Selvita S.A. — Annual Report 2020

Mar 30, 2021

Untitled Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 1 SELVITA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2020 R. DO 31.12.2020 R. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 2 OBEJMUJĄCE: 1. Wprowadzenie 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 5. Rachunek przepływów pieniężnych 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 3 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE W dniu 5 kwietnia 2019 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Krakowa – Śródmieście – XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000779822. Spółce nadano numer statystyczny REGON 383040072 oraz numer NIP 662564595. W dniu 1 października 2019 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego spółki Selvita S.A. z siedzibą w Krakowie (działająca wcześniej pod firmą: Selvita CRO S.A.) (dalej: "Spółka Przejmująca") z kwoty 100.000,00 zł (sto tysięcy złotych) do kwoty 12.876.983,20 zł (dwanaście milionów osiemset siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy złote dwadzieścia groszy) tj. o kwotę 12.776.983,20 zł (dwanaście milionów siedemset siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy złote dwadzieścia groszy) poprzez emisję 15.971.229 akcji, w tym: 1) 4.050.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na walnym zgromadzeniu tej spółki; 2) 11.921.229 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda ("Rejestracja Podwyższenia Kapitału"), w związku z podziałem Ryvu Therapeutics S.A. („Spółka Dzielona”) w trybie art. 529 § 1 pkt 4 Kodeksu Spółek Handlowych (podział przez wydzielenie), tj. poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą części majątku Spółki Dzielonej w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do realizacji działalności usługowej w obszarze biotechnologii typu Contract Research Organization Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 4 oraz udziałów/akcji w spółkach zależnych, tj. BioCentrum sp. z o.o., Selvita Services sp. z o.o., Ardigen S.A., Selvita Ltd., Selvita Inc. („Działalność Wydzielona”). Zgodnie z art. 530 § 2 Kodeksu Spółek Handlowych wraz z Rejestracją Podwyższenia Kapitału nastąpiło przeniesienie na Spółkę Przejmującą Działalności Wydzielonej. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym obejmuje okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie kompleksowych usług badawczo-rozwojowych na rzecz klientów zewnętrznych. Sprawozdanie sporządzono w złotych polskich. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 5 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2020 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Przeprowadzając powyższą analizę Zarząd wziął pod uwagę ewentualny wpływ istotnych zdarzeń roku obrotowego opisanych w nocie 46. 3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą. 4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadkach opisanych w poszczególnych punktach wprowadzenia do sprawozdania finansowego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 6 4.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Oprogramowanie komputerowe 2 lata Inne wartości niematerialne i prawne 2 lata Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po przyjęciu do używania wartości niematerialnych i prawnych. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności są przedmiotem okresowego przeglądu w celu weryfikacji, czy zastosowany okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 7 4.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (zgodnie z odrębnymi przepisami), pomniejszonej o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 lat Urządzenia techniczne i maszyny 4-5 lat Środki transportu 5 lat Inne środki trwałe 3-5 lat Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 10.000 złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności są przedmiotem okresowego przeglądu w celu weryfikacji, czy zastosowany okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 8 ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Zaliczki na środki trwałe w budowie wyceniane są w wartości przekazanych środków pieniężnych po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 4.5. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy jeżeli umowa leasingu spełnia przynajmniej jeden z warunków określonych w art. 3. ust. 4 Ustawy o rachunkowości. Pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny lub umowa najmu i dzierżawy. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową. Koszty odsetkowe są odnoszone do rachunku zysków i strat jako koszty finansowe. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 9 otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego amortyzowane są przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub ich okresowi eksploatacji, który kształtuje się od 2 do 5 lat. 4.6. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 4.7. Udziały w jednostkach podporządkowanych Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. 4.8. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej instrumentów finansowych, za wyjątkiem instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 10 Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 11 aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych ustala się: 1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 12 dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. 4.9. Zapasy Zakupione materiały ujmuje się bezpośrednio w koszty działalności operacyjnej i na dzień bilansowy wycenia się według ceny zakupu na podstawie przeprowadzonej inwentaryzacji. Przyjęto metodę wyceny rozchodu zapasów jako FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących zapasów. 4.10. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości – do wysokości należności objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, • należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, w przypadku gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 13 wysokości należności, • należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innych zabezpieczeniem należności, • należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; przykładem kwot podwyższających wartość należną mogą być naliczone odsetki z tytułu nieterminowej ich regulacji, • należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 14 4.11. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 4.12. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 15 W niniejszym sprawozdaniu finansowym dla potrzeb wyceny przyjęto następujące kursy wymiany: 4.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. 4.14. Rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 31.12.2020 31.12.2019 EUR/PLN 4,6148 4,2585 USD/PLN 3,7584 3,7977 GBP/PLN 5,1327 4,9971 CHF/PLN 4,2641 3,9213 JPY/PLN 0,0364 0,0350 SEK/PLN 0,4598 0,4073 Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 16 Bierne rozliczenia międzyokresowe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 4.15. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe W 2020 r. Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4.16. Sposób rozliczania dotacji Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. 4.17. Przychody przyszłych okresów Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: • równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, • środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych, przy czym zaliczone do rozliczeń międzyokresowych Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 17 przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł, • przychody z wykonania nie zakończonych usług, objętych umową o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, jeżeli można to ustalić w sposób wiarygodny, • dotacje otrzymane na finansowanie projektów naukowo – badawczych, w wartości pozostałej do wykorzystania. 4.18. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną udziałów są ujmowane w kapitale zapasowym. 4.19. Rezerwy Rezerwy tworzy się wówczas, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. Koszty z tytułu powyższego programu ujmowane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych i ujmowane zgodnie z zasadą istotności. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 18 4.20. Kredyty bankowe i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. 4.21. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe ujmowane są w ewidencji pozabilansowej. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka zaciągnęła zobowiązania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji, zaciągniętego kredytu. Na zobowiązania warunkowe składają się: • zobowiązania wekslowe - pokrywające kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia przekazania środków na konto do dnia zwrotu. W okresie objętym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytułu dofinansowania nie wpłynęła kwota z dofinansowania. W związku z otrzymaną dotacją Spółka jest zobowiązana do wypełnienia warunków wynikających z podpisanych umowy o dotację (między innymi wskaźników rezultatu i produktu). Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 19 4.22. Podatek odroczony Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, za wyjątkiem różnic przejściowych dotyczących wartości firmy, której amortyzacja nie powoduje obniżenia podstawy opodatkowania lub wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw ani nabycia jednostki albo jej zorganizowanej części i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto ani na podstawę opodatkowania. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane są w bilansie oddzielnie. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 20 Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 21 mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. 4.23. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 4.23.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 4.23.2. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług oparte o model FTE Full-Time (Equivalent) W ramach zawartej umowy Spółka zapewnia odpowiednio wykwalifikowanych pracowników. Przychód jest określany jako czas pracy pracowników Spółki wyceniony zgodnie ze stawką z umowy. Faktury zgodnie z umową wystawiane są na koniec Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 22 ustalonego okresu rozliczeniowego (zazwyczaj miesięcznego). Zobowiązanie Spółki do wykonania świadczenia spełnione jest zatem w momencie świadczenia pracy przez pracowników. Przychody ze świadczenia usług, o oczekiwanym okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. 4.23.3. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 4.23.4. Dotacje i subwencje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. 4.23.5. Przychody z tytułu umów Przychody z wykonania niezakończonej usługi objętej umową o budowę, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 23 całkowite koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Przychody z wykonania niezakończonej usługi w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego - po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. W przypadku gdy umowa o usługę przewiduje, że cenę za tę usługę ustala się w wysokości ryczałtu - to przychód z wykonania niezakończonej usługi ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania wykonania usługi, o ile stopień zaawansowania usługi na dzień bilansowy może zostać ustalony w sposób wiarygodny. Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi lub przewidywany, całkowity koszt jej wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych przychodów z wykonania usługi, jest weryfikowana przez Spółkę nie później niż na dzień bilansowy. Spowodowane weryfikacją korekty wpływają na wynik finansowy Spółki tego okresu sprawozdawczego, w którym przeprowadzono weryfikację. Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów, przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową wpływają na wynik finansowy Spółki w okresie, w którym Spółka uzyska informacje o tych przewidywanych stratach. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 24 4.23.6. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 4.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Na podstawie porozumienia z Radą Pracowniczą Spółka nie tworzy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 4.25. Koszty z tytułu umów Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia odpowiedniej umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy, związane z realizacją jej przedmiotu, zaliczane są do aktywów, jeżeli pokrycie w przyszłości tych kosztów przychodami uzyskanymi od zamawiającego jest prawdopodobne. Poprawność ustalania przewidywanych całkowitych kosztów związanych z wykonaniem usługi, jest weryfikowana przez Spółkę nie później niż na dzień bilansowy. Spowodowane weryfikacją korekty wpływają na wynik finansowy Spółki tego okresu sprawozdawczego, w którym przeprowadzono weryfikację. Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. 25 4.26. Szacunki Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonywania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od wyników szacunków. Szacunki Zarządu Spółki dotyczą m.in. rozpoznawania przychodów z tytułu umów długoterminowych, rozliczeń z tytułu dotacji, utworzonych rezerw, odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, stawek amortyzacyjnych, klasyfikacji leasingu oraz przyjętych założeń do testów na utratę wartości aktywów. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. A AKTYWA TRWAŁE 30 967 002,00 14 508 736,00 I Wartości niematerialne i prawne 2.1 433 370,00 552 761,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 433 370,00 552 761,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 21 222 797,00 6 176 524,00 1 Środki trwałe 2.2 20 555 113,00 6 176 524,00 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 10 000 000,00 0,00 b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 799 404,00 892 978,00 c urządzenia techniczne i maszyny 396 861,00 196 534,00 d środki transportu 0,00 0,00 e inne środki trwałe 9 358 848,00 5 087 012,00 2 Środki trwałe w budowie 3 667 684,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 4 223 288,00 221 388,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych 223 288,00 221 388,00 IV Inwestycje długoterminowe 5 6 599 616,00 6 601 530,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 6 599 616,00 6 601 530,00 a w jednostkach powiązanych 6 599 616,00 6 601 530,00 - udziały lub akcje 6 599 616,00 6 599 616,00 - udzielone pożyczki 0,00 1 914,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 487 931,00 956 533,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 2 487 931,00 956 533,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 10 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 108 568 211,00 19 447 180,00 I Zapasy 8 2 068 500,00 741 789,00 1 Materiały 2 068 500,00 741 789,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 9 21 769 106,00 12 159 731,00 1 Należności od jednostek powiązanych 7 773 986,00 2 657 567,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 773 986,00 2 657 567,00 - do 12 miesięcy 7 773 986,00 2 657 567,00 b inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek 13 995 120,00 9 502 164,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 050 805,00 7 816 702,00 - do 12 miesięcy 9 050 805,00 7 816 702,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 921 971,00 1 648 417,00 c inne 22 344,00 37 045,00 III Inwestycje krótkoterminowe 82 704 757,00 3 472 780,00 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 82 704 757,00 3 472 780,00 a w jednostkach powiązanych 6 1 914,00 7 427,00 - udzielone pożyczki 1 914,00 7 427,00 b w pozostałych jednostkach 6 10 152 560,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 32 72 550 283,00 3 465 353,00 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 72 550 283,00 3 465 353,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 2 025 848,00 3 072 880,00 139 535 213,00 33 955 916,00 Bilans Aktywa AKTYWA RAZEM Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. * A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 113 687 073,00 14 481 161,00 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 14 684 379,00 12 876 983,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy 88 152 371,00 4 530 123,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 -2 988 750,00 V Zysk z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk netto 12 10 850 323,00 62 805,00 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 25 848 140,00 19 474 755,00 I Rezerwy na zobowiązania 844 819,00 335 316,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 721 973,00 270 940,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 13 122 846,00 64 376,00 - długoterminowa 122 846,00 64 376,00 3 Pozostałe rezerwy 13 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 14 4 841 192,00 1 661 371,00 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 4 841 192,00 1 661 371,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 4 841 192,00 1 661 371,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 15 506 433,00 13 788 020,00 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 6 891 009,00 5 677 098,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 6 891 009,00 5 677 098,00 - do 12 miesięcy 6 891 009,00 5 677 098,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 8 615 424,00 8 110 922,00 a kredyty i pożyczki 14 2 190,00 42,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 14 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 14 1 673 002,00 563 050,00 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 5 917 991,00 3 680 743,00 - do 12 miesięcy 5 917 991,00 3 680 743,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 006 015,00 833 664,00 h z tytułu wynagrodzeń 4 305,00 4 217,00 i inne 11 921,00 3 029 206,00 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 4 655 696,00 3 690 048,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 16 4 655 696,00 3 690 048,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 4 655 696,00 3 690 048,00 PASYWA RAZEM 139 535 213,00 33 955 916,00 Bilans Pasywa * przekształcone, patrz Nota Nr 11 Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Wykonanie za okres Wykonanie za okres 01.01-31.12.2020 r. 22.03-31.12.2019 r. A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 21 79 977 506,00 17 527 413,58 - od jednostek powiązanych 31 655 410,00 5 538 536,76 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 79 977 506,00 17 527 413,58 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 21 51 909 156,00 11 731 395,53 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 51 909 156,00 11 731 395,53 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk brutto ze sprzedaży (A-B) 28 068 350,00 5 796 018,05 D Koszty sprzedaży 3 728 509,00 734 728,58 E Koszty ogólnego zarządu 26 971 473,00 5 695 595,51 F (Strata) ze sprzedaży (C-D-E) -2 631 632,00 -634 306,04 G Pozostałe przychody operacyjne 22 1 033 933,00 212 517,71 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 9 598,00 0,00 II Dotacje 809 835,00 163 319,43 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 214 500,00 49 198,28 H Pozostałe koszty operacyjne 23 47 549,00 21 400,19 I Strata z tyłułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 47 549,00 21 400,19 I (Strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) -1 645 248,00 -443 188,52 J Przychody finansowe 11 497 818,00 13 382,24 I Dywidendy i udziały w zyskach 10 137 776,00 0,00 II Odsetki 24 1 428,00 13 382,24 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 24 0,00 0,00 V Inne 24 1 358 614,00 0,00 K Koszty finansowe 82 612,00 192 981,98 I Odsetki 25 61 220,00 5 257,79 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 25 0,00 0,00 IV Inne 25 21 392,00 187 724,19 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 9 769 958,00 -622 788,26 M Podatek dochodowy 26, 27 -1 080 365,00 -685 593,00 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku 0,00 0,00 O Zysk (strata) netto (L-M-N) 10 850 323,00 62 804,74 Nr noty Lp. Tytuł Rachunek zysków i strat - wersja kalkulacyjna Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł 01.01- 31.12.2020 r. 22.03 - 31.12.2019 * I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 14 481 161,00 0,00 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 876 983,00 0,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 807 396,00 12 876 983,00 a zwiększenie (z tytułu) 1 907 396,00 12 876 983,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 1 907 396,00 12 876 983,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenie akcji -100 000,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 684 379,00 12 876 983,00 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 530 123,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 83 622 248,00 4 530 123,00 a zwiększenie (z tytułu) 86 510 998,00 4 530 123,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 86 448 193,00 2 888 750,00 - przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa ("ZCP") 0,00 1 641 373,00 - podziału zysku (ustawowo) 62 805,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) -2 888 750,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - umorzenie akcji -2 888 750,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 88 152 371,00 4 530 123,00 3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu -2 988 750,00 0,00 - powstanie zobowiązania 0,00 -2 988 750,00 - umorzenie akcji 2 988 750,00 0,00 4.1. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 -2 988 750,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 62 805,00 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 62 805,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) -62 805,00 0,00 - podział zysku lat ubiegłych -62 805,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6 Wynik netto 10 850 323,00 62 805,00 a zysk netto 0,00 62 805,00 b strata netto (wielkość ujemna) 10 850 323,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 113 687 073,00 14 481 161,00 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 113 687 073,00 14 481 161,00 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym * przekształcone, patrz Nota Nr 11 Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03 - 31.12.2019 * A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -4 973 614,00 693 858,33 I Zysk netto 10 850 323,00 62 804,74 II Korekty razem -15 823 937,00 631 053,59 1 Amortyzacja 3 478 536,00 439 435,42 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 001,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -10 077 984,00 -8 124,45 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 9 598,00 0,00 5 Zmiana stanu rezerw 509 503,00 270 940,00 6 Zmiana stanu zapasów -1 326 711,00 -43 206,57 7 Zmiana stanu należności -9 607 475,00 -1 277 636,97 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 706 313,00 1 672 813,35 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 481 282,00 -423 167,19 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) -4 973 614,00 693 858,33 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -13 486 759,62 -48 001,59 I Wpływy 11 026,00 71 673,60 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 9 598,00 0,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 1 428,00 71 673,60 a w pozostałych jednostkach 1 428,00 71 673,60 - spłata udzielonych pożyczek 0,00 58 291,36 - odsetki 1 428,00 13 382,24 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II Wydatki 13 497 785,62 119 675,19 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 13 497 743,62 119 675,19 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 42,00 0,00 a w pozostałych jednostkach 42,00 0,00 - udzielone pożyczki 42,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -13 486 759,62 -48 001,59 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 87 545 303,62 2 819 496,26 I Wpływy 98 501 068,00 2 988 750,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 88 355 589,00 2 988 750,00 2 Kredyty i pożyczki 7 703,00 0,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Dywidendy i udziały w zyskach 10 137 776,00 0,00 II Wydatki 10 955 764,38 169 253,74 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 10 152 560,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 741 984,38 163 995,95 8 Odsetki 61 220,00 5 257,79 9 Inne wydatki finansowe - koszty emisji 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 87 545 303,62 2 819 496,26 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) 69 084 930,00 3 465 353,00 Rachunek przepływów pieniężnych - metoda Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu 3 465 353,00 0,00 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 72 550 283,00 3 465 353,00 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 * przekształcone, patrz Nota Nr 11 Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Nota Nr 1 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniami finansowymi, które byłyby sporządzone zgodnie z MSR Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie o rachunkowości (Dz. U. 2019 poz. 351 z późniejszymi zmianami). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadoptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd Selvita Spólka Akcyjna wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasad rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono istotnych różnic pomiędzy MSSF a polskimi zasadami rachunkowości mogących w znacznym stopniu wpłynąć na wynik netto i sytuację majątkową Spółki za wyjątkiem zasad wynikających z MSSF 16 Leasing. Sprawozdanie przygotowanie zgodnie z MSSF na dzień 31.12.2020 r. wykazywałoby aktywa wyższe o kwotę 9.593.000 zł oraz zobowiązania wyższe o 10.068.000 zł, natomiast na dzień 31.12.2019 r. wykazywałoby aktywa wyższe o kwotę 7.007.052 zł oraz zobowiązania wyższe o 7.240.157 zł. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. 1 Bilans otwarcia 747 904,00 0,00 747 904,00 2 Zwiększenia 5 444,00 0,00 5 444,00 a przyjęcie ze środków trwałych w budowie 5 444,00 0,00 5 444,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 753 348,00 0,00 753 348,00 5 Bilans otwarcia 195 142,00 0,00 195 142,00 6 Zwiększenia 124 836,00 0,00 124 836,00 a amortyzacja za okres 124 836,00 0,00 124 836,00 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 319 978,00 0,00 319 978,00 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 552 762,00 0,00 552 762,00 12 Wartość netto na koniec okresu 433 370,00 0,00 433 370,00 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 2 Zwiększenia 747 904,00 0,00 747 904,00 a zakup 502 139,00 0,00 502 139,00 b przejęcie ZCP 245 765,00 0,00 245 765,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 747 904,00 0,00 747 904,00 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 6 Zwiększenia 195 142,00 0,00 195 142,00 a amortyzacja za okres 3 094,00 0,00 3 094,00 b przejęcie ZCP 192 048,00 0,00 192 048,00 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 195 142,00 0,00 195 142,00 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 0,00 12 Wartość netto na koniec okresu 552 762,00 0,00 552 762,00 Wartość brutto Odpisy aktualizujące Umorzenie Nota Nr 2.1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Inne Zaliczki Razem Wartość brutto Umorzenie Odpisy aktualizujące Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. Lp. Tytuł Inne Zaliczki Razem Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 1 196 928,00 1 487 458,00 102 050,00 15 684 325,00 18 470 761,00 2 Zwiększenia 10 000 000,00 27 601,00 1 070 431,00 0,00 6 758 341,00 17 856 373,00 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 10 000 000,00 27 601,00 1 070 431,00 0,00 6 758 341,00 17 856 373,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 133 946,00 0,00 0,00 133 946,00 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 133 946,00 0,00 0,00 133 946,00 4 Bilans zamknięcia 10 000 000,00 1 224 529,00 2 423 943,00 102 050,00 22 442 666,00 36 193 188,00 5 Bilans otwarcia 0,00 303 950,00 1 290 924,00 102 050,00 10 597 313,00 12 294 237,00 6 Zwiększenia 0,00 121 175,00 746 020,00 0,00 2 486 505,00 3 353 700,00 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 121 175,00 746 020,00 0,00 2 486 505,00 3 353 700,00 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 9 862,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 0,00 425 125,00 2 027 082,00 102 050,00 13 083 818,00 15 638 075,00 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 0,00 892 978,00 196 534,00 0,00 5 087 012,00 6 176 524,00 12 Wartość netto na koniec okresu 10 000 000,00 799 404,00 396 861,00 0,00 9 358 848,00 20 555 113,00 Nota Nr 2.2 Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Wartość brutto Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Odpisy aktualizujące Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Zwiększenia 0,00 1 196 927,79 1 487 457,86 102 050,00 15 684 325,36 18 470 761,01 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 43 833,34 0,00 1 286 176,91 1 330 010,25 c przejęcie ZCP 0,00 1 196 927,79 1 443 624,52 102 050,00 14 398 148,45 17 140 750,76 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 1 196 927,79 1 487 457,86 102 050,00 15 684 325,36 18 470 761,01 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Zwiększenia 0,00 303 949,74 1 290 924,19 102 050,00 10 597 313,25 12 294 237,18 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 29 654,73 33 238,53 0,00 373 447,85 436 341,11 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przejęcie ZCP 0,00 274 295,01 1 257 685,66 102 050,00 10 223 865,40 11 857 896,07 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 0,00 303 949,74 1 290 924,19 102 050,00 10 597 313,25 12 294 237,18 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Wartość netto na koniec okresu 0,00 892 978,05 196 533,67 0,00 5 087 012,11 6 176 523,83 Zmiany w stanie środków trwałych od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. Wartość brutto Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Odpisy aktualizujące Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe 1 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Urządzenia techniczne i maszyny 6 254 364,00 0,00 1 813 686,95 0,00 4 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 6 254 364,00 0,00 1 813 686,95 0,00 Spółka wynajmuje powierzchnię biurową i laboratoryjną od Jagiellońskiego Centrum Innowacji, Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu. Ponadto w roku 2019 oraz do dnia 31.07.2020 roku wynajmowała powierzchnię od Krakowskiego Parku Technologicznego. Od dnia 01.08.2020 roku Spółka wynajmuje powierzchnię od Ryvu Therapeutics S.A. W roku 2020 wielkość wynajmowanej powierzchni wynosiła: 2.721,90 m2 w okresie od 01.01.2020 roku do 31.07.2020 roku, a w okresie od 01.08.2020 roku do końca 2020 roku 2.839,29 m2. Łączny koszt wynajmu wynosił 3.295.864 zł w 2020 roku. Spółka nie posiada informacji o wartości najmowanych powierzchni. Stan na 31.12.2019 r. Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 18.529.501,24 zł, a planowane na rok 2021 wynoszą 20 milionów zł. Spółka nie ponosiła w 2020 roku oraz nie planuje ponosić w 2021 roku nakładów na ochronę środowiska. Spółka nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska. Spółka nie miała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa do własności budynków i budowli. Nota Nr 2.3 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu RAZEM Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 18 529 501,00 a poniesione nakłady inwestycyjne 0,00 b rozwiązanie odpisów aktualizujących 0,00 c przejęcie ZCP 0,00 d nabycie 18 529 501,00 3 Zmniejszenia 17 861 817,00 a przekazanie na środki trwałe 17 861 817,00 b oddanie do użytkowania nieruchomości 0,00 c sprzedaż środków trwałych w budowie 0,00 d spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych 0,00 4 Bilans zamknięcia 667 684,00 Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 1 335 386,25 a poniesione nakłady inwestycyjne 0,00 b rozwiązanie odpisów aktualizujących 0,00 c przejęcie ZCP 447 557,00 d nabycie 887 829,25 3 Zmniejszenia 1 335 386,25 a przekazanie na środki trwałe 1 330 010,25 b oddanie do użytkowania nieruchomości 0,00 c sprzedaż środków trwałych w budowie 5 376,00 d spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 Nota Nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 221 388,00 2 Zwiększenia 1 900,00 3 Zmniejszenia 0,00 4 Bilans zamknięcia 223 288,00 Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 221 388,43 a przejęcie ZCP 221 388,43 3 Zmniejszenia 0,00 4 Bilans zamknięcia 221 388,43 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe Nota Nr 4 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem inwestycje długoterminowe 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 6 601 530,00 0,00 6 601 530,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 914,00 0,00 1 914,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b spłata pożyczki 0,00 0,00 1 914,00 0,00 1 914,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 6 599 616,00 0,00 6 599 616,00 Lp. Tytuł Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem inwestycje długoterminowe 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 6 601 530,00 0,00 6 601 530,00 a przejęcie ZCP 0,00 0,00 6 601 530,00 0,00 6 601 530,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 6 601 530,00 0,00 6 601 530,00 Nota Nr 5 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 6 599 616,00 0,00 1 914,00 0,00 6 601 530,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a przejęcie ZCP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 914,00 0,00 1 914,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b spłata pożyczki 0,00 0,00 1 914,00 0,00 1 914,00 4 Bilans zamknięcia 6 599 616,00 0,00 0,00 0,00 6 599 616,00 Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Zwiększenia 6 599 616,00 0,00 1 914,00 0,00 6 601 530,00 a przejęcie ZCP 6 599 616,00 0,00 1 914,00 0,00 6 601 530,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 6 599 616,00 0,00 1 914,00 0,00 6 601 530,00 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Nazwa i siedziba jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % zaangażowania w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym spółki Wartość kapitału własnego na 31/12/2020 Zysk netto spółki za okres od 01/01/2020 do 31/12/2020 1 Ardigen S.A. 2 376 264,00 0,00 0,00 2 376 264,00 46,67% 53,98% 11 911 069,00 3 409 399,00 2 Selvita Inc. 390 614,00 0,00 0,00 390 614,00 100% 100% 5 488 422,00 3 391 005,00 3 Selvita Ltd. 117 839,00 0,00 0,00 117 839,00 100% 100% 455 579,00 698 952,00 4 Selvita Services Sp. z o.o. 3 714 899,25 0,00 0,00 3 714 899,00 100% 100% 22 311 293,00 10 432 227,00 6 599 616,00 Lp. Nazwa i siedziba jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % zaangażowania w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym spółki Wartość kapitału własnego na 31/12/2019 Zysk netto spółki za okres od 01/10/2019 do 31/12/2019 1 Ardigen S.A. 2 376 264,00 0,00 0,00 2 376 264,00 49,26% 55,84% 8 508 524,44 1 004 092,33 2 Selvita Inc. 390 614,00 0,00 0,00 390 614,00 100% 100% 2 406 837,37 1 295 796,46 3 Selvita Ltd. 117 839,00 0,00 0,00 117 839,00 100% 100% 699 537,66 636 458,99 4 Selvita Services Sp. z o.o. 3 714 899,25 0,00 0,00 3 714 899,00 100% 100% 21 125 522,92 9 813 400,34 6 599 616,00 Nota Nr 5 (cd.) Nota Nr 5 (cd.) Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2020 r. Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2019 r. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2020 r. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2019 r. W okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Wartość Liczba udziałów / akcji / świadectw / etc. Przyznane prawa 1. Akcje 2 376 264,00 132 139,00 Ardigen S.A. 2 376 264,00 132 139 prawa do kapitału, prawa głosu na WZA 2. Udziały 4 223 352,00 Selvita Inc. 390 614,00 5 000 prawa do kapitału, prawa głosu na WZW Selvita Ltd. 117 839,00 1 000 prawa do kapitału, prawa głosu na WZW Selvita Services Sp. z o.o. 3 714 899,00 3 150 prawa do kapitału, prawa głosu na WZW 3. Inne papiery wartościowe 0,00 6 599 616,00 Lp. Rodzaj papieru wartościowego lub prawa Stan na 31.12.2020 r. Nota Nr 5 (cd.) Posiadane papiery wartościowe Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2020 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania stałe roczne na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Ardigen S.A. 34 170,00 1 914,00 1 914,00 0,00 4,90 brak RAZEM 34 170,00 1 914,00 1 914,00 0,00 Aktywa finansowe krótkoterminowe w pozostałych jednostkach Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2019 Depozyt bankowy 10 152 560,00 - 10 152 560,00 - Depozyt bankowy dotyczy kwoty 2,2 milionów euro zdeponowanej w banku Pekao S.A. do momentu ustanowienia wszystkich zabezpieczeń określonych w umowie kredytowej na finansowanie nabycia udziałów w spółce Fidelta d.o.o. (Nota 14). Specyfikacja umów pożyczek udzielonych Nota Nr 6 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Stan na dzień 31.12.2020 r. Stan na dzień 31.12.2019 r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 a udziały w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne 1 914,00 9 341,00 a Pożyczki udzielone i należności własne 1 914,00 9 341,00 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 Razem 1 914,00 9 341,00 Nota Nr 7 Instrumenty finansowe - aktywa Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Rodzaj instrumentu finansowego sposób wyceny na dzień 31.12.2020 r. wartość według wyceny bilansowej na 31.12.2019 r. zmiana wyceny w trakcie 2020 roku odniesiona na RZiS kwota odniesiona w bieżącym roku na kapitał z aktualizacji wyceny wartość godziwa na dzień 31.12.2020 r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne w skorygowanej cenie nabycia 9 340,93 0,00 0,00 1 914,00 a pożyczka ARDIGEN 9 340,93 0,00 0,00 1 914,00 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 0,00 0,00 9 340,93 0,00 0,00 1 914,00 Nota Nr 7 (cd.) Wycena aktywów zaliczonych do instrumentów finansowych RAZEM Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 1 402 066,00 0,00 0,00 0,00 2 307 317,00 0,00 0,00 0,00 3 354 027,00 0,00 0,00 0,00 4 5 090,00 0,00 0,00 0,00 2 068 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 068 500,00 0,00 0,00 0,00 Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 343 721,88 0,00 0,00 0,00 2 226 198,73 0,00 0,00 0,00 3 169 079,69 0,00 0,00 0,00 4 2 788,27 0,00 0,00 0,00 741 788,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 741 788,57 0,00 0,00 0,00 W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 8 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2020 r. Lp. Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Okres zalegania w dniach do 90 dni od 91 do 180 dni od 181 do 360 dni powyżej 360 dni RAZEM w wartości brutto RAZEM wartość bilansowa odpisy aktualizujące (wartość ujemna) Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2019 r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) do 90 dni RAZEM wartość bilansowa od 91 do 180 dni od 181 do 360 dni powyżej 360 dni RAZEM w wartości brutto odpisy aktualizujące (wartość ujemna) Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 7 773 986,00 0,00 7 773 986,00 2 657 567,00 0,00 2 657 567,00 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 7 773 986,00 0,00 7 773 986,00 2 657 567,00 0,00 2 657 567,00 - do 12 miesięcy 7 773 986,00 0,00 7 773 986,00 2 657 567,00 0,00 2 657 567,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 14 045 120,00 50 000,00 13 995 120,00 9 552 164,00 50 000,00 9 502 164,00 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 9 100 805,00 50 000,00 9 050 805,00 7 866 702,00 50 000,00 7 816 702,00 - do 12 miesięcy 9 100 805,00 50 000,00 9 050 805,00 7 866 702,00 50 000,00 7 816 702,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 921 971,00 0,00 4 921 971,00 1 648 416,59 0,00 1 648 416,59 c inne 22 344,00 0,00 22 344,00 37 045,41 0,00 37 045,41 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 819 106,00 50 000,00 21 769 106,00 12 209 731,00 50 000,00 12 159 731,00 Nota Nr 9 Należności krótkoterminowe RAZEM Tytuł Lp. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 15 388 497,00 0,00 15 388 497,00 a od jednostek powiązanych 7 773 986,00 0,00 7 773 986,00 b od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 c od pozostałych jednostek 7 614 511,00 0,00 7 614 511,00 2 Przeterminowane, z tego: 1 486 294,00 50 000,00 1 436 294,00 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 c od pozostałych jednostek 1 536 294,00 50 000,00 1 486 294,00 - do 90 dni 1 229 905,00 0,00 1 229 905,00 - od 91 do 180 dni 163 929,00 50 000,00 113 929,00 - od 181 do 360 dni 37 375,00 0,00 37 375,00 - powyżej 360 dni 105 085,00 0,00 105 085,00 16 874 791,00 50 000,00 16 824 791,00 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na dzień 31.12.2020 r. RAZEM Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 7 763 801,85 0,00 7 763 801,85 a od jednostek powiązanych 2 657 566,56 0,00 2 657 566,56 b od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 c od pozostałych jednostek 5 106 235,29 0,00 5 106 235,29 2 Przeterminowane, z tego: 2 760 466,52 50 000,00 2 710 466,52 a od jednostek powiązanych 435 459,36 0,00 435 459,36 - do 90 dni 45 958,95 0,00 45 958,95 - od 91 do 180 dni 389 500,41 0,00 389 500,41 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 c od pozostałych jednostek 2 325 007,18 50 000,00 2 275 007,18 - do 90 dni 446 766,69 0,00 446 766,69 - od 91 do 180 dni 1 878 240,49 50 000,00 1 828 240,49 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 10 524 268,37 50 000,00 10 474 268,37 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na dzień 31.12.2019 r. RAZEM Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 50 000,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 50 000,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Zwiększenia 50 000,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 a przejęcie ZCP 50 000,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 50 000,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. (wg tytułów należności) Nota Nr 9 (cd.) Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. (wg tytułów należności) Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. 1 Nakłady poniesione na prace rozwojowe 0,00 0,00 2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 487 930,24 956 533,00 2 487 930,24 956 533,00 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 0,00 a Różnica między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie 0,00 0,00 2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 2 025 848,00 3 072 880,00 a Aktywa z tytułu pozostałych rozliczeń międzyokresowych - rozliczenie dotacji 574 917,00 513 260,00 b Licencje 309 956,00 149 952,00 c Ubezpieczenia 28 931,00 49 908,00 d Zakupy dotyczące okresu następnego 13 292,00 48 611,00 e Kwalifikacja urządzeń 360 867,00 366 909,00 f Rekrutacja pracowników 17 050,00 18 095,00 f Kontrakty długoterminowe 568 033,00 1 802 431,00 g Kompunikaty prasowe i obsługa GPW 10 032,00 19 128,00 i Opłaty roczne za kontrolę certyfikatów 0,00 3 000,00 h Czasopisma 1 025,00 1 758,00 i Szkolenia pracowników 0,00 97 316,00 j Koszty kredytów bankowych do rozliczenia w czasie 141 745,00 2 512,00 2 025 848,00 3 072 880,00 RAZEM RAZEM Nota Nr 10 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,80 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Akcje serii "A" imienne 2 głosy / 1 akcje 4 050 000 3 240 000,00 przejęcie ZCP Akcje serii "B" na okaziciela brak 11 921 229 9 536 983,00 przejęcie ZCP Akcje serii "C" na okaziciela brak 2 384 245 1 907 396,00 wpłata na rachunek 18 355 474 14 684 379,00 Nota Nr 11 KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY) Liczba akcji razem Kapitał razem Dane o strukturze własności kapitału podstawowego na dzień 31.12.2020 r. W dniu 18 lutego 2020 r. nastąpiła rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 12.876.983,20 złotych do kwoty 12.776.983,20 złotych, tj. o kwotę 100.000 złotych w drodze umorzenia 125.000 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 0,80 zł każda. Po rejestracji obniżenia kapitału, kapitał zakładowy Spółki wynosi zatem 12.776.983,20 złotych i dzieli się na 15.971.229 akcji, uprawiających do wykonywania 20.021.229 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przeprowadzenie umorzenia akcji własnych oraz obniżenia kapitału zakładowego Emitenta nastąpiło w związku z przeprowadzonym w dniu 1 października 2019 r. podziałem spółki Ryvu Therapeutics S.A. w wykonaniu zobowiązania wynikającego z przyjętego przez obie spółki w dniu 28 marca 2019 r. planu podziału. Po umorzeniu ww. akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Spółki, kapitał zakładowy, jak i liczba akcji i głosów w Spółce jest tożsama z wysokością kapitału zakładowego oraz liczbą akcji i głosów w spółce dzielonej – Ryvu Therapeutics S.A., zgodnie z planem podziału. W związku z zawartą umową i zarejestrowanym umorzeniem akcji, Spółka ujęła w 2020 roku zobowiązanie wobec Ryvu Therapeutics S.A. z tytułu odkupu akcji własnych oraz pomniejszyła odpowiednio kapitały podstawowy i zapasowy. Jednocześnie Spółka zdecydowała się na retrospektywną zmianę prezentacji wyżej wymienionych transakcji na dzień 31 grudnia 2019 roku, poprzez rozpoznanie ujemnej wartości pozostałych kapitałów rezerwowych i rozpoznanie zobowiązania wobec Ryvu Therapeutics S.A. z tytułu odkupu akcji własnych. Zobowiązanie to zostało uregulowane we wrześniu 2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Spółka przeprowadziła w H12020 emisję akcji serii C na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 maja 2020 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii C z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w całości, w sprawie dematerializacji akcji Spółki serii C i praw do tych akcji (PDA), ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji Spółki serii C i praw do tych akcji (PDA) oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki, na podstawie której podwyższono kapitał zakładowy Spółki z kwoty 12.776.983,20 zł do kwoty 14.684.379,20 zł, to jest o kwotę 1.907.396,00 zł w drodze emisji 2.384.245 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,80 zł każda akcja. W dniu 18 czerwca 2020 r. nastąpiła rejestracja przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Akcje serii C zostały zaoferowane przez Spółkę w drodze subskrypcji otwartej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 3) Kodeksu spółek handlowych, w ramach oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE przeprowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, wyłączonej z obowiązku sporządzenia i opublikowania prospektu emisyjnego lub innego dokumentu informacyjnego (ofertowego). Oferta Publiczna została skierowana do: 1) inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia Prospektowego, oraz 2) inwestorów niebędących inwestorami kwalifikowanymi, którzy objęli Akcje Serii C o łącznej wartości równej co najmniej równowartości kwoty 100.000 EUR (sto tysięcy euro) na inwestora dla każdej osobnej oferty, i w związku z powyższym Oferta Publiczna nie wymagała sporządzania i opublikowania prospektu emisyjnego, zgodnie z art. 1 ust. 4 lit. a) oraz d) w zw. z art. 1 ust. 6 Rozporządzenia Prospektowego. Cena emisyjna Akcji Serii C została ustalona na 38 PLN za akcję, wobec czego całkowite wpływy z emisji, rozumianej jako iloczyn liczby akcji objętych ofertą i ceny emisyjnej wyniosły 90.601.310,00 zł, zaś łączne koszty przeprowadzonej oferty wyniosły 2.245.721 zł. Akcje Serii C objęte zostały przez 146 podmiotów w ramach transzy inwestorów instytucjonalnych oraz łącznie przez 9 osób w ramach transzy inwestorów indywidualnych. Pozyskane środki z emisji pozwolą na realizację przyjętej przez Emitenta Strategii na lata 2020-2023, zgodnie z którą Spółka planuje przeznaczyć na inwestycje ok. 325-375 mln zł, z czego 150-200 mln zł na przeprowadzenie akwizycji, ok. 135 mln zł na utworzenie Centrum Usług Laboratoryjnych oraz ok. 40 mln zł na inwestycje odtworzeniowe oraz zakup wyposażenia niezbędnego do dalszego organicznego rozwoju działalności. Zarząd Spółki oczekuje wobec tego, że pozyskane wpływy z emisji Akcji Serii C w kwocie około 70 mln zł zostaną przeznaczone na sfinansowanie programu akwizycji, zaś pozostała część wpływów, to jest ok. 20 mln zł zostanie przeznaczona na wstępne wydatki związane z utworzeniem Centrum Usług Laboratoryjnych. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. Wartość akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów 3 992 704,00 27,19% 37,90% 739 507,20 5,04% 6,58% 1 520 000,00 10,35% 8,48% 8 432 167,80 57,42% 47,04% 14 684 379,00 100% 100% Stan na 31.12.2019 r. Wartość akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów 3 992 704,00 31,01% 42,15% 739 507,20 5,74% 7,32% 831 790,40 6,46% 5,16% 1 275 799,20 9,99% 7,97% 6 037 182,40 46,80% 37,40% 12 876 983,20 100% 100% Wartość 10 850 323,00 0,00 0,00 10 850 323,00 Nationale Nederlanden OFE Akcjonariusz Przewięźlikowski Paweł Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Sieczkowski Bogusław wynik finansowy za rok 2020 niepodzielone wyniki za lata poprzednie wynik niepodzielony - zysk do podziału podział: kapitał zapasowy Pozostali akcjonariusze RAZEM Nota Nr 12 Proponowany podział wyniku finansowego Tytuł Akcjonariusz Przewięźlikowski Paweł Sieczkowski Bogusław Augebit Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (bezpośrednio) Nationale Nederlanden OFE Pozostali akcjonariusze RAZEM Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 64 376,00 0,00 64 376,00 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 58 470,00 0,00 58 470,00 a świadczenia emerytalne 58 470,00 0,00 58 470,00 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 5 Bilans zamknięcia 122 846,00 0,00 122 846,00 d rezerwa na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 Nota Nr 13 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. do 1 roku) powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat do 1 roku) powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 1 675 192,00 3 132 669,00 1 708 523,00 0,00 563 050,00 1 098 850,00 562 521,00 0,00 a kredyty i pożyczki 2 190,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 1 673 002,00 3 132 669,00 1 708 523,00 0,00 563 050,00 1 098 850,00 562 521,00 0,00 d inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 675 192,00 3 132 669,00 1 708 523,00 0,00 563 050,00 1 098 850,00 562 521,00 0,00 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 31.12.2020 r. 31.12.2019 r. 31.12.2020 r. 31.12.2019 r. a 1 778 871,00 599 496,00 1 673 002,00 563 050,00 b 3 253 421,00 1 138 840,00 3 132 669,00 1 098 850,00 c 1 731 286,00 571 352,00 1 708 523,00 562 521,00 d 0,00 0,00 0,00 0,00 6 763 578,00 2 309 688,00 6 514 194,00 2 224 421,00 (249 384,00) (85 267,00) nie dotyczy nie dotyczy 6 514 194,00 2 224 421,00 6 514 194,00 2 224 421,00 a zobowiązania krótkoterminowe 1 673 002,00 563 050,00 1 673 002,00 563 050,00 b zobowiązania długoterminowe 4 841 192,00 1 661 371,00 4 841 192,00 1 661 371,00 RAZEM Lp. Nota Nr 14 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego *) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych Tytuł według pozycji bilansu Lp. Stan na 31.12.2020 r. płatne w okresie: Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych Stan na 31.12.2019 r. do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat RAZEM Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna) Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, z tego: Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Wartość na dzień 31.12.2020 r. Wartość na dzień 31.12.2019 r. 1 7 496 518,00 6 146 829,11 a 3 320 069,00 3 803 830,83 b 0,00 0,00 c 4 176 449,00 2 342 998,28 2 5 312 482,00 3 211 011,72 a 3 570 940,00 1 873 267,01 3 570 940,00 1 673 267,01 0,00 200 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b 0,00 0,00 c 1 741 542,00 1 337 744,71 1 413 970,00 1 328 941,46 187 651,00 8 803,25 132 594,00 0,00 7 327,00 0,00 12 809 000,00 9 357 840,83 Wiek w dniach Bieżące, z tego: wobec jednostek powiązanych Nota Nr 14 (cd.) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług według okresu przeterminowania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - do 90 dni - od 91 do 180 dni - do 90 dni - od 91 do 180 dni - od 181 do 360 dni - powyżej 360 wobec pozostałych jednostek Przeterminowane, z tego: wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - od 181 do 360 dni - powyżej 360 RAZEM Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. kwota kwota 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 6 516 384,00 2 224 463,00 0,00 0,00 2 190,00 42,00 0,00 0,00 6 514 194,00 2 224 421,00 0,00 0,00 3 0,00 0,00 0,00 0,00 6 516 384,00 2 224 463,00 0,00 0,00 1 Zadłużenie z tytułu kart kredytowych Pekao 200 000,00 2 190,00 2 190,00 0,00 Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego RAZEM 200 000,00 2 190,00 2 190,00 0,00 w tym kwota wyceny odniesiona w ciężar wyniku finansowego Pozostałe zobowiązania finansowe Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej Lp. inne zobowiązania Zobowiązania finansowe według tytułów w tym kwota wyceny odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny Rodzaj zobowiązania … kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Nota Nr 14 (cd.) RAZEM Część krótkoterminowa Część długoterminowa Wykaz zobowiązań bilansowych - kredyty i pożyczki Zabezpieczenie spłaty Lp. Rodzaj kredytu/ pożyczki Nazwa banku Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Wartość zobowiązania Wartość zabezpieczenia Wartość zobowiązania Wartość zabezpieczenia 1 0,00 0,00 0,00 0,00 2 6 514 194,00 6 514 194,00 2 224 421,00 2 224 421,00 a 6 514 194,00 6 514 194,00 2 224 421,00 2 224 421,00 3 0,00 0,00 0,00 0,00 a 0,00 0,00 0,00 0,00 4 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 6 514 194,00 6 514 194,00 2 224 421,00 2 224 421,00 1 Pekao 100 787 232,00 0,00 0,00 0,00 ** 2 Pekao 65 000 000,00 0,00 0,00 0,00 ** 165 787 232,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Umowne prawo potrącenia wierzytelności z wierzytelnością posiadacza rachunku weksel in blanco Kaucje i wadia RAZEM Forma zabezpieczenia / wskazanie aktywów zabezpieczenia Stan na 31.12.2019 r. Stan na 31.12.2020 r. Rodzaj zabezpieczenia Hipoteka Zastawy, w tym: maszyny - leasing Weksle, w tym: wyposażenie, aparaty i sprzęt laboratoryjny Lp. Nazwa banku Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020 r. Część krótkoterminowa Część długoterminowa Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki c.d. Rodzaj kredytu/ pożyczki Kredyt akwizycyjny na zakup Fidelta d.o.o. Kredyt budowlany RAZEM Zabezpieczenie spłaty Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Spółka posiada kredyt akwizycyjny zaciągnięty w związku z przejęciem spółki Fidelta d.o.o. w łącznej kwocie 21,84 miliona EUR oraz kredyt budowlany na realizację inwestycji „Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych” w Banku Pekao S.A. w maksymalnej kwocie do 65 milionów PLN, zawarte w dniu 21.12.2020 r. Kredyt akwizycyjny został udzielony na 7 lat, przy czym składa się on z kredytu A w wysokości 16,34 miliona EUR udzielonego do dnia 30 września 2027 r. oraz kredytu B w wysokości 5,5 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. Oprocentowanie tych kredytów jest zmienne i kształtuje się jako suma stawki EURIBOR1M + marża banku. Kredyt ten został uruchomiony w dniu 4 stycznia 2021 r. Kredyt budowlany został udzielony na 7 lat począwszy od zakończenia okresu wykorzystania, lecz nie później niż do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego kredytu jest zmienne i kształtuje się jako suma stawki EURIBOR1M + marża banku. Kredyt ten nie został uruchomiony do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Kredyty będą zabezpieczone ** m.in. poprzez: a) hipotekę na nieruchomości, znajdującej się w Krakowie przy ul. Podole, na której realizowany będzie projekt Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych, b) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a także pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Poręczyciela w Banku Pekao, c) cesje praw z wybranych umów Kredytobiorcy oraz Poręczyciela, w tym w szczególności warunkowej umowy nabycia przez Emitenta 100% udziałów w Fidelta d.o.o., umowy ubezpieczenia budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego usług laboratoryjnych, umowy o dofinansowanie projektu Budowy Centrum Badawczo- Rozwojowego usług laboratoryjnych zawartej z Ministrem Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej, d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredytobiorcy oraz Poręczyciela w trybie art. 777 §1 ust. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego, e) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelności handlowych Kredytobiorcy i Poręczyciela, f) określone w Umowie Kredytowej dodatkowe zabezpieczenia, które zostaną ustanowione po nabyciu udziałów w Fidelta d.o.o., na udziałach i majątku tej spółki, w tym w szczególności zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Fidelta d.o.o. oraz na jej aktywach trwałych. W roku 2020 koszty kredytu wynosiły 141.745 zł i na dzień 31.12.2020 r. zostały ujęte w rozliczeniach międzyokresowych czynnych. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. 1 0,00 0,00 a 0,00 0,00 2 4 655 696,00 3 690 048,70 a 1 353 172,00 797 959,00 b 2 496 000,00 2 135 000,00 c 288 898,00 380 657,20 d Kontrakty długoterminowe 517 626,00 376 432,50 4 655 696,00 3 690 048,70 Lp. Łączna wartość Klasyfikacja długoterminowa Klasyfikacja krótkoterminowa 1 2 190,00 0,00 2 190,00 2 6 514 194,00 4 841 192,00 1 673 002,00 3 4 417 696,00 0,00 4 417 696,00 10 934 080,00 4 841 192,00 6 092 888,00 Lp. Łączna wartość Klasyfikacja długoterminowa Klasyfikacja krótkoterminowa 1 42,00 0,00 42,00 2 2 224 421,00 1 661 371,00 563 050,00 3 3 690 049,00 0,00 3 690 049,00 5 914 512,00 1 661 371,00 4 253 141,00 RAZEM Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej Stan na 31.12.2019 r. inne zobowiązania finansowe - leasingi W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. inne rozliczenia międzyokresowe Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej Stan na 31.12.2020 r. RAZEM Nazwa składnika aktywów / pasywów kredyty i pożyczki inne zobowiązania finansowe - leasingi inne rozliczenia międzyokresowe Tytuł Długoterminowe Krótkoterminowe Niewykorzystane urlopy Nazwa składnika aktywów / pasywów kredyty i pożyczki Premie Faktury wystawione w kolejnych miesiącach RAZEM Nota Nr 17 Nota Nr 15 Instrumenty finansowe zabezpieczające Nota Nr 16 Inne rozliczenia międzyokresowe Odprawy emerytalne Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych w celu zapewnienia jego płynności. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 84% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 72% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe wynikające z niemożności wypełnienia przez drugą stronę warunków określonych w umowach związanych z instrumentami finansowymi Spółki zasadniczo ogranicza się do kwot, o które zobowiązania drugiej strony przewyższają zobowiązania Spółki. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych i kursów wymiany walut, którym zarządza za pomocą instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie posiada pisemnych wytyczne i zaleceń w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem, ale opracowała procedury mające na celu zapewnienie terminowego i szczegółowego monitorowania i kontrolowania transakcji zabezpieczających. Raz do roku obowiązujące w Spółce procedury obejmowane są przeglądem przez Zarząd Spółki, Polityka księgowa Spółki dotycząca instrumentów pochodnych została opisana we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Ryzyko stopy procentowej Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej Nota Nr 18 Nota Nr 19 Instrumenty finansowe Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Nota Nr 20 Zobowiązania warunkowe Na zobowiązania warunkowe składają się: - zobowiązania wekslowe - pokrywające kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia przekazania środków za konto do dnia zwrotu. W okresie objętym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytułu dofinansowania nie wpłynęła kwota z dofinansowania. W związku z otrzymaną dotacją Spółka jest zobowiązana do wypełnienia warunków wynikających z podpisanej umowy o dotację (między innymi wskaźników rezultatu i produktu). W ocenie Zarządu ewentualne ryzyko zwrotu jest niskie. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03-31.12.2019 r. 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 79 977 506,00 17 527 414,00 a wyroby 0,00 0,00 b usługi 79 977 506,00 17 527 414,00 c zmiana stanu produktu 0,00 0,00 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 0,00 0,00 79 977 506,00 17 527 414,00 Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03-31.12.2019 r. 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów (rynki geograficzne) 79 977 506,00 17 527 414,00 a kraj 12 941 571,00 3 570 255,00 b eksport 67 035 935,00 13 957 159,00 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (rynki geograficzne) 0,00 0,00 79 977 506,00 17 527 414,00 Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03-31.12.2019 r. Koszty według rodzaju: a amortyzacja 3 478 536,00 439 435,00 b zużycie materiałów i energii 15 807 948,00 3 173 027,00 c usługi obce 32 323 837,00 7 133 115,00 d podatki i opłaty 718 711,00 134 686,00 e wynagrodzenia 25 178 971,00 5 984 516,00 f ubezpieczenia i inne świadczenia, w tym emerytalne 4 333 781,00 920 090,00 g pozostałe koszty rodzajowe 767 354,00 376 851,00 h wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 1 Koszty według rodzaju, razem 82 609 138,00 18 161 720,00 2 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 0,00 0,00 3 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0,00 0,00 4 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (3 728 509,00) (734 729,00) 5 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (26 971 473,00) (5 695 596,00) 6 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 51 909 156,00 11 731 395,00 Koszty według rodzaju Nota Nr 21 RAZEM RAZEM Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03-31.12.2019 r. 1 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 9 598,00 0,00 2 Dotacje 809 835,00 163 319,00 3 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 4 Pozostałe, w tym: 214 500,00 49 198,00 a sprzedaż usług medycznych pracownikom (LUXMED) i inne 214 500,00 49 198,00 b rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 0,00 0,00 c rozwiązanie odpisów aktualizujących inne aktywa 0,00 0,00 d zdarzenia losowe 0,00 0,00 e wpływ kar odszkodowań 0,00 0,00 1 033 933,00 212 517,00 Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03-31.12.2019 r. 1 Strata z tyłułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 3 Pozostałe, w tym: 47 549,00 21 400,00 a utworzenie rezerw pozostałych 0,00 0,00 b darowizny 45 000,00 20 000,00 c aktualizacja wartości należności 0,00 0,00 d zdarzenia losowe 0,00 0,00 e pracownicze i inne 2 549,00 1 400,00 f koszty nieaktywnych patentów 0,00 0,00 47 549,00 21 400,00 RAZEM RAZEM Nota Nr 22 Pozostałe przychody operacyjne Nota Nr 23 Pozostałe koszty operacyjne Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 1 428,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 1 428,00 0,00 0,00 0,00 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 1 251,97 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 12 130,27 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 13 382,24 0,00 0,00 0,00 Lp. 01.01 - 31.12.2020 r. 22.03 - 31.12.2019 r. 2 1 358 614,00 0,00 a 1 370 419,47 0,00 1 241 990,94 0,00 (1 230 185,47) 0,00 3 231 827,18 0,00 (1 873 213,18) 0,00 1 358 614,00 0,00 Nota Nr 24 Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym RAZEM Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz niezrealizowane Lp. Przychody finansowe Przychody z odsetek za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. RAZEM Przychody z odsetek za okres od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz niezrealizowane Inne przychody finansowe RAZEM Tytuł Pozostałe, w tym: nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi- w tym: - dodatnie różnice kursowe zrealizowane z br. - ujemne różnice kursowe zrealizowane z br. - dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny - ujemne różnice kursowe niezrealizowane z wyceny Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 61 220,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 60 959,00 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 261,00 0,00 0,00 0,00 3 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Inne pasywa 0,00 0,00 0,00 0,00 61 220,00 0,00 0,00 0,00 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 5 257,79 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 5 257,79 0,00 0,00 0,00 3 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Inne pasywa 0,00 0,00 0,00 0,00 5 257,79 0,00 0,00 0,00 Lp. 01.01 - 31.12.2020 r. 22.03 - 31.12.2019 r. 1 21 392,00 3 861,00 a 21 392,00 3 861,00 2 0,00 183 864,00 a 0,00 0,00 b 0,00 183 864,00 0,00 109 220,00 0,00 74 644,00 c 0,00 0,00 d 0,00 0,00 21 392,00 187 725,00 Odsetki naliczone lecz niezapłacone Nota Nr 25 Koszty z tytułu odsetek za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. RAZEM Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone RAZEM RAZEM nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - w tym: - ujemne różnice kursowe zrealizowane z br. inne koszty leasingu finansowego koszty emisji akcji leasingu Pozostałe, w tym: odpisy aktualizujące odsetki od należności - ujemne różnice kursowe niezrealizowane z wyceny Tytuł Utworzenie rezerw, z tytułu: Inne koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek za okres od 22.03.2019 r. do 31.12.2019 r. Lp. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł 01.01 - 31.12.2020 r. 22.03 - 31.12.2019 r. 1 Zysk / (strata) brutto 9 769 958,00 (622 788,26) 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu (1 654 906,82) 286 219,97 koszty operacyjne 487 303,00 110 452,45 a różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 0,00 0,00 b składki członkowskie 0,00 0,00 c niewypłacone umowy zlecenia i wynagrodzenia Rady Nadzorczej 0,00 0,00 d rezerwy na premie i bonusy 0,00 0,00 e rezerwy na koszty roku obrotowego 0,00 0,00 f koszty dotyczące przychodów opodatkowanych w następnych okresach sprawozdawczych 0,00 0,00 g PFRON 304 683,00 59 077,00 h koszty reprezentacji 114 186,00 0,00 i inne koszty NKUP 56 573,00 13 452,41 j niewypłacone delegacje 11 861,00 37 923,04 k ulga na złe długi - koszty 0,00 0,00 pozostałe koszty operacyjne 1 870 878,00 1 260 520,13 a utworzenie odpisów aktualizujących należności 0,00 0,00 b darowizny 0,00 0,00 c utworzenie rezerw na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 d rezerwy na zobowiązania 86 360,00 850 016,00 e rezerwy na premie i urlopy 916 213,00 247 184,70 f rezerwy na odprawy emerytalne 58 470,00 0,00 g koszty dotowane 809 835,00 163 319,43 h kary i grzywny, odszkodowania 0,00 0,00 koszty finansowe 1 873 213,18 74 643,76 a utworzenie odpisów aktualizujących odsetki od należności 0,00 0,00 b aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 c ujemne różnice kursowe z wyceny 1 873 213,18 74 643,76 d naliczone odsetki od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 e naliczone odsetki od innych zobowiązań 0,00 0,00 f koszty emisji akcji 0,00 0,00 inne (5 886 301,00) (1 159 396,37) a koszty B+R (5 886 301,00) (1 159 396,37) b koszty SSE 0,00 0,00 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania (ze znakiem ujemnym) (13 413 231,88) (413 766,26) przychody operacyjne 766 206,30 (250 446,83) a przychody z najmu 0,00 0,00 b przychody ze sprzedaży energii 0,00 0,00 c kontrakty długoterminowe 766 206,30 (250 446,83) d naliczone przychody niezafakturowane 0,00 0,00 Nota Nr 26 Podatek dochodowy Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. pozostałe przychody operacyjne (809 835,00) (163 319,43) a rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 0,00 0,00 b rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 0,00 0,00 c rozwiązanie pozostałych rezerw 0,00 0,00 d przychody z tytułu dotacji (809 835,00) (163 319,43) przychody finansowe (13 369 603,18) 0,00 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odsetki od należności 0,00 0,00 b aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 c naliczone odsetki od należności 0,00 0,00 d dodatnie różnice kursowe z wyceny (3 231 827,18) 0,00 e dywidendy (10 137 776,00) 0,00 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 0,00 0,00 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (5 298 180,00) (750 334,00) 6 Podatek dochodowy 0,00 0,00 7 Przypisy kontroli skarbowych 0,00 0,00 8a Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto 1 531 398,00 956 533,00 8b Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący 0,00 0,00 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony (451 033,00) 270 940,00 8d Ulga ze specjalnej strefy ekonomicznej 0,00 0,00 8e Podatek dochodowy - zyski kapitałowe 0,00 0,00 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (1 080 365,00) (685 593,00) 9a Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. stawka podatku Stan na 31.12.2019 r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 13 094 381,42 2 487 930,24 5 034 389,13 956 532,00 a należności handlowych i innych (odpisy aktualizujące) 50 000,00 19% 9 500,00 50 000,00 19% 9 500,00 b rezerwy na zobowiązania 1 174 382,00 19% 223 132,58 785 640,00 19% 149 271,00 c należności i zobowiązań handlowych i innych (ujemne różnice kursowe) 1 798 569,42 19% 341 728,00 74 648,00 19% 14 183,00 d zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz ZUS 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 e straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych 6 048 514,00 19% 1 149 217,66 750 334,00 19% 142 563,00 f zobowiązania z tytułu delegacji 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 g rezerwy na premie i urlopy 3 611 172,00 19% 686 122,00 2 932 958,63 19% 557 262,00 h rezerwy na odprawy emerytalne 122 846,00 19% 23 340,00 64 376,00 19% 12 231,00 i naliczone rabaty dla kontrahentów 288 898,00 19% 54 890,00 376 432,50 19% 71 522,00 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 13 094 381,42 X 2 487 930,24 5 034 389,13 X 956 532,00 Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2019 r. 0,00 956 532,00 Nota Nr 27 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020 r. Lp. odpis aktualizujący wartość aktywów 0,00 2 487 930,24 wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto 1 Bilans otwarcia 956 532,00 0,00 956 532,00 2 Zwiększenia 1 531 398,24 0,00 1 531 398,24 a 1 531 398,24 0,00 1 531 398,24 - utworzenie aktywów 1 531 398,24 0,00 1 531 398,24 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 2 487 930,24 0,00 2 487 930,24 w korespondencji z wynikiem finansowym Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegaja częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, ktore powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkóww oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiąząń muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Tytuł Zmiany w stanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. stawka podatku Stan na 31.12.2019 r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 3 799 860,18 721 973,00 1 421 773,83 270 137,00 a Naliczenia oprocentowania lokat i obligacji 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 b Kontrakty długoterminowe 568 033,00 19% 107 926,00 1 421 773,83 19% 270 137,00 c Dodatnie różnice kursowe z wyceny należności, zobowiązań i innych 3 231 827,18 19% 614 047,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 3 799 860,18 X 721 973,00 1 421 773,83 X 270 137,00 Lp. Wartość brutto 1 270 940,00 2 451 033,00 a 451 033,00 451 033,00 3 0,00 4 721 973,00 Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2019 r. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Bilans otwarcia Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym RAZEM Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020 r. Kwota różnicy przejściowej Bilans zamknięcia Nota Nr 27 (cd.) Zmniejszenia Tytuł - utworzenie rezerwy Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. 31.12.2020 r. 31.12.2019 r. 1 4,6148 4,2585 2 3,7584 3,7977 3 5,1327 4,9971 4 4,2641 3,9213 5 0,0365 0,0350 6 0,4598 0,4073 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. kurs SEK/PLN Tytuł kurs EUR/PLN kurs CHF/PLN kurs GBP/PLN kurs USD/PLN kurs JPY/PLN Nota Nr 28 Nota Nr 30 Nota Nr 31 Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 29 Kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Tytuł 31.12.2020 r. 31.12.2019 r. 72 550 283,00 3 465 353,00 1 Środki pieniężne w banku 72 548 205,00 3 464 591,00 2 Środki pieniężne w kasie 2 078,00 762,00 3 Lokaty bankowe 0,00 0,00 4 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 72 550 283,00 3 465 353,00 Lp. Tytuł 01.01-31.12.2020 r. 22.03 - 31.12.2019 1. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji: 3 001,00 0,00 - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych 3 001,00 0,00 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: (10 077 984,00) 8 124,45 - odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek 0,00 0,00 - odsetki zapłacone od kredytów 61 220,00 (5 257,79) - dywidendy otrzymane (10 137 776,00) 0,00 - odsetki otrzymane od lokat i obligacji (1 428,00) 13 382,24 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej: 0,00 0,00 4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (9 607 475,00) (1 277 636,54) - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z przejęcia ZCP 0,00 10 882 093,56 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (9 609 375,00) (12 159 730,10) - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 221 388,43 - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 1 900,00 (221 388,43) 5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 706 313,00 1 672 813,35 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z przejęcia ZCP 0,00 (8 563 405,62) - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 1 718 413,00 9 689 358,97 - umorzenie akcji własnych 100 000,00 0,00 - korekta o zmianę stanu pożyczek (2 148,00) (42,00) - korekta o zmianę stanu kredytów 0,00 0,00 - korekta o zmianę zobowiązań z tytułu leasingów (1 109 952,00) 546 902,00 Nota Nr 32 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne Ekwiwalenty środków pieniężnych RAZEM Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. 6 Zmiana stanu rezerw, wynika z następujących pozycji: 509 503,00 270 940,00 - zmiana stanu rezerw wynikająca z przejęcia ZCP 0,00 (64 376,00) - zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu 509 503,00 335 316,00 7 Zmiana stanu zapasów, wynika z następujących pozycji: (1 326 711,00) (43 206,57) - zmiana stanu zapasów wynikająca z przejęcia ZCP 0,00 698 582,00 - zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu (1 326 711,00) (741 788,57) 8 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z następujących pozycji: 481 282,00 (423 167,19) - zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z przejęcia ZCP 0,00 2 296 329,92 - zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu 1 047 032,00 (3 072 879,53) - zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (1 531 398,00) (956 533,00) - zmiana stanu innych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z przejęcia ZCP 0,00 (2 380 132,91) - zmiana stanu innych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu 965 648,00 3 690 048,33 Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. 31.12.2020 r. 31.12.2019 r. 1 Pracownicy ogółem, z tego: 195 171 a Pracownicy umysłowi 195 171 b Pracownicy fizyczni 0 0 Wynagrodzenie wypłacone / należne w roku obrotowym kończącym Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze 31.12.2020 r. 31.12.2020 r. 1 Członkowie Zarządu Spółki 3 225 991,00 0,00 2 Członkowie Rady Nadzorczej Spółki 236 133,00 0,00 3 462 124,00 0,00 Lp. Lp. Wyszczególnienie W bieżącym okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 33 Zatrudnienie Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe. Informacje o pożyczkach, gwarancjach i poręczeniach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organu zarządzającego i nadzorującego jednostki oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu: Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorczych Nota Nr 34 Nota Nr 35 RAZEM Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym kończącym Wyszczególnienie Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 36 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny W bieżącym okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 37 Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Nota Nr 38 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Nota Nr 39 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. Nazwa jednostki Należności Inwestycje - pożyczki, papiery wartościowe Zobowiązania Przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe 1 Ardigen S.A. 184 308,00 0,00 0,00 301 551,56 0,00 269,00 0,00 0,00 0,00 2 Selvita Ltd. 948 494,00 0,00 0,00 5 285 822,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Selvita Inc. 3 422 214,00 0,00 0,00 17 637 376,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Selvita Services sp. z o.o. 3 218 969,00 0,00 6 891 009,00 8 476 601,47 0,00 0,00 18 492 064,03 0,00 0,00 5 Ryvu Therapeutics S.A. 803 950,00 0,00 1 478 995,00 3 503 922,94 0,00 0,00 1 498 056,75 0,00 0,00 RAZEM 8 577 935,00 0,00 8 370 004,00 35 205 274,63 0,00 269,00 19 990 120,78 0,00 0,00 W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 40 Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje zawarte przez jednostkę ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Możliwość kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Nota Nr 43 W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Nota Nr 41 Wykaz jednostek, w których jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Informacja na temat połączenia spółek Nota Nr 42 W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Nota Nr 44 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki np. (jednostki celowościowe, leasing operacyjny, outsourcing) W bieżącym okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko. Środki zgromadzone na rachunku VAT na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiły 24.497,30 PLN (31.12.2019 r.: 0,00 PLN). Nota Nr 45 Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Nota Nr 46 W okresie sprawozdawczym rozpoczęła się oraz trwała (a także po zakończeniu okresu sprawozdawczego nadal trwa) pandemia koronawirusa. W 2020 r. Emitent nie odnotował jednakże znaczącego negatywnego wpływu Covid-19 na efektywność operacyjną oraz terminowość w zakresie realizowanych usług. Spółka – w trosce o zdrowie i bezpieczeństwo pracowników – stosuje pełny reżim sanitarny, polegający m.in. na: odkażaniu powierzchni laboratoryjnych oraz całego obiektu, dodatkowych dezynfekcjach, obowiązku używania maseczek, poddawaniu pracowników pomiarom temperatury, rozlokowaniu pracowników pracujących stacjonarnie w sposób zapewniający zachowanie odpowiednich odległości minimalizujących zagrożenie zakażaniem, zapewnieniu możliwości pracy zdalnej dla pracowników administracji, czy też ograniczeniu podróży służbowych pracowników. W okresie sprawozdawczym odnotowano niewielkie spowolnienie w zakresie projektów badawczych klientów, co zostało jednak zrównoważone wysokim zakontraktowaniem wynikającym z pozyskania w tym czasie nowych zleceń. Ponadto, pełna digitalizacja procesów wewnątrz Grupy w tym procesów sprzedażowych, umożliwiająca w dużym zakresie kontakt oraz pracę zdalną z klientami, wsparła istotnie współpracę z dotychczasowymi klientami. Biorąc pod uwagę obecny stan rozwoju pandemii oraz działania podejmowane celem jej ograniczenia w tym tempo szczepień, zdaniem Zarządu należy uwzględniać, że dalsze zaostrzenie warunków lockdownu w Polsce oraz w innych krajach, w których Emitent świadczy usługi, w tym wprowadzenie powszechnej kwarantanny może spowolnić tempo realizowanych przez Spółkę projektów a także pozyskiwanie nowych projektów. Nie da się również wykluczyć dalszych obostrzeń np. związanych z poruszaniem się, co mogłoby negatywnie wpłynąć na działalność Spółki. Koronawirus (COVID-19) Czynnikiem, który w ocenie Zarządu mityguje powyższe ryzyko jest akwizycja Fidelty. W przypadku przedłużającej się pandemii lub jej dalszej eskalacji, może ona wpłynąć pozytywnie poprzez ograniczenie ryzyka związanego z lokalnymi lock-downami, przekładając się tym samym w oczach klientów na większą stabilność świadczonych usług. Współpraca z jednym, dużym partnerem, posiadającym szerokie portfolio świadczonych usług w różnych lokalizacjach, zapewnia klientom większą elastyczność i tym samym wyższe bezpieczeństwo kontynuacji projektów badawczych nawet w scenariuszu dłuższego zamknięcia. Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuację Emitenta. Ewentualne nowe uwarunkowania, istotnie wpływające na generowane wyniki finansowe i sytuację gospodarczą Emitenta, zostaną zakomunikowane niezwłocznie po ich wystąpieniu. Istotne zdarzenia roku obrotowego Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Zdarzenia po zakończeniu roku obrotowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego W dniu 23 listopada 2020 r. Emitent jako kupujący zawarł z Galapagos NV z siedzibą w Belgii, jako sprzedającym ("Galapagos", "Sprzedający") warunkową umowę sprzedaży ("Umowa") nabycia przez Emitenta 100% udziałów ("Udziały") w spółce Fidelta d.o.o. z siedzibą w Chorwacji ("Fidelta"), której Galapagos jest jedynym właścicielem ("Transakcja"). Cena za Udziały została określona na kwotę 31,2 mln EUR ("Cena za Udziały"), która to kwota została odpowiednio skorygowana w oparciu o określone w Umowie, standardowo stosowane w tego typu transakcjach, korekty dotyczące środków pieniężnych netto i kapitału obrotowego Fidelta. Cena za Udziały wyniosła 141.913.200 PLN a korekta ceny nabycia z tytułu środków pieniężnych netto i kapitału obrotowego wyniosła 26.775.621 PLN. Nabycie Udziałów zostało sfinansowane ze środków własnych Emitenta (30%) oraz w oparciu o finansowanie dłużne w postaci kredytu (70%), który został pozyskany przez Emitenta (Nota 14). Zamknięcie Transakcji, płatność Ceny za Udziały oraz nabycie przez Selvita udziałów w Fidelcie nastąpiło w dniu zawarcia umowy przeniesienia Udziałów (ang. Share Transfer Deed) tj.: 4 stycznia 2021 r. ("Zamknięcie Transakcji"). Galapagos w ramach zawartej Umowy złożył standardowe oświadczenia i zapewnienia dotyczące Udziałów, stanu prawnego i faktycznego Spółki oraz prowadzonej przez nią działalności, w tym zapewnień dotyczących zagadnień podatkowych, w zakresie standardowo składanym przez sprzedających w umowach tego typu zawieranych w podobnych transakcjach. W przypadku naruszenia Umowy, w tym zawartych oświadczeń i zapewnień, Selvita będzie uprawniona dochodzić od Galapagos odpowiedzialności na zasadach przewidzianych w Umowie. Umowa została zawarta pod prawem chorwackim. Za wyjątkiem kary umownej, w przypadku gdyby do dnia 30 września 2021 r. MEDI- LAB d.o.o. nie złożył kompletnego wniosku o uzyskanie pozwolenia na użytkowanie wynajmowanego budynku, co stanowi warunek zawarcia docelowej umowy najmu, Fidelta będzie uprawniona do otrzymania 1 mln EUR (około 4,5 mln PLN) z tytułu zastrzeżonej kary umownej. Umowa nie przewiduje innych kar umownych. Nota Nr 47 Zawarcie warunkowej umowy nabycia przez Selvita S.A. 100% udziałów w Fidelta d.o.o. oraz nabycie udziałów Fidelta jest wiodącym przedklinicznym CRO (ang. Contract Research Organization), świadczącym usługi w zakresie zintegrowanych projektów badawczo-rozwojowych na zlecenie firm biotechnologicznych i farmaceutycznych, zatrudniającym ponad 180 pracowników, w tym ponad 150 wysoko wykwalifikowanych naukowców, z wieloletnim doświadczeniem w zakresie projektów drug discovery. Fidelta posiada kilkudziesięcioletnią historię działalności, najpierw w ramach Instytutu Badawczego PLIVA (obecnie część Grupy Teva Pharmaceutical), następnie centrum badawczo-rozwojowego Grupy GlaxoSmithKline, a od 2010 r. w Grupie Galapagos, w której rozpoczęła świadczenie usług komercyjnych w zakresie odkrywania leków na rzecz globalnych klientów zewnętrznych. Siedziba Fidelty wraz z laboratoriami mieści się w nowoczesnych ośrodkach badawczo-rozwojowych zlokalizowanych w Zagrzebiu w Chorwacji, które oferują prawie 6.000 m2 powierzchni badawczej, z możliwością jej dalszego powiększenia o kolejne 2.000 m2. Łącznie z obecnie posiadanymi przez Emitenta zasobami powierzchni laboratoryjnej oraz kadrą badawczą pozwoli to na istotne zwiększenie skali prowadzonej działalności przez Grupę Kapitałową Emitenta. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Lp. 01.01- 31.12.2020 r. od 22.03 do 31.12.2019 r. Zmiana rok do roku 1. 34 362 854,00 5 642 797,00 28 720 057,00 2. 16 399 556,00 2 698 261,00 13 701 295,00 3. 247 75 172 Koszty R&D są ujęte w linii kosztów sprzedanych produktów, usług, towarów w rachunku wyników. Zatrudnienie na stanowiskach pracy związanych z prowadzeniem badań i prac rozwojowych Nota Nr 48 Przychody i koszty usług własnych B&R Wyszczególnienie Przychody netto z tytułu sprzedaży usług badawczo- rozwojowych Wydatki na prowadzenie badań i prac rozwojowych [PLN] Zakres usług świadczonych przez Fideltę jest w znaczącej mierze komplementarny w stosunku do obecnej oferty Emitenta, co pozwoli Grupie Kapitałowe Selvita S.A. na budowanie przewagi konkurencyjnej głównie poprzez wprowadzenie do oferty usług w obszarach farmakologii in vivo i toksykologii, a także powiększenie oferty i skali działalności w ramach pozostałych działów skutkując wzmocnieniem pozycji rynkowej Selvita. Transakcja zapewni znaczne rozszerzenie oferty Emitenta i portfolio aktualnie świadczonych usług w zakresie zintegrowanych projektów w obszarze odkrywania leków i poszerzy posiadaną wiedzę ekspercką w nowych obszarach terapeutycznych, o takie dziedziny jak choroby zakaźne, zwłóknieniowe, czy zapalne, wpisujące się w aktualne trendy rynkowe oraz zapotrzebowanie klientów branży biotechnologicznej. Według sprawozdania finansowego Fidelty przygotowanego zgodnie z chorwackimi standardami rachunkowości w 2019 r. Fidelta osiągnęła przychody w wysokości 80,6 mln PLN, przy EBIT wynoszącym 12,9 mln PLN, natomiast przychody za 2020 r. osiągnęły wysokość 111,5 mln PLN, przy EBIT wynoszącym 26,7 mln PLN. Szacowana przez Zarząd znormalizowana EBITDA (uwzględniająca MSSF 16) za 2020 r. wyniosła około 29 mln PLN. W ocenie Zarządu akwizycja ta umocni pozycję rynkową Emitenta wśród największych europejskich firm CRO. Spółka będzie konsolidowana w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta od 2021 r. Transakcja stanowi długoterminową inwestycję Grupy Kapitałowej Selvita mającą strategiczny charakter i jednocześnie jest przełomowym momentem w realizacji przyjętej w dniu 29 kwietnia 2020 r. Strategii Grupy Kapitałowej Selvita S.A., w ramach której Emitent zaplanował przeznaczenie 150-200 mln zł na przeprowadzenie akwizycji w kolejnych latach. Transakcja zapewni znaczące wzmocnienie Grupy Emitenta, gwarantując potencjał do dalszego dynamicznego wzrostu oraz realizację długoterminowych planów Emitenta w zakresie kontynuacji świadczenia usług na międzynarodowym rynku CRO. Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe na dzień 31.12.2020 r. Sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd Spółki 1. ……………………………………… 2. …………………………...…………. Wiceprezes Zarządu 3. ………………………......………….. 4. ………………………......………….. Członek Zarządu 5. ………………………......………….. 6. ………………………......………….. Członek Zarządu Sporządził(a): ……………………………………… Główny Księgowy Kraków, 26 marca 2021 r. Członek Zarządu Prezes Zarządu Członek Zarządu KONTAKT RELACJE INWESTORSKIE ir@selvita.com MEDIA media@selvita.com