Interim / Quarterly Report • Nov 3, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SANİFOAM ENDÜSTRİ VE TÜKETİM ÜRÜNLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2025 ─ 30 EYLÜL 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | |
|---|---|
| KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU3-4 | |
| KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU5 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU6 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI7-41 | |
| DİPNOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8 | |
| DİPNOT 3 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14 | |
| DİPNOT 4 – FİNANSAL BORÇLAR14 | |
| DİPNOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 16 | |
| DİPNOT 6 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR16 | |
| DİPNOT 7 – STOKLAR17 | |
| DİPNOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR18 | |
| DİPNOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR20 | |
| DİPNOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER, TAAHHÜTLER21 | |
| DİPNOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 22 | |
| DİPNOT 13 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 24 | |
| DİPNOT 14 – ÖZKAYNAKLAR 24 | |
| DİPNOT 15 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 26 | |
| DİPNOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER 26 | |
| DİPNOT 17 – FİNANSMAN GELİR / GİDERLERİ 27 | |
| DİPNOT 18 – NET PARASAL KAYIP KAZANÇ 28 | |
| DİPNOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 28 | |
| DİPNOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ31 | |
| DİPNOT 21 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI32 | |
| DİPNOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ34 | |
| DİPNOT 23 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 41 |
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Câri Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Not | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | 1.147.096.937 | 839.773.974 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 367.253.517 | 254.008.472 |
| Ticari Alacaklar | 318.263.970 | 241.867.114 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 20 | 12.603.051 | 16.416.359 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 305.660.919 | 225.450.755 |
| Diğer Alacaklar | 6 | 10.825.097 | 10.136.049 |
| Stoklar | 7 | 418.849.526 | 298.044.420 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 26.461.207 | 35.483.480 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 624.689 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 4.818.931 | 234.439 | |
| Duran Varlıklar | 489.401.972 | 324.276.152 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 9 | 11.236.560 | 30.383.327 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 294.183.221 | 191.690.443 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 1.474.245 | 1.578.398 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 182.507.946 | 100.623.984 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.636.498.909 | 1.164.050.126 |
| KAYNAKLAR | Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş Câri Dönem 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 528.827.417 | 385.738.740 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 230.115.885 | 120.939.279 | |
| -Banka Kredileri | 4 | 226.438.374 | 115.031.955 |
| -Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 4 | 3.556.296 | 5.456.990 |
| -Diğer Finansal Borçlar | 4 | 121.215 | 450.334 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | - | 90.293.911 | |
| -Banka Kredileri | - | 89.732.282 | |
| -Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 4 | - | 561.629 |
| Ticari Borçlar | 178.714.242 | 127.825.016 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 20 | 41.310 | 238.468 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 178.672.932 | 127.586.548 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 13.705.934 | 19.403.508 |
| Diğer Borçlar | 68.995.101 | 6.916.364 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 20 | 60.832.796 | 706.059 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 8.162.305 | 6.210.305 |
| Ertelenmiş Gelirler | 24.498.375 | 14.512.546 | |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 9.587.563 | 4.171.335 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.210.317 | 1.676.781 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 12 | 2.301.410 | 536.743 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 908.907 | 1.140.038 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 535.124.751 | 200.971.734 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 487.577.230 | 173.130.113 | |
| -Banka Kredileri | 4 | 484.175.828 | 172.860.791 |
| -Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 4 | 3.401.402 | 269.322 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 22.522.632 | 20.895.260 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 22.522.632 | 20.895.260 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | 25.024.889 | 6.946.361 |
| ÖZKAYNAKLAR | 572.546.741 | 577.339.652 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 562.075.494 | 570.593.881 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 375.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 26.498.328 | 188.525.286 |
| Geri Alınmış Paylar | (21.349.363) | - | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | (26.702.425) | (22.705.389) | |
| Gelirler veya Giderler | |||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 14 | (26.702.425) | (22.705.389) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | 1.454.434 | 995.832 | |
| Gelirler veya Giderler | |||
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 1.454.434 | 995.832 | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 58.853.999 | 12.302.007 |
| Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı (-) | 127.455.844 | 182.267.708 | |
| Net Dönem Kârı / Zararı (-) | 20.864.677 | 59.208.437 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 14 | 10.471.247 | 6.745.771 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.636.498.909 | 1.164.050.126 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar Ve Zarar Tablosu | Not | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Sürdürülen Faaliyetler | |||||
| Hasılat | 15 | 816.543.455 | 858.131.532 | 293.817.216 | 252.885.738 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (529.740.783) | (771.462.513) | (213.118.165) | (220.849.032) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 286.802.672 | 86.669.019 | 80.699.051 | 32.036.706 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (60.863.317) | (62.507.214) | (25.583.372) | (17.843.752) | |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | (55.501.368) | (55.581.124) | (16.963.385) | (19.411.744) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 47.880.757 | 83.353.797 | 12.427.055 | 20.437.619 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (38.374.557) | (54.751.606) | (9.090.495) | (6.259.945) |
| Esas Faaliyet Karı / Zararı (-) | 179.944.187 | (2.817.128) | 41.488.854 | 8.958.884 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 9.901.059 | 72.675.733 | 267.253 | 439.770 | |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı |
189.845.246 | 69.858.605 | 41.756.107 | 9.398.654 | |
| Finansman Gelirleri | 17 | 97.902.979 | 34.478.421 | 14.687.953 | 18.110.672 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (229.760.313) | (73.536.720) | (45.832.110) | (35.051.079) |
| Parasal Kazanç (Kayıp) | 13.345.703 | 53.127.131 | 15.126.450 | 18.261.422 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kârı/Zararı |
71.333.615 | 83.927.437 | 25.738.400 | 10.719.669 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (-) |
(47.202.064) | (19.374.126) | (13.967.953) | (7.506.794) | |
| - Dönem Vergi Gelir / Gideri (-) | 18 | (28.235.437) | (21.882.497) | (6.665.126) | (1.309.105) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri (-) | 18 | (18.966.627) | 2.508.371 | (7.302.827) | (6.197.689) |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kârı/Zararı |
24.131.551 | 64.553.311 | 11.770.447 | 3.212.875 | |
| Dönem Kârı/Zararı | 24.131.551 | 64.553.311 | 11.770.447 | 3.212.875 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kârı/Zararı |
24.131.551 | 64.553.311 | 11.770.447 | 3.212.875 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | 24.131.551 | 64.553.311 | 11.770.447 | 3.212.875 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 14 | 3.266.874 | (469.283) | 2.712.180 | 463 |
| Ana Ortaklık Payları | 20.864.677 | 65.022.594 | 9.058.267 | 3.212.412 | |
| Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına |
0,0152 | ||||
| Kazanç (Zarar) | 20 | 0,0556 | 0,4335 | 0,0604 |
30 EYLÜL 2025 VE 30 EYLÜL 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | Not | 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem Kârı (Zararı) | |||||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(3.997.036) | (4.484.743) | (2.664.298) | (4.694.547) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
11 | (5.329.381) | (5.605.929) | (3.552.397) | (5.885.668) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
1.332.345 | 1.121.186 | 888.099 | 1.191.121 | |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 1.332.345 | 1.121.186 | 888.099 | 1.191.121 | |
| Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar |
917.204 | 1.005.538 | (424.034) | 493.030 | |
| -Yabancı Para Çevirim Farkları | 917.204 | 1.005.538 | (424.034) | 493.030 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / Gider | (3.079.832) | (3.479.205) | (3.088.332) | (4.201.517) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 21.051.719 | 61.074.106 | 8.682.115 | (988.642) | |
| Dönem Kârının / Zararının Dağılımı |
21.051.719 | 61.074.106 | 8.682.115 | (988.642) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 3.725.476 | (469.283) | 2.500.164 | (255.791) | |
| Ana Ortaklık Payları | 17.326.243 | 61.543.389 | 6.181.951 | (732.851) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Sermaye | Geri alınmış | Maddi Duran Varlık Yeniden |
Tanımlanmış Fayda Planları |
Yabancı Para | Kardan Ayrılan |
Geçmiş Yıl | Dönem Net | Ana Ortaklığa |
Kontrol Gücü |
Toplam | ||
| Sermaye | Düzeltme Farkları |
paylar | Değerleme | Yeniden Ölçüm | Çevrim Farkları | Kısıtlanmış | Kar / Zararları (-) |
Karı /Zararı (-) |
Ait | Olmayan | Özkaynaklar | ||
| Not | Artışları/Azalışları | Kazançları/Kayıpları | Yedekler | Özkaynaklar | Paylar | ||||||||
| 01 Ocak 2024 bakiyesi |
14 | 30.000.000 | 308.525.286 | - | - | (15.770.512) | 633.516 | 10.955.776 | 107.918.691 | 79.519.719 | 521.782.476 | 4.087.400 | 525.869.876 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 1.346.232 | 78.173.487 | (79.519.719) | - | - | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | (4.484.743) | 502.769 | - | - | 65.022.594 | 61.040.620 | 33.486 | 61.074.106 | |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 65.022.594 | 65.022.594 | (469.283) | 64.553.311 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (4.484.743) | 502.769 | - | - | - | (3.981.974) | 502.769 | (3.479.205) | |
| (Gider) | |||||||||||||
| Sermaye Arttırımı 30 Eylül 2024 Bakiyesi |
120.000.000 150.000.000 |
(120.000.000) 188.525.286 |
- | - | - (20.255.255) |
1.136.285 | 12.302.008 | 186.092.178 | 65.022.594 | - 582.823.096 |
- 4.120.886 |
- 586.943.982 |
|
| 14 | |||||||||||||
| 01 Ocak 2025 bakiyesi |
14 | 150.000.000 | 188.525.286 | - | (22.705.389) | 995.832 | 12.302.007 | 182.267.708 | 59.208.437 | 570.593.881 | 6.745.771 | 577.339.652 | |
| Sermaye Arttırımı | 225.000.000 | (162.026.958) | - | - | - | - | - | (62.973.042) | - | - | - | - | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 46.551.992 | 12.656.445 | (59.208.437) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | (3.997.036) | 458.602 | - | - | 20.864.677 | 17.326.243 | 3.725.476 | 21.051.719 | |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 20.864.677 | 20.864.677 | 3.266.874 | 24.131.551 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (3.997.036) | 458.602 | - | - | - | (3.538.434) | 458.602 | (3.079.832) | |
| (Gider) | |||||||||||||
| Geri alınmış paylar | (21.349.363) | - | - | - | - | - | - | (21.349.363) | (21.349.363) | ||||
| Temettü ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | (4.495.267) | - | (4.495.267) | - | (4.495.267) | |
| 30 Eylül 2025 Bakiyesi |
14 | 375.000.000 | 26.498.328 | (21.349.363) | - | (26.702.425) | 1.454.434 | 58.853.999 | 127.455.844 | 20.864.677 | 562.075.494 | 10.471.247 | 572.546.741 |
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Not | 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
| A. ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (101.426.370) | (135.818.519) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 24.131.551 | 64.553.311 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 24.131.551 | 64.553.311 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 72.727.836 | (22.932.230) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9-10 | 38.711.316 | 38.002.067 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 5 | (629.614) | 285.356 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (67.985) | 285.356 |
| Diğer Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (561.629) | - | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 11 | (7.478.748) | 4.941.712 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 5.439.513 | 5.201.530 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (231.131) | (312.977) | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (12.687.130) | 53.159 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 4.070.584 | 6.015.540 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 19.410.873 | (2.508.374) |
| Parasal kazanç ve kayıp ile ilgili düzeltmeler | 18 | 18.643.425 | (3.420.624) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | - | (66.247.907) | |
| İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı | (199.789.446) | (166.479.861) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | - | 1.120.994 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (127.787.477) | (420.726) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 21 | 496.596 | (86.200.625) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | (128.284.073) | 85.779.899 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.809.312) | (38.810.510) | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 21 | - | (36.311.595) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (2.809.312) | (2.498.915) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (120.805.106) | (50.801.128) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 13 | (72.861.689) | (48.704.064) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 78.631.677 | (41.485.332) | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 21 | (152.351) | (492.271) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5 | 78.784.028 | (40.993.061) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 12 | (14.723.928) | 2.764.264 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 64.991.202 | (1.527.511) | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 21 | 61.703.732 | 175.410 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 3.287.470 | (1.702.921) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 13 | (12.600.854) | 11.370.550 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8.176.041 | 13.602 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (101.426.370) | (135.818.519) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 12 | (3.287.850) | (5.729.213) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 19 | 4.791.539 | (5.230.526) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI | (121.953.174) | 364.250.170 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri, Net | 9-10 | 2.400.903 | 1.565.340 |
| Maddi Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri, Net | 2.400.903 | 1.565.340 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları, Net | 9-10 | (124.354.077) | (16.027.565) |
| Maddi Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları, Net | (124.354.077) | (15.990.824) | |
| Maddi Olmayan Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları, Net | - | (36.741) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 378.712.395 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI | 391.124.355 | (89.338.805) | |
| Ödenen Temettüler | (4.495.267) | - | |
| Geri Alınan Payların alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (21.349.363) | - | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4 | 447.292.545 | (49.134.515) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (3.400.827) | (13.046.743) |
| Ödenen Faiz | 17 | (26.922.733) | (27.157.547) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | 167.744.811 | 139.092.846 | |
| NET ARTIŞ (AZALIŞ) | |||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 917.204 | 1.005.538 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi | 18 | (55.416.970) | (14.902.690) |
| Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış | 3 | 113.245.045 | 125.195.694 |
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu |
3 | 254.008.472 | 45.914.085 |
| 367.253.517 | 171.109.779 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Sanifaom Endüstri ve Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket")'nin, faaliyet konusu, süngerden mamul her alanda, her türlü araç, gereç ve malzemesinin imalatını, ithalini, ihracını, dağıtımını, pazarlamasını ve ticaretini yapmaktır.
Şirket, 26 Nisan 2022 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında; Sermaye Piyasası Kurulu'nun 30 Mart 2022 tarih 19284 ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 4 Nisan 2022 tarih 73478841 sayılı kararları ile onaylanan esas sözleşmenin ''Şirketin Ünvanı'' başlıklı 2. maddesinin, ilgili tadil tasarısında belirtildiği şekilde değiştirilmesine oybirliği ile karar verilmiştir. İlgili değişikliğe ilişkin alınan karar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nin 27 Nisan 2022 tarih 10568 sayısı ile tescil ve ilan edilmiştir.
Şirket'in merkezi "Gazi Osman Paşa OSB Mah. 21. Sk. No: 6/A Çerkezköy/Tekirdağ" adresinde bulunmaktadır. Şirket'in şubelerine ilişkin bilgiler ise şöyledir:
Sanifoam Endüstri ve Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş ve Bağlı Ortaklıklar (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 228 dir. (31 Aralık 2024: 235).
Şirket'in; 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı şöyledir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı / Ünvanı | Pay oranı % | Pay tutarı (TL) | Pay oranı % | Pay tutarı (TL) |
| Yıldırım Ulkat | 39,66% | 148.739.268 | 49,00% | 73.495.707 |
| Şeyda Erdeveci | 0,48% | 1.780.424 | 2,70% | 4.047.170 |
| Gül Ulkat | 0,04% | 151.315 | 0,04% | 60.526 |
| Gözde Ulkat | 0,04% | 151.315 | 0,04% | 60.526 |
| Halka Açık Kısım | 59,78% | 224.177.678 | 48,22% | 72.336.071 |
| Toplam | 100% | 375.000.000 | 100% | 150.000.000 |
Şirket'in nihai ortak pay sahipleri Ulkat Ailesi'dir.
Şirket, 11 Şubat 2025 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurusu neticesinde 21 Mart 2025 tarih ve E29833736-110.04.04-69826 sayılı izniyle sermaye tavanını 200.000.000 TL'den 1.000.000.000 TL'ye yükseltmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2025-2029 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Yönetim Kurulu 08 Nisan 2025 tarihinde çıkarılmış sermayesini 225.000.000 TL'den bedelsiz sermaye artışı yaparak 375.000.000 TL'ye çıkarma kararı almıştır. 11 Nisan 2025 tarihinde Sermaye Piyasasına Kurulu'na başvurmuş olup, 26.09.2025 tarihli bültende uygun görülerek onaylandığı ilan edilmiştir. Bedelsiz sermaye arttırımına gidilerek 225.000.000 TL tutarında artırılan sermayesinin tamamı iç kaynaklardan karşılanmıştır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisselerinin (A grubu hisseler) dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Ortak adı / ünvanı | Tertip | Grup | H/N | Adet | Tutar | Sağladığı haklar |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yönetim Üyelerinin | ||||||
| Yıldırım Ulkat | I | A | Nama | 53.317.535 | 53.317.535 | Çoğunluğunu Seçme ve |
| Oyda İmtiyaz |
Şirket'in bağlı ortaklıkları ("Bağlı Ortaklıklar"), temel faaliyet konuları ve coğrafi bölümleri aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Tescil edildiği ülke |
Coğrafi bölüm |
Faaliyet konusu | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Saniteks Sünger Sanayi Ticaret Turizm A.Ş. |
Türkiye | Türkiye | Süngerden mamul banyo mutfak ürünleri ve temizlik bezleri üretimi ve ticareti |
| 2 | Sanifoam GmbH | Almanya | Avrupa | Müşteri talepleri doğrultusunda gerekli depolama ve dağıtım hizmeterini sağlamaya yönelik lojistik faaliyetler |
Şirketin 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 3 Kasım 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un yayımlandıktan sonra finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama'ya uygun olarak hazırlamıştır
Şirketin finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirketin 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finanhsal tablolar, arsalar, binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki câri ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide olmayan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3367,22 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,2543 |
| 30 Eylül 2024 | 2526,16 | 1,3329 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,8109 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide olmayan finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide olmayan gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Grup'un mali durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup'un finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları oluştukları dönemdeki kâr ya da zararda muhasebeleştirilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Yurtdışı faaliyetlerin varlık ve yükümlülükleri raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL'ye çevrilir. Yurtdışı faaliyetlerden doğan tüm gelir ve giderler işlem tarihindeki kurlardan TL'ye çevrilir.
Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık Sanifoam Sünger Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları Saniteks Sünger Sanayi Ticaret Turizm A.Ş. ve Sanifoam GmbH'ın (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır) 30 Eylül 2025 tarihinde sonra eren konsolide finansal tablolarını içermektedir. Bağlı ortaklıklar, TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolar" standardına göre kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup'tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılmaktadır. Grup'un konsolide finansal tablolarının oluşturulmasında yatırım yapılan işletme üzerinde kontrol gücünün olup olmadığının belirlenmesinde aşağıdaki hususlar incelenmektedir:
Grup'un konsolide finansal tablolarında, Şirket'in ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi yoluyla; veya oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte ortaklık yapısı nedeniyle kontrol gücüne sahip olduğu ve / veya yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı, bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda, yatırım yaptığı işletmeyi kontrol etme yetkisine ve gücüne sahip olduğu şirketler, bağlı ortaklık olarak değerlendirilir.
Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların ana ortaklık dışı hak sahiplerine atfedilen özkaynaklar ve net dönem kârları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmektedir.
Grup, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini ana ortağın genişlemesi metodunun kullanılması olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, ana ortaklık dışından ilave hisse alış ve satış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynak içinde muhasebeleştirilir. Diğer bir ifadeyle bir ana ortaklığın bağlı ortaklığındaki sahiplik oranı değişmesine karşın kontrol kaybı olmaması durumunda meydana gelen değişimler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir.
Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası kârlar ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| Şirket ve bağlı ortaklıklarının oy hakları (%) |
Etkin ortaklık oranları (%) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 | Saniteks Sünger Sanayi Ticaret Turizm A.Ş. (**) |
51,00 | 51,00 | 51,00 | 51,00 |
| 2 | Sanifoam GmbH (*) | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
(*) Şirket'in faaliyetlerinin sevk ve idaresi Ulkat ailesi tarafından yapılmaktadır.
(**) 1 Kasım 2023 tarihli yönetim kurulu kararı ile Şirketin %89,75 oranında paya sahip olduğu Saniteks Sünger Sanayi Turizm ve Tic. A.Ş.'nde sahip olunan 1436 adet hisseden 1276 adetinin, 558.250 TL (nominal) bedel üzerinden Yıldırım ULKAT'a satışı hususunda pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satışla Saniteks Sünger Sanayi Turizm ve Tic.A.Ş.'deki pay oranı %10,00 'a düşmüş ve konsolide edilmesine son verilmiştir. 3 Aralık 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile 656 adet hissenin 287.000 TL (nominal) bedel üzerinden alınarak pay oranını %51,00 çıkarmış ve konsolide kapsamına alınmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un câri dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Câri dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı câri dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
TMS 1 (Değişiklikler) ─ Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması
TFRS 16 (Değişiklikler) ─ Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü
TMS 1 (Değişiklikler) ─ Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) ─ Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TSRS 1 ─ Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler
TSRS 2 ─ İklimle İlgili Açıklamalar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 17 ─ Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) ─ Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 169.436 | 204.394 |
| Banka – vadesiz mevduatlar | 194.501.689 | 253.804.078 |
| Banka – vadeli mevduatlar | 60.151.285 | - |
| Likit fonlar | 112.431.107 | - |
| Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar |
367.253.517 | 254.008.472 |
| 30 Eylül 2025 itibariyle vadeli mevduatın detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Döviz cinsi | Faiz oranı | TL karşılığı |
| TL | %39 | 60.151.285 |
| Toplam | 60.151.285 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 226.438.374 | 115.031.955 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler | 3.556.296 | 5.456.990 |
| Diğer finansal borçlar | 121.215 | 450.334 |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 230.115.885 | 120.939.279 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | - | 89.732.282 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler | - | 561.629 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | - | 90.293.911 |
| Banka kredileri | 484.175.828 | 172.860.791 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler | 3.401.402 | 269.322 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 487.577.230 | 173.130.113 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Eylül 2025 | Para | Uygulanan | faiz oranı | Vade | TL cinsinden |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | birimi | Minimum | Maksimum | vaue | tutarı |
| TL | 22,81% | 83,67% | 3 aya kadar | 10.740.992 | |
| TL | 22,81% | 83,67% | 3 ile 12 ay arası | 62.645.455 | |
| Kısa vadeli krediler | USD | 6,87% | 10,24% | 3 aya kadar | 49.798.080 |
| EUR | 3,07% | 8,86% | 3 aya kadar | 67.864.734 | |
| EUR | 2,00% | 8,00% | 3 ile 12 ay arası | 35.389.113 | |
| Toplam Kısa Vadeli Kı | rediler | 226.438.374 | |||
| TL | 22,81% | 83,67% | 1-5 yıl arası | 2.563.197 | |
| EUR | 5,61% | 8,28% | 1-5 yıl arası | 481.612.631 | |
| Toplam Uzun Vadeli I | (rediler | 484.175.828 |
| Para | Uygulana | n faiz oranı | TL | TL | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | birimi | Minimum | Maksimum | Vade | cinsinden tutarı |
endekslenmiş tutarı |
| TL | 34,93% | 53,30% | 3 aya kadar | 1.531.985 | 1.921.562 | |
| TL | 34,93% | 53,30% | 3 ile 12 ay arası | 478.268 | 599.890 | |
| Kısa vadeli krediler | EUR | 4,27% | 8,21% | 3 aya kadar | 24.222.952 | 30.382.749 |
| Kisa vaueli kreuliei | EUR | 6,61% | 8,21% | 3 ile 12 ay arası | 22.438.090 | 28.144.004 |
| USD | 6,87% | 10,24% | 3 aya kadar | 4.293.458 | 5.385.267 | |
| USD | 0,00% | 0,00% | 3 ile 12 ay arası | 38.745.630 | 48.598.483 | |
| Toplam Kısa Vadeli I | Krediler | 91.710.383 | 115.031.955 | |||
| Uzun Vadeli | TL | 56,71% | 56,71% | 3 aya kadar | 3.676.928 | 4.611.956 |
| Kredilerin K.V. | TL | 56,71% | 56,71% | 3 ile 12 ay arası | 8.858.892 | 11.111.672 |
| Kısımları | EUR | 3,07% | 8,28% | 3 ile 12 ay arası | 59.004.144 | 74.008.654 |
| Toplam Uzun Vadeli | Kredile | rin K.V. Kısı | mları | 71.539.964 | 89.732.282 | |
| Hzup vadali kradilar | TL | 56,71% | 56,71% | 1-5 yıl arası | 813.877 | 1.020.843 |
| Uzun vadeli krediler | EUR | 3,07% | 8,28% | 1-5 yıl arası | 137.001.127 | 171.839.948 |
| Toplam Uzun Vadeli | Kredile | r | 137.815.004 | 172.860.791 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 128.403.807 | 42.301.534 |
| 3 ile 12 ay arası | 98.034.567 | 162.462.704 |
| 1 ile 5 yıl arası | 484.175.828 | 172.860.790 |
| Toplam | 710.614.202 | 377.625.028 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 12.603.051 | 16.416.359 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 305.660.919 | 225.450.755 |
| -Alıcılar | 308.589.045 | 230.957.351 |
| -Vadeli çekler ve alacak senetleri | 6.626.835 | 1.109.238 |
| -Eksi: Ertelenmiş finansman geliri | (8.374.423) | (5.220.363) |
| -Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (1.180.538) | (1.395.471) |
| Toplam | 318.263.970 | 241.867.114 |
Şüpheli ticari alacak karşılığı ile ilgili hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| 1 Ocak | (1.395.471) | (1.730.585) |
| Dönem içinde ayrılan / iptal edilen karşılık | (67.985) | 316.885 |
| Parasal kazanç ve kayıp | 282.918 | (470.678) |
| 30 Eylül | (1.180.538) | (1.884.378) |
| Ticari Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 41.310 | 238.468 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 178.672.932 | 127.586.548 |
| -Satıcılar | 102.950.247 | 73.918.393 |
| -Vadeli çekler ve borç senetleri | 89.453.000 | 60.502.216 |
| -Eksi: Ertelenmiş finansman gideri | (13.730.315) | (6.834.061) |
| Toplam | 178.714.242 | 127.825.016 |
| Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara diğer alacaklar | 10.825.097 | 10.136.049 |
| -Vergi dairesinden alacaklar | 9.172.682 | 8.436.389 |
| -Verilen depozito ve teminatlar | 1.652.415 | 1.699.660 |
| Toplam | 10.825.097 | 10.136.049 |
| Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 60.832.796 | 706.059 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8.162.305 | 6.210.305 |
| Toplam | 68.995.101 | 6.916.364 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| DİPNOT 7 – STOKLAR |
|---|
| -------------------- |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 209.346.488 | 131.664.620 |
| Yarı mamüller - üretim | 55.625.092 | 64.318.279 |
| Mamüller | 89.809.555 | 81.082.875 |
| Ticari mallar | 62.361.997 | 19.053.596 |
| Diğer stoklar | 1.706.394 | 1.925.050 |
| Toplam | 418.849.526 | 298.044.420 |
Grup'un yükümlülükleri için teminat olarak gösterilen stok yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Yeraltı ve | Yapılmakta | Kullanım | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi | yerüstü | Tesis, makine | Diğer maddi | olan | hakkı | ||||
| 1 Ocak ─ 30 Eylül 2025 |
arsalar | düzenleri | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | yatırımlar | varlıkları | Toplam |
| 1 Ocak tarihi itibarıyla | |||||||||
| Maliyet | 51.689.926 | 2.127.184 | 239.378.916 | 13.171.751 | 21.594.278 | 110.911.622 | 860.136 | 110.110.921 | 549.844.734 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.127.184) | (164.029.042) | (8.806.177) | (17.620.283) | (55.460.684) | - | (79.727.594) | (327.770.964) |
| Net kayıtlı değer | 51.689.926 | - | 75.349.874 | 4.365.574 | 3.973.995 | 55.450.938 | 860.136 | 30.383.327 | 222.073.770 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 51.689.926 | - | 75.349.874 | 4.365.574 | 3.973.995 | 55.450.938 | 860.136 | 30.383.327 | 222.073.770 |
| Girişler | - | - | 5.953.543 | 943.115 | 549.653 | 2.217.784 | 114.146.813 | - | 123.810.908 |
| Çıkışlar | - | - | (2.400.903) | - | - | - | - | - | (2.400.903) |
| Câri dönem amortismanı | - | - | (10.587.804) | (1.500.181) | (912.136) | (6.460.276) | - | (19.146.767) | (38.607.164) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 51.689.926 | - | 68.314.710 | 3.808.508 | 3.611.512 | 51.208.446 | 115.006.949 | 11.236.560 | 304.876.611 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla | |||||||||
| Maliyet | 51.689.926 | 2.127.184 | 243.474.726 | 14.114.866 | 22.143.931 | 113.129.406 | 115.006.949 | 110.110.921 | 671.797.909 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.127.184) | (174.616.846) | (10.306.358) | (18.532.419) | (61.920.960) | - | (98.874.361) | (366.378.128) |
| Net kayıtlı değer | 51.689.926 | - | 68.857.880 | 3.808.508 | 3.611.512 | 51.208.446 | 115.006.949 | 11.236.560 | 305.419.781 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Arazi ve | Yeraltı ve yerüstü |
Tesis, makine | Diğer maddi duran |
Kullanım hakkı |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak ─ 30 Eylül 2024 |
arsalar | düzenleri | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | varlıkları | Toplam |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla |
||||||||
| Maliyet | 60.041.616 | 2.127.183 | 225.536.910 | 16.784.155 | 20.327.020 | 109.353.999 | 110.110.921 | 544.281.804 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.125.526) | (149.746.939) | (8.401.508) | (16.561.736) | (46.738.957) | (54.198.573) | (277.773.239) |
| Net kayıtlı değer | 60.041.616 | 1.657 | 75.789.971 | 8.382.647 | 3.765.284 | 62.615.042 | 55.912.348 | 266.508.565 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 60.041.616 | 1.657 | 75.789.971 | 8.382.647 | 3.765.284 | 62.615.042 | 55.912.348 | 266.508.565 |
| Girişler | - | - | 13.142.968 | 635.006 | 761.339 | 1.451.511 | - | 15.990.824 |
| Çıkışlar | - | - | (42.313) | (1.347.850) | - | - | - | (1.390.163) |
| Câri dönem amortismanı | - | (1.657) | (10.537.006) | (987.610) | (776.600) | (6.536.251) | (19.146.766) | (37.985.890) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 60.041.616 | - | 78.353.620 | 6.682.193 | 3.750.023 | 57.530.302 | 36.765.582 | 243.123.336 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla |
||||||||
| Maliyet | 60.041.616 | 2.127.183 | 238.637.565 | 16.071.311 | 21.088.359 | 110.805.510 | 110.110.921 | 558.882.465 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.127.183) | (160.283.945) | (9.389.118) | (17.338.336) | (53.275.208) | (73.345.339) | (315.759.129) |
| Net kayıtlı değer | 60.041.616 | - | 78.353.620 | 6.682.193 | 3.750.023 | 57.530.302 | 36.765.582 | 243.123.336 |
Grup'un geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlıkları yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 2025 | Girişler | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Bilgisayar yazılımları | 5.209.286 | - | 5.209.287 |
| Toplam | 5.209.286 | - | 5.209.286 |
| Birikmiş Amortisman | |||
| Bilgisayar yazılımları | (3.630.889) | (104.152) | (3.735.041) |
| Toplam | (3.630.889) | (104.152) | (3.735.041) |
| Net Kayıtlı Değer | 1.578.397 | 1.474.245 | |
| 1 Ocak 2024 | Girişler | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet | |||
| Bilgisayar yazılımları | 5.174.291 | 36.741 | 5.211.032 |
| Toplam | 5.174.291 | 36.741 | 5.211.032 |
| Birikmiş Amortisman | |||
| Bilgisayar yazılımları | (3.402.510) | (191.356) | (3.593.866) |
| Toplam | (3.402.510) | (191.356) | (3.593.866) |
| Net Kayıtlı Değer | 1.771.781 | 1.617.166 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
a) Grup tarafından verilen teminat, ipotek, rehin ve kefaletler:
Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİK'ler (TL Cinsinden) | TL | Toplam (TL Cinsinden) |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı (Bkz. b ve d maddeleri) | 18.102.123 | 18.102.123 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | - | - |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı (Bkz. b ve d maddeleri) |
- | - |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam | - | - |
| Tutarı | ||
| Toplam | 18.102.123 | 18.102.123 |
| Grup Tarafından Verilen TRİK'ler (TL Cinsinden) | TL | Toplam (TL Cinsinden) (Endekslenmiş) |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı (Bkz. b ve d maddeleri) | 4.740.921 | 5.946.518 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin | - | - |
| Toplam Tutarı | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | - | - |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu | - | - |
| TRİK'lerin Toplam Tutarı (Bkz. b ve d maddeleri) | ||
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam | ||
| Tutarı | - | - |
| Toplam | 4.740.921 | 5.946.518 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
b) Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla davalarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 908.907 | 1.140.038 |
| Toplam | 908.907 | 1.140.038 |
| Dava karşılığı hesabında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir; | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Dönem başı | 1.140.038 | 1.185.744 |
| Dönem içinde ayrılan (iptal edilen) karşılık | (231.131) | (312.977) |
| Dönem sonu | 908.907 | 872.767 |
Grup, aleyhine açılan davalardan kazanılması kuvvetle muhtemel olanlarına karşılık ayırmamıştır. Aleyhteki davalardan, kaybedilme ihtimali olan, diğer bir ifadeyle muhtemel ekonomik kaynak çıkışına neden olacak davalar için karşılık ayrılmıştır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 9.351.812 | 14.732.471 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 4.354.122 | 4.671.037 |
| İzin karşılıkları | 2.301.410 | 536.743 |
| Toplam | 16.007.344 | 19.940.251 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
| 1 Ocak Girişler / çıkışlar |
536.743 1.873.486 |
1.164.159 111.328 |
| Parasal kazanç / kayıplar | (108.819) | (307.280) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 22.522.632 | 20.895.260 |
| Toplam | 22.522.632 | 20.895.260 |
İş Kanunu'na göre Grup, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, ölen veya erkekler için 25 yıllık, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini tamamladıktan sonra emekli olan ve emeklilik yaşına ulaşan (kadınlar için 58, erkekler için 60) personeline kıdem tazminatı ödemek ile yükümlüdür. Ödenecek tutar, aşağıdaki tutarlarla sınırlı olmak üzere bir aylık maaşa eşittir.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur. Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıştır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", şirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıştır. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler ve varsayımlar şöyledir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | 3,53% | 3,53% |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödenmeme oranı (ortalama) | 25% | 25% |
Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasındaki temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir düzenlendiği için, 30 Eylül 2025 tarihinden itibaren geçerli olan tam 53.919,68 TL tavan tutarı (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| TL olarak ifade edilmiştir). | ||||
|---|---|---|---|---|
| DİPNOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR (DEVAMI) | ||||
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|||
| 1 Ocak | 20.895.260 | 18.499.969 | ||
| Aktüeryal kazanç / kayıp | 5.329.381 | 5.605.929 | ||
| Ödemeler | (3.287.850) | (5.729.213) | ||
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 5.599.130 | 8.615.476 | ||
| Parasal kazanç / kayıplar | (6.013.289) | (4.509.340) | ||
| 30 Eylül | 22.522.632 | 22.482.821 | ||
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Verilen sipariş avansları | 21.968.301 | 35.367.540 | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 4.492.906 | 115.940 | ||
| Toplam | 26.461.207 | 35.483.480 | ||
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Arsa alımı için verilen avanslar | 182.507.946 | 100.623.984 | ||
| Toplam | 182.507.946 | 100.623.984 | ||
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki hisselerden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 1 TL).
Alınan sipariş avansları 24.498.375 14.512.546 Toplam 24.498.375 14.512.546
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı | 1.000.000.000 | 200.000.000 |
| Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye | 375.000.000 | 150.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Şirket, 11 Şubat 2025 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurusu neticesinde 21 Mart 2025 tarih ve E29833736-110.04.04-69826 sayılı izniyle sermaye tavanını 200.000.000 TL'den 1.000.000.000 TL'ye yükseltmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2025-2029 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
Şirket Yönetim Kurulu 08 Nisan 2025 tarihinde çıkarılmış sermayesini 225.000.000 TL'den bedelsiz sermaye artışı yaparak 375.000.000 TL'ye çıkarma kararı almıştır. 11 Nisan 2025 tarihinde Sermaye Piyasasına Kurulu'na başvurmuş olup, 18.09.2025 tarihli bültende uygun görülerek onaylandığı ilan edilmiştir. Bedelsiz sermaye arttırımına gidilerek 225.000.000 TL tutarında artırılan sermayesinin tamamı iç kaynaklardan karşılanmıştır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Birinci tertip yedek akçe, toplamı yeniden değerlenmiş ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşana kadar, yasal finansal tablolardaki net kârın %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, yeniden değerlenmiş sermayenin %5'ini geçen temettü dağıtımlarının toplamı üzerinden %10 olarak ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 58.853.999 | 12.302.007 |
| Toplam | 58.853.999 | 12.302.007 |
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / giderler, maddi duran varlıklar yeniden değ. artışları, emeklilik planlarından aktüeryal kazanç / kayıp fonu ve özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr veya zararda sınıflandırılmayacak paylardan oluşmaktadır.
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları, Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlarından kaynaklanmakta olup, ertelenen vergi etkisi de yansıtıldıktan sonra net değerleri üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulmaktadır. Aktüeryal varsayımlardan dolayı ortaya çıkan yeniden ölçüm kazanç/kaybı (26.702.425) TL olup, özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2024: (22.705.389) TL.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Eylül 2025 itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda yer alan kontrol gücü olmayan paylar içinde sınıflandırılan tutar 10.471.247 TL (31 Aralık 2024: 6.745.771 TL)'dir. 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde konsolide kapsamlı gelir tablosunda kontrol gücü olmayan paylar içinde sınıflandırılan tutar (3.725.476 ) TL (30 Eylül 2024: (469.283) TL )'dir.
| 1 Ocak ─ 30 Eylül 2025 |
1 Ocak ─ 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 661.149.922 | 687.158.140 | 230.713.158 | 194.927.478 |
| Yurtdışı satışlar | 152.292.245 | 179.419.009 | 53.854.475 | 59.203.214 |
| Diğer satışlar | 11.287.983 | 5.469.352 | 10.543.252 | 45.137 |
| Satış indirimleri (-) | (8.186.695) | (13.914.969) | (1.293.669) | (1.290.091) |
| Hâsılat | 816.543.455 | 858.131.532 | 293.817.216 | 252.885.738 |
| Satışların maliyeti (-) | (529.740.783) | (771.462.513) | (213.118.165) | (220.849.032) |
| Brüt Satış Kârı | 286.802.672 | 86.669.019 | 80.699.051 | 32.036.706 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerin ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak ─ 30 Eylül 2025 |
1 Ocak ─ 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı kârları (*) | 23.809.094 | 15.957.425 | 8.001.588 | 8.987.778 |
| Reeskont faiz gelirleri (vade farkı gelirleri dahil) (*) |
20.828.626 | 47.470.496 | 2.908.773 | 9.349.923 |
| Sabit kıymet satış kârları | 1.330.459 | - | 1.330.459 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 847.948 | 1.241.636 | (63.633) | - |
| Diğer gelir ve kârlar | 1.064.630 | 18.684.240 | 249.868 | 2.099.918 |
| Toplam | 47.880.757 | 83.353.797 | 12.427.055 | 20.437.619 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak ─ 30 Eylül 2025 |
1 Ocak ─ 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reeskont faiz giderleri (vade farkı giderleri dahil) (*) |
21.999.158 | 36.529.792 | 4.964.632 | - |
| Kur farkı zararları (*) | 9.850.552 | 8.014.360 | 2.664.038 | 2.874.473 |
| Önceki dönem gider ve zararları |
- | 525.065 | - | 525.065 |
| Diğer gider ve zararlar | 6.524.847 | 9.682.389 | 1.461.825 | 2.860.407 |
| Toplam | 38.374.557 | 54.751.606 | 9.090.495 | 6.259.945 |
(*) Ticari işlemlerle ilgilidir.
01 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 01 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemleri itibarıyla finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak ─ 30 Eylül 2025 |
1 Ocak ─ 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı kârları | 91.160.519 | 26.052.788 | 8.040.126 | 10.418.551 |
| Faiz gelirleri | 6.742.460 | 8.425.633 | 6.647.827 | 7.692.121 |
| Toplam | 97.902.979 | 34.478.421 | 14.687.953 | 18.110.672 |
| 1 Ocak ─ 30 Eylül 2025 |
1 Ocak ─ 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz ─ 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı zararları | 171.393.536 | 32.859.530 | 27.155.312 | 16.447.959 |
| Faiz giderleri | 26.922.733 | 27.157.547 | 9.493.089 | 5.841.366 |
| Diğer finansman giderleri | 31.444.044 | 13.519.643 | 9.183.709 | 12.761.754 |
| Toplam | 229.760.313 | 73.536.720 | 45.832.110 | 35.051.079 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| PARASAL OLMAYAN KALEMLER | |||
|---|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (37.714.305) | ||
| Stoklar | 21.671.041 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | 282.186 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 23.554.264 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 432.488 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | 29.581.018 | ||
| Ödenmiş Sermaye | (69.043.991) | ||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
5.936.027 | ||
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (8.848.500) | ||
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (41.278.838) | ||
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 51.060.008 | ||
| Hasılat | (72.110.924) | ||
| Satışların Maliyeti | 103.162.725 | ||
| Pazarlama Giderleri | 6.321.480 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 6.174.652 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2.151.987 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 699.588 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (1.585) | ||
| Finansman Gelirleri | (10.732.116) | ||
| Finansman Giderleri | 17.186.352 | ||
| Dönem Vergi Gideri | (1.792.151) | ||
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | 13.345.703 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tâbidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tâbi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tâbi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali kârları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr payları (temettüler) stopaja tabi değildir. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazancın %50'lik ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Câri dönem kurumlar vergisi karşılığı | 29.039.927 | 25.960.489 |
| Peşin ödenen geçici vergi ve fonlar (-) | (19.452.364) | (21.789.154) |
| Dönem kârı vergi yükümlülüğü | 9.587.563 | 4.171.335 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemleri itibariyle gelir tablosuna yansıtılan vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Câri dönem kurumlar vergisi | (28.235.437) | (21.882.497) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (18.966.627) | 2.508.371 |
| Dönem kârı vergi yükümlülüğü | (47.202.064) | (19.374.126) |
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||
| Reeskont / itfâ gelir / giderleri | 8.833.133 | (4.293.835) | 2.042.323 | (1.073.459) | |
| Şüpheli alacak karşılığı | 956.500 | 1.114.461 | 239.125 | 278.615 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 24.824.042 | 21.432.003 | 6.159.982 | 5.358.001 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (yatırım amaçlı gayrimenkuller dahil) |
(56.699.426) | (40.855.398) | (14.174.857) | (10.213.849) | |
| Stoklarla ilgili yapılan düzeltmeler | (33.991.520) | 8.031.144 | (8.003.737) | 2.007.787 | |
| Dava karşılıkları | 908.907 | 1.140.038 | 227.227 | 285.010 | |
| Diğer | (43.547.718) | (14.353.858) | (11.514.952) | (3.588.466) | |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | (98.716.082) | (27.785.445) | (25.024.889) | (6.946.361) |
Net ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | (6.946.361) | (9.917.353) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (18.966.627) | 659.366 |
| Diğer kapsamı gelir tablosuyla ilişkilendirilen ertelenmiş vergi gelir / (gideri) |
888.099 | 2.311.626 |
| 30 Eylül 2025 / 31 Aralık 2024 | (25.024.889) | (6.946.361) |
Grup'un câri dönemde kullanılmamış mali zararları yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kâr hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| 1 TL cinsinden hisse adedi | 375.000.000 | 150.000.000 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç/(kayıp): | ||
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen net | ||
| dönem karı/(zararı) | 20.864.677 | 65.022.594 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı | ||
| ortalama adedi | 375.000.000 | 150.000.000 |
| Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç/(kayıp) | ||
| (TL) | 0,0556 | 0,4335 |
Grup'un dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | 1 Ocak – 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 TL'den dönem başı ağırlıklı hisse senedi adedi | 375.000.000 | 150.000.000 |
| 30 Eylül / 31 Aralık hisse senedi adedi | 375.000.000 | 150.000.000 |
| 30 Eylül / 31 Aralık ağırlıklı hisse senedi adedi | 375.000.000 | 150.000.000 |
Grup'un sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin olmamasından dolayı sulandırılmış hisse başına kazanç hesaplanmamıştır (Önceki dönem: Yoktur).
Câri dönemde tahakkuk eden temettü yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
A. Grup'un, ortakları, ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ve kilit personeliyle olan 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla mevcut hesap bakiyeleri (net defter değerleri) aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ultech Ulaşım Araçları San. Tic. Ltd. Şti | 12.587.753 | 16.416.359 |
| Arma Medya San. Tic. Ltd. Şti | 15.298 | - |
| Toplam | 12.603.051 | 16.416.359 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ultech Ulaşım Araçları San. Tic. Ltd. Şti | 41.310 | 238.468 |
| Toplam | 41.310 | 238.468 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ortaklara borçlar | 60.832.796 | 706.059 |
| Toplam | 60.832.796 | 706.059 |
Yukarıdaki alacak ve borçlar, Grup'un ticari veya diğer ilişki içinde ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler sonucu ortaya çıkmıştır. Bu alacaklarla ve borçlarla ilgili teminat bulunmamaktadır. Yasal mevzuat kapsamında gerekli faiz tahakkukları yapılmaktadır.
Ortaklar ve bağlı ortaklıklardan alacak nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları bulunmamaktadır.
B. Grup'un, 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemlerinde ortakları ve ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ve gerçek kişilerle yaptığı satış ve alışları (vade farkları dahil):
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | ||
|---|---|---|
| Mal veya hizmet satışları |
Mal veya hizmet alışları |
|
| Sanicar Turizm San. Tic. Ltd. Şti. | 225 | - |
| Toplam | 225 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
1 Ocak – 30 Eylül 2024 Mal veya hizmet satışları Mal veya hizmet alışları Sanicar Turizm San. Tic. Ltd. Şti. 4.629.538 - Saniteks Sünger Sanayi Turizm ve Tic. A.Ş - 6.600.254 Ultech Ulaşım Araçları San. Tic. Ltd. Şti 136.260 - Toplam 4.765.798 6.600.254
C. Grup'un, 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemlerinde ortakları ve ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ve gerçek kişilerle ödediği ve aldığı faiz, kira ve diğer gelir/giderler:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | Faiz Gelirleri | Faiz Giderleri | Kira gelirleri | Kira giderleri |
|---|---|---|---|---|
| Sanicar Turizm San. Tic. Ltd. Şti. | - | 1.830.336 | - | 8.880.537 |
| Ultech Ulaşım Araçları San. Tic. Ltd. Şti | 2.114.703 | - | 201.241 | - |
| Arma Medya San. Tic. Ltd. Şti | - | - | 201.241 | - |
| Toplam | 2.114.703 | 1.830.336 | 402.482 | 8.880.537 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | Faiz Gelirleri | Faiz Giderleri | Kira gelirleri | Kira giderleri |
|---|---|---|---|---|
| Sanicar Turizm San. Tic. Ltd. Şti. | 22.147.015 | 6.381.983 | 25.458 | 20.131.440 |
| Saniteks Sünger San. Turizm ve Tic. A.Ş | 835.651 | - | 687.730 | - |
| Ultech Ulaşım Araçları San. Tic. Ltd. Şti | 4.242.451 | - | 25.458 | - |
| Arma Medya San. Tic. Ltd. Şti | - | - | 25.458 | - |
| LSS Bilişim Ticaret Ltd. Şti | - | - | 25.458 | - |
| Toplam | 27.225.117 | 6.381.983 | 789.562 | 20.131.440 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 6.468.208 | 8.449.185 |
| Toplam | 6.468.208 | 8.449.185 |
Grup, kilit yönetici personelini yönetim kurulu üyeleri ve kilit pozisyondaki diğer personeller olarak belirlemiştir. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar ise ücret ve işten ayrılma sonrası sağlanan/sağlacak (kıdem tazminatı) faydalardan oluşmaktadır. İşten ayrılma sonrası sağlanacak faydalar aşağıda sunulmuştur: 01 Ocak – 30 Eylül 2025: 6.468.208 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan borç ve özkaynak dengesini verimli bir şekilde sağlayarak kârını ve piyasa değerini artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı Not 4'te açıklanan kredileri de içeren borçlar ile ödenmiş sermaye, sermaye yedekleri, kısıtlanmış kâr yedekleri ve geçmiş yıl kâr/zararlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir. Grup, üst yönetiminin değerlendirmelerine dayanarak sermaye çeşitlendirmesini yeni borç edinilmesi, mevcut olan borcun geri ödenmesi ve/veya sermaye artışına gidilmesi yolu ile optimal duruma getirmektedir. Grup'un genel stratejisi, önceki döneme göre bir farklılık göstermemektedir.
Grup, sermaye yeterliliğini net borç / özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kısa ve uzun vadeli kredileri, ticari ve diğer yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. İşletmenin sürekliliğini tehlikeye sokacak herhangi bir gelişme yoktur.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 1.063.952.168 | 586.710.474 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 3) | (367.253.517) | (254.008.472) |
| Net borç | 696.698.651 | 332.702.002 |
| Toplam özkaynak | 572.546.741 | 577.339.652 |
| Net borç / özsermaye oranı | 122% | 58% |
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı "Önemli Muhasebe Politikaları Özeti" dipnotunda yer alan "Finansal Araçlar" kısmında açıklanmaktadır.
Grup'un önemli finansal riskleri içerisinde döviz kuru riski, faiz oranı riski ve likidite riski yer almaktadır.
Şirket'in riskin erken saptanması ve yönetimi komitesi bulunmaktadır. Yönetim kurulu, Grup'un varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Gelirlerin ve giderlerin döviz cinslerine göre dağılımı ile borçların döviz cinslerine göre ve değişken ve sabit faiz oranlı olarak dağılımları Grup yönetimi tarafından takip edilmektedir. Piyasa riskine yol açan piyasa koşullarındaki değişiklikler; gösterge faiz oranı, diğer bir işletmenin finansal aracının fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru veya fiyat ya da oran endeksindeki değişiklikleri içerir.
Grup, hammadde stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstürümanı bulunmamaktadır. Grup tarafından ileriye dönük hammadde fiyatlarındaki hareketler dikkate alınarak sipariş verme-üretim-satın alma dengeleri gözden geçirilmekte ve hammadde fiyatlarındaki değişimi satış fiyatlarına yansıtmaya çalışmaktadır.
Grup sabit faiz oranları üzerinden borçlanmaktadır. Grup'un değişen faiz oranları üzerinden borçlanması bulunmamaktadır. Bu nedenle Grup'un faiz oranı riski bulunmamaktadır. Grup'un faiz pozisyon tablosu aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 60.151.285 | - |
| -Vadeli mevduat | 60.151.285 | - |
| Finansal borçlar | 691.293.144 | 345.495.017 |
| Değişken faizli araçlar | 26.399.971 | 38.868.286 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para varlıklarının ve borçlarının TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 249.014.706 | 266.102.547 |
| Yükümlülükler | (626.972.049) | (369.174.914) |
| Net döviz pozisyonu | (377.957.343) | (103.072.367) |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyelerinin çevriminde kullanılan kurlar: 41,4984 TL = 1 ABD Doları ve 48,6479 TL = 1 Avro (31 Aralık 2024: 30,3053 TL = 1 ABD Doları ve 32,8144 TL = 1 Avro).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| GBP | |||
|---|---|---|---|
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| 5.738 | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| 5.738 | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| 5.738 | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| (5.738) | |||
| (397.193.371) | (1.163.223) | 669.734 | (5.738) |
| - | |||
| - | - | - | - |
| - | |||
| 165.010.528 | 254.603 | 3.174.750 | - |
| 76.920.231 | 430.020 | 1.214.340 | - |
| TL Karşılığı 67.972.096 180.627.626 - 414.984 249.014.706 - - - - - 249.014.706 11.543.519 252.653.306 - 3.851.010 268.047.835 - 382.011.252 - - 382.011.252 650.059.087 - - - (401.044.381) - - |
ABD Doları 12.590 24.164 - 10.000 46.754 - - - - - 46.754 9.977 1.200.000 - 92.799 1.302.776 - - - - - 1.302.776 - - - (1.256.022) - - |
Avro 1.386.486 3.692.346 - - 5.078.832 - - - - - 5.078.832 239.232 4.169.866 - - 4.409.098 - - - - - 4.409.098 - - - 669.734 - - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2024 | Endekslenmiş TL Karşılığı |
TL Karşılığı |
ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 39.685.184 | 31.639.412 | 75.768 | 788.468 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| hesapları dahil) | 225.975.558 | 180.161.286 | 86.397 | 4.820.472 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 441.805 | 352.233 | 10.000 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 266.102.547 | 212.152.931 | 172.165 | 5.608.940 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 266.102.547 | 212.152.931 | 172.165 | 5.608.940 |
| 10. Ticari Borçlar | 9.313.672 | 7.425.419 | 17.297 | 185.509 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 186.519.158 | 148.704.274 | 1.207.512 | 2.889.585 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 1.502.135 | 1.197.592 | 34.000 | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 197.334.965 | 157.327.285 | 1.258.809 | 3.075.094 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 171.839.949 | 137.001.127 | - | 3.728.642 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 171.839.949 | 137.001.127 | - | 3.728.642 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 369.174.914 | 294.328.412 | 1.258.809 | 6.803.736 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | ||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı | ||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı | ||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | (103.072.367) | (82.175.481) | (1.086.644) | (1.194.796) |
| Pozisyonu (9-18+19) | ||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+3+5+6a 10-11-12a-14-15-16a) |
(101.570.232) | (80.977.889) | (1.052.644) | (1.194.796) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen | ||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 216.424.907 | 172.546.933 | 601.197 | 4.119.729 |
| 26. İthalat | 54.176.873 | 43.193.057 | 529.542 | 667.907 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibari ile toplam ithalatlarından kaynaklanan toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı, toplam döviz yükümlülüğünün kur riskinin bir türev araç vasıtasıyla karşılanma oranı olup, Grup'un vadeli işlemi olmadığından toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı yoktur.
Grup'un gelir ve giderleri arasında kur riski açısından doğal bir denge bulunmakta olup ileriye yönelik tahminler ve piyasa şartları dikkate alınarak bu denge korunmaya çalışılmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları, Avro ve diğer yabancı paralar karşısında aynı anda %10 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para birimlerinde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı kârı/zararı sonucu vergi öncesi dönem net kâr/zararı;
1 Ocak – 30 Eylül 2025: 1.954.175 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2024: 10.307.237 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Grup'un döviz pozisyonu ile ilgili kur riski duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | 01 Ocak – 31 Aralık 2024 | ||||
| Kâr / Zarar | Kâr / Zarar | ||||
| Yabancı Yabancı |
Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | (5.212.294) | 5.212.294 | (4.800.841) | 4.800.841 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (5.212.294) | 5.212.294 | (4.800.841) | 4.800.841 | |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 3.258.115 | (3.258.115) | (5.506.395) | 5.506.395 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | 3.258.115 | (3.258.115) | (5.506.395) | 5.506.395 | |
| Toplam (3+6) | (1.954.175) | 1.954.175 | (10.307.236) | 10.307.236 |
Grup'un kredi ve tahsilat riski temel olarak ticari alacaklarına ilişkindir. Bilançoda gösterilen tutar Grup yönetiminin geçmiş deneyimlerine ve ileriye yönelik değerlendirmelere bağlı olarak matris kullanarak her bir finansal varlık için tahmin ettiği beklenen kredi riski düşüldükten sonraki net tutardan oluşmaktadır. Grup'un kredi riski çok sayıda müşteriyle çalışıldığından dolayı dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi risk yoğunlaşması yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 30 Eylül 2025 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Nakit ve |
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami beklenen kredi riski |
12.603.051 305.660.919 | - | 10.825.097 | 254.652.974 | 112.600.543 | |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
12.603.051 | 305.660.919 | - | 10.825.097 | 254.652.974 | 112.600.543 |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Brüt defter değeri | - | 1.180.538 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (1.180.538) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Nakit ve |
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami beklenen kredi riski |
16.416.359 | 225.450.755 | - | 10.136.049 | 253.804.078 | 204.394 |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
16.416.359 | 225.450.755 | - | 10.136.049 | 253.804.078 | 204.394 |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Brüt defter değeri | - | 1.395.471 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (1.395.471) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.
Grup, alacakların beklenen kredi zararı karşılığı hesaplaması amacıyla kredi riskinde önemli derecede artış olmayanlar için 12 aylık, kredi riskinde önemli derecede artış olanlar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı dikkate almıştır. Beklenen kredi zararını ölçmek için, Grup, alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri ile geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplamıştır. İcra takibinde ve dava aşamasında olan alacakların tahsil kabiliyetinin zayıflaması nedeniyle bu alacakların tamamına karşılık ayrılmaktadır.
Kredi riski oluşturan firmalardan alınmış herhangi bir teminat veya gayri kabili rücu kredi taahhütleri bulunmamaktadır.
Grup, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2025 | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
896.286.142 | 1.015.028.147 | 210.907.069 | 340.518.941 | 463.602.137 | |
| Banka kredileri Kira sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler |
710.614.202 6.957.698 |
791.768.000 30.815.590 |
129.532.383 4.216.686 |
209.722.293 16.000.005 |
452.513.324 10.598.899 |
|
| Ticari borçlar | 178.714.242 | 192.444.557 | 77.158.000 | 114.796.643 | 489.914 | |
| 31 Aralık 2024 | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| 511.737.985 | 583.314.700 | 140.020.102 | 221.252.460 | 222.042.138 | ||
| Yükümlülükler Banka kredileri |
377.625.028 | 416.175.062 | 43.557.553 | 170.101.795 | 202.515.714 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler Ticari borçlar |
6.287.941 127.825.016 |
32.480.561 134.659.077 |
4.444.515 92.018.034 |
16.864.487 34.286.178 |
11.171.559 8.354.865 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.