SanDi — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 11, 2020

$\sim 10^{-1}$

裕豐國際開發股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告

$\sim 10$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

民國一〇九年及一〇八年第一季

公司地址:桃園市中壢區民族路6段638號2樓 電 話: $(03)420-1778$

錄 $\mathbf{B}$

	項	目	頁 次
一、封 面			$\mathbf{1}$
錄 二、目			$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書			3
四、資產負債表			$\overline{4}$
五、綜合損益表			5
六、權益變動表			6 7
七、現金流量表
八、財務報告附註			8
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		$8 - 9$
		(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	9
	(四)重大會計政策之彙總說明		$9 - 10$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$10 - 17$
	(六)重要會計項目之說明		17
(七)關係人交易			18
(八)質押之資產			18
		(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	18
	(十)重大之災害損失		18
	(十一)重大之期後事項		18
$(+=)$ 其	他
	(十三)附註揭露事項		$18 - 19$
	1.重大交易事項相關資訊		19
	2.轉投資事業相關資訊		19
	3.大陸投資資訊		19
	4.主要股東資訊		19
	(十四)部門資訊

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

要侯達業解合會計師事務府

高雄市前金區80147中正四路211號12樓之6 12th Fl., - 6, No. 211, Chung Cheng 4th Road, Kaohsiung, 80147, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 + 886 (7) 213 0888 傳真 + 886 (7) 271 372 1 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw

計師核閱報告

裕豐國際開發股份有限公司董事會 公鑒:

KPMG

前言

裕豐國際開發股份有限公司民國一〇九年三月三十一日之資產負債表,暨民國一〇九年 一月一日至三月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及財務報告附註(包括重 大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之財務報告係 管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對財務報告作成結論。 範圍

本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報 告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱 程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核 工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果並未發現上開財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達裕豐國際開發股份有限公司民國一〇九年三月三十一日之財務狀況,暨 民國一〇九年一月一日至三月三十一日之財務績效及現金流量之情事。

其他事項

裕豐國際開發股份有限公司民國一〇八年第一季之財務報告係由其他會計師核閲,並於民 國一〇八年四月二十六日出具無保留結論之核閱報告。

安侯建業聯合會計師事務所 使成宗 師: 計 浪求参 證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 金管證六字第0940100754號

核准簽證文號 年四月 國 一〇九 二十九 日 民

ञ $\overline{5}$ 88 $\overline{5}$ $\overline{5}$ $\mathbb{E}$ $\frac{100}{1}$ 172 $\frac{5}{2}$ $\mathbf{I}$ þ $\pmb{\mathsf{1}}$ 108.3.31 (557, 455) (22.000) 47 1,292 68.800 62 1,024,115 81,330 525.990 596,191 1.401 70,201 譚 41 (97) $\widehat{f}$ 의 $\frac{12}{1}$ 175 88 $\frac{4}{1}$ $\frac{8}{100}$ খ্ৰ ٠ 108.12.31 (569, 127) (22,000) 68,800 69.576 776 1,024,115 514.318 24 81.330 583,894 ₹ 681 铠 伞 (82) $\widehat{f}$ 89 162 $\mathbb{E}$ $\frac{100}{1}$ F $\equiv$ X t (521.725) (22.000) 109.3.31 $\overline{a}$ 68,800 1,958 1.024.115 561,720 $\mathcal{C}$ 81,330 $S = 632,581$ 2.061 70.861 崗 41 69 ш $\overline{\mathbf{I}}$ 日及三月三十 權益(附註六(十)): 流動負債合計 逃延所得税負債 其他流動負債 負債及權益總計 待彌補虧損 負債及權益 其他應付款 自債總計 植益媳計 非流動負債: 保留盈餘: $\overline{\mathbf{I}}$ 應付票據 其他權益 流動負債: 資本公積 ∔ 股本 $\mathcal{U}$ 2150 2200 2300 2570 3200 3300 3350 3400 3100 38 55 55 95 휇 n $\cdot$ 계 108.3.31 239 157 132,030 125 1,807 564,000 32,158 $\overline{a}$ 206,421 $\overline{c}$ 596,191 223,221 32,191 巤 $\ddot{\mathcal{L}}$ 41 民國一〇九年三月三 3 35 56 پ $\frac{1}{2}$ $\frac{24}{5}$ 이 × $\mathbf{r}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 108.12.31 583,894 14,413 206,417 136 386 329,050 65 552,120 31.750 1.653 $\overline{a}$ $\overline{5}$ 31.774 篇 41 70,700 11 28 $\overline{69}$ 쳬 ∽∣ 5 뤸 m 5 175,119 322,050 386 32.504 632,581 $\mathfrak{F}$ 31,737 31,758 109.3.31 600,823 $\overline{a}$ q 巖 41 GĄ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 其他金融資產一流動(附註六(四)) 不動產、廠房及設備(附註六(六)) 其他非流動資產(附註六(七)) 現金及約當現金(附註六(一)) 其他流動資產(附註六(七)) 一非流動(附註六(五)) 非流動資產合計 存货(附註六(三) (附註六(二) 流動資產合計 本期所得稅資產 其他應收款 非流動資產: 存出保證金 産 流動資產: 資產總計 恤 130X 1110 1476 $\frac{8}{100}$ 1200 1220 1479 1517 1600 1920 1995			民國一〇九年及一〇八	Ģ P щ 洚 ١١ļ भं	情質	E7 规 ・未依一般公認審計準則查核 魏公司
							單位:新台幣千元
		$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

董事長:鍾育霖

原 會計主管:劉淑鈺

展习题簿 计準則查核 僅經核閱,未 裕豐國際開發地位有限公司 遊院
||信号||
|諸清||
|司出||
|日至三月三十一日 民國一〇九年及·

單位:新台幣千元

			109年1月至3月		108年1月至3月
4000	營業收入(附註六(十二))		全 額	%	額 金	%
		$\overline{\mathbb{S}}$	84,582	100	5	100
5000	營業成本(附註六(三))		31,298	37	43	860
5900	營業毛利(損)		53,284	63	(38)	(760)
6000	營業費用(附註六(六)(八)):
6100	推銷費用		3,514	$\overline{4}$
6200	管理費用		3,114	4	2,285	45,700
	營業費用合計		6,628	8	2,285	45,700
6900	營業淨利(損)		46,656	55	(2,323)	(46, 460)
7000	營業外收入及支出(附註六(十四)):
7010	其他收入		745	1	1,578	31,560
7020	其他利益及損失				1,898	37,960
	營業外收入及支出合計		746		3,476	69,520
7900	税前淨利		47,402	56	1,153	23,060
7950	減:所得稅利益(附註六(九))
8200	本期淨利		47,402	56	1,153	23,060
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)
8500	本期綜合損益總額		47,402	$\frac{56}{5}$	1,153	23,060
	每股盈餘(附註六(十一))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S		0.46		0.01
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)			0.46		0.01

(請詳閱後附財務報告附註)

經理人:鍾育霖 $\sim$ 5 $\sim$

會計主管:劉淑鈺

561,720	(22,000)	(521, 725)	81,330	$\frac{115}{1}$ .024
47,402		47,402	1
47,402 I		47,402
514,318	(22,000)	(569, 127)	81,330	115
525,990	(22,000	(557, 455)	81,330	$\frac{115}{1}$
1,153 ı	Ï	.153 I	f
1,153		1,153
524.837	(22.000	(558, 608)	81,330	$-115$ 74
權益總計	未實現評價(損)益 衡量之金融資產	待彌補虧損	資本公積	股本
	透過其他綜合損 益按公允價值
	其他權益項目

	餘額 œ		餘額
日餘額		餘箱	ш
		щ
쎠		뼈
月	气气	吗	Ę
期綜合損益總額 其他綜合損		期其他綜合損 益總額	ا ا
サベ 净利	いへき	○九年 淨利	しれ年
		期綜合損
本期 本期		₩ $\star$ ₭
民國	國民	民國	61 吆

會計主管:劉淑鈺

董事長:鍾育霖

單位:新台幣千元

僅經核閱,未很可殺公認審計準則查核
裕豐國際開終股的葫限公司 禿尾 覝 16500 日至三月三十一日 民國一〇九年及一 $\bigoplus$

單位:新台幣千元

	109年1月至3月	108年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 47,402	1,153
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	137	135
攤銷費用	3	3
利息收入	(745)	(1, 548)
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益	(1)	(9)
未實現外幣兌換利益		(1,889)
收益費損項目合計	(606)	(3,308)
與營業活動相關之資產及負債變動數:
存貨減少	31,298	43
其他流動資產增加	(30, 851)	(194)
應付票據(減少)增加	(1)	7
其他應付款增加	1,153	97
其他流動負債增加(減少)	9	(1)
調整項目合計	1,002	(3,356)
營運產生之現金流入(流出)	48,404	(2,203)
收取之利息	746	1,550
支付之所得稅		(125)
營業活動之淨現金流入(流出)	49,150	(778)
投資活動之現金流量:
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	137
其他金融資產減少	7,000
投資活動之淨現金流入	7,137
匯率變動對現金及約當現金之影響		1,889
本期現金及約當現金增加數	56,287	1,111
期初現金及約當現金餘額	14,413	222,110
期末現金及約當現金餘額	70,700 S	223,221

(請詳閱後附財務報告附註)

$\sim$ 7-

經理人:鍾育霖

會計主管:劉淑鈺

董事長:鍾育霖

一、公司沿革

裕豐國際開發股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國四十四年十月十一日奉經濟部 核准設立、註冊地址為桃園市中壢區民族路6段638號2樓。本公司主要經營項目為興建商 業大樓、工業大樓、住宅租售及不動產買賣業暨其他各類百貨之經銷業務等。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國一〇九年四月二十九日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一〇九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管 會」)認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、 修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則理事會

理事會發布

	發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	西元2020年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」	西元2020年1月1日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義	西元2020年1月1日

本公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對財務報告造成重大變 動。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會 (以下簡稱「理事會」)已發布及修訂但尚未經金 管會認可之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入	尚待理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	西元2021年1月1日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」	西元2022年1月1日

對本公司可能攸關者如下:

發布日 西元2020年1月23日	新發布或修訂準則 國際會計準則第1號之修正 將負債分類為流動或非流 動」	主要修訂內容 修正條文係為提升準則應用 之一致性,以協助企業判定 不確定清償日之債務或其他 負債於資產負債表究竟應分 類為流動 (於或可能於一年
		內到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以 轉換為權益來清償之債務之 分類規定。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未 包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列所述外,本財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇八年度財務報告相 同,相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註四。

(二)所得稅

本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。

期中期間法定所得稅率變動時,其對遞延所得稅之影響數係一次認列於該稅率變 動之期中報導期間。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製財務報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定 性之主要來源與民國一〇八年度財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本財務報告重要會計項目之說明與民國一〇八年度財務報告尚無重大 差異,相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
零用金		40	20	20
活期存款		70,188	14,095	4,648
支票存款		472	298	419
定期存款		$\blacksquare$	-	218,134
現金流量表所列之現金及約當現金	S.	70,700	14,413	223,221

本公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(十五)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融
資產
國內上市公司股票	$\overline{\phantom{a}}$	136	157
按公允價值再衡量認列於損益之金額,請詳附註六(十四)。

(三)存 貨

	109.3.31		108.12.31	108.3.31
商品		429	469	473
待售房地		3,389	3,389	3,389
營建用地		171,301	202,559	202,559
		175.119	206,417	206,421

民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日認列為銷貨成本及費用之存貨 成本分別為31,260千元及6千元。民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日因 存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為38千元及37千元,並已列報為銷貨成 本。

本公司之存貨均未有提供作為質押擔保之情形。 (四)其他金融資產

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
三個月以上到期之定期存款	_________	329,050

信用風險等資訊請詳附註六(十五);本公司之其他金融資產均未有提供作為質押 擔保之情形。

(五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具:
國內非上市(櫃)公司股票一花蓮
區中小企業銀行(股)公司	-

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。

截至民國一〇九年三月三十一日,花蓮區中小企業銀行(股)公司已為中央存款保 險公司接管,故股東之權利除分配剩餘財產外,應予喪失。

上述金融資產未有提供作為質押擔保之情形。

(六)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

		$\pm$ 地	房屋及建築	電腦設備	運輸設備	螅 計
成本或認定成本:
民國109年1月1日餘額	\$	17,640	20,457	127	759	38,983
增 添				124		124
民國109年3月31日餘額	s	17,640	20,457	251	759	39,107
民國108年1月1日餘額	S	17,640	20,457	127	759	38,983
民國108年3月31日餘額	S	17,640	20,457	127	759	38,983
折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額	s.	2,340	4,525	72	296	7,233
本期折舊			98	8	31	137
民國109年3月31日餘額	я	2,340	4,623	80	327	7,370
民國108年1月1日餘額	\$	2,340	4,134	47	169	6,690
本期折舊			98	6	31	135
民國108年3月31日餘額	S	2,340	4,232	53	200	6,825
帳面價值:
民國109年1月1日	S	15,300	15,932	55	463	31,750
民國109年3月31日	S	15,300	15,834	171	432	31,737
民國108年1月1日	S	15,300	16,323	80	590	32,293
民國108年3月31日	s	15,300	16,225	74	559	32,158

本公司之不動產、廠房及設備均未有提供作為抵押擔保之情形。

(七)其他流動資產及其他非流動資產

本公司其他流動資產及其他非流動資產之明細如下:

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
預付保險費	\$ 28	42	31
預付土地款	30,487
預付系統維護費	30	40	16
進項稅額及留抵營業稅額	1,674	1,487	1,482
其他	294	96	299
	32,513	1,665	1,828
流動	\$ 32,504	1,653	1,807
非流動	9	12	21
合計	32,513	1,665	1,828

(八)員工福利

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

管理費用	109年1月至3月 54	108年1月至3月 41
(九)所得稅 本公司之所得稅費用明細如下:
當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	109年1月至3月 \$	108年1月至3月
計入綜合損益相關之所得稅 計入權益相關之所得稅	S

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇七年度。

(十)資本及其他權益

除下列所述外,本公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日間資本 及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註六(九)。

民國一〇八年度及一〇七年度均為累積虧損,本公司分別於民國一〇九年三月 二十日經董事會擬議民國一〇八年度盈虧撥補案及民國一〇八年六月十一日經股東常 會決議民國一〇七年度盈虧撥補案。

(十一)每股盈餘

本公司基本/稀釋每股盈餘之計算如下:

	108年1月至3月
47,402	1.153
102,411,518	102,411,518
0.46	0.01
	109年1月至3月

(十二)客户合約之收入

收入之細分:

	109年1月至3月	108年1月至3月
主要地區市場:
臺 灣		84,582
主要產品:
銷售房地	\$	84,580
其 他
合 計		84,582

(十三)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥3%為員工酬勞,由董事會決議以股票 或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲 利數額,由董事會決議提撥5%為董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報 告。

本公司民國一〇九年及一〇八年三月三十一日帳列仍為累積虧損,故無須估列員 工酬勞及董事及監察人酬勞。

本公司民國一〇八年度及一〇七年度營業結果為稅前淨損,故無須估列員工酬勞 及董事及監察人酬勞。民國一〇八年度及一〇七年度員工及董事、監察人酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十四)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司其他收入明細如下:

	109年1月至3月	$108 + 1$ 月至3月
銀行存款利息收入		.548
租金收入
		1,578

2.其他利益及損失

本公司其他利益及損失明細如下:

	109年1月至3月	108年1月至3月
外幣兌換利益淨額	$\mathbf{r}$	1,889
透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益 淨額
		1,898

(十五)金融工具

除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴險於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年財務報告附註 六(十四)。

1.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表資產最大信用風險暴險金額。

(2)其他金融資產之信用風險

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及其他金融資產。

上開所述其他按攤銷後成本衡量之金融資產均為信用風險低之金融資產,因 此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定信用風險 低之說明請詳民國一〇八年度財務報告附註四(六))。民國一〇九年及一〇八年 一月一日至三月三十一日均未有備抵損失變動之情形。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

109年3月31日		帳面金額	約 合 現金流量	6個月 以內	6-12個月	$1 - 2 = 1$	2.54	超過5年
非衍生金融負債
應付票據(無附息)	S	40	(40)	(40)	$\overline{\phantom{0}}$	۰
其他應付款(無附息)		1,958	(1.958)	(1.958)
計 合		1,998	(1,998)	(1,998)

108年12月31日		帳面金額	슴 約 現金流量	6個月 以内	6-12個月	$1 - 2 + 1$	$2 - 5 +$	超過5年
非衍生金融負債
應付票據	\$	41	(41)	(41)
其他應付款		681	(681)	(681)
計 合	£.	722	(722)	(722)
108年3月31日
非衍生金融負債
應付票據	\$	47	(47)	(47)
其他應付款		1,054	(1,054)	(1,054)
合 計	S	1,101	(1,101)	(1, 101)

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

1. 匯率風險:

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產如下:

		109.3.31			108.12.31			108.3.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
幣 澳	\$ $\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	10,051	21.74	218,510

(2)敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金,於 換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇八年三月三十一日當新台幣相對於澳幣貶 值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○八年一月一日至三月 三十一日之稅後淨利將分別增加或減少1,748千元。

(3)貨幣性項目之兌換損益

本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額 之匯率資訊如下:

	109年1月至3月		108年1月至3月
	兌換(損)益	平均匯率	兌換(損)益	平均匯率
澳幣	$\overline{\phantom{a}}$	-	$0.889$ .	.96

4.公允價值資訊

$\ddot{\phantom{a}}$

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之 帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			109.3.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	승 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內非上市(櫃)公司普通股
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	70,700
其他金融資產	322,050			$\tilde{ }$
其他應收款		64
存出保證金		12
小計	392,826
金融資產合計	392,826
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據	\$	40
其他應付款	1,958
金融負債合計	1.998

			108.12.31
	帳面			公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	計 송
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市公司普通股	£. 136	136			136
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內非上市(櫃)公司普通股
按攤銷後成本街量之金融資產
現金及約當現金	14,413
其他金融資產	329,050	۰
其他應收款	65	$\blacksquare$
存出保證金	12	۰
小計	343,540
金融資產合計	343,676
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據	41
其他應付款	681
金融負債合計	S 722

			108.3.31
	帳面			公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產 國內上市公司普通股	金額	- da 157		三級	157
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 國內非上市(櫃)公司普通股		-	$\sim$

			108.3.31
	帳面		公允價 值
按攤銷後成本衡量之金融資產	金額	第一級	第二级	第三級	計 合
現金及約當現金	223,221
其他金融資產	132,030
其他應收款	239	$\overline{\phantom{a}}$
存出保證金	12	٠
小計	355,502
金融資產合計	355,659
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據	S 47
其他應付款	1,054
金融負債合計	1,101

本公司衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之 等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

• •第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• •第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
• •第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
• (2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

(十六)財務風險管理

本公司財務風險管理目標及政策與民國一〇八年度財務報告附註六(十五)所揭露 者無重大變動。

(十七)資本管理

本公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇八年度財務報告所揭露者一致;另 作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇八年度財務報告所揭露者亦無重大變 動。相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註六(十六)。

七、關係人交易

主要管理人員報酬包括:

	109年1月至3月	108年1月至3月
短期員工福利		672

八、質押之資產:無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

本公司民國一〇九年三月三十一日未認列之取得土地之合約承諾為264,487千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		109年1月至3月			108年1月至3月
性 質 別	屬於營業 者 成 本	屬於營業 費 者 用	슴 計	屬於營業 者 本 成	屬於營業 「費 者 用	合 計
員工福利費用
薪資費用		1,621	1,621		1,158	1,158
勞健保費用		93	93		71	71
退休金費用		54	54		41	41
董事酬金		128	128		110	110
其他員工福利費用		85	85		42	42
折舊費用		137	137		135	135
攤銷費用		3	3		3	3

(二)營運之季節性:

本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇九年一月一日至三月三十一日本公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

持有	有價證券	與有價證券
之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	花蓮區中小企業銀行(股)公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量	287	-	$0.26 \%$
			之金融資產一非流動

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:

	財產	寒	交易	價款支						交易對象為關係人者,其前次移轉音料!	價格決	取得目	其他
取得不動產 之公司	名稱	發生日	金額	付情形	交易對象	開供	所有人	與發行人 開 之	棘 移 期 日	額	定之笨 考依據	的及使 用情形	约定
本公司	台南市安南 09.03.20 區國安段		294,974		30,487 偉喬投資關非關係人 撥股份有限						鑑價報告 營建用地		事項
					公司

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:無。

(三)大陸投資資訊:無。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
三地建築有限公司		17,620,509	17.20 %
陸瑩投資股份有限公司		9,488,000	9.26%
呂金發		9,261,000	9.04%
鍾嘉村		9,000,000	8.78 %
曲佩芬		5,927,800	5.78 %

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一交付或 提供之產品或勞務之種類。本公司所營事業主要為興建商業大樓、工業大樓、住宅租 售業務及不動產買賣業暨其他各類百貨之經銷業務等,本公司之營運決策單位係以整 體衡量營運結果,以判定公司資源運用政策,並評估整體績效,故無重要產業部門之 劃分,無需揭露營運部門財務資訊。

(二)產品別及勞務別資訊:不適用。

• (三)地區別資訊:不適用。
• (四)主要客户資訊:無。