AI assistant
Satis Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2020
Oct 2, 2020
5803_rns_2020-10-02_b89d8eb3-5f12-47cf-9767-800fed70bc61.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SATIS ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2020 ROKU
Warszawa, 30 września 2020 roku
| Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 4 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 7 | ||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 9 |
||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych11 | ||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym13 | ||||||
| Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności 15 | ||||||
| Zarząd15 | ||||||
| Rada Nadzorcza i Komitet Audytu16 | ||||||
| Biegli rewidenci16 | ||||||
| Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej16 | ||||||
| Spółki zależne17 | ||||||
| Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17 | ||||||
| Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 | ||||||
| Oświadczenie o zgodności 18 Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania |
||||||
| 18 | ||||||
| Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych19 | ||||||
| Zmiana polityki rachunkowości19 | ||||||
| Zmiana szacunków19 | ||||||
| 1. | Segmenty operacyjne20 | |||||
| 2. | Przychody i koszty 20 | |||||
| 2.1. | Przychody ze sprzedaży20 | |||||
| 2.2. | Koszty rodzajowe 20 | |||||
| 2.3. | Pozostałe przychody operacyjne20 | |||||
| 2.4. | Pozostałe koszty operacyjne21 | |||||
| 2.5. | Przychody finansowe 21 | |||||
| 3. | 2.6. | Koszty finansowe 21 Składniki innych całkowitych dochodów22 |
||||
| 4. | ||||||
| 5. | Podatek dochodowy22 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty23 |
|||||
| 6. | Aktywa i zobowiązania 23 | |||||
| 6.1. | Rzeczowe aktywa trwałe23 | |||||
| 6.2. | Wartości niematerialne26 | |||||
| 6.3. | Wartość firmy26 | |||||
| 6.4. | Jednostki stowarzyszone26 | |||||
| 6.5. | Pozostałe aktywa trwałe 26 | |||||
| 6.6. | Pozostałe aktywa finansowe27 | |||||
| 6.7. | Zapasy 28 | |||||
| 6.8. | Należności handlowe 28 | |||||
| 6.9. | Pozostałe należności 29 | |||||
| 6.10. | Rozliczenia międzyokresowe29 | |||||
| 6.11. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 | |||||
| 6.12. | Kapitał zakładowy 30 | |||||
| Kapitał zakładowy – struktura na dzień 30.06.2020 30 | ||||||
| 6.13. | Kapitał zapasowy30 | |||||
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2020 r.
(w tysiącach PLN)
| 6.14. | Kredyty i pożyczki30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.15. | Pozostałe zobowiązania finansowe30 | |||||
| 6.16. | Zobowiązania handlowe 31 | |||||
| 6.17. | Pozostałe zobowiązania 31 | |||||
| 6.18. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów31 | |||||
| 6.19. | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne31 | |||||
| 6.20. | Pozostałe rezerwy 32 | |||||
| 7. | Zobowiązania warunkowe32 | |||||
| 7.1. Sprawy sądowe 32 |
||||||
| 7.2. | Inne zobowiązania warunkowe32 | |||||
| 7.3. | Rozliczenia podatkowe32 | |||||
| 8. | Informacje o podmiotach powiązanych 32 | |||||
| 8.1. | Wspólne działania 33 | |||||
| 8.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 33 | |||||
| 8.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu33 | |||||
| 8.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 33 | |||||
| 9. | Instrumenty finansowe 33 | |||||
| 10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są | ||||||
| nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość. 33 | ||||||
| 11. Sezonowość33 | ||||||
| 12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i |
||||||
| odwróceniu odpisów z tego tytułu33 | ||||||
| 13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów | ||||||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów34 | ||||||
| 14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty | ||||||
| wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. 34 | ||||||
| 15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu |
||||||
| sprawozdawczego. 34 | ||||||
| 16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych 34 | ||||||
| 17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w I półroczu 2020 r. wraz z wykazem | ||||||
| najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 34 | ||||||
| 18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe 35 | ||||||
| 19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | ||||||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych35 |
||||||
| 20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące | ||||||
| emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w | ||||||
| okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. 35 | ||||||
| 21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w | ||||||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału35 22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 35 |
||||||
| jednostkowe sprawozdanie finansowe satis group 36 | ||||||
| Rachunek zysków i strat SATIS GROUP S.A40 | ||||||
| Zestawienie zmian w kapitale własnym SATIS GROUP S.A41 | ||||||
| Rachunek przepływów pieniężnych SATIS GROUP S.A42 | ||||||
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu | ||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 4,4413 | 4,4660 | ||
| 2019 | 4,2881 | 4,3018 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje bilansu/sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat/sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
DANE JEDNOSTKOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | 01.01 – | ||
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 851 | 944 | 192 | 220 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -12 | -212 | -3 | -49 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -13 | 3 264 | -3 | 761 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -13 | 3 264 | -3 | 761 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
9 | -64 | 2 | -15 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
||||
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
||||
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | 50 | 26 | 11 | 6 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -13 | 3 264 | -3 | 761 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
0,28 | 0,07 | ||
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
0,28 | 0,07 | ||
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| 14 | Aktywa razem | 865 | 653 | 194 | 152 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 196 | 121 | 44 | 28 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | ||||
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 330 | 180 | 74 | 42 |
| 18 | Kapitał własny | -270 514 | -270 501 | -60 572 | -62 881 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 163 | 1 163 | 260 | 270 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | -23,25 | -23,25 | -5,21 | -5,40 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-23,25 | -23,25 | -5,21 | -5,40 |
DANE SKONSOLIDOWANE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 – 30.06.2020 |
01.01 – 30.06.2019 |
01.01 – 30.06.2020 |
01.01 – 30.06.2019 |
||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 911 | 945 | 205 | 220 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -106 | -708 | -24 | -165 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | -98 | -256 326 | -22 | -59 776 |
| 4 | Zysk (strata) netto | -98 | -252 702 | -22 | -58 931 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-21 | 161 | -5 | 38 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-968 | -226 | ||
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
52 | 90 | 12 | 21 |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | 31 | -717 | 7 | -167 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -98 | -252 702 | -22 | -58 931 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) |
-0,01 | -21,72 | -5,06 | |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
-0,01 | -21,72 | -5,06 | |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| 14 | Aktywa razem | 1 300 | 1 142 | 291 | 265 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 271 703 | 271 447 | 60 838 | 63 101 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 1 211 | 1 211 | 271 | 282 |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 339 | 188 | 76 | 44 |
| 18 | Kapitał własny | -271 614 | -271 516 | -60 818 | -63 117 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 1 164 | 1 164 | 261 | 271 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 21 | Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | -23,34 | -23,34 | -5,23 | -5,42 |
| 22 | Rozwodniona liczba akcji w szt.** | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 | 11 635 281 |
| 23 | Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-23,34 | -23,34 | -5,23 | -5,42 |
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| 01.01. - | 01.01. - | 01.04. - | 01.04. - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja | Nota | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| Przychody ze sprzedaży | 2.1 | 911 | 945 | 509 | 669 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 911 | 945 | 509 | 669 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i | |||||
| materiałów | |||||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i | |||||
| materiałów, w tym: | 668 | 593 | 358 | 471 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych | |||||
| produktów i usług | 2.3 | 668 | 593 | 358 | 471 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2.3 | ||||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 243 | 350 | 151 | 196 | |
| Koszty sprzedaży | 2.3 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 2.3 | 204 | 338 | 194 | 216 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 39 | 14 | -43 | -18 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.4 | 64 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.5 | 145 | 786 | 145 | 786 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -106 | -708 | -188 | -804 | |
| Przychody finansowe | 2.5 | 8 | 6 863 | 5 | |
| Koszty finansowe | 2.6 | 263 486 | 4 252 | ||
| Zysk/strata ze zbycia wierzytelności | 1 005 | ||||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | |||||
| firmy | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -98 | -256 326 | -183 | -5 056 | |
| Podatek dochodowy | 4 | -3 624 | -3 624 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności | |||||
| kontynuowanej | -98 | -252 702 | -183 | -1 432 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||||
| Zysk (strata) netto | -98 | -252 702 | -183 | -1 432 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | |||||
| niekontrolującym | |||||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -98 | -252 702 | -183 | -1 432 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,01 | -21,72 | -0,02 | -0,13 |
Łączna kwota przychodów grupy kapitałowej w pierwszym półroczu 2020 roku wyniosła 911 tys. zł i spadła w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o 40 tys. zł. Największy wpływ na osiągnięte wyniki miał nieznaczny spadek przychodów generowanych przez jednostkę dominująca grupy oraz spadek przychodów jednostki zależnej wynikający z COVID-19. Na przychody grypy składają się przychody z usług świadczonych na rzecz kontrahenta krajowego oraz przychody z udzielonej licencji przez jednostkę zależną.
Dynamika wzrostu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów była wyższa od przyrostu kosztów, co wynika ze zwiększonej pracochłonności świadczonych usług, a co za tym idzie konicznością wypłaty wyższych wynagrodzeń.
W I półroczu 2020 działalność finansowa i pozostała operacyjna nie miały istotnego wpływu na wyniki grupy.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01. - | 01.01. - | 01.04. - | 01.04. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| Zysk (strata) netto | -98 | -252 702 | -183 | -1 432 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek | ||||
| działających za granicą | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -98 | -252 702 | -183 | -1 432 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | ||||
| akcjonariuszom niekontrolującym | ||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | ||||
| podmiot dominujący | -98 | -252 702 | -183 | -1 432 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Pozycja | Nota | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9.1 | |||
| Wartości niematerialne | 9.2 | |||
| Wartość firmy | 9.3 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | ||||
| nie objętych konsolidacją | 9.4 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Pozostałe aktywa trwałe | 9.5 | |||
| Aktywa obrotowe | 1 300 | 1 142 | 1 169 | |
| Zapasy | 9.7 | |||
| Należności handlowe | 9.8 | 422 | 180 | 299 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Pozostałe należności | 9.9 | 343 | 556 | 615 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.6 | 424 | 326 | 224 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9.10 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9.11 | 111 | 80 | 31 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | ||||
| AKTYWA RAZEM | 1 300 | 1 142 | 1 169 |
Na wartość aktywów grupy składają się należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne. W porównaniu do stanu na 31.12.2019 r. powyższe pozycje nie uległy istotnym zmianom.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Pozycja | Nota | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -271 614 | -271 516 | -270 115 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | -271 614 | -271 516 | -270 115 | |
| Kapitał zakładowy | 9.12 | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny | ||||
| nominalnej | 9,13 | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Akcje własne | ||||
| Pozostałe kapitały | -45 316 | -45 316 | -45 682 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 82 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | -239 400 | 21 567 | 15 069 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -98 | -260 967 | -252 702 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 1 211 | 1 211 | 246 494 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 227 142 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 1 211 | 1 211 | 19 352 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 4 | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 271 703 | 271 447 | 24 790 | |
| Kredyty i pożyczki | 9.14 | 240 | 188 | 7 129 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9.15 | 51 | ||
| Zobowiązania handlowe | 9.16 | 26 | 19 | 90 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | ||||
| Pozostałe zobowiązania | 9.17 | 271 098 | 271 052 | 17 396 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 9.18 | |||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.19 | |||
| Pozostałe rezerwy | 9.20 | 339 | 188 | 124 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | ||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
| PASYWA RAZEM | 1 300 | 1 142 | 1 169 |
Również struktura pasywów nie uległa istotnym zmianom w stosunku do końca roku 2019. Zmiana kapitału własnego wynikała wyłącznie z wygenerowanego dodatniego wyniku finansowego.
W pozycji pozostałe zobowiązania wykazano m. in zobowiązania przeznaczone do umorzenia w wyniku zawartego układu. Na dzień 30.06.2020 Grupa nie wykazała w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym skutków umorzenia zobowiązań.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01.01. - | 01.01. - | 01.04. - | 01.04. - | |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -98 | -256 326 | -183 | -5 056 |
| Korekty razem | 77 | 256 487 | 164 | 5 216 |
| Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w | ||||
| jednostkach zależnych | ||||
| Amortyzacja | ||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 3 169 | 3 169 | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -1 005 | |||
| Zmiana stanu rezerw | 151 | 14 | 150 | 39 |
| Zmiana stanu zapasów | ||||
| Zmiana stanu należności | -29 | 726 | 66 | 1 081 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem | ||||
| pożyczek i kredytów | 53 | 196 | -19 | -156 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -98 | -1 315 | -33 | 1 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 254 702 | 1 082 | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | -21 | 161 | -19 | 160 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -21 | 161 | -19 | 160 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Zbycie aktywów finansowych | ||||
| Inne wpływy inwestycyjne | ||||
| Wydatki | 968 | 224 | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||||
| Wydatki na aktywa finansowe | 224 | 224 | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||||
| mniejszościowych | ||||
| Inne wydatki inwestycyjne | 744 | |||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -968 | -224 | ||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 52 | 90 | 52 | 90 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | ||||
| i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||||
| dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty i pożyczki | 52 | 90 | 52 | 90 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Inne wpływy finansowe | ||||
| Wydatki | ||||
| Nabycia akcji własnych |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2020 r. (w tysiącach PLN)
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego | ||||
| Odsetki | ||||
| Inne wydatki finansowe | ||||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 52 | 90 | 52 | 90 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 31 | -717 | 33 | 26 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | 31 | -717 | 33 | 26 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | ||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 80 | 748 | 78 | 5 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 111 | 31 | 111 | 31 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
01.01. - 30.06.2020 |
01.01. - 31.12.2019 |
01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | |||
| Stan na początek okresu | -271 516 | -17 412 | -17 413 |
| Stan na koniec okresu | -271 614 | -271 516 | -270 115 |
| Całkowite dochody ogółem | -98 | -260 967 | -270 115 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | -98 | -260 967 | 252 702 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | |||
| Kapitał zakładowy | |||
| Stan na początek okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Umorzenie akcji | |||
| Koszt emisji akcji | |||
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | |||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | |||
| Kapitał po korektach | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Emisja akcji | |||
| Koszt emisji akcji | |||
| Stan na koniec okresu | 11 954 | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Stan na początek okresu | -45 316 | -45 682 | -45 682 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | 366 | ||
| Kapitał po korektach | -45 316 | -45 316 | -45 682 |
| Podział zysku netto | |||
| Odpis aktualizujący akcje własne | |||
| Nabycie akcji własnych | |||
| Stan na koniec okresu | -45 316 | -45 316 | -45 682 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Stan na początek okresu | 21 567 | -197 139 | -197 139 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||
| Korekta błędu | 6 497 | ||
| Kapitał po korektach | |||
| Odpis aktualizujący akcje własne | |||
| Podział zysku netto | -260 967 | 212 209 | 212 208 |
| Suma dochodów całkowitych | |||
| Inne | |||
| Stan na koniec okresu | -239 400 | 21 567 | 15 069 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | |||
| Stan na początek okresu | -260 967 | 212 209 | 212 208 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
| Korekta błędu | |||
|---|---|---|---|
| Kapitał po korektach | |||
| Podział zysku netto | 260 967 | -212 209 | -212 208 |
| Suma dochodów całkowitych | -98 | -260 967 | -252 702 |
| Stan na koniec okresu | -98 | -260 967 | -252 702 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Stan na początek okresu | 82 | 82 | 82 |
| Stan na koniec okresu | 82 | 82 | 82 |
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | SATIS GROUP Spółka Akcyjna | |
|---|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna | |
| Siedziba: Kraj rejestracji: |
Warszawa, ul. Domaniewska 39a Polska |
|
| Podstawowy przedmiot działalności: | Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej |
Zasadniczym przedmiotem działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest działalność związana z oprogramowaniem |
|
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego |
|
| Numer w rejestrze: | 00000286369 | |
| Numer statystyczny REGON: | 191845930 | |
| NIP: | 5832622565 |
Czas trwania grupy kapitałowej i założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 30 czerwca 2020 roku. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Podstawą twierdzenia jest fakt, iż w dniu 10 marca 2020 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych zatwierdził układ z wierzycielami Emitenta przyjęty w dniu 2 grudnia 2019 roku, co wpływa na znaczące oddłużenie Emitenta
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Andrzej Wrona | Prezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu: W dniu 24 czerwca 2020 roku, Pan Sławomir Karaszewski pełniący w tym czasie funkcję Prezesa Zarządu Emitenta złożył rezygnację z pełnienia powierzonej funkcji, tego dnia Rada Nadzorcza Emitenta powołała w skład Zarządu Emitenta Pana Andrzeja Wronę do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2020 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Michał Krzyżanowski | Przewodniczący RN |
| Natalia Gołębiowska | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Radosław Graboś | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Krzysztof Moszkiewicz | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Majtkowski | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Radu Nadzorczej: W dniu 23 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ("ZWZA") podjęło uchwały w sprawie odwołania wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Emitenta. Ponadto, ZWZA powołało w skład Rady Nadzorczej Emitenta:
-
- Panią Natalię Gołębiowską do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
-
- Pana Michała Krzyżanowskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
-
- Pana Radosława Grabosia do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
-
- Pana Pawła Majtkowskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
-
- Pana Krzysztofa Moszkiewicza do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
Podczas posiedzenia w dniu 23 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza powierzyła:
1.Panu Michałowi Krzyżanowskiemu pełnienie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
2.Panu Radosławowi Grabosiowi pełnienie funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,
3.Pani Natalii Gołębiowskiej pełnienie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej.
Podczas tego samego posiedzenia, Rada Nadzorcza dokonała wyboru Komitetu Audytu, w skład Komitetu Audytu weszli:
1.Pan Michał Krzyżanowski jako Przewodniczący Komitetu Audytu;
2.Pan Radosław Graboś jako Wiceprzewodniczący Komitetu
3.Pan Paweł Majtkowski jako Członek Komitetu Audytu
Biegli rewidenci
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2019 była spółka:
Polscy Biegli Sp. z o.o.
ul. Bema 87/3U
01-233 Warszawa
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi.
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| NCF Spółka Akcyjna | 1 051 500 | 9,04% | 9,04% |
| Carom sp. z o.o. | 3 839 642 | 33,00% | 33,00% |
| Pozostali | 6 744 139 | 57,96% | 57,96% |
| Razem | 11 635 281 | 100,00% | 100,00% |
Spółki zależne
| Nazwa | Siedziba | % udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2019 r. |
|
|---|---|---|---|
| Software Services sp. z o.o. | Warszawa | 100% | |
| Satis Gps Sp. z o.o. | Warszawa | 50% |
Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej
W dniu 22 maja 2020 r. zostały zbyte posiadane przez Emitenta akcje jego spółek zależnych: Sorcersoft.com S.A. z siedzibą w Warszawie ("Sorcersoft") i Xantus S.A. z siedzibą w Warszawie ("Xantus") ("Spółki Zależne"). Cena sprzedaży 600.000 akcji imiennych serii A Sorcersoft wyniosła 1,00 PLN. Cena sprzedaży 600.000 akcji zwykłych na okaziciela Xantus wyniosła 1,00 PLN ("Ceny Sprzedaży Akcji"). Ceny Sprzedaży Akcji zostały ustalone w oparciu o wycenę akcji Xantus oraz w oparciu o wycenę akcji Sorcersoft przygotowane przez Marcina Kubiczka niezależnego biegłego sądowego na listach prowadzonych przez prezesów Sądów Okręgowych w Katowicach, Gliwicach oraz w Opolu, specjalisty w zakresie wyceny przedsiębiorstw ("Wycena Xantus") ("Wycena Sorcersoft") ("Wyceny"). Zgodnie z Wyceną Xantus wartość zbywcza posiadanych przez Emitenta akcji Xantus to 1,00 zł. Zgodnie z Wyceną Sorcersoft wartość zbywcza posiadanych przez Emitenta akcji Sorcersoft to 1,00 zł. Wyceny zostały udostępnione Komisji Nadzoru Finansowego. Podmiotem, który nabył akcje Spółek Zależnych jest Polish American Investment Fund LLC.
Wyżej wymienione transakcje zostały dokonane w związku przeprowadzanym procesem restrukturyzacyjnym w Spółce polegającym między innymi na zmniejszeniu bieżących kosztów ponoszonych przez Emitenta. Spółki Zależne nie prowadzą działalności operacyjnej od 5 lat, natomiast generują koszty związane z ich obsługą księgową, prawną i administracyjną. Ponadto, na podstawie Ustawy o zmianie ustawy - Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw z dnia 30 sierpnia 2019 r. (Dz.U. z 2019 r. poz. 1798) na spółki akcyjne zostaną nałożone nowe obowiązki związane z dematerializacją akcji, w związku z czym wyżej wymienione koszty dodatkowo wzrosną.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2019 powyższe spółki zostały ujęte w ich wartości godziwej tj. 0,00 zł.
Skonsolidowanym sprawozdaniem na dzień 30.06.2020 objęte są jednostka dominująca oraz Software Services sp. z o.o. Spółka Satis Gps Sp. z o.o. jest wyłączona z konsolidacji w związku utratą kontroli przez Software Services Sp. z o.o.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 września 2020 roku.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 kwietnia 2020 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2020 r.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2020 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2019.
Prezentowane w dalszej części raportu jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostateczne wersji standardu,
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostki zależnej.
Zmiana polityki rachunkowości
• Zmiany do MSSF 3 Definicja przedsięwzięcia - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.
Zmiany dotyczą nowej definicji przedsięwzięcia. Aby spełnić jej warunki nabywany zbiór działań i aktywów musi obejmować co najmniej pozycje wejściowe (wkład) oraz istotny proces, które razem znacząco przyczyniają się do wytwarzania pozycji wyjściowych (produkty). Ponadto zmiany wprowadzają dodatkowe wytyczne, mające pomóc w określeniu, czy transakcja obejmuje istotny proces, a także zawężają definicję pozycji wyjściowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.
Zmiany związane są z reformą IBOR. Przewidują one tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń, dzięki którym to odstępstwom przedsiębiorstwa mogą nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegną zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
• Zmiany do MSR 1 i MSR 8 Definicja istotności - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.
Zmiana dotyczy definicji informacji istotnych, za jakie uważać się będzie takie informacje, co do których można racjonalnie oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego podejmowane na podstawie takiego sprawozdania. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
• Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.
Zmiany dotyczą zastąpienia odniesień do poprzednich założeń, istniejących w szeregu standardów i interpretacji, odniesieniami do zmienionych założeń koncepcyjnych wydanych w 2018 r. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Zmiana szacunków
W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.
1. Segmenty operacyjne
Działalność grupy jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
2. Przychody i koszty
2.1. Przychody ze sprzedaży
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Sprzedaż produktów i usług | 911 | 945 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 911 | 945 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 64 | |
| Przychody finansowe | 8 | 6 863 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 919 | 7 871 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 919 | 7 872 |
2.2. Koszty rodzajowe
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | ||
| Zużycie materiałów i energii | ||
| Usługi obce | 204 | 15 |
| Podatki i opłaty | 1 | |
| Wynagrodzenia | 667 | 915 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | ||
| Rezerwy gwarancyjne | ||
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 872 | 930 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | ||
| (wielkość ujemna) | ||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -204 | -338 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 668 | 593 |
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych | ||
| Prowizje od obrotu | ||
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Rozwiązanie rezerw | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | ||
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | ||
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w | ||
| koszty | ||
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Rozliczenie zobowiązań układowych | ||
| Sprzedaż licencji |
| Zwrot za wyłożone wydatki | |
|---|---|
| Przedawnione zobowiązania | |
| Pozostałe | 64 |
| Razem | 64 |
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | ||
| Spisane aktywa trwałe | ||
| Utworzenie rezerw | ||
| Spisane i umorzone należności | ||
| Spisane i zaktualizowane zapasy | ||
| Koszty sądowe i komornicze | ||
| Kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Darowizny | ||
| Koszty lat ubiegłych | ||
| Koszty refakturowane | ||
| Koszty napraw powypadkowych | ||
| Aktualizacja wartości należności podatkowych | 145 | |
| Pozostałe | 786 | |
| Razem | 145 | 786 |
2.5. Przychody finansowe
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 8 | |
| Dyskonto zobowiązań długoterminowych | ||
| Dywidendy otrzymane | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | ||
| Wycena instrumentów finansowych | ||
| Pozostałe | 6 863 | |
| Razem | 8 | 6 863 |
2.6. Koszty finansowe
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | ||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot powstałych z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Prowizje od obligacji | ||
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | ||
| Aktualizacja wartości należności | ||
| Pozostałe | 263 184 | |
| Razem | 263 184 |
3. Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody w sprawozdaniu nie występują.
4. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku i okres zakończony 30 czerwca 2020 roku przedstawiają się następująco:
| Pozycja | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Dotyczący roku obrotowego | ||
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | -3 624 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -3 624 | |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku | ||
| zysków i strat | -3 624 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ | ||||
|---|---|---|---|---|
| DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2020 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | ||||
| Pozostałe rezerwy | ||||
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
||||
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
||||
| Zobowiązania przeterminowane | ||||
| Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego |
||||
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy | ||||
| Odsetki nie zapłacone | ||||
| Różnice kursowe | ||||
| Inne | ||||
| Suma ujemnych różnic przejściowych | ||||
| stawka podatkowa | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU |
||||
|---|---|---|---|---|
| PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2020 |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | ||||
| Przychody z odsetek | ||||
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do | ||||
| sprzedaży do wartości godziwej | ||||
| Przychody ze sprzedaży | ||||
| Dodatnie różnice kursowe |
| Pozostałe | ||
|---|---|---|
| Suma dodatnich różnic przejściowych | ||
| stawka podatkowa | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec | ||
| okresu: |
| Pozycja | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
||
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
6. Aktywa i zobowiązania
6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa
| Pozycja | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Własne | ||
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, | ||
| w tym umowy leasingu | ||
| Razem |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2020 r.
(w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | 116 | 116 | |||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - nabycia środków trwałych |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - zawartych umów leasingu |
|||||||
| - pozostałe |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacja |
|||||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 | 116 | 116 | |||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 116 | 116 | |||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - amortyzacji |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacja |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną |
|||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 | 116 | 116 | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2020 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2020 r.
(w tysiącach PLN)
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa |
6.2. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramow anie komputerow e |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 01.01.2020 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - nabycia | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | ||||
| - zbycia jednostek zależnych | ||||
| - likwidacji | ||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
||||
| 30.06.2020 | ||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||
| - amortyzacji | ||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - sprzedaży | ||||
| - utrata kontroli nad jednostką zależną | ||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 | ||||
| Wartość godziwa |
6.3. Wartość firmy
Nie występuje.
6.4. Jednostki stowarzyszone
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | ||
| (nie objęte konsolidacją) | ||
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | ||
| Razem |
W roku 2019 Emitent dokonał odpisu aktualizującego wartość posiadanego 50% udziału w spółce Satis GPS sp. z o.o na kwotę 3 150 tys. zł. W ocenie Emitenta nie sprawuje on kontroli nad aktywem, na co wskazuje brak przedstawiciela Emitenta w składzie Zarządu Satis GPS sp. z o.o.
Ponadto udziały posiadane przez Emitenta objęte są zastawem rejestrowym. W ocenie Emitenta możliwe jest skorzystanie z zastawu przez pożyczkodawcę.
6.5. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |
|---|---|
| Kaucje długoterminowe | |
| Pozostałe | |
| RAZEM |
6.6. Pozostałe aktywa finansowe
I. długoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | ||
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe długoterminowe | ||
| Należności długoterminowe pozostałe | ||
| Inne | ||
| Razem |
II. krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 424 | 326 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe krótkoterminowe | ||
| Inne | ||
| Razem | 424 | 326 |
III. pozostałe aktywa finansowe brutto
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 288 | 1 190 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 864 | 864 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 424 | 326 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 424 | 326 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | 864 |
| Zwiększenia, w tym: | |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi | |
| Zmniejszenia | |
| - wykorzystanie | |
| Stan na dzień 30.06.2020 roku | 864 |
6.7. Zapasy
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Zaliczki | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | ||
| Zapasy brutto | ||
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | ||
| Zapasy netto, w tym: | ||
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej |
||
| pomniejszonej o koszty sprzedaży | ||
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
||
| zobowiązań |
6.8. Należności handlowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 422 | 180 |
| - od jednostek powiązanych | ||
| - od pozostałych jednostek | 422 | 180 |
| Odpisy aktualizujące | 465 | 465 |
| Należności handlowe brutto | 887 | 645 |
| 01.01. - | 01.01. - | |
|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych na początek okresu | 118 | |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i |
||
| sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 118 | |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | ||
| - zakończenie postępowań | 118 | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | ||
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 465 | 1 914 |
| Zwiększenia, w tym: | 779 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | ||
| sporne | 779 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
|---|---|---|
| Zmniejszenia w tym: | 2 228 | |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | ||
| - przekwalifikowanie | 2 228 | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 465 | 465 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
||
| handlowych ogółem na koniec okresu | 465 | 465 |
6.9. Pozostałe należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 343 | 556 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób | ||
| prawnych | 139 | 435 |
| - z tytułu kaucji | ||
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | ||
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | ||
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | ||
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | ||
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | ||
| - rozrachunki z faktorem | ||
| - inne | 204 | 121 |
| Pozostałe należności netto |
6.10. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | ||
| Polisy ubezpieczeniowe | ||
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | ||
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | ||
| Domeny internetowe | ||
| Koszty na przełomie roku | ||
| Rozliczenie umów leasingowych | ||
| Prowizja od obligacji | ||
| Roczne licencje i opłaty | ||
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac | ||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
6.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 111 | 80 |
| w kasie | ||
| w banku | 111 | 80 |
| Razem | 111 | 80 |
|---|---|---|
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
6.12. Kapitał zakładowy
| Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkowa w zł. |
Wartość serii |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 | 0,10 | 1 128 092 | gotówka |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435 | aport |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 30.06.2020
| Akcjonariusze | Liczba akcji |
Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| NCF S.A. | 1 051 500 | 105 150,00 zł | 9,04% | 1 051 500 | 9,04% |
| Carom Sp. z o.o. | 3 839 642 | 383 964,20 zł | 33,00% | 3 839 642 | 33,00% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 6 744 139 | 674 413,90 zł | 57,96% | 6 744 139 | 57,96% |
| Razem | 11 635 281 | 1 163 528,10 zł | 100,00% | 11 635 281 | 100,00% |
6.13. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.
6.14. Kredyty i pożyczki
Na dzień 30 czerwca 2020 r. w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane przez jednostkę dominującą oraz spółkę zależną od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 240 tys. zł. Pożyczki nie są zabezpieczone.
6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | ||
| obligacje | ||
| zobowiązania wobec faktora | ||
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 211 | 1 211 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Inne | ||
| Razem zobowiązania finansowe | 1 211 | 1 211 |
| - długoterminowe | 1 211 | 1 211 |
| - krótkoterminowe |
W pozycji zobowiązania długoterminowe według stanu na 31.12.2019 r. oraz na dzień 30.06.2020 r. wykazano zobowiązania wobec spółki kapitałowej z tytułu nabycia udziałów w SATIS GPS Sp. z o.o. Termin płatności zobowiązań z tytułu zakupu udziałów upływa w roku 2029.
6.16. Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 26 | 19 |
| Wobec jednostek powiązanych | ||
| Wobec jednostek pozostałych | 26 | 19 |
6.17. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób |
||
| prawnych | 104 | 73 |
| Podatek VAT | ||
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 59 | 73 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 45 | |
| Pozostałe | ||
| Pozostałe zobowiązania | 270 994 | 270 979 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 1 | 1 |
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | ||
| Zobowiązania w restrukturyzacji | 270 889 | 270 889 |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | ||
| Otrzymane zaliczki | 89 | 89 |
| Inne zobowiązania | ||
| Pozostałe | 15 | |
| Razem pozostałe zobowiązania | 271 098 | 271 052 |
6.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Dotacje | ||
| Przychody przyszłych okresów | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | ||
| Długoterminowe | ||
| Krótkoterminowe |
6.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | ||
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | ||
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe |
6.20. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 189 | 188 |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | 150 | |
| Razem, w tym: | 339 | 188 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 339 | 188 |
7. Zobowiązania warunkowe
7.1. Sprawy sądowe
Nie występują sprawy sądowe o wartości przekraczającej 10% wartości kapitału zakładowego.
7.2. Inne zobowiązania warunkowe
W dniu 17 marca 2017 r. pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS Gps Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS Gps Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIS SAS. Pożyczka ETIN SAS objęta jest układem.
W związku z uprawomocnieniem się postanowienia Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych o zatwierdzeniu układu z wierzycielami Emitenta przyjętego w dniu 2 grudnia 2019 roku zgodnie z warunkami Układu Emitent dokonał płatności wobec spółki ETIN SAS z siedzibą w Issy-les-Moulineaux ("ETIN"), należącej do wierzycieli z Grupy II, na kwotę 624,81 zł.
W dniu 18 sierpnia 2020 roku spółka Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Akesto") w porozumieniu z Emitentem wystąpiła do spółki ETIN z żądaniem zwolnienia zastawu rejestrowego na udziałach spółki Satis GPS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Żądanie") w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania przez ETIN Żądania
7.3. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły okoliczności powodujące utworzenie odpowiednich rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
8. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
8.1. Wspólne działania
Na dzień 30 czerwca 2020 r. w Grupie nie występują wspólne działania.
8.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych.
8.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.
8.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.
9. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych:
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| instrumenty finansowe | ||
| udzielone pożyczki wycenione | 424 | 326 |
| należności handlowe | 422 | 180 |
| pozostałe należności | 343 | 556 |
| środki pieniężne | 111 | 80 |
| zobowiązania handlowe | 26 | 19 |
| kredyty i pożyczki | 240 | 188 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 1 211 | 1 211 |
10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na rodzaj wartość lub częstotliwość.
Nie wystąpiły.
11. Sezonowość.
Działalność Grupy nie ma charakteru działalności sezonowej.
12. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Nie wystąpiły.
13. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów.
W zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów nie nastąpiły zmiany w stosunku do stanu na 31.12.2019 r.
14. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istoty wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Zarząd nie stwierdza występowania zmian mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych Spółki poza wpływem epidemii COVID-19 szerzej opisanym w rocznym sprawozdaniu Spółki.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły naruszenia postanowień umowy.
16. Informacje dotyczące wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych
Nie wystąpiły wykup lub spłata nie udziałowych i kapitałowych instrumentów finansowych.
17. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w I półroczu 2020 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W dniu 23 stycznia 2020 roku Emitent uzyskał informację o wydanym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniu o odrzuceniu skargi na orzeczenie referendarza sądowego o wyznaczeniu rewidenta do spraw szczególnych.
W dniu 10 marca 2020 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych zatwierdził układ z wierzycielami Emitenta przyjęty w dniu 2 grudnia 2019 roku, którego treść Emitent przekazał w raporcie bieżącym nr 54/2019.
W dniu 31 lipca 2020 roku Emitent powziął informację, że Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych stwierdził prawomocność postanowienia tegoż Sądu z dnia 10 marca 2020 roku o zatwierdzeniu układu z wierzycielami Emitenta przyjętego w dniu 2 grudnia 2019 roku. Skutki postanowienia zostaną ujęte w raporcie za III kwartał 2020 roku.
W związku z uprawomocnieniem się postanowienia Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych o zatwierdzeniu układu z wierzycielami Emitenta przyjętego w dniu 2 grudnia 2019 roku ("Układ"), zgodnie z warunkami Układu Emitent dokonał płatności wobec wszystkich wierzycieli należących do Grupy I. Zgodnie z warunkami Układu, płatności na rzecz wierzycieli z Grupy I powinny być dokonane jednorazowo w kwotach odpowiadających wysokości uznanej na spisie wierzytelności, powiększonej o odsetki ustawowe za opóźnienie (liczone od każdej z wypłaconych kwot od terminu ich wymagalności do dnia zapłaty) w terminie nie późniejszym niż do ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzeniu Układu W wykonaniu powyższego w dniu 31 lipca 2020 roku Emitent dokonał płatności na łączną kwotę 9 140,36 zł.
18. Zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły poza opisanymi w punkcie 17.
19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2020.
20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
Osoby Zarządzające i nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji Emitenta.
21. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Do podstawowych czynników, które w ocenie SATIS GROUP S.A. będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:
- dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa SATIS GROUP S.A.
- zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.
22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Epidemia COVID: W ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje, że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SATIS GROUP
| Bilans SATIS GROUP S.A. | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 865 | 653 | 833 |
| A. Aktywa trwałe | |||
| I. Wartości niematerialne i prawne | |||
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | |||
| 2. Wartość firmy | |||
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | |||
| 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | |||
| 1. Środki trwałe | |||
| A. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
|||
| B. budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|||
| C. urządzenia techniczne i maszyny | |||
| D. środki transportu | |||
| E. inne środki trwałe | |||
| 2. Środki trwałe w budowie | |||
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | |||
| III. Należności długoterminowe | |||
| 1. Od jednostek powiązanych | |||
| 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|||
| 3. Od pozostałych jednostek | |||
| IV. Inwestycje długoterminowe | |||
| 1. Nieruchomości | |||
| 2. Wartości niematerialne i prawne | |||
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | |||
| A. w jednostkach powiązanych | |||
| 1. – udziały lub akcje | |||
| 2. – inne papiery wartościowe | |||
| 3. – udzielone pożyczki | |||
| 4. – inne długoterminowe aktywa finansowe | |||
| B. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|||
| 1. – udziały lub akcje | |||
| 2. – inne papiery wartościowe | |||
| 3. – udzielone pożyczki | |||
| 4. – inne długoterminowe aktywa finansowe | |||
| C. w pozostałych jednostkach | |||
| 1. – udziały lub akcje | |||
| 2. – inne papiery wartościowe |
| 3. – udzielone pożyczki | |||
|---|---|---|---|
| 4. – inne długoterminowe aktywa finansowe | |||
| 4. Inne inwestycje długoterminowe | |||
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | |||
| B. Aktywa obrotowe | 865 | 653 | 833 |
| I. Zapasy | |||
| 1. Materiały | |||
| 2. Półprodukty i produkty w toku | |||
| 3. Produkty gotowe | |||
| 4. Towary | |||
| 5. Zaliczki na dostawy i usługi | |||
| II. Należności krótkoterminowe | 758 | 596 | 803 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | |||
| A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | |||
| 1. – do 12 miesięcy | |||
| 2. – powyżej 12 miesięcy | |||
| B. inne | |||
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|||
| A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | |||
| 1. – do 12 miesięcy | |||
| 2. – powyżej 12 miesięcy | |||
| B. inne | |||
| 3. Należności od pozostałych jednostek | 758 | 596 | 803 |
| A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 417 | 175 | 299 |
| 1. – do 12 miesięcy | 417 | 175 | 299 |
| 2. – powyżej 12 miesięcy | |||
| B. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
139 | 302 | 498 |
| C. inne | 202 | 119 | 6 |
| D. dochodzone na drodze sądowej | |||
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 107 | 57 | 30 |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 107 | 57 | 30 |
| A. w jednostkach powiązanych | |||
| 1. – udziały lub akcje | |||
| 2. – inne papiery wartościowe | |||
| 3. – udzielone pożyczki | |||
| 4. – inne krótkoterminowe aktywa finansowe | |||
| B. w pozostałych jednostkach | |||
| 1. – udziały lub akcje |
| 2. – inne papiery wartościowe | |||
|---|---|---|---|
| 3. – udzielone pożyczki | |||
| 4. – inne krótkoterminowe aktywa finansowe | |||
| C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 107 | 57 | 30 |
| 1. – środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 107 | 57 | 30 |
| 2. – inne środki pieniężne | |||
| 3. – inne aktywa pieniężne | |||
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | |||
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
| C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | |||
| D. Udziały (akcje) własne | |||
| Pasywa razem | 865 | 653 | 833 |
| A. Kapitał (fundusz) własny | -270 514 | -270 501 | -270 211 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 1 163 | 1 163 | 1 164 |
| II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: | |||
| 1. – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
|||
| III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: | |||
| 1. – z tytułu aktualizacji wartości godziwej | |||
| IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: | -366 | ||
| 1. – tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | |||
| 2. – na udziały (akcje) własne | |||
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -271 664 | -267 776 | -274 273 |
| VI. Zysk (strata) netto | -13 | -3 888 | 3 264 |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
|||
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 271 379 | 271 154 | 271 044 |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 330 | 180 | 109 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | |||
| 1. – długoterminowa | |||
| 2. – krótkoterminowa | |||
| 3. Pozostałe rezerwy | 330 | 180 | |
| 1. – długoterminowe | |||
| 2. – krótkoterminowe | 330 | 180 | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 246 429 | ||
| 1. Wobec jednostek powiązanych | |||
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|||
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 246 429 | ||
| A. kredyty i pożyczki | 227 077 | ||
| B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 19 352 | ||
| C. inne zobowiązania finansowe |
| D. zobowiązania wekslowe | |||
|---|---|---|---|
| E. inne | |||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 196 | 121 | 24 506 |
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | |||
| A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||
| 1. – do 12 miesięcy | |||
| 2. – powyżej 12 miesięcy | |||
| B. inne | |||
| 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|||
| A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||
| 1. – do 12 miesięcy | |||
| 2. – powyżej 12 miesięcy | |||
| B. inne | |||
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 196 | 121 | 24 506 |
| A. kredyty i pożyczki | 41 | 7 104 | |
| B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| C. inne zobowiązania finansowe | 51 | ||
| D. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 5 | 2 | 74 |
| 1. – do 12 miesięcy | 5 | 2 | 74 |
| 2. – powyżej 12 miesięcy | |||
| E. zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | |||
| F. zobowiązania wekslowe | |||
| G. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
112 | 73 | 53 |
| H. z tytułu wynagrodzeń | 1 | ||
| I. inne | 38 | 45 | 17 224 |
| 4. Fundusze specjalne | |||
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 270 853 | 270 853 | |
| 1. Ujemna wartość firmy | |||
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 270 853 | 270 853 | |
| 1. – długoterminowe | |||
| 2. – krótkoterminowe | 270 853 | 270 853 |
Rachunek zysków i strat SATIS GROUP S.A.
| 01.01. - 30.06.2020 |
01.01 - 30.06.2019 |
01.04. - 30.06.2020 |
01.04 - 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, | 851 | 944 | 509 | 668 |
| towarów i materiałów, w tym: | ||||
| – od jednostek powiązanych | ||||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 851 | 944 | 509 | 668 |
| II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
||||
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
667 | 594 | 357 | 471 |
| – jednostkom powiązanym | ||||
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 667 | 594 | 357 | 471 |
| II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ||||
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) | 184 | 350 | 152 | 197 |
| D. Koszty sprzedaży | ||||
| E. Koszty ogólnego zarządu | 196 | 335 | 190 | 214 |
| F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) | -12 | 15 | -38 | -17 |
| G. Pozostałe przychody operacyjne | 64 | |||
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
||||
| II. Dotacje | ||||
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 64 | 64 | ||
| IV. Inne przychody operacyjne | -64 | |||
| H. Pozostałe koszty operacyjne | 291 | 291 | ||
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
||||
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 284 | 284 | ||
| III. Inne koszty operacyjne | 7 | 7 | ||
| I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) | -12 | -212 | -38 | -308 |
| J. Przychody finansowe | 6 863 | |||
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | ||||
| A. od jednostek powiązanych, w tym: | ||||
| – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
||||
| B. od jednostek pozostałych, w tym: | ||||
| – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
||||
| II. Odsetki, w tym: | ||||
| - od jednostek powiązanych | ||||
| III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: |
||||
| – w jednostkach powiązanych | ||||
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
| V. Inne | 6 863 | |||
|---|---|---|---|---|
| K. Koszty finansowe | 1 | 3 387 | 1 | 3 387 |
| I. Odsetki, w tym: | 1 | 3 387 | 1 | 3 387 |
| – dla jednostek powiązanych | ||||
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: |
||||
| – w jednostkach powiązanych | ||||
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | ||||
| IV. Inne | ||||
| L. Zysk (strata) brutto (I+J–K) | -13 | 3 264 | -39 | -3 695 |
| M. Podatek dochodowy | ||||
| N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
||||
| O. Zysk (strata) netto (L–M–N) | -13 | 3 264 | -39 | -3 695 |
Zestawienie zmian w kapitale własnym SATIS GROUP S.A.
| 01.01 - 30.06.2020 |
01.01. - 31.12.2019 |
01.01 - 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | -270 501 | -273 476 | -273 476 |
| 1. – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| 2. – korekty błędów | |||
| IA. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach |
-270 501 | -273 476 | -273 476 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 163 | 1 163 | 1 164 |
| 1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | |||
| A. zwiększenie (z tytułu) | |||
| 1. – wydania udziałów (emisji akcji) | |||
| B. zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 1. – umorzenia udziałów (akcji) | |||
| 2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 1 163 | 1 163 | 1 164 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | |||
| 1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | |||
| A. zwiększenie (z tytułu) | |||
| 1. – emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |||
| 2. – podziału zysku (ustawowo) | |||
| 3. – podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) |
|||
| B. zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 1. – pokrycia straty | |||
| 2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | |||
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
|||
| 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny |
| A. zwiększenie (z tytułu) | |||
|---|---|---|---|
| B. zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 1. – zbycia środków trwałych | |||
| 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | |||
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu |
-366 | -366 | |
| 1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 366 | ||
| A. zwiększenie (z tytułu) | 366 | ||
| B. zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu |
-366 | ||
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -267 776 | -274 273 | -274 273 |
| 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | |||
| 1. – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| 2. – korekty błędów | |||
| 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | |||
| A. zwiększenie (z tytułu) | |||
| 1. – podziału zysku z lat ubiegłych | |||
| B. zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | |||
| 4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 271 664 | 274 273 | 274 273 |
| 1. – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| 2. – korekty błędów | -6 497 | ||
| 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 271 664 | 267 776 | 274 273 |
| A. zwiększenie (z tytułu) | |||
| 1. – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | |||
| B. zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 271 664 | 267 776 | 274 273 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -271 664 | -267 776 | -274 273 |
| 6. Wynik netto | -13 | -3 888 | 3 264 |
| A. zysk netto | -13 | 3 264 | |
| B. strata netto | 3 888 | ||
| C. odpisy z zysku | |||
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | -270 514 | -270 501 | -270 211 |
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
-270 514 | -270 501 | -270 211 |
Rachunek przepływów pieniężnych SATIS GROUP S.A.
| 01.01. - 30.06.2020 |
01.01 - 30.06.2019 |
01.04. - 30.06.2020 |
01.04 - 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
||||
| I. Zysk (strata) netto | -13 | 3 264 | -39 | -3 695 |
GRUPA KAPITAŁOWA SATIS GROUP Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2020 r. (w tysiącach PLN)
| II. Korekty razem | 22 | -3 328 | 48 | 3 630 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Amortyzacja | ||||
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 3 387 | 3 387 | ||
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||||
| 5. Zmiana stanu rezerw | 150 | 39 | 150 | 39 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | ||||
| 7. Zmiana stanu należności | -162 | 223 | -103 | 440 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
34 | -31 | 1 | -236 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||||
| 10. Inne korekty | -6 946 | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) |
9 | -64 | 9 | -65 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||
| I. Wpływy | ||||
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
||||
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
||||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | ||||
| A. w jednostkach powiązanych | ||||
| B. w pozostałych jednostkach | ||||
| 1. – zbycie aktywów finansowych | ||||
| 2. – dywidendy i udziały w zyskach | ||||
| 3. – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
||||
| 4. – odsetki | ||||
| 5. – inne wpływy z aktywów finansowych | ||||
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||||
| II. Wydatki | ||||
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
||||
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
||||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | ||||
| A. w jednostkach powiązanych | ||||
| B. w pozostałych jednostkach | ||||
| 1. – nabycie aktywów finansowych | ||||
| 2. – udzielone pożyczki długoterminowe | ||||
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||
|---|---|---|---|---|
| I. Wpływy | 41 | 90 | 41 | 90 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
||||
| 2. Kredyty i pożyczki | 41 | 90 | 41 | 90 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| 4. Inne wpływy finansowe | ||||
| II. Wydatki | ||||
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
||||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | ||||
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
||||
| 8. Odsetki | ||||
| 9. Inne wydatki finansowe | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) |
41 | 90 | 41 | 90 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) |
50 | 26 | 50 | 25 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
50 | 26 | 50 | 25 |
| 1. – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 57 | 4 | 57 | 5 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: |
107 | 30 | 107 | 30 |
| 1. – o ograniczonej możliwości dysponowania |
Niniejsze raport za okres od dnia 1 stycznia .2020 do 30 czerwca.2020 został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Satis Group S.A. w dniu 30 września 2020 r.
Andrzej Wrona– Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu