Satis Group S.A. — Annual Report 2020

Apr 28, 2021

SATIS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU

Warszawa, 28 kwietnia 2021 roku

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZADNIE Z ZYSKÓW I STRAT6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 8
JEDNOSTKOWE sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
JEDNOSTKOWE zestawienie zmian w kapitale własnym11
Czas trwania jednostki i założenie kontynuacji działalności 13
Okresy prezentowane 13
Zarząd14
Rada Nadzorcza14
Biegli rewidenci14
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej15
Spółki zależne15 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach15
Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 17
Oświadczenie o zgodności 17
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy17
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
23
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych24
Korekta błędu24
Zmiana szacunków24
Istotne zasady rachunkowości 24
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 25
Rzeczowe aktywa trwałe 25
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży26
Nieruchomości inwestycyjne26
Aktywa niematerialne 26
Wartość firmy27
Leasing27
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 28
Koszty finansowania zewnętrznego 29
Zabezpieczenie 29
Zabezpieczenie wartości godziwej29
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych29
Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym30
Zapasy30
Należności handlowe oraz pozostałe należności30
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne31
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania31
Rezerwy 32
Świadczenia pracownicze32
Przychody 32
Odsetki33

		Dywidendy33
		Podatki 33
		Podatek bieżący33
		Podatek odroczony33
		Podatek od towarów i usług34
		Zysk netto na akcję34
1. 2.		Segmenty operacyjne35 Przychody i koszty 35
	2.1.	Przychody ze sprzedaży35
	2.2.	Koszty rodzajowe 35
	2.3.	Pozostałe przychody operacyjne35
	2.4.	Pozostałe koszty operacyjne36
	2.5.	Przychody finansowe 36
	2.6.	Koszty finansowe 36
3. 4.		Składniki innych całkowitych dochodów37 Podatek dochodowy37
5.		Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży38
6.		Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS38
7.		Zysk przypadający na jedną akcję38
8.		Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty39
9.		Aktywa i zobowiązania 39
	9.1.	Rzeczowe aktywa trwałe39
	9.2.	Wartości niematerialne42
	9.3.	Wartość firmy42
	9.4.	Jednostki stowarzyszone42
	9.5.	Pozostałe aktywa trwałe 42
	9.6.	Pozostałe aktywa finansowe43
	9.7.	Zapasy 43
	9.8.	Należności handlowe 44
	9.9.	Pozostałe należności 45
	9.10.	Rozliczenia międzyokresowe45
	9.11.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 45
	9.12.	Kapitał zakładowy 46
		Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 46
	9.13.	Kapitał zapasowy46
	9.14.	Kredyty i pożyczki46
	9.15.	Pozostałe zobowiązania finansowe46
	9.16.	Zobowiązania handlowe 47
	9.17.	Pozostałe zobowiązania 47
	9.18.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów47
	9.19.	Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne47
	9.20.	Pozostałe rezerwy 48
		10. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących48
		11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności48
	11.1.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych48

11.2.	Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach 48
	12. Udział we wspólnym działaniu 48
13. Zobowiązania inwestycyjne48
14. Zobowiązania warunkowe48
14.1.	Sprawy sądowe 48
14.2.	Inne zobowiązania warunkowe48
	15. Informacje o podmiotach powiązanych 49
15.1.	Wspólne działania49
15.2.	Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 49
15.3.	Pożyczka udzielona członkowi Zarządu49
15.4.	Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 49
15.5.	Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki 49
	16. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
	finansowych 49
17. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym49
18. Instrumenty finansowe 50
	19. Zarządzanie kapitałem50
	20. Struktura zatrudnienia 50
	21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 51

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:

Rok obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
2020	4,4742	4,6148
2019	4,3018	4,2585

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR

Przeliczenie na EUR	PLN		EUR
	2020	2019	2020	2019
Przychody ze sprzedaży ogółem	2 573	1 840	575	428
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	872	-501	195	-116
EBITDA	872	-421	195	-98
Zysk (strata) netto	866	-3 888	194	-904
Zysk (strata) netto na 1 akcję	0,07	-0,33	0,02	-0,08
Aktywa razem	1 697	653	368	153
Kapitał własny	-269 635	-270 501	-58 428	-63 520
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej	76	133	17	31
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej	-35	-80	-8	-19
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej	84	0	19	0

JEDNOSTKOWE SPRAWOZADNIE Z ZYSKÓW I STRAT

za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

		01.01. -	01.01. -
Pozycja	Nota	31.12.2020	31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	2.1	2 573	1 840
Przychody ze sprzedaży produktów i usług		2 573	1 840
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:		1 503	1 505
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	2.3	1 503	1 505
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		1 070	335
Koszty sprzedaży	2.3
Koszty ogólnego zarządu	2.3	344	621
Zysk (strata) ze sprzedaży		726	-286
Pozostałe przychody operacyjne	2.4	259	163
Pozostałe koszty operacyjne	2.5	113	378
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		872	-501
Przychody finansowe	2.4
Koszty finansowe	2.5	6	3 387
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		866	-3 888
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	4	866	-3 888
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto		866	-3 888
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)		0,07	-0,33

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Zysk (strata) netto	866	-3 888
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Suma dochodów całkowitych	866	-3 888
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot
dominujący	866	-3 888

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2020 roku

Pozycja	Nota	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	9.1
Wartości niematerialne	9.2
Wartość firmy	9.3
Pozostałe aktywa finansowe	9.6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	4
Pozostałe aktywa trwałe	9.5
Aktywa obrotowe		1 697	653	1 030
Zapasy	9.7
Należności handlowe	9.8	1 391	175	97
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego	4
Pozostałe należności	9.9	89	421	929
Pozostałe aktywa finansowe	9.6	35
Rozliczenia międzyokresowe	9.10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9.11	182	57	4
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
AKTYWA RAZEM		1 697	653	1 030

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2020 roku

Pozycja	Nota	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Kapitały własne		-269 635	-270 501	-266 613
Kapitał zakładowy	9.12	1 163	1 163	1 163
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej	9.13
Akcje własne
Pozostałe kapitały
Niepodzielony wynik finansowy		-271 664	-267 776	-249 054
Wynik finansowy bieżącego okresu		866	-3 888	-18 722
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki	9.14			236 565
Pozostałe zobowiązania finansowe	9.15
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	4
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	9.18
Zobowiązania krótkoterminowe		271 332	271 154	31 078
Kredyty i pożyczki	9.14	84		30 702
Pozostałe zobowiązania finansowe	9.15
Zobowiązania handlowe	9.16	9	2	163
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe zobowiązania	9.17	271 239	270 972	144
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	9.18
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	9.19
Pozostałe rezerwy	9.20		180	69
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM		1 697	653	1 030
Wartość księgowa na akcję		-0,02	-0,02	-0,02

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	866	-3 888
Korekty razem	-790	4 021
Amortyzacja		80
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw	-180	111
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności	-884	430
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	274	270 793
Zmiana stanu pozostałych aktywów
Inne korekty z działalności operacyjnej		-267 393
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	76	133
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	76	133
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zbycie aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki	35	80
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych		80
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe	35
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych
Inne wydatki inwestycyjne
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-35	-80
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	84
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki	84
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycia akcji własnych
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	84
D. Przepływy pieniężne netto razem	125	53

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	125	53
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	57	4
G. Środki pieniężne na koniec okresu	182	57

JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu	-270 501	-266 613
Stan na koniec okresu	-269 635	-270 501
Całkowite dochody ogółem	866	-3 888
- wynik finansowy	866	-3 888
Kapitał zakładowy
Stan na początek okresu	1 163	1 163
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Kapitał po korektach	1 163	1 163
Umorzenie akcji
Koszt emisji akcji
Stan na koniec okresu	1 163	1 163
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
Stan na początek okresu
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Kapitał po korektach
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
Stan na koniec okresu
Pozostałe kapitały
Stan na początek okresu
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Kapitał po korektach
Podział zysku netto
Odpis aktualizujący akcje własne
Nabycie akcji własnych
Stan na koniec okresu
Niepodzielony wynik finansowy
Stan na początek okresu	-267 776	-249 054
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Kapitał po korektach
Odpis aktualizujący akcje własne
Podział zysku netto	-3 888	-18 722
Suma dochodów całkowitych
Inne
Stan na koniec okresu	-271 664	-267 776
Wynik finansowy bieżącego okresu
Stan na początek okresu	-3 888	-18 722
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Kapitał po korektach
Podział zysku netto	3 888	18 722

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

Suma dochodów całkowitych	866	-3 888
Stan na koniec okresu	866	-3 888

ZASADY	(POLITYKI)	RACHUNKOWOŚCI	ORAZ		DODATKOWE	NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
Dane jednostki:
Nazwa:			SATIS GROUP Spółka Akcyjna
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba: Kraj rejestracji:		Warszawa, ul. DOMANIEWSKA 39A /WEJ.A P.5 Polska
	Podstawowy przedmiot działalności:	Zasadniczym związana z oprogramowaniem	przedmiotem	działalności	Spółki jest	działalność
Organ prowadzący rejestr:		Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego
Numer w rejestrze:		00000286369
Numer statystyczny REGON:		191845930
NIP:		5832622565

Czas trwania jednostki i założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2020 roku.

Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Podstawą twierdzenia jest fakt, iż w dniu 10 marca 2020 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych zatwierdził układ z wierzycielami Emitenta przyjęty w dniu 2 grudnia 2019 roku, którego treść Emitent przekazał w raporcie bieżącym nr 54/2019. W dniu 22 czerwca 2020 roku niniejsze postanawianie uzyskało klauzulę prawomocności. Następnie Emitent w dniu 31 lipca 2020 roku spłacił wszystkich wierzycieli Grupy I dokonując płatności na łączną kwotę 9 140,36 zł. Ponadto, dokonał płatności wobec spółki ETIN SAS z siedzibą w Issy-les-Moulineaux należącej do wierzycieli z Grupy II, na kwotę 624,81 zł.

W chwili obecnej Emitent oczekuje na postanowienie o zatwierdzeniu wykonania układu przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych.

Po wydaniu w/w postanowienia w księgach rachunkowych Emitenta oraz w sprawozdaniu finansowym wykazany zostanie skutek umorzenia 270 878 tys. zł zobowiązań w restrukturyzacji (wykazanych w nocie numer 9.17), tj. wygenerowanie dodatniego wyniku finansowego równego umarzanym zobowiązaniom.

Okresy prezentowane

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Skład organów Emitenta według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Zarząd

Imię i nazwisko	Funkcja
Andrzej Wrona	Prezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu:

W dniu 24 czerwca 2020 roku, Pan Sławomir Karaszewski pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta złożył rezygnację z pełnienia powierzonej funkcji.

W dniu 24 czerwca 2020 roku, Rada Nadzorcza Emitenta powołała w skład Zarządu Emitenta Pana Andrzeja Wronę do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja
Natalia Gołębiowska	Sekretarz Rady Nadzorczej.
Michał Krzyżanowski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Radosław Graboś	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Paweł Majtkowski	Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Moszkiewicz	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Radu Nadzorczej:

W dniu 23 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ("ZWZA") podjęło m. in. uchwały w sprawie odwołania wszystkich poszczególnych dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Emitenta.

Ponadto, ZWZA powołało w skład Rady Nadzorczej Emitenta:

1.Panią Natalię Gołębiowską - do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;

• 1. Pana Michała Krzyżanowskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
• 1. Pana Radosława Grabosia do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
• 1. Pana Pawła Majtkowskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej;
• 5. Pana Krzysztofa Moszkiewicza - do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Biegli rewidenci

Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2020 była spółka: Polscy Biegli Sp. z o.o. ul. Bema 87/3U 01-233 Warszawa

Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

Akcjonariusz	Liczba akcji	% Udział akcji w kapitale zakładowym	% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
NCF Spółka Akcyjna	1 051 500	9,04%	9,04%
Carom sp. z o.o.	3 839 642	33,00%	33,00%
Pozostali	6 744 139	57,96%	57,96%
Razem	11 635 281	100,00%	100,00%

Spółki zależne

Nazwa	Siedziba	% udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2020 r.
Software Services sp. z o.o.	Warszawa	100%

Zmiany w zakresie jednostek zależnych

W roku 2020 nie nastąpiły zmiany w składzie jednostek zależnych.

Skonsolidowanym sprawozdaniem objęte są jednostka dominująca oraz Software Services sp. z o.o.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2021 roku.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.

Wspólne ustalenia umowne

Zasadniczo Spółka sprawuje współkontrolę nad jednostką, jeśli wraz z pozostałymi współwłaścicielami współdziała w celu kierowania jej działalnością gospodarczą, co jest rozumiane jako niemożność samodzielnego sprawowania kontroli nad jednostką. Oparty o powyższe osąd charakteru wspólnego ustalenia umownego pozwala określić ustalenia umowne w Grupie jako wspólne przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 11. Niemniej jednak, przy każdym wspólnym ustaleniu umownym Spółka szacuje czy jej udział we wspólnym przedsięwzięciu pozbawia współinwestora możliwości współdziałania lub współkontrolowania działalności jednostki, czy też odwrotnie, wymaga jednomyślnej decyzji inwestorów.

Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Wycena rezerw

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE ("MSSF UE"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR").

Spółka prowadzi swoje księgi zgodnie z MSSF oraz w zakresie tam nieokreślonym zgodnie z ustawą o rachunkowości.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2020 Spółka po raz pierwszy stosuje Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w zakresie przyjętym przez UE do stosowania.

Uchwałą numer 29 z dnia 23 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło, działając na podstawie dyspozycji art. 45 ust 1c ustawy o rachunkowości, o sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF w kształcie przyjętym przez UE.

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

Poniżej zaprezentowano różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z poprzednimi zasadami rachunkowości a obecnymi.

		korekty do
		przejścia na
	PSR	MSR/MSSF	MSR/MSSF
	31.12.2019	reklasyfikacje	31.12.2019	MSR/MSSF
A. Aktywa trwałe				Aktywa trwałe
II. Rzeczowe aktywa trwałe				Rzeczowe aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne				Wartości niematerialne
				Wartość firmy
III. Należności długoterminowe				Pozostałe aktywa finansowe
				Aktywa z tytułu odroczonego podatku
IV. Inwestycje długoterminowe				dochodowego
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe				Pozostałe aktywa trwałe
B. Aktywa obrotowe	653			653 Aktywa obrotowe
I. Zapasy	0			0 Zapasy
II. Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	175			175 Należności handlowe
II. Należności z z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń				Należności z tytułu bieżącego podatku
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych				dochodowego
II. Należności z z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	302	119		421 Pozostałe należności
II. Należności inne	119	-119
III. Inwestycje krótkoterminowe	57			57 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
				Pozostałe aktywa finansowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe				Rozliczenia międzyokresowe
				(dla potrzeb MSR/MSSF pozycja prezentowana w
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy				pasywach)
				(dla potrzeb MSR/MSSF pozycja prezentowana w
D. Udziały (akcje) własne				pasywach)
Aktywa razem	653			653 Aktywa razem

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach PLN)

		korekty do przejścia na
	PSR 31.12.2019	MSR/MSSF reklasyfikacje	MSR/MSSF 31.12.2019	MSR/MSSF
A. Kapitał (fundusz) własny	-270 501			-270 501 Kapitały własne
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	1 163			1 163 Kapitał zakładowy
				Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:				nominalnej
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:				Akcje własne
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:				Pozostałe kapitały
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-267 776			-267 776 Niepodzielony wynik finansowy
VI. Zysk (strata) netto	-3 888			-3 888 Wynik finansowy bieżącego okresu
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)				Zobowiązania długoterminowe
				Kredyty i pożyczki
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	271 154			Pozostałe zobowiązania finansowe
				Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
I. Rezerwy na zobowiązania	180	-180		dochodowego
II. Zobowiązania długoterminowe	0			Rozliczenia międzyokresowe przychodów
III. Zobowiązania krótkoterminowe	121			Zobowiązania krótkoterminowe
				Kredyty i pożyczki
				Pozostałe zobowiązania finansowe
-z tytułu dostaw i usług,	2			2 Zobowiązania handlowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych				Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
oraz innych tytułów publicznoprawnych	73	-73	0	dochodowego
-z tytułu wynagrodzeń	1	270 971		270 972 Pozostałe zobowiązania
-inne	45	-45		0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów
				Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
		180		180 Pozostałe rezerwy
				Zobowiązania bezpośrednio związane z
				aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone
IV. Rozliczenia międzyokresowe	270 853	-270 853	0	do sprzedaży
Pasywa razem	653			653 PASYWA RAZEM

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

		korekty do przejścia na
	PSR	MSR/MSSF	MSR/MSSF
	01.01.2019	reklasyfikacje	01.01.2019	MSR/MSSF
A. Aktywa trwałe				Aktywa trwałe
II. Rzeczowe aktywa trwałe				Rzeczowe aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne				Wartości niematerialne
				Wartość firmy
III. Należności długoterminowe				Pozostałe aktywa finansowe
IV. Inwestycje długoterminowe				Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe				Pozostałe aktywa trwałe
B. Aktywa obrotowe				Aktywa obrotowe
I. Zapasy				Zapasy
II. Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	97			97 Należności handlowe
II. Należności z z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń				Należności z tytułu bieżącego podatku
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	923	-923		dochodowego
II. Należności z z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych		929		929 Pozostałe należności
II. Należności inne	6	-6
III. Inwestycje krótkoterminowe	4			4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
				Pozostałe aktywa finansowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe				Rozliczenia międzyokresowe
				(dla potrzeb MSR/MSSF pozycja prezentowana w
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy				pasywach)
				(dla potrzeb MSR/MSSF pozycja prezentowana w
D. Udziały (akcje) własne				pasywach)
Aktywa razem	1 030			1 030 Aktywa razem

		korekty do	korekty do
		przejścia na	przejścia na
	PSR	MSR/MSSF SATIS GROUP S.A.	MSR/MSSF	MSR/MSSF
	Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 01.01.2019	reklasyfikacje	zakończony dnia 31 grudnia 2020 korekta błędu	roku 01.01.2019	MSR/MSSF
A. Kapitał (fundusz) własny	-273 476	(w tysiącach PLN)			-266 613 Kapitały własne
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	1 163				1 163 Kapitał zakładowy
II. Kapitał (fundusz) zapasowy					Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny					Akcje własne
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	-366	366			Pozostałe kapitały
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-248 688	-366			-249 054 Niepodzielony wynik finansowy
VI. Zysk (strata) netto	-25 585		6 863	-18 722	Wynik finansowy bieżącego okresu
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)					236 565 Zobowiązania długoterminowe
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		243 428	-6 863		236 565 Kredyty i pożyczki
I Rezerwy na zobowiązania	69	-69			Pozostałe zobowiązania finansowe
II. Zobowiązania długoterminowe	243 428	-243 428			Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
III. Zobowiązania krótkoterminowe	31 009	-31 009			Rozliczenia międzyokresowe przychodów
					31 078 Zobowiązania krótkoterminowe
		30 702			30 702 Kredyty i pożyczki
					Pozostałe zobowiązania finansowe
		163			163 Zobowiązania handlowe
					Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
		144			144 Pozostałe zobowiązania
					Rozliczenia międzyokresowe przychodów

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

			Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
	69		69 Pozostałe rezerwy
1 030			1 030 PASYWA RAZEM

• w wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, iż według stanu na 31.12.2019 r. nie występują różnice wpływające na wysokość kapitału własnego wykazanego według krajowych standardów rachunkowości a zgodnego z MSR/MSSF;

• wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, iż według stanu na 01.01.2019 nie występują różnice wpływające na wysokość kapitału własnego wykazanego w sprawozdaniu sporządzonym na dzień 31.12.2019 r . jako skorygowany bilans otwarcia dla roku 2019. Występuje różnica wynikająca z korekty błędu odniesiona na wynik lat ubiegłych i wykazana w sprawozdaniu za rok 2019 r. o wartości 6 863 tys. zł (szerzej opisana w sprawozdaniu finansowym za rok 2019);

• nie występują różnice pomiędzy całkowitymi dochodami wykazanymi w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 a tymi zaraportowanymi zgodnie z MSR/MSSF;

• w zakresie należności i zobowiązań oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów występują przemieszczenia pomiędzy pozycjami sprawozdawczymi wykazane w tabelach na poprzednich stronach sprawozdania.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 Reforma wskaźników stóp procentowych Faza 2 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 r. lub później,
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe: odroczenie stosowania MSSF 9 obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.,
• Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16 MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018–2020 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
• Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć -Odniesienie do założeń koncepcyjnych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
• Zmiana do MSSF 16 Leasing uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2020 r.,
• Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenie koszty wypełnienia obowiązków umownych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 9 Instrumenty finansowe Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później,
• Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
• Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później,
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo -

termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

Jednostkowe sprawozdania finansowe Spółki zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej.

Korekta błędu

Nie wystąpiła.

Zmiana szacunków

W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.

Istotne zasady rachunkowości

Aktywa finansowe

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Spółka ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych. Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

• wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
• kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:

Typ	Stawka amortyzacyjna	Okres
Budynki i budowle	5% do 6,5%	15 - 20
Maszyny i urządzenia techniczne	5% do 50%	2 - 20
Środki transportu	10% do 30%	10 – 3,3
Pozostałe środki trwałe	5% do 50%	2 - 20

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.

Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji.

Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki

• sumy:
• przekazanej zapłaty,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
• w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
• nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:

• odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
• jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Leasing

Spółka jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

W przypadku gdy Spółka działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing operacyjny.

Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej.

W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstaje w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Zabezpieczenie

Zabezpieczenie wartości godziwej

Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i/ lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie.

Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie.

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do wyniku i w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.

Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.

Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres.

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres.

Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym

Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieniężnej, uznawanej za część udziałów w aktywach netto, ujmuje się podobnie do zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego związane z efektywną częścią zabezpieczenia ujmuje się innych całkowitych dochodach, natomiast zyski lub straty związane z nieefektywną częścią zabezpieczenia – ujmuje się w zysku lub stracie. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwotę zysków lub strat ujętą wcześniej w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków lub strat jako korektę wynikającą z przeklasyfikowania.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały	-	w cenie nabycia ustalonej metodą "pierwsze weszło-pierwsze wyszło"
Produkty gotowe i produkty w toku	-	koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego
Towary	-	w cenie nabycia ustalonej metodą "pierwsze weszło-pierwsze wyszło".

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowe zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.

Przychody

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.

Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

• ✓ z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• ✓ w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

• ✓ z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• ✓ w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

1. Segmenty operacyjne

Działalność Spółki jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.

2. Przychody i koszty

2.1. Przychody ze sprzedaży

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
Sprzedaż produktów i usług	2 573	1 840
SUMA przychodów ze sprzedaży	2 573	1 840
Pozostałe przychody operacyjne	259	163
Przychody finansowe
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	2 832	2 003
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	2 832	2 003

2.2. Koszty rodzajowe

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Amortyzacja		80
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce	315	337
Podatki i opłaty	29	14
Wynagrodzenia	1 503	1 688
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe		7
Rezerwy gwarancyjne
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	1 847	2 126
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-344	-621
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	1 503	1 505

2.3. Pozostałe przychody operacyjne

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych
Prowizje od obrotu	258
Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych
Rozwiązanie rezerw
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły
Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w
koszty
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
Rozliczenie zobowiązań układowych
Sprzedaż licencji

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

Zwrot za wyłożone wydatki
Przedawnione zobowiązania		163
Pozostałe	1
Razem	259	163

2.4. Pozostałe koszty operacyjne

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Strata ze zbycia majątku trwałego
Spisane aktywa trwałe
Utworzenie rezerw
Spisane i umorzone należności		94
Spisane i zaktualizowane zapasy
Koszty sądowe i komornicze
Kary, grzywny i odszkodowania
Darowizny
Koszty lat ubiegłych
Koszty refakturowane
Koszty napraw powypadkowych
Aktualizacja wartości należności	113	284
Pozostałe
Razem	113	378

2.5. Przychody finansowe

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2018
Przychody z tytułu odsetek
Dyskonto zobowiązań długoterminowych
Dywidendy otrzymane
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
Wycena instrumentów finansowych
Pozostałe
Razem

W latach 2020 oraz 2019 pozycja nie występuje.

2.6. Koszty finansowe

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot powstałych z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Prowizje od obligacji
Aktualizacja wartości inwestycji		3 387
Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych
Aktualizacja wartości należności
Pozostałe	6
Razem	6	3 387

3. Składniki innych całkowitych dochodów

Inne całkowite dochody w sprawozdaniu za rok 2020 nie występują.

4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco:

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy
Dotyczący roku obrotowego
Korekty dotyczące lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU
ODROCZONEGO	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2020
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
Pozostałe rezerwy
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
Zobowiązania przeterminowane
Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego
Odpisy aktualizujące należności oraz zapasy
Odsetki nie zapłacone
Różnice kursowe
Inne
Suma ujemnych różnic przejściowych
stawka podatkowa	9%	9%	9%	9%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU
PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
Przychody z odsetek
Przychody ze sprzedaży
Dodatnie różnice kursowe
Pozostałe
Suma dodatnich różnic przejściowych
stawka podatkowa	9%	9%	9%	9%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana
Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność
zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

W latach 2020 oraz 2019 pozycje nie wystąpiły.

5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31 grudnia 2020 r. nie wystąpiły.

6. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółki w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP S.A. nie tworzą odpisów na ZFŚS.

7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jeden udział oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przypadającego na akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę udziałów występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jeden udział oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na udziałowców przez średnią ważoną liczbę wydanych udziałów występujących w ciągu okresu.

Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych (mianownika wzoru zysku na akcję) istniejących w trakcie okresu, w którym dokonano przejęcia odwrotnego:

• a) za liczbę akcji zwykłych występujących pomiędzy początkiem okresu, a datą przejęcia uznaje się liczbę akcji zwykłych obliczonych na podstawie średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej (jednostki z rachunkowego punktu widzenia przejmującej) występujących w ciągu okresu i pomnożonych przez wskaźnik wymiany określony w umowie połączenia oraz
• b) liczbę akcji zwykłych występujących pomiędzy dniem przejęcia, a końcem tego okresu stanowi faktyczna liczba akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmującej (jednostki z rachunkowego punktu widzenia przejmowanej) występujących w tym okresie.

Podstawowy zysk na akcję za każdy okres porównawczy przed dniem przejęcia zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym po przejęciu odwrotnym oblicza się poprzez podzielenie:

• a) zysku lub straty jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej dającej się przyporządkować zwykłym udziałowcom w każdym z tych okresów przez
• b) historyczną średnią ważoną liczby akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej pomnożoną przez wskaźnik wymiany określony w umowie przejęcia.

Wyliczenie zysku na akcję przedstawia się następująco:

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Zysk/strata netto podmiotu dominującego z działalności
kontynuowanej	866	-3 888
Zysk/strata z działalności zaniechanej
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego
zysku przypadającego na jedną akcję	866	-3 888
Efekt rozwodnienia:
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego
zysku przypadającego na jedną akcję	866	-3 888

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	11 635 281	11 635 281
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	11 635 281	11 635 281

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Podstawowy za okres obrotowy	0,07	-0,33
Rozwodniony za okres obrotowy	0,07	-0,33
Podstawowy z działalności kontynuowanej	0,07	-0,33
Podstawowy z działalności zaniechanej

8. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.

9. Aktywa i zobowiązania

9.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Struktura własnościowa

Pozycja	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 31.12.2019
Własne
Razem

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach PLN)

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020			80				80
Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia
Zwiększenia, z tytułu:
- nabycia środków trwałych
- połączenia jednostek gospodarczych
- zawartych umów leasingu
- pozostałe
Zmniejszenia, z tytułu:
- zbycia
- likwidacja
- inne
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020			80				80
Umorzenie na dzień 01.01.2019			80				80
Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia
Zwiększenia, z tytułu:
- amortyzacji
- połączenia jednostek gospodarczych
- inne
Zmniejszenia, z tytułu:
- likwidacja
- sprzedaży
- inne
Umorzenie na dzień 31.12.2020			80				80
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
Wartość godziwa

9.2. Wartości niematerialne

Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2019 r. nie wystąpiły.

9.3. Wartość firmy

Pozycja	31.12.2020	31.12.2019
SATIS GPS
Wartość firmy (netto)

Zmiany wartości firmy:

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2018
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
Zwiększenia, z tytułu:
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki
Inne zmiany wartości bilansowej
Zmniejszenia, z tytułu:
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej/utraty
kontroli nad spółką zależną
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie
okresu
Pozostałe zmiany
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość firmy (netto)

W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.4. Jednostki stowarzyszone

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie
(nie objęte konsolidacją)
Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją)
Razem

W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.5. Pozostałe aktywa trwałe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Kaucje długoterminowe
Pozostałe
RAZEM

W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.6. Pozostałe aktywa finansowe

I. długoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone, w tym:
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Należności leasingowe długoterminowe
Należności długoterminowe pozostałe
Inne
Razem

II. krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone, w tym:	35
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Inne
Razem	35

III. pozostałe aktywa finansowe brutto

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki, w tym:
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Suma netto udzielonych pożyczek	35
- długoterminowe
- krótkoterminowe	35

Zmiana stanu odpisów aktualizujących

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące
Stan na dzień 01.01.2020 roku
Zwiększenia, w tym:
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi
Zmniejszenia
- wykorzystanie
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Stan na dzień 01.01.2019 roku
Zwiększenia, w tym:
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi
Zmniejszenia
- wykorzystanie
Stan na dzień 31.12.2019 roku

9.7. Zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji
Zaliczki
Półprodukty i produkcja w toku

Produkty gotowe
Towary
Zapasy brutto
Odpisy aktualizujące stan zapasów
Zapasy netto, w tym:
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań

W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.8. Należności handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności handlowe	1 391	175
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	1 391	175
Odpisy aktualizujące	161	161
Należności handlowe brutto	1 552	336

		01.01. -	01.01. -
		31.12.2020	31.12.2019
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na początek okresu
Zwiększenia, w tym:
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i
sporne
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
Zmniejszenia w tym:
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą
należności
- zakończenie postępowań
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na początek okresu		161	161
Zwiększenia, w tym:
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i
sporne
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
Zmniejszenia w tym:
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą
należności
- przekwalifikowanie

SATIS GROUP S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	161	161
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych ogółem na koniec okresu	161	161

9.9. Pozostałe należności

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	89	421
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych	19	302
- z tytułu kaucji	11
- z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne
- z tytułu rozrachunków z pracownikami
- należności objęte z tytułu umowy cesji
- z tytułu użyczenia rachunku bankowego
- z tytułu pobranych środków z rachunku
- rozrachunki z faktorem
- inne	59	119
Odpisy aktualizujące	250	250
Pozostałe należności brutto	339	671

9.10. Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Prenumerata czasopism i publikacji
Polisy ubezpieczeniowe
Koszty przyszłych sprzedaży praw
Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową
Domeny internetowe
Koszty na przełomie roku
Rozliczenie umów leasingowych
Prowizja od obligacji
Roczne licencje i opłaty
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	182	57
w kasie
w banku	182	57
Razem	182	57

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.

9.12. Kapitał zakładowy

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowani a akcji	Rodzaj ograniczeni a praw do akcji	Liczba akcji w szt.	Wartość jednostkow a w zł.	Wartość serii	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	brak	brak	11 280 927	0,10	1 128 09 2	środki pieniężne
Seria G	brak	brak	354 354	0,10	35 435	aport

Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
NCF S.A.	1 051 500	105 150,00 zł	9,04%	1 051 500	9,04%
Carom Sp. z o.o.	3 839 642	383 964,20 zł	33,00%	3 839 642	33,00%
Pozostali (poniżej 5%)	6 744 139	674 413,90 zł	57,96%	6 744 139	57,96%
Razem	11 635 281	1 163 528,10 zł	100,00%	11 635 281	100,00%

9.13. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.

9.14. Kredyty i pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2020 r. pozycja pożyczki długoterminowe nie wystąpiła..

Na dzień 31 grudnia 2020 r. w pozycji kredyty i pożyczki krótkoterminowe wykazano pożyczki otrzymane od spółek prawa handlowego na łączną kwotę 84 tys. zł.

Pożyczki nie są zabezpieczone.

9.15. Pozostałe zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe
obligacje
zobowiązania wobec faktora
zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Inne
Razem zobowiązania finansowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe

9.16. Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania handlowe	9	2
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	9	2

9.17. Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych	360	74
Podatek VAT	240
Podatek dochodowy od osób fizycznych	120	74
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
Pozostałe
Pozostałe zobowiązania	270 879	270 898
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania pozostałe wobec pracowników
Zobowiązania w restrukturyzacji	270 878	270 889
Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności
Otrzymane zaliczki
Inne zobowiązania
Pozostałe	1	9
Razem pozostałe zobowiązania	271 239	270 972

9.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Dotacje
Przychody przyszłych okresów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
Długoterminowe
Krótkoterminowe

W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na pozostałe świadczenia
Razem, w tym:
- długoterminowe
- krótkoterminowe

W Spółce nie są przyznawane nagrody jubileuszowe, stąd tworzenie rezerw na tego typu koszty nie jest zasadne. Spółka nie zatrudnia osób na podstawie umów o pracę. W latach 2019 – 2020 pozycja nie wystąpiła.

9.20. Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy na koszty nieudokumentowane		180
Razem, w tym:		180
- długoterminowe
- krótkoterminowe		180

10. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących

Nie wystąpiło.

11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności

11.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Spółka nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

11.2. Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach

Spółka nie posiada udziałów jednostkowo istotnych wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw własności.

12. Udział we wspólnym działaniu

Spółka nie posiada udziałów w jednostkowo istotnych wspólnych działaniach.

13. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych.

14. Zobowiązania warunkowe

14.1. Sprawy sądowe

Nie występują sprawy sądowe o wartości przekraczającej 10% wartości kapitału zakładowego.

14.2. Inne zobowiązania warunkowe

W dniu 17 marca 2017 r. pomiędzy ETIN SAS a Holdingiem Inwestycyjnym Akesto Sp. z o.o. zawarta została umowa zastawu na udziałach w SATIS Gps Sp. z o.o. Zastaw rejestrowy na udziałach został ustanowiony do kwoty 12 000 tys. zł. Emitent nabył udziały w SATIS Gps Sp. z o.o. wraz z ograniczeniem wynikającym z zastawu. Zastaw był zabezpieczeniem pożyczki udzielonej SATIS GROUP S.A. przez ETIS SAS. Pożyczka ETIN SAS objęta jest układem.

15. Informacje o podmiotach powiązanych

Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.

• Software Services sp. z o.o. posiada należność z tytułu udzielonej pożyczki w kwocie 35 tys. zł w stosunku do SATIS GROUP S.A.;

• Software Services sp. z o.o. posiada zobowiązanie handlowe wobec SATIS GROUP S.A. w wysokości 25 tys. zł.

15.1. Wspólne działania

Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie występują wspólne działania.

15.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej SATIS GROUP SA odbywają się na warunkach rynkowych.

15.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.

15.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.

15.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki

W roku 2020 oraz 2019 członkowie kadry kierowniczej Spółki nie otrzymywali wynagrodzeń.

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	01.01 -31.12.2020	01.01 -31.12.2019
RAZEM

16. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług:

Rodzaj usługi	01.01 -31.12.2020	01.01 -31.12.2019
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego	31	31
(jednostkowego i skonsolidowanego)
Inne usługi poświadczające
Usługi doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
Razem	31	31

17. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą pożyczki, należności oraz środki pieniężne, zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Ryzyko kredytowe: Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Ryzyko związane z płynnością: Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

18. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa instrumentów finansowych:

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
instrumenty finansowe
udzielone pożyczki wycenione	35
należności handlowe	1 391	175
pozostałe należności	89	421
środki pieniężne	182	57
kredyty i pożyczki	84

19. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest odzyskanie dobrego ratingu kredytowego oraz wykazanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej właścicieli.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał udziałowcom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych udziałów.

20. Struktura zatrudnienia

Jednostka dominująca na dzień 31 grudnia 2020 r. nie zatrudniała osób na podstawie umów o pracę.

21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Początek 2020 roku przyniósł rozprzestrzenienie się wirusa COVID-19 (koronawirusa) w wielu krajach. Sytuacja ta ma negatywny wpływ na gospodarkę światową. Znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, spadek wartości akcji, jak również wyhamowanie inwestycji inwestorów prywatnych oraz instytucjonalnych mogą mieć wpływ na sytuację jednostki w roku 2021. Zarząd spółki uważa taką sytuację za zdarzenie niepowodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2020, lecz za zdarzenie po dacie bilansu, wymagające dodatkowych ujawnień. Nie jest możliwe przedstawienie precyzyjnych danych liczbowych, dotyczących potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę. Ewentualny wpływ zostanie uwzględniony w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym za rok 2021.

Wrona

Elektronicznie podpisany przez Andrzej Jan Wrona Data: 2021.04.28 18:44:57 +02'00'

Andrzej Wrona – Prezes Zarządu

Sprawozdanie sporządził KP Accounting Services Sp. z o. o. w imieniu której działa Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu Signature Not Verified Andrzej Jan

Dokument podpisany przez Piotr Janaszkiewicz Data: 2021.04.28 16:35:45 CEST