,482 | - | 11,477,547 | 4,237,079 | 66,295 |
24-4. 당기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정 총계약&cr금액의 변동 | 추정 총계약&cr원가의 변동 | 공사손익의 변동 | 계약자산&cr변동 | 계약부채&cr변동 | 공사손실충당부채 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 미래 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 120,000 | 2,041,189 | (1,390,423) | (530,766) | (1,921,189) | (522,852) | 865,777 | 1,794 |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
&cr24-5. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 납품기한 &cr(*) | 진행률(%) &cr(*) | 계약자산 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PSA 58ARMG | 2015-02-28 | 2017-02-15 | 100.00% | - | - | - | - |
| PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG | 2017-07-10 | 2020-10-31 | 91.20% | 219,922 | - | 506,093 | - |
| PNIT 6 ARMG | 2017-07-18 | 2019-07-05 | 100.00% | - | - | - | - |
| PSA TUAS 56ARMG 56UNIT | 2019-04-03 | 2020-10-02 | 62.42% | - | - | - | - |
| PSA TUAS 60Ton STS 4 units | 2019-04-23 | 2020-12-15 | 57.12% | 1,218,279 | - | - | - |
| PSA TUAS 56ARMG 28UNIT | 2019-06-13 | 2021-03-01 | 56.17% | - | - | - | - |
| BPA 2-5 ARMG 34 units | 2020-03-27 | 2021-08-31 | 31.86% | 2,381,747 | - | - | - |
| UNCT RTG 자동화 개조 12 units + PJ20-011 | 2020-02-17 | 2021-08-31 | 53.67% | 1,692,080 | - | - | - |
| BPA 2-5 DTQC 9 units | 2020-02-28 | 2022-06-15 | 14.46% | 687,272 | - | - | - |
| PSA TUAS End Feed 27 Block | 2020-05-20 | 2021-08-31 | 33.96% | 1,625,614 | - | - | - |
| BPA 2-5 ARMG 34 units | 2020-07-03 | 2021-01-20 | 20.23% | - | 262,046 | ||
| 합계 | 7,824,914 | - | 768,139 | - |
&cr(*) 연결실체의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.
24-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 4,236백 만원 감소합니다.
&cr&cr 25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품사용액 | 35,826,688,099 | 30,508,909,389 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (93,902,842) | (1,085,313,631) |
| 종업원급여 | 7,269,001,913 | 11,859,338,759 |
| 복리후생비 | 1,094,034,843 | 923,735,660 |
| 여비교통비 | 1,169,653,504 | 1,538,305,095 |
| 지급수수료 | 1,425,441,354 | 1,010,545,263 |
| 외주가공비 | 3,523,283,212 | 4,578,171,968 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 335,931,855 | 363,926,241 |
| 기타 | 3,797,042,670 | 2,941,404,493 |
| 합계(*) | 54,347,174,608 | 52,639,023,237 |
&cr(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 범주별 금융상품&cr&cr26-1. 범주별 금융자산과 금융부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 26,238,490,341 | 24,544,719,635 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 39,804,900 | 44,930,200 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 10,632,849,582 | 12,049,825,759 |
| 단기금융상품 | 2,788,000,000 | 1,657,800,000 |
| 매출채권및기타채권(*) | 4,135,312,757 | 4,376,187,059 |
| 기타유동자산(미수수익) | 1,240,932 | 17,254,991 |
| 장기금융상품 | 125,865,765 | 275,596,746 |
| 기타채권(비유동) | 1,812,831,619 | 1,534,912,455 |
| 소계 | 19,496,100,655 | 19,911,577,010 |
| 합계 | 45,774,395,896 | 44,501,226,845 |
(*) 당기말 현재 매출채권및기타채권 중 8,772백만원(전기말 : 11,478백만원)은 계약자산으로서 금융상품에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 3,579,391,669 | 9,393,906,311 |
| 단기차입금 | - | 149,166,000 |
| 리스부채 | 27,702,172 | 65,165,071 |
| 기타채무(비유동) | 464,872,615 | 401,353,575 |
| 합계 | 4,071,966,456 | 10,009,590,957 |
26-2. 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,107,600 | 1,916,000 |
| 이자수익 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 552,722,155 | 1,039,606,201 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 492,009,609 | 1,266,049,379 |
| 이자비용 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,256,403) | (2,196,628) |
| 기타(*) | (195,475,494) | (113,510,817) |
| 손상차손 : | ||
| 매출채권 관련 | (220,940,289) | (452,191,441) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 179,578,055 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (1,069,755,334) | 3,404,663,792 |
| 금융상품평가손익 : | ||
| 장기금융상품 | (657,932) | (8,282,756) |
| 순 외환차이 | (1,295,286,150) | 1,067,514,481 |
| 합계 | (1,556,954,183) | 6,203,568,211 |
(*) 기타 항목의 이자비용은 연결실체가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등입니다.
26-3. 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 26,238,490,341 | 26,238,490,341 | 24,544,719,635 | 24,544,719,635 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 39,804,900 | 39,804,900 | 44,930,200 | 44,930,200 |
| 소계 | 26,278,295,241 | 26,278,295,241 | 24,589,649,835 | 24,589,649,835 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,632,849,582 | 10,632,849,582 | 12,049,825,759 | 12,049,825,759 |
| 단기금융상품 | 2,788,000,000 | 2,788,000,000 | 1,657,800,000 | 1,657,800,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,135,312,757 | 4,135,312,757 | 4,376,187,059 | 4,376,187,059 |
| 기타유동자산 | 1,240,932 | 1,240,932 | 17,254,991 | 17,254,991 |
| 장기금융상품 | 125,865,765 | 125,865,765 | 275,596,748 | 275,596,748 |
| 기타채권(비유동) | 1,812,831,619 | 1,812,831,619 | 1,534,912,455 | 1,534,912,455 |
| 소계 | 72,052,691,137 | 72,052,691,137 | 69,090,876,682 | 69,090,876,682 |
| 금융자산 합계 | 45,774,395,896 | 45,774,395,896 | 44,501,226,847 | 44,501,226,847 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,579,391,669 | 3,579,391,669 | 9,393,906,311 | 9,393,906,311 |
| 단기차입금 | - | - | 149,166,000 | 149,166,000 |
| 리스부채 | 27,702,172 | 27,702,172 | 65,165,071 | 65,165,071 |
| 기타채무(비유동) | 464,872,615 | 464,872,615 | 401,353,575 | 401,353,575 |
| 금융부채 합계 | 4,071,966,456 | 4,071,966,456 | 10,009,590,957 | 10,009,590,957 |
(2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 26,137,768,374 | 100,721,967 | 26,238,490,341 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 39,804,900 | - | - | 39,804,900 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 24,452,695,058 | 92,024,577 | 24,544,719,635 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 44,930,200 | - | - | 44,930,200 |
27. 법인세비용&cr
27-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 적요 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,254,331,069 | 2,385,095,087 |
| 법인세추납액(환급액) | 1,819,237,823 | 100,411,029 |
| 일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세변동액 | 637,348,389 | 1,387,137,601 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 449,237 | 811,426 |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | 267,624,693 | 66,124,428 |
| 법인세비용 | 3,978,991,211 | 3,939,579,571 |
&cr27-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융상품평가손익 | (5,125,300) | 1,127,566 | (3,688,300) | 811,426 |
| 지분법자본변동 | 3,083,315 | (678,329) | - | - |
| 합계 | (2,041,985) | 449,237 | (3,688,300) | 811,426 |
&cr27-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액차감전 금액 | 법인세부담액 | 법인세부담액차감후 금액 | 법인세부담액차감전 금액 | 법인세부담액 | 법인세부담액차감후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의재측정요소 | (1,216,476,176) | 267,624,693 | (948,851,483) | (300,565,580) | 66,124,428 | (234,441,152) |
27-4. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,689,198,910 | 19,253,255,169 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,370,279,834 | 4,213,716,136 |
| 조정사항 | 1,608,711,377 | (274,136,565) |
| 비과세수익 | (1,001,553) | (67,057,982) |
| 비공제비용 | 35,233,371 | 31,079,368 |
| 세액공제 | (364,251,734) | (356,851,789) |
| 법인세추납액(환급액) | 1,821,553,434 | 100,411,029 |
| 기타(세율차이 등) | 117,177,859 | 18,282,809 |
| 법인세비용 | 3,978,991,211 | 3,939,579,571 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 37.22% | 20.46% |
27-5. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 당기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 당기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <일시적차이로 인한 이연법인세> | ||||||
| 대손충당금 | 1,774,968,617 | 232,734,299 | 2,007,702,916 | 390,493,096 | 51,201,541 | 441,694,637 |
| 순확정급여부채 | 469,084,306 | (362,067,823) | 107,016,483 | 103,198,545 | (79,654,917) | 23,543,628 |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 | (428,022,297) | 958,860,687 | 530,838,390 | (94,164,905) | 210,949,350 | 116,784,445 |
| 기타포괄 공정가치측정 금융자산 | 12,105,980 | 5,125,300 | 17,231,280 | 2,663,315 | 1,127,566 | 3,790,881 |
| 특허권(직무발명보상금) | 1,087,714,285 | (1,087,714,285) | - | 239,297,142 | (239,297,142) | - |
| 충당부채 | 336,295,361 | 175,683,624 | 511,978,985 | 73,984,979 | 38,650,398 | 112,635,377 |
| 매출액 | 2,794,273,315 | (2,794,273,315) | - | 614,740,128 | (614,740,128) | - |
| 관계기업투자/종속기업투자(*) | (35,881,909) | 50,643,925 | 14,762,016 | - | 3,247,643 | 3,247,643 |
| 해외현지법인 지급보증등(*) | 8,300,405 | (1,487,308) | 6,813,097 | - | 1,498,881 | 1,498,881 |
| 재고미실현이익 | 33,945,475 | - | - | 7,468,005 | (7,468,005) | - |
| 기타 | 859,907,876 | (13,016,256) | 846,891,620 | 189,179,735 | (2,863,576) | 186,316,159 |
| 합계 | 6,912,691,414 | (2,835,511,152) | 4,043,234,787 | 1,526,860,040 | (637,348,389) | 889,511,651 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 당기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 당기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <일시적차이로 인한 이연법인세> | ||||||
| 대손충당금 | 1,183,800,572 | 591,168,045 | 1,774,968,617 | 260,436,126 | 130,056,970 | 390,493,096 |
| 순확정급여부채 | 269,585,209 | 199,499,097 | 469,084,306 | 59,308,743 | 43,889,802 | 103,198,545 |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 3,548,397,557 | (3,976,419,854) | (428,022,297) | 780,647,463 | (874,812,368) | (94,164,905) |
| 기타포괄 공정가치측정 금융자산 | 8,417,680 | 3,688,300 | 12,105,980 | 1,851,889 | 811,426 | 2,663,315 |
| 특허권(직무발명보상금) | 1,414,164,947 | (326,450,662) | 1,087,714,285 | 311,116,287 | (71,819,145) | 239,297,142 |
| 충당부채 | - | 336,295,361 | 336,295,361 | - | 73,984,979 | 73,984,979 |
| 매출액 | 5,979,402,449 | (3,185,129,134) | 2,794,273,315 | 1,315,468,538 | (700,728,410) | 614,740,128 |
| 종속기업투자(*) | (50,787,303) | 14,905,394 | (35,881,909) | - | - | - |
| 해외현지법인 지급보증등(*) | 7,162,847 | 1,137,558 | 8,300,405 | - | - | - |
| 재고미실현이익 | 38,901,320 | (4,955,845) | 33,945,475 | 8,558,290 | (1,090,285) | 7,468,005 |
| 기타 | 802,774,106 | 57,133,770 | 859,907,876 | 176,610,305 | 12,569,430 | 189,179,735 |
| 합계 | 13,201,819,384 | (6,289,127,970) | 6,912,691,414 | 2,913,997,641 | (1,387,137,601) | 1,526,860,040 |
&cr(*) 전기말 현재 종속기업투자주식(청도서호전기유한공사)의 처분가능성 등 실현가능성이 없으므로 종속기업투자와 동 기업에 대한 지급보증등은 법인세효과를 인식하지 아니하였으나 당기말 현재 관계기업투자주식으로 변경되어 처분가능성이 있다고 판단되므로 법인세효과를 인식하였습니다.
27-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,244,619,998 | 1,752,582,921 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 689,136,976 | 936,337,185 |
| 상계전 이연법인세자산 | 1,933,756,974 | 2,688,920,106 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 1,043,972,317 | (1,158,263,968) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 273,005 | (3,796,098) |
| 상계전 이연법인세부채 | 1,044,245,322 | (1,162,060,066) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 889,511,652 | 1,526,860,040 |
&cr&cr28. 주당이익&cr&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr&cr28-1. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 | 6,782,972,830 | 15,310,166,182 |
| 가중평균유통주식수(*) | 5,140,922 | 5,140,922 |
| 기본주당순이익 | 1,319 | 2,978 |
(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.
&cr28-2. 희석주당이익&cr당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
29. 영업부문 정보&cr &cr전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다
&cr29-1. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 인버터 및 컨버터 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 자산 | 88,907,872,784 | 1,151,775,059 | 90,059,647,843 |
| 보고부문 부채 | 15,685,661,018 | 976,455,220 | 16,662,116,238 |
| 외부수익 | 56,429,206,263 | 9,224,213,989 | 65,653,420,252 |
| 이자수익 | 978,329,580 | 66,402,184 | 1,044,731,764 |
| 이자비용 | 173,662,932 | 23,068,965 | 196,731,897 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 252,424,876 | 83,506,979 | 335,931,855 |
| 법인세비용 | 3,819,666,782 | 159,324,429 | 3,978,991,211 |
| 보고부문 당기손익 | 5,377,525,158 | 1,391,251,012 | 6,768,776,170 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 인버터 및 컨버터 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 자산 | 73,138,102,823 | 20,051,562,406 | 93,189,665,229 |
| 보고부문 부채 | 15,269,621,390 | 2,873,605,304 | 18,143,226,694 |
| 외부수익 | 53,439,614,107 | 11,444,441,639 | 64,884,055,746 |
| 이자수익 | 1,923,448,505 | 382,207,075 | 2,305,655,580 |
| 이자비용 | 96,526,695 | 19,180,750 | 115,707,445 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 293,580,273 | 58,337,126 | 351,917,399 |
| 법인세비용 | 3,233,937,373 | 642,613,380 | 3,876,550,753 |
| 보고부문 당기손익 | 12,775,137,225 | 2,538,538,373 | 15,313,675,598 |
&cr공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.
29-2. 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 인버터 및 컨버터 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시인식 매출 | 2,867,017,417 | 9,224,213,989 | 12,091,231,406 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 53,562,188,846 | - | 53,562,188,846 |
| 합계 | 56,429,206,263 | 9,224,213,989 | 65,653,420,252 |
| (단위 :원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 인버터 및 컨버터 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시인식 매출 | 2,062,303,965 | 11,444,441,639 | 13,506,745,604 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 51,377,310,142 | - | 51,377,310,142 |
| 합계 | 53,439,614,107 | 11,444,441,639 | 64,884,055,746 |
&cr 29-3. 당기와 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 지역 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 인버터 및 컨버터 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 36,987,510,339 | 8,331,356,667 | 45,318,867,006 |
| 국외매출 | |||
| 중국 | 17,082,802,207 | 389,936,203 | 17,472,738,410 |
| 싱가폴 | 1,994,690,932 | - | 1,994,690,932 |
| 멕시코 | 340,300,006 | - | 340,300,006 |
| 미국 | 11,005,149 | 373,251,159 | 384,256,308 |
| 기타 | 12,897,630 | 129,669,960 | 142,567,590 |
| 소계 | 19,441,695,924 | 892,857,322 | 20,334,553,246 |
| 합계 | 56,429,206,263 | 9,224,213,989 | 65,653,420,252 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 지역 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 구동제어시스템 | 인버터 및 컨버터 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 10,248,449,770 | 9,340,182,005 | 19,588,631,775 |
| 국외매출 | |||
| 중국 | 36,969,627,321 | 1,171,911,644 | 38,141,538,965 |
| 싱가폴 | 1,541,669,930 | - | 1,541,669,930 |
| 호주 | - | 852,455,360 | 852,455,360 |
| 멕시코 | 4,095,476,407 | - | 4,095,476,407 |
| 기타 | 584,390,679 | 79,892,630 | 664,283,309 |
| 합계 | 53,439,614,107 | 11,444,441,639 | 64,884,055,746 |
29-4. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 3곳과 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객사 1 | 18,554,868,337 | - |
| 고객사 2 | 15,359,554,818 | 31,838,719,881 |
| 고객사 3 | 10,478,068,519 | - |
| 합계 | 44,392,491,674 | 31,838,719,881 |
30. 특수관계자와 거래&cr&cr30-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 연결실체와의 관계 | 특수관계자 | 지분율 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 청도서호전기유한공사 | 45.00% | 71.80% | (*1) |
| 기타 | SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD. | 70.00% | 70.00% | (*2) |
&cr(*1) 당기 중 지분양도에 따라 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. &cr(*2) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다. (주석 6-1 참조)&cr
30-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매입액 등 | 매출액 | 매입액 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도서호전기유한공사(*) | 301,187,185 | 1,074,781,984 | - | - |
| SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD. | 1,994,690,932 | - | 1,541,669,930 | - |
&cr(*) 당기 중 지분양도에 따라 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경된 이후 인식된 손익입니다.&cr&cr30-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도서호전기유한공사 | 1,185,194,776 | 126,517,027 | - |
| SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD. | 1,935,163,186 | - | 288,859,148 |
&cr당기말 현재 청도서호전기유한공사 매출채권에 대해 891백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 당기 중 지분양도에 따라 지배력상실로 종속기업에서 관계기업로 변경된 이후 인식된 대손충당금환입액은 46백만원입니다.
30-4. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 특수관계자 | 당기 | |||
| 기초장부금액 | 대여 | 회수 | 기말장부금액 | |
| 대표이사 | - | 382,408,530 | 382,408,530 | - |
&cr30-5. 당기말 현재 당사가 특수관계자인 청도서호전기유한공사에게 제공한 담보는 정기예금 700,000천원입니다 (주석 13 참조).
&cr30-6. 연결실체는 당기 중 청도서호전기유한공사의 지분 26.8%를 최대주주에게 매각함에 따라 42,063천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다 (주석 8 참조). &cr&cr30-7. 당기와 전기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(*1) | 4,169,243,100 | 3,457,421,050 |
| 퇴직후급여(*2) | 81,496,735 | 206,436,561 |
| 합계 | 4,250,739,835 | 3,663,857,611 |
&cr(*1) 당기와 전기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.&cr(*2) 제32기 정기 주주총회(2020년 3월 27일)에서 등기임원의 퇴직금 산정 규정을 변경하여 해당 경영진의 퇴직금이 감액조정됨에 따라 발생된 과거근무원가는 제외된금액입니다.
31. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr&cr당기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증제공자 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 외화지급보증 | USD 10,136,000 | USD 6,728,474 |
| 외화지급보증 | CNY 900,000 | CNY 900,000 | |
| 기타원화지급보증 | 4,600,000,000 | 3,989,380,000 | |
| 서울보증보험(주) | 이행보증 및 인허가 | 105,830,000,000 | 21,401,142,510 |
| 합계 | 110,430,000,000 | 25,390,522,510 | |
| CNY 900,000 | CNY 900,000 | ||
| USD 10,136,000 | USD 6,728,474 |
&cr한편, 당기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 연결실체의 부동산과 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 참조).
32. 우발채무&cr&cr 32-1. 계 류중인 소송사건&cr 서울신용보증재단은 당기 중 연결실체외 1명를 상대로 구상금 청구소송(소가 : 25,545천원)을 서울중앙지방법원에 제기하였고 이에 대응하여 연결실체는 2020년 2월에 동 소송사건과 관련하여 신현철을 형법상 사기죄 혐의로 고소하였습니다. &cr&cr연결실체는 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 향후 발생가능성이 높으며, 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 금액을 소송충당채로 계상하고 있으나 동 소송의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
&cr 32-2. 약정 &cr당기말 현재 연결실체는 하나은행과 20억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다. &cr &cr
33. 위험관리 &cr&cr33-1. 자본위험관리 &cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총부채 | 16,662,116,238 | 18,158,212,365 |
| 총자본 | 73,504,068,303 | 74,983,409,717 |
| 부채비율 | 22.67% | 24.22% |
33-2. 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이 내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 435,540,753 | (435,540,753) | 1,897,637,842 | (1,897,637,842) |
| EUR | 540,948,696 | (540,948,696) | (258,984,208) | 258,984,208 |
| SGD | 220,122,976 | (220,122,976) | 132,135,160 | (132,135,160) |
| CNY | 107,855,490 | (107,855,490) | 47,567,355 | (47,567,355) |
| 합계 | 1,304,467,915 | (1,304,467,915) | 1,818,356,149 | (1,818,356,149) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
(2) 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영향을 미치는 부분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익&cr(법인세 차감전) | 1,990,245 | (1,990,245) | 2,246,510 | (2,246,510) |
&cr(3) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 10,612,137,892 | 12,013,622,869 |
| 단기금융상품 | 2,788,000,000 | 1,657,800,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채무증권) | 26,137,768,374 | 24,452,695,058 |
| 매출채권및기타채권 | 12,907,085,579 | 15,853,733,871 |
| 기타유동자산(미수수익) | 1,240,932 | 17,254,991 |
| 장기금융상품 | 125,865,765 | 275,596,748 |
| 기타채권(비유동) | 1,812,831,619 | 1,534,912,455 |
| 합계 | 54,384,930,161 | 55,805,615,992 |
&cr(*) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.&cr
한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다.&cr
(4) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,579,391,669 | - | 3,579,391,669 |
| 리스부채 | 27,702,172 | - | 27,702,172 |
| 기타채무(비유동) | - | 464,872,615 | 464,872,615 |
| 합계 | 3,607,093,841 | 464,872,615 | 4,071,966,456 |
&cr&cr34. 현금흐름표&cr&cr34-1. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 제각 | - | 34,687,411 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비유동 대체 | 3,654,022,261 | 17,717,211,050 |
| 사용권자산 취득관련 리스부채와 임차보증금 현재가치할인차금의 인식 | 38,943,126 | 155,529,284 |
34-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 연결범위의 변동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 149,166,000 | - | - | (149,166,000) | - |
| 리스부채 | 65,165,071 | (36,649,961) | (812,938) | - | 27,702,172 |
| 임대보증금 | 370,000,000 | 18,500,000 | - | - | 388,500,000 |
| 합 계 | 584,331,071 | (19,406,364) | 5,270,728 | (149,166,000) | 421,029,435 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 외화차이 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 146,484,000 | - | - | 2,682,000 | 149,166,000 |
| 리스부채 | 100,272,095 | (37,303,635) | 38,943,126 | - | 65,165,071 |
| 임대보증금 | 370,000,000 | - | - | - | 370,000,000 |
| 합 계 | 616,756,095 | (37,303,635) | 2,196,611 | 2,682,000 | 584,331,071 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 서호전기 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 5 3 3 1 - - - - 11 7 4 5 82 59 156 130 - 60 - - - - 242 254 14 17 210 206 274 403 104 8 - - - - 602 634 18 22 292 265 430 533 104 68 - - - - 844 888
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.9.101회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.07.20~2020.07.2454- 중요 계정잔액에 대하여 질문, 분석적 절차 수행2020.11.30~2020.12.0354 - 내부통제 이해 및 감사위험평가2021.02.16~2021.02.1944 - 중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행2021.03.06~2021.03.0722 1 연결재무제표 공시내용 감사, 분석적절차,표본점검(재계산 등)2021.1.41안양 본사원재료2021.1.41안양 본사현금OOO회원권22020.12.29/ 2021.3.9---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 29일감사 및 업무수행이사 외 1명서면 보고감사계획 보고22021년 03월 09일감사 및 업무수행이사 외 1명서면 보고감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl