AI assistant
Satis Group S.A. — Audit Report / Information 2018
Jun 12, 2019
5803_rns_2019-06-12_cb4ef4c6-27fd-452f-a8b5-0f013bf4cb28.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Satis Group S.A. za rok 2018 r.
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki dominującej:
Nazwa: SATIS GROUP S.A.
Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: UL. BEKASÓW 74; 02-803 WARSZAWA
Kraj rejestracji: POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:
- działalność związana z oprogramowaniem
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego
Numer w rejestrze KRS: 00000286369
Numer statystyczny REGON: 191845930
II. Czas trwania grupy kapitałowej:
Spółka dominująca SATIS GROUP S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2018 r.:
Zarząd: Skład Zarządu w okresie sprawozdawczym:
− Sławomir Karaszewski – Prezes Zarządu (od 14 czerwca 2017)
Rada Nadzorcza:
Skład Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym:
- − Przemysław Marczak Członek Rady Nadzorczej (do 30 lipca 2018)
- − Bartosz Boszko Członek Rady Nadzorczej (do 13 sierpnia 2018))
- − Ernest Bednarowicz Członek Rady Nadzorczej (do 3 sierpnia 2018)
- − Przemysław Romanowicz Członek Rady Nadzorczej (do 3 sierpnia 2018)
- − Cezary Jasiński Członek Rady Nadzorczej (do 3 sierpnia 2018)
- − Krzysztof Moszkiewicz Członek Rady Nadzorczej (od 25.10.2018)
- − Izabela Weronika Karaszewska Członek Rady Nadzorczej (od 25.10.2018)
- − Michał Tymczyszyn Członek Rady Nadzorczej (od 25.10.2018)
- − Katarzyna Mielczarek Członek Rady Nadzorczej (od 25.10.2018)
- − Zbigniew Karaszewski Członek Rady Nadzorczej (od 25.10.2018)
Skład Komitetu Audytu:
- − Krzysztof Moszkiewicz Przewodniczący Komitetu Audytu,
- − Michał Tymczyszyn Członek niezależny Komitetu Audytu,
- − Katarzyna Mielczarek Członek Komitetu Audytu.
V. Biegli rewidenci:
Polscy Biegli Sp. z o.o. ul. Józefa Bema 87 lok. 3U, 01-233 Warszawa
VI. Notowania na rynku regulowanym:
| 1. | Informacje ogólne: | ||
|---|---|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. | ||
| ul. Książęca 4 | |||
| 00-498 Warszawa | |||
| Symbol na GPW: | IALBGR | ||
| Sektor na GPW: | Media | ||
2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
VII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.12.2018 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| United S.A. | 1 051 500 | 105 150,00 zł | 9,04% | 1 051 500 | 9,04% |
| Carom Sp. z o.o. | 3 839 642 | 383 964,20 zł | 33,00% | 3 839 642 | 33,00% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 6 744 139 | 674 413,90 zł | 57,96% | 6 744 139 | 57,96% |
| Razem | 11 635 281 | 1 163 528,10 zł | 100,00% | 11 635 281 | 100,00% |
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu nie uległa zmianie.
VIII. Spółki zależne oraz współzależne wraz z udziałem w kapitale zakładowym oraz udziałem w liczbie głosów na WZA:
| Nazwa Spółki | Charakter powiązania jednostki dominującej |
% w kapitale | % w głosach na WZA |
|---|---|---|---|
| Software Services Sp. z o.o. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| SATIS GPS Sp. z o.o. | Pośrednio | 100,00% | 100,00% |
| MobiCare S.A. | Pośrednio | 100,00% | 100,00% |
IX. Spółki stowarzyszone wraz z udziałem w kapitale zakładowym oraz udziałem w liczbie głosów na WZA:
| Nazwa Spółki | % w kapitale | % w głosach na WZA |
|---|---|---|
| EuroCommand GmbH | 33,33% | 33,33% |
| MobiCare UK Ltd | 50,00% | 50,00% |
X. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach – nie występują
XI. Oświadczenie zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 12 kwietnia 2018 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
XIII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 kwietnia 2019 roku. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
XIV. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez Narodowy Bank Polski
| Okres sprawozdawczy | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Kurs na ostatni dzień okresu | 4,3000 | 4,1709 |
| Kurs średni w okresie | 4,2669 | 4,2087 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów – wybrane dane w tys. EUR
| za okres | za okres | ||
|---|---|---|---|
| Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |
| Przychody ze sprzedaży | 2 543 | 2 429 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 046 | 1 885 | |
| Zysk/Strata brutto na sprzedaży | 497 | 544 | |
| Zysk/Strata na działalności operacyjnej | 3 483 | 38 | |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 50 447 | -22 891 | |
| Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0 | -231 | |
| Zysk/Strata netto | 49 734 | -27 142 | |
| Zysk przypisany akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | |
| Zysk/Strata netto podmiotu dominującego | 49 734 | -27 142 | |
| Zysk/Strata netto podmiotu dominującego na jedną akcję (w EUR) |
4,27 | -2,33 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – wybrane dane w tys. EUR
| AKTYWA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 867 | 509 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 410 | 226 |
| Wartości niematerialne | 134 | 145 |
| Wartość firmy | 8 | 9 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
25 | 22 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 178 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 110 | 107 |
| Aktywa obrotowe | 2 046 | 2 038 |
| Zapasy | 83 | 116 |
| Należności handlowe | 723 | 786 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 | 11 |
| Pozostałe należności | 724 | 901 |
| Aktywa dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 201 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 132 | 151 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 174 | 73 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 2 913 | 2 546 |
| PASYWA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kapitały własne | -4 049 | -55 053 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | -4 049 | -55 053 |
| Kapitał zakładowy | 271 | 279 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 2 780 | 2 866 |
| Pozostałe kapitały | -10 624 | -10 953 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 19 | 20 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -45 846 | -19 643 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 49 351 | -27 622 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe | 894 | 900 |
| Kredyty i pożyczki | 34 | 723 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 30 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 830 | 126 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 068 | 56 700 |
| Kredyty i pożyczki | 3 144 | 50 181 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 566 | 1 521 |
| Zobowiązania handlowe | 499 | 427 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 336 | 4 484 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 345 | 53 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 2 |
| Pozostałe rezerwy | 179 | 31 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 2 913 | 2 546 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych – wybrane dane w tys. EUR
| za okres 01.01.2018 - 31.12.2018 |
za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 273 | -55 287 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -169 | 38 760 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | 10 835 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 104 | -55 287 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW LUB STRAT | nota | za okres 01.01.2018 - 31.12.2018 |
za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 10 850 | 10 309 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 10 850 | 10 309 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | 2,3 | 8 731 | 8 000 |
| tym: | |||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 8 731 | 8 000 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 119 | 2 309 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 18 622 | 8 927 |
| Koszty sprzedaży | 3 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 2 998 | 6 695 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 2 882 | 4 380 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 14 861 | 161 | |
| Przychody finansowe | 5 | 208 323 | 2 336 |
| Koszty finansowe | 5 | 8 874 | 6 162 |
| Zysk ze zbycia jednostek zależnych | 943 | -93 499 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości wartości firmy | 0 | 0 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
|||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 215 253 | -97 164 | |
| Podatek dochodowy | 7 | 3 044 | 17 067 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 212 209 | -114 231 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 47 | 0 | -979 |
| Zysk (strata) netto | 212 209 | -115 210 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | |
| Zysk netto podmiotu dominującego | 212 209 | -115 210 | |
| Zysk netto podmiotu dominującego na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 18,24 | -9,88 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 18,24 | -9,88 | |
| Zysk netto podmiotu dominującego na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 18,24 | -9,88 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 18,24 | -9,88 | |
| Zysk netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | -0,08 |
Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów – c.d.
| NOTA | za okres 01.01.2018 - 31.12.2018 |
za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 212 209 | - 115 210 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | 0 | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | ||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków |
0 | ||
| pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
0 | ||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
0 | 0 | |
| Udział w dochodach całkowitych jednostek | 0 | ||
| stowarzyszonych* Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||
| Suma dochodów całkowitych | 212 209 | - 115 210 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
212 209 | - 115 210 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | nota | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 3 728 | 2 121 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 1 765 | 942 |
| Wartości niematerialne | 11 | 576 | 606 |
| Wartość firmy | 12 | 36 | 36 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
14 | 109 | 90 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 16,40 | 767 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 15 | 475 | 447 |
| Aktywa obrotowe | 8 799 | 8 499 | |
| Zapasy | 17 | 358 | 484 |
| Należności handlowe | 18 | 3 111 | 3 278 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 39 | 45 | |
| Pozostałe należności | 19 | 3 112 | 3 760 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 16,40 | 864 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 | 567 | 628 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | 748 | 304 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 47 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 12 527 | 10 620 |
| PASYWA | nota | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -17 412,00 | - 229 622 |
|
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | -17 412,00 | - 229 622 |
|
| Kapitał zakładowy | 23 | 1 164,00 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
24,25 | 11 954,00 | 11 954 |
| Akcje własne | 0,00 | - | |
| Pozostałe kapitały | 25 | -45 682,00 | - 45 682 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82,00 | 82 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 26 | -197 139,00 | - 81 930 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 212 209,00 | - 115 210 |
|
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 27 | 0,00 | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 846,00 | 3 754 | |
| Kredyty i pożyczki | 38 | 146,00 | 3 015 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 29,34,40 | 129,00 | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 | 3 571,00 | 525 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 35 | 0,00 | 214 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 093,00 | 236 488 | |
| Kredyty i pożyczki | 28 | 13 518,00 | 209 302 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 29,34,40 | 6 734,00 | 6 346 |
| Zobowiązania handlowe | 30 | 2 145,00 | 1 780 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0,00 | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 31 | 1 443,00 | 18 702 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 35 | 1 483,00 | 220 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 36 | 0,00 | 9 |
| Pozostałe rezerwy | 37 | 770,00 | 129 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
47 | 0,00 | - |
| PASYWA RAZEM | 12 527,00 | 10 620 | |
| Wartość księgowa na akcję | -1,50 | - 19,69 |
| Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym | za okres 01.01.2018 - 31.12.2018 |
za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | - 229 622 | 30 763 |
| Stan na koniec okresu | - 17 412 | - 229 622 |
| Całkowite dochody ogółem | 212 209 | - 115 210 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | 212 209 | - 115 210 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 164 | 1 166 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Umorzenie akcji | -2 | |
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 164 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Emisja akcji | ||
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | - 45 682 | - 15 077 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | - 45 682 | - 15 077 |
| Podział zysku netto | ||
| Odpis aktualizujący akcje własne | 114 568 | |
| Nabycie akcji własnych | - 145 173 | |
| Stan na koniec okresu | - 45 682 | - 45 682 |
Niepodzielony wynik finansowy
| Stan na początek okresu | - 81 930 | 60 768 |
|---|---|---|
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | - 81 930 | 60 768 |
| Odpis aktualizujący akcje własne | -114 568 | |
| Podział zysku netto | - 115 209 | - 28 130 |
| Suma dochodów całkowitych | ||
| Inne | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | - 197 139 | - 81 930 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | ||
| Stan na początek okresu | - 115 210 | - 28 130 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Podział zysku netto | 115 210 | 28 130 |
| Suma dochodów całkowitych | 212 209 | - 115 210 |
| Stan na koniec okresu | 212 209 | - 115 210 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | za okres 01.01.2018 - 31.12.2018 |
za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - |
| Kapitał po korektach | 0 | 0 |
| Emisja akcji | ||
| Połączenie | ||
| Zbycie/Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych | ||
| Wypłata dywidendy | ||
| Suma dochodów całkowitych | ||
| Stan na koniec okresu | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| NOTA | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 215 253 | -98 143 | |
| Korekty razem | -214 118 | -119 552 | |
| Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w jednostkach zależnych | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 829 | 642 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | -1 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 48 | 7 916 | 223 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 48 | -207 983 | 94 848 |
| Zmiana stanu rezerw | 48 | 651 | -2 035 |
| Zmiana stanu zapasów | 48 | -824 | 11 |
| Zmiana stanu należności | 48 | 783 | -230 789 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 48 | -15 736 | 20 613 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 1 072 | -77 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | -826 | -2 987 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 135 | -217 695 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 28 | -16 980 | |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 163 | -234 675 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 283 | 185 086 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 283 | 103 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 124 519 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 60 464 | |
| Wydatki | 1 003 | 20 563 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
238 | 630 | |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | |||
| Wydatki na aktywa finansowe | 750 | 3 520 | |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych | 0 | 0 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | 15 | 16 413 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -720 | 164 523 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 45 | 217 178 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 | |
| Kredyty i pożyczki | 45 | 217 178 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | |
| Wydatki | 44 | 171 186 | |
| Nabycia akcji własnych | 0 | 145 176 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 2 950 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 22 967 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 14 z 56
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 19 | 82 |
|---|---|---|
| Odsetki | 25 | 11 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 | 45 992 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 443 | -24 160 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 443 | -24 160 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 304 | 24 464 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 748 | 304 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2018 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2017, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2018 roku. Zarząd Spółki dominującej informuje, że otrzymał od swojego większościowego akcjonariusza – Spółki United S.A. z siedzibą w Warszawie ("United") Pismo datowane na dzień 29 kwietnia 2019 roku, w którym została wyrażona intencja wsparcia Emitenta, także finansowego niezbędnego do kontynuowania przez Emitenta działalności na co najmniej 12 miesięcy od dnia Pisma. Jednocześnie Zarząd Emitenta informuje, że jest w trakcie restrukturyzacji zobowiązań Spółki. W związku z powyższym Zarząd spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Jednocześnie Zarząd informuje, że po dniu bilansowym do sądu zgłoszono wniosek o ogłoszenie upadłości Emitenta, a rozprawa została zaplanowana na 10 maja 2019 roku. Wniosek o upadłość w ocenie Zarządu Emitenta został złożony w złej wierze i stanowi próbę wyłudzenia nienależnego wynagrodzenia. Wartość spornego zobowiązania jest niższa niż wartość środków pieniężnych na rachunku spółki.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
III. Zasady konsolidacji
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako
wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
d) Spółki zależne objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2018 roku obejmują następujące jednostki zależne wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2018 |
||
|---|---|---|---|
| Satis GPS Sp. z o.o. (pośrednio) | 100,00% | ||
| Software Services Sp. z o.o. | 100,00% | ||
| Xantus S.A. (do dnia wyłączenia/zbycia) | 100,00% |
Spółki zależne sporządzają sprawozdania finansowe na ten sam dzień, co Grupa Kapitałowa i mają taki sami rok obrotowy.
e) Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie uznawania jednostek zależnych i stowarzyszonych za istotne, a co za tym idzie - ujmowania ich danych finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Pojedynczą jednostkę zależną uznaje się, za nieistotną, jeżeli wartość jej sumy bilansowej nie stanowi więcej niż 5% skonsolidowanej sumy bilansowej przed dokonaniem wyłączeń lub wartość jej obrotów nie stanowi więcej niż 5% obrotów skonsolidowanych przed dokonaniem wyłączeń w zależności od tego która z tych dwóch wartości /skonsolidowane przychody czy skonsolidowana suma bilansowa/ jest niższa. Jednocześnie suma bilansowa wszystkich podmiotów zależnych uznanych za nieistotne nie może przekroczyć 5% skonsolidowanej sumy bilansowej przed dokonaniem wyłączeń lub suma obrotów wszystkich podmiotów uznanych za nieistotne nie może przekroczyć 5% obrotów skonsolidowanych przed dokonaniem wyłączeń w zależności od tego, która z tych dwóch wartości jest niższa /skonsolidowane przychody czy skonsolidowana suma bilansowa/. Pojedynczą jednostkę stowarzyszoną
uznaje się, za nieistotną, jeżeli wpływ ewentualnej wyceny metodą praw własności nie stanowi więcej niż 5 % skonsolidowanej sumy bilansowej. Jednocześnie wpływ ewentualnej wyceny metodą praw własności wszystkich podmiotów stowarzyszonych uznanych za nieistotne nie może przekroczyć 5% skonsolidowanej sumy bilansowej.
IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody są ujmowane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy a usługi zostały wykonane oraz gdy kwotę przychodów można ustalić w wiarygodny sposób. Przychody z trwających na dzień bilansowy kontraktów niezakończonych ujmuje się w oparciu o kalkulację stanu zawansowania prac.
Koszty działalności operacyjnej ujmowane są w wartości godziwej zapłaty dokonanej lub zobowiązania, po pomniejszeniu o otrzymane rabaty oraz podatek od towarów i usług. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku z osiągnięciem konkretnych przychodów, przy jednoczesnym zachowaniu zasady nie ujmowania w bilansie pozycji, które nie spełniają definicji aktywów.
Dotacje państwowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do aktywów wycenianych w wartości godziwej.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
| Budynki i budowle | 10 lat |
|---|---|
| Maszyny i urządzenia | od 5 do 10 lat |
| Środki transportu | od 5 do 10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | od 5 do 10 lat |
Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić. Do tej grupy zalicza się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wartości niematerialne są ujmowane po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Licencje na oprogramowanie 3 - 7 lat Prawa majątkowe 5 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Wartości firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej, współzależnej lub stowarzyszonej na dzień przejęcia. Wartość firmy ustalana jest dla każdej spółki przejmowanej indywidualnie. Od wartości firmy nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzany jest test na utratę wartości firmy.
Leasing
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat. Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a na dzień bilansowy prezentuje się je w wartości godziwej. Zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków lub strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych. Zwykłe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich zawarcia.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nie zostały zaliczone do innej kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wprowadzane do ksiąg w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Niezrealizowane zyski i straty uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny. Zwykłe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich zawarcia.
Pożyczki i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po
koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Zapasy
Zapasy wyceniane są według rzeczywistych cen ich nabycia lub kosztów ich wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi możliwą do uzyskania w dniu bilansowym cenę sprzedaży bez należnego podatku od towarów i usług pomniejszoną o rabaty i upusty oraz o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzenia jej do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe.
Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Odpisy aktualizujące wartość bilansową wartości firmy nie są odwracane.
Kapitał (instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę)
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają wszystkie poniższe warunki:
- − ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji;
- − dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie instrumenty w tej klasie mają identyczne cechy;
- − instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego; oraz
- − suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie jego spłaty opiera się przede wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto lub zmianę wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto jednostki (z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu); wynik finansowy lub zmianę ujętych aktywów netto wycenia się w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF; podmiot nie może posiadać innych instrumentów, które znacząco zawężałby lub wyznaczały stałą kwotę zwrotu dla posiadacza instrumentu finansowego z opcją sprzedaży.
Zobowiązania finansowe
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 21 z 56
Zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości dla wartości firmy powstałej w wyniku połączenia jednostek. Podobnie testy na utratę wartości przeprowadzono dla posiadanych przez spółkę aktywów finansowych w postaci udziałów lub akcji w innych niż konsolidowane metodą pełną spółkach zależnych, udzielonych pożyczek oraz należności handlowych i pozostałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, z którym związany jest ten składnik aktywów. Oszacowanie wartości
użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i nowe standardy rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy.
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
| 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Sprzedaż produktów i usług | 10 850 | 10 309 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 10 850 | 10 309 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 18 622 | 8 927 |
| Przychody finansowe | 208 323 | 2 336 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 237 795 | 21 572 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 237 795 | 21 572 |
Przychody z tytułu transakcji z żadnym zewnętrznym pojedynczym klientem nie stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Począwszy od 2017 roku, w związku z istotną zmianą struktury grupy kapitałowej, kierownictwo jednostki zaprzestało wydzielania segmentów, których dane finansowe byłyby odrębnie analizowane.
Nota 3. KOSZTY RODZAJOWE
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 829 | 641 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 306 | 872 |
| Usługi obce | 8 146 | 10 949 |
| Podatki i opłaty | 38 | 398 |
| Wynagrodzenia | 1 301 | 1 557 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 190 | 183 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 149 | 222 |
| Rezerwy gwarancyjne | 0 | 0 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 11 959 | 14 822 |
| Zmiana stanu produktów | -230 | -127 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
0 | 0 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 998 | -6 695 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 8 731 | 8 000 |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 1 301 | 1 557 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 190 | 183 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | ||
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry | ||
| kierowniczej | ||
| Pozostałe świadczenia pracownicze | ||
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych | 1 491 | 1 740 |
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych | ||
| Prowizje od obrotu | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | 283 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | 62 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów |
1 150 | 8 535 |
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty |
16 965 | 0 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 18 | 0 |
| Dotacje rządowe | 0 | 0 |
| Sprzedaż licencji | 0 | 0 |
| Zwrot za wyłożone wydatki | 45 | 107 |
| Przedawnione zobowiązania | 46 | 181 |
| Pozostałe | 115 | 42 |
| Razem | 18 622 | 8 927 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 24 z 56
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0 | 12 |
| Spisane aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 500 | 0 |
| Spisane i umorzone należności | 0 | 217 |
| Spisane i zaktualizowane zapasy | 183 | 0 |
| Koszty sądowe i komornicze | 22 | 0 |
| Kary, grzywny i odszkodowania | 0 | 313 |
| Darowizny | 0 | 0 |
| Koszty lat ubiegłych | 0 | 4 |
| Koszty refakturowane | 45 | 107 |
| Koszty napraw powypadkowych | 460 | 0 |
| Aktualizacja wartości należności | 1 655 | 2 978 |
| Pozostałe | 17 | 749 |
| Razem | 2 882 | 4 380 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności | 1 553 | 2 876 |
| Zapasy | 102 | 102 |
| Wartość firmy | 0 | 0 |
| Razem | 1 655 | 2 978 |
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 218 | 268 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
0 | 0 |
| Dywidendy otrzymane | 16 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 1 324 | 1 947 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 9 | 0 |
| Wycena instrumentów finansowych | 206 756 | 84 |
| Pozostałe | 0 | 37 |
| Razem | 208 323 | 2 336 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 7 908 | 569 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot | ||
| powstałych z tytułu instrumentów finansowych | 0 | 172 |
| wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Prowizje od obligacji | 0 | 141 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 962 | 5 186 |
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości należności | 0 | 0 |
| Pozostałe | 4 | 94 |
| Razem | 8 874 | 6 162 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 25 z 56
Nota 6. DOTACJE RZĄDOWE
Nie występują.
Nota 7. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2018 i 2017 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 16 979 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 16 979 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 3 044 | 88 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
3 044 | 88 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
3 044 | 17 067 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 215 253 | -97 164 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania |
0 | 1 456 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 2 711 | 21 414 |
| Koszty lat ubiegłych i przyszłych zmniejszające podstawę opodatkowania |
-5 578 | -10 965 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 2 725 | 153 868 |
| Straty Spółek z grupy i dochody spółek nieopodatkowanych | -225 116 | -46 654 |
| Dochód do opodatkowania | -4 271 | 1 057 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 0 | -164 |
| Podstawa opodatkowania | -4 271 | 1 221 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 0 | 232 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
0% | 0% |
Satis Group S.A. nie tworzy aktywa na podatek odroczony od wygenerowanych strat podatkowych jak również rozwiązane zostały aktywa powstałe z tego tytułu w latach ubiegłych ponieważ istnieje ryzyko, iż straty te nie będą mogły być w przyszłości wykorzystane. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2017 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 9 | 9 | 0 | |
| Pozostałe rezerwy | 51 | 16 | 35 | |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
473 | 665 | 1 138 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
51 | 51 | ||
| Zobowiązania przeterminowane | 0 | 0 | ||
| Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego |
0 | 0 | ||
| Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy |
882 | 472 | 237 | 1 117 |
| Odsetki nie zapłacone | 548 | 548 | 0 | |
| Różnice kursowe | 18 | 18 | ||
| Inne | 35 | 46 | 81 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 2 067 | 1 183 | 810 | 2 440 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 393 | 225 | 154 | 464 |
Na wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego składają się aktywa dotyczące strat podatkowych wygenerowanych w roku bieżącym oraz w latach poprzednich przez spółki z grupy kapitałowej w kwocie 199 tys. zł. Grupa prezentuje te aktywa w oparciu o plany finansowe dające możliwość rozliczenia tych strat w latach kolejnych z uwzględnieniem przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych oraz w oparciu o aktualną sytuację finansową części spółek z grupy, które już w roku bieżącym rozliczyły część strat z lat ubiegłych. Na straty Emitenta nie zostały utworzone aktywa na podatek odroczony, jak również zostały rozwiązane aktywa utworzone z tego tytułu w latach ubiegłych ponieważ występuje istotne ryzyko, że te straty nie zostaną w przyszłości odliczone.
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2017 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 882 | 493 | 1 375 | |
| Przychody z odsetek | 3 925 | 15 939 | 19 864 | |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
0 | 0 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | ||
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | ||
| Pozostałe | 22 | 22 | 0 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 4 829 | 16 432 | 22 | 21 239 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
918 | 3 122 | 4 | 4 035 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 27 z 56 |
| SATIS GROUP | ||
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
71 | -77 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
3 117 | -165 |
| Zaokrąglenia | -2 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -3 044 | 88 |
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy podmiotu dominującego przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto podmiotu dominującego za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony podmiotu dominującego przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto podmiotu dominującego za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku netto podmiotu dominującego na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata netto podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej |
212 209 | -114 231 |
| Zysk/strata z działalności zaniechanej | -979 | |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
212 209 | -115 210 |
| Efekt rozwodnienia: | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
212 209 | -115 210 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
11 635 281 | 11 635 281 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
11 635 281 | 11 635 281 |
Zysk netto podmiotu dominującego na akcję
| 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Podstawowy za okres obrotowy | 18,24 | -9,90 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 18,24 | -9,90 |
| Podstawowy z działalności kontynuowanej | 18,24 | -9,82 |
| Podstawowy z działalności zaniechanej | 0,00 | -0,08 |
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły dywidendy zaproponowane ani uchwalone.
Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Własne | 1 286 | 681 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
479 | 261 |
| Razem | 1 765 | 942 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek |
||
| własnych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | ||
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 479 | 261 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych | ||
| podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub | 479 | 261 |
| stanowiących zabezpieczenie |
Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych nie występują.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2018-31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki Razem trwałe w budowie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
18 | 2 476 | 269 | 252 | 3 015 |
|
| 01.01.2018 Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia |
- | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 1 246 | 59 | - | 1 305 |
| - nabycia środków trwałych |
13 | - | 14 | |||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | |||||
| - zawartych umów leasingu |
283 | 283 | ||||
| - pozostałe |
950 | 59 | 1 009 |
|||
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | 57 | - | - | 57 |
| - zbycia |
- | |||||
| - likwidacja |
52 | 52 | ||||
| - inne |
5 | 5 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień |
- | 18 | 3 665 | 328 | 252 | 3 015 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2018 31.12.2018 |
- | 18 | 1 534 | 269 | 252 | 2 073 - |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 532 | 42 | - | 574 |
| - amortyzacji |
532 | 42 | 574 | |||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | |||||
| - inne |
- | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | 150 | - | 163 |
| - likwidacja |
- | |||||
| - sprzedaży |
163 | |||||
| - inne |
150 | - | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2018 |
- | 18 | 2 066 | 161 | 252 | 2 497 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018 |
- | - | - | - | - | - - |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2018 | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 | - | - | 1 599 | 167 | - | 1 766 |
| Wartość godziwa | - | - | 1 599 | 167 | - | - 1 766 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017-31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 18 | 2 233 | 539 | 248 | 3 038 | ||
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia | - | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 278 | 8 | 4 | 290 | |
| - nabycia środków trwałych |
278 | 4 | 4 | 286 | |||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | ||||||
| - zawartych umów leasingu |
- | ||||||
| - pozostałe |
4 | 4 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | 35 | 278 | - | 313 | |
| - zbycia |
278 | 278 | |||||
| - likwidacja |
- | ||||||
| - inne |
35 | 35 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | - | 18 | 2 476 | 269 | 252 | 3 015 | |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | - | 18 | 1 166 | 345 | 248 | - | 1 984 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia |
|||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 368 | 87 | 4 | 459 | |
| - amortyzacji |
368 | 87 | 4 | 459 | |||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
- | ||||||
| - inne |
- | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | 163 | - | 163 | |
| - likwidacja |
- | ||||||
| - sprzedaży |
163 | 163 | |||||
| - inne |
- | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | - | 18 | 1 534 | 269 | 252 | 2 073 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | - | - | 942 | - | - | 942 | |
| Wartość godziwa | - | - | 942 | - | - | 942 |
Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2018-31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 | 4 606 | 4 606 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 225 | 225 | ||
| - nabycia | 225 | 225 | ||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | ||||
| - zbycia jednostek zależnych | 0 | 0 | ||
| - likwidacji | ||||
| - inne | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 | 4 831 | 4 831 | ||
| Umorzenie na dzień 01.01.2018 | 4 000 | 4 000 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 255 | 255 | ||
| - amortyzacji | 255 | 255 | ||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | ||
| - sprzedaży | ||||
| - likwidacji | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2018 | 4 255 | 4 255 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 | 576 | 576 | ||
| Wartość godziwa | 576 | 576 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017-31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 4 226 | 4 226 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 380 | 380 | ||
| - nabycia | 380 | 380 | ||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | ||
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | ||||
| - zbycia jednostek zależnych | ||||
| - likwidacji | ||||
| - inne | 0 | 0 | ||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | 4 606 | 4 606 | ||
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 3 818 | 3 818 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 182 | 182 | ||
| - amortyzacji | 182 | 182 | ||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||
| - sprzedaży | 0 | 0 | ||
| - likwidacji | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | 4 000 | 4 000 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | 606 | 606 | ||
| Wartość godziwa | 606 | 606 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 32 z 56
Struktura własności
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Własne | 576 | 606 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej | ||
| umowy, w tym umowy leasingu | ||
| Razem | 576 | 606 |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek |
||
| własnych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | ||
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych | ||
| podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub | 0 | 0 |
| stanowiących zabezpieczenie |
Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych nie występują.
Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| SATIS GPS | 36 | 36 |
| Wartość firmy (netto) | 36 | 36 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 4 186 | 6 633 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki | 0 | 0 |
| Inne zmiany wartości bilansowej | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 4 042 | 2 447 |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | 4 042 | 2 447 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 144 | 4 186 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu |
4 150 | 4 150 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu |
||
| Pozostałe zmiany | -4 042 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
108 | 4 150 |
| Wartość firmy (netto) | 36 | 36 |
Połączenia jednostek gospodarczych za okres 01.01.2018 – 31.12.2018
W bieżącym okresie nie wystąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
Ośrodek SATIS GPS – testy na utratę wartości
Odzyskiwalna wartość ośrodka została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych obejmujących okres pięcioletni. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy dyskontowe 6,69%. Testy na utratę wartości wypadły pozytywnie, czyli wartość użytkowana jest większa od wartości bilansowej, a co za tym idzie nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu aktualizującego.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka typowego dla każdego ośrodka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych.
Dynamika wzrostu przychodów – dynamika wzrostu przychodów została określona odrębnie dla każdego rodzaju przychodów i dla każdego z ośrodków w oparciu o dane z okresów poprzedzających okres budżetowy lub planów w przypadku jednostek rozpoczynających działalność oraz uwzględnia znajomość i wyczucie rynku, którym dysponuje kierownictwo jednostki.
Marża brutto – marża brutto również bazuje na średnich wartościach osiągniętych w okresach poprzednich lub planów finansowych jednostek rozwijających się z uwzględnieniem spodziewanych zmian w strukturze asortymentu i dynamiki rynku.
Nota 13. DODATKOWE INFORMACJE O JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
Jednostki stowarzyszone nie były wyceniane metodą praw własności, ze względu na nieistotny wpływ tej wyceny na sprawozdanie finansowe.
Nota 14. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 109 | 90 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | ||
| Razem | 109 | 90 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2018 r.
| Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MobiCare S.A. | 1 | 0 | 1 | 55,00% | 55,00% | jednostka nieistotna |
| EuroCommand Gmbh | 108 | 0 | 108 | 33,33% | 33,33% | jednostka nieistotna |
| RAZEM | 109 | 0 | 109 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2017 r.
| Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MobiCare S.A. | 181 | -181 | 0 | 55,00% | 55,00% | jednostka nieistotna |
| EuroCommand Gmbh | 104 | -14 | 90 | 33,33% | 33,33% | jednostka nieistotna |
| Sorcersoft.com | 61 | -61 | 0 | 60,00% | 60,00% | jednostka nieistotna |
| RAZEM | 346 | -256 | 90 |
Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 458 | 447 |
| Kaucje długoterminowe | 0 | 0 |
| Pozostałe | ||
| RAZEM | 458 | 447 |
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 767 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe długoterminowe | ||
| Należności długoterminowe pozostałe | ||
| Inne | ||
| Razem | 767 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Pożyczki udzielone, w tym: | 864 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe krótkoterminowe | ||
| Inne | ||
| Razem | 864 | 0 |
Udzielone pożyczki
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 791 | 108 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 160 | 108 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 1 631 | 0 |
| - długoterminowe | 767 | 0 |
| - krótkoterminowe | 864 | 0 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących pożyczki udzielone
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2018 roku | 160 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi |
0 |
| Zmniejszenia | 0 |
| - wykorzystanie | 0 |
| Stan na dzień 31.12.2018 roku | 160 |
| Stan na dzień 01.01.2017 roku | 5 301 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi |
0 |
| Zmniejszenia | 5 141 |
| - wykorzystanie | 5 141 |
| Stan na dzień 31.12.2017 roku | 160 |
Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
| Pożyczkobiorca | Wartość | Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa |
Oprocentowanie | Termin | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| brutto | nominalne | efektywne | spłaty | |||
| Wg stanu na dzień 31.12.2018 |
972 | - 108 | 864 | |||
| Sorcersoft.com S.A. | 108 | - 108 | 0 | |||
| Sorcersoft.com S.A. | 284 | 0 | 284 | 6% | 6% | - |
| Sorcersoft.com S.A. | 580 | 0 | 580 | 4% | 4% | - |
Dla pożyczek w całości objętych odpisem Spółka nie prezentuje warunków zawartych umów, ze względu na ich zerową wartość prezentowaną w bilansie.
| Pożyczkobiorca | Wartość brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa |
nominalne | Oprocentowanie efektywne |
Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 |
108 | - 108 | 0 | |||
| Sorcersoft.com S.A. | 108 | - 108 | 0 |
Dla pożyczek w całości objętych odpisem Spółka nie prezentuje warunków zawartych umów, ze względu na ich zerową wartość prezentowaną w bilansie.
Nota 17. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Zaliczki | 0 | 20 |
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | 460 | 566 |
| Zapasy brutto | 460 | 586 |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | 102 | 102 |
| Zapasy netto, w tym: | 358 | 484 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
zobowiązań
Zapasy stanowiące zabezpieczenie - nie występują
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 102 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi Zmniejszenia - wykorzystanie - rozwiązanie |
|||||
| Stan na dzień 31.12.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 102 | 0 |
| Stan na dzień 01.01.2017 roku | 0 | 214 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami |
102 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 37 z 56
operacyjnymi Zmniejszenia - wykorzystanie - rozwiązanie 214 Stan na dzień 31.12.2017 roku 0 0 0 102 0
Nota 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 3 111 | 3 278 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 3 111 | 3 278 |
| Odpisy aktualizujące | 2 032 | 1 230 |
| Należności handlowe brutto | 5 143 | 4 508 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych | ||
|---|---|---|
| 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
118 | 118 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu |
||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - zakończenie postępowań |
||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
118 | 118 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | 1 112 | 548 |
| handlowych na początek okresu Zwiększenia, w tym: |
2 876 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | 802 | 2 876 |
| sporne | 802 | |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 2 312 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
2 312 | |
| - przekwalifikowanie | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
1 914 | 1 112 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
2 032 | 1 230 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 38 z 56
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego | 0 | 639 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | 0 | 639 |
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej |
0 | 0 |
Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 3 112 | 3 760 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 174 | 1 122 |
| - z tytułu kaucji | 17 | 69 |
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | 5 | 239 |
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | 12 | 3 |
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | 1 284 | 633 |
| - z tytułu użyczenia rachunku bankowego | 460 | 1 030 |
| - z tytułu pobranych środków z rachunku | 0 | 1 392 |
| - rozrachunki z faktorem | 0 | 0 |
| - inne | 389 | 605 |
| Odpisy aktualizujące | 229 | 1 333 |
| Pozostałe należności brutto | 3 341 | 5 093 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 3 112 | 3 760 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 18 |
| od pozostałych jednostek | 3 112 | 3 742 |
| Odpisy aktualizujące | 229 | 1 333 |
| Pozostałe należności brutto | 3 341 | 5 093 |
Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | 0 | 0 |
| Polisy ubezpieczeniowe | 11 | 5 |
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | 549 | 609 |
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | 0 | 0 |
| Domeny internetowe | 5 | 6 |
| Koszty na przełomie roku | 0 | 0 |
| Rozliczenie umów leasingowych | 0 | 0 |
| Prowizja od obligacji | 0 | 0 |
| Roczne licencje i opłaty | 0 | 0 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 2 | 8 |
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych | 0 | 0 |
| prac Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
567 | 628 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 39 z 56
Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 748 | 304 |
| w kasie | 0 | 0 |
| w banku | 748 | 304 |
| Inne środki pieniężne: | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w drodze | ||
| Lokaty overnight | 0 | 0 |
| Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w drodze | 0 | 0 |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Razem | 748 | 304 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej - nie występują
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych będących w posiadaniu jednostki gospodarczej, które nie mogą być wykorzystywane przez grupę kapitałową nie występują.
Nota 22. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Nie dotyczy
Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy - struktura
| Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkowa w zł. |
Wartość serii |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 11 280 927 | 0,10 | 1 128 092 | gotówka |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435 | aport |
| Wyszczególnienie | Seria A | Seria G | Razem |
|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | 11 280 927 | 354 354 | 11 635 281 |
| Zwiększenia w | 0 | 0 | 0 |
| okresie | |||
| Zmniejszenia w | 0 | 0 | 0 |
| okresie | |||
| Umorzenie | |||
| 31.12.2018 | 11 280 927 | 354 354 | 11 635 281 |
| 01.01.2017 | 11 280 927 | 354 354 | 11 635 281 |
| Zwiększenia w | 0 | 0 | |
| okresie | 0 | ||
| Zmniejszenia w | |||
| okresie | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie | |||
| 31.12.2017 | 11 280 927 | 354 354 | 11 635 281 |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2018 cd.
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| United S.A. | 1 051 500 | 105 150,00 zł | 9,04% | 1 051 500 | 9,04% |
| Carom Sp. z o.o. | 3 839 642 | 383 964,20 zł | 33,00% | 3 839 642 | 33,00% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 6 744 139 | 674 413,90 zł | 57,96% | 6 744 139 | 57,96% |
| Razem | 11 635 281 | 1 163 528,10 zł | 100,00% | 11 635 281 | 100,00% |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 1 164 | 1 166 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 0 |
2 |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 1 164 | 1 164 |
Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.
Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Pozostałe kapitały
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | -45 321 | -45 321 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| Kapitał rezerwowy | -361 | -361 |
| Inne | ||
| RAZEM | -45 682 | -45 682 |
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | - 45 682 | 25 292 |
| Korekty ujęcia | ||
| Emisja akcji w jednostkach zależnych | ||
| Podział wyniku | ||
| Odpis aktualizujący akcje własne | - 70 608 | |
| Umorzenie akcji własnych | - 366 | |
| Strata ze zbycia części udziałów Lemon Sky Sp. z o.o. | ||
| Wydatki na nabycie akcji Codemedia S.A. | ||
| Koszty dodatkowe transakcji | ||
| Na koniec okresu | - 45 682 | - 45 682 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 41 z 56
Nota 26. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik niepodlegające wypłacie w formie dywidendy: - wynik przejścia na MSSF |
||
| - podatek od wypłaconych dywidend za lata ubiegłe | ||
| - strata z lat ubiegłych jednostki dominującej | -248 688 | -200 694 |
| - strata ze zmian w strukturze kapitału w jednostkach zależnych | ||
| - wyniki spółek zależnych | 51 549 | 118 764 |
| Razem | -197 139 | -81 930 |
Nota 27. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 0 | 0 |
| Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne | ||
| Emisja akcji | ||
| Połączenie | ||
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | ||
| Udział w wyniku jednostek zależnych | ||
| Pozostałe | ||
| Na koniec okresu | 0 | 0 |
Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kredyty rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Kredyty bankowe | 0 | 0 |
| Pożyczki | 13 664 | 212 317 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Debet na karcie kredytowej | 0 | 0 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym | 13 664 | 212 317 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 146 | 209 302 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 13 518 | 3 015 |
| - płatne do roku | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 13 518 | 3 015 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | ||
| - płatne powyżej 5 lat | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 13 664 | 212 317 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 42 z 56
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2018
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| ETIN SAS | 5 050 | 5 050 | 10,00% | Udziały Satis GPS | |
| CAROM Sp. z o.o. | 686 | 686 | 7,00% | brak | |
| Softrada Sp. z o.o. | 26 | 26 | 6,00% | brak | |
| RAZEM | 5 762 | 5 762 |
Na wartość zobowiązań z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2018 roku składają się poza wymienionymi wyżej pozycjami także nie spłacone a naliczone odsetki od pożyczek, których kapitał został już w całości uregulowany. Wartość odsetek to łącznie 7.902 tys. zł
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2017
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Holding Inwestycyjny AKESTO | 189 528 | 212 252 | 6,00% | brak | |
| Softrada Sp. z o.o. | 65 | 65 | 6,00% | brak | |
| RAZEM | 189 593 | 212 317 |
Kredyty i pożyczki struktura walutowa: Kredyty i pożyczki wyrażone są wyłącznie w PLN.
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 520 | 3 |
| obligacje | ||
| zobowiązania wobec faktora | ||
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 6 300 | 6 300 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 |
| Inne | 43 | 43 |
| Razem zobowiązania finansowe | 6 863 | 6 346 |
| - długoterminowe | 129 | 0 |
| - krótkoterminowe | 6 734 | 6 346 |
Zobowiązania leasingowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 391 | 3 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 129 | 0 |
| - od roku do pięciu lat | 129 | 0 |
| - powyżej pięciu lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 520 | 3 |
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 43 z 56 |
Nota 30. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
| Zobowiązania handlowe | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Zobowiązania handlowe | 2 145 | 1 780 |
| Wobec jednostek powiązanych | 80 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 2 065 | 1 780 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
| Nie | Przeterminowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2018 | 2 145 | 1 820 | 79 | 12 | 0 | 131 | 103 |
| Wobec jednostek powiązanych |
80 | 0 | 0 | 0 | 80 | 0 | |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 065 | 1 820 | 79 | 12 | 0 | 51 | 103 |
| 31.12.2017 | 1 780 | 1 498 | 23 | 47 | 26 | 150 | 36 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wobec jednostek pozostałych |
1 780 | 1 498 | 23 | 47 | 26 | 150 | 36 |
Nota 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, |
|||||
| ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku | 200 | 152 | |||
| dochodowego od osób prawnych | |||||
| Podatek VAT | 79 | 78 | |||
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 21 | 14 | |||
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 100 | 60 | |||
| Pozostałe | 0 | 0 | |||
| Pozostałe zobowiązania | 1 243 | 18 550 | |||
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń |
101 | 98 | |||
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | 1 000 | 1 000 | |||
| Zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |||
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | 0 | 16 965 | |||
| Otrzymane zaliczki | 62 | 62 | |||
| Inne zobowiązania | 36 | 36 | |||
| Razem pozostałe zobowiązania | 44 | 389 |
Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa ze względu na nie przekroczenie tej liczby zatrudnienia nie tworzy takiego funduszu.
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 44 z 56
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zestawienie zobowiązań warunkowych i udzielonych gwarancji
| Poręczyciel | Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania | Kwota | Waluta | Data ważności/spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| Emitent | Creston Investments Sp. z o.o. |
Poręczenie umowne dla Holdingu Inwestycyjnego Akesto Sp. z o.o. |
151 000 000,00 | PLN | 30/11/2018 |
| Emitent | Creston Investments Sp. z o.o. |
Poręczenie umowne dla Doneva Sp. z o.o. |
151 000 000,00 | PLN | 30/11/2018 |
Nota 34. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
| W okresie 1 roku | 391 | 391 | 3 | 3 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 129 | 129 | 0 | 0 |
| Powyżej 5 lat | ||||
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 520 | 520 | 3 | 3 |
| Przyszły przychód odsetkowy | ||||
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: | 520 | 520 | 3 | 3 |
| - krótkoterminowe | 391 | 391 | 3 | 3 |
| - długoterminowe | 129 | 129 | 0 | 0 |
Nota 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Dotacje | 0 | 150 |
| Przychody przyszłych okresów | 1 483 | 284 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 1 483 | 434 |
| długoterminowe | 214 | |
| krótkoterminowe | 1 483 | 220 |
Nota 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 9 | 9 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 9 | 9 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 9 | 9 |
W Grupie nie są przyznawane nagrody jubileuszowe, stąd tworzenie rezerw na tego typu koszty nie jest zasadne. Z kolei ze względu na strukturę wiekową pracowników, która wskazuje, iż kadra w grupie jest bardzo młoda, rezerwy na odprawy emerytalne również nie są tworzone, ponieważ nie wpłynęłyby istotnie na obraz i sytuacje finansową Grupy. Rezerwy na urlopy pracownicze dotyczą kosztów przyszłych świadczeń za czas urlopu, wypracowanego w okresie bieżącym, gdzie czas przewidywanych wypływów środków pieniężnych z tego tytułu nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego. Kalkulacja wartości rezerw opierała się o bieżące wartości wynagrodzeń, a rzeczywiste wypływy mogą ulec zmianie, wraz ze zmiana wynagrodzeń pracowników.
Rezerwy są prezentowane w wartości nominalnej. Ze względu na krótki okres ich realizacji wpływ dyskonta będzie nieistotny dla sprawozdania finansowego.
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 0 | 0 | 9 | 0 |
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 9 | |||
| Stan na 31.12.2018, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | ||||
| Stan na 01.01.2017 | 0 | 0 | 9 | 0 |
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | ||||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | 0 | 0 | 9 | 0 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 9 | |||
Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 770 | 129 |
| Razem, w tym: | 770 | 129 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 770 | 129 |
Rezerwy są prezentowane w wartości nominalnej. Ze względu na krótki okres ich realizacji wpływ dyskonta będzie nieistotny dla sprawozdania finansowego.
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 0 | 0 | 129 | 129 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane |
641 | 641 0 |
||
| Rozwiązane | 0 | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych Korekta stopy dyskontowej |
0 0 |
|||
| Stan na 31.12.2018, w tym: - długoterminowe |
0 | 0 | 770 | 770 0 |
| - krótkoterminowe | 770 | 770 | ||
| Stan na 01.01.2017 | 0 | 0 | 715 | 715 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | 586 | 586 | ||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | 0 | 0 | 129 | 129 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 129 | 129 |
Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe: Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością: Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko walutowe: Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży w walutach innych niż waluta wyceny jak również z tytułu lokowania środków w walucie obcej.
Ryzyko stopy procentowej: Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, do których należą długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu oraz obligacje.
Nota 39. ZABEZPIECZENIA PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIEŻNYCH
W Grupie Kapitałowej nie jest stosowana polityka zabezpieczania przepływów środków pieniężnych.
Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Przychody i koszty z tytułu odsetek dla poszczególnych instrumentów finansowych
| Instrumenty finansowe | 01.01 -31.12.2018 | 01.01 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 208 | 268 |
| Otrzymane pożyczki | 7 883 | 71 |
| Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | 9 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 25 | 22 |
| Obligacje | 0 | 476 |
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | |||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | finansowych i poziom hierarchii |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | 767 | 0 | 767 | 0 | |
| - udzielone pożyczki |
767 | 0 | 767 | 0 | Udzielone pożyczki – poziom 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6 224 |
7 038 | 6 224 | 7 038 | Należności – poziom 2 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 864 | 0 | 864 | 0 | |
| - udzielone pożyczki |
864 | 0 | 864 | 0 | Udzielone pożyczki – poziom 2 |
| - należności od faktora |
0 | 0 | 0 | 0 | Należności – poziom 2 |
| - instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | Dostępne do sprzedaży – poziom 1 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
747 | 304 | 747 | 304 | |
| - środki pieniężne |
747 | 304 | 747 | 304 | Środki pieniężne – poziom 2 |
| Wartość bilansowa |
Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego |
|||
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | i poziom hierarchii |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 13 518 | 209 302 | 13 518 | 209 302 | |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zob. finansowe – poziom 2 |
| - pozostałe – krótkoterminowe |
13 518 | 209 302 | 13 518 | 209 302 | Pozostałe zob. finansowe – poziom 2 |
| Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: | 129 | 0 | 129 | 0 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją |
129 | 0 | 129 | 0 | Pozostałe zob. finansowe – poziom 2 |
| zakupu - zobowiązania z tytułu kontraktu IRS |
Pozostałe zob. finansowe – poziom 2 |
||||
| - obligacje |
0 | 0 | 0 | 0 | Wyemitowane obligacje – poziom 1 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 588 | 20 482 | 3 588 | 20 482 | Zobowiązania – poziom 2 |
| Zobowiązania finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 391 | 3 | 391 | 3 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
391 | 3 | 391 | 3 | Pozostałe zob. finansowe – poziom 2 |
| - obligacje |
0 | 0 | 0 | 0 | Wyemitowane obligacje – poziom 1 |
Skrócone dane ilościowe dotyczące ekspozycji na ryzyko instrumentów finansowych
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i obligacji. Na dzień 31 grudnia 2016 roku 100% zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz obligacji posiadało zmienne oprocentowanie bazujące na WIBOR 1M (kredyty) lub 6 miesięczny (obligacje). Zarówno kredyty jak i obligacje zaciągnięte zostały w PLN, nie dotyczy więc ich ryzyko kursowe.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto
Okres zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku
| 31.12.2018 | +1% | -1% | |
|---|---|---|---|
| środki pieniężne | 748 | 7,48 | -7,48 |
| zobowiązania z tytułu obligacji | 0 | 0 | 0 |
| kredyty i pożyczki | 13 518 | 135,18 | -135,18 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 13 5186 863 6 863 |
68,63 | -68,63 |
| ekspozycja netto / wpływ na wynik brutto | 6 863 | 211,29 | -211,29 |
Okres zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
| 31.12.2017 | +1% | -1% | |
|---|---|---|---|
| środki pieniężne | 304 | 3,04 | -3,04 |
| zobowiązania z tytułu obligacji | 0 | 0 | 0 |
| kredyty i pożyczki | 209 | 2 093,02 | -2 093,02 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 302 6 |
63,46 | -63,46 |
| ekspozycja netto / wpływ na wynik brutto | 346 | 2 159,52 | -2 159,52 |
Ryzyko zmiany kursów walutowych
W niewielkim stopniu na ryzyko kursowe narażone są należności handlowe, gdyż około 9% przychodów jest denominowanych w walutach innych niż PLN, głównie w EUR.
Ryzyko istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej
Ryzyko to w głównej mierze związane jest ze ściągalnością należności handlowych i terminową obsługą zobowiązań.
W odniesieniu do należności ograniczenie ryzyka jest realizowane poprzez:
- Ubezpieczenie obrotu handlowego w Coface z tytułu występowania złych długów.
- Ustalanie limitów maksymalnego zadłużenia kontrahentów.
- Wiekowanie i monitorowanie należności.
- Współpraca z firmami windykacyjnymi.
W mniejszym stopniu ryzyko to dotyczy pozostałych należności i pozostałych aktywów finansowych. Pozostałe aktywa finansowe to głównie pożyczki, ryzyko w tym przypadku jest ograniczone poprzez udzielanie pożyczek tylko wiarygodnym partnerom.
Ekspozycja na powyższe ryzyko przedstawia się następująco:
Ekspozycja na ryzyko zakłóceń płynności krótkoterminowej
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 50 z 56
| AKTYWA | 31.12.2018 | % sumy bilansowej |
31.12.2017 | % sumy bilansowej |
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 358 | 2,86% | 484 | 4,56% |
| Należności handlowe | 3 111 | 24,83% | 3 278 | 30,87% |
| Należności publiczno prawne | 0 | 0,00% | 1 167 | 10,99% |
| Pozostałe należności | 3 151 | 25,15% | 2 638 | 24,84% |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Pozostałe aktywa finansowe | 864 | 6,90% | 0 | 0,00% |
| Rozliczenia międzyokresowe | 567 | 4,53% | 628 | 5,91% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 748 | 5,97% | 304 | 2,86% |
| RAZEM | 8 799 | 70,24% | 8 499 | 80,03% |
| PASYWA | 31.12.2018 | % sumy | 31.12.2017 | % sumy |
| bilansowej | bilansowej | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 6 734 | 53,76% | 6 346 | 59,76% |
| Kredyty i pożyczki | 13 518 | 107,91% | 209 302 | 1970,83% |
| Zobowiązania handlowe | 2 145 | 17,12% | 1 780 | 16,76% |
| Zobowiązania publiczno prawne | 0 | 0,00% | 152 | 1,43% |
| Pozostałe zobowiązania | 1 443 | 11,52% | 18 550 | 174,67% |
| Pozostałe rezerwy | 770 | 6,15% | 129 | 1,21% |
| RAZEM | 24 610 | 196,46% | 236 259 | 2224,66% |
| Nadwyżka płynnych aktywów nad zobowiązaniami |
-15 811 | -227 760 |
Ryzyko zmian cen:
Ryzyko zmian cen oferowanych usług ma istotny wpływ na marże projektowe. Spółki z Grupy mają pełną świadomość występowania tego ryzyka rynkowego dlatego podejmowane są działania zmierzające do ochrony marż.
Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 13 664 | 212 317 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
3 588 | 20 482 | |||
| zobowiązania Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
747 | 304 | |||
| Zadłużenie netto | 16 505 | 232 495 | |||
| Zamienne akcje uprzywilejowane | |||||
| Kapitał własny | - 17 412 | -229 622 | |||
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | |||||
| Kapitał razem | - 17 412 | - 229 622 | |||
| Kapitał i zadłużenie netto | - 907 | 2 873 |
Nota 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Umowy z jednostkami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych, stosowanych przez Grupę lub jednostkę powiązaną także dla innych odbiorców lub dostawców. Poza pożyczkami, transakcje te stanowią przede wszystkim usługi mające charakter podwykonawstwa do świadczonych przez podmioty usług dla klientów zewnętrznych.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | ||||||
| Sorcersoft.com Spółka Akcyjna | 0 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 |
| MobiCare S.A. | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| CAROM Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 686 |
| UNITED S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Eurocommand GMBH | 774 | 0 | 116 | 0 | 0 | 0 |
| MobiCare UK ltd | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | ||||||
| Sorcersoft.com Spółka Akcyjna | 0 | 0 | 18 | 0 | 0 | 0 |
| MobiCare S.A. | 2 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Eurocommand GMBH | 748 | 0 | 70 | 0 | 0 | 0 |
| MobiCare UK ltd | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 43. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy
Świadczenia należne Członkom Zarządu
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty), w tym dla: |
0 | 0 |
| Nagrody, w tym dla: | 0 | 0 |
| Inne wynagrodzenia, w tym dla: | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom Rady Nadzorczej
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
0 | 151 |
| Nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 151 |
| Nota 44. ZATRUDNIENIE |
Przeciętne zatrudnienie
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zarząd | 6 | 6 |
| Administracja | 1 | 1 |
| Pion produkcji i sprzedaży | 13 | 11 |
| Pozostali | 0 | 0 |
| Razem | 20 | 18 |
Nota 45. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego |
54 | 54 |
| - za inne usługi poświadczające | 0 | 0 |
| - za usługi doradztwa podatkowego - za pozostałe usługi |
||
| RAZEM | 54 | 54 |
Nota 46. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 747 | 304 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Środki pieniężne w aktywach przeznaczonych do zbycia | 0 | 0 |
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
747 | 304 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 7 916 | 223 |
| odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek, kredytów i leasingów |
25 | 11 |
| odsetki zapłacone od obligacji | 491 | |
| odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | ||
| wycena instrumentów finansowych | -84 | |
| odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek i obligacji | 7 908 | |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -17 | -195 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -207 983 | 94 848 |
| przychody ze sprzedaży aktywów finansowych | -943 | 93 499 |
| wartość sprzedanych aktywów finansowych | ||
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -283 | |
| wartość netto zbytych i zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych |
12 | |
| Zysk z tytułu cesji wierzytelności | -206 757 | |
| Aktualizacja należności inwestycyjnych | 1 337 | |
| Wartość spisanych aktywów finansowych | ||
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 651 | -2 035 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 641 | -512 |
| wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli | 0 | |
| wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli | ||
| wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli | 10 | -1 523 |
| inne | ||
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -824 | 11 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | 126 | 11 |
| wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli | ||
| wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli | ||
| Przekwalifikowanie na środki trwałe | -950 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 54 z 56
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 782 | -230 789 |
|---|---|---|
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
952 | -1 912 |
| korekta o kompensaty z zobowiązaniami finansowymi | ||
| korekta o zmianę stanu z tytułu cesji | ||
| odpis aktualizujący nie dotyczący działalności operacyjnej | -31 | |
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego |
||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu działalności inwestycyjnej i przekwalifikowania |
45 | |
| stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli | ||
| stan należności wyłączony w wyniku wyłączenia jednostki | -170 | -228 891 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
-15 736 | 20 613 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-212 678 | 223 517 |
| korekta o zmianę stanu z tytułu kredytów i pożyczek | 195 784 | -209 235 |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego |
0 | -65 |
| korekta o zmianę zobowiązania z tyt. kompensat | 88 | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu umów leasingowych | 45 | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu odsetek od pożyczek | ||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu innych zobowiązań finansowych |
155 | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu przekwalifikowania z długoterminowych do krótkoterminowych stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia |
||
| kontroli stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku wyłączenia jednostki |
958 | 6 308 |
Nota 47. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Informacje o działalności zaniechanej, aktywach i zobowiązaniach przeznaczonych do zbycia.
W bieżącym roku obrotowym nie prezentowano wyników z działalności zaniechanej. W roku ubiegłym wyniki finansowe spółek iAlbatros Poland S.A. (w tym do dnia połączenia iAlbatros S.A.) oraz iAlbatros SAS z siedzibą we Francji jak również Holdingu Inwestycyjnego Akesto Sp. z o.o. zostały zakwalifikowane jako wyniki z działalności zaniechanej, ponieważ jednostki te zostały w trakcie roku obrotowego sprzedane, a co za tym idzie wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nota 48. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM
W sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej SATIS GPS Sp. z o.o. zarząd tej spółki poinformował, iż: "W dniu 8 kwietnia 2019 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Satis GPS sp. z o.o. uchyliło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa pierwszeństwa, jako przyczynę wskazując odmowę objęcia nowych udziałów przez podmiot, do którego skierowana była oferta nabycia nowych udziałów w Spółce. W dniu 19 kwietnia 2019 roku Holding Inwestycyjny Akesto sp. z o.o. powiadomiła Spółkę o przejściu na nią 100% udziałów spółki Satis GPS sp. z o.o. Jako podstawę przejścia udziałów wskazano oświadczenie Holdingu
Inwestycyjnego Akesto sp. z o.o. o odstąpieniu od umowy sprzedaży 100% udziałów Satis GPS sp. z o.o. na rzecz Software Services sp. z o.o. z dnia 7 września 2017 roku. W dniu 19 kwietnia 2019 roku Spółka powzięła informację na temat jednostronnej oferty zbycia udziałów w spółce Satis GPS sp. z o.o., jaką w dniu 8 kwietnia 2019 roku Holding Inwestycyjny Akesto sp. z o.o. złożyła spółce Software Services sp. z o.o. Zgodnie ze złożoną ofertą, HI Akesto sp. z o.o. zobowiązuje się zbyć na rzecz Software Services sp. z o.o., na jej wezwanie, 100% udziałów w Spółce za cenę w wysokości 1 zł brutto (słownie: jeden złoty). Zgodnie z ofertą, Software Services sp. z o.o. może skutecznie nabyć 100% udziałów Spółki, jeśli łącznie spełnione zostaną wszystkie zawarte w ofercie warunki zawieszające, tj.:
-
Satis Group SA spłaci całość zobowiązań pożyczkowych względem ETIN SAS
-
nastąpi prawomocne wykreślenie z rejestru zastawów wszelkich zastawów na udziałach Spółki ustanowionych w wyniku zawarcia umowy pożyczki między Satis Group SA a ETIN SAS
-
ETIN SAS złoży na ręce HI Akesto sp. z o.o. oświadczenie o braku jakichkolwiek roszczeń wobec HI Akesto sp. z o.o., względnie Software Services sp. z o.o. uiści na rzecz HI Akesto sp. z o.o. kwotę równą kwocie roszczeń wskazanych przez ETIN SAS
-
Software Services sp. z o.o. lub Satis Group SA zaspokoi wszelkie roszczenia i należności wynikające z umowy zastawu rejestrowego na udziałach Spółki zawartej między HI Akesto sp. z o.o. i ETIN SAS Oferta jest ważna przez 24 miesiące od daty jej złożenia."
Zarząd Emitenta kwestionuje skuteczność prawną powyższych zdarzeń i stoi na stanowisku, iż na dzień publikacji niniejszego raportu spółka zależna Software Services Sp. z o.o. jest nadal stuprocentowym właścicielem spółki Satis GPS Sp. z o.o. Z tego też względu, skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej nie uwzględnia zapisów "MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana", a jednostka zależna Satis GPS Sp. z o.o. jest konsolidowana metodą pełną.
Warszawa, dnia 30.04.2019 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Sławomir Karaszewski Prezes Zarządu
Powierzenie prowadzenia ksiąg:
Agnieszka Przybyt
Biegły Rewident nr 10625 NEOFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa