Seco/Warwick S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

GRUPA KAPITAŁOWA SECO/WARWICK S.A. ŚWIEBODZIN, UL. SOBIESKIEGO 8

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2015

WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA $\mathbf I$ RAPORTEM Z BADANIA

SPIS TREŚCI

RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ SECO/WARWICK S.A. ZA ROK OBROTOWY 2015 INFORMACJE OGÓLNE I. Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą 1. Struktura Grupy Kapitałowej 2. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok 3. obrotowy Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta 4. przeprowadzającego w jego imieniu badanie
Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki Dominującej 8 5.
SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ 9 II.
INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE III.
Informacje na temat badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 1. Dokumentacja konsolidacyjna 2. Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień 3. oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej
UWAGI KOŃCOWE IV.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA ROK OBROTOWY 2015

• Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej $1.$
• $\overline{2}$ . Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
• Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym $3.$
• Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych $4.$
• Informacje dodatkowe obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości 5. oraz inne informacje objaśniające

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA ROK OBROTOWY 2015

Deloitte.

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp. k. z siedziba w Warszawie Al. Jana Pawła II 19 00-854 Warszawa Polska

Tel.: +48 22 511 08 11, 511 08 12 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Seco/Warwick S.A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Seco/Warwick S.A. (zwanej dalej "Grupą Kapitałową"), w której jednostką dominujaca jest Seco/Warwick S.A. (zwana dalej "Spółką Dominująca") z siedzibą w Świebodzinie przy ulicy Sobieskiego 8. Na sprawozdanie to składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki Dominującej.

Zarzad Spółki Dominującej oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej "Ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Grupę Kapitałową zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

sprawozdania Badanie finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę Dominującą oraz jednostki zależne zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Deloitte.

Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majatkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości. sporzadzone zostało Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Spółkę Dominującą oraz jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku było przedmiotem badania przez inny podmiot uprawniony, który dnia 29 kwietnia 2015 roku wydał opinię bez zastrzeżeń.

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2015 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sa z nim zgodne.

Jacek Mateja Kluczowy biegły réwident przeprowadzajądy hadanie mewidencyjny 9736

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym $73:$

Jacok Mateja

Wiceprezes Zarządu Ibeloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp./k.

Warszawa, 28 kwietnia 2016 roku

RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ SECO/WARWICK S.A. ZA ROK OBROTOWY 2015

INFORMACJE OGÓLNE I.

$\mathbf{1}$ . Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą

Spółka Dominująca działa pod firmą Seco/Warwick S.A. (dalej "Spółka Dominująca"). Siedzibą Spółki jest Świebodzin, ul. Sobieskiego 8.

Spółka Dominująca prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej. Spółka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000271014.

Spółka Dominująca działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych.

Kapitał zakładowy Spółki Dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił 2.148 tys. zł i dzielił się na 10.737.837 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Kapitał zakładowy Spółki Dominującej według ksiąg wynosił 3.704 tys. zł. Różnica w kwocie 1.556 tys. zł wynika z dokonania przeszacowania kapitału wskaźnikiem hiperinflacji (MSR 29) na dzień zmiany zasad rachunkowości na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.

W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:

• Paweł Warzykowski Prezes Zarządu,
• Wiceprezes Zarządu, Jarosław Kamil Talerzak -
• Wojciech Peret Członek Zarządu.

W badanym okresie oraz do dnia wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:

• w dniu 3 grudnia 2015 roku Wojciech Modrzyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki i jego mandat wygasł w tym samym dniu,
• w dniu 3 grudnia 2015 roku Rada Nadzorcza powołała z dniem 3 grudnia 2015 roku Wojciecha Pereta na stanowisko Członka Zarządu Spółki.

$2.$ Struktura Grupy Kapitałowej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2015 roku objęte zostały następujące spółki:

Spółka Dominująca – Seco/Warwick S.A. $a)$

Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Spółki Dominującej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. W wyniku przeprowadzonego badania wydaliśmy w dniu 29 kwietnia 2016 roku opinię bez zastrzeżeń.

Spółki objęte konsolidacją metodą pełną: $b)$

	Udział w	Podmiot przeprowadzający badanie sprawozdania	Dzień bilansowy
Nazwa i siedziba Spółki	kapitale $(w \ \% )$	finansowego i rodzaj wydanej opinii	konsolidowanej jednostki
Seco/Warwick Europe Sp. z	100%	Deloitte Polska Spółka z	31.12.2015
o.o., z siedzibą w		ograniczoną odpowiedzialnością
Świebodzinie (Polska)		Sp. k. Opinia bez zastrzeżeń
Seco/Warwick Corp., z	100%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
siedzibą w Meadville (Stany		badaniu
Zjednoczone)
Seco/Warwick of Delaware,	100%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
Inc., z siedzibą w		badaniu
Wilmington (Stany
Zjednoczone)
Seco/Warwick Rus, z	100%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
siedzibą w Moskwie (Rosja)		badaniu
Retech Systems LLC z	100%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
siedzibą w Ukiah (Stany		badaniu
Zjednoczone)
Seco/Warwick Retech	90%	Sprawozdanie podlegało	31.12.2015
Thermal Equipment		badaniu. Do dnia powyższego
Manufacturing Tianjin Co.,		dokumentu nie została wydana
Ltd., z siedzibą w Tianjin		opinia.
(Chiny)
Retech Tianjin Holdings	80%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
LLC, z siedzibą w Ukiah		badaniu
(Stany Zjednoczone)
Seco/Warwick Allied Pvt.	75%	Sprawozdanie podlegało	31.12.2015
Ltd. (1), z siedzibą w		badaniu. Do dnia powyższego
Mumbai (Indie)		dokumentu nie została wydana
		opinia.
Seco/Warwick GmbH, z	100%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
siedzibą w Bedburg-Hau		badaniu
(Niemcy)			31.12.2015
Seco/Warwick Germany	100%	*Sprawozdanie nie podlegało
GmbH, z siedzibą w		badaniu
Bedburg-Hau (Niemcy)			31.12.2015
Seco/Warwick do Brasil	100%	*Sprawozdanie nie podlegało
Ltda. (Engefor Engenharia		badaniu
Industria e Comercio Ltda), z
siedzibą w Jundiai (Brazylia)		*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
Seco/Warwick France, z	100%	badaniu
siedzibą w Roissy-en-Brie
(Francja)	100%	*Sprawozdanie nie podlegało	31.12.2015
Seco/Warwick Services Sp. z o.o., z siedzibą w		badaniu
Świebodzinie (Polska)

*Sprawozdania spółek zależnych nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Jednak istotne dane finansowe podmiotów zależnych były przedmiotem weryfikacji biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Seco/Warwick za 2015 ti. Deloitte Polska Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp. k.

W roku obrotowym w składzie badanej Grupy Kapitałowej oraz jednostkach konsolidowanych, dla których Spółka Dominująca przygotowała badane sprawozdania skonsolidowane wystąpiły następujące zmiany:

• dnia 8 kwietnia 2015 r. została zarejestrowana spółka SECO/WARWICK France z siedzibą w Roissy-en-Brie (Francja). Spółka prowadzi przedstawicielstwo handlowe i techniczne spółki SECO/WARWICK Europe Sp. z 0.0. we Francji, krajach francuskojęzycznych i z nimi sąsiadujących,
• dnia 9 grudnia 2015 r. powstała SECO/WARWICK Services Sp. z o.o. z siedzibą w Świebodzinie. Podstawowym przedmiotem działalności nowej spółki jest serwis urządzeń wyprodukowanych przez SECO/WARWICK EuropeSp. z o.o.

$\overline{3}$ . Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Działalność Grupy Kapitałowej w 2014 roku zamknęła się stratą netto w wysokości 15.828 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2014 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony PKF Consult Sp. z o.o. Biegły rewident w dniu 29 kwietnia 2015 roku wydał o tym sprawozdaniu opinie bez zastrzeżeń. W wyniku stwierdzonych błędów podstawowych, w 2015 roku Grupa zadecydowała o ujęciu korekt bilansu otwarcia, w wyniku, czego wartość netto poniesionej w roku 2014 straty wyniosła 18.142 tys. zł.

Walne Zgromadzenie zatwierdzające skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2014 odbyło się w dniu 26 maja 2015 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2014 zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 3 czerwca 2015 roku.

$\overline{4}$ . Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 15 czerwca 2015 roku, zawartej pomiędzy Spółką Dominującą a firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego rewidenta (nr ewidencyjny 9736) w siedzibie Spółki Dominującej w dniach Jacka Mateii od 16 do 20 listopada 2015 roku, od 29 lutego do 4 marca 2016 roku oraz poza siedzibą Spółki Dominującej do dnia wydania niniejszej opinii.

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie potwierdzają, iż sa uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

5. Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki Dominującej

Nie wystąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.

Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki Dominującej z dnia 28 kwietnia 2016 roku.

SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ II.

Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Grupy Kapitałowej, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za rok ubiegły.

Podstawowe dane finansowe pochodzące ze sprawozdania z	2015	2014
całkowitych dochodów (w tys. zł)
Przychody ze sprzedaży	481.539	439.031
Koszty działalności operacyjnej	(476.043)	(421.544)
Wynik na działalności operacyjnej	(40.308)	(15.094)
Zysk (strata) netto	(51.720)	(18.142)
Podstawowe dane finansowe pochodzące z sprawozdania z
sytuacji finansowej (w tys. zł)
Zapasy	34.730	36.413
Należności z tytułu dostaw i usług	85.460	72.384
Aktywa obrotowe	312.213	276.010
Suma aktywów	494.548	475.426
Kapitał (fundusz) własny	176.030	241.854
Zobowiązania krótkoterminowe (w tym krótkoterminowe	251.708	190.936
rezerwy
i rozliczenia międzyokresowe bierne)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	53.899	54.628
Suma zobowiązań i rezerw na zobowiązania	318.518	233.572
Wskaźniki rentowności i efektywności	2015	2014
- wskaźnik rotacji majątku	0,97	0,92
wskaźnik rotacji należności w dniach	59	59
wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach	41	47
wskaźnik rotacji zapasów w dniach	27	31
Płynność/Kapitał obrotowy netto
stopa zadłużenia $\overline{\phantom{a}}$	64%	49%
stopień pokrycia majątku kapitałem własnym	36%	51%
kapitał obrotowy netto (w tys. zł)	60.505	85.074
- wskaźnik płynności	1,24	1,45
- wskaźnik podwyższonej płynności	1,10	1,25

Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku 2015 następujących tendencji:

• wzrost wskaźnika rotacji majątku,
• spadek wskaźnika rotacji zobowiązań i zapasów w dniach,
• wzrost stopy zadłużenia. $\overline{a}$

$III$ INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE

$\mathbf{1}$ . Informacie na temat badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmuje:

• skonsolidowany sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiazań wykazuje sume 494.548 tys. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące stratę netto w kwocie 51.720 tys. zł oraz ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 40.190 tys. zł.
• sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwote 65.825 tys. zł,
• Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 11.185 tys. zł,
• informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Badanie obieło okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku i polegało głównie na:

• badaniu prawidłowości i rzetelności przygotowanego przez Zarząd Spółki Dominującej skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• badaniu dokumentacji konsolidacyjnej,
• ocenie prawidłowości zastosowanych w trakcie konsolidacji metod i procedur konsolidacyjnych,
• przegladzie sporządzonych przez innych biegłych rewidentów opinii i raportów z badania sprawozdań finansowych spółek zależnych i stowarzyszonych, podlegających konsolidacji.

$\overline{2}$ . Dokumentacja konsolidacyjna

Spółka Dominująca przedstawiła dokumentację konsolidacyjną obejmującą:

• sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
• sprawozdania finansowe jednostek podporządkowanych dostosowane do zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących przy konsolidacji,
• sprawozdania finansowe jednostek podporządkowanych przeliczane na walutę polską,
• korekty i wyłączenia dokonywane w celu konsolidacji, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• obliczenia wartości godziwej aktywów netto jednostek podporządkowanych, $\overline{\phantom{0}}$
• obliczenia wartości firmy oraz zysku z tytułu okazyjnego nabycia, jak również odpisów wartości firmy z tytułu utraty wartości,
• obliczenia udziałów niedających kontroli,

kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek obliczenia różnic podporządkowanych, wyrażonych w walutach obcych.

Konsolidacja sprawozdań Grupy Kapitałowej, w odniesieniu do jednostek zależnych, została przeprowadzona metodą pełną przez sumowanie w pełnej wysokości wszystkich odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych Spółki Dominującej i jednostek zależnych objętych konsolidacją.

W odniesieniu do jednostek stowarzyszonych zastosowano metode praw własności. Wartość udziału Spółki Dominującej w jednostce stowarzyszonej skorygowano o przypadające na rzecz Spółki Dominującej zwiekszenia lub zmniejszenia kapitału własnego jednostki stowarzyszonej, które nastąpiły w ciągu okresu objętego konsolidacją oraz pomniejszono o należne od tych jednostek dywidendy.

Spółka Dominująca sporządzająca sprawozdanie skonsolidowane nie stosowała istotnych uproszczeń i odstępstw od przyjętych zasad konsolidacji w stosunku do kontrolowanych jednostek.

$3₁$ Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej

Spółka Dominująca potwierdziła kontynuację działalności przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Istotne zasady wyceny aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Spółka Dominująca sporządziła dodatkowe informacje i objaśnienia w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz opisów słownych zgodnie z zasadami zawartymi w MSSF.

Zarząd Spółki Dominującej sporządził i załączył do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym 2015. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane przez art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133). Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpośrednim źródłem jest zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

UWAGI KOŃCOWE IV.

Oświadczenia Zarządu

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki Dominującej pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż Grupa Kapitałowa przestrzegała przepisów prawa.

Jacek Mateja Klúczowy biegły rewident przeprowadzający badanie mewidencyjny 9736

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym $73:$

Mateio Jącek Mateja

Wiceprezes Zarzadu Deloitte Polska Sp. z o.o. – komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp

Warszawa, 28 kwietnia 2016 roku