AI assistant
Satis Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
May 28, 2021
5803_rns_2021-05-28_636d97ee-7eba-41e4-a463-7ec1c2ae971a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS GROUP ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2021 ROKU
Warszawa, 28 maja 2021 roku
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 4 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozadnie z zysków i strat 7 | |||||
| Śródroczne skróccone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | |||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | |||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 | |||||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym13 | |||||
| Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności 15 | |||||
| Zarząd15 | |||||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu16 | |||||
| Biegli rewidenci16 | |||||
| Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej16 | |||||
| Spółki zależne16 | |||||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17 | |||||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 | |||||
| Oświadczenie o zgodności 17 | |||||
| Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania | |||||
| 18 | |||||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych19 | |||||
| Zmiana polityki rachunkowości19 | |||||
| Zmiana szacunków19 | |||||
| 1. | Segmenty operacyjne20 | ||||
| 2. | Przychody i koszty 20 | ||||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży20 | ||||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 20 | ||||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne20 | ||||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne21 | ||||
| 2.5. | Przychody finansowe 21 | ||||
| 2.6. | Koszty finansowe 21 | ||||
| 3. | Składniki innych całkowitych dochodów22 | ||||
| 4. | Podatek dochodowy22 | ||||
| 5. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty23 | ||||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 23 | ||||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe23 | ||||
| 6.2. | Wartości niematerialne26 | ||||
| 6.3. | Wartość firmy26 | ||||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone26 | ||||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 26 | ||||
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe27 | ||||
| 6.7. | Zapasy 28 | ||||
| 6.8. | Należności handlowe 28 | ||||
| 6.9. | Pozostałe należności 29 | ||||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe29 | ||||
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 | ||||
| 6.12. | Kapitał zakładowy 30 | ||||
| 6.13. | Kapitał zapasowy30 | ||||
| 6.14. | Kredyty i pożyczki30 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2021 r.
(w tysiącach PLN)
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 31 | |||||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 31 | |||||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów31 | |||||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne31 | |||||
| 7. | 6.20. | Pozostałe rezerwy 32 Zobowiązania warunkowe32 |
||||
| 7.1. | Sprawy sądowe 32 | |||||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe32 | |||||
| 7.3. | Rozliczenia podatkowe32 | |||||
| 8. | Informacje o podmiotach powiązanych 32 | |||||
| 8.1. | Wspólne działania 33 | |||||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 33 | |||||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu33 | |||||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 33 | |||||
| 9. | Instrumenty finansowe 33 | |||||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są | ||||||
| nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 33 | ||||||
| 11. Sezonowość33 | ||||||
| 12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i | ||||||
| odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i | ||||||
| odwróceniu odpisów z tego tytułu33 | ||||||
| 13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów | ||||||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów34 | ||||||
| 14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty | ||||||
| wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. 34 | ||||||
| 15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu |
||||||
| sprawozdawczego. 34 | ||||||
| 16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych 34 | ||||||
| 17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie zakończonym 31.03.2021 r. Wraz z | ||||||
| wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 34 | ||||||
| 18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe 36 | ||||||
| 19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | ||||||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników | ||||||
| prognozowanych36 | ||||||
| 20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące | ||||||
| emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w | ||||||
| okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. 36 | ||||||
| 21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w | ||||||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału36 | ||||||
| 22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 36 | ||||||
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group37 | ||||||
| Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat37 | ||||||
| Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 37 | ||||||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 38 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 39 |
||||||
| Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym40 | ||||||
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie* Kurs na ostatni dzień okresu |
|
|---|---|---|
| 2021 | 4,5721 | 4,6603 |
| 2020 | 4,3963 | 4,6148 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | 31.03.2021 | 31.03.2020 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 617 | 342 | 135 | 78 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 293 | 26 | 64 | 6 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | 294 | 26 | 64 | 6 |
| 4 | Zysk (strata) netto | 294 | 26 | 64 | 6 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-198 | -43 | ||
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
34 | 7 | ||
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
7 | 2 | ||
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -157 | -34 | ||
| 9 | Zysk (strata) netto | 294 | 26 | 64 | 6 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
0,03 | 0,00 | 0,01 | 0,00 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
0,03 | 0,00 | 0,01 | 0,00 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 918 | 1 697 | 412 | 368 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 271 260 | 271 332 | 58 207 | 58 796 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | ||||
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | ||||
| 18 | Kapitał własny | -269 342 | -269 635 | -57 795 | -58 428 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 250 | 252 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | -23,15 | -23,17 | -4,97 | -5,02 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-23,15 | -23,17 | -4,97 | -5,02 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | 31.03.2021 | 31.03.2020 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 617 | 402 | 135 | 91 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 293 | 82 | 64 | 19 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | 293 | 85 | 64 | 19 |
| 4 | Zysk (strata) netto | 293 | 85 | 64 | 19 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-197 | -2 | -43 | |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
35 | 8 | ||
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
7 | 2 | ||
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -155 | -2 | -34 | |
| 9 | Zysk (strata) netto | 293 | 85 | 64 | 19 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
0,03 | 0,01 | 0,01 | 0,00 |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
0,03 | 0,01 | 0,01 | 0,00 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
| 14 | Aktywa razem | 2 309 | 2 091 | 495 | 453 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 271 500 | 271 575 | 58 258 | 58 849 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 332 | 1 332 | 286 | 289 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 9 | 9 | 2 | 2 |
| 18 | Kapitał własny | -270 523 | -270 816 | -58 048 | -58 684 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 164 | 1 164 | 250 | 252 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | -23,25 | -23,28 | -4,99 | -5,04 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-23,25 | -23,28 | -4,99 | -5,04 |
| 01.01. - | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | 617 | 402 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 617 | 402 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | |||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | |||
| tym: | 516 | 310 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 2.3 | 516 | 310 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 101 | 92 | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 26 | 10 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 75 | 82 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | 218 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 293 | 82 | |
| Przychody finansowe | 2.5 | 3 | |
| Koszty finansowe | 2.6 | ||
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | |||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości firmy | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 293 | 85 | |
| Podatek dochodowy | 4 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 293 | 85 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | 293 | 85 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | |||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 293 | 85 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,03 | 0,01 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat
Łączna kwota przychodów grupy kapitałowej okresie zakończonym 31.03.2021 roku wyniosła 671 tys. zł i wzrosła w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o 215 tys. zł. Największy wpływ na osiągnięte wyniki miał znaczący wzrost przychodów generowanych przez jednostkę dominująca grupy. Na przychody grypy składają się przychody z usług świadczonych na rzecz kontrahenta krajowego.
Dynamika wzrostu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów była wyższa od przyrostu kosztów, co wynika ze zwiększonej pracochłonności świadczonych usług, a co za tym idzie konicznością wypłaty wyższych wynagrodzeń.
W okresie zakończonym 31.03.2021 roku działalność finansowa i pozostała operacyjna nie miały istotnego wpływu na wyniki grupy za wyjątkiem pozostałych przychodów operacyjnych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 293 | 85 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | ||
| Suma dochodów całkowitych | 293 | 85 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot | ||
| dominujący | 293 | 85 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | Nota | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | |||
| Wartości niematerialne | 9.2 | |||
| Wartość firmy | 9.3 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | ||||
| nie objętych konsolidacją | 9.4 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | |||
| Aktywa obrotowe | 2 309 | 2 091 | 1 300 | |
| Zapasy | 9.7 | |||
| Należności handlowe | 9.8 | 1 655 | 1 391 | 278 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Pozostałe należności | 9.9 | 218 | 74 | 553 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 407 | 442 | 391 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 29 | 184 | 78 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | ||||
| AKTYWA RAZEM | 2 309 | 2 091 | 1 300 |
Na wartość aktywów grupy składają się należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2020 r. powyższe pozycje nie uległy istotnym zmianom.
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2021 r. (w tysiącach PLN)
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
|---|---|
| Pozycja | Nota | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -270 523 | -270 816 | -271 431 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | -270 523 | -270 816 | -271 431 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Akcje własne | ||||
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 316 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | -238 700 | -239 400 | -239 400 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 293 | 700 | 85 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 1 332 | 1 332 | 1 211 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 332 | 1 332 | 1 211 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 271 500 | 271 575 | 271 520 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 279 | 272 | 188 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | |||
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 54 | 57 | 19 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | ||||
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 271 158 | 271 237 | 271 124 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | |||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | |||
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 9 | 9 | 189 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | ||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
| PASYWA RAZEM | 2 309 | 2 091 | 1 300 |
Również struktura pasywów nie uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2020. Zmiana kapitału własnego wynikała wyłącznie z wygenerowanego dodatniego wyniku finansowego.
W pozycji pozostałe zobowiązania wykazano m. in zobowiązania przeznaczone do umorzenia w wyniku zawartego układu. Na dzień 31.03.2021 Grupa nie wykazała w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym skutków umorzenia zobowiązań.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Pozycja | 01.01. - 30.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 293 | 85 |
| Korekty razem | -490 | -87 |
| Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w jednostkach zależnych | ||
| Amortyzacja | ||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
| Zmiana stanu rezerw | 1 | |
| Zmiana stanu zapasów | ||
| Zmiana stanu należności | -408 | -95 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -82 | 72 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -65 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | -197 | -2 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -197 | -2 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 35 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | ||
| Zbycie aktywów finansowych | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | 35 | |
| Wydatki | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | ||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 35 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 7 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | 7 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | ||
| Nabycia akcji własnych | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki | ||
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 7 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -155 | -2 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -155 | -2 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2021 r. (w tysiącach PLN)
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 184 | 80 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 29 | 78 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
01.01. - 31.03.2021 |
01.01. - 31.12.2020 |
01.01. - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | |||
| Stan na początek okresu | -270 816 | -271 516 | -271 516 |
| Stan na koniec okresu | -270 523 | -270 816 | -271 431 |
| Całkowite dochody ogółem | 293 | 700 | 85 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | 293 | 700 | 85 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | |||
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Umorzenie akcji | |||
| Koszt emisji akcji | |||
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Emisja akcji | |||
| Koszt emisji akcji | |||
| Stan na koniec okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Podział zysku netto | |||
| Odpis aktualizujący akcje własne | |||
| Nabycie akcji własnych | |||
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 316 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Stan na początek okresu | -239 400 | 21 567 | 21 567 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | |||
| Odpis aktualizujący akcje własne | |||
| Podział zysku netto | 700 | -260 967 | -260 967 |
| Suma dochodów całkowitych | |||
| Inne | |||
| Stan na koniec okresu | -238 700 | -239 400 | -239 400 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | |||
| Stan na początek okresu | 700 | -260 967 | -260 967 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu |
| Kapitał po korektach | |||
|---|---|---|---|
| Podział zysku netto | -700 | 260 967 | 260 967 |
| Suma dochodów całkowitych | 293 | 700 | 85 |
| Stan na koniec okresu | 293 | 700 | 85 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa, ul. Domaniewska 39a Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
| Numer w rejestrze: | 00000286369 |
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 |
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31.03.2021 r.
Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Podstawą twierdzenia jest fakt, iż w dniu 10.03.2020 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych zatwierdził układ z wierzycielami Emitenta przyjęty w dniu 2 grudnia 2019 roku, co wpływa na znaczące oddłużenie Emitenta
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Andrzej Wrona | Prezes Zarządu |
| Marcin Hańczaruk | Wiceprezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu: W dniu 29.04.2021 roku, Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie powołania w skład Zarządu Emitenta Pana Marcina Hańczaruka do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2021 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Michał Krzyżanowski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Natalia Gołębiowska | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Radosław Graboś | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Krzysztof Moszkiewicz | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Majtkowski | Członek Rady Nadzorczej |
Skład Komietu Audytu na dzień 31 marca 2021 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Michał Krzyżanowski | Przewodniczący Komitetu Audytu |
| Radosław Graboś | Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu |
| Paweł Majtkowski | Członek Komitetu Audytu |
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2020 była spółka:
Polscy Biegli Sp. z o.o.
ul. Bema 87/3U
01-233 Warszawa
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi.
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej (na dzień publikacji raportu)
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| Polish American Investment Fund LLC | 1 105 500 | 9,50% | 9,50% |
| Centurion Finance ASI | 605 308 | 5,20% | 5,20% |
| Pozostali | 9 924 473 | 85,30% | 85,30% |
| Razem | 11 635 281 | 100,00% | 100,00% |
Spółki zależne
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2021 r. |
|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% |
Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej
W dniu 27.01.2021 r. Emitent powziął informację z elektronicznego krajowego rejestru sądowego o dokonanej zmianie struktury właścicielskiej spółki Satis GPS Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie ("Satis GPS") w taki sposób, że wykreślono z rubryki dotyczącej danych wspólników Satis GPS dane spółki zależnej Emitenta - Software Services Sp. z o.o. z siedziba w Warszawie ("Software Services") i wpisano spółkę Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako jedynego wspólnika Satis GPS posiadającego 100% udziałów Satis GPS.
Jednocześnie Emitent poinformował, że Software Services nie dokonywało transakcji zbycia udziałów Satis GPS i nie ma wiedzy na jakiej podstawie sąd rejestrowy zarejestrował Zmianę w Strukturze Właścicielskiej.
Skonsolidowanym sprawozdaniem na dzień 31.03.2021 r. objęte są jednostka dominująca oraz Software Services sp. z o.o. Spółka Satis Gps Sp. z o.o. jest wyłączona z konsolidacji w związku utratą kontroli przez Software Services Sp. z o.o.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 maja 2021 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2020 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 28.04.2021 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2020 r.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2020.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 01.01.2021 r.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 - związane z reformą IBOR.
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień.
- Zmiana do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odracza zastosowanie standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe".
- Zmiana do MSSF 16 Leasing uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2020 r.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018–2020 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Odniesienie do założeń koncepcyjnych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
- Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenie koszty wypełnienia obowiązków umownych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2022 r. lub później,
- W dniu 31.03.2021 r. Rada ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) opublikowała zmiany do MSSF 16 Leasing, które przedłużają o rok opcjonalne, związane z pandemią koronawirusa (COVID-19) złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców korzystających z możliwości tymczasowego zawieszenia spłaty opłat leasingowych. Zgodnie z tzw. "praktycznym rozwiązaniem", w sytuacji, kiedy leasingobiorca uzyska zwolnienie z opłat leasingowych w związku z COVID-19, nie musi oceniać, czy to zwolnienie stanowi modyfikację leasingu, a zamiast tego ujmuje tę zmianę w księgach rachunkowych tak jakby ta zmiana nie stanowiła modyfikacji. Zmiany będą obowiązywać dla okresów rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 r. lub później. Grupa zastosuje te zmiany po ich zatwierdzeniu do stosowania przez Unię Europejską, przy czym wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieistotny
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12.02.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2023 r.,
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa i pasywa wynikającego z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 01.01.2023 r. lub później,
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30.01.2014 r.) -zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2016 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11.09.2014 r.) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SATIS GROUP za rok 2020. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2020 r.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Sprzedaż produktów i usług | 617 | 402 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 617 | 402 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 218 | |
| Przychody finansowe | 3 | |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 835 | 405 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 835 | 405 |
2.2. Koszty rodzajowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 7 | |
| Zużycie materiałów i energii | ||
| Usługi obce | 18 | 10 |
| Podatki i opłaty | 1 | |
| Wynagrodzenia | 516 | 310 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | ||
| Rezerwy gwarancyjne | ||
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 542 | 320 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | ||
| (wielkość ujemna) | ||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -26 | -10 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 516 | 310 |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych | ||
| Prowizje od obrotu | 217 | |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Rozwiązanie rezerw | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | ||
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | ||
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w | ||
| koszty | ||
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Rozliczenie zobowiązań układowych | ||
| Sprzedaż licencji |
| Zwrot za wyłożone wydatki | ||
|---|---|---|
| Przedawnione zobowiązania | ||
| Pozostałe | 1 | |
| Razem | 218 |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | ||
| Spisane aktywa trwałe | ||
| Utworzenie rezerw | ||
| Spisane i umorzone należności | ||
| Spisane i zaktualizowane zapasy | ||
| Koszty sądowe i komornicze | ||
| Kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Darowizny | ||
| Koszty lat ubiegłych | ||
| Koszty refakturowane | ||
| Koszty napraw powypadkowych | ||
| Aktualizacja wartości należności podatkowych | ||
| Pozostałe | ||
| Razem |
2.5. Przychody finansowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 3 | |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | ||
| Dywidendy otrzymane | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | ||
| Wycena instrumentów finansowych | ||
| Pozostałe | ||
| Razem | 3 |
2.6. Koszty finansowe
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | ||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot | ||
| powstałych z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w | ||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Prowizje od obligacji | ||
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | ||
| Aktualizacja wartości należności | ||
| Pozostałe | ||
| Razem |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 31.03.2021 roku i okres zakończony 31.03.2020 roku przedstawiają się następująco:
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Dotyczący roku obrotowego | ||
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | ||
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ | ||||
|---|---|---|---|---|
| DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU | ||||
| ODROCZONEGO | 31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2021 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | ||||
| Pozostałe rezerwy | ||||
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów | ||||
| do opodatkowania | ||||
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w | ||||
| następnych okresach | ||||
| Zobowiązania przeterminowane | ||||
| Różnica między wartością podatkową a bilansową | ||||
| znaku towarowego | ||||
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | ||||
| Odsetki nie zapłacone | ||||
| Różnice kursowe | ||||
| Inne | ||||
| Suma ujemnych różnic przejściowych | ||||
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | ||||
| Przychody z odsetek | ||||
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
||||
| Przychody ze sprzedaży | ||||
| Dodatnie różnice kursowe |
| Pozostałe | ||
|---|---|---|
| Suma dodatnich różnic przejściowych | ||
| stawka podatkowa | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec | ||
| okresu: |
| Pozycja | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
||
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Własne | ||
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | ||
| Razem |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2021 r.
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 | 116 | 116 | |||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - nabycia środków trwałych |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - zawartych umów leasingu |
|||||||
| - pozostałe |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacja |
|||||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 | 116 | 116 | |||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 116 | 116 | |||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - amortyzacji |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacja |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
|||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2021 | 116 | 116 | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.03.2021 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2021 r.
| (w tysiącach PLN) | ||
|---|---|---|
| -- | ------------------- | -- |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2021 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - nabycia | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | ||||
| - zbycia jednostek zależnych | ||||
| - likwidacji | ||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 31.03.2021 | ||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - amortyzacji | ||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - sprzedaży | ||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | ||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2021 | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 | ||||
| Wartość godziwa |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||
| (nie objęte konsolidacją) | ||
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | ||
| Razem |
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Kaucje długoterminowe | ||
| Pozostałe | ||
| RAZEM |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | ||
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe długoterminowe | ||
| Należności długoterminowe pozostałe | ||
| Inne | ||
| Razem |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 407 | 442 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe krótkoterminowe | ||
| Inne | ||
| Razem | 407 | 442 |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 306 | 1 306 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 442 | 442 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 407 | 442 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | |
| Zmniejszenia | |
| - wykorzystanie | |
| Stan na dzień 31.03.2021 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Zaliczki | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | ||
| Zapasy brutto | ||
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | ||
| Zapasy netto, w tym: | ||
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
||
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 1 655 | 1 391 |
| - od jednostek powiązanych | ||
| - od pozostałych jednostek | 1 655 | 1 391 |
| Odpisy aktualizujące | 489 | 489 |
| Należności handlowe brutto | 2 144 | 1 880 |
| 01.01. - | 01.01. - | ||
|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
| Jednostki powiązane | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
|||
| handlowych na początek okresu | |||
| Zwiększenia, w tym: | |||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i |
|||
| sporne | |||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | |||
| Zmniejszenia w tym: | |||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | |||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | |||
| należności | |||
| - zakończenie postępowań | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
|||
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | |||
| Jednostki pozostałe | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | |||
| handlowych na początek okresu | 489 | 465 | |
| Zwiększenia, w tym: | 24 | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | |||
| sporne | 24 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
|---|---|---|
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | ||
| - przekwalifikowanie | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 489 | 489 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 489 | 489 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 218 | 74 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 20 | 22 |
| - z tytułu kaucji | ||
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | ||
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | ||
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | ||
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | ||
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | ||
| - rozrachunki z faktorem | ||
| - inne | 198 | 52 |
| Pozostałe należności netto | 218 | 74 |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | ||
| Polisy ubezpieczeniowe | ||
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | ||
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | ||
| Domeny internetowe | ||
| Koszty na przełomie roku | ||
| Rozliczenie umów leasingowych | ||
| Prowizja od obligacji | ||
| Roczne licencje i opłaty | ||
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | ||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 29 | 184 |
| w kasie | ||
| w banku | 29 | 184 |
| Razem | 29 | 184 |
|---|---|---|
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo - wania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkow a w zł. |
Wartość serii |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 |
0,10 | 1 128 09 2 |
środki pieniężne |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.03.2021
| Akcjonariusze | Liczba akcji |
Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| NCF S.A. | 1 051 500 | 105 150,00 zł | 9,04% | 1 051 500 | 9,04% |
| Carom Sp. z o.o. | 3 839 642 | 383 964,20 zł | 33,00% | 3 839 642 | 33,00% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 6 744 139 | 674 413,90 zł | 57,96% | 6 744 139 | 57,96% |
| Razem | 11 635 281 | 1 163 528,10 zł | 100,00% | 11 635 281 | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 31 marca 2021 r. w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 279 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | ||
| obligacje | ||
| zobowiązania wobec faktora | ||
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 332 | 1 332 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Inne | ||
| Razem zobowiązania finansowe | 1 332 | 1 332 |
| - długoterminowe | 1 332 | 1 332 |
| - krótkoterminowe | |
|---|---|
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.03.2021 r. wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 54 | 57 |
| Wobec jednostek powiązanych | ||
| Wobec jednostek pozostałych | 54 | 57 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 316 | 359 |
| Podatek VAT | ||
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 316 | 359 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | ||
| Pozostałe | ||
| Pozostałe zobowiązania | 270 842 | 270 878 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | ||
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | ||
| Zobowiązania w restrukturyzacji | 270 842 | 270 878 |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | ||
| Otrzymane zaliczki | ||
| Inne zobowiązania | ||
| Pozostałe | ||
| Razem pozostałe zobowiązania | 271 158 | 271 237 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Dotacje | ||
| Przychody przyszłych okresów | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | ||
| Długoterminowe | ||
| Krótkoterminowe |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | ||
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | ||
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe |
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | ||
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | ||
| Razem, w tym: | ||
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe
Nie występują sprawy sądowe o wartości przekraczającej 10% wartości kapitału zakładowego.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
W dniu 17 marca 2017 r. pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS Gps Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS Gps Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIS SAS. Pożyczka ETIN SAS objęta jest układem.
W związku z uprawomocnieniem się postanowienia Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych o zatwierdzeniu układu z wierzycielami Emitenta przyjętego w dniu 2 grudnia 2019 roku zgodnie z warunkami Układu Emitent dokonał płatności wobec spółki ETIN SAS z siedzibą w Issy-les-Moulineaux ("ETIN"), należącej do wierzycieli z Grupy II, na kwotę 624,81 zł.
W dniu 18 sierpnia 2020 roku spółka Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Akesto") w porozumieniu z Emitentem wystąpiła do spółki ETIN z żądaniem zwolnienia zastawu rejestrowego na udziałach spółki Satis GPS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Żądanie") w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania przez ETIN Żądania
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 marca 2021 r. roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 31 marca 2021 r. w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| instrumenty finansowe | ||
| udzielone pożyczki | 407 | 442 |
| należności handlowe | 1 655 | 1 391 |
| pozostałe należności | 218 | 74 |
| środki pieniężne | 29 | 184 |
| zobowiązania handlowe | 54 | 57 |
| kredyty i pożyczki | 279 | 272 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 332 | 1 332 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
Nie wystąpiły.
11. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2020 r.
14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wpływem epidemii COVID-19 szerzej opisanym w rocznym sprawozdaniu Spółki.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych.
17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie zakończonym 31.03.2021 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W dniu 08.01.2021 r. w związku z uprawomocnieniem się postanowienia Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych o zatwierdzeniu układu z wierzycielami Emitenta przyjętego w dniu 02.12.2019 r. ("Układ"), zgodnie z warunkami Układu Emitent dokonał płatności wobec spółki pod firmą Polish American Investment Fund LLC z siedzibą w Delaware, należącej do wierzycieli z Grupy II, na kwotę 26.366,00 PLN.
W związku z uprawomocnieniem się postanowienia Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych o zatwierdzeniu układu z wierzycielami Emitenta przyjętego w dniu 02.12.2019 r. ("Układ"), zgodnie z warunkami Układu Emitent wykonał układ z wierzycielami poprzez spłatę wszystkich Wierzycieli objętych układem.
W dniu 05.03.2021 r. Emitent poinformował o podpisaniu z podmiotem trzecim ("Partner") podstawowych warunków i założeń współpracy w przedmiocie zaangażowania kapitałowego w Emitenta ("Transakcja"), polegającego na pozyskaniu w ramach współpracy z Partnerem, strategicznego inwestora będącego spółką technologiczną ("Termsheet"). Zawarty Termsheet obejmujmował m.in. harmonogram działań oraz istotne warunki Transakcji mające na celu zawarcie umowy inwestycyjnej regulującej podstawowe warunki współpracy.
Zgodnie z Termsheet podstawowymi warunkami, które miały umożliwić realizację procesu to m.in.:
-
zawarcie umowy NDA umożliwiającej wymianę dokumentacji pomiędzy Emitentem i Partnerem oraz osobami przez niego wskazanymi;
-
przeprowadzenie badania stanu prawnego i finansowego Spółki, które nie wykaże istotnych ryzyk uniemożliwiających wykonanie Transakcji;
-
ustalenie przez Emitenta oraz Partnera mitygacji ryzyk prawnych, podatkowych ujawnionych w toku badania Spółki, w tym złożenie stosownych zapewnień i oświadczeń. Zobowiązania zawarte w Termsheet-cie miały charakter wstępnych ustaleń dotyczących realizacji procesu objętego przedmiotem współpracy w umowie inwestycyjnej, o ile będzie realizował te same założenia biznesowe i będzie korzystny dla Stron. W myśl Termsheetu pozyskanie Inwestora miało nastąpić nie później niż do 31.03.2021 r. W dniu 25.03.2021 r. Emitent otrzymał od podmiotu trzeciego informację, że w okresie od dnia 8 do dnia 24.03.2021 r. Partner prowadził rozmowy dotyczące przyszłej współpracy z potencjalnym inwestorem strategicznym Spółki, który miał zaangażować się kapitałowo i operacyjnie w działalność Emitenta. Z uwagi na brak porozumienia ww. stron w zakresie wszystkich warunków potencjalnej współpracy negocjacje zakończyły się jednak niepowodzeniem.
W dniu 25.03.2021 r. rozpoczął się proces negocjacji Emitenta ze spółką z branży biotechnologicznej ("Partner"), w sprawie nabycia przez Emitenta większościowego pakietu udziałów Partnera. Z uwagi na powyższe, w toku negocjacji strony postanowiły o przeprowadzeniu procesu due - diligence Partnera. W tym celu, w dniu 25.03.2021 r., Spółka zawarła z Partnerem, umowę o zachowaniu poufności ("Umowa o Zachowaniu Poufności"), w oparciu o którą strony zobowiązały się zachować w poufności wszelkie informacje poufne nabyte podczas procesu due - diligence. Zakres informacji, które mają charakter poufny dla stron został szczegółowo zdefiniowały w Umowie o Zachowaniu Poufności. Zobowiązanie do zachowania poufności przewidziane w Umowie o Zachowaniu Poufności wiąże strony przez okres dwóch lat.
17.1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta – po dacie bilansu
W dniu 29.04.2021 r., Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie powołania w skład Zarządu Emitenta Pana Marcina Hańczaruka do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki, uchwała RN weszła w życie z dniem 01.05.2021 r.
W dniu 29.04.2021 r. Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką Polish American Investment Fund LLC z siedzibą w Wilmington, Stany Zjednoczone ("Pożyczkodawca"), na podstawie której została uruchomiona na rzecz Spółki linia kredytowa do maksymalnej kwoty 1.000.000 USD (słownie: jeden milion dolarów amerykańskich). Pożyczka była udzielana w transzach - na każdorazowe zapotrzebowanie zgłoszone przez Spółkę. Dana transza zostanie udzielona w terminie do 2 dni roboczych od dnia złożenia zapotrzebowania.
Celem pożyczki jest inwestycja w instrumenty finansowe podmiotu notowanego na amerykańskiej giełdzie NASDAQ działającego w branży medycznej oraz nowych technologii ("Partner"), z którym Spółka zamierza nawiązać współpracę strategiczną w zakresie rozwoju działalności Partnera na rynkach Europy Środkowej i Wschodniej.
Pożyczka została udzielona na okres do 31.12.2021 r., przy czym Strony zastrzegły że pożyczka może zostać spłacona w całości lub części w każdym czasie przed tym terminem. Odsetki zostały określone w wysokości 1,00% (jeden procent) w skali roku. Odsetki będą płatne jednorazowo, wraz ze zwrotem nominalnej wartości danej transzy pożyczki.
W dniu 13 maja 2021 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę o powołaniu prokurenta w osobie Pana Piotra Międlara. Udzielona prokura jest prokurą łączną z Członkiem Zarządu.
W dniu 14.05.2021 r. Emitent zawarł umowę o zachowaniu poufności (dalej: "NDA") z INVO BioScience Inc. z siedzibą w Sarasota, Floryda, Stany Zjednoczone (dalej: "Kontrahent"), której instrumenty finansowe (akcje) Emitent nabył w dniu 30.04.2021 r. NDA została zawarta w związku z negocjacjami jakie prowadzone są pomiędzy stronami dotyczącymi możliwości nawiązania współpracy pomiędzy podmiotami. Zgodnie z przedmiotową umową Strony będą wymieniać się informacjami mającymi charakter informacji poufnych, stanowiącymi tajemnicę przedsiębiorstwa, w celu możliwości nawiązania współpracy w przyszłości. Zawarcie umowy o zachowaniu poufności nie rodzi po żadnej ze Stron zobowiązań finansowych, natomiast jest to pierwszy etap w negocjacjach związanych z nawiązaniem współpracy biznesowej pomiędzy stronami. W przypadku zawarcia takiej umowy Emitent poinformuje o tym odrębnym raportem. Kontrahent jest podmiotem produkującym wyroby medyczne, skupionym na tworzeniu metod leczenia pacjentów, u których zdiagnozowano bezpłodność, a głównym produktem Kontrahenta jest "INVOcell" - urządzenie medyczne stosowane w leczeniu bezpłodności i uważane za technikę wspomaganego rozrodu (ART).
18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły poza opisanymi w punkcie 17.
19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2021.
20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
Osoby Zarządzające i nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji Emitenta.
21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Do podstawowych czynników, które w ocenie SATIS GROUP S.A. będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:
- dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa SATIS GROUP S.A.
- zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.
22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Epidemia COVID: W ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje, że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z zysków i strat
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 617 | 342 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 617 | 342 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 516 | 310 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 516 | 310 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 101 | 32 |
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 25 | 6 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 76 | 26 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 217 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 293 | 26 |
| Przychody finansowe | ||
| Koszty finansowe | -1 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 294 | 26 |
| Podatek dochodowy | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 294 | 26 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 294 | 26 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,03 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 294 | 26 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | ||
| Suma dochodów całkowitych | 294 | 26 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom | ||
| niekontrolującym | ||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot | ||
| dominujący | 294 | 26 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | |||
| Wartości niematerialne | |||
| Wartość firmy | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe aktywa trwałe | |||
| Aktywa obrotowe | 1 918 | 1 697 | 712 |
| Zapasy | |||
| Należności handlowe | 1 650 | 1 391 | 273 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe należności | 243 | 89 | 382 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 35 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 182 | 57 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | |||
| AKTYWA RAZEM | 1 918 | 1 697 | 712 |
| Pozycja | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -269 342 | -269 635 | -270 475 |
| Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | |||
| nominalnej | |||
| Akcje własne | |||
| Pozostałe kapitały | |||
| Niepodzielony wynik finansowy | -270 799 | -271 664 | -271 664 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 294 | 866 | 26 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 271 260 | 271 332 | 271 187 |
| Kredyty i pożyczki | 91 | 84 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe | 9 | 2 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | |||
| dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 271 169 | 271 239 | 271 005 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | |||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | |||
| Pozostałe rezerwy | 180 | ||
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | |||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| PASYWA RAZEM | 1 918 | 1 697 | 712 |
| Wartość księgowa na akcję | -0,02 | -0,02 | -0,02 |
Jednostkowe skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Pozycja | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 294 | 26 |
| Korekty razem | -492 | -26 |
| Amortyzacja | ||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
| Zmiana stanu rezerw | ||
| Zmiana stanu zapasów | ||
| Zmiana stanu należności | -413 | -59 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -79 | 33 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | ||
| Inne korekty z działalności operacyjnej | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | -198 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -198 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 34 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | ||
| Zbycie aktywów finansowych | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | 34 | |
| Wydatki | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | ||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 34 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 7 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | 7 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | ||
| Nabycia akcji własnych | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki | ||
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 7 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -157 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -157 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 182 | 57 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 25 | 57 |
Jednostkowe skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01. - 31.03.2021 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | -270 475 | -270 501 |
| Stan na koniec okresu | -269 342 | -270 475 |
| Całkowite dochody ogółem | 294 | 26 |
| - wynik finansowy | 294 | 26 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 163 | 1 163 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | 1 163 | 1 163 |
| Umorzenie akcji | ||
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 1 163 | 1 163 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Emisja akcji | ||
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | ||
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Podział zysku netto | ||
| Odpis aktualizujący akcje własne | ||
| Nabycie akcji własnych | ||
| Stan na koniec okresu | ||
| Niepodzielony wynik finansowy | ||
| Stan na początek okresu | -271 664 | -271 664 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekta błędu | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Odpis aktualizujący akcje własne | ||
| Podział zysku netto | 865 | |
| Suma dochodów całkowitych | ||
| Inne | ||
| Stan na koniec okresu | -270 799 | -271 664 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | ||
| Stan na początek okresu | 26 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
| Korekta błędu | ||
|---|---|---|
| Kapitał po korektach | ||
| Podział zysku netto | -26 | |
| Suma dochodów całkowitych | 294 | 26 |
| Stan na koniec okresu | 294 | 26 |
Niniejsze raport za okres 01.01. – 31.03.2021 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 28.05.2021 r.
Andrzej Wrona– Prezes Zarządu
Marcin Hańczaruk – Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu