SDIC Intelligence Information Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 25, 2015

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司

2015 年半年度报告

公告编号： 2015-71

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2015 年 08 月

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。

本公司全体董事均亲自出席了审议本次半年度报告的董事会会议。

公司负责人郭永芳（代）、主管会计工作负责人张乃军及会计机构负责人 ( 会 计主管人员 ) 陈志友声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义 ......................................................................................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ..................................................................................................................................... 4 第三节 董事会报告 ................................................................................................................................................. 8 第四节 重要事项 ................................................................................................................................................... 22 第五节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 33 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 38 第七节 财务报告 ................................................................................................................................................... 40 第八节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 146

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释义

释义项	指	释义内容
美亚柏科、公司或本公司	指	厦门市美亚柏科信息股份有限公司
美亚柏科信息安全研究所	指	厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司，本公司的全资子公司
厦门服云	指	厦门服云信息科技有限公司，本公司的参股公司
美亚中敏	指	厦门美亚中敏电子科技有限公司，本公司的控股子公司
香港鼎永泰克	指	香港鼎永泰克科技有限公司，本公司的控股子公司
杭州攀克	指	杭州攀克网络技术有限公司，本公司的参股公司
巨龙信息	指	厦门市巨龙信息科技有限公司，本公司的参股公司
宏创科技	指	福建宏创信息科技有限公司，本公司的参股公司
珠海新德汇	指	珠海市新德汇信息技术有限公司，本公司的控股子公司
万诚信用	指	北京万诚信用评价有限公司，本公司的参股公司
海峡国家版权交易中心	指	海峡国家版权交易中心有限公司，本公司的参股公司
武汉大千	指	武汉大千信息技术有限公司，本公司的控股子公司
深圳中新赛克	指	深圳市中新赛克科技股份有限公司，本公司的参股子公司
正信世纪	指	厦门正信世纪信息科技有限公司，本公司的参股子公司
安胜网络	指	厦门安胜网络科技有限公司，本公司的控股子公司
江苏税软	指	江苏税软软件科技有限公司
保荐机构、国信证券	指	国信证券股份有限公司，本公司首次公开发行股票的保荐机构
致同	指	致同会计师事务所（特殊普通合伙），本公司年度审计机构
首次公开发行股票	指	发行人首次发行1,350万股A股的行为
限制性股票激励计划	指	厦门市美亚柏科信息股份有限公司首次限制性股票激励计划
员工持股计划	指	厦门市美亚柏科信息股份有限公司第1期员工持股计划
重大资产重组	指	美亚柏科拟发行股份购买江苏税软100%股权及珠海新德汇49%股权的交易统称
报告期	指	2015年1月1日-2015年6月30日

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第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	美亚柏科	股票代码	300188
公司的中文名称	厦门市美亚柏科信息股份有限公司
公司的中文简称（如有）	美亚柏科
公司的外文名称（如有）	Xiamen Meiya Pico Information Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	MEIYA PICO INC.
注册地址	厦门市软件园二期观日路12号102-402单元
注册地址的邮政编码	361008
办公地址	厦门市软件园二期观日路12号美亚柏科大厦
办公地址的邮政编码	361008
公司国际互联网网址	www.300188.cn
电子信箱	tzzgx@300188.cn

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王斌	李滢雪
	厦门市软件园二期观日路12号美亚柏科董	厦门市软件园二期观日路12号美亚柏科
联系地址
	事会办公室	董事会办公室
电话	0592-3698792	0592-3698792
传真	0592-2519335	0592-2519335
电子信箱	tzzgx@300188.cn	tzzgx@300188.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网，网址http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点	福建省厦门市软件园二期观日路12号公司董事会办公室证券部

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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			本报告期比上年同期
	本报告期	上年同期
			增减
营业总收入（元）	199,833,339.72	161,497,872.13	23.74%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元）	18,958,545.15	17,270,383.18	9.77%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益
	15,820,652.59	13,014,641.97	21.56%
后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-160,143,039.16	-69,388,999.86	-130.79%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）	-0.3614	-0.1565	-129.94%
基本每股收益（元/股）	0.043	0.039	10.26%
稀释每股收益（元/股）	0.043	0.039	10.26%
加权平均净资产收益率	1.95%	2.06%	-0.11%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率	1.63%	1.55%	0.08%
			本报告期末比上年度
	本报告期末	上年度末
			末增减
总资产（元）	1,238,153,961.49	1,314,447,084.12	-5.80%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元）	1,003,046,439.42	943,641,638.48	6.30%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股）	2.2634	4.2587	-46.85%

五、非经常性损益项目及金额

	单位：元	单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	200,904.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定	3,347,591.34
量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目	210,338.09
减：所得税影响额	565,873.96
少数股东权益影响额（税后）	55,067.86
合计	3,137,892.56	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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六、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1 、重大资产重组不确定性风险

公司因筹划重大资产重组事项于2015年5月14日申请公司股票停牌并发布了《重大资产重组停牌公 告》，并于2015年6月9日及2015年7月8日分别发布了《重大资产重组延期复牌的公告》。停牌期间，公司 根据相关规定，于每五个交易日发布一次重大资产重组进展公告。

2015年8月7日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案，并 于2015年8月10日披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及相关公告。

本次重组尚需公司股东大会审议通过并报中国证监会核准，本次交易能否取得上述核准以及最终取得 核准的时间均存在不确定性。敬请广大投资者注意投资风险。

2 、股票市场大幅波动的风险

今年上半年以来A股市场出现大幅波动甚至非理性波动现象。由于公司正在筹划发行股份购买江苏税 软100%股权及珠海新德汇剩余49%股权并向3名特定对象非公开发行股票募集配套资金事项，该事项尚需 有关部门审批，且审批时间存在不确定性，此期间股票市场价格的大幅波动，可能导致公司上述方案的审 批、实施受到影响，从而给投资者带来较大的投资风险。

为此，公司一方面将以股东利益最大化作为公司最终目标，加强内部管理，提高资产利用效率和盈利 水平；另一方面将严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求规范运作。此外，本公司将严格 按照《上市规则》的规定，及时、充分、准确地进行信息披露，以利于投资者做出正确的投资决策。

3 、费用增长过快的风险

报告期内，由于公司研发费用、折旧摊销费用、人工费用等较去年同期增加较多，导致公司管理费用、 销售费用和财务费用增长过快。同时，由于公司业务的季节性特点，上半年收入占比较低，收入主要体现 在下半年尤其是第四季度，因此对公司上半年的利润形成较大影响。虽然公司已经全面采取了各项费用控 制措施，包括控制人员增速、缩减差旅费、行政办公费等。然而，固定资产及人员基数已较大，费用增长 压力仍然较大。

对此，公司一方面将加强研发项目立项及新业务投资的可行性和必要性评估，提高资金的使用效率；

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另一方面，坚持执行各项费用控制措施，加强预算管理和过程控制。

4 、产品销售季节性不均衡的风险

公司产品主要销售对象为司法机关和行政执法部门，这些客户的普遍特点是，上半年制订计划、预算 审批，下半年实施和验收。因此，公司产品销售具有上、下半年不均衡的特点。受销售季节性因素的影响， 公司季节性资金需求和现金流量也呈现不均衡的特点，以致难以对某些期间收入、费用和利润进行较准确 的预计。如果不能及时提供经营所需资金，可能会对业务开展造成不利影响。

对此，公司一方面，努力加强生产计划和财务预算管理，尽可能降低季节性因素导致的资金需求和现 金流量不均衡问题的影响；另一方面，坚持推进服务战略，拓展企事业单位和民用市场，以逐步降低季节 性不均衡因素的影响。

5 、应收账款无法及时回收的风险

报告期末，公司应收账款净额为18,335.83万元，占公司总资产的比例为14.81%。

公司应收账款比较高是因为公司主要客户为全国各级司法机关和行政执法部门等，这些客户的采购及 付款审批周期较长。同时随着公司收入规模的增长，单个合同项目金额增大，项目的实施期和客户的付款 审批周期也会延长，应收账款的账期和绝对值也相应上升。

虽然这些主要客户具有良好的信用和较强的实力，应收账款总体回收风险不大，但应收账款回收时间 过长或不可避地发生坏账时，将可能对公司业绩和生产经营产生一定影响。对此，一方面公司将根据实际 情况，执行合理的应收账款坏账计提准备政策；另一方面，将不断加强应收账款的催收管理，避免较高的 坏账风险。

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第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

报告期内，公司实现营业收入19,983.33万元，较上年同期增长23.74%，主要是由于公司在研发及市场 拓展方面继续加大投入，保证了公司业务的持续增长。

报告期内，公司管理费用、销售费用和财务费用三项费用总额12,130.61万元，比去年同期增长42.58%， 主要是由于研发费用、折旧摊销费用、人工费用等较去年同期增加较多所致。

报告期内，公司营业利润亏损136.82万元，主要是由于：1）报告期公司期间费用较上年同期增加较多；

• 2）报告期计提资产减值损失较上年同期增加；3）本报告期公司投资收益亏损较上年同期增加所致。

报告期内，公司利润总额2,163.83万元，较上年同期下降16.77%；主要是由于报告期公司营业利润下

降。

报告期内，归属于上市公司股东的净利润1,895.85万元，较上年同期增长9.77%；主要是由于公司软件 退税较上年同期增加较多及本期所得税费用较上年同期减少所致。

主要财务数据同比变动情况：

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	199,833,339.72	161,497,872.13		由于公司在研发及市场拓展方面继续加大投入，
营业收入			23.74%
				保证了公司业务的持续增长
营业成本	68,876,553.36	62,039,747.74	11.02%	主要是由于营业收入增长所致
	36,553,104.21	28,102,177.76		主要是由于报告期人员人工费及差旅费增加较多
销售费用			30.07%
				所致
	91,461,028.37	62,233,831.66		主要是由于报告期研发费用、人工费及资产折旧
管理费用			46.96%
				摊销较上年同期增加较多所致
财务费用	-4,359,574.70	-3,611,294.67	20.72%	主要是由于本期利息收入较去年同期增加所致
	619,208.89	3,941,062.97		主要是由于本报告期利润总额较上年同期下降及
所得税费用			-84.29%
				本期递延所得税资产较增加较多所致
				主要是由于公司为保持产品市场竞争力持续加大
研发投入	38,922,761.73	31,017,165.31	25.49%
				研发投入所致
	-160,143,039.16	-69,388,999.86		主要是由于报告期公司支付采购款，缴交上年第
经营活动产生的现金
			-130.79%	四季度所得税费用及增值税、支付职工薪酬较上
流量净额
				年同期增加所致

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投资活动产生的现金	98,378,317.13	50,385,721.59
			95.25%	主要是由于报告期公司对外投资增加所致
流量净额
筹资活动产生的现金	-9,971,172.00	-5,894,386.00
			-69.16%	主要是由于报告期公司分配2014年度股利所致
流量净额
	-71,761,665.90	-24,942,526.54		主要是由于报告期公司支付采购款，缴交上年第
现金及现金等价物净
			-187.71%	四季度所得税费用及增值税、支付职工薪酬较上
增加额
				年同期增加及对外投资增加所致

2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，公司通过在研发方面继续加大投入，完成多个项目的研发和升级开发，同时加强行业定制 开发，针对新行业研发形成了有针对性的产品或产品系列，促进了保证了公司产品销售的持续增长。

在市场拓展方面，公司在深耕传统市场的同时，继续大力拓展公安新业务、检察、工商、税务、海关、 新闻、保密、质监、检验检疫等新市场。将“培训得市场、培训获需求、培训促服务”的“美亚商业模式” 成功推广至新行业，促进了新行业产品销售快速增长。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

公司是国内电子数据取证行业龙头企业，网络空间安全专家，主营业务涵盖电子数据取证、视频采集 分析、大数据信息化、大搜索等产品系列，以及存证云及其衍生服务、搜索云及其衍生服务、数据服务、 信息安全服务等服务系列。报告期内，公司在市场开拓方面，在深耕传统市场的同时，继续大力拓展公安 新业务，检察、工商、税务、海关、新闻、保密、质监、检验检疫等新市场。通过加强行业定制开发，针 对新行业研发形成了有针对性的产品或产品系列，促进了产品销售稳步增长。

报告期公司实现营业收入19,983.33万元，较去年同期增长23.74%，其中：电子数据取证产品实现收入 15,053.02万元，较去年同期增长25.01%；网络信息安全产品实现收入500.26万元，较去年同期下降40.56%； 电子数据鉴定及互联网知识产权保护等服务实现收入2,423.16万元，较去年同期增长0.12%；刑事技术产品 线实现收入1,126.27万元,较去年同期增长62.74%，；工程业务实现收入632.13万元，较去年同期增长 410.43%，主要是由于本期工程项目完工验收增加所致；其他业务产品收入212.11万元，该部分主要为美亚 中敏的电子产品及食品检验产品销售收入。报告期公司通过持续加大各产品线研发力度和市场拓展投入， 促进了公司产品销售收入。网络信息安全产品由单一的产品销售向“小产品、大服务”的战略方向推进， 研发和销售从过去的产品形态向互联网服务转变，目前虽有客户开始逐渐转向购买服务，但数据服务和互 联网信息服务都尚处在市场培育阶段，市场对新生的商业形式和服务模式的认可需要一定的适应过程，在 短期内尚未能实现规模效益。因此，短期内将对公司的网络信息安全产品收入造成一定的影响。

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（ 2 ）主营业务构成情况

单位：元

						单位：
项目	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比 上年同期增 减	营业成本比 上年同期增 减	毛利率比上 年同期增减
分产品或服务
电子数据取证产品	150,530,233.38	53,278,327.13	64.61%	25.01%	10.25%	4.74%
网络信息安全产品	5,002,588.89	2,036,400.10	59.29%	-40.56%	-41.81%	0.87%
电子数据鉴定及互联网 知识产权保护等服务	24,231,615.65	4,526,442.35	81.32%	0.12%	-17.55%	4.00%
刑事技术产品	11,262,737.18	3,082,591.38	72.63%	62.74%	-13.27%	23.99%
工程业务收入	6,321,285.40	4,547,282.80	28.06%	410.43%	407.38%	0.43%
其他产品收入	2,121,135.22	1,171,701.30	44.76%	1,444.39%	1,145.10%	13.28%

4 、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前5大供应商的变化情况及影响：

本报告期前五大供应商	本报告期	上年同期
合计采购金额（元）	24,843,659.46	31,118,397.41
占全部采购总额的比例	19.80%	27.32%

公司供应体系健全稳定，主要供应商均与公司保持长期良好的合作关系，报告期内公司不存在向单个 供应商采购比例超过采购总额30%或严重依赖少数供应商的情况。由于市场需求和产品结构的变化等因素 的影响，各报告期前5大供应商可能会发生变化，但对公司经营不会产生实质性影响。

报告期公司前5大客户的变化情况及影响：

本报告期前五大客户 本报告期 上年同期

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合计销售金额（元）	39,259,945.90	31,471,678.01
占全部营业收入的比例	19.65%	19.49%

公司市场体系和客户结构较为健全稳定，主要客户为各级司法及行政执法部门，报告期内公司不存在 向单一客户销售比例超过销售总额30%或严重依赖少数客户的情况。由于市场需求变化和客户发展情况， 各报告期前5大客户可能会发生变化，但总体结构稳定，对公司经营不会产生重大影响。

6 、主要参股公司分析

主要参股公司情况：

单位：元

		单位：
公司名称	主要产品或服务	净利润
厦门市巨龙信息科技有限公司	司法机关及行政执法部门信息化系统研发及销售	-7,365,395.9
福建宏创科技有限公司	计算机软/硬件开发、系统集成及技术服务业务；研发及代理销售信 息安全产品	-618,060.88
杭州攀克网络技术有限公司	生产、加工计算机软硬件，网络设备，网络安全系统	59,884.52
北京万诚信用评价有限公司	进出口商品及内销商品的生态原产地产品评定服务，利用移动互联网 和物联网技术为监管机构、消费者和生产者提供溯源鉴别的整体服务 和解决方案；为客户提供质量信用评级、风险管理咨询培训等增值服 务	-2,476,574.36
厦门服云信息科技有限公司	服务器安全、网站安全产品研发、服务推广	-5,383,032.83

7 、重要研发项目的进展及影响

□ 适用 √ 不适用

8 、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

近两年，与移动互联网、大数据相关的技术和应用相结合，是公司业务发展的重点方向。 （1）移动互联网带动整体互联网应用的快速发展

根据中国互联网络信息中心的最新数据显示，截至2015年6月，我国网民规模达6.68亿，互联网普及率 为48.8%，普及率继续提升，社会民生各方面深受网络影响。手机网民规模为5.94亿，较2014年12月增加3679 万人，网民中使用手机上网的人群占比由2014年12月的85.8%提升至88.9%，手机作为网民主要上网终端的 趋势进一步明显。同时网民在手机电子商务类、休闲娱乐类、信息获取类、交通沟流类等应用的使用率都 在快速增长，尤其是网络炒股用户规模激增。移动互联网带动整体互联网各类应用发展，众多传统互联网

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应用企业纷纷加入到移动互联网应用中来，基于移动互联网终端及应用的取证需求已成为市场的主要发展 方向。

（2）网络安全和信息化已上升到国家安全战略高度，国内相关领域面临巨大的发展机遇

网络和信息化浪潮对全球经济社会发展影响越来越大，已经成为推动人类社会进步的重要驱动力，同 时，无论从政府、企业到个人也无时无刻不在面临着各种病毒和黑客攻击，全球化的互联网服务和信息正 面临着极大的安全隐患，目前全球已有40多个国家颁布了网络空间国家安全战略。我国党和政府以着眼全 局的战略眼光和智慧，将信息安全提升至国家安全的战略高度，国家也加大了对信息安全产业的扶持力度。 自2014年2月27日中央网络安全和信息化领导小组成立以来，政府也已出台了一系列法律法规对信息安全 产业予以扶持。2014年10月，中央军委印发了《关于进一步加强军队信息安全工作的意见》，将信息安全 作为网络强军的重要任务，工信部等行业主管机构也发布了《关于加强电信和互联网行业网络安全工作的 指导意见》等。未来网络安全产品国产化步伐将加速，这些都为国内相关行业带来了政策和资金方面的扶 持，并为相关产品和服务提供商带来巨大的发展机遇。

（3）大数据将引领产业技术革命，国际国内产业政策的出台为其发展保驾护航

信息时代的快速发展带来了数据信息的爆炸式增长，对海量数据进行存储和技术分析的市场需求也在 飞速提升。前瞻产业研究院发布的《2014-2018年中国大数据产业发展前景与投资战略规划分析报告》数据 显示，2012年全球大数据产业总体规模114亿美元，2013年总体规模增长至180亿美元，到2017年大数据市 场规模有望接近500亿美元，大数据技术和服务市场从2013年至2017年的复合增长率预计将达到27%。大数 据将引领产业技术革命，潜在市场价值必将为整个产业链上的所有企业一起分享，各企业不断加大在大数 据领域的布局。在政策层面上：1）欧盟正在制定大数据产业政策，助推大数据业务发展；2）我国发布的 首个大数据交易行业规范于已于6月发布。3）地方政府相关政策不断出台，也在持续推动大数据概念的发 展。

（4）云计算服务市场规模快速增长，国内诸多企业纷纷布局云计算

云计算是继个人计算机变革和互联网变革之后的第三次IT浪潮，也是中国战略性新兴产业的重要组成 部分。《2014-2015年中国云计算市场现状与发展趋势研究报告》的数据表明：2014年中国云建设市场规模 为383.6亿元，同比2013年增长达44.1%；2014年中国云服务市场规模达到1,645.8亿元，同比增长28.0%。 国务院印发了《关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态的意见》，强调要完善市场环境，加大对云 计算骨干企业的培育扶持力度，以促进云计算创新发展，并带动信息技术产业快速发展。目前国内阿里、 盛大、华为等诸多公司也都在纷纷布局云计算，云计算产业将进入快速发展期。

中共中央总书记、中央网络安全和信息化领导小组组长习近平提出了“没有网络安全就没有国家安全， 没有信息化就没有现代化”，“努力把我国建设成为网络强国”等重要论断，把对网络安全和信息化重要 性的认识提到了一个新的高度，为下一步推进网络信息安全和信息化建设指明了方向。信息化技术和网络 技术的发展应用是促进公司业务发展的主要驱动因素，因此，相关行业和技术的发展，对公司所处电子数 据取证及网络空间安全产品和服务的发展具有重要导向作用。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司作为国内电子数据取证行业龙头企业，将围绕“没有网络安全就没有国家安全，没有信息化就没 有现代化”这个重要论断，将在继续发挥公司行业领先优势的同时，积极推动各中心之间以及公司与各子 公司之间的资源整合，逐步实现公司的战略转型：计算机向移动互联网转型、单兵装备向平台化转型、数 据取证向数据分析转型、产品向服务转型。

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司围绕战略转型目标及2015年度的具体经营计划开展研发、市场推广及投资并购活动， 主要情况如下：

（1）产品及技术研发方面：针对市场开拓重点，新推出面向行业用户和区县用户的产品和解决方案。 围绕计算机、移动互联网最新技术，完成重点产品升级换代，保持相关产品和技术水平处于行业领先地位。 大力拓展大数据业务，包括加大大数据核心技术的研究，与国家信息中心、社科院等签署战略合作协议拟 共同开展大数据服务业务。成立视频图像分析技术研究院和技术支持团队全力投入视频分析产品研发及技 术服务，推出免费产品（CP-3500法眼视频分析系统）抢占市场。

（2）销售与市场拓展方面：深耕传统市场的同时，继续加强公安新业务和检察、工商、税务、海关、 新闻、保密、质监、检验检疫等新行业及次新行业的拓展，并逐步向具有网络监管需求的部门大力推广网 络舆情、互联网执法云及存证云等服务。继续推进区县战略，努力提升区县市场渗透率。加强移动终端取 证分析系统、视频取证分析系统、大数据分析平台以及适合基层勘察的取证装备等重点项目的推广。针对 市场需求强烈及产品覆盖率低的区域重点拓展，通过合理有效的激励措施，进一步提升办事处的市场营销 能力，同时充分提升及发挥代理商的渠道，合纵连横，力争实现全国销售区域全覆盖。

（3）服务运营与推广方面：着重放在“互联网+”项目，引入互联网思维，发展针对行业应用及社会 大众应用的信息安全服务。针对行业应用，重点推广电子数据鉴定服务、取证云服务、搜索云服务、信息 安全检测服务、企业调查服务等。针对社会大众应用，重点推广存证云、数字知识产权保护服务，并依托 分子公司，开展食品安全溯源、版权交易、电子身份认证、服务器安全等业务。

（4）投资并购方面：

• 启动重大资产重组项目：拟发行股份购买江苏税软100%股权及珠海新德汇49%股权并非公开发行 股票募集配套资金。交易完成后，江苏税软和珠海新德汇成为美亚柏科的全资子公司。

• 发挥公司知识产权保护服务优势，与厦门文广集团、厦门外图等合资设立海峡国家版权交易中心 有限公司，全面拓展版权孵化、版权银行、版权通道、版权保护业务。

• 合资设立厦门正信世纪信息科技有限公司专注于网络电子身份识别技术的研究与网络身份认证 服务的应用推广。

• 合资设立厦门安胜网络科技有限公司提供网络安全防护和软件安全性检测服务。

• 控股武汉大千信息技术有限公司大力拓展海量视频采集、检索、分析和研判业务。

• 增资参股深圳市中新赛克科技股份有限公司，完善上下游产业链。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（5）创新创业方面：推出了“A+X”众创计划，从“对内”和“对外”两个维度推进创新创业。A计 划“鼓励内部创业，人人争做CEO”；“X计划”服务社会，通过集结外部创业团队，持续挖掘创新创业 项目，促进网络空间安全和大数据行业的创业孵化和行业发展。

（6）人力资源方面：与厦门大学信息科学与技术学院签署共建“网络空间安全”一级学科战略合作 协议，共促人才培养。举办“美亚柏科”杯高校学生信息安全竞赛，鼓励和激发学生创新思维，挖掘优秀 人才。

11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

（ 1 ）新业务拓展不达预期的风险

目前公司业务已陆续拓展到公安、检察、工商、税务、海关、新闻、保密、质监、检验检疫等多个行 业，刑事技术产品线的设立、云服务业务的开展，使得公司业务范围也逐渐扩大。一方面，新行业拓展初 期，市场推广、新产品研发等方面投入较大，可能导致公司费用压力较大、相关业务毛利率下降。另一方 面，新产品功能或新的业务模式能否满足用户需求存在不确定性，可能导致新业务拓展不达预期。

对此，公司在大力推进新业务拓展的同时，也将根据用户需求情况和市场竞争情况不断调整产品研发 和市场拓展策略，以便进行合理的风险控制，同时采取较为稳健的财务控制措施，加强行业伙伴间的合作 力度，控制和分散相关风险。

（ 2 ）投资并购不达预期的风险

报告期内，公司合资设立了厦门正信世纪信息科技有限公司、厦门安胜网络科技有限公司、海峡国家 版权交易中心有限公司，并投资控股了武汉大千信息技术有限公司，增资参股了深圳市中新赛克科技股份 有限公司。公司的控股子公司和参股公司越来越多，业务范围也不断扩大，新业务运作管理和各子公司的 管理都将给公司管理带来新的挑战，如果不能有效整合，将影响产业并购协同效应的发挥，对上市公司整 体经营管理造成不利影响。此外，随着行业并购步伐加快，资本市场对并购预期强烈，被并购标的公司股 东对并购上市以及对价产生过高期望，有可能导致并购市场过热，需要谨慎对待。

对此，一方面，公司将采取较为稳健的投资策略，审慎选择投资标的，重点围绕与公司主营业务关联 度较高、行业互补或者技术互补的投资标的开展投资并购；另一方面 ，公司将在经营规划、管理架构和 财务管理等方面统筹规划，加强管理，最大程度的降低整合风险，并加强企业文化建设和人性化管理，引 导新团队逐步融入美亚柏科这个大家庭。

（ 3 ）系统安全性和商业秘密的失泄密风险

随着互联网应用的快速发展，社会信息化程度不断提高，信息泄露及网络攻击事件层出不穷。互联网 带来的便利和看不见的安全隐患将在相当长的一段时间内同时存在，公司产品、服务和系统也可能会因为 遭受黑客攻击而影响业务的开展，造成核心技术失泄密风险。

对此，公司一方面从业务系统、流程等各个层面加强了安全检测和防护；另一方面，专门设立了安全 保密管理及执行小组，进一步健全和完善了全方位、全过程的人员日常安全保密机制，并针对公司现有情 况，组织制定了若干保密管理制度，使得公司安全保密管理制度覆盖公司人员、产品、项目及服务等各个

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14

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

方面，以尽可能降低系统安全性和商业秘密的失泄密风险。

（ 4 ）市场竞争不断加剧的风险

信息安全市场需求快速增长的同时，市场竞争也日益加剧，新的竞争者不断涌入，激烈的市场竞争， 将对公司的业绩增速和市场份额造成影响。虽然公司在电子数据取证、网络信息安全及相关服务等领域已 有深厚的技术积累和较稳定的客户基础，但是如果公司的新产品或升级产品不能够成功推广到市场，或者 不能有效控制产品成本和销售费用，对我们的业务开展和财务状况都将产生不利影响。

对此，公司一方面通过全面实施预算管理，加强目标管理和各项费用控制；另一方面，继续加大研发 投入，深挖市场渠道资源，始终保持强大的自主创新能力和技术先进性，提升产品的市场竞争力。

（ 5 ）核心人员流失的风险

公司属于研发型企业，研发能力和创新能力是公司战略目标实现的关键因素之一，核心技术和管理人 员是公司稳定发展的重要保障。如果我们不能够有效管理、留住或吸引高技能人才，我们的战略目标将无 法实现。

对此，公司2015年度将加大人才挖掘和储备投入，以便公司持续保持强大的研发能力和创新能力；根 据市场行情及时调整和完善薪酬结构，保证核心员工的综合收入水平达到同行业较高水平；引入弹性福利 政策，让员工能够选择更适合自己的福利产品；持续完善长效激励机制，以吸引和留住优秀员工。

（ 6 ）政策风险

公司的主要用户为国家各级司法机关、行政执法部门和政府监管部门，这些政府相关部门的采购需求 对政府财政预算依赖性较大，如果相关政府部门财政预算缩减，将对我们的业务开展和财务状况产生重大 不利影响。法律法规或管理机构的变化和改革也可能影响上述用户的需求，从而可能对公司业务造成影响。

对此，公司在积极开拓新行业市场的同时，努力推进服务战略，拓展企事业单位和民用市场，以降低 对个别行业的依赖性，从而降低因部分市场饱和或相关部门预算缩减带来的不利影响。

二、投资状况分析

1 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	50,140.60
报告期投入募集资金总额	2,492.42
已累计投入募集资金总额	49,155.26
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

募集资金总体使用情况说明

截至 2015 年 6 月 30 日，公司募集资金累计直接投入募投项目 49,155.26 万元（不含利息）尚未使用的金额为 985.32 万元， 尚未使用的募集资金存储与专户中。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

单位：万元

							项目达				项目可
	是否已				截至期	截至期			截止报告
		募集资金		本报告			到预定	本报告		是否达	行性是
承诺投资项目和	变更项		调整后投		末累计	末投资			期末累计
		承诺投资		期投入			可使用	期实现		到预计	否发生
超募资金投向	目(含部		资总额(1)		投入金	进度(3)			实现的效
		总额		金额			状态日	的效益		效益	重大变
	分变更)				额(2)	＝(2)/(1)			益
							期				化
承诺投资项目
							2013年
电子数据取证产
	否	6,993.29	6,939.62		6,939.62	100.00%	12月31	1,035.77	12,805.97	是	否
品项目
							日
							2013年
网络信息安全产
	否	6,291.62	6,258.75		6,258.75	100.00%	12月31	-156.95	2,958.48	否	否
品项目
							日
电子数据鉴定及							2014年
知识产权保护服	否	3,459.95	3,399.43		3,399.43	100.00%	12月31	592.34	6,061	是	否
务等项目							日
							2014年
节余募集资金永
	否		86.54		86.54	100.00%	12月31
久补充流动资金
							日
承诺投资项目小					16,684.3
	--	16,744.86	16,684.34			--	--	1,471.16	21,825.45	--	--
计					4
超募资金投向
追加投资建设超							2014年
算中心（云计算）	否	3,012.49	2,762.76		2,762.76	100.00%	12月31
项目							日
							2013年
电子数据公证云
	否	1,363.15	1,302.08		1,302.08	100.00%	12月31	-87.73	-304.33	否	否
项目
							日
							2013年
					15,968.7
购买研发大楼	否	16,468.61	16,468.61			96.96%	11月30
					5
							日
							2013年
收购新德汇公司
	否	5,854.8	5,854.8	485.48	5,369.32	83.42%	08月31	306.18	1,664.67	是	否
股权
							日

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

电子数据公证云
							2014年
项目节余募集资
			61.07		61.07	100.00%	12月31
金永久补充流动
							日
资金
对深圳市中新赛							2015年
克科技股份有限		2,006.94	2,006.94	2,006.94	2,006.94	100.00%	6月30
公司进行增资							日
归还银行贷款（如
	--						--	--	--	--	--
有）
补充流动资金（如
	--	5,000	5,000		5,000		--	--	--	--	--
有）
超募资金投向小					32,470.9
	--	33,705.99	33,456.26	2,492.42		--	--	218.45	1,360.34	--	--
计					2
					49,155.2
合计	--	50,450.85	50,140.6	2,492.42		--	--	1,689.61	23,185.79	--	--
					6
	（1）网络信息安全产品项目效益未达到预期主要原因是：随着互联网的发展，特别是大数据和互联网+
	概念的提出，政府部门也逐渐地开始接受向社会购买服务产品。 公司网络信息安全产品项目由单一的
	产品销售向“小产品、大服务”的战略方向推进，研发和销售从过去的产品形态向互联网服务转变，目前
	虽有客户开始逐渐转向购买服务，但数据服务和互联网信息服务都尚处在市场培育阶段，市场对新生的
	商业形式和服务模式的认可需要一定的适应过程，在短期内尚未能实现规模效益， 因此短期内将对公
	司的网络信息安全产品项目收益造成一定的影响。（2）超募-公证云项目效益未达到预期主要原因是：首
	先，从产品定位上说，存证云作为一项创新服务模式，从前期的电子数据取证、存证到后期的出证，具
未达到计划进度
	有较长的服务周期，获得收益的周期较长。其次，从市场环境分析，存证云长期以来的客户群体主要是
或预计收益的情
	个人用户，在互联网产品普遍免费甚至烧钱补贴的市场大环境下，个人用户付费意识有待培养，形成规
况和原因（分具体
	模经济效益需要时日。再次，从市场推广上说，电子数据取证、存证、出证的一站式服务属于市场细分
项目）
	领域，尚处于市场培育初期，社会公众对证据防范意识较为薄弱，要不断持续的投入市场推广和宣传，
	才能让用户完成意识上认知到使用行为习惯的养成这一较为漫长的过程，这个过程需要长期持续坚持才
	能慢慢展现成效。自上线不久，存证云已经开始持续为阿里巴巴、亚马逊、法院、质检等机构提供存证
	服务，已形成稳定合作关系。近一年随着产品方向和用户侧重的调整，更多的行业应用和企业、专业型
	用户也开始涌现，互联网交易平台和金融类网站也纷纷开始对接存证服务。下一阶段，存证云将依托存
	证能力开放平台和专业版，面向企事业单位及行业用户提供更加完善的存证产品及解决方案，充分挖掘
	市场需求，进一步提高盈利水平。
项目可行性发生
重大变化的情况	不适用
说明

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

为合理利用好超募资金，公司制定了超募资金使用计划：①使用超募资金人民币 1,363.15 万元投资建设 电子数据公证云项目；②使用超募资金人民币 3,012.49 万元追加投资建设超算中心（云计算中心）项目； ③使用超募资金人民币 16,468.61 万元购买大楼用于建设研发生产中心项目，该项目经公司 2011 年度股 东大会审议通过，目前大楼已交房。④永久性补充流动资金 5000 万元，该议案经 2012 年度股东大会审 超募资金的金额、 议通过后实施，目前 5000 万元超募资金已补充为流动资金。⑤使用超募资金人民币 5854.8 万元，收购 用途及使用进展 珠海新德汇公司 51%股权，该项目已完成工商变更登记手续。二、2015 年 6 月 24 日公司召开第二届董 情况 事会第二十二次（临时）会议 审议通过《关于对深圳市中新赛克科技股份有限公司进行增资的议案》 公司使用剩余超募资金及利息，部分自有资金合计 4,898.135 万元对中新赛克进行溢价增资，增资完成 后，公司持有中新赛克 4.1%股权。截止 2015 年 6 月 30 日公司已使用超募资金及利息 4072.283 万元（其 中利息 2065.34 万元）及自有资金 825.852 元支付中新赛克增资款。

超募资金的金额、 用途及使用进展 情况	为合理利用好超募资金，公司制定了超募资金使用计划：①使用超募资金人民币1,363.15万元投资建设 电子数据公证云项目；②使用超募资金人民币3,012.49万元追加投资建设超算中心（云计算中心）项目； ③使用超募资金人民币16,468.61万元购买大楼用于建设研发生产中心项目，该项目经公司2011年度股 东大会审议通过，目前大楼已交房。④永久性补充流动资金5000万元，该议案经2012年度股东大会审 议通过后实施，目前5000万元超募资金已补充为流动资金。⑤使用超募资金人民币5854.8万元，收购 珠海新德汇公司51%股权，该项目已完成工商变更登记手续。二、2015年6月24日公司召开第二届董 事会第二十二次（临时）会议 审议通过《关于对深圳市中新赛克科技股份有限公司进行增资的议案》 公司使用剩余超募资金及利息，部分自有资金合计4,898.135万元对中新赛克进行溢价增资，增资完成 后，公司持有中新赛克4.1%股权。截止2015年6月30日公司已使用超募资金及利息4072.283万元（其 中利息2065.34万元）及自有资金825.852元支付中新赛克增资款。
募集资金投资项
目实施地点变更	不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整	不适用
情况
	在首次公开发行股票募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目的顺利进行，公司已使用自筹资金投
	入部分募集资金投资项目的前期建设。截至2011年3月31日止，公司以自筹资金预先投入募投项目累
	计金额为64,759,485.59元，其中向中国工商银行股份有限公司厦门东区支行借款761.00万元，其余为
	公司自有资金。为提高资金利用率，降低财务成本，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于
	使用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金》的议案，拟置换人民币64,759,485.59
募集资金投资项
	元。天健正信会计师事务所有限公司对公司前期以自筹资金投入募集资金投资项目的情况进行了专项审
目先期投入及置
	核，并出具了天健正信审（2011）专字第020621号《关于厦门市美亚柏科信息股份有限公司以自筹资金
换情况
	预先投入募投项目的鉴证报告》。监事会和独立董事发表了同意意见，履行了必要的审批程序。保荐机
	构国信证券股份有限公司进行了核查，对公司本次以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹
	资金事项发表无异议核查意见。以上事项公司已于2011年6月24日在深圳证券交易所进行公告。截止
	2011年6月30日，公司已办理完募集资金置换手续。除此之外，截至2015年6月30日，公司没有发
	生使用募集资金置换先期投入的情况。
用闲置募集资金
暂时补充流动资	不适用
金情况
	适用
	截止2013年12月31日电子数据取证产品项目、网络信息安全产品项目，超募资金投资电子数据公证 云项目均已达到预定可使用状态公司对上述三个项目实施结项；三个项目承诺投资总额14648.06万元， 项目累计投入资金14500.45万元，结余募集资金147.61万元（不含利息收入），其中：电子数据取证产 品项目节余资金53.67万元；网络信息安全产品项目结余资金32.87万元；电子数据公证云项目节余资 金61.07万元；结余金额占承诺投资募集资金的1.01%，不存在重大差异。上述三个项目募集资金结余 主要原因为公司充分结合自身的技术优势，经验及现有的设备配置，在资源充分利用的前提下，对项目 环节进行优化，减少了部分设备采购。截止2014年4月30日公司已办理完上述三个项目结余资金及利
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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息永久补充公司流动资金，并注销相关募集资金专项账户手续。截止 2014 年 12 月 31 日电子数据鉴定 及互联网知识产权保护等服务项目、超募资金追加投资超算中心（云计算）项目已达预定可使用状态， 公司拟对这两个项目实施结项，两个项目承诺投资总额 6,472.44 万元，项目累计投入资金 6,162.21 万元， 结余募集资金 310.25 万元，结余金额占承诺投资募集资金的 4.79%,实际投入金额与计划投入金额不存在 重大差异电子数据鉴定及互联网知识产权保护等服务项目结余金额占承诺投资募集资金的 不存在重 大差异。结余主要原因是由于公司充分结合自身的技术优势，经验及现有的设备配置，在资源充分利用 的前提下，对项目环节进行优化，减少了部分设备采购。超募资金追加投资超算中心（云计算）项目结 余主要原因是由于北方机房是固有机房，合作单位在线路接入方面无法实现我们的要求，公司通过技术 发展以及产品的架构优化，在厦门主机房内实现相关目标，缩小了北方机房的投入。公司对项目建设前 期和过程严格控制，加上自主建设节省了资金投入，结余了项目预备费。公司第二届董事会第二十次会 议决议同意将上述两个项目结余募集资金及利息，转入超募资金账户管理。截止 2015 年 4 月 30 日公司 已办理完上述两个项目结余资金及利息转入超募资金账户管理。

		已办理完上述两个项目结余资金及利息转入超募资金账户管理。
	尚未使用的募集 资金用途及去向	存储于募集资金专户中
	募集资金使用及
	披露中存在的问	无
	题或其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

							单位：万
项目名称	计划投资 总额	本报告期 投入金额	截至报告期 末累计实际 投入金额	项目进 度	截止报告期 末累计实现 的收益	披露日期 （如有）	披露索引（如 有）
合资成立厦门正信世纪 科技信息有限公司	400.00	200.00	200.00	50%	-0.18	2015-03-27	www.cninfo.c om.cn
合资成立海峡国家版权 交易中心有限公司	1000.00	0	0	0%	0	2015-02-13	www.cninfo.c om.cn
增资并受让武汉大千信 息技术有限公司51%股 权	3,315.00	0	0	0%	0	2015-06-26	www.cninfo.c om.cn
对深圳市中新赛克科技 股份有限公司进行增资 获得4.1%股权	4,898.14	4,898.14	4,898.14	100%	0	2015-06-26	www.cninfo.c om.cn
合资成立厦门安胜网络 科技有限公司	750.00	375.00	375.00	50%	-84.35	2015-03-27	www.cninfo.c om.cn

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 10,363.14 5,473.14 5,473.14 -- -- --

注： 2015 年 6 月 24 日公司召开第二届董事会第二十二次（临时）会议 审议通过《关于对深圳市中新赛克科技股份有限公 司进行增资的议案》公司使用剩余超募资金及利息，部分自有资金合计 4,898.135 万元对中新赛克进行溢价增资，增资完成 后，公司持有中新赛克 4.1%股权。截止 2015 年 6 月 30 日公司已使用超募资金及利息 4,072.283 万元（其中利息 2,065.34 万 元）及自有资金 825.852 元支付中新赛克增资款。

3 、对外股权投资情况

（ 1 ）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内，公司董事会根据公司2014年度盈利情况及《公司章程》的有关规定，在充分听取各方意见 的基础上制定了公司2014年度利润分配预案：公司2014年度利润分配预案为：以截至2014年12月31日公司 总股本221,581,600股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.45元（含税）；同时，以资本公 积金向全体股东每10股转增10股。2015年4月24日公司“2014年年度股东大会”审议通过了《2014年度利 润分配及资本公积金转增股本预案》；2015年5月12日，公司完成了2014年度利润分配及资本公积金转增 股本方案的实施。公司实施的2014年度利润分配方案符合《公司章程》及《利润分配政策及未来三年股东 回报规划（2012年-2014年》等的相关规定，符合股东大会的决议，分红标准和比例明确，决策程序符合规 定。独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东具有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到 了充分地保护。

为进一步完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，引导投资者树 立长期投资和理性投资理念，根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项 的通知》（证监发[2012]37号）、《厦门证监局关于转发上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红的通 知》（厦证监发【2013】90号）以及《公司章程》等相关文件的规定，并结合公司实际情况，公司制定了 《未来三年(2015年-2017年)股东回报规划》，详见2015年3月27日公司刊登于中国证监会指定创业板信息 披露网站上的相关公告。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	不适用

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

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21

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

						该资产为上
交易对								与交易对方
	被收购	交易价			对公司	市公司贡献	是否为
方或最								的关联关系	披露日	披露索
	或置入	格（万	进展情况	对公司经营的影响	损益的	的净利润占	关联交
终控制								（适用关联	期（注5）	引
	资产	元）			影响	净利润总额	易
方								交易情形
						的比率
				公司收购武汉大千，
	增资并			可以发挥双方各自所
	受让武			在的细分领域产品和
	汉大千			渠道优势互补，有助
										www.cni
严国建	信息技		工商登记	于公司快速进入视频					2015-06
		3,315			0	0.00%	否	不适用		nfo.com.
等	术有限		变更中	分析市场，并带动公					-26
										cn
	公司			司电子数据取证产品
	51%股			的关联销售，进一步
	权			提升公司大数据应用
				分析能力
				公司一方面可以支持
				中新赛克增加对大容
				量宽带分流设备、智
				能网卡及无线增值业
	对深圳
				务等产品的研发投
	市中新
				入，更好地获得中新
深圳市	赛克科
				赛克前端采集和分流
中新赛	技股份									www.cni
			完成工商	设备的研发和技术支					2015-06
克科技	有限公	4,898.14			0	0.00%	否	不适用		nfo.com.
			变更登记	持，促进公司在电子					-26
股份有	司进行									cn
				数据取证和网络信息
限公司	增资获
				安全产品方面的研发
	得4.1%
				和服务能力；另一方
	股权
				面可以和中新赛克加
				强在研发和市场渠道
				等方面的合作，整合
				双方的优势资源，有

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22

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

利于公司为客户提供 高质量的产品和差异 化的客户服务能力、 提升公司电子数据取 证和网络信息安全相 关产品及服务的客户 粘性和整体竞争实 力。

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2 、出售资产情况

==> picture [480 x 369] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期初起
资产出售
至出售日 与交易对 所涉及 所涉及
交易 出售对 为上市公 是否
该资产为 资产出 方的关联 的资产 的债权
被出售 出售 价格 公司的 司贡献的 为关 披露 披露
交易对方 上市公司 售定价 关系（适用 产权是 债务是
资产 日 （万 影响（注 净利润占 联交 日期 索引
贡献的净 原则 关联交易 否已全 否已全
元） 3） 净利润总 易
利润（万 情形） 部过户 部转移
额的比例
元）
为满足
引入投
资方的
要求及 因团队合
更好地 伙企业合
激励团 伙人涉及
厦门市锐 队，加快 公司高管 www.
服云 采用净
享信息咨 2015- 厦门服 栾江霞、吴 2015-0 cninf
16%股 41.72 -76.97 1.22% 资产定 是 是 是
询合伙企 3-31 云业务 鸿伟，故本 2-13 o.co
权 价
业 的独立 次股权转 m.cn
运营推 让事项构
广，实现 成关联交
更好的 易。
社会效
益和经
济效益
----- End of picture text -----

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股权激励的实施情况及其影响

为进一步完善公司治理结构，建立、健全激励约束机制，将股东利益、公司利益和员工个人利益有效 结合起来，充分调动公司员工的积极性和创造性，公司于2012年1月份启动了限制性股票激励计划，本次

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

限制性股票激励计划的标的股票来源为美亚柏科向激励对象定向发行人民币普通股股票。

2012年7月23日，公司完成首次限制性股票的授予工作。授予日为2012年7月6日，授予数量为390.66 万股，授予对象共201名，授予价格为8.58元/股。

本计划有效期4年，自限制性股票授予日起计，其中锁定期1年，解锁期3年。（1）自董事会确定的限 制性股票授予日起12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不 得转让；（2）自限制性股票激励计划授予日起12个月后，满足解锁条件的，激励对象可以分三期申请解 锁，分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的40%、30%、 30%。（3）解锁条件对于按照本股权激励计划授予的限制性股票，激励对象每一次申请标的股票解锁的公 司业绩条件为：（1）2012 年、2013 年、2014 年公司加权平均净资产收益率分别不低于 8%、8.5%、9%； （2）以 2011 年度净利润为基数，2012 年、2013 年、2014 年公司每年净利润不低于基准年净利润的120%、 140%、160%。

公司限制性股票授予后至本报告披露日的实施进展情况如下：

1、2012年12月11日，公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过了《关于回购注销已不符合激 励条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》，公司原激励对象胡荣因离职已不符合激励条件，公司 董事会决定将其已获授但未解锁的全部限制性股票1.4万股进行回购注销，回购价格为授予价格8.58元/股。

2、2013年6月27日，公司第二届董事会第七次（临时）会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励 条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》，公司原激励对象苏玉海因离职已不符合激励条件，公司 董事会决定将其已获授但未解锁的全部限制性股票3.2万股进行回购注销，回购价格为4.215元/股。

3、2013年7月11日，公司第二届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于第一期限制性股票解锁 的议案》，本次符合解锁条件的激励对象共计199人，可申请解锁的限制性股票数量为310.128万股，占股 权激励授予限制性股票总数的40%，占公司股本总额的1.40%。其中，可上市流通的限制性股票数量为 305.328万股，上市流通日为2013年7月18日。

4、2014年3月5日，公司第二届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于回购注销已不符合激 励条件的原激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的议案》，决定将已从公司辞职的原激励对象王雄科、 王志君、王迪、陈健洋、郑汉军、陈洵鑫等6人已获授但尚未解锁的限制性股票共计46,800股（占其已获授 限制性股票总数的60%）进行回购注销，回购价格每股4.215元，回购总金额197,262元。

5、2014年6月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述已离职的原激 励对象胡荣、苏玉海、王雄科等8人已授予尚未解锁的限制性股票的回购注销手续，回购注销的股票数量 共计为10.68万股，回购价格为4.215元/股。

6、2014年9月22日，公司第二届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于回购注销已不符合激 励条件的原激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的议案》，决定将已从公司辞职的原激励对象卓婧等9 人已获授但尚未解锁的限制性股票共计12.48万股（占其已获授限制性股票总数的60%）进行回购注销，回 购价格每股4.185元，回购总金额522,288元。本次回购的限制性股票于2014年11月25日在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

根据《企业会计准则第11号股份支付》和《股权激励有关事项备忘录3号》的规定，报告期内，公司 合计确认了限制性股票激励成本58.26万元。

股权激励主要事项临时报告披露网站查询：

临时公告名称	临时公告披露	临时公告披露索引
	日期
限制性股票激励计划（草案）	2012-01-20	www.cninfo.com.cn
限制性股票激励计划激励对象名单	2012-01-20	www.cninfo.com.cn
限制性股票激励计划实施考核管理办法（2012年1月）	2012-01-20	www.cninfo.com.cn
限制性股票激励计划（草案修订稿）	2012-05-30	www.cninfo.com.cn
2012年第一次临时股东大会的法律意见书	2012-06-16	www.cninfo.com.cn
2012年第一次临时股东大会决议公告	2012-06-16	www.cninfo.com.cn
董事会关于限制性股票授予相关事项的公告	2012-07-12	www.cninfo.com.cn
关于调整限制性股票激励对象、授予数量及授予价格的公告	2012-07-12	www.cninfo.com.cn
第二次调整后的限制性股票激励对象名单	2012-07-12	www.cninfo.com.cn
关于限制性股票授予完成的公告	2012-07-23	www.cninfo.com.cn
关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票的公告	2012-12-13	www.cninfo.com.cn
关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票的公告	2013-6-29	www.cninfo.com.cn
美亚柏科关于第一期限制性股票解锁的公告	2013-7-12	www.cninfo.com.cn
第一期解锁限制性股票上市流通的提示性公告	2013-7-17	www.cninfo.com.cn
关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的公告	2014-3-06	www.cninfo.com.cn
关于部分已授予限制性股票回购注销完成的公告	2014-6-16	www.cninfo.com.cn
关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的公告	2014-9-24	www.cninfo.com.cn
关于部分已授予限制性股票回购注销完成的公告	2014-11-26	www.cninfo.com.cn

四、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3 、关联债权债务往来

• 适用 √ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

25

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

五、重大合同及其履行情况

• 1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2 、担保情况

• 适用 √ 不适用

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

• 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

• 适用 √ 不适用

• 六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺来源	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
		本次限制性股票激励计划有效期为4年，自限制性
		股票授予日起计，其中锁定期1年，解锁期3年。
		（1）自董事会确定的限制性股票授予日起12个月
	厦门市美亚	内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获			正在履行，未
股权激励承诺	柏科信息股	授的限制性股票予以锁定，不得转让；（2）自限制	2012-01-18	2016-07-05	发现违反承
	份有限公司	性股票激励计划授予日起12个月后，满足解锁条			诺的情况。
		件的，激励对象可以分三期申请解锁，分别自授予
		日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请
		解锁所获授限制性股票总量的40%、30%、30%。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

26

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		（3）激励对象获授限制性股票的授予条件为：激
		励对象当年个人绩效考核合格。对于按照股权激励
		计划授予的限制性股票，激励对象每一次申请标的
		股票解锁的公司业绩条件为：（1）2012年、2013
		年、2014年公司加权平均净资产收益率分别不低
		于8%、8.5%、9%；（2）以2011年度净利润为基
		数，2012年、2013年、2014年公司每年净利润
		不低于基准年净利润的120%、140%、160%。
收购报告书或权
益变动报告书中	无	无	-	-	-
所作承诺
		关于不进行重大资产重组的承诺：公司承诺，在终
	厦门市美亚				已履行完毕，
资产重组时所作		止筹划本次重大资产重组事项暨股票复牌之日
	柏科信息股		2014-11-07	2015-02-06	不存在违反
承诺		（2014年11月7日）起3个月内不再筹划重大资
	份有限公司				承诺的情况。
		产重组事项。
		关于使用部分超募资金收购珠海市新德汇信息技
		术有限公司51%股权时的业绩承诺：新德汇股东苏
		学武先生承诺，经具有证券从业资格的审计机构审
		计后，新德汇2013年度经审计后的净利润不低于
		1022万元，2014年度经审计后的净利润不低于
		1204万元，2015年度经审计后的净利润不低于			正在履行，未
资产重组时所作	新德汇股东
		1430万元。各方一致同意，对新德汇2013年度、	2013-08-09	9999-12-31	发现违反承
承诺	苏学武
		2014年度、2015年度经审计后的净利润进行累计			诺的情况。
		考核，如果三年经审计后的累计实际净利润总额未
		达到承诺净利润总额的，苏学武先生应对收购方给
		予现金补偿，补偿计算公式如下：现金补偿=（三
		年累计承诺净利润总额-三年累计实际净利润总
		额）×51%。
		关于使用部分超募资金收购珠海市新德汇信息技
		术有限公司51%股权时对剩余49%股权收购的承
	厦门市美亚	诺：公司承诺在满足《投资协议》约定的业绩考核			正在履行，未
资产重组时所作
	柏科信息股	期满，达到收购前提条件时立即启动收购新德汇剩	2013-08-09	9999-12-31	发现违反承
承诺
	份有限公司	余49%股权程序。收购价格应不低于：2015年新			诺的情况
		德汇经审计的扣除非经常性损益后的净利润×10
		×49%。
首次公开发行或
再融资时所作承	无	无	-	-	-
诺
	郭永芳;刘祥	关于关联交易的承诺：在本人/本公司持有美亚柏
关于同业竞争、关					正在履行，未
	南;李国林;拉	科股份期间，本人/本公司及本人/本公司投资的全
联交易、资金占用			2011-02-25	9999-12-31	发现违反承
	萨经济技术	资、控股子企业或公司将尽量避免与美亚柏科发生
方面的承诺					诺的情况。
	开发区通连	关联交易，如与美亚柏科发生不可避免的关联交

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27

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	投资咨询有	易，本人/本公司及本人/本公司下属全资、控股子
	限公司	企业或公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《厦
		门市美亚柏科信息股份有限公司章程》和《厦门市
		美亚柏科信息股份有限公司关联交易管理制度》的
		规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人/
		本公司愿承担由此产生的一切法律责任。
		《避免同业竞争承诺函》承诺："确认及保证在承
		诺函签署之日前与美亚柏科不存在直接或间接的
	郭永芳;滕达;
		同业竞争情形；承诺不直接或间接从事或发展与美
	刘祥南;李国
		亚柏科经营范围相同或相类似的业务或项目，也不
	林;拉萨经济
		为自身或代表任何第三方与美亚柏科进行直接或
	技术开发区
		间接的竞争；承诺不利用从美亚柏科获取的信息从
关于同业竞争、关	通连投资咨				正在履行，未
		事、直接或间接参与与美亚柏科相竞争的活动，并
联交易、资金占用	询有限公司;		2011-02-25	9999-12-31	发现违反承
		承诺不进行任何损害或可能损害美亚柏科利益的
方面的承诺	申强;吴鸿伟;				诺的情况。
		其他竞争行为；从任何第三方获得的任何商业机会
	丛艳芬;黄基
		与美亚柏科所从事的业务有实质性竞争或可能有
	鹏;张雪峰;高
		实质性竞争，将立即通知美亚柏科，并将该商业机
	峰;赵庸;张乃
		会让与美亚柏科；如出现违反上述承诺与保证而导
	军
		致美亚柏科或其他股东权益受到损害的情况，承诺
		人将依法承担相应的赔偿责任。"
		为保持公司经营决策的一致性，郭永芳、滕达、刘
		祥南三人签订了《一致行动协议》，互为一致行动
		人。《一致行动协议》具体内容如下：1、根据公司
		法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大
		会、董事会作出决议的事项，均为各方应一致行动			李国林承诺
		进行表决的内容。2、各方遵照有关法律、法规的			履行完毕；原
		规定和协议的约定以及各自所作出的承诺行使权			实际控制人
		利。3、在协议有效期内，除关联交易需要回避的			刘祥南于
		情形外，一致行动人为公司股东的，各方保证在参			2015年4月
		加公司股东大会行使表决权时与本协议他方保持			29日逝世，
	郭永芳;刘祥	一致。在协议有效期内，各方可以亲自参加公司召			其在《一致行
一致行动协议承
	南;滕达;李国	开的股东大会，也可以委托协议他方代为参加股东	2011-02-25	2017-03-15	动协议》中的
诺
	林	大会并行使表决权。4、在协议有效期内，除关联			权力、义务自
		交易需要回避的情形外，在董事会召开会议表决			动终止。郭永
		时，各方亦与协议他方保持一致。如担任董事的一			芳、滕达继续
		方不能参加董事会需要委托其他董事参加会议时，			履行《一致行
		应委托协议他方代为投票表决。5、协议自签署之			动协议》；未
		日起生效，至公司股票上市之日起满36个月时止。			发现违反承
		协议一经签订即不可撤销，除非协议所规定的期限			诺的情况。
		届满。除上述《一致行动协议》外，李国林也承诺
		公司股票上市之日起满36个月内在股东大会、董
		事会行使表决权时与郭永芳保持一致。
		2014年3月16日，公司实际控制人郭永芳、滕达

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		和刘祥南续签了《一致行动协议》，协议有效期自
		2014年3月16日至2017年3月15日止。
	郭永芳;刘祥
	南;李国林;申
	强;丛艳芬;张	任职期间每年转让直接或间接持有的发行人股份			正在履行，未
股份限售承诺	雪峰;吴鸿伟;	不超过其所持有发行人股份总数的25%；离职后半	2011-02-25	9999-12-31	发现违反承
	赵庸;高峰;黄	年内，不转让其直接或间接持有的发行人股份。			诺的情况。
	基鹏;张乃军;
	郭泓
		因对公司未来充满信心，并看好公司的长期投资价
		值，拟于公司股票复牌之日起三个月内，根据中国
	郭永芳;李国	证监会和深圳证券交易所的有关规定，通过证券公			正在履行，未
股份增持承诺	林;黄基鹏;王	司、基金管理公司定向资产管理等方式购买公司股	2015-07-08	2016-05-14	发现违反承
	斌	份市值不低于1,365万元，并承诺在增持期间及在			诺的情况。
		增持完成后六个月内不转让本次所增持的公司股
		份。
		公司将节余募集资金永久补充流动资金时的承诺：
	厦门市美亚				已履行完毕，
募集资金使用承		承诺本次补充流动资金后12个月内，不进行证券
	柏科信息股		2014-04-30	2015-04-29	未发现违反
诺		投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险
	份有限公司				承诺的情形。
		投资以及为他人提供财务资助。
		公司2014年度利润分配及资本公积金转增股本预
		案为：以截至2014年12月31日公司总股本
		221,581,600股为基数，向全体股东按每10股派发
	郭永芳;刘祥				已履行完毕，
其他对公司中小		现金股利人民币0.45元（含税）；同时，以资本公
	南;滕达;陈少		2015-01-21	2015-04-24	未发现违反
股东所作承诺		积金向全体股东每10股转增10股。
	华				承诺的情形。
		董事郭永芳、刘祥南、滕达、陈少华书面承诺，在
		公司董事会、股东大会审议上述利润分配及资本公
		积金转增股本预案时，投赞成票。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

经公司第二届董事会第二十次会议及公司2014年度股东大会审议通过，决定续聘致同会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司2015年度的审计机构，聘期一年。

八、其他重大事项的说明

1 、合资设立海峡国家版权交易中心有限公司

为充分发挥公司技术平台和服务资源方面的优势，为市场提供全方位的版权服务，公司决定以自有资 金500万元加预计评估值为500万元的技术平台出资参与投资设立海峡国家版权交易中心有限公司，占合资

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29

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司20%股权。2015年2月12日公司第二届董事会第十九次（临时）会议审议通过了该事项，详见2015年2 月13日公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。2015年6月10日，海峡国家版权交易中心有限 公司完成了工商注册登记。

2 、转让子公司厦门服云信息科技有限公司部分股权暨关联交易事项

本公司的子公司厦门服云信息科技有限公司所从事的互联网服务器安全业务具有良好的市场前景，但 由于该业务具有投资周期长、投资风险高等特点，需要持续不断地进行研发投入和市场推广。为完善厦门 服云的公司治理结构，提高团队的积极性、责任感与使命感，厦门服云股东美亚柏科及钧扬通泰决定以2014 年12月31日服云经审计后的净资产260.7620万元为定价基础，分别转让16%和21%股权给予核心团队设立 的合伙企业，使团队和股东形成利益共同体，以促进厦门服云业务做大做强。2015年2月12日公司第二届 董事会第十九次（临时）会议审议通过了该事项，详见2015年2月13日公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 上的相关公告。2015年5月，厦门服云完成了B轮融资3000万元，其中华软创新创业投资无锡合伙企业向厦 门服云增资2000万元，原股东广州钧扬通泰投资咨询有限公司追加投资1000万元。上述事项已完成工商变 更登记手续，详见2015年5月28日公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。

3 、合资设立厦门安胜网络科技有限公司暨关联交易事项

信息安全防护和软件安全性检测业务具有良好的市场前景，是对公司现有业务体系的有效补充，为此， 公司使用自有资金750万元与厦门市聚恩信息咨询合伙企业共同投资设立合资公司开展信息安全防护及检 测业务，公司占合资公司股权比例75%。2015年3月25日公司第二届董事会第二十次会议审议通过了该事项， 详见2015年3月27日公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。2015年4月7日，厦门安胜网络科 技有限公司完成了工商注册登记手续。

4 、合资设立厦门正信世纪信息科技有限公司

网络电子身份认证需求空间巨大，为了更好地抓住行业机遇，进一步增强公司竞争力，完善产业布局、 形成新的利润增长点，获取更大规模的市场收益，公司使用自有资金400万元与自然人黄峥、谢方、郭泓 共同投资设立合资公司开展电子身份认证服务业务，公司占合资公司股权比例20%。2015年3月25日公司第 二届董事会第二十次会议审议通过了该事项。2015年4月29日，厦门正信世纪信息科技有限公司完成了工 商注册登记手续。详见2015年3月27日及2015年5月7日公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上发布的相关 公告。

5 、收购武汉大千信息技术有限公司 51% 股权

为提高公司在公共安全海量视频检索、分析和研判等信息技术领域的市场竞争力，公司使用自有资金 3,315万元，以增资并受让部分股权的方式收购武汉大千信息技术有限公司（以下简称“武汉大千”）51% 的股权。本项目实施后，武汉大千将成为公司的控股子公司纳入公司的合并财务报表范围。2015年6月24 日公司第二届董事会第二十二次（临时）会议审议通过了该事项，详见2015年6月26日公司在巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上发布的相关公告。截至目前，相关工商变更登记手续正在办理中。

6 、对深圳市中新赛克科技股份有限公司进行增资持有 4.1% 股权

深圳市中新赛克科技股份有限公司（以下简称“中新赛克”）作为公司宽带分流设备、智能网卡及无

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

线增值产品的主要供应商之一，公司参股上游企业，一方面可以更好地获得中新赛克的定制研发及技术支 持服务，另一方面也可加强对产品的质量监管及协助中新赛克扩张产能，提升公司相关产品质量及客户粘 性，增强公司综合竞争实力。因此，公司使用剩余超募资金及部分自有资金合计4,898.135万元对中新赛克 进行溢价增资，增资完成后，公司持有中新赛克4.1%股权。2015年6月24日公司第二届董事会第二十二次 （临时）会议审议通过了该事项，详见2015年6月26日公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上发布的相关 公告。截至目前，相关工商变更登记手续已办理完毕。

7 、与国家信息中心签署《关于联合拓展互联网政务大数据业务的框架协议》

2015年6月13日上午，公司与国家信息中心、北京飞利信科技股份有限公司三方签订了“关于联合拓 展互联网政务大数据业务的框架协议”，为推动政务大数据应用建设，促进发挥互联网、大数据、云计算 等信息技术在国家治理能力现代化中的引领作用，国家信息中心、美亚柏科及飞利信将整合各自优势资源， 聚焦深度拓展互联网政务大数据市场并开展密切合作，通过采取联合成立商业运作实体和共同发起成立中 国政务大数据产业联盟等举措，探索大数据技术在政府决策、宏观调控、区域发展等领域的推广应用及其 增值服务，促进提升互联网背景下政府宏观决策及其科学治理水平。

三方协商，拟联合成立合资公司，作为国家发改委互联网大数据分析中心的主要技术支撑机构及其商 务运作实体，主要负责承担对国家发改委互联网大数据分析中心运行过程中生成的可商业化数据进行加工 增值，以及与此相应的对外合作项目运营、销售、产品研发等。具体包括但不限于：配合国家和各地方发 展改革部门开展互联网大数据分析业务；支撑“一带一路”数据库建设和税务大数据业务；拓展可服务于 其他行业和地区以及企事业机构所需要的相关政务大数据业务。

8 、与中国社会科学院调查与数据信息中心签署战略合作协议

2015年7月24日公司与中国社会科学院调查与数据信息中心（以下简称社科院数据中心）签署战略合 作协议，双方一致认可未来十年是中国大数据调查、分析与应用需求爆发式增长期，也是中国特色新型智 库快速发展期，双方将抓紧这一行业发展关键机遇，共同在大数据应用方面进行紧密合作，构建专业化、 社会化、市场化的大数据应用服务平台，对接政府、部委等机构的大数据社会调查产品、大数据分析应用 数据库、大数据应用系统等项目，实现社会科学跨学科研究的创新推进的同时，共同塑造国内具有竞争力 和影响力、社会效益和经济效益匹配统一的大数据综合服务提供商品牌。

9 、发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项

2015年5月14日，公司因筹划重大资产重组事项申请公司股票停牌并发布了《重大资产重组停牌公告》。 在公司股票停牌期间，公司按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，及时履行信息披露义务，每五 个交易日发布了一次重组事项的进展公告。

2015年8月7日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案，并 在证监会指定的创业板信息披露网站上披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》：公 司拟以发行股份的方式购买韦玉荣、陈燕、李江、黄新、仇宏远、安林冲、郭玉智、王亚明、韩海青、李 佳、任炜、叶树军、包志翔、张红光、卢晓英、孙士玉所持江苏税软100%股权。江苏税软100%股权的初 步预估值为615,780,000元，初步商定交易价格为615,780,000元；拟以发行股份的方式购买苏学武、水军、

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

邓炽所持新德汇49%股权。新德汇49%股权的初步预估值为264,110,000元，初步商定交易价格为264,110,000 元。本次交易的最终交易价格将由交易各方根据具有证券期货相关业务资格的资产评估机构出具的资产评 估报告中确认的标的资产评估值协商确定。

为提高重组整合绩效，公司拟向滕达、美亚柏科第1期员工持股计划、上海隆投恒驰定增1号证券投资 基金等3名特定对象非公开发行股票募集配套资金不超过32,833.0139万元。本次募集配套资金在扣除本次 重组费用后拟用于涉税大数据分析平台项目、工商信用信息检查分析研发项目、公共安全大数据情报分析 平台等用途。具体内容详见公司2015年8月10日及2015年8月21日披露于证监会指定的创业板信息披露网站 上的相关公告。

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第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前			本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			新股		转股
一、有限售条件股份	99,905,995	45.09%	0	0	99,905,995	7,835,162	107,741,157	207,647,152	46.86%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	53,009,995	23.92%	0	0	53,009,995	10,301,250	63,311,245	116,321,240	26.25%
其中：境内法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境内自然人持股	53,009,995	23.92%	0	0	53,009,995	10,301,250	63,311,245	116,321,240	26.25%
4、外资持股	46,896,000	21.16%	0	0	46,896,000	-2,466,088	44,429,912	91,325,912	20.61%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	46,896,000	21.16%	0	0	46,896,000	-2,466,088	44,429,912	91,325,912	20.61%
二、无限售条件股份	121,675,605	54.91%	0	0	121,675,605	-7,835,162	113,840,443	235,516,048	53.14%
1、人民币普通股	121,675,605	54.91%	0	0	121,675,605	-7,835,162	113,840,443	235,516,048	53.14%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	221,581,600	100.00%	0	0	221,581,600	0	221,581,600	443,163,200	100.00 %
三、股份总数

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015 年 5 月 12 日，公司完成了 2014 年年度权益分派的实施，总股本由 22,158.16 万股增加为 44,316.32 万股，转增后对公 司资产和负债结构不会产生重大影响。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015 年 5 月 12 日，公司完成了 2014 年年度权益分派的实施，总股本由 22,158.16 万股增加为 44,316.32 万股。 股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司 2014 年年度权益分派事项于 2015 年 03 月 25 日经公司第二届董事会第二十次会议审议通过，并于 2015 年 4 月 24 日经 公司 2014 年年度股东大会批准后实施。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司于 2015 年 5 月 12 日完成了 2014 年年度权益分派资本公积金转增股份的登记工作，公司总股本由 22,158.16 万股增加为 44,316.32 万股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

上述股份变动后，公司股份总数由年初的 22,158.16 万股变更至 44,316.32 万股，变动幅度为 100%，公司基本每股收益、稀 释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。

按最新股本重新计算后，本报告期，公司基本每股收益 0.043 元，稀释每股收益 0.043 元，本报告期末归属于公司普通股东 的每股净资产 2.2634 元。按最新股本重新计算后，2014 年度，公司基本每股收益 0.26 元，稀释每股收益 0.26 元，2014 年 末归属于公司普通股东的每股净资产 2.13 元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

单位：股

	期初限售	本期解除限	本期增加	期末限售
股东名称					限售原因	拟解除限售日期
	股数	售股数	限售股数	股数
郭永芳	46,800,000	2,466,089	46,800,000	91,133,912	高管锁定股	每年年初25%解除限售
李国林	24,000,000	0	24,000,000	48,000,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
刘祥南	19,200,000	0	32,000,000	51,200,000	高管锁定股	已于2015 年4 月29 日离任，离任后6 个月解除限售
郭泓	2,580,000	1,290,000	2,580,000	3,870,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
申强	343,500	99,750	343,500	587,250	高管锁定股	每年年初25%解除限售
丛艳芬	336,000	216,000	336,000	456,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
张雪峰	348,750	135,000	348,750	562,500	高管锁定股	每年年初25%解除限售
吴鸿伟	337,425	0	337,425	674,850	高管锁定股	每年年初25%解除限售
赵庸	360,000	228,000	360,000	492,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
高峰	360,000	0	360,000	720,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
黄基鹏	336,000	216,000	336,000	456,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
张乃军	264000	180,000	264000	348,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
栾江霞	156,000	126,000	156,000	186,000	高管锁定股	每年年初25%解除限售
申强	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
丛艳芬	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限	符合解锁条件的，于授予日36个月后可

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					售股	申请解锁
张雪峰	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
吴鸿伟	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
赵庸	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
高峰	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
黄基鹏	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
张乃军	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
栾江霞	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
王斌	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
吴世雄	96,000	0	96,000	192,000	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
吴顺祥	4,000	4,000	0	0	高管锁定股	已于2014年10月10日离任，离任后6 个月解除限售
中层管理人员及 核心技术（业务） 人员（184人）	3,424,320	0	3,424,320	6,848,640	股权激励限 售股	符合解锁条件的，于授予日36个月后可 申请解锁
合计	99,905,995	4,960,839	112,701,995	207,647,152	-	-

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数								21,815	21,815
			持股5%以上的股东持股情况
						持有有限售	持有无限售	质押或冻结情况
			持股比	报告期末持	报告期内增
股东名称	股东性质					条件的股份	条件的股份
			例	股数量	减变动情况			股份状态	数量
						数量	数量
郭永芳	境外自然人		27.28%	120,911,958	-599,924	91,133,912	29,778,046
李国林	境内自然人		13.31%	59,000,000	-5,000,000	48,000,000	11,000,000
刘祥南	境内自然人		11.55%	51,200,000	0	51,200,000	0
中国建设银行－华夏红利	其他		2.60%	11,526,718		0	11,526,718

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混合型开放式证券投资基 金
全国社保基金一一二组合	其他	2.55%	11,318,858			0	11,318,858
中国建设银行－国泰金鼎 价值精选混合型证券投资 基金	其他	1.35%	6,000,000			0	6,000,000
拉萨经济技术开发区通连 投资咨询有限公司	境内非国有 法人	1.33%	5,880,048			0	5,880,048
华泰证券股份有限公司客 户信用交易担保证券账户	境内非国有 法人	1.09%	4,839,946			0	4,839,946
郭泓	境内自然人	0.87%	3,870,000	-1,290,000		3,870,000	0
中国工商银行－浦银安盛 价值成长股票型证券投资 基金	其他	0.80%	3,541,844			0	3,541,844
战略投资者或一般法人因配售新股成为
		无
前10名股东的情况（如有）
		上述股东中：1、郭泓为郭永芳侄子。2、为保持公司经营决策的一致性，公司实际
		控制人郭永芳、滕达、刘祥南三人签订了《一致行动协议》，互为一致行动人。因
上述股东关联关系或一致行动的说明		刘祥南于2015年4月29日凌晨逝世，公司一致行动人现为郭永芳与滕达。3、其
		余股东之间，未知是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
		理办法》中规定的一致行动人。
		前10名无限售条件股东持股情况
					报告期末持有无限售条		股份种类
股东名称
					件股份数量		股份种类		数量
郭永芳					29,778,046		人民币普通股		29,778,046
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金					11,526,718		人民币普通股		11,526,718
全国社保基金一一二组合					11,318,858		人民币普通股		11,318,858
李国林					11,000,000		人民币普通股		11,000,000
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金					6,000,000		人民币普通股		6,000,000
拉萨经济技术开发区通连投资咨询有限公司					5,880,048		人民币普通股		5,880,048
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户					4,839,946		人民币普通股		4,839,946
中国工商银行－浦银安盛价值成长股票型证券投资基金					3,541,844		人民币普通股		3,541,844
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金					2,899,946		人民币普通股		2,899,946
全国社保基金一一五组合					2,831,550		人民币普通股		2,831,550
					上述股东中：1、郭泓为郭永芳侄子。2、为保持公司经营
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股					决策的一致性，公司实际控制人郭永芳、滕达、刘祥南三
东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明					人签订了《一致行动协议》，互为一致行动人。因刘祥南于
					2015年4月29日凌晨逝世，公司一致行动人现为郭永芳与

	前10名无限售条件股东持股情况	前10名无限售条件股东持股情况
	股东名称	报告期末持有无限售条 件股份数量	股份种类 股份种类 数量
	郭永芳	29,778,046	人民币普通股	29,778,046
	中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金	11,526,718	人民币普通股	11,526,718
	全国社保基金一一二组合	11,318,858	人民币普通股	11,318,858
	李国林	11,000,000	人民币普通股	11,000,000
	中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金	6,000,000	人民币普通股	6,000,000
	拉萨经济技术开发区通连投资咨询有限公司	5,880,048	人民币普通股	5,880,048
	华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户	4,839,946	人民币普通股	4,839,946
	中国工商银行－浦银安盛价值成长股票型证券投资基金	3,541,844	人民币普通股	3,541,844
	中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金	2,899,946	人民币普通股	2,899,946
	全国社保基金一一五组合	2,831,550	人民币普通股	2,831,550
		上述股东中：1、郭泓为郭永芳侄子。2、为保持公司经营
	前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股	决策的一致性，公司实际控制人郭永芳、滕达、刘祥南三
	东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	人签订了《一致行动协议》，互为一致行动人。因刘祥南于
		2015年4月29日凌晨逝世，公司一致行动人现为郭永芳与

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	滕达。3、其余股东之间，未知是否存在关联关系，或属于
	《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
	致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）	无

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

公司原实际控制人为郭永芳、滕达、刘祥南。2015 年 4 月 29 日，原董事长、实际控制人之一刘祥南先生因病逝世，公司现 实际控制人为郭永芳、滕达。详见公司于 2015 年 4 月 30 日在巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上发布的相关公告。

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第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

单位：股

							期初持有	本期获授	本期被注	期末持有
							的股权激	予的股权	销的股权	的股权激
			期初持股	本期增持	本期减持	期末持股
姓名	职务	任职状态					励获授予	激励限制	激励限制	励获授予
			数	股份数量	股份数量	数
							限制性股	性股票数	性股票数	限制性股
							票数量	量	量	票数量
刘祥南	董事长	离任	25,600,000	25,600,000	0	51,200,000	0	0	0	0
						120,911,95
郭永芳	副董事长	现任	60,755,941	60,755,941	599,924		0	0	0	0
						8
李国林	董事	现任	32,000,000	32,000,000	5,000,000	59,000,000	0	0	0	0
	董事、总经
滕达		现任	0	0	0	0	0	0	0	0
	理
郭东辉	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
陈少华	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
陈汉文	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
	监事会主
仲丽华		现任	0	0	0	0	0	0	0	0
	席
屈文洲	监事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
高龙腾	监事	现任	0	0	0	0	0	0	0	0
申强	副总经理	现任	519,500	519,500	0	1,039,000	192,000	0	0	192,000
丛艳芬	副总经理	现任	432,000	432,000	0	864,000	192,000	0	0	192,000
高峰	副总经理	现任	456,000	456,000	0	912,000	192,000	0	0	192,000
张雪峰	副总经理	现任	503,000	503,000	0	1,006,000	192,000	0	0	192,000
黄基鹏	副总经理	现任	432,000	432,000	216,000	648,000	192,000	0	0	192,000
吴鸿伟	副总经理	现任	577,900	577,900	0	1,155,800	192,000	0	0	192,000
赵庸	副总经理	现任	456,000	456,000	0	912,000	192,000	0	0	192,000
张乃军	财务总监	现任	360,000	360,000	0	720,000	192,000	0	0	192,000
吴世雄	副总经理	现任	96,000	96,000	0	192,000	192,000	0	0	192,000
栾江霞	副总经理	现任	252,000	252,000	0	504,000	192,000	0	0	192,000

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

38

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	董事会秘
王斌	书、副总经	现任	96,000	96,000	0	192,000	192,000	0	0	192,000
	理
			122,536,34	122,536,34		239,256,75
合计	--	--			5,815,924		2,112,000	0	0	2,112,000
			1	1		8

2 、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
刘祥南	董事长	离任	2015年4月29日	刘祥南先生于2015年4月29日因病逝世

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39

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：厦门市美亚柏科信息股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	284,621,551.87	521,675,111.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,000,000.00
应收账款	183,358,336.70	172,468,410.78
预付款项	14,361,820.70	7,682,872.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	821,213.93	2,134,534.58
应收股利
其他应收款	35,933,428.38	38,856,979.55
买入返售金融资产
存货	238,491,051.19	185,015,384.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,455,411.08	753,399.38

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40

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

流动资产合计	761,042,813.85	929,586,692.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	56,861,350.00	7,880,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	12,978,299.91	3,850,530.97
投资性房地产	9,654,812.82	9,749,104.35
固定资产	238,157,507.02	244,151,252.04
在建工程	1,679,282.97	322,487.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	46,314,999.74	55,037,614.48
开发支出	5,495,650.44	2,799,283.36
商誉	43,856,030.99	43,856,030.99
长期待摊费用	566,521.35	901,166.11
递延所得税资产	61,546,692.40	16,312,921.51
其他非流动资产
非流动资产合计	477,111,147.64	384,860,391.48
资产总计	1,238,153,961.49	1,314,447,084.12
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	31,504,428.23	67,241,518.83
预收款项	121,975,659.29	131,387,990.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

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41

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付职工薪酬	10,834,040.70	53,043,033.07
应交税费	7,853,314.27	45,011,195.19
应付利息
应付股利	10,200,295.58
其他应付款	6,950,094.57	18,749,179.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	189,317,832.64	315,432,917.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	20,859,863.36	22,302,918.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	20,859,863.36	22,302,918.52
负债合计	210,177,696.00	337,735,835.69
所有者权益：
股本	443,163,200.00	221,581,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	218,555,789.43	389,719,961.64
减：库存股

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42

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他综合收益
专项储备
盈余公积	35,686,525.88	35,686,525.88
一般风险准备
未分配利润	305,640,924.11	296,653,550.96
归属于母公司所有者权益合计	1,003,046,439.42	943,641,638.48
少数股东权益	24,929,826.07	33,069,609.95
所有者权益合计	1,027,976,265.49	976,711,248.43
负债和所有者权益总计	1,238,153,961.49	1,314,447,084.12

法定代表人：郭永芳（代） 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	248,869,989.73	463,533,507.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,000,000.00
应收账款	163,347,685.65	154,587,916.14
预付款项	7,081,851.40	5,177,891.76
应收利息	821,213.93	2,134,534.58
应收股利	4,916,500.00
其他应收款	32,796,726.97	35,500,974.00
存货	212,895,165.20	169,577,662.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,111,555.29
流动资产合计	673,840,688.17	831,512,485.68
非流动资产：
可供出售金融资产	56,861,350.00	7,880,000.00
持有至到期投资
长期应收款

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43

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

长期股权投资	91,002,531.91	78,124,762.97
投资性房地产	30,652,991.61	26,320,282.23
固定资产	214,926,785.06	225,921,965.32
在建工程	1,679,282.97	322,487.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	46,263,360.80	54,974,101.48
开发支出	5,495,650.44	2,799,283.36
商誉
长期待摊费用	470,807.33	880,423.04
递延所得税资产	58,661,382.23	14,501,073.55
其他非流动资产
非流动资产合计	506,014,142.35	411,724,379.62
资产总计	1,179,854,830.52	1,243,236,865.30
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	35,039,777.53	74,220,569.08
预收款项	113,670,060.11	114,672,273.78
应付职工薪酬	8,069,457.85	44,292,065.33
应交税费	5,133,532.38	39,717,574.92
应付利息
应付股利
其他应付款	11,235,190.38	20,483,691.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	173,148,018.25	293,386,174.89
非流动负债：
长期借款

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44

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	20,519,863.36	21,962,918.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	20,519,863.36	21,962,918.52
负债合计	193,667,881.61	315,349,093.41
所有者权益：
股本	443,163,200.00	221,581,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	218,555,789.43	389,719,961.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	35,686,525.88	35,686,525.88
未分配利润	288,781,433.60	280,899,684.37
所有者权益合计	986,186,948.91	927,887,771.89
负债和所有者权益总计	1,179,854,830.52	1,243,236,865.30

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	199,833,339.72	161,497,872.13
其中：营业收入	199,833,339.72	161,497,872.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

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45

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

二、营业总成本	198,550,908.49	148,021,826.11
其中：营业成本	68,876,553.36	62,039,747.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,263,237.76	1,261,391.04
销售费用	36,553,104.21	28,102,177.76
管理费用	91,461,028.37	62,233,831.66
财务费用	-4,359,574.70	-3,611,294.67
资产减值损失	4,756,559.49	-2,004,027.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	-2,650,627.01	-1,094,324.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-1,918,178.94	-1,094,324.45
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-1,368,195.78	12,381,721.57
加：营业外收入	23,052,920.10	14,030,356.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	46,458.58	413,942.51
其中：非流动资产处置损失	29,701.47	236,133.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	21,638,265.74	25,998,135.48
减：所得税费用	619,208.89	3,941,062.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	21,019,056.85	22,057,072.51
归属于母公司所有者的净利润	18,958,545.15	17,270,383.18
少数股东损益	2,060,511.70	4,786,689.33
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额

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46

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	21,019,056.85	22,057,072.51
归属于母公司所有者的综合收益总额	18,958,545.15	17,270,383.18
归属于少数股东的综合收益总额	2,060,511.70	4,786,689.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.043	0.039
（二）稀释每股收益	0.043	0.039

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：郭永芳（代） 主管会计工作负责人：张乃军 会计机构负责人：陈志友

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	171,796,212.72	148,764,132.81
减：营业成本	70,345,668.45	75,526,582.54
营业税金及附加	693,867.67	746,403.63
销售费用	29,740,418.54	24,211,388.15
管理费用	77,207,614.22	52,888,627.28
财务费用	-3,902,244.02	-3,265,365.42
资产减值损失	4,395,592.07	-2,137,716.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	2,265,872.99	-1,094,324.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-1,918,178.94	-1,094,324.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-4,418,831.22	-300,111.14
加：营业外收入	21,453,817.53	12,785,898.53

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47

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	45,370.75	411,064.48
其中：非流动资产处置损失	28,779.88	233,303.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	16,989,615.56	12,074,722.91
减：所得税费用	-863,305.67	1,984,792.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	17,852,921.23	10,089,930.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	17,852,921.23	10,089,930.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	201,622,560.24	201,387,526.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金

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48

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	22,030,966.64	13,981,117.64
收到其他与经营活动有关的现金	5,637,362.55	6,885,392.54
经营活动现金流入小计	229,290,889.43	222,254,036.74
购买商品、接受劳务支付的现金	178,795,578.79	141,407,100.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	110,446,316.59	93,167,249.60
支付的各项税费	53,395,504.17	26,588,213.03
支付其他与经营活动有关的现金	46,796,529.04	30,480,473.10
经营活动现金流出小计	389,433,928.59	291,643,036.60
经营活动产生的现金流量净额	-160,143,039.16	-69,388,999.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	267,125,837.24	144,366,000.00
取得投资收益收到的现金	3,995,197.81	3,131,368.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	271,121,035.05	147,497,368.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	14,570,524.38	7,758,021.79
投资支付的现金	153,317,393.54	89,353,625.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	4,854,800.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	172,742,717.92	97,111,646.79

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	98,378,317.13	50,385,721.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,206,968.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,206,968.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,206,968.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,971,172.00	6,651,192.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		450,162.00
筹资活动现金流出小计	9,971,172.00	7,101,354.00
筹资活动产生的现金流量净额	-9,971,172.00	-5,894,386.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-25,771.87	-44,862.27
五、现金及现金等价物净增加额	-71,761,665.90	-24,942,526.54
加：期初现金及现金等价物余额	246,699,791.23	212,815,985.41
六、期末现金及现金等价物余额	174,938,125.33	187,873,458.87

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	182,058,176.87	186,602,511.11
收到的税费返还	20,585,881.21	12,600,744.83
收到其他与经营活动有关的现金	4,844,773.34	5,587,105.45
经营活动现金流入小计	207,488,831.42	204,790,361.39
购买商品、接受劳务支付的现金	169,935,662.15	156,642,957.32
支付给职工以及为职工支付的现金	90,700,550.48	79,751,197.91
支付的各项税费	45,222,259.68	17,548,300.16
支付其他与经营活动有关的现金	35,874,824.54	24,915,620.65
经营活动现金流出小计	341,733,296.85	278,858,076.04
经营活动产生的现金流量净额	-134,244,465.43	-74,067,714.65
二、投资活动产生的现金流量：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

收回投资收到的现金	267,125,837.24	144,366,000.00
取得投资收益收到的现金	3,995,197.81	3,131,368.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	271,121,035.05	147,497,368.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	13,663,760.30	7,319,186.44
投资支付的现金	156,542,090.06	89,353,625.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	4,854,800.00	1,256,232.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	175,060,650.36	97,929,043.44
投资活动产生的现金流量净额	96,060,384.69	49,568,324.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,971,172.00	6,651,192.00
支付其他与筹资活动有关的现金		450,162.00
筹资活动现金流出小计	9,971,172.00	7,101,354.00
筹资活动产生的现金流量净额	-9,971,172.00	-7,101,354.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-26,067.52	-36,050.92
五、现金及现金等价物净增加额	-48,181,320.26	-31,636,794.63
加：期初现金及现金等价物余额	189,008,986.93	178,957,414.92
六、期末现金及现金等价物余额	140,827,666.67	147,320,620.29

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51

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	221,58
					389,719				35,686,		296,653	33,069,	976,711
一、上年期末余额	1,600.
					,961.64				525.88		,550.96	609.95	,248.43
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	221,58
					389,719				35,686,		296,653	33,069,	976,711
二、本年期初余额	1,600.
					,961.64				525.88		,550.96	609.95	,248.43
	00
三、本期增减变动	221,58				-171,16
											8,987,3	-8,139,7	51,265,
金额（减少以“－”	1,600.				4,172.2
											73.15	83.88	017.06
号填列）	00				1
（一）综合收益总											18,958,	2,060,5	21,019,
额											545.15	11.70	056.85
（二）所有者投入					50,417,								50,417,
和减少资本					427.79								427.79
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					582,633								582,633
所有者权益的金
					.06								.06
额
					49,834,								49,834,
4．其他
					794.73								794.73
（三）利润分配											-9,971,1	-10,200,	-20,171,

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

											72.00	295.58	467.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-9,971,1	-10,200,	-20,171,
股东）的分配											72.00	295.58	467.58
4．其他
	221,58				-221,58
（四）所有者权益
	1,600.				1,600.0
内部结转
	00				0
	221,58				-221,58
1．资本公积转增
	1,600.				1,600.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	443,16												1,027,9 76,265. 49
					218,555				35,686,		305,640	24,929,
四、本期期末余额	3,200.
					,789.43				525.88		,924.11	826.07
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	221,81
					381,666				24,996,		199,392	23,045,	850,914
一、上年期末余额	3,200.
					,980.65				888.89		,324.68	232.45	,626.67
	00
加：会计政策
变更

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	221,81
					381,666				24,996,		199,392	23,045,	850,914
二、本年期初余额	3,200.
					,980.65				888.89		,324.68	232.45	,626.67
	00
三、本期增减变动
	-231,6				8,052,9				10,689,		97,261,	10,024,	125,796
金额（减少以“－”
	00.00				80.99				636.99		226.28	377.50	,621.76
号填列）
（一）综合收益总											114,602	8,817,4	123,419
额											,055.27	09.50	,464.77
（二）所有者投入	-231,6				8,052,9							1,206,9	9,028,3
和减少资本	00.00				80.99							68.00	48.99
1．股东投入的普	-231,6				-742,95							1,206,9	232,418
通股	00.00				0.00							68.00	.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					2,088,8								2,088,8
所有者权益的金
					68.11								68.11
额
					6,707,0								6,707,0
4．其他
					62.88								62.88
									10,689,		-17,340,		-6,651,1
（三）利润分配
									636.99		828.99		92.00
									10,689,		-10,689,
1．提取盈余公积
									636.99		636.99
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-6,651,1		-6,651,1
股东）的分配											92.00		92.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

54

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	221,58
					389,719				35,686,		296,653	33,069,	976,711
四、本期期末余额	1,600.
					,961.64				525.88		,550.96	609.95	,248.43
	00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	221,581,				389,719,9				35,686,52	280,899	927,887,7
一、上年期末余额
	600.00				61.64				5.88	,684.37	71.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	221,581,				389,719,9				35,686,52	280,899	927,887,7
二、本年期初余额
	600.00				61.64				5.88	,684.37	71.89
三、本期增减变动
	221,581,				-171,164,					7,881,7	58,299,17
金额（减少以“－”
	600.00				172.21					49.23	7.02
号填列）
（一）综合收益总										17,852,	17,852,92
额										921.23	1.23
（二）所有者投入					50,417,42						50,417,42
和减少资本					7.79						7.79
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

55

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3．股份支付计入
					582,633.0						582,633.0
所有者权益的金
					6						6
额
					49,834,79						49,834,79
4．其他
					4.73						4.73
										-9,971,1	-9,971,17
（三）利润分配
										72.00	2.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-9,971,1	-9,971,17
股东）的分配										72.00	2.00
3．其他
（四）所有者权益	221,581,				-221,581,
内部结转	600.00				600.00
1．资本公积转增	221,581,				-221,581,
资本（或股本）	600.00				600.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	443,163,				218,555,7				35,686,52	288,781	986,186,9 48.91
四、本期期末余额
	200.00				89.43				5.88	,433.60

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	221,813,				381,666,9				24,996,88	191,344	819,821,2
一、上年期末余额
	200.00				80.65				8.89	,143.49	13.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

56

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他
	221,813,				381,666,9				24,996,88	191,344	819,821,2
二、本年期初余额
	200.00				80.65				8.89	,143.49	13.03
三、本期增减变动
	-231,60				8,052,980				10,689,63	89,555,	108,066,5
金额（减少以“－”
	0.00				.99				6.99	540.88	58.86
号填列）
（一）综合收益总										106,896	106,896,3
额										,369.87	69.87
（二）所有者投入	-231,60				8,052,980						7,821,380
和减少资本	0.00				.99						.99
1．股东投入的普	-231,60				-742,950.						-974,550.
通股	0.00				00						00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					2,088,868						2,088,868
所有者权益的金
					.11						.11
额
					6,707,062						6,707,062
4．其他
					.88						.88
									10,689,63	-17,340,	-6,651,19
（三）利润分配
									6.99	828.99	2.00
									10,689,63	-10,689,
1．提取盈余公积
									6.99	636.99
2．对所有者（或										-6,651,1	-6,651,19
股东）的分配										92.00	2.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

57

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（六）其他
	221,581,				389,719,9				35,686,52	280,899	927,887,7
四、本期期末余额
	600.00				61.64				5.88	,684.37	71.89

三、公司基本情况

厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1999年9月，经厦门市工商行政管理局 核准登记，企业法人营业执照350298200005610号。本公司注册地址：厦门市软件园二期观日路12号102-402 单元，法定代表人：刘祥南。

本公司前身为原厦门市美亚柏科资讯科技有限公司，系由滕达和刘祥南出资组建的有限公司。初始注 册资本人民币50万元，经历次增资及股权转让后，本公司注册资本变更为人民币1,000万元。2009年9月22 日，本公司整体变更为股份有限公司，注册资本变更为4000万元。

根据本公司2009年9月17日股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，公司更名为现名。根 据本公司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东作为发起人，以2009 年 8 月 31 日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止 2009 年 8 月 31 日经审计的净资产中的 40,000,000.00元折为股份公司的总股本4,000万股，每股面值为人民币1元，各发起人按变更前所持有的股 权比例认购本公司的股份，变更前后各股东出资比例不变，超出股本部分作为公司资本公积。本公司于2009 年9月22日取得厦门市工商行政管理局颁发的变更后营业执照，注册资本为4,000万元。

根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]263号”文《关于核准厦门市 美亚柏科信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司申请首次向社会公开 发行人民币普通股（A股）1,350万股，每股面值1元，实际发行价格40元/股，发行后本公司注册资本（股 本）变更为5,350万元。本公司A股股票自2011年3月16日起在深圳证券交易所创业板上市交易，证券简称 “ ” 为 美亚柏科 ，证券代码为“300188”。

根据2012年5月14日本公司召开的2011年度股东大会审议通过2011年度利润分配方案，以2011年12 月 31日总股本5,350万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计转增5,350万股。根据2012年6月15日本 公司召开的2012 年第一次临时股东大会决议、2012年7月6日第一届董事会第二十一次会议决议和修改后 的章程规定，本公司以定向增发方式向201名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）390.66万股，每 股面值1元，发行价格每股8.58元/股，募集资金总额33,518,628.00 元，其中计入股本3,906,600.00 元，计 入资本公积29,612,028.00元。上述增资后注册资本变更为人民币110,906,600元。

根据2013年5月10日本公司召开的2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案，以2012年12 月 31日总股本11,090.66万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计转增11,090.66万股，注册资本变更 为人民币221,813,200元。

因部分激励对象离职，2014年度本公司回购注销限制性股票数量共计23.16万股，回购注销完成后，本 公司总股本从22,181.32万股减至22,158.16万股，注册资本变更为人民币221,581,600.00元。

根据2015年4月24日本公司召开的2014年度股东大会审议通过2014年度利润分配及资本公积转增股本

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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的方案，以2014年12 月31日总股本22,158.16 万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计转增 22,158.16万股，注册资本变更为人民币44,316.32元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、采购中心、研究院等部 门，拥有厦门美亚中敏电子科技有限公司、珠海市新德汇信息技术有限公司等子公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属电子信息行业，经营范围主要包括：系统集成、计算机软 件开发；信息咨询服务（不含证券、期货等需经许可的金融、咨询业务）；批发零售电子计算机、网络设 备、通信设备；代制作网页、服务器内存空间出租、网站建设；互联网上网服务（限分公司经营）。经营 各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录）但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外； 国内版电子出版物批发零售：非限定发行范围进口电子出版物零售；计算机软件、硬件设备租赁。经国家 密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产（有效期自2012年11月22日至2015年11月22日）。（以上 经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十六次会议于2015年8月24日批准。

本集团合并报表范围包括本公司及全部子公司，本报告期合并财务报表范围增加新设立的控股子公司 厦门安胜网络科技有限公司。详见附注八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表按照财政部2006年2月颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— 财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确 认政策，具体会计政策参见附注五之16、附注五之21和附注五之28。

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1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2015年6月30日的合并及公司财务 状况以及2015年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司香港鼎永泰克科技有限公司采用美元 为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并：

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公

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允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资 时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参 与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并 财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。

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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方 控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利 润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交 易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期 损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期 股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比 照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合 营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （2）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算

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资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

• 目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资：

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期

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的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项：

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产：

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的 股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确 认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债：

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法：存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市 场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

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观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本；

⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产：

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产：

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产：

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或 最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观 察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最 低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金	将单个欠款单位金额在200万元（含200万元）以上的应收账款或单个欠款单位金额在
额标准	100万元（含100万元）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未
单项金额重大并单项计提坏账
	来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
准备的计提方法
	值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
销售货款及其他	账龄分析法
信用风险较小	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
员工暂借款及其他	0.00%	0.00%

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应收退税款	0.00%	0.00%
合并范围内应收款项	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	单个欠款单位金额在200万元以下，但有证据表明难以收回的应收账款或单个欠款单
单项计提坏账准备的理由
	位金额在100万元以下，但有证据表明难以收回的其他应收款。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12 、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法 计价。

工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别归集所发生的实际施工成本，包括 材料、人工、其他费用等。年末或者项目完工时，按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项 目成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计 提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。

对于工程施工成本，年末按照预计项目总成本超过项目预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存 货跌价准备，在项目完工时，转销存货跌价准备，计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

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13 、划分为持有待售资产

无。

14 、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取 得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采 用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改

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按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资 相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减 值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除 非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资 单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五之22。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已 出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期 计提折旧或摊销。本集团确定投资性房地产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
出租的建筑物	20-30	5	3.17-4.75

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五之22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5.00%	3.17%-4.75%
电子及办公设备	年限平均法	3-5	5.00%	19%-31.67%
运输设备	年限平均法	4-5	5.00%	19%-23.75%
机器设备	年限平均法	3-5	5.00%	19%-31.67%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五之22。

每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值。

大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折

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旧。

• （ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无。

17 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五之22。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。

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19 、生物资产

无。

20 、油气资产

无。

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
计算机软件	5年	年限平均法
商标权	10年	年限平均法
开发支出	4年	年限平均法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五之22。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开

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发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为 无形资产。

22 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金 额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳

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的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务 影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。

设定提存计划：

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计 划”），符合年金条件的公司员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保 障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有 关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪 酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

无。

26 、股份支付

（1）股份支付的种类

本集团股份支付为以权益结算的股份支付。

• （2）权益工具公允价值的确定方法

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本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑 以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、 股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的 条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本 集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同 时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予 权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28 、收入

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。具体方法如下：

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本集团软硬件开发与销售（以下统称“产品销售”）包括销售电子数据取证产品系列、网络信息安全 产品系列和刑事技术产品系列的硬件产品及软件产品，其中硬件产品包括自主开发硬件产品及外购配件商 品，软件产品包括自主开发标准软件产品和自主开发客户定制软件产品。自主开发标准软件产品指公司自 行开发研制的销售时不转让著作权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批 量复制的特性；自主开发客户定制软件产品指公司根据客户的实际需求进行定制、开发的软件产品，由此 开发出来的软件不具有通用性。

本集团向客户销售软件产品的同时，为其提供软件应用所需的设备配件及安装服务，如果软件收入与 设备配件及安装服务收入能明确区分，则分别作为软件产品销售、硬件产品销售及技术服务进行核算；如 果软件收入与设备配件及安装服务收入不能明确区分，则将其一并作为硬件产品销售进行核算。

本集团产品销售收入确认的具体标准：无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格后确认收入；需 安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入；对需要分次交付 验收的，在分次取得验收报告后确认收入。

（2）技术服务收入

本集团在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认 收入。技术服务收入包括向客户提供的技术支持、技术咨询以及技术培训服务收入等。合同明确约定服务 期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在本 集团提交了相应的服务成果并通过验收，取得客户的验收报告，获得明确的收款证据，相关成本能够可靠 地计量时，确认收入；其他服务在本集团提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计 量时，确认收入。同一合同中，既约定了产品销售金额又约定了服务费金额的，分别按照产品销售收入和 服务收入确认原则确认相应的收入；如果产品销售收入和服务收入不能区分，则将其一并作为产品销售进 行核算。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 （4）建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收 回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时 作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济 利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财 政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金 额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此 之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益 相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此 之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益 相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以 后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣

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可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）本集团作为出租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计 入当期损益。

（2）本集团作为承租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

无。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份：

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股 份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲 减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面 值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本集团根据历史经验和其 它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下：

商誉减值：

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 开发支出：

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受 益期间的假设。

递延所得税资产：

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定 应确认的递延所得税资产的金额。

股份支付：

达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

日，需要管理层对可行权权益工具数量作出最佳估计，以按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。

• 33 、重要会计政策和会计估计变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17、6

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81

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

营业税	应税收入	3、5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	15
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
厦门市美亚柏科信息股份有限公司北京分公司	25
厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司	12.5
珠海市新德汇信息技术有限公司	15
厦门美亚中敏电子科技有限公司	15
香港鼎永泰克科技有限公司	16.5

2 、税收优惠

（1）增值税

2001年12月24日，本公司通过厦门市科学技术委员会软件企业认证，取得“厦R-2001-0044号”《软件 企业认定证书》。2009年12月20日，本公司股份制改制变更后被厦门市软件行业协会重新授予《软件企业 认定证书》。

2011年11月2日，子公司珠海市新德汇信息技术有限公司通过广东省经济和信息化委员会软件企业认 证，取得“粤R-2011-0100号“的《软件企业认定证书》。2013年12月31日，新德汇公司通过广东省经济和 信息化委员会软件企业重新认证，换发“粤R-2013-0670号“的《软件企业认定证书》。

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退 政策。

根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】25号）规定， 销售自行开发生产的软件产品，其增值税实际税负超过3％享受即征即退政策部分的所退税款，用于企业 研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不征收企业所得税。

（2）企业所得税

2008 年9月，本公司经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国税局、厦门市地税局以厦科联 【2008】65 号文获得高新技术企业认定，高新技术企业证书认定有效期三年；2011年9月，本公司再次获 得高新技术企业认定，于2011年9月26日取得高新技术企业证书，认定有效期三年。根据国科火字【2015】 28号文，本公司再次获得高新技术企业认定，发证日期为2014年9月30日，证书编号GR201435100149，根 据有关规定，本公司2015年度享受减按15%的税率征收企业所得税。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2011年12月26日，子公司厦门美亚柏科信息安全研究所有限公司取得厦门市软件行业协会“厦 R-2011-0065号”《软件企业认定证书》，被认定为软件企业。根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】25号）规定，对新办集成电路设计企业和符合条件的软件企 业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。美亚研究所2011年为首个获利 年度，2015年度享受减按12.5%的税率征收企业所得税。

2011年11月17日，子公司珠海市新德汇信息技术有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东 省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业。2014年10月9日，新德汇公司通过广东省科学技 术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局复审，再次认定为高新技术企业，证书编号： GR201444000050，有效期3年，2015年度按15%的税率计缴企业所得税。

2012年11月29日，子公司厦门美亚中敏电子科技有限公司经厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建 省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局认定为高新技术企业，根据有关规定， 2014年度享受减 按15%的税率征收企业所得税，2015年度正申请高新技术企业复审，暂按15%的税率征收企业所得税。

3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	14,705.08	19,254.28
银行存款	277,259,463.79	513,389,174.19
其他货币资金	7,347,383.00	8,266,683.00
合计	284,621,551.87	521,675,111.47

其他说明：

①银行存款期末余额277,924,463.79元，其中定期存款102,336,043.54元，在编制现金流量表时不作为 现金及现金等价物。

• ②其他货币资金期末余额7,347,383.00元系保函保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价

• 物。除此以外，截至2014年6月30日止，本集团不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	0	1,000,000.00
合计	0	1,000,000.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无。

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无。

• （ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	211,649,		28,291,3		183,358,3	197,306		24,838,29		172,468,41
合计提坏账准备的		100.00%		13.37%			100.00%		12.59%
	654.79		18.09		36.70	,708.79		8.01		0.78
应收账款
	211,649,		28,291,3		183,358,3 36.70	197,306		24,838,29		172,468,41 0.78
合计		100.00%		13.37%			100.00%		12.59%
	654.79		18.09			,708.79		8.01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	146,860,188.10	7,343,009.40	5.00%
1年以内小计	146,860,188.10	7,343,009.40	5.00%
1至2年	19,916,200.43	1,991,620.05	10.00%
2至3年	23,000,012.27	6,900,003.69	30.00%
3至4年	18,894,440.83	9,447,220.42	50.00%
4至5年	1,846,743.16	1,477,394.53	80.00%
5年以上	1,132,070.00	1,132,070.00	100.00%
合计	211,649,654.79	28,291,318.09	13.37%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,453,020.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			单位：元 坏账准备期末余额 1,575,731.15 697,712.39
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额 合计数的比例%	坏账准备期末余额
第一名	27,466,520.51	12.98	1,575,731.15
第二名	13,954,247.87	6.59	697,712.39

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第三名	10,286,329.98	4.86	2,339,566.50
第四名	9,358,517.78	4.42	1,891,726.70
第五名	4,684,504.22	2.21	237,794.01
合 计	65,750,120.36	31.06	6,742,530.76

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,707,437.47	88.48%	6,266,623.81	81.57%
1至2年	779,148.99	5.43%	788,451.25	10.26%
2至3年	249,630.03	1.74%	627,796.94	8.17%
3年以上	625,604.21	4.36%
合计	14,361,820.70	--	7,682,872.00	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
单位名称
第一名	1,268,206.55	8.83
第二名	907,500.00	6.32
第三名	668,500.00	4.65
第四名	692,084.62	4.82
第五名	505,750.00	3.52

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合 计 4,042,041.17 28.14

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款利息	821,213.93	2,134,534.58
合计	821,213.93	2,134,534.58

（ 2 ）重要逾期利息

无。

8 、应收股利

无。

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	42,903,6		6,970,25		35,933,42	44,564,		5,707,400		38,856,979.
合计提坏账准备的		100.00%		16.25%			100.00%		12.81%
	88.10		9.72		8.38	379.84		.29		55
其他应收款
	42,903,6		6,970,25		35,933,42 8.38	44,564,		5,707,400		38,856,979. 55
合计		100.00%		16.25%			100.00%		12.81%
	88.10		9.72			379.84		.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例

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1年以内分项
1年以内	15,359,886.12	767,994.31	5.00%
1年以内小计	15,359,886.12	767,994.31	5.00%
1至2年	12,530,016.05	1,253,001.61	10.00%
2至3年	2,790,855.01	837,256.50	30.00%
3至4年	6,356,327.00	3,178,163.50	50.00%
4至5年	459,238.50	367,390.80	80.00%
5年以上	566,453.00	566,453.00	100.00%
合计	38,062,775.68	6,970,259.72	18.31%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
员工暂借款及其他代收代垫款	4,840,912.42	-	-
合计	4,840,912.42	-	-

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,262,859.43元。本期无收回或转回的坏账准备。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	3,559,259.22	2,130,539.52
保证金	31,292,249.87	30,514,175.15
单位及个人往来款	6,541,489.72	8,254,006.63
代收代垫款	1,281,653.20	1,122,839.55
应收软件增值税退税		2,350,754.99

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其他	229,036.09	192,064.00
合计	42,903,688.10	44,564,379.84

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末	坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				余额合计数的比例	额
第一名	履约质保金	3,650,000.00	1-2年	8.51%	365,000.00
第二名			1-2年2150000.00元；3-4
	履约质保金	3,340,000.00		7.78%	810,000.00
			年1190000.00元
第三名			1年以内2330140.00
	履约质保金	2,640,140.00		6.15%	147,507.00
			元;1-2年310000.00元
第四名			1-2年2080000.00元；2-3
	履约保证金	2,457,250.00	年80000.00元；3-4年	5.73%	380,625.00
			297250.00元
第五名			1年以内2,147,850.00元；
	履约保证金	2,368,500.00		5.52%	217,717.50
			3-4年220,650.00元
合计	--	14,455,890.00	--	33.69%	1,920,849.50

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无。

• （ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

• （ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	34,719,568.90	140,519.10	34,579,049.80	31,871,066.24	140,519.10	31,730,547.14

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89

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在产品	12,031,405.48		12,031,405.48	5,189,381.38		5,189,381.38
库存商品	45,355,933.91	720,950.71	44,634,983.20	32,715,380.63	680,270.73	32,035,109.90
发出商品	146,637,594.85		146,637,594.85	113,234,909.84		113,234,909.84
工程施工	608,017.86		608,017.86	2,825,436.62		2,825,436.62
合计	239,352,521.00	861,469.81	238,491,051.19	185,836,174.71	820,789.83	185,015,384.88

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	140,519.10					140,519.10
库存商品	680,270.73	40,679.98				720,950.71
合计	820,789.83	40,679.98				861,469.81

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。

• 11 、划分为持有待售的资产

无。

• 12 、一年内到期的非流动资产

无。

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	3,111,555.29
预缴所得税	343,855.79	753,399.38
合计	3,455,411.08	753,399.38

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	56,861,350.00	0.00	56,861,350.00	7,880,000.00	0.00	7,880,000.00
按成本计量的	56,861,350.00	0.00	56,861,350.00	7,880,000.00	0.00	7,880,000.00
合计	56,861,350.00		56,861,350.00	7,880,000.00		7,880,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无。

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备
									在被投资单	本期现
被投资单位			本期减			本期增	本期
	期初	本期增加		期末	期初			期末	位持股比例	金红利
			少			加	减少
杭州攀克网
路技术有限	1,000,000.00			1,000,000.00					10.71%
公司
福建宏创科
	2,000,000.00			2,000,000.00					18.00%
技有限公司
厦门市巨龙
信息科技有	4,880,000.00			4,880,000.00					8.00%
限公司
深圳市中新
赛克科技股		48,981,350.00		48,981,350.00					4.10%
份有限公司
合计	7,880,000.00	48,981,350.00		56,861,350.00					--

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无。

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91

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• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无。

15 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

无。

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

无。

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无。

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

无。

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
												减值准
被投资单				权益法下			宣告发放
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额		备期末
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备				余额
				资损益			或利润
一、合营企业
小计		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、联营企业

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92

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北京万诚
	2,458,154			-693,440.						1,764,713
信用评价
	.56			82						.74
有限公司
厦门服云
	1,392,376		186,593.5	-2,187,41		10,195,59				9,213,962
科技有限
	.41		8	6.49		5.95				.29
公司
厦门正信
世纪信息		2,000,000								1,999,623
				-376.12
科技有限		.00								.88
公司
	3,850,530	2,000,000		-2,881,23		10,195,59				12,978,29
小计					0.00		0.00	0.00	0.00
	.97	.00		3.43		5.95				9.91
	3,850,530	2,000,000	186,593.5	-2,881,23		10,195,59				12,978,29
合计
	.97	.00	8	3.43		5.95				9.91

其他说明：

本公司对厦门服云信息科技有限公司长期股权投资的其他权益变动10,195,595.95元系期按权益法核算 联营企业厦门服云信息科技有限公司其他权益变动增加其他资本公积399,600.06元及本公司于2015年3月 转让原持有的厦门服云信息科技有限公司16%股权，持股比例由53.39%变更为37.39%。2015年5月，华软 创新创业投资无锡合伙企业（有限合伙）向厦门服云信息科技有限公司投资 2000 万元，原股东广州钧扬 通泰投资咨询有限公司向厦门服云信息科技有限公司追加投资1000万元。增资完成后厦门服云信息科技有 限公司注册资本由1,118.48万元变更为1,286.25万元，本公司持股比例由37.39%变更为32.51%，本公司按所 持股权比例计算应享有的份额，调整增加长期股权投资的账面价值9,795,995.89元，同时计入资本公积（其 他资本公积）。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,443,292.17			10,443,292.17
2.本期增加金额	17,743.38			17,743.38
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	17,743.38			17,743.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额

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93

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	10,461,035.55			10,461,035.55
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	694,187.82			694,187.82
2.本期增加金额	112,034.91			112,034.91
（1）计提或摊销	112,034.91			112,034.91
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	806,222.73			806,222.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,654,812.82			9,654,812.82
2.期初账面价值	9,749,104.35			9,749,104.35

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
东海火炬科技园3#楼1501单元	8,431,436.48	相关部门手续问题

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94

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19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

					单位： 元
				电子及办公设
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备		合计
				备
一、账面原值：
1.期初余额	237,517,287.39	2,775,203.48	14,294,588.83	44,808,028.83	299,395,108.53
2.本期增加金额	39,082.06	473,308.16	207,531.00	5,193,235.80	5,913,157.02
（1）购置		473,308.16	207,531.00	5,193,235.80	5,874,074.96
（2）在建工程转入	39,082.06				39,082.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	17,743.38	143,292.23		177,236.85	338,272.46
（1）处置或报废		143,292.23		177,236.85	320,529.08
（2）其他	17,743.38				17,743.38
4.期末余额	237,538,626.07	3,105,219.41	14,502,119.83	49,824,027.78	304,969,993.09
二、累计折旧
1.期初余额	24,055,936.17	649,563.06	8,426,695.41	22,111,661.85	55,243,856.49
2.本期增加金额	6,162,897.55	275,552.37	1,070,854.48	4,205,486.97	11,714,791.37
（1）计提	6,162,897.55	275,552.37	1,070,854.48	4,205,486.97	11,714,791.37
3.本期减少金额	0.00	37,956.69	0.00	108,205.10	146,161.79
（1）处置或报废		37,956.69		108,205.10	146,161.79
4.期末余额	30,218,833.72	887,158.74	9,497,549.89	26,208,943.72	66,812,486.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	207,319,792.35	2,218,060.67	5,004,569.94	23,615,084.06	238,157,507.02
2.期初账面价值	213,461,351.22	2,125,640.42	5,867,893.42	22,696,366.98	244,151,252.04

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95

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（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

• （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
东海火炬科技园3#楼	144,606,497.17	相关部门手续问题

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
东海火炬科技园3#楼装修	1,679,282.97		1,679,282.97	322,487.67		322,487.67
合计	1,679,282.97		1,679,282.97	322,487.67		322,487.67

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
东海火
炬科技												超募资
	200,786,	322,487.	1,395,87	39,082.0		1,679,28
园3#楼							87.57%	87.57%				金及自
	920.00	67	7.36	6		2.97
（188大												有资金
楼）
合计	200,786,	322,487.	1,395,87	39,082.0		1,679,28	--	--				--

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96

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	920.00	67	7.36	6		2.97

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

无。

21 、工程物资

无。

22 、固定资产清理

无。

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	商标权	开发支出	合计
一、账面原值
1.期初余额				5,013,033.90	278,400.00	69,675,491.00	74,966,924.90
2.本期增加金额				532,850.34		287,369.91	820,220.25
（1）购置				532,850.34			532,850.34
（2）内部研发						287,369.91	287,369.91
（3）企业合并
增加

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97

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				5,545,884.24	278,400.00	69,962,860.91	75,787,145.15
二、累计摊销
1.期初余额				1,845,925.61	87,206.43	17,996,178.38	19,929,310.42
2.本期增加金额				518,270.70	13,920.02	9,010,644.27	9,542,834.99
（1）计提				518,270.70	13,920.02	9,010,644.27	9,542,834.99
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				2,364,196.31	101,126.45	27,006,822.65	29,472,145.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				3,181,687.93	177,273.55	42,956,038.26	46,314,999.74
2.期初账面价值				3,167,108.29	191,193.57	51,679,312.62	55,037,614.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 92.75%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

26 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额			确认为无	转入当期损	期末余额
		内部开发支出	其他
				形资产	益
极光超算分析系统	1,754,373.47	1,256,536.22				3,010,909.6
电子数据移动采集系统	1,044,909.89	75,712.41				1,120,622.3
固定翼无人机		337,679.39				337,679.3

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98

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

手机数据采集与查缉终端		258,251.69		181,143.47	77,108.22
智能终端无线信号采集系统		125,260.76		106,226.44	19,034.32
分布式取证分析系统		608,570.41				608,570.41
取证魔方		238,257.60			42,529.28	195,728.32
手机并行采集专用机		170,004.37				170,004.37
手机并行采集系统V1.2		372,864.63			372,864.63
恢复大师V1.2		52,135.96				52,135.96
其他项目		35,427,488.20			35,427,488.20
合计	2,799,283.36	38,922,761.73		287,369.91	35,939,024.74	5,495,650.44

其他说明

其他说明
项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
极光超算分析系统	2014年2月	完成研发项目在技术上具有 可行性，项目实施完成后具 有较好的市场容量和市场占 有率，可以为项目收益提供 有力的保证，同时公司有足 够的技术、财务等资源的支 持，并单独核算，支出能够 可靠计量	产品测试、完善阶段
电子数据移动采集系统	2014年7月		产品研发阶段
固定翼无人机	2012年7月		产品测试、完善阶段
手机数据采集与查缉终端	2015年1月		已完成
智能终端无线信号采集	2015年1月		已完成
分布式取证分析系统	2015年3月		产品研发阶段
取证魔方	2015年5月		产品研发阶段
手机并行采集专用机	2015年4月		产品测试、完善阶段
恢复大师V1.2	2015年5月		产品研发阶段

说明：固定翼无人机项目自2012年7月已完成项目的技术预研、需求分析进入开发阶段，完成上述研 发项目在技术上具有可行性，项目实施完成后能提供现场勘查、抢险救灾、道路巡视等领域进行实时拍摄、 图像传输的小型无人飞行器，具有较好的市场容量，可以为项目收益提供有力保证，同时公司有足够的技 术、财务等资源的支持，并单独核算，支出能够可靠的计量。故公司从2012年7月对该项目研发费用予以 资本化。该项目已于2012年12月完成一期研发，于2012年12月结转无形资产，并按4 年摊销。该项目二期 研发于2013年3月启动，故公司从2013年3月对该项目二期研发费用予以资本化。该项目二期已于2013年10 月完成，于2013年10月结转无形资产，按38个月摊销。该项目三期研发于2014年7月启动，故公司从2014 年7月对该项目三期研发费用予以资本化。该项目三期已于2014年12月完成，于2014年12月结转无形资产， 按24个月摊销。项目四期研发于2015年1月启动，故公司从2015年1月对该项目四期研发费用予以资本化， 目前正处于产品测试、完善阶段。

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

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99

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
珠海市新德汇信息技术有限公司	43,856,030.99					43,856,030.99
合计	43,856,030.99					43,856,030.99

（ 2 ）商誉减值准备

说明：

本集团采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计珠 海市新德汇信息技术有限公司未来5年内净现金流量，其后年度采用稳定的净现金流量。管理层根据过往 表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.79%（2014 年度：12.21%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产改良支出	901,166.11	283,709.68	618,354.44		566,521.35
合计	901,166.11	283,709.68	618,354.44		566,521.35

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	36,056,905.50	5,379,262.93	31,333,637.53	3,262,876.66
内部交易未实现利润	12,835,079.99	1,925,262.00	10,543,887.81	1,318,930.88
可抵扣亏损	1,752,641.92	420,564.71
无形资产摊销	16,520,606.13	2,478,090.92	10,910,337.93	1,091,033.79
递延收益	20,859,863.36	3,128,979.50	22,302,918.52	2,247,291.85
股份支付	321,430,215.59	48,214,532.34	83,927,883.34	8,392,788.33
合计	409,455,312.49	61,546,692.40	159,018,665.13	16,312,921.51

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

无。

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100

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		61,546,692.40		16,312,921.51

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

无。

• （ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

30 、其他非流动资产

无。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

无。

• （ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

无。

• 32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无。

• 33 、衍生金融负债

无。

34 、应付票据

无。

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101

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	30,054,101.90	63,403,504.76
工程款	1,450,326.33	3,838,014.07
合计	31,504,428.23	67,241,518.83

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

无。

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	121,975,659.29	131,387,990.19
合计	121,975,659.29	131,387,990.19

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	6,068,376.06	未验收
第二名	2,350,362.39	未验收
第三名	1,857,905.71	未验收
第四名	1,669,504.27	未验收
第五名	1537350.42	未验收
合计	13,483,498.85	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无。

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37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	52,929,523.45	65,169,805.65	107,733,311.56	10,366,017.54
二、离职后福利-设定提存计划	113,509.62	5,501,126.88	5,146,613.34	468,023.16
三、辞退福利		136,500.00	136,500.00	0.00
合计	53,043,033.07	70,807,432.53	113,016,424.90	10,834,040.70

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	52,663,466.13	53,437,628.85	96,048,883.55	10,052,211.43
2、职工福利费		2,536,391.96	2,536,391.96	0.00
3、社会保险费	61,156.80	3,174,137.38	3,171,214.97	64,079.21
其中：医疗保险费	54,121.00	2,653,161.36	2,650,575.16	56,707.20
工伤保险费	2,706.13	216,903.86	216,696.96	2,913.03
生育保险费	4,329.67	304,072.16	303,942.85	4,458.98
4、住房公积金		4,625,181.06	4,625,181.06
5、工会经费和职工教育经费	204,900.52	818,412.86	773,586.48	249,726.90
股权激励		578,053.54	578,053.54
合计	52,929,523.45	65,169,805.65	107,733,311.56	10,366,017.54

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	108,104.40	4,562,474.64	4,557,302.24	113,276.80
2、失业保险费	5,405.22	589,569.72	589,311.10	5,663.84
3、企业年金缴费		349,082.52		349,082.52
合计	113,509.62	5,501,126.88	5,146,613.34	468,023.16

38 、应交税费

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单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
增值税	2,335,792.92	28,105,670.02
营业税	171,815.04	172,149.86
企业所得税	4,338,881.40	12,776,551.18
个人所得税	622,416.47	412,125.84
城市维护建设税	177,204.41	1,980,107.38
教育费附加	75,260.58	848,617.46
地方教育附加	51,509.45	566,031.06
印花税	38,884.19	101,465.76
房产税	19,226.88	28,208.64
其他税种	22,322.93	20,267.99
合计	7,853,314.27	45,011,195.19

其他说明：

应交税费期末余额较期初下降82.55%主要系本期收入与业绩增长期公司缴交了上期末的增值税金和 2014年第四季度所得税所致。

39 、应付利息

无。

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	10,200,295.58
合计	10,200,295.58

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利主要为应付厦门美亚中敏及珠海新德汇少数股东股利，不存在重要的超过1年未支付的应付股利。

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
股权转让款	4,854,800.00	9,709,600.00
单位与个人往来款	694,775.50	4,071,481.82

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104

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预提费用	794,273.63	4,437,086.19
其他	606,245.44	531,011.88
合计	6,950,094.57	18,749,179.89

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
苏学武（新德汇）	4,854,800.00	系根据投资协议约定暂未支付的股权转让款
合计	4,854,800.00	--

42 、划分为持有待售的负债

无。

43 、一年内到期的非流动负债

无。

44 、其他流动负债

无。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

无。

46 、应付债券

• （ 1 ）应付债券

无。

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

无。

• （ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无。

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（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

无。

47 、长期应付款

• （ 1 ）按款项性质列示长期应付款

无。

48 、长期应付职工薪酬

• （ 1 ）长期应付职工薪酬表

无。

• （ 2 ）设定受益计划变动情况

无。

49 、专项应付款

无。

50 、预计负债

无。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	22,302,918.52	500,000.00	1,943,055.16	20,859,863.36
合计	22,302,918.52	500,000.00	1,943,055.16	20,859,863.36	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补	本期计入营业			与资产相关/与
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		助金额	外收入金额			收益相关
电子数据取证综合平台产业化
	186,516.28		153,054.52		33,461.76	与资产相关
项目（注（1））
厦门超级计算（云计算）中心（注	8,539,696.95		1,640,000.00		6,899,696.95	与资产相关

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（2））
关于2011-2013年继续对重点制
造业企业技术改造实施财政扶	356,205.09		100,000.00		256,205.09	与资产相关
持（注（3））
面向新型信息技术和应用环境
	1,320,000.00				1,320,000.00	与资产相关
的网络技术研究（注（4））
电子取证关键技术研究（注（5））	960,000.00				960,000.00	与资产相关
面向互联网的海量信息分析挖
	1,720,000.00				1,720,000.00	与资产相关
掘关键技术及系统研究（注（6））
企业技术改造项目补助资金（注
	600,000.00				600,000.00	与资产相关
（7））
科技政策定额扶持资金（注（8））	280,500.20		50,000.64		230,499.56	与资产相关
国家服务业发展引导资金“电子
	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
数据存证云”（注（9））
物联网实时图像识别（注（10））	4,000,000.00				4,000,000.00	与资产相关
优秀骨干人才软件产业化项目
“基于手机云的手机综合取证系	700,000.00				700,000.00	与资产相关
统”（注（11））
省级企业技术中心“电子数据分
	300,000.00				300,000.00	与资产相关
析系统平台建设”（注（12））
博士后工作站科技政策定额扶
	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
持资金（注（13））
基于内容感知的智能视频浓缩
	200,000.00				200,000.00	与资产相关
设备产学研资金（注（14））
安全服务器项目创新资金（注
	140,000.00				140,000.00	与资产相关
（15））
基于云技术的证据链综合取证
		500,000.00			500,000.00	与资产相关
平台（注（16））
合计	22,302,918.52	500,000.00	1,943,055.16		20,859,863.36	--

其他说明：

（1）电子数据取证综合平台产业化项目系：本公司申请厦门市制造业企业技术改造项目财政扶持资 金，于2010年技改投入401.14万元用于购置设备，根据厦财预（2011）54号文件，按当年设备投资额20% 予以补助故予以补助80.23万元，截止2011年12月31日已收到该补助款；因该补助款系与资产相关，故按照 资产使用年限摊销并确认收益，本期共计确认收益43,766.65元；厦门市发改委对本公司关于电子数据取证 综合平台产业化项目的补助金450万元，截止2010年12月31日已收到该补助款。根据文件相关规定该项补 助款必须专款专用：其中252.61万元用于购置仪器设备，因该补助款系与资产相关故按照资产使用年限摊 销并确认收益，本期共计确认收益109,287.87元。

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（2）根据厦门市财政局厦科联【2010】69号文，厦门市科技局及财政局对本公司“厦门超级计算中 心（厦门云计算中心）“项目补助金 1300万元，截止2010年12月31日已收到全部补助款；该文件规定补 助款用于购置设备，因该补助款属与资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收益，本期共计确认收益 1,300,000.00元。

厦门市发展改革委、厦门市经济发展局下达电子信息产业振兴和技术改造项目投资（厦门云计算中心） 补助金额340万元，截止到2011年12月31日，已收到全部投资款，根据文件中资金使用相关规定该项投资 款必须专款专用，项目执行周期为2011-2012年，资金全部用于土建安装和设备材料购置，因该补助款属与 资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收益，本期共计确认收益340,000.00元。

（3）根据《厦门市财政局 厦门市经济发展局关于2011-2013年继续对重点制造业企业技术改造实施财 政扶持的通知》（厦财预〔2011〕89号），对本公司承担的项目“电子数据公证云”予以补助，按当年设 备投资额20%予以补助，合计补助100万元；因该补助款属与资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收 益，本期共计确认收益100,000.00元。

（4）系本公司承担国家科技支撑计划合同约定项目经费282万元：其中，第三研究所支付国拨经费132 万元。截止本期度期末，共计已收到132万元，该项目尚未验收。

（5）系本公司承担国家科技支撑计划“电子取证关键技术研究”，合同约定项目经费296万元：其中， 本公司自筹200万元。截止本期度期末，共计收到96万元，该项目尚未验收。

（6）系本公司承担国家科技支撑计划“面向互联网的海量情报信息分析挖掘关键技术及系统”，合 同约定项目经费552万元：其中本公司自筹380万元。截止本期度期末，共计收到172万元，该项目尚未验 收。

（7）根据《厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达厦门市2013年度第一批企业技术改造项目补 助资金计划的通知》，下拨对本公司“新一代电子数据取证装备专业化技术改造项目“的项目补助金 60 万元。本公司已收到全部补助款，由于该项目尚未验收，故本期未确认收益。

（8）根据厦门市科学技术局和本公司签订的科技计划项目合同书，给予本公司无偿补助金50万元用 于购置设备，本公司已收到该补助款。该项目于本期度8月份验收，因该补助款系与资产相关故按照资产 使用年限摊销并确认收益，本期度共计确认收益50,000.64元。

（9）根据厦财企（2014）29号文，厦门市财政局下达2014年国家服务业发展引导资金200万元，补助 本公司“电子数据存证云“项目，主要用于购买和部署仪器设备。截止本期度期末，本公司已收到200万 元，项目尚未验收。

（10）根据工信部科（2013）421号文，工业和信息化部下达2013年物联网发展专项资金项目支持资 金400万元，补助本公司“基于物联网实时图像识别技术的公安综合系统“项目，主要用于部分研发设备 的购置。截止本期度期末，本公司已收到400万元，项目尚未验收。

（11）根据闽财（建）指（2013）223号文，福建省财政厅、福建省经济和信息化委员会下达2013年 第三批软件产业发展专项资金70万元，补助本公司“基于手机云的手机综合取证系统“项目，主要用于部 分设备的购置。截止本期度期末，本公司已收到70万元，项目尚未验收。

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（12）根据厦经投（2014）37号文，厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市科学技术局拨付第十 七批省认定企业技术中心创新能力建设专项资助款30万元，补助本公司省级企业技术中心“电子数据分析 系统平台建设”项目，主要用于部分设备的购置。截止本期度期末，本公司已收到30万元，项目尚未验收。

（13）根据厦人[2007]50号文，厦门市财政局下达博士后工作站科技政策定额扶持资金，补助本公司 博士后工作站建设，主要用于部分设备的购置费、能源材料费、试验外协费等。截止本期度期末，本公司 已收到100万元，项目尚未验收。

（14）根据厦经投（2014）178号文，厦门市经济发展局、厦门市财政局下达厦门市2014年第一批重 点技术创新及产学研项目支持资金30万元，补助本公司子公司厦门美亚中敏电子科技有限公司“基于内容 感知的智能视频浓缩设备“项目。截止本期度期末，厦门美亚中敏电子科技有限公司已收到20万元，项目 尚未验收。

（15）根据厦高管（2014）211号文，厦门火炬高新区管委会下达2014年度技术创新资金20万元，补 助本公司子公司厦门美亚中敏电子科技有限公司“安全服务器“项目。截止本期期末，厦门美亚中敏电子 科技有限公司已收到14万元，项目尚未验收。

（16）基于云技术的证据链综合取证平台，厦门财政局于2015年6月下达2014年省级软件产业扶持资 金50万元，用于开展“基于云技术的证据链综合取证平台”项目，将重点研究数据碎片重组及智能恢复、 数据智能识别和海量线索关联分析等行业关键技术，截止本报告期末，项目尚未验收。

52 、其他非流动负债

无。

53 、股本

						单位：元 期末余额 小计 221,581,600.00 443,163,200.00	单位：元 期末余额 小计 221,581,600.00 443,163,200.00
			本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	221,581,600.00			221,581,600.00		221,581,600.00	443,163,200.00

其他说明：

本期增加系根据2014年度利润分配及资本公积转增股本方案实施了资本公积转增股本。上述增资业经 致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字(2015)第350ZA0038号”验资报告验证。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

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（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无。

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	367,644,498.13		221,581,600.00	146,062,898.13
其他资本公积	22,075,463.51	50,417,427.79		72,492,891.30
合计	389,719,961.64	50,417,427.79	221,581,600.00	218,555,789.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

①资本公积-股本溢价本期减少221,581,600.00元系公司根据2014年度利润分配及资本公积转增股本方 案实施了资本公积转增股本。

• ②资本公积 其他资本公积本期增加系股权激励费用摊销582,633.06元，及股份支付相关的支出允许税 前扣除金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响直接计入资本公 积39,639,198.78元；本期按权益法核算联营企业厦门服云信息科技有限公司其他权益变动增加其他资本公 积399,600.06元；本期对厦门服云信息科技有限公司的股权被动稀释增加其他资本公积9,795,995.89元。

56 、库存股

无。

57 、其他综合收益

无。

58 、专项储备

无。

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	35,686,525.88			35,686,525.88
合计	35,686,525.88			35,686,525.88

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60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	296,653,550.96	199,392,324.68
调整后期初未分配利润	296,653,550.96	199,392,324.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润	18,958,545.15	114,602,055.27
减：提取法定盈余公积		10,689,636.99
应付普通股股利	9,971,172.00	6,651,192.00
期末未分配利润	305,640,924.11	296,653,550.96

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	199,469,595.72	68,642,745.06	161,325,648.13	61,860,623.16
其他业务	363,744.00	233,808.30	172,224.00	179,124.58
合计	199,833,339.72	68,876,553.36	161,497,872.13	62,039,747.74

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
司法机关	98,025,264.12	36,219,915.61	83,026,360.58	26,864,384.54
行政执法部门	15,067,316.21	4,376,768.64	8,164,966.52	1,471,391.21
企业	83,841,889.38	27,099,791.05	65,287,429.41	32,603,780.99
其他	2,535,126.01	946,269.76	4,846,891.62	921,066.42
合计	199,469,595.72	68,642,745.06	161,325,648.13	61,860,623.16

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（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子数据取证产品	150,530,233.38	53,278,327.13	120,410,855.71	48,326,321.48
网络信息安全产品	5,002,588.89	2,036,400.10	8,416,239.16	3,499,497.91
电子数据鉴定及互联网
	24,231,615.65	4,526,442.35	24,202,041.89	5,490,051.24
知识产权保护等服务
刑事技术产品	11,262,737.18	3,082,591.38	6,920,749.20	3,554,422.82
其他产品销售收入	2,121,135.22	1,171,701.30	137,344.59	94,104.93
工程业务收入	6,321,285.40	4,547,282.80	1,238,417.58	896,224.78
合计	199,469,595.72	68,642,745.06	161,325,648.13	61,860,623.16

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北及华北	35,721,592.96	12,451,418.07	57,477,501.26	25,243,923.92
华东及华南	119,364,584.93	37,403,362.24	59,898,063.45	18,024,556.25
西北及西南	31,591,782.58	13,974,574.90	27,835,828.37	11,871,146.45
华中及其他	12,791,635.25	4,813,389.87	16,114,255.05	6,720,996.54
合计	199,469,595.72	68,642,745.08	161,325,648.13	61,860,623.16

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	304,360.72	132,749.60
城市维护建设税	559,345.43	658,274.18
教育费附加	239,719.52	282,160.39
地方教育费附加	159,812.09	188,206.87
合计	1,263,237.76	1,261,391.04

63 、销售费用

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单位： 元

112

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
工资	17,995,214.52	14,017,395.36
社会保险费	3,207,686.60	2,858,887.11
住房公积金	1,712,773.38	1,559,332.48
企业年金	172,925.18	0
股权激励	190,107.86	369,782.64
辞退福利	28,000.00	518,301.09
差旅费	6,201,295.32	4,887,091.91
业务宣传费	817,223.87	501,955.15
电讯费	1,359,776.68	1,275,240.61
汽车费用	839,707.03	197,952.54
邮寄费	869,076.17	857,736.18
广告费	666,537.39	105,160.38
福利费	913,292.83	328,113.24
交通费	363,210.78	279,688.19
投标费	733,483.81	227,909.40
运杂费	135,671.24	41,513.94
其他	39,547.23	3,589.09
展览费	253,056.05	51,886.79
保险费	29,074.42
包装费	25,443.85	20,641.66
合计	36,553,104.21	28,102,177.76

64 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
房租费	1,992,013.54	1,922,658.47
研发费用	45,973,815.23	24,309,012.50
市场运营费	10,575,035.45	9,395,701.57
折旧费	10,401,373.05	9,271,743.68
工资	7,842,899.06	6,395,943.59
社会保险费	1,215,742.87	1,100,913.00
住房公积金	707,591.03	650,028.81
企业年金	64,061.81	-

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113

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股权激励	218,774.15	359,116.38
辞退福利	108,500.00	36,380.00
教育经费	22,735.00	37,763.00
行政办公费	3,631,375.65	2,423,014.38
水电费	704,531.95	817,896.23
税费	1,303,558.07	1,266,821.18
装修费	756,375.14	514,593.64
工会经费	795,677.86	778,563.24
维修(护)费	1,259,562.38	349,071.31
福利费	1,623,099.13	1,164,275.85
顾问费	163,330.20	120,430.38
物业费	180,930.45	210,206.08
董事会费	270,000.00	270,000.00
其他	785,650.12	114,601.38
审计费	705,411.32	563,716.97
会员年费	149,000.00	154,105.00
残疾人补助金	9,984.91	7,275.02
合计	91,461,028.37	62,233,831.66

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入	-4,453,663.20	-3,788,994.55
汇兑损益	17,477.45	44,862.27
手续费及其他	76,611.05	132,837.61
合计	-4,359,574.70	-3,611,294.67

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,715,879.51	-2,004,027.42
二、存货跌价损失	40,679.98
合计	4,756,559.49	-2,004,027.42

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114

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

67 、公允价值变动收益

无。

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,881,233.43	-1,094,324.45
处置长期股权投资产生的投资收益	230,606.42
合计	-2,650,627.01	-1,094,324.45

69 、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	22,825,824.91	13,846,401.58	3,347,591.34
其他	227,095.19	183,954.84	227,095.19
合计	23,052,920.10	14,030,356.42	3,574,686.53

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
软件产品增值税返还	19,478,233.57	9,050,263.10	与收益相关
厦门市火炬管委会，厦门市2010年重点制造业企业技术
	43,766.65	47,212.98	与资产相关
改造项目
电子数据取证综合平台产业化项目	109,287.87	117,893.46	与资产相关
"电子数据公证云"的购置设备补助	100,000.00	100,000.00	与资产相关
厦门超级计算（云计算）中心	1,640,000.00	1,640,000.00	与资产相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会，党群活动中心
		100,000.00	与收益相关
补助
厦门市知识产权局，专利资助	79,600.00	27,800.00	与收益相关
厦门市财政局，科技政策定额扶持资金	50,000.64		与资产相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会，2013年7-12
		86,243.04	与收益相关
月土地使用税，房产税退税
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会，2013年纳税大
		100,000.00	与收益相关
户奖励金
厦门市财政局，省软件骨干企业补助		317,700.00	与收益相关

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115

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厦门市财政局，企业上市工作经费补助		2,000,000.00	与收益相关
参加思明区科协活动的补贴	2,000.00		与收益相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会，"百人计划"补
	375,000.00		与收益相关
助款
厦门市财政局，科技进步一等奖	250,000.00		与收益相关
厦门市财政局,科学仪器设备资源共享优惠补贴	354,124.00	259,289.00	与收益相关
厦门市公务员局	50,000.00		与收益相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会，纳税大户奖励
	60,000.00		与收益相关
金
厦门市科学技术局，省科技奖	100,000.00		与收益相关
收厦门火炬高新技术管委会重点税源奖励金	20,000.00		与收益相关
珠海市财政局研究开发费补助	87,200.00		与收益相关
社保补差收入	26,612.18		与收益相关
合计	22,825,824.91	13,846,401.58	--

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	29,701.47	236,133.33	29,701.47
其中：固定资产处置损失	29,701.47	236,133.33	29,701.47
其他	2,900.45	13,480.55	2,900.45
滞纳金和税收罚款支出	13,856.66	164,328.63	13,856.66
合计	46,458.58	413,942.51	46,458.58

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,213,781.00	4,034,530.15
递延所得税费用	-5,594,572.11	-93,467.18
合计	619,208.89	3,941,062.97

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116

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	21,638,265.74
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,245,739.84
子公司适用不同税率的影响	-119,639.74
调整以前期间所得税的影响	1,138,450.77
非应税收入的影响	-2,921,735.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,789,433.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-3,421,238.31
研究开发费加成扣除的纳税影响	-2,523,986.66
权益法核算的合营企业和联营企业损益	432,185.01
所得税费用	619,208.89

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收政府补助专项资金	1,857,924.00	3,963,692.17
收到利息收入	1,771,786.04	657,626.17
收到的保证金、押金及其他往来款等	2,007,652.51	2,264,074.20
合计	5,637,362.55	6,885,392.54

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付保证金、押金及其他往来款等	10,363,352.30	26,088,108.76
支付期间费用	36,433,176.74	4,392,364.34
合计	46,796,529.04	30,480,473.10

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117

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无。

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付股权激励回购款		450,162.00
合计		450,162.00

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	21,019,056.85	22,057,072.51
加：资产减值准备	4,756,559.49	-2,004,027.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,826,826.28	10,758,984.81
无形资产摊销	9,542,834.99	5,017,492.79
长期待摊费用摊销	618,354.44	528,693.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	29,701.47	236,133.33
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,682,172.81	-3,086,506.11
投资损失（收益以“－”号填列）	2,650,627.01	1,094,324.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,594,572.11	-93,467.18
存货的减少（增加以“－”号填列）	-53,516,346.29	-56,889,618.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,830,594.01	-7,276,117.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-130,545,947.53	-40,792,403.31

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118

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其他	582,633.06	1,060,438.08
经营活动产生的现金流量净额	-160,143,039.16	-69,388,999.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	174,938,125.33	187,873,458.87
减：现金的期初余额	246,699,791.23	212,815,985.41
现金及现金等价物净增加额	-71,761,665.90	-24,942,526.54

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	--
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	4,854,800.00
其中：	--
珠海新德汇信息技术有限公司	4,854,800.00
取得子公司支付的现金净额	4,854,800.00

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	174,938,125.33	246,699,791.23
其中：库存现金	14,705.08	19,254.28
可随时用于支付的银行存款	174,923,420.25	246,680,536.95
二、现金等价物	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	174,938,125.33	246,699,791.23

75 、所有者权益变动表项目注释

无。

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119

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	7,347,383.00	保证金
合计	7,347,383.00	--

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	283,887.35	6.1136	1,735,833.62
应收账款
其中：美元	30,482.28	6.1136	186,356.46
预付款项
其中：美元	27,320.18	6.1136	167,024.66
应付款项
其中：美元	344,654.45	6.1136	2,107,079.45
预收款项
其中：美元	173,834.79	6.1136	1,062,756.36

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司子公司香港鼎永泰克科技有限公司以香港为主要经营地，其采用美元记账本位币。

78 、套期

无。

79 、其他

无。

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120

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无。

• （ 2 ）合并成本及商誉

无。

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无。

• （ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

无。

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

• （ 6 ）其他说明

无。

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

无。

• （ 2 ）合并成本

无。

• （ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无。

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121

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、反向购买

无。

4 、处置子公司

无。

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司第二届董事会第二十次会议决议审议通过了《关于合资设立厦门安胜网络科技有限公司的议案》 公司持有该公司75%的股权，控股合资公司不设董事会，设一名执行董事，执行董事由美亚柏科委派，合 资公司财务人员由美亚柏科委派。该公司已于2015年4月7日完成工商登记，因此本报告期公司增加合并范 — 围内控股子公司 厦门安胜网络科技有限公司。

6 、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公
	厦门	厦门	综合	100.00%		设立
司
香港鼎永泰克科技有限公司	香港	香港	综合	51.00%		设立
厦门安胜网络科技有限公司	厦门	厦门	综合	75.00%		设立
						非同一控制下企业
厦门美亚中敏电子科技有限公司	厦门	厦门	综合	67.73%
						合并
						非同一控制下企业
珠海市新德汇信息技术有限公司	珠海	珠海	综合	51.00%
						合并

（ 2 ）重要的非全资子公司

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单位： 元

122

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	少数股东持股比	本期归属于少数股	本期向少数股东宣告	期末少数股东权
名称
子公司	例	东的损益	分派的股利	益余额
厦门美亚中敏电子科技有限公司	32.27%	-748,506.79	1,613,500.00	2,618,017.07
珠海市新德汇信息技术有限公司	49.00%	3,061,792.09	8,586,795.58	21,642,948.01

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
厦门美
亚中敏
	40,778,1	1,281,37	42,059,5	22,737,1	340,000.	23,077,1	37,557,7	1,060,83	38,618,5	18,384,6	340,000.	18,724,6
电子科
	68.40	7.04	45.44	95.56	00	95.56	06.37	9.07	45.44	24.58	00	24.58
技有限
公司
珠海市
新德汇
	84,351,7	1,444,47	85,796,2	34,219,6		34,219,6	85,969,9	1,022,22	86,992,1	31,547,3		31,547,3
信息技
	44.15	0.77	14.92	56.24		56.24	73.16	2.09	95.25	96.27		96.27
术有限
公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
厦门美亚中
	55,151,962.6 8				45,243,424.0
敏电子科技		4,088,429.02	4,088,429.02	5,816,081.10		7,275,588.71	7,275,588.71	4,689,904.21
					7
有限公司
珠海市新德
	38,889,473.3 4			-26,198,668.6	19,230,639.7
汇信息技术		6,248,555.28	6,248,555.28			4,223,922.04	4,223,922.04	88,201.83
				0	4
有限公司

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

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• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无。

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法
厦门服云信息科技有限公司	厦门	厦门	综合	32.51%		权益法
北京万诚信用评价有限公司	北京	北京	综合	28.00%		权益法

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

无。

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	厦门服云信息科技有	北京万诚信用评价有	厦门服云信息科	北京万诚信用评
	限公司	限公司	技有限公司	价有限公司
流动资产	28,573,958.47	5,467,362.98	3,367,610.28	8,433,172.53
非流动资产	752,823.88	900,219.81	440,472.28	395,493.74
资产合计	29,326,782.35	6,367,582.79	3,808,082.56	8,828,666.27
流动负债	984,849.74	65,033.72	1,200,462.80	49,542.84
非流动负债	0.00
负债合计	984,849.74	65,033.72	1,200,462.80	49,542.84
净资产	28,341,932.61	65,033.72
少数股东权益
归属于母公司股东权益	28,341,932.61	6,302,549.07	2,607,619.76	8,779,123.43

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按持股比例计算的净资产份额	9,213,962.29	1,764,713.74	1,392,376.41	2,458,154.56
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	9,213,962.29	1,764,713.74	1,392,208.19	2,458,154.56
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入	790,760.29	2,062,792.12	5,182.43
净利润	-5,398,895.96	-2,476,574.36	-2,049,680.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-5,398,895.96	-2,476,574.36	-2,049,680.56
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00	0.00

其他说明：

①本公司于2015年3月转让原持有的厦门服云信息科技有限公司16%股权，持股比例由53.39%变更为 37.39%。2015年5月，华软创新创业投资无锡合伙企业（有限合伙）向厦门服云信息科技有限公司投资 2000 万元，原股东广州钧扬通泰投资咨询有限公司向厦门服云信息科技有限公司追加投资1000万元。增资完成 后厦门服云信息科技有限公司注册资本由1,118.48万元变更为1,286.25万元，本公司持股比例由37.39%变更 为32.51%，本公司按所持股权比例计算应享有的份额，调整增加长期股权投资的账面价值9,795,995.89元， 同时计入资本公积（其他资本公积）。

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	1,999,623.88
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-376.12
--其他综合收益
--综合收益总额

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4 、重要的共同经营

无。

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

6 、其他

无。

十、与金融工具相关的风险

本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。

• 1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业 绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设 定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些 风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也 定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和

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126

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

商品价格风险/权益工具价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用 风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评 级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置 相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集 团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其 他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的31.06%（2014年： 27.62%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的33.69% （2014年：32.42%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。

期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币元）：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	一年以内	一至二年以内	二至三年以内	三年以上	合 计
金融负债：
应付账款	26,588,328.67	4,916,099.56			31,504,428.23
应付股利	10,200,295.58				10,200,295.58
其他应付款	6,950,094.57				6,950,094.57
金融负债和或有负债合计	43,738,718.82	4,916,099.56			48，654，818.38

年初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：

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厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

人民币元）：

人民币元）：
项 目	期初数
	一年以内	一至二年以内	二至三年以内	三年以上	合 计
金融负债：
应付账款	63,720,141.81	3,521,377.02			67,241,518.83
其他应付款	13,549,363.84	5,199,816.05			18,749,179.89
金融负债和或有负债合计	77,269,505.65	8,721,193.07			85,990,698.72

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不 同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于货币资金。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险 不重大。

本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相 关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或 出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年6月30日，本集 团的资产负债率为16.98%（2014年12月31日：25.69%）。

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128

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位： 元 合计 -- --
		期末公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价 之外的可观察输入值。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

于 2015年6月30 日，本集团无以公允价值计量的资产及负债。

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收 款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

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129

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9 、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

无。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
厦门服云信息科技有限公司	本公司持有32.51%股权
北京万诚信用评价有限公司	本公司持有28%股权

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
香港柏科有限公司	本公司实际控制人滕达、郭永芳直系亲属控制企业
杭州攀克网络技术有限公司	本公司持有10.71%股权
厦门市巨龙信息科技有限公司	本公司持有8.00%股权
福建宏创科技信息有限公司	本公司持有18.00%股权
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

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130

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

杭州攀克网络技术有限公司	采购商品	76,923.08	76,923.08	否
福建宏创科技信息有限公司	采购商品或接受劳务	153,584.90	153,584.90	否
厦门服云信息科技有限公司	采购商品或接受劳务	1,944.39	1,944.39	否

出售商品/提供劳务情况表：

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
福建宏创科技信息有限公司	出售商品	904,820.51	179,914.53

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无。

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
厦门服云信息科技有限公司	房屋	60,000.00

本公司作为承租方：

无。

• （ 4 ）关联担保情况

无。

（ 5 ）关联方资金拆借

无。

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：万 元

项目	本期发生额	上期发生额
高管薪酬	230.90	225.20

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131

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（ 8 ）其他关联交易

1、为满足引入投资方的要求及更好地激励团队，加快服云业务的独立运营推广，实现更好的社会效 益和经济效益。公司和钧扬通泰以 2014 年 12 月 31 日服云经审计后的净资产 260.7620 万元为定价基础， 分别转让 16%和 21%股权给予团队合伙企业（厦门市锐享信息咨询合伙企业）；因团队合伙企业合伙人涉 及公司高管栾江霞、吴鸿伟，故本次股权转让事项构成关联交易。

2、为了更好地抓住行业机遇，进一步增强公司竞争力，形成新的利润增长点，获取更大规模的市场 收益，美亚柏科与厦门市聚恩信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）共同出资设立厦门 安胜网络科技有限公司，合资公司注册资本 1000 万元，其中，美亚柏科以自有资金出资 750 万元，占合 资公司股权比例的 75%；合伙企业以货币出资 250 万元，占合资公司的股权比例为 25%。2015 年 5 月 26 日，公司已缴足首期出资款 375 万元，因团队合伙企业合伙人吴鸿伟现任公司副总经理，为公司高级管理 人员，故本次合资事项涉及与关联人共同投资，构成关联交易。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	厦门服云信息科技有限公司	551,126.63	123,035.74
应收账款	福建宏创科技信息有限公司	1,386,967.52	69,348.38	927,606.84	46,380.34
其他应收款	厦门服云信息科技有限公司	32,527.44	1,626.37	2,438.00	121.90
其他应收	厦门市巨龙信息科技有限公司	5,800.00	290.00
预付款项	福建宏创科技信息有限公司	110,000.00

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	厦门服云信息科技有限公司		2,061.00
应付账款	杭州攀克网络技术有限公司	76,923.08
预收款项	厦门服云信息科技有限公司	626,126.62	135,000.00
预收款项	福建宏创科技信息有限公司	105,000.00
其他应付款	厦门市巨龙信息科技有限公司		24,200.00

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7 、关联方承诺

无。

8 、其他

无。

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	582,633.06
公司本期行权的各项权益工具总额	582,633.06
公司期末发行在外的股票期权行权价格	授予价格每股8.58元，因公司实施利润分配和资本公积转增股本方案，授予价格
的范围和合同剩余期限	调整为每股2.07元。2013年7月7日至2015年7月6日为解锁期

其他说明：

根据本公司2012 年6月15日的第一次临时股东大会、2012年7月6日的第一届董事会第二十一次会议和 和修改后的章程规定，本公司以定向增发的方式向201名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）390.66 万股（每股面值1元），授予价格每股8.58元，授予日2012 年 7 月 6 日。限制性股票自授予日起12个月 为禁售期，禁售期后24个月为解锁期。在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三期申请限制性 股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、 30%。因公司实施2012年度利润分配和资本公积转增股本方案、2013年度利润分配方案，2014年度利润分 配和资本公积转增股本方案限制性股票授予价格从每股8.58元调整为每股2.07元。

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

	单位： 元
	按照授予日2012年7月6日的股票收盘价，根据Black-Scholes期权定
授予日权益工具公允价值的确定方法
	价模型计算限制性股票的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据	资产负债表日股权激励股份实际持有数。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	12,170,615.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	582,633.06

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

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133

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4 、股份支付的修改、终止情况

无。

5 、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：

2013 年8月6日本公司第二届董事会第九次（临时）会议审议通过了《关于使用部分募集资金收购珠 海新德汇信息技术有限公司 51%股权的议案》，使用超募资金5,854.80万元，以增资并受让方式取得珠海 市新德汇信息技术有限公司 51%股权。

2013年8月9日本公司与珠海市新德汇信息技术有限公司原股东苏学武先生签订的《投资协议》，双方 同意：（1）以现金1000万元对珠海市新德汇信息技术有限公司增资，其中，95.42万元计入注册资本，剩 余904.58万元计入资本公积，完成持有珠海市新德汇信息技术有限公司8.71%的股权；（2）增资完成后， 苏学武先生以4,854.80万元价款向本公司转让珠海市新德汇信息技术有限公司42.29%股权。

本公司在协议生效之日起15个工作日内，向苏学武先生支付股权转让价款的70%。剩余的转让价款在 2013年、2014年、2015年审计报告之日起15个工作日内，满足投资协议约定业绩承诺条件分别支付10%， 若不满足，当期支付款按实现净利润占承诺净利润的百分比*当期应付转让价款。

关于使用部分超募资金收购珠海市新德汇信息技术有限公司 51%股权时的业绩承诺：苏学武先生承 诺，经具有证券从业资格的审计机构审计后，珠海市新德汇信息技术有限公司 2013 年度经审计后的净利 润不低于 1022 万元，2014 年度经审计后的净利润不低于 1204 万元，2015 年度经审计后的净利润不低 于1430 万元。各方一致同意，对新德汇公司 2013 年度、2014 年度、2015 年度经审计后的净利润进行累 计考核，如果三年经审计后的累计实际净利润总额未达到承诺净利润总额的，苏学武先生应对收购方给予 现金补偿，补偿计算公式如下：现金补偿 =（三年累计承诺净利润总额 - 三年累计实际净利润总额）×51%。

本公司承诺在满足《投资协议》约定的业绩考核期满，达到收购前提条件时立即启动收购珠海市新德 汇信息技术有限公司剩余 49%股权程序。收购价格应不低于：2015年新德汇公司经审计的扣除非经常性损 益后的净利润×10×49%。

2014年度珠海市新德汇信息技术有限公司业绩达到苏学武先生承诺条件，本公司于2015年5月支付10% 股权转让价款即485.48万元，截至2015年6月30日止，本公司尚有10%股权转让价款即485.48万元，未支付 给苏学武先生。

截至2015年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

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134

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、或有事项

无。

3 、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

无。

2 、利润分配情况

无。

3 、销售退回

无。

4 、其他资产负债表日后事项说明

本公司正在筹划发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项，经本公司申请，本公司股票自 2015年5月14日开市时起停牌。本公司第二届董事会第二十三次会议于2015年8月7日审议通过了《关于厦 门市美亚柏科信息股份有限公司发行股份购买资产的议案》、《关于厦门市美亚柏科信息股份有限公司进 行募集配套资金的议案》及《关于<厦门市美亚柏科信息股份有限公司第1期员工持股计划（草案）（非公 开发行方式认购）>及其摘要的议案》。截至本报告日，本公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨 关联交易事项的工作正在进展中。

本公司与厦门文广传媒集团有限公司、厦门维信投资有限公司、厦门外图集团有限公司、建信信托有 限责任公司四个合作方合资设立国家海峡版权交易中心有限公司（以下简称“合资公司”）。合资公司注册 资本5000万元，厦门文广传媒集团有限公司现金出资2000万元，占合资公司40%股权；厦门维信投资有限 公司现金出资1000万元，占合资公司20%股权；厦门外图集团有限公司现金出资500万元，占合资公司10% 股权；建信信托有限责任公司现金出资500万元，占合资公司10%股权；本公司以自有现金500万元加预计 评估值为500万元的技术平台出资，占合资公司20%股权。本次对外投资事项已经本公司第二届董事会第十 九次（临时）会议审议通过。公司已于2015年7月支付了现金出资500万元。

本公司第二届董事会第二十二次（临时）会议于2015年6月24日，审议了《关于收购武汉大千信息技 术有限公司51%股权的议案》，公司拟使用自有资金3,315万元通过增资并受让部分股权的方式投资武汉大 千信息技术有限公司。本次交易完成后，公司将持有武汉大千51%股权，成为其控股股东。2015年7月公司

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135

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

已根据投资协议约定支付了1000万元增资款和30%股权转让款。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

无。

（ 2 ）未来适用法

无。

2 、债务重组

无。

3 、资产置换

无。

4 、年金计划

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计 划”），符合年金条件的公司员工可以自愿参加该年金计划。

5 、终止经营

无。

6 、分部信息

无。

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8 、其他

无。

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136

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	188,352, 991.83			13.28%
			25,005,3		163,347,6	176,812		22,224,71		154,587,916.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		12.57%
			06.18		85.65	,631.83		5.69		14
应收账款
	188,352, 991.83		25,005,3	13.28%	163,347,6 85.65	176,812		22,224,71		154,587,916. 14
合计		100.00%					100.00%		12.57%
			06.18			,631.83		5.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	111,844,210.04	5,592,210.50	5.00%
1年以内小计	111,844,210.04	5,592,210.50	5.00%
1至2年	14,917,485.56	1,491,748.56	10.00%
2至3年	20,450,757.22	6,135,227.17	30.00%
3至4年	18,569,190.83	9,284,595.42	50.00%
4至5年	1,739,393.16	1,391,514.53	80.00%
5年以上	1,110,010.00	1,110,010.00	100.00%
合计	168,631,046.81	25,005,306.18	12.57%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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单位：元

137

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

组合名称	账面余额	坏账准备
合并范围内应收款项	19,721,945.02	0.00
合计	19,721,945.02	0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,780,590.49 元。本期无收回或转回的坏账准备。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

			单位：元
单位名称	应收账款年末余额	占应收账款年末余 额合计数的比例%	坏账准备年末余额
第一名	27,466,520.51	14.58	1,575,731.15
第二名	13,954,247.87	7.41	697,712.39
第三名	9,523,245.74	5.06
第四名	8,386,329.98	4.45	1,769,566.50
第五名	6,268,236.71	3.33
合 计	65,598,580.81	34.83	4,043,010.05

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

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138

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

按信用风险特征组	39,545,1 90.21		6,748,46 3.24	17.07%
					32,796,72	40,675,		5,174,141		35,500,974.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		12.72%
					6.97	115.64		.64		00
其他应收款
	39,545,1 90.21		6,748,46 3.24	17.07%	32,796,72 6.97	40,675,		5,174,141		35,500,974. 00
合计		100.00%					100.00%		12.72%
						115.64		.64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	12,220,273.12	611,013.66	5.00%
1年以内小计	12,220,273.12	611,013.66	5.00%
1至2年	12,297,249.05	1,229,724.91	10.00%
2至3年	2,724,582.91	817,374.87	30.00%
3至4年	6,313,012.00	3,156,506.00	50.00%
4至5年	459,238.50	367,390.80	80.00%
5年以上	566,453.00	566,453.00	100.00%
合计	34,580,808.58	6,748,463.24	19.52%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

组合名称	账面余额	坏账准备
员工暂借款及其他	4,072,499.20	0.00
合并范围内子公司往来款	891,882.43	0.00
合计	4,964,381.63	0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,574,321.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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139

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	2,903,929.11	2,116,249.52
保证金	27,660,469.37	26,124,200.15
单位及个人往来款	7,787,450.05	8,834,656.87
代收代垫款	1,168,570.09	1,057,190.11
应收软件增值税退税		2,350,754.99
其他	24,771.59	192,064.00
合计	39,545,190.21	40,675,115.64

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				余额合计数的比例	余额
第一名	履约质保金	3,650,000.00	1-2年	8.71%	365,000.00
第二名			1-2年2150000；3-4
	履约质保金	3,340,000.00		7.97%	810,000.00
			年1190000
第三名			1年以内2330140；1-2
	履约保证金	2,640,140.00		6.30%	147,507.00
			年310000
第四名			1-2年2080000；2-3
	履约保证金	2,457,250.00	年80000；3-4年	5.87%	380,625.00
			297250
第五名			1年以内778000；3-4
	履约保证金	863,000.00		2.06%	47,400.00
			年85000
合计	--	12,950,390.00	--	22.94%	1,750,532.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无。

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140

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

• （ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	78,024,232.00		78,024,232.00	74,274,232.00		74,274,232.00
对联营、合营企业投资	12,978,299.91		12,978,299.91	3,850,530.97		3,850,530.97
合计	91,002,531.91		91,002,531.91	78,124,762.97		78,124,762.97

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	期末余额
香港鼎永泰克科技有限公司	1,256,232.00			1,256,232.00
厦门美亚中敏电子科技有限公司	4,470,000.00			4,470,000.00
珠海新德汇信息技术有限公司	58,548,000.00			58,548,000.00
厦门市美亚柏科信息安全研究所
	10,000,000.00			10,000,000.00
有限公司
厦门安胜网络科技有限公司		3,750,000.00		3,750,000.00
合计	74,274,232.00	3,750,000.00		78,024,232.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下		其他权益 变动	宣告发放		其他		减值准备
投资单位	期初余额				其他综合			计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利				期末余额
					收益调整			准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

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141

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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----- Start of picture text -----

北京万诚
2,458,154 -693,440. 1,764,713
信用评价
.56 82 .74
有限公司
厦门服云
科技有限 1,392,376 186,593.5 -2,187,41 10,195,59 9,213,962
公司（杭 .41 8 6.49 5.95 .29
州创聚）
厦门正信
世纪信息 2,000,000 1,999,623
-376.12
科技有限 .00 .88
公司
3,850,530 2,000,000 186,593.5 -2,881,23 10,195,59 12,978,29
小计 0.00
.97 .00 8 3.43 5.95 9.91
3,850,530 2,000,000 186,593.5 -2,881,23 10,195,59 12,978,29
合计
.97 .00 8 3.43 5.95 9.91
----- End of picture text -----

（ 3 ）其他说明：

无。

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	170,954,400.72	69,635,789.13	148,389,888.81	75,013,102.87
其他业务	841,812.00	709,879.32	374,244.00	513,479.67
合计	171,796,212.72	70,345,668.45	148,764,132.81	75,526,582.54

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
司法机关	73,174,166.76	31,833,407.28	65,735,357.13	38,337,807.17
行政执法部门	11,521,435.47	3,520,854.48	7,897,131.48	2,659,763.32
企业	83,814,846.89	33,291,407.89	70,030,226.06	32,369,724.37

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142

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他	2,443,951.60	990,119.48	4,727,174.14	1,645,808.01
合计	170,954,400.72	69,635,789.13	148,389,888.81	75,013,102.87

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子数据取证产品	145,748,124.43	62,763,296.61	117,342,593.11	64,607,911.10
网络信息安全产品	4,316,137.62	1,397,942.26	8,395,916.29	3,499,497.91
电子数据鉴定及互联网
	18,528,027.53	4,321,038.63	20,390,627.28	5,317,835.81
知识产权保护等服务
刑事技术产品	2,362,111.14	1,153,511.63	2,260,752.13	1,587,858.05
合计	170,954,400.72	69,635,789.13	148,389,888.81	75,013,102.87

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北及华北	30,562,069.21	10,879,319.85	54,234,066.04	23,752,017.50
华东及华南	108,853,910.93	42,681,525.66	57,077,269.80	34,797,332.20
西北及西南	23,931,427.40	12,612,288.08	24,806,575.57	11,046,528.34
华中及其他	7,606,993.18	3,462,655.53	12,271,977.40	5,417,224.83
合计	170,954,400.72	69,635,789.13	148,389,888.81	75,013,102.87

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,881,233.43	-1,094,324.45
处置长期股权投资产生的投资收益	230,606.42
子公司分红	4,916,500.00
合计	2,265,872.99	-1,094,324.45

6 、其他

无。

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143

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	200,904.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
	3,347,591.34
量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目	210,338.09
减：所得税影响额	565,873.96
少数股东权益影响额	55,067.86
合计	3,137,892.56	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.95%	0.043	0.043
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.63%	0.036	0.036

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

不适用。

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144

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、其他

无。

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145

厦门市美亚柏科信息股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

• 一、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报

表。

• 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的本公司所有文件的正本及公告的原稿。

三、公司法定代表人签名的2015年半年度报告全文及其摘要。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部

法定代表人：郭永芳（代） 厦门市美亚柏科信息股份有限公司

2015 年 8 月 24 日

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146