AI assistant
Sangsangin Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
15578_rns_2019-04-01_719caed4-4930-452e-a989-8042b7750f4c.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.7 (주)상상인 00481199 100000000000 20190326 1201110050104 100 217104 74621 106665 232 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 30(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
중앙회계법인
&cr
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독 립 된 감 사 인 의 감 사 보 고 서 | ------------------------------- | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ------------------------------- | 9 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ------------------------------- | 12 |
| 자 본 변 동 표 | ------------------------------- | 13 |
| 현 금 흐 름 표 | ------------------------------- | 14 |
| 주 석 | ------------------------------- | 17 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ------------------------------- | 101 |
| 외부감사 실시내용 | ------------------------------- | 105 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 62_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
수주산업 핵심감사사항
수주산업 핵심감사사항은 회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr
가. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 진행률 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.
나. 투입법에 따른 수익인식
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
또한, 재무제표에 대한 주석 35에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 5,595백만원과 11,450백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 3,515백만원 감소하고 미래 손익은 2,339백만원 감소할 것으로 추정되었습니다. 이러한 업계현황으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
·수익인식 회계정책의 적정성 검토
·보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
·계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
·프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토
·신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
다. 총계약원가 추정의 불확실성
회사는 총계약원가를 공사기간 중 발생할 것으로 예상되는 재료비, 노무비, 경비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 상황에 근거하여 미래예상치가 변동될 것으로 추정되는 경우 그에 따라 예상되는 변동치를 총계약원가 추정에 반영하고 있습니다.&cr &cr회사의 건설계약은 대부분 장기에 걸쳐 수행되고, 공사기간 중 추정의 근거가 되는 거시 및 미시적 경제요인의 변동, 공사가 수행되는 지역의 여러가지 상황 변화에 따라서 미래 추정치 또한 영향을 받게 되므로 총계약원가의 추정에는 상당한 불확실성이 존재하며, 이러한 총계약원가의 추정이 변동했을 경우 그 영향은 당기 및 이후의 손익에 영향을 미치게 됩니다. 따라서 향후 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
·보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토
·실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr
라. 공사진행률의 산정&cr &cr건설계약의 진행률은 보고기간종료일 현재 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정되기 때문에, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생원가의 적정성에 영향을 받게 됩니다. 또한 추정총계약원가는여러가지 요인에 의하여 영향을 받게 되므로 상당한 불확실성을 내포하고 있으며, 공사계약별 발생계약원가의 집계가 신뢰성을 가지지 못할 경우에는 공사진행률 또한 신뢰성을 가질 수 없게 됩니다. 업계현황으로 인해 예정원가 대비 공사원가가 크게 증가하고 총계약원가 추정의 불확실성이 증가함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
·누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
·회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트
·공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행
·당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
마. 미청구공사금액 회수가능성
재무제표에 대한 주석 35에서 기술한 바와 같이 공사부문에서 계상된 미청구공사금액은 4,774백만원입니다. 우리는 건설계약에 대한 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
·계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트
·회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트
·미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
&cr바. 공사변경에 대한 회계처리
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
재무제표에 대한 주석 35에서 기술한 바와 같이 당기 중 건설형 공사계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
·공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문
·계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트
·수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인
·공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김동준입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 학동로 336 |
| 중 앙 회 계 법 인 |
| 대표이사 김경찬 |
2019년 3월 6일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 30(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) 대표이사 유준원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II |
| (전 화) | 02-2167-8500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제 30(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 111,547,129,660 | 52,266,687,174 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석5,16,31,34,36) | 24,988,462,501 | 21,741,429,408 | ||
| 2. 기타유동금융자산(주석16,36) | 44,344,333,030 | 383,794,270 | ||
| 단기금융상품(주석6) | - | 17,100,000 | ||
| 단기대여금(주석7,31) | 44,644,333,030 | 666,694,270 | ||
| 대손충당금 | (300,000,000) | (300,000,000) | ||
| 3. 매출채권 및 기타채권(주석7,16,36) | 7,391,174,738 | 20,115,245,640 | ||
| 매출채권(주석34) | 7,159,633,820 | 20,222,721,009 | ||
| 대손충당금 | (163,354,259) | (280,312,232) | ||
| 미수금(주석34) | 248,676,922 | 219,965,715 | ||
| 대손충당금 | (52,046,101) | (52,046,101) | ||
| 미수수익(주석31,34) | 222,793,096 | 29,445,989 | ||
| 대손충당금 | (24,528,740) | (24,528,740) | ||
| 4. 재고자산(주석8,12) | 2,256,100,499 | 3,742,220,800 | ||
| 상품 | 284,129,241 | 284,570,826 | ||
| 평가충당금 | (154,227,864) | (146,985,316) | ||
| 재공품 | 13,890,600 | 134,489,600 | ||
| 원재료 | 2,897,260,743 | 4,056,497,536 | ||
| 평가충당금 | (784,952,221) | (639,127,017) | ||
| 미착품 | - | 52,775,171 | ||
| 5. 기타유동자산 | 32,567,058,892 | 6,283,997,056 | ||
| 계약자산(주석7,22,34,35,36) | 4,774,133,341 | - | ||
| 대손충당금 | (8,002,685) | - | ||
| 선급금 | 26,787,081,591 | 5,804,042,141 | ||
| 선급비용 | 1,013,846,645 | 479,954,915 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 105,556,532,811 | 93,047,993,285 | ||
| 1. 기타비유동금융자산(주석16,36) | 5,678,024,075 | 5,657,272,588 | ||
| 장기금융상품(주석6,32) | 2,500,000 | 114,679,620 | ||
| 매도가능금융자산(주석10) | - | 2,288,688,040 | ||
| 당기손익공정가치금융자산(주석9,31,32) | 2,158,944,566 | - | ||
| 만기보유금융자산(주석10,31) | - | 3,253,904,928 | ||
| 상각후원가채무증권(주석7,9,31,34) | 3,529,019,302 | - | ||
| 대손충당금 | (12,439,793) | - | ||
| 2. 종속기업 및 관계기업투자자산(주석11) | 93,905,697,997 | 81,719,861,740 | ||
| 종속기업투자자산 | 91,121,071,461 | 81,719,861,740 | ||
| 관계기업투자자산 | 2,784,626,536 | - | ||
| 3. 유형자산(주석12,32) | 1,841,553,472 | 1,677,318,006 | ||
| 토지 | 351,325,616 | 351,325,616 | ||
| 건물 | 1,323,724,568 | 1,323,724,568 | ||
| 감가상각누계액 | (462,550,773) | (429,457,660) | ||
| 차량운반구 | 264,478,594 | 243,695,628 | ||
| 감가상각누계액 | (113,312,604) | (234,410,822) | ||
| 집기비품 | 689,195,688 | 642,867,251 | ||
| 감가상각누계액 | (583,511,702) | (542,512,913) | ||
| 기타의유형자산 | 1,553,503,956 | 1,375,197,659 | ||
| 감가상각누계액 | (1,181,299,871) | (1,053,111,321) | ||
| 4. 무형자산(주석13) | 933,522,955 | 857,868,095 | ||
| 회원권 | 736,045,455 | 748,090,910 | ||
| 상표권 | 130,114,076 | - | ||
| 기타의무형자산 | 67,363,424 | 109,777,185 | ||
| 5. 이연법인세자산(주석28) | 1,969,852,146 | 2,146,964,443 | ||
| 6. 기타비유동자산 | 1,227,882,166 | 988,708,413 | ||
| 장기선급비용 | 214,541,753 | - | ||
| 보증금(주석16,34,36) | 1,013,340,413 | 988,708,413 | ||
| 자 산 총 계 | 217,103,662,471 | 145,314,680,459 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,258,350,762 | 21,132,636,524 | ||
| 1. 매입채무 및 기타채무(주석16,34) | 11,402,467,316 | 16,548,259,384 | ||
| 매입채무 | 9,150,032,931 | 14,763,283,114 | ||
| 미지급금 | 1,302,739,121 | 935,209,387 | ||
| 미지급비용 | 949,695,264 | 849,766,883 | ||
| 2. 단기차입금(주석14,16,31,32,33,34) | 27,375,803,804 | - | ||
| 3. 유동성장기부채(주석14,16,31,32,33,34) | 1,666,666,668 | - | ||
| 4. 사채(주석15,16,31,33,34) | 21,906,284,016 | - | ||
| 5. 당기법인세부채 | 487,578,656 | 204,825,044 | ||
| 6. 기타유동부채 | 1,419,550,302 | 4,379,552,096 | ||
| 예수금 | 179,113,413 | 188,883,860 | ||
| 선수금 | 839,077,701 | 4,190,668,236 | ||
| 금융보증부채(주석16,34) | 401,359,188 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,362,732,685 | 3,625,808,925 | ||
| 1. 장기차입금(주석14,16,31,32,33,34) | 6,333,333,332 | - | ||
| 2. 확정급여부채(주석18) | 1,236,271,307 | 1,284,062,403 | ||
| 확정급여채무 | 5,556,737,941 | 4,684,001,898 | ||
| 국민연금전환금 | (1,311,170) | (1,311,170) | ||
| 사외적립자산 | (4,319,155,464) | (3,398,628,325) | ||
| 3. 장기종업원급여부채 | - | 68,655,886 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 2,793,128,046 | 2,273,090,636 | ||
| 공사손실충당부채(주석17,35) | 2,553,531,279 | 2,273,090,636 | ||
| 금융보증부채(주석16,34) | 239,596,767 | - | ||
| 부 채 총 계 | 74,621,083,447 | 24,758,445,449 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석19) | 47,748,397,000 | 47,748,397,000 | ||
| 보통주자본금 | 47,748,397,000 | 47,748,397,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 9,438,840,648 | 9,438,840,648 | ||
| 주식발행초과금(주석19) | 6,492,500,384 | 6,492,500,384 | ||
| 감자차익(주석21) | 2,629,287,935 | 2,629,287,935 | ||
| 자기주식처분이익(주석21) | 266,292,832 | 266,292,832 | ||
| 기타의자본잉여금(주석21) | 50,759,497 | 50,759,497 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (12,589,142,908) | (8,885,948,414) | ||
| 자기주식(주석21) | (12,589,142,908) | (8,885,948,414) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석20,36) | 97,884,484,284 | 72,254,945,776 | ||
| 미처분이익잉여금 | 97,884,484,284 | 72,254,945,776 | ||
| 자 본 총 계 | 142,482,579,024 | 120,556,235,010 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 217,103,662,471 | 145,314,680,459 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출(주석22,30,31,35,37) | 106,664,768,348 | 110,771,209,882 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석8,13,23,25,35) | 69,499,754,026 | 71,693,951,162 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 37,165,014,322 | 39,077,258,720 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석13,24,25,31) | 7,889,962,374 | 5,884,706,926 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 29,275,051,948 | 33,192,551,794 | ||
| Ⅵ. 기타이익(손실)(주석11,26,31) | 581,045,083 | (8,426,209,132) | ||
| Ⅶ. 금융수익(주석27,31,37) | 1,000,871,437 | 921,687,973 | ||
| Ⅷ. 금융비용(주석27,31) | 3,695,529,875 | 128,040,935 | ||
| Ⅸ. 관계기업지분법손실(주석11) | 215,385,080 | - | ||
| X. 법인세비용차감전순이익 | 26,946,053,513 | 25,559,989,700 | ||
| XI. 법인세비용(주석28) | 863,457,272 | 420,748,535 | ||
| XII. 당기순이익 | 26,082,596,241 | 25,139,241,165 | ||
| XIII. 기타포괄손익 | (441,587,719) | 36,815,260 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소(주석18) | (441,587,719) | 36,815,260 | ||
| XIV . 총포괄이익 | 25,641,008,522 | 25,176,056,425 | ||
| XV. 주당이익(주석29) | ||||
| 기본주당이익 | 562 | 548 | ||
| 희석주당이익 | 562 | 539 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
자 본 변 동 표
| 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 01일(전기초) | 46,791,876,000 | 9,216,040,119 | (4,631,763,152) | - | 47,078,889,351 | 98,455,042,318 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 25,139,241,165 | 25,139,241,165 |
| 확정급여제도의 재측정요소(주석18) | - | - | - | - | 36,815,260 | 36,815,260 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 전환사채의 전환(주석19) | 956,521,000 | 222,800,529 | - | - | - | 1,179,321,529 |
| 자기주식의 취득(주석21) | - | - | (4,254,185,262) | - | - | (4,254,185,262) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 47,748,397,000 | 9,438,840,648 | (8,885,948,414) | - | 72,254,945,776 | 120,556,235,010 |
| 2018년 01월 01일(당기초) | 47,748,397,000 | 9,438,840,648 | (8,885,948,414) | - | 72,254,945,776 | 120,556,235,010 |
| 회계정책변경효과(주석36) | - | - | - | - | (11,470,014) | (11,470,014) |
| 수정후자본 | 47,748,397,000 | 9,438,840,648 | (8,885,948,414) | - | 72,243,475,762 | 120,544,764,996 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 26,082,596,241 | 26,082,596,241 |
| 확정급여제도의 재측정요소(주석18) | - | - | - | - | (441,587,719) | (441,587,719) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 자기주식의 취득(주석21) | - | - | (3,703,194,494) | - | - | (3,703,194,494) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 47,748,397,000 | 9,438,840,648 | (12,589,142,908) | - | 97,884,484,284 | 142,482,579,024 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 31,743,307,231 | 29,060,292,952 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (3,064,731,071) | (2,483,672,452) | ||
| (1) 당기순이익 | 26,082,596,241 | 25,139,241,165 | ||
| (2) 조정 | (29,332,314,622) | (24,010,019,805) | ||
| 재고자산평가손실 | 155,880,237 | 104,236,336 | ||
| 퇴직급여 | 1,502,838,002 | 1,091,370,336 | ||
| 대손상각비 | (62,243,788) | 23,942,231 | ||
| 감가상각비 | 214,202,907 | 257,161,634 | ||
| 무형자산상각비 | 50,473,925 | 53,841,467 | ||
| 외화환산손실 | 19,305,040 | 774,724,550 | ||
| 이자비용 | 495,126,709 | 128,040,935 | ||
| 금융보증비용 | 228,991,366 | - | ||
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 2,971,411,800 | - | ||
| 종속기업투자자산처분손실 | - | 1,815,260,833 | ||
| 종속기업투자자산손상차손 | - | 5,762,749,830 | ||
| 관계기업지분법손실 | 215,385,080 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 969,779 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 43,838 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 4,345,455 | - | ||
| 공사손실충당부채전입 | 280,440,643 | - | ||
| 외화환산이익 | (260,462,358) | (48,964,549) | ||
| 유형자산처분이익 | (20,909,092) | (18,020,000) | ||
| 종속기업투자자산처분이익 | - | (225,833,054) | ||
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (6,131,874) | - | ||
| 이자수익 | (994,739,563) | (920,171,252) | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,061,721) | ||
| 배당금수익 | (34,990,700,000) | (32,581,555,000) | ||
| 공사손실충당부채전입(환입) | - | (646,490,916) | ||
| 법인세비용 | 863,457,272 | 420,748,535 | ||
| (3) 순운전자본의 변동 | 184,987,310 | (3,612,893,812) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 6,616,193,769 | 1,215,267,172 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (29,014,119) | 61,155,076 | ||
| 계약자산의 감소(증가) | 1,775,446,362 | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,572,270,030 | (1,131,305,521) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (336,468,894) | (121,061,147) | ||
| 상품의 감소(증가) | 441,585 | (8,021,833) | ||
| 재공품의 감소(증가) | 120,599,000 | (86,978,600) | ||
| 원재료의 감소(증가) | 1,156,131,115 | 572,964,299 | ||
| 미착품의 감소(증가) | 52,775,171 | (42,218,130) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (5,611,926,878) | (3,538,778,525) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 368,173,883 | 131,605,269 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (9,770,447) | 117,443,260 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (3,351,590,535) | 841,234,690 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 47,150,354 | (48,106,107) | ||
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (68,655,886) | (21,061,226) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,213,890,970) | (727,393,200) | ||
| 관계회사전출입 | (23,259,150) | - | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (879,617,080) | (827,639,289) | ||
| 2. 이자의 수취 | 522,103,948 | 674,647,420 | ||
| 3. 이자의 지급 | (425,724,666) | (131,032,693) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 34,990,700,000 | 32,581,555,000 | ||
| 5. 법인세환입액(부담액) | (279,040,980) | (1,581,204,323) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (82,111,046,441) | (4,914,133,288) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,578,925,181 | 10,638,726,533 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 18,000,000 | 88,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 12,366,361,240 | 9,499,870,240 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 122,313,380 | - | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 17,595,133 | ||
| 당기손익공정가치금융자산의 감소 | 6,131,874 | - | ||
| 종속기업투자자산의 처분 | - | 983,711,564 | ||
| 차량운반구의 처분 | 20,909,095 | 13,020,000 | ||
| 집기비품의 처분 | 769,592 | 10,045,060 | ||
| 회원권의 감소 | 7,700,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 36,740,000 | 26,484,536 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (94,689,971,622) | (15,552,859,821) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (900,000) | - | ||
| 선급금의 증가 | (22,555,309,480) | (3,601,246,880) | ||
| 단기대여금의 증가 | (56,344,000,000) | (9,505,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (10,133,760) | (18,800,640) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (1,500,005,808) | ||
| 당기손익공정가치금융자산의 증가 | (4,337,500,000) | - | ||
| 종속기업투자자산의 증가 | (9,401,209,721) | (702,500,270) | ||
| 관계기업투자자산의 증가 | (1,500,005,808) | - | ||
| 차량운반구의 취득 | (153,719,517) | - | ||
| 집기비품의 취득 | (46,932,799) | (48,243,119) | ||
| 기타의유형자산의 취득 | (178,306,297) | (137,347,964) | ||
| 상표권의 취득 | (138,174,240) | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | - | (5,360,000) | ||
| 보증금의 증가 | (23,780,000) | (34,355,140) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 53,564,690,635 | (4,915,795,848) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 67,160,971,134 | 7,668,339,693 | ||
| 단기차입금의 증가 | 37,160,971,134 | 7,668,339,693 | ||
| 사채의 발행 | 22,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (13,596,280,499) | (12,584,135,541) | ||
| 단기차입금의 상환 | (9,782,746,005) | (8,322,081,899) | ||
| 사채발행비 | (110,340,000) | - | ||
| 주식발행비 | - | (7,868,380) | ||
| 자기주식의 취득 | (3,703,194,494) | (4,254,185,262) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 3,196,951,425 | 19,230,363,816 | ||
| Ⅴ. 현금성자산의 환율변동효과 | 50,081,668 | (100,865,760) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주석33) | 21,741,429,408 | 2,611,931,352 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석33) | 24,988,462,501 | 21,741,429,408 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
주석
| 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) |
1. 일반사항 &cr&cr 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. &cr주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수㈜ | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유준원 | 10,695,200 | 22.40 |
| 김수경 | 2,986,899 | 6.26 |
| ㈜제이에스앤에스 | 956,521 | 2.00 |
| 자기주식 | 1,338,924 | 2.80 |
| 소액주주 | 31,770,853 | 66.54 |
| 합 계 | 47,748,397 | 100.00 |
&cr당사의 당기 재무제표는 2019년 1월 31일에 이사회에서 승인되었습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.&cr &cr2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr &cr 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤 처 캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.
&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2.3 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시 통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. &cr&cr(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 &cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.4 수익인식
&cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.&cr
(1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역
당사는 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
(2) 건설형 공사
당사의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 3년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 내부 법무팀의의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. &cr&cr2.5 현금및현금성자산 &cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr
2.6 금융자산 &cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr &cr② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.7 공정가치 측정 &cr&cr 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr&cr2.8 재고자산&cr&cr 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
&cr2.9 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 자산 &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.10 관계기업투자 자산 &cr&cr 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr &cr관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다.&cr&cr 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr &cr관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr &cr지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr &cr당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr
2.11 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 3~5년 |
| 기 타 | 3~5년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr2.12 무형자산 &cr&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 (사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5 년 |
| 상표권 | 10 년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
(1) 연구개발비 &cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(2) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&cr 2.13 정부보조금 &cr&cr 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr
2.14 비금융자산의 손상 &cr&cr 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr2.15 차입원가 &cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. &cr
2.16 금융부채 &cr &cr (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.17 금융보증계약 &cr &cr 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도 &cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr&cr(2) 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr2.19 법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. &cr&cr(1) 당기법인세 &cr 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr (2) 이연법인세 &cr당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr&cr2.20 충당부채 및 우발부채 &cr&cr 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
2.21 리스 &cr
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr
1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 당사가 리스이용자인 경우&cr 금융리스의 경우 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. &cr&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2.22 자기주식 &cr&cr 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr2.23 주당이익 &cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr
2.24 영업부문 &cr&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. &cr&cr2.25 배당&cr&cr당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3. 중요한 회계적 추정과 가정 &cr &cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr (2) 비금융자산손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(3) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr &cr
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr &cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) &cr 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr &cr (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) &cr 관 계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. &cr &cr ( 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) &cr 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될 지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr
(6) 연차개선 2015-2017 &cr&cr 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) &cr 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr&cr 나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr&cr 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) &cr 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr&cr 라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) &cr 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr
- 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,924 | 3,095 |
| 보통예금 | 23,678,835 | 20,073,480 |
| 외화예금 | 1,307,703 | 1,664,854 |
| 합 계 | 24,988,463 | 21,741,429 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.&cr&cr
6. 단기금융상품 및 장기금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 : | ||
| 정기적금 | - | 17,100 |
| 합 계 | - | 17,100 |
| 장기금융상품: | ||
| 정기적금 | - | 112,180 |
| 별단예금 | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 2,500 | 114,680 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품: | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,500 | 2,500 |
7. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(계약자산과 상각후원가채무증권 포함)&cr&cr(1) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 상각후원가&cr채무증권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 기초잔액 | 280,312 | - | 52,046 | 24,529 | 300,000 | - | 656,887 |
| 기준서 제1109호적용에 따른 조정 | (11,628) | 11,628 | - | - | - | 11,470 | 11,470 |
| 대손상각비 | (58,619) | (3,625) | - | - | - | 970 | (61,274) |
| 제각 | (46,712) | - | - | - | - | - | (46,712) |
| 기말잔액 | 163,354 | 8,003 | 52,046 | 24,529 | 300,000 | 12,440 | 560,372 |
| <전 기> | |||||||
| 기초잔액 | 1,979,652 | - | 306,875 | 24,529 | 300,000 | - | 2,611,056 |
| 대손상각비 | 23,942 | - | - | - | - | - | 23,942 |
| 제각 | (1,723,282) | - | (254,829) | - | - | - | (1,978,111) |
| 기말잔액 | 280,312 | - | 52,046 | 24,529 | 300,000 | - | 656,887 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 단기대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하 | 30일초과 ~&cr60일 이하 | 60일초과 ~&cr90일 이하 | 90일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 매출채권 | 5,912,230 | 68,596 | 66,982 | 57,615 | 1,054,211 | 7,159,634 |
| 대손충당금 | (9,909) | (115) | (112) | (97) | (153,121) | (163,354) |
| 미수금 | 196,631 | - | - | - | 52,046 | 248,677 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (52,046) | (52,046) |
| 미수수익 | 198,264 | - | - | - | 24,529 | 222,793 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (24,529) | (24,529) |
| 단기대여금 | 44,344,333 | - | - | - | 300,000 | 44,644,333 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (300,000) | (300,000) |
| 계약자산 | 4,774,133 | - | - | - | - | 4,774,133 |
| 대손충당금 | (8,003) | - | - | - | - | (8,003) |
| 합 계 | 55,407,679 | 68,481 | 66,870 | 57,518 | 901,090 | 56,501,638 |
| <전 기> | ||||||
| 매출채권 | 18,160,983 | 321,720 | 53,347 | 47,739 | 1,638,932 | 20,222,721 |
| 대손충당금 | (32,325) | (578) | (96) | (86) | (247,227) | (280,312) |
| 미수금 | 167,920 | - | - | - | 52,046 | 219,966 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (52,046) | (52,046) |
| 미수수익 | 4,917 | - | - | - | 24,529 | 29,446 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (24,529) | (24,529) |
| 단기대여금 | 366,694 | - | - | - | 300,000 | 666,694 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (300,000) | (300,000) |
| 합 계 | 18,668,189 | 321,142 | 53,251 | 47,653 | 1,391,705 | 20,481,940 |
&cr
8. 재고자산 &cr&cr당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 없으며, 평가손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 155,880 | 104,236 |
&cr
9. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권&cr&cr(1) 당기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 시장성없는 주식 : | |||||
| ㈜에이티엠플러스 | 5,000 | 1.77 | 100,000 | 19,264 | 19,264 |
| ㈜씨비엔바이오텍 | 158,563 | 4.24 | 1,540,000 | 117,882 | 117,882 |
| 이채널㈜ | 19,782 | 0.99 | 1,483,650 | 333,773 | 333,773 |
| ㈜미래프라즈마 | 15,960 | 15.78 | 3,990,000 | - | - |
| ㈜엑스로드 | - | - | 950,000 | - | - |
| 소 계 | 8,063,650 | 470,920 | 470,920 | ||
| 출자금 : | |||||
| 소프트웨어공제조합 | 594 | - | 302,000 | 302,000 | 302,000 |
| 정보통신공제조합 | 70 | - | 15,763 | 15,763 | 15,763 |
| 한국전기공사협회 | 200 | - | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 소 계 | 355,263 | 355,263 | 355,263 | ||
| 영화투자금 : | |||||
| ㈜오콘 | - | - | 178,601 | - | - |
| 소 계 | 178,601 | - | - | ||
| 전환사채 : | |||||
| 디엠씨㈜ | - | - | 4,300,000 | 1,332,762 | 1,332,762 |
| 소 계 | 4,300,000 | 1,332,762 | 1,332,762 | ||
| 합 계 | 12,897,514 | 2,158,945 | 2,158,945 |
&cr(2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).&cr&cr(3) 당기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목명 | 연이자율(%) | 당 기(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 후순위채권 | (주)상상인플러스저축은행(구: (주)세종상호저축은행) | 3.00 | 3,516,580 |
(*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이하 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,516,580 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 3,516,580 |
&cr
10. 유가증권
(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전 기> | ||||||
| 시장성없는 주식 : | ||||||
| ㈜에이티엠플러스(구: ㈜키스뱅크) | 5,000 | 1.77 | 100,000 | (*) | (80,736) | 19,264 |
| ㈜씨비엔바이오텍 | 158,563 | 4.24 | 1,540,000 | (*) | (1,422,118) | 117,882 |
| 이채널㈜ | 19,782 | 0.99 | 1,483,650 | (*) | (1,149,877) | 333,773 |
| ㈜에스엠티바이오 | 138,428 | 12.00 | 1,500,006 | (*) | - | 1,500,006 |
| ㈜미래프라즈마 | 15,960 | 15.78 | 3,990,000 | (*) | (3,990,000) | - |
| ㈜엑스로드 | - | - | 950,000 | (*) | (950,000) | - |
| 소 계 | 9,563,656 | (7,592,731) | 1,970,925 | |||
| 출자금 : | ||||||
| 소프트웨어공제조합 | 594 | - | 302,000 | (*) | - | 302,000 |
| 정보통신공제조합 | 70 | - | 15,763 | (*) | - | 15,763 |
| 소 계 | 317,763 | - | 317,763 | |||
| 영화투자금 : | ||||||
| ㈜오콘 | - | - | 190,865 | (*) | (190,865) | - |
| 소 계 | 190,865 | (190,865) | - | |||
| 합 계 | 10,072,284 | (7,783,596) | 2,288,688 |
(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 전기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. &cr
(3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).&cr
(4) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목명 | 연이자율(%) | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 후순위채권 | (주)상상인플러스저축은행(구: (주)세종상호저축은행 | 3.00 | 3,253,905 |
(5) 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이하 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,253,905 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 3,253,905 |
&cr
11. 종속기업 및 관계기업투자자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업 종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | |||||||
| ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)(*1) | 대한민국 | 금융업 | 12월 | 100.00 | 38,561,703 | 100.00 | 38,561,703 |
| ㈜상상인저축은행&cr(구:공평저축은행)(*1) | 대한민국 | 금융업 | 12월 | 100.00 | 31,477,559 | 100.00 | 31,477,559 |
| ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계)(*1) | 대한민국 | 조선기자재&cr제작 판매 | 12월 | 100.00 | 15,510,300 | 100.00 | 9,278,100 |
| ㈜상상인그룹&cr(구:티엔시스템즈) | 대한민국 | RMS 운영 및&cr주식대출 모집 | 12월 | 100.00 | 700,000 | 100.00 | 300,000 |
| ㈜상상인플러스&cr(구:샤인스탁)(*1) | 대한민국 | RMS 운영 및&cr주식대출 모집 | 12월 | 100.00 | 3,302,500 | 100.00 | 2,102,500 |
| TEXCELL NETCOM&crMALAYSIA SDN.BHD | 말레이시아 | 컴퓨터시스템&cr설계 및 자문업 | 12월 | 100.00 | 139,010 | 100.00 | - |
| TEXCELL BIT&crMALAYSIA SDN.BHD | 말레이시아 | 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 | 12월 | 70.00 | - | - | - |
| 디엠씨㈜(*2) | 대한민국 | 조선기자재&cr제작 판매 | 12월 | 7.36 | 1,430,000 | - | - |
| 소 계 | 91,121,071 | 81,719,862 | |||||
| 관계기업 : | |||||||
| ㈜에스엠티바이오 | 대한민국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 12월 | 21.43 | 2,784,627 | - | - |
| ㈜씨앤지파트너스(*3) | 대한민국 | 경영자문 | 12월 | 33.33 | - | 33.33 | - |
| 소 계 | 2,784,627 | - | |||||
| 합 계 | 93,905,698 | 81,719,862 |
(*1) 당기 중 사명을 변경하였습니다.&cr(*2) 당사의 지분율은 7.36%이고, 당사의 종속기업은 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)의 지분율은 66.28%입니다.&cr(*3) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
(2) 전기 중 종속기업투자자산에 대한 손상차손은 5,762,750천원입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 대체(*2) | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| ㈜에스엠티바이오(*1) | - | 1,500,006 | (215,385) | 1,500,006 | - | 2,784,627 |
(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.&cr(*2) 당기손익공정가치금융자산에서 대체되어 증가한 내역입니다.&cr&cr(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매 출 | 당기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| ㈜에스엠티바이오 | 375,273 | 1,620,074 | 78,619 | 73,746 | - | (1,005,108) | - | (1,005,108) |
&cr(5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| ㈜에스엠티바이오 | 1,842,983 | 21.43 | 394,934 | 2,389,693 | - | 2,784,627 |
(6) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 81,719,862 | 89,353,251 |
| 증가 | 9,401,210 | 702,500 |
| 감소 | - | (2,573,139) |
| 손상차손 | - | (5,762,750) |
| 기말잔액 | 91,121,071 | 81,719,862 |
12. 유형자산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 감가상각비 | 처 분 | 기타증(감) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 351,326 | - | - | - | - | 351,326 |
| 건물 | 894,267 | - | (33,093) | - | - | 861,174 |
| 차량운반구 | 9,285 | 153,720 | (11,838) | - | 151,166 | |
| 집기비품 | 100,354 | 46,933 | (41,083) | (813) | 293 | 105,684 |
| 기타의유형자산 | 322,086 | 178,306 | (128,189) | - | - | 372,204 |
| 합 계 | 1,677,318 | 378,959 | (214,203) | (813) | 293 | 1,841,553 |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 351,326 | - | - | - | - | 351,326 |
| 건물 | 927,360 | - | (33,093) | - | - | 894,267 |
| 차량운반구 | 48,107 | - | (38,823) | - | - | 9,284 |
| 집기비품 | 106,422 | 48,243 | (49,266) | (5,045) | - | 100,354 |
| 기타의유형자산 | 329,726 | 137,348 | (135,980) | - | (9,007) | 322,087 |
| 합 계 | 1,762,941 | 185,591 | (257,162) | (5,045) | (9,007) | 1,677,318 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 집기비품, 재고자산 | 롯데손해보험 등 | 화재보험 | 730,000 | 730,000 |
&cr한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.
13. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/&cr손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 회원권(*) | 932,529 | (196,484) | 736,045 |
| 상표권 | 138,174 | (8,060) | 130,114 |
| 기타의무형자산 | 347,368 | (280,005) | 67,363 |
| 합 계 | 1,418,072 | (484,549) | 933,523 |
| <전 기> | |||
| 회원권(*) | 944,575 | (196,484) | 748,091 |
| 기타의무형자산 | 347,368 | (237,591) | 109,777 |
| 합 계 | 1,291,943 | (434,075) | 857,868 |
&cr(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 상 각 | 손상차손 | 처 분 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개별취득 | 내부개발 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 회원권 | 748,091 | - | - | - | - | (12,045) | 736,045 |
| 상표권 | - | 138,174 | - | (8,060) | - | - | 130,114 |
| 기타의무형자산 | 109,777 | - | - | (42,414) | - | - | 67,363 |
| 합 계 | 857,868 | 138,174 | - | (50,474) | - | (12,045) | 933,523 |
| <전 기> | |||||||
| 회원권 | 748,091 | - | - | - | - | - | 748,091 |
| 기타의무형자산 | 158,258 | 5,360 | - | (53,841) | - | - | 109,777 |
| 합 계 | 906,349 | 5,360 | - | (53,841) | - | - | 857,868 |
(3) 당기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 30,476천원 및 19,998천원(전기: 30,541천원 및 23,300천원)이 계상되어 있습니다.
(4) 당기에 발생한 경상개발비는 652,887천원(전기: 486,440천원)입니다.&cr&cr(5) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr
14. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 일반자금 | 3.93 | 1,152,151 | - |
| KDB산업은행 | 일반자금 | 3.23 | 300,000 | - |
| KDB산업은행 | 일반자금 | 3.62 | 3,700,000 | - |
| KDB산업은행 | 일반자금 | 2.80 | 8,500,000 | - |
| 중소기업은행 | 일반자금 | 3.53 | 1,500,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금 | 3.52 | 1,934,201 | - |
| 국민은행 | 일반자금 | 3.53 | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 일반자금 | 3.51 | 4,000,000 | - |
| 우리은행 | 일반자금 | 3.60 | 2,967,667 | - |
| 신한은행 | 일반자금 | 3.63 | 2,001,946 | - |
| 농협은행 | USANCE | - | 319,839 | - |
| 합 계 | 27,375,804 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 일반자금 | 3.61 | 2021.06.28 | 3,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금 | 3.98 | 2020.08.27 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 8,000,000 | - | |||
| 유동성 대체액 | 1,666,667 | - | |||
| 차감후 잔액 | 6,333,333 | - |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 | 1,666,667 |
| 2020년 | 3,333,333 |
| 2021년 | 3,000,000 |
| 2022년 | - |
| 2023년 | - |
| 2024년 이후 | - |
| 합 계 | 8,000,000 |
&cr
15. 사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제13회 무보증 사모사채 | 2018.11.21 | 2019.11.21 | 5.5 | 22,000,000 | - |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (93,716) | - | |||
| 잔 액 | 21,906,284 | - |
(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 가) | 권면총액 | : 22,000,000,000 원 |
| 나) | 발행가액 | : 발행 액면금액의 100.00% |
| 다) | 액면이자율 | : 5.50% |
| 라) | 상환방법 | : 만기일시상환 및 조기상환권 부여 |
| 마) | 조기상환조건 | : 발행 후 4개월이 경과한 날 및 이후 100.00% 행사가능 |
&cr(3) 상기 사채와 관련하여 최대주주로부터 26,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).
&cr
16. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | 2,158,945 | - | 2,158,945 | 2,158,945 |
| 상각후원가금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 24,988,463 | 24,988,463 | (*1) |
| 단기대여금 | - | 44,344,333 | 44,344,333 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,391,175 | 7,391,175 | (*1) |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 | (*1) |
| 상각후원가채무증권 | - | 3,516,580 | 3,516,580 | (*1) |
| 보증금 | - | 1,013,340 | 1,013,340 | (*1) |
| 소 계 | - | 81,256,390 | 81,256,390 | - |
| 금융자산 합계 | 2,158,945 | 81,256,390 | 83,415,335 | 2,158,945 |
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전 기> | ||||||
| A. 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 21,741,429 | - | - | 21,741,429 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 17,100 | - | - | 17,100 | (*1) |
| 단기대여금 | - | 366,694 | - | - | 366,694 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,115,246 | - | - | 20,115,246 | (*1) |
| 장기금융상품 | - | 114,680 | - | - | 114,680 | (*1) |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 3,253,905 | 3,253,905 | (*1) |
| 보증금 | - | 988,708 | - | - | 988,708 | (*1) |
| 소 계 | - | 43,343,857 | - | 3,253,905 | 46,597,762 | - |
| B. 원가로 인식된 금융자산 : | ||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 2,288,688 | - | 2,288,688 | (*2) |
| 소 계 | - | - | 2,288,688 | - | 2,288,688 | - |
| 금융자산 합계 | - | 43,343,857 | 2,288,688 | 3,253,905 | 48,886,450 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.&cr(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 11,402,467 | - | 11,402,467 | (*1) |
| 단기차입금 | 27,375,804 | - | 27,375,804 | (*1) |
| 사채 | 21,906,284 | - | 21,906,284 | (*1) |
| 장기차입금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | (*1) |
| 금융보증부채 | - | 640,956 | 640,956 | (*1) |
| 합 계 | 68,684,555 | 640,956 | 69,325,511 | |
| <전 기> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 16,548 | - | 16,548 | (*1) |
| 합 계 | 16,548 | - | 16,548 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. &cr&cr(3) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | - | - | 2,158,945 | 2,158,945 |
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.&cr단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr &cr
17. 충당부채&cr&cr당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 2,273,091 | 280,441 | - | 2,553,531 |
&cr
18. 종업원급여 &cr
(1) 퇴직급여&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다.&cr
1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,556,738 | 4,684,002 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,319,155) | (3,398,628) |
| 국민연금전환금 | (1,311) | (1,311) |
| 확정급여부채 | 1,236,271 | 1,284,062 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,684,002 | 4,346,542 |
| 이자비용 | 114,249 | 100,333 |
| 당기근무원가 | 1,469,312 | 1,058,862 |
| 퇴직급여지급액 | (1,213,891) | (727,393) |
| 기타증(감)(*) | (23,259) | - |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | - | (958,208) |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | 80,847 | 820,517 |
| 경험적조정에 따른 보험수리적손익 | 445,478 | 43,349 |
| 기말잔액 | 5,556,738 | 4,684,002 |
(*) 관계사 전입으로 인한 효과
3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,399,939 | 2,551,618 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 80,723 | 67,824 |
| 기여금 납부액 | 2,039,603 | 1,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (1,159,986) | (172,361) |
| 재측정요소 | (39,813) | (47,142) |
| 기말잔액 | 4,320,467 | 3,399,939 |
4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 1,469,312 | 1,058,862 |
| 순이자비용 | 33,526 | 32,508 |
| 합 계 | 1,502,838 | 1,091,370 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | (566,138) | 47,199 |
| 법인세효과 | 124,550 | (10,384) |
| 합 계 | (441,588) | 36,815 |
5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,311 | 1,311 |
| 단기금융상품 | 4,319,155 | 3,398,628 |
| 합 계 | 4,320,467 | 3,399,939 |
6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 재무 적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.30 | 2.61 |
| 미래임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
② 인구 통계적 가정&cr 사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.&cr
7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (247,920) | (207,192) |
| 1.0% 감소 | 276,569 | 231,028 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 267,286 | 224,003 |
| 1.0% 감소 | (244,799) | (205,183) |
&cr8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,300,166천원입니다.&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년&cr미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 730,894 | 1,980,440 | 2,572,149 | 9,868,410 | 15,151,894 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 5.80년(전기: 4.76년)입니다.&cr&cr
19. 자본금 및 주식발행초과금 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 1주당금액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 발행주식수 | 47,748,397 주 | 47,748,397 주 |
| 보통주자본금 | 47,748,397,000 원 | 47,748,397,000 원 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수㈜ | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 46,791,876 | 46,791,876 | 6,129,090 | 52,920,966 |
| 전환사채 전환청구 | 956,521 | 956,521 | 363,410 | 1,319,931 |
| 전기말 | 47,748,397 | 47,748,397 | 6,492,500 | 54,240,897 |
| 당기초 | 47,748,397 | 47,748,397 | 6,492,500 | 54,240,897 |
| 당기말 | 47,748,397 | 47,748,397 | 6,492,500 | 54,240,897 |
&cr 전기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주식 956,521주 발행되었습니다.&cr&cr
20. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 97,884,484,284 | 72,254,945,776 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 72,254,945,776 | 47,078,889,351 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (441,587,719) | 36,815,260 | ||
| 회계정책의 변경효과 | (11,470,014) | |||
| 당기순이익 | 26,082,596,241 | 25,139,241,165 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | 97,884,484,284 | 72,254,945,776 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 97,884,484,284 | 72,254,945,776 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 26일이며 전기 처분확정일은2018년 3월 30일이었습니다. &cr&cr
21. 기타자본항목 &cr
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 2,629,288 | 2,629,288 |
| 자기주식처분이익 | 266,293 | 266,293 |
| 기타의자본잉여금 | 50,759 | 50,759 |
| 자기주식(*) | (12,589,143) | (8,885,948) |
| 합 계 | (9,642,803) | (5,939,608) |
(*) 당사는 당기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr &cr22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 71,674,068 |
| 배당금수익 | 34,990,700 |
| 총 수익 | 106,664,768 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 상 품 | 공 사 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요재품/용역: | |||||
| 네트워크 장비 등 | 36,713,814 | 33,786 | - | - | 36,747,600 |
| 유지보수 | - | - | - | 21,874,619 | 21,874,619 |
| 공사용역 | - | - | 11,100,342 | - | 11,100,342 |
| 기타 | - | 724,955 | - | 1,226,551 | 1,951,507 |
| 합 계 | 36,713,814 | 758,742 | 11,100,342 | 23,101,170 | 71,674,068 |
| 수익인식시기: | |||||
| 한 시점에 인식 | 36,713,814 | 758,742 | - | 1,226,551 | 38,699,107 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 11,100,342 | 21,874,619 | 32,974,961 |
| 합 계 | 36,713,814 | 758,742 | 11,100,342 | 23,101,170 | 71,674,068 |
22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 없으며, 계약자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 공사용역에 대한 계약자산 | 4,774,133 | 6,473,576 |
| 계약자산 합계 | 4,774,133 | 6,473,576 |
(2) 계약자산의 유의적인 변동&cr&cr가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 34 참조).&cr&cr(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 6,603,065천원입니다.&cr
23. 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 : | 32,420,648 | 38,671,692 |
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 32,420,648 | 38,671,692 |
| 기말제품재고액 | - | - |
| 상품매출원가 : | 560,704 | 613,338 |
| 기초상품재고액 | 137,586 | 114,646 |
| 당기상품매입액 | 554,649 | 637,350 |
| 타계정대체(순액) | (1,629) | (1,072) |
| 기말상품재고액 | (129,901) | (137,586) |
| 공사매출원가 | 17,060,317 | 18,313,185 |
| 기타매출원가 | 19,458,084 | 14,095,737 |
| 합 계 | 69,499,754 | 71,693,951 |
&cr
24. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,517,874 | 2,754,362 |
| 퇴직급여 | 547,799 | 541,031 |
| 복리후생비 | 456,860 | 389,660 |
| 여비교통비 | 86,161 | 97,567 |
| 통신비 | 24,096 | 27,568 |
| 수도광열비 | 25,441 | 20,696 |
| 세금과공과 | 218,946 | 192,579 |
| 지급임차료 | 68,686 | 84,532 |
| 감가상각비 | 27,822 | 53,943 |
| 보험료 | 85,832 | 116,788 |
| 접대비 | 476,860 | 497,382 |
| 광고선전비 | 119,272 | 10,188 |
| 운반비 | 34,702 | 24,538 |
| 수선비 | - | 1,979 |
| 지급수수료 | 470,881 | 441,921 |
| 무형자산상각비 | 19,998 | 23,300 |
| 소모품비 | 33,501 | 17,084 |
| 교육훈련비 | 1,481 | 5,782 |
| 차량유지비 | 33,010 | 66,845 |
| 견본비 | 300 | 1,072 |
| 도서인쇄비 | 49,798 | 5,504 |
| 대손상각비 | (62,244) | 23,942 |
| 경상연구개발비 | 652,887 | 486,440 |
| 합 계 | 7,889,962 | 5,884,707 |
25. 비용의 성격별 분류 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 부재료비 | 30,109,807 | 38,773,747 |
| 상품의 매입 | 553,020 | 636,278 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 128,283 | (109,919) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 264,677 | 311,003 |
| 종업원급여 | 24,847,446 | 15,715,333 |
| 세금과공과 | 506,255 | 463,783 |
| 접대비 | 481,778 | 511,478 |
| 지급수수료 | 3,573,525 | 9,830,683 |
| 교육훈련비 | 31,995 | 45,417 |
| 차량유지비 | 240,195 | 222,015 |
| 광고선전비 | 119,272 | 10,188 |
| 대손상각비 | (62,244) | 23,942 |
| 외주가공비 | 1,155,018 | 1,030,884 |
| 외주비 | 12,373,195 | 8,593,931 |
| 기타 | 3,067,493 | 1,519,895 |
| 합 계(*) | 77,389,716 | 77,578,658 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여(장기근속급여포함) | 20,263,694 | 11,572,006 |
| 퇴직급여 | 1,502,838 | 1,091,370 |
| 복리후생비 | 3,080,914 | 3,051,957 |
| 합 계 | 24,847,446 | 15,715,333 |
26. 기타이익(손실) &cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 517,690 | 445,973 |
| 외화환산이익 | 260,462 | 48,965 |
| 유형자산처분이익 | 20,909 | 18,020 |
| 잡이익 | 157,056 | 1,103 |
| 종속기업투자자산처분이익 | - | 225,833 |
| 수입임대료 | 2,400 | 2,600 |
| 외환차손 | (295,781) | (790,400) |
| 외화환산손실 | (19,305) | (774,725) |
| 기타의대손상각비 | (970) | - |
| 유형자산처분손실 | (44) | - |
| 기부금 | (50,000) | (3,000) |
| 종속기업투자자산손상차손 | - | (5,762,750) |
| 종속기업투자자산처분손실 | - | (1,815,261) |
| 무형자산처분손실 | (4,345) | - |
| 잡손실 | (7,028) | (22,567) |
| 합 계 | 581,045 | (8,426,209) |
27. 금융수익과 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 이자수익 | - | - | - | - | 994,740 | 994,740 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | 6,132 | - | - | - | - | 6,132 |
| 합 계 | 6,132 | - | - | - | 994,740 | 1,000,871 |
| <전 기> | ||||||
| 이자수익 | - | 555,292 | - | 364,879 | - | 920,171 |
| 배당금수익 | - | - | 455 | - | - | 455 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 1,062 | - | - | 1,062 |
| 합 계 | - | 555,292 | 1,517 | 364,879 | - | 921,688 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 이자비용 | - | 495,127 | - | 495,127 |
| 금융보증비용 | - | - | 228,991 | 228,991 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 2,971,412 | - | - | 2,971,412 |
| 합 계 | 2,971,412 | 495,127 | 228,991 | 3,695,530 |
| <전 기> | ||||
| 이자비용 | - | 128,041 | - | 128,041 |
| 합 계 | - | 128,041 | - | 128,041 |
&cr
28. 법인세비용 &cr &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 561,795 | 935,781 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 177,112 | (544,308) |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | 124,550 | 29,275 |
| 법인세비용 | 863,457 | 420,748 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 124,550 | (10,384) |
| 전환권대가 | - | 39,659 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 124,550 | 29,275 |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 26,946,054 | 25,559,990 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 5,906,132 | 5,601,198 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (7,697,954) | (7,167,842) |
| 비공제비용 | 209,990 | 1,403,349 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | 1,935,043 | (421,857) |
| 기타(세율차이 등) | 510,247 | 1,005,900 |
| 법인세비용 | 863,457 | 420,748 |
| 유효세율 | 3.20% | 1.65% |
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 확정급여채무 | 4,682,691 | 872,736 | 5,555,427 | 1,030,192 | 192,002 | 1,222,194 |
| 사외적립자산 | (3,398,628) | (920,527) | (4,319,155) | (747,698) | (202,516) | (950,214) |
| 감가상각비 | 240 | - | 240 | 53 | - | 53 |
| 종업원급여 | 268,885 | (72,593) | 196,292 | 59,155 | (15,971) | 43,184 |
| 미수수익 | (29,446) | (193,347) | (222,793) | (6,478) | (42,536) | (49,014) |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 2,967,238 | 2,967,238 | - | 652,792 | 652,792 |
| 재고자산평가충당금 | 785,428 | 153,370 | 938,798 | 172,794 | 33,741 | 206,536 |
| 대손충당금 | 453,719 | 28,756 | 482,475 | 99,818 | 6,326 | 106,145 |
| 공사손실충당부채 | 2,110,627 | 442,904 | 2,553,531 | 464,338 | 97,439 | 561,777 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 11,263,132 | 215,385 | 11,478,517 | 2,477,889 | 47,385 | 2,525,274 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 5,083,213 | (6,132) | 5,077,081 | 1,118,307 | (1,349) | 1,116,958 |
| 만기보유금융자산 | 746,095 | (275,114) | 470,981 | 164,141 | (60,525) | 103,616 |
| 무형자산손상차손 | 196,484 | - | 196,484 | 43,226 | - | 43,226 |
| 차량운반구 | 6,015 | 42,374 | 48,390 | 1,323 | 9,322 | 10,646 |
| 선급비용 | - | (411,965) | (411,965) | - | (90,632) | (90,632) |
| 금융보증부채 | - | 640,956 | 640,956 | - | 141,010 | 141,010 |
| 사채할인발행차금 | - | 93,716 | 93,716 | - | 20,618 | 20,618 |
| 정부보조금 | - | 12,186 | 12,186 | - | 2,681 | 2,681 |
| 소 계 | 22,168,455 | 3,589,943 | 25,758,398 | 4,877,060 | 789,788 | 5,666,848 |
| 세무상결손금 | 4,390,538 | 4,166,863 | 8,557,401 | 965,918 | 916,710 | 1,882,628 |
| 세액공제 | - | 51,433 | 51,433 | - | 51,433 | 51,433 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 7,600,909 | |||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 5,631,057 | |||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 1,969,852 | |||||
| <전 기> | ||||||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 확정급여채무 | 4,063,725 | 618,965 | 4,682,691 | 894,020 | 136,172 | 1,030,192 |
| 사외적립자산 | (2,550,307) | (848,321) | (3,398,628) | (561,068) | (186,631) | (747,698) |
| 감가상각비 | 240 | - | 240 | 53 | - | 53 |
| 종업원급여 | 290,574 | (21,689) | 268,885 | 63,926 | (4,772) | 59,155 |
| 미수수익 | (28,801) | (645) | (29,446) | (6,336) | (142) | (6,478) |
| 재고자산평가충당금 | 1,385,300 | (599,872) | 785,428 | 304,766 | (131,972) | 172,794 |
| 대손충당금 | 2,371,000 | (1,917,281) | 453,719 | 521,620 | (421,802) | 99,818 |
| 공사손실충당부채 | 2,919,582 | (808,954) | 2,110,627 | 642,308 | (177,970) | 464,338 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 11,231,600 | 31,532 | 11,263,132 | 2,470,952 | 6,937 | 2,477,889 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 5,084,275 | (1,062) | 5,083,213 | 1,118,540 | (234) | 1,118,307 |
| 수입이자 | 30,720 | (30,720) | - | 6,758 | (6,758) | - |
| 만기보유금융자산 | 990,974 | (244,879) | 746,095 | 218,014 | (53,873) | 164,141 |
| 무형자산손상차손 | 196,484 | - | 196,484 | 43,226 | - | 43,226 |
| 전환권조정 및 사채할인발행차금 | (129,710) | 129,710 | - | (28,536) | 28,536 | - |
| 사채상환할증금 | 118,180 | (118,180) | - | 26,000 | (26,000) | - |
| 차량운반구 | 28,561 | (22,546) | 6,015 | 6,283 | (4,960) | 1,323 |
| 소 계 | 26,002,396 | (3,833,941) | 22,168,455 | 5,720,527 | (843,467) | 4,877,060 |
| 세무상결손금 | - | 4,390,538 | 4,390,538 | - | 965,918 | 965,918 |
| 세액공제 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 5,842,978 | |||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 3,696,014 | |||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 2,146,964 |
&cr(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 273,018 | 231,949 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,696,062 | 2,669,192 |
| 소 계 | 2,969,081 | 2,901,141 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (49,014) | (6,478) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (950,214) | (747,698) |
| 소 계 | (999,229) | (754,176) |
| 이연법인세사자산(부채) | 1,969,852 | 2,146,964 |
&cr(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사는 실현가능성이 없는 일시적차이 25,595,714천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.&cr&cr(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만 기 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | |||
| 종속기업투자자산 | - | 5,762,750 | 5,762,750 |
| 관계기업투자자산 | - | 5,715,767 | 5,500,382 |
| 대손충당금 | - | 482,475 | 453,719 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 5,077,081 | 5,083,213 |
| 기타 | - | 240 | - |
| 소 계 | 17,038,313 | 16,800,064 | |
| 이월결손금 | 2027년 | 4,133,780 | - |
| 2028년 | 4,423,621 | - | |
| 소 계 | 8,557,401 | - | |
| 합 계 | 25,595,714 | 16,800,064 |
&cr
29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당이익 &cr&cr1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 26,082,596,241 | 25,139,241,165 |
| 가중평균유통보통주 | 46,421,761 | 45,900,510 |
| 기본주당이익 | 562 | 548 |
&cr2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 일 수 | 적 수 | 가중평균발행&cr보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 전기이월 | 01.01~12.31 | 46,586,304 | 365 | 17,004,000,960 | 46,586,304 |
| 자기주식 | 01.03~12.31 | (176,831) | 340 | (60,058,111) | (164,543) |
| 합 계 | 46,409,473 | 16,943,942,849 | 46,421,761 | ||
| <전 기> | |||||
| 전기이월 | 01.01~12.31 | 46,130,926 | 365 | 16,837,787,990 | 46,130,926 |
| 자기주식 | 03.03~12.31 | (501,143) | 231 | (115,667,126) | (316,896) |
| 전환사채 | 11.29~12.31 | 956,521 | 33 | 31,565,193 | 86,480 |
| 합 계 | 46,586,304 | 16,753,686,057 | 45,900,510 |
(2) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유통보통주 | 46,421,761 | 45,900,510 |
| 희석성 잠재보통주 | - | 870,041 |
| 희석보통주식수 | 46,421,761 | 46,770,551 |
| 보통주당기순이익 | 26,082,596,241 | 25,139,241,165 |
| 희석성잠재보통주 비용가산 | - | 69,473,678 |
| 희석당기순이익 | 26,082,596,241 | 25,208,714,843 |
| 희석주당이익 | 562 | 539 |
&cr &cr30. 부문별보고 &cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr
(1) 지역별 정보
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 수 | 수 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 매출액 | 93,426,052 | 13,238,717 | 106,664,768 |
| <전 기> | |||
| 매출액 | 93,282,864 | 17,488,346 | 110,771,210 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 의존도(%) | 매출액 | 의존도(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜상상인저축은행&cr(구:공평저축은행) | 20,000,000 | 18.75 | - | - |
| ㈜상상인플러스저축은행&cr(구:세종상호저축은행) | 14,990,700 | 14.05 | 26,996,100 | 24.37 |
| 현대오토에버(주) | 13,314,965 | 12.48 | 18,278,925 | 16.50 |
| 합 계 | 48,305,665 | 45.29 | 45,275,025 | 40.87 |
&cr
31. 특수관계자 거래 &cr
(1) 종속기업 등의 현황 &cr&cr1) 종속기업 현황
| 회사명 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) | 100.00 | 100.00 |
| ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) | 100.00 | 100.00 | |
| TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD | 100.00 | 100.00 | |
| TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD | 70.00 | - | |
| 디엠씨㈜(*) | 7.36 | - |
(*) 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)가 동사의 최대주주(지분률: 66.28%)임에 따라 동사를 당사의 종속기업에 포함하였습니다.&cr
2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜씨앤지파트너스 | ㈜씨앤지파트너스 |
| ㈜에스엠티바이오 | - | |
| 기타특수관계자 | - | ㈜제이에스앤에스 |
| ㈜제이원와이드 | ㈜제이원와이드 |
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매 출 | 이자수익 | 수입임대료 | 판매비와&cr관리비 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행&cr(구:세종상호저축은행) | 14,990,700 | 450,972 | - | - | - |
| ㈜상상인저축은행&cr(구:공평저축은행) | 20,000,000 | 11,293 | - | 30 | - | |
| ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계) | - | 235,162 | - | - | - | |
| ㈜상상인그룹&cr(구:티엔시스템즈) | - | 3,592 | - | - | - | |
| ㈜상상인플러스&cr(구:샤인스탁) | - | 11,779 | - | - | - | |
| 디엠씨㈜ | - | 4,487 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜제이원와이드 | - | - | 2,400 | - | - |
| 임직원 | - | 6,599 | - | - | - | |
| 합 계 | 34,990,700 | 723,883 | 2,400 | 30 | - | |
| <전 기> | ||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행&cr(구:세종상호저축은행) | 26,996,100 | 364,879 | - | 10 | - |
| ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계) | - | 9,204 | - | - | - | |
| ㈜한중네트웍스 | 5,370,000 | - | - | - | 2,877 | |
| ㈜상상인그룹&cr(구:티엔시스템즈) | 215,000 | - | - | - | - | |
| ㈜상상인플러스&cr(구:샤인스탁) | - | - | 800 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜제이에스앤에스 | - | - | - | - | 89,069 |
| ㈜제이원와이드 | - | - | 1,800 | - | - | |
| 임직원 | - | 8,161 | - | - | - | |
| 합 계 | 32,581,100 | 382,244 | 2,600 | 10 | 91,946 |
&cr한편, 전기 중 ㈜한중네트웍스, ㈜티엑스넷의 청산 절차가 종료되었으며, 이와 관련하여 각각 종속기업투자자산처분손실 1,815,261천원과 종속기업투자자산처분이익 225,833천원을 인식하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및&cr현금성자산 | 대여금 | 미수수익 | 당기손익공정가치금융자산 | 상각후원가&cr채무증권 | 만기보유&cr 금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행&cr(구:세종상호저축은행) | 5,229 | - | 2,301 | - | 3,529,019 | - |
| ㈜상상인저축은행&cr(구:공평저축은행) | 9,554 | - | - | - | - | - | |
| ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계) | - | 43,894,000 | 195,085 | - | - | - | |
| ㈜상상인플러스&cr(구:샤인스탁) | - | 300,000 | 189 | - | - | - | |
| 디엠씨㈜ | - | - | 589 | 1,332,762 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜씨앤지파트너스 | - | 200,000 | 13,167 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 150,333 | 100 | - | - | - |
| 합 계 | 14,783 | 44,544,333 | 211,431 | 1,332,762 | 3,529,019 | - | |
| <전 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜상상인플러스저축은행&cr(구:세종상호저축은행) | - | - | 2,301 | - | - | 3,253,905 |
| 관계기업 | ㈜씨앤지파트너스 | - | 200,000 | 13,167 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 366,694 | 253 | - | - | - |
| 합 계 | - | 566,694 | 15,721 | - | - | 3,253,905 |
(3-1) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.
&cr(3-2) 보고기간종료일 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)의 상각후원가채무증권에 대하여 12백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중에 인식한 대손상각비는 1백만원이며, 회계정책의 변경으로 인한 효과 11백만원을 당기초 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자(*) | 전환사채&cr전환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계) | 54,194,000 | 10,300,000 | - | - | 6,232,200 | - |
| ㈜상상인그룹&cr(구,티엔시스템즈) | 470,000 | 470,000 | - | - | 400,000 | - | |
| ㈜상상인플러스&cr(구:샤인스탁) | 1,330,000 | 1,030,000 | - | - | 1,200,000 | - | |
| TEXCELL NETCOM&crMALAYSIA SDN.BHD | - | - | - | - | 139,010 | - | |
| 디엠씨㈜ | 4,300,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 70,000 | 286,361 | - | - | - | - |
| 합 계 | 60,364,000 | 12,086,361 | - | - | 7,971,210 | - | |
| <전 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계) | 1,060,000 | 1,060,000 | - | - | - | - |
| ㈜한중네트웍스 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | |
| ㈜상상인그룹&cr(구,티엔시스템즈) | - | - | - | - | 200,000 | - | |
| ㈜상상인플러스&cr(구:샤인스탁) | - | - | - | - | 502,500 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜제이에스앤에스 | - | - | - | - | - | 1,319,931 |
| 임직원 | 445,000 | 439,870 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,505,000 | 1,499,870 | 5,000,000 | 5,000,000 | 702,500 | 1,319,931 |
(*) ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 현금출자 6,232백만원은 동사가 보유중이던자기주식을 당사가 매입한 거래입니다.
&cr당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (5-1) 제공한 지급보증
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 종속기업 | ㈜상상인선박기계&cr(구:한중선박기계) | 서울보증보험 및&cr한국수출입은행 | USD 10,000,000 | 2018.2.19~2019.11.30 | 보증거래 약정에 따른&cr구상채무 지급보증 |
| 하나은행 | 7,460,000 | 2018.6.22~2019.3.15 | |||
| 서울보증보험 | USD 25,000,000 | 2018.4.30~2019.5.14 | |||
| 기업은행 | USD 7,500,000 | 2018.7.2~2019.3.15 | |||
| 기업은행 | USD 2,000,000 | 2018.2.22~2019.2.22 | 선물환한도약정 보증 | ||
| 기업은행 | 8,500,000 | 2018.12.14~2028.12.14 | 차입금 지급보증 | ||
| IBK캐피탈 | 2,000,000 | 2018.8.1~2019.8.1 | 회사채 지급보증 | ||
| KDB캐피탈 | 3,000,000 | 2018.8.1~2019.8.1 | |||
| 신한캐피탈 | 5,000,000 | 2018.8.1~2019.8.1 | |||
| IBK캐피탈 | 5,000,000 | 2018.11.21~2019.5.21 | ABL 지급보증 | ||
| AJU캐피탈 | 5,000,000 | 2018.11.21~2019.5.21 | |||
| 합 계 | USD 44,500,000 | ||||
| 35,960,000 |
&cr(5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 15,000,000천원)(전기: 채권최고액 -천원)를 제공받고 있습니다.&cr
(5-3) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 53,900,000천원(전기: 6,000,000천원 및 USD 780,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업권급여 | 2,131,458 | 486,557 |
| 퇴직급여 | 409,111 | 53,139 |
| 합 계 | 2,540,569 | 539,696 |
32. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(2-1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 소프트웨어공제조합 | 출자금 | 302,000 | 이행보증 |
| 한국전기공사협회 | 출자금 | 37,500 | 이행보증 |
| 신한은행 | 별단예금 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| KEB하나은행 | 토지,건물 | 3,600,000 | 차입금담보 |
| 합 계 | 3,942,000 | ||
| <전 기> | |||
| 소프트웨어공제조합 | 출자금 | 302,000 | 이행보증 |
| 신한은행 | 별단예금 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 304,500 |
(2-2) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 소프트웨어공제조합 | 9,460,596 | 이행보증 |
| 서울보증보험 | 289,927 | 납품계약에 따른 하자보증금 등 |
| 서울보증보험 | 168,400 | 채권가압류 |
| 합 계 | 9,918,922 | |
| <전 기> | ||
| 소프트웨어공제조합 | 10,642,036 | 이행보증 |
| 서울보증보험 | 360,654 | 납품계약에 따른 하자보증금 등 |
| 서울보증보험 | 168,400 | 채권가압류 |
| 서울보증보험 | 4,369 | 기타 |
| 합 계 | 11,175,459 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 신한은행 | 3,000,000 | 일반자금 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 일반자금 |
| 우리은행 | 3,000,000 | 일반자금 |
| 하나은행 | 5,000,000 | 일반자금 |
| 기업은행 | 1,500,000 | 일반자금 |
| KDB산업은행 | 12,500,000 | 일반자금 |
| 합 계 | 27,000,000 | |
| <전 기> | ||
| 신한은행 | 3,000,000 | 일반자금 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 일반자금 |
| 우리은행 | 3,000,000 | 일반자금 |
| KEB하나은행 | 2,000,000 | 일반자금 |
| 합 계 | 10,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 내 역 |
| --- | --- | --- |
| <당 기> | ||
| 농협은행 | 1,300,000 | 수입신용장 개설(포괄여신) |
| 합 계 | 1,300,000 | |
| <전 기> | ||
| 농협은행 | 1,300,000 | 수입신용장 개설(포괄여신) |
| KEB하나은행 | 650,000 | 수입신용장 개설(포괄여신) |
| 합 계 | 1,950,000 |
&cr
33. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. &cr&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 일반사채 | 전환사채 | 장기차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 기초잔액 | - | - | - | - |
| 재무현금흐름 | 27,378,225 | 21,889,660 | - | 8,000,000 |
| 외환차이 | (2,421) | - | - | - |
| 기타변동 | - | 16,624 | - | - |
| 기말잔액 | 27,375,804 | 21,906,284 | - | 8,000,000 |
| <전 기> | ||||
| 기초잔액 | 653,742 | - | 1,088,470 | - |
| 재무현금흐름 | (653,472) | - | - | - |
| 자본금전환청구 | - | - | (1,088,470) | - |
| 기말잔액 | - | - | - | - |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 17,100 |
| 매출채권의 제각 | 46,712 | 1,723,282 |
| 매출채권의 계약자산 대체 | 6,461,948 | - |
| 미수금의 제각 | - | 254,829 |
| 상품의 폐기 | - | 39,291 |
| 원재료의 폐기 | 2,812 | 664,274 |
| 원재료의 비품 대체 | 293 | - |
| 당기손익공정가치금융자산의 관계기업투자자산 대체 | 1,500,006 | - |
| 매도가능금융자산의 당기손익공정가치금융자산 대체 | 2,288,688 | - |
| 기타의유형자산 원재료 대체 | - | 9,007 |
| 장기종업원급여의 미지급비용 대체 | - | 13,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 1,327,799 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,666,667 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 566,138 | 47,199 |
| 금융상품 기준서 개정효과 | 11,470 | - |
&cr
34. 위험관리&cr &cr(1) 재무위험관리 &cr당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr가. 외환위험&cr당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화&cr종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 430,567 | 481,417 | 815,362 | 873,579 |
| AED | 2,714,421 | 826,270 | 2,712,634 | 791,275 | |
| 매출채권 | USD | 2,975,730 | 3,327,164 | 11,091,801 | 11,883,755 |
| 계약자산 | USD | 4,269,863 | 4,774,133 | - | - |
| 미수금 | USD | 175,311 | 196,015 | 140,720 | 150,767 |
| 보증금 | AED | 2,960,000 | 901,024 | 2,960,000 | 863,432 |
| 외화자산 계 | USD | 7,851,470 | 10,506,023 | 12,047,883 | 14,562,808 |
| AED | 5,674,421 | 5,672,634 | |||
| 매입채무 | USD | 1,195,320 | 1,336,487 | 802,249 | 859,530 |
| AED | 49,939 | 15,201 | 53,840 | 15,705 | |
| 단기차입금 | USD | 286,056 | 319,839 | - | - |
| 미지급금 | USD | 137,844 | 154,123 | 247,721 | 265,409 |
| 미지급비용 | AED | 1,386,950 | 422,188 | 1,573,499 | 458,990 |
| 외화부채 계 | USD | 1,619,220 | 2,247,838 | 1,049,971 | 1,599,634 |
| AED | 1,436,889 | 1,627,339 |
&cr보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,118.10 | 1,071.40 |
| AED | 304.40 | 291.70 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 696,828 | (696,828) | 1,178,316 | (1,178,316) |
| AED | 128,990 | (128,990) | 118,001 | (118,001) |
| 합 계 | 825,818 | (825,818) | 1,296,317 | (1,296,317) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. &cr &cr나. 이자율위험 &cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.&cr
당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채: | ||
| 단기차입금 | 27,375,804 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | - |
| 합 계 | 35,375,804 | - |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 353,758 | (353,758) | - | - |
&cr다. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다.&cr
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr&cr위험관리&cr당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr
신용보강&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr금융자산의 손상&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산&cr· 상각후원가로 측정하는 기타채무상품&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr매출채권과 계약자산&cr당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.&cr&cr기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.&cr
기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정 상 | 30일 이하&cr 연체 | 60일 이하&cr 연체 | 90일 이하&cr 연체 | 90일 초과&cr 연체 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.17% | 0.17% | 0.17% | 0.17% | 14.52% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,912,230 | 68,596 | 66,982 | 57,615 | 1,054,211 | 7,159,634 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 4,774,133 | - | - | - | - | 4,774,133 |
| 대손충당금 | 17,912 | 115 | 112 | 97 | 153,121 | 171,357 |
| 당기초 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.18% | 0.18% | 0.18% | 0.18% | 15.08% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 11,687,407 | 321,720 | 53,347 | 47,739 | 1,638,932 | 13,749,145 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 6,473,576 | - | - | - | - | 6,473,576 |
| 대손충당금 | 32,325 | 578 | 96 | 86 | 247,227 | 280,312 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기(*) | 당 기 | 전 기(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | - | - | 280,312 | 1,979,652 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - |
| 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 | 11,628 | - | (11,628) | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 11,628 | - | 268,684 | - |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | - | - | - | 23,942 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | (46,712) | (1,723,282) |
| 환입된 미사용 금액 | (3,625) | - | (58,619) | - |
| 기말 | 8,003 | - | 163,354 | 280,312 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr&cr매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 180일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
상각후원가 측정 기타채무상품&cr상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 대여금, 미수금, 미수수익, 상각후원가채무증권이 포함됩니다.&cr&cr상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 상각후원가&cr채무증권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 300,000 | 52,046 | 24,529 | - | 376,575 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | 11,470 | 11,470 |
| 최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호 | 300,000 | 52,046 | 24,529 | 11,470 | 388,045 |
| 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 | - | - | - | 970 | 970 |
| 당기말 대손충당금 | 300,000 | 52,046 | 24,529 | 12,440 | 389,015 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr
3) 유동성 위험&cr 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 11,402,467 | - | - | 11,402,467 |
| 단기차입금 | 27,375,804 | - | - | 27,375,804 |
| 사채 | 22,000,000 | - | - | 22,000,000 |
| 장기차입금 | 1,666,667 | 6,333,333 | - | 8,000,000 |
| 금융보증부채 | 401,359 | 144,821 | 94,776 | 640,956 |
| 합 계 | 62,846,297 | 6,478,154 | 94,776 | 69,419,227 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 16,548,259 | - | - | 16,548,259 |
| 합 계 | 16,548,259 | - | - | 16,548,259 |
(2) 자본관리 &cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr &cr당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부 채 | 74,621,083 | 24,758,445 | (A) |
| 자 본 | 142,482,579 | 120,556,235 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 24,988,463 | 21,741,429 | (C) |
| 차입금 | 57,282,088 | - | (D) |
| 부채비율 | 52.37% | 20.54% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 22.66% | (*) | ((D-C)/B) |
(*) 음수이므로 산정하지 아니합니다.&cr&cr
35. 건설계약&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 당기증감액(*) | 당기매출인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 공사매출 | 12,108,175 | 5,595,232 | 11,100,342 | 6,603,065 |
| <전 기> | ||||
| 공사매출 | 25,844,331 | 1,343,524 | 15,079,680 | 12,108,175 |
(*) 당기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적&cr매출액 | 누적&cr매출원가 | 누적&cr매출총이익&cr(손실) | 진행기준 매출채권 | 공사대금&cr선수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사대금&cr청구액 | 공사대금&cr미청구액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 공사매출 | 44,873,203 | 55,627,425 | (10,754,222) | 2,725,877 | 4,774,133 | - |
| <전 기> | ||||||
| 공사매출 | 33,772,860 | 38,567,107 | (4,794,247) | 4,989,046 | 6,473,577 | - |
&cr(3) 당기와 전기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr완성기간 | 진행률(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| UAE원전 CP-E5 정보통신공사 | 2013.10.02 | 2018.12.31 | 99.93 | 377,105 | (632) | 466,603 | (782) |
| UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 | 2016.01.01 | 2019.10.31 | 79.26 | 4,212,997 | (7,062) | 2,209,876 | (3,704) |
| UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS | 2016.04.01 | 2018.12.31 | 96.90 | 184,031 | (308) | 49,399 | (83) |
| 합 계 | 4,774,133 | (8,003) | 2,725,877 | (4,569) | |||
| <전 기> | |||||||
| UAE원전 CP-E5 정보통신공사 | 2013.10.02 | 2018.12.31 | 97.87 | 398,646 | (716) | 2,346,568 | (4,215) |
| UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 | 2016.01.01 | 2019.10.31 | 57.51 | 5,058,868 | (9,087) | 1,683,736 | (3,024) |
| UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS | 2016.04.01 | 2017.07.31 | 95.89 | 1,016,063 | (1,825) | 958,742 | (1,722) |
| 합 계 | 6,473,577 | (11,628) | 4,989,046 | (8,961) |
(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 공사손익 변동효과 | 게약자산의&cr변동효과 | 공사손실&cr충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 미 래 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 공사매출 | 5,595,232 | 11,449,527 | (3,515,110) | (2,339,185) | (977,134) | 2,553,531 |
| <전 기> | ||||||
| 공사매출 | 1,343,524 | 5,175,592 | (2,638,105) | (1,193,963) | 379,313 | 2,273,091 |
&cr&cr36. 회계정책의 변경&cr&cr가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정 내역 | 주 석 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 72,254,946 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 | (1)① | - |
| 상각후원가채무증권의 대손충당금 증가 | (2)② | (11,470) |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | (11,470) | |
| 기초이익잉여금-기준서 제1109호 | 72,243,476 |
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 석 | 당기손익&cr공정가치 | 기타포괄손익&cr공정가치&cr(전기는 매도가능&cr금융자산) | 상각후원가&cr(전기는&cr만기보유와&cr대여금&cr수취채권) | 금융자산&cr합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 2,288,688 | 46,597,762 | 48,886,450 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 | ① | 2,288,688 | (2,288,688) | - | - |
| 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류 | ② | - | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 2,288,688 | - | 46,597,762 | 48,886,450 |
&cr이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 석 | 매도가능&cr금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr공정가치&cr금융자산평가손익 | 이익잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | - | 72,254,946 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 | ① | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | - | 72,254,946 |
&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 비상장지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.&cr
② 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류&cr&cr후순위사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차 이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 21,741,429 | 21,741,429 | - |
| 장단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 131,780 | 131,780 | - |
| 단기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 366,694 | 366,694 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 20,115,246 | 20,115,246 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,288,688 | 2,288,688 | - |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 3,253,905 | 3,253,905 | - |
| 기타비유동채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 988,708 | 988,708 | - |
| 금융자산 합계 | 48,886,450 | 48,886,450 | - |
(2) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr·재고자산의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산&cr·상각후원가로 측정하는 기타채무상품&cr&cr① 매출채권 및 계약자산&cr&cr당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동되지 않았습니다.&cr
② 상각후원가로 측정하는 기타채무상품&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 11,470천원 증가되었습니다.&cr
나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조 정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,942,409 | (6,461,948) | 13,480,460 |
| 계약자산 | - | 6,461,948 | 6,461,948 |
| 자산 총계 | 145,314,680 | - | 145,314,680 |
| 부채 총계 | 24,758,445 | - | 24,758,445 |
| 이익잉여금 | 72,254,946 | - | 72,254,946 |
| 자본 총계 | 120,556,235 | - | 120,556,235 |
(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr- 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고된 금액 | 조 정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,996,280 | 4,766,131 | 11,762,410 |
| 계약자산 | 4,766,131 | (4,766,131) | - |
| 자산총계 | 217,103,662 | - | 217,103,662 |
| 부채총계 | 74,621,083 | - | 74,621,083 |
| 이익잉여금 | 97,884,484 | - | 97,884,484 |
| 자본 총계 | 142,482,579 | - | 142,482,579 |
&cr- 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향&cr&cr기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 영업이익, 금융수익, 금융비용, 기타이익(손실), 법인세비용, 당기순이익, 총포괄손익은 동일합니다.&cr&cr- 2018년 12월 31일 현금흐름표에 미치는 영향&cr&cr기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.&cr&cr
37. 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 금융수익으로 인식한 종속기업으로부터 수취한 배당금수익 32,581,100천원을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 매출액으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 매출액 및 영업이익은 32,581,100천원 증가하였으며, 금융수익은 32,581,100천원 감소하였습니다. 반면, 이러한 재분류로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr&cr&cr&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr =========================================
&cr
| 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 6일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)(이하"회사")의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
중 앙 회 계 법 인&cr대 표 이 사 김 경 찬
내부회계관리제도운영실태평가보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1 1 1 1 4 4 3 5 1 1 - - 10 12 16 16 16 16 384 235 29 187 8 8 - - 453 462 16 16 16 16 269 257 163 237 8 8 - - 472 534 32 32 32 32 653 492 192 424 16 16 - - 925 996
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2018.7.23~7.253회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정반기검토(별도)&cr(2018.7.26~7.31)433중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행반기검토(연결)&cr(2018.8.1~8.3)322중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2018.11.5~11.9)532내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사(별도)&cr(2019.2.7~2.12)443계정과목에 대한 입증절차 수행기말감사(연결)&cr(2019.2.27~3.4)322계정과목에 대한 입증절차 수행2019.1.181본사 자재창고원재료, 제품2019.1.181본사현금, 유가증권, 회원권OOO-42018.8.3, 2018.11.9, 2019.2.12, 2019.3.4---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 03일상근감사/&cr업무담당이사&cr책임공인회계사대면1)재무제표에 대한 중요한 왜곡표시 위험이 있을 것으로 판단되는 사항과 이에 대응하기 위한 세부감사절차에 대한 계획&cr2)주요 감사 항목: 핵심감사제 관련사항, 수익기준서 및 금융상품기준서 개정에 따른 영향, 수익의 인식, 매출채권의 대손충당금, 금융자산의 공정가치 평가22018년 11월 09일상근감사/&cr업무담당이사&cr책임공인회계사서면내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항32019년 02월 12일상근감사/&cr업무담당이사&cr책임공인회계사서면1)재무제표에 대한 중요한 왜곡표시 위험이 있을 것으로 판단되는 사항과 이에 대응하기 위한 세부감사절차에 대한 계획&cr2)주요 감사 항목: 핵심감사제 관련사항, 수익의 인식, 금융자산의 공정가치 평가42019년 03월 04일상근감사/&cr업무담당이사&cr책임공인회계사서면1)재무제표에 대한 중요한 왜곡표시 위험이 있을 것으로 판단되는 사항과 이에 대응하기 위한 세부감사절차에 대한 계획&cr2)주요 감사 항목: 핵심감사제 관련사항, 수익기준서 및 금융상품기준서 개정에 따른 영향, 수익의 인식, 매출채권의 대손충당금, 금융자산의 공정가치 평가
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl