SAN BIAN SCI－TECH Co.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

审 计 报 告

天健审〔2012〕2998 号

三变科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表，包括2011 年12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，三变科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三变 科技公司2011 年12 月31 日的财务状况以及2011 年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅芳芳

中国·杭州 中国注册会计师：李正卫

二〇一二年四月二十三日

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1 、资产负债表

编制单位：三变科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	55,778,681.87	55,778,681.87	172,909,901.07	172,909,901.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	28,800.00	28,800.00
应收票据	820,000.00	820,000.00
应收账款	439,984,321.18	439,984,321.18	382,930,418.51	382,930,418.51
预付款项	18,677,660.27	18,677,660.27	20,766,860.72	20,766,860.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	16,578,460.42	16,578,460.42	31,317,355.40	31,317,355.40
买入返售金融资产
存货	309,971,589.39	309,971,589.39	298,318,904.83	298,318,904.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	841,839,513.13	841,839,513.13	906,243,440.53	906,243,440.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	21,184,586.38	21,184,586.38	20,550,460.55	20,550,460.55
投资性房地产	30,463,513.57	30,463,513.57	31,970,869.01	31,970,869.01
固定资产	223,098,379.00	223,098,379.00	225,939,814.66	225,939,814.66
在建工程	3,309,262.58	3,309,262.58	9,812,010.30	9,812,010.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	21,777,764.49	21,777,764.49	22,327,103.40	22,327,103.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产			5,859,863.37	5,859,863.37
其他非流动资产
非流动资产合计	299,833,506.02	299,833,506.02	316,460,121.29	316,460,121.29

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资产总计	1,141,673,019.15	1,141,673,019.15	1,222,703,561.82	1,222,703,561.82
流动负债：
短期借款	325,785,974.75	325,785,974.75	268,000,000.00	268,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	45,950,000.00	45,950,000.00	137,660,000.00	137,660,000.00
应付账款	179,334,919.22	179,334,919.22	135,074,491.33	135,074,491.33
预收款项	59,374,989.56	59,374,989.56	119,571,667.09	119,571,667.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,637,297.33	6,637,297.33	6,582,133.62	6,582,133.62
应交税费	12,917,528.15	12,917,528.15	14,469,383.15	14,469,383.15
应付利息	944,246.76	944,246.76	280,105.00	280,105.00
应付股利
其他应付款	40,831,134.63	40,831,134.63	38,201,946.99	38,201,946.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	9,000,000.00	9,000,000.00	5,400,000.00	5,400,000.00
流动负债合计	680,776,090.40	680,776,090.40	725,239,727.18	725,239,727.18
非流动负债：
长期借款	22,000,000.00	22,000,000.00	22,000,000.00	22,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	22,000,000.00	22,000,000.00	22,000,000.00	22,000,000.00
负债合计	702,776,090.40	702,776,090.40	747,239,727.18	747,239,727.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	112,000,000.00	112,000,000.00	112,000,000.00	112,000,000.00
资本公积	158,750,900.00	158,750,900.00	158,750,900.00	158,750,900.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	29,853,711.77	29,853,711.77	29,853,711.77	29,853,711.77
一般风险准备
未分配利润	138,292,316.98	138,292,316.98	174,859,222.87	174,859,222.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	438,896,928.75	438,896,928.75	475,463,834.64	475,463,834.64

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少数股东权益
所有者权益合计	438,896,928.75	438,896,928.75	475,463,834.64	475,463,834.64
负债和所有者权益总计	1,141,673,019.15	1,141,673,019.15	1,222,703,561.82	1,222,703,561.82

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：方才贵 会计机构负责人：章日江

2 、利润表

编制单位：三变科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,032,423,761.60	1,032,423,761.60	872,958,261.73	872,958,261.73
其中：营业收入	1,032,423,761.60	1,032,423,761.60	872,958,261.73	872,958,261.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,063,075,520.21	1,063,075,520.21	829,526,707.85	829,526,707.85
其中：营业成本	854,622,026.55	854,622,026.55	671,788,342.56	671,788,342.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,991,029.34	2,991,029.34	5,165,206.40	5,165,206.40
销售费用	100,320,117.15	100,320,117.15	70,965,792.40	70,965,792.40
管理费用	67,304,213.75	67,304,213.75	58,908,384.45	58,908,384.45
财务费用	19,418,296.18	19,418,296.18	15,079,680.10	15,079,680.10
资产减值损失	18,419,837.24	18,419,837.24	7,619,301.94	7,619,301.94
加：公允价值变动收益（损失	28,800.00	28,800.00
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	2,658,467.63	2,658,467.63	3,674,405.99	3,674,405.99
填列）
其中：对联营企业和合	2,621,325.83	2,621,325.83	2,654,462.78	2,654,462.78
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	-27,964,490.98	-27,964,490.98	47,105,959.87	47,105,959.87
列）
加：营业外收入	2,925,235.06	2,925,235.06	4,817,736.95	4,817,736.95
减：营业外支出	1,274,425.67	1,274,425.67	1,388,664.33	1,388,664.33
其中：非流动资产处置损失			76,634.30	76,634.30
四、利润总额（亏损总额以“-”	-26,313,681.59	-26,313,681.59	50,535,032.49	50,535,032.49
号填列）
减：所得税费用	5,773,224.30	5,773,224.30	6,419,960.75	6,419,960.75

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五、净利润（净亏损以“-”号填	-32,086,905.89	-32,086,905.89	44,115,071.74	44,115,071.74
列）
归属于母公司所有者的净	-32,086,905.89	-32,086,905.89	44,115,071.74	44,115,071.74
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.29	-0.29	0.39	0.39
（二）稀释每股收益	-0.29	-0.29	0.39	0.39
七、其他综合收益
八、综合收益总额	-32,086,905.89	-32,086,905.89	44,115,071.74	44,115,071.74
归属于母公司所有者的综	-32,086,905.89	-32,086,905.89	44,115,071.74	44,115,071.74
合收益总额
归属于少数股东的综合收	0.00	0.00	0.00	0.00
益总额

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：方才贵 会计机构负责人：章日江

3、现金流量表

编制单位：三变科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	1,075,402,324.23	1,075,402,324.23	1,041,207,834.11	1,041,207,834.11
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,038,072.91	4,038,072.91	2,952,557.95	2,952,557.95
收到其他与经营活动有关	149,476,030.69	149,476,030.69	133,987,947.14	133,987,947.14
的现金
经营活动现金流入小计	1,228,916,427.83	1,228,916,427.83	1,178,148,339.20	1,178,148,339.20
购买商品、接受劳务支付的	1,030,346,949.57	1,030,346,949.57	765,106,951.43	765,106,951.43
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项

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净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	45,959,782.42	45,959,782.42	34,151,473.28	34,151,473.28
付的现金
支付的各项税费	36,857,062.87	36,857,062.87	55,085,197.74	55,085,197.74
支付其他与经营活动有关	226,893,087.62	226,893,087.62	208,094,675.72	208,094,675.72
的现金
经营活动现金流出小计	1,340,056,882.48	1,340,056,882.48	1,062,438,298.17	1,062,438,298.17
经营活动产生的现金	-111,140,454.65	-111,140,454.65	115,710,041.03	115,710,041.03
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	5,398,141.88	5,398,141.88	3,031,979.40	3,031,979.40
取得投资收益收到的现金	1,987,200.00	1,987,200.00	1,242,000.00	1,242,000.00
处置固定资产、无形资产和	2,945,617.28	2,945,617.28	10,452.25	10,452.25
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	1,163,299.42	1,163,299.42	599,281.25	599,281.25
的现金
投资活动现金流入小计	11,494,258.58	11,494,258.58	4,883,712.90	4,883,712.90
购建固定资产、无形资产和	10,757,412.22	10,757,412.22	32,145,676.75	32,145,676.75
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	5,361,000.08	5,361,000.08	6,137,036.19	6,137,036.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	16,118,412.30	16,118,412.30	38,282,712.94	38,282,712.94
投资活动产生的现金	-4,624,153.72	-4,624,153.72	-33,399,000.04	-33,399,000.04
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	617,256,824.75	617,256,824.75	471,250,000.00	471,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	617,256,824.75	617,256,824.75	471,250,000.00	471,250,000.00
偿还债务支付的现金	559,470,850.00	559,470,850.00	464,514,400.00	464,514,400.00
分配股利、利润或偿付利息	23,797,838.24	23,797,838.24	19,545,201.95	19,545,201.95
支付的现金

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其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	583,268,688.24	583,268,688.24	484,059,601.95	484,059,601.95
筹资活动产生的现金	33,988,136.51	33,988,136.51	-12,809,601.95	-12,809,601.95
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-44,556.51	-44,556.51	-185,285.72	-185,285.72
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-81,821,028.37	-81,821,028.37	69,316,153.32	69,316,153.32
加：期初现金及现金等价物	110,935,649.23	110,935,649.23	41,619,495.91	41,619,495.91
余额
六、期末现金及现金等价物余额	29,114,620.86	29,114,620.86	110,935,649.23	110,935,649.23

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：方才贵 会计机构负责人：章日江

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4 、所有者权益变动表

编制单位：三变科技股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股	所有者	实收资								少数股	所有者
		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或	积	存股	备	积	险准备	利润	其他	东权益	计	本（或	积	存股	备	积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）										股本）
	112,00 0,000.0 0	158,75 0,900.0 0			29,853, 711.77		174,85 9,222.8 7			475,46 3,834.6 4	112,00 0,000.0 0	158,75 0,900.0 0			25,442, 204.60		139,63 5,658.3 0			435,82 8,762.9 0
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	112,00 0,000.0 0	158,75 0,900.0 0			29,853, 711.77		174,85 9,222.8 7			475,46 3,834.6 4	112,00 0,000.0 0	158,75 0,900.0 0			25,442, 204.60		139,63 5,658.3 0			435,82 8,762.9 0
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减							-36,566 ,905.89			-36,566 ,905.89					4,411,5 07.17		35,223, 564.57			39,635, 071.74
少以“-”号填列）
							-32,086 ,905.89			-32,086 ,905.89							44,115, 071.74			44,115, 071.74
（一）净利润
（二）其他综合收益
							-32,086 ,905.89			-32,086 ,905.89							44,115, 071.74			44,115, 071.74
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
							-4,480, 000.00			-4,480, 000.00					4,411,5 07.17		-8,891, 507.17			-4,480, 000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积															4,411,5		-4,411,

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																07.17		507.17
	2．提取一般风险准备
	3．对所有者（或股东）							-4,480, 000.00			-4,480, 000.00							-4,480, 000.00			-4,480, 000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
		112,00 0,000.0 0	158,75 0,900.0 0			29,853, 711.77		138,29 2,316.9 8			438,89 6,928.7 5	112,00 0,000.0 0	158,75 0,900.0 0			29,853, 711.77		174,85 9,222.8 7			475,46 3,834.6 4
四、本期期末余额

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：方才贵 会计机构负责人：章日江

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三变科技股份有限公司 财务报表附注

2011 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准，由浙 江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、嵊州市光宇实业有限公司、 宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、宁波理工监测设备股份有限公司及自然人 张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于2001 年12 月29 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000007187 的《企业法人营业执照》。现有注 册资本11,200 万元，股份总数11,200 万股（每股面值1 元），其中有限售条件的股份10,267,215 股，无 限售条件股份101,732,785 股。公司股票已于2007 年2 月8 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属工业制造行业。经营范围：变压器、电机、电抗器、低压成套电器设备、输变电设备的生产 和销售，化工产品（不含危险品）制造，工程安装，技术咨询，自有房屋租赁，经营进出口业务。

二、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (六) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

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(七) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

(八) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额500万元以上(含500万元)且占应收款项账面余额10% 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

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提方法 的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年，以下同）	5%	5%
1-2 年	10%	10%
2-3 年	20%	20%
3-4 年	30%	30%
4-5 年	50%	50%
5 年以上	100%	100%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• (九) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

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并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。

• (十) 长期股权投资

• 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

• 本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。

• (十一) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

• 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

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产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• (十二) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	8-35	3%–5%	12.125 – 2.714
通用设备	5-10	3%–5%	19.400 – 9.500
专用设备	7-11	3%–5%	13.857 - 8.636
运输工具	6-10	3%–5%	16.167 - 9.500

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。

(十三) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的

减值准备。

• (十四) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

• 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

• 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

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• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本

• 化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

• (十五) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 管理软件 5

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2. (十六) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十七) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收 入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

1. 提供劳务

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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十八) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与

收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

(二) 税收优惠及批文

浙科发高[2011]263 号《关于杭州新源电子研究所等1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》，公 司于2011 年12 月通过高新技术企业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为2011 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日。本公司2011 年企业所得税按15%税率计缴。

四、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数	期初数
	外币金额	汇率	人民币金额	外币金额	汇率	人民币金额
库存现金
人民币			14,509.69			14,018.00
小 计			14,509.69			14,018.00
银行存款
人民币			29,100,012.74			110,738,345.14
美 元	12.02	6.3009	75.74	5.85	6.6227	38.74
欧 元	2.78	8.1625	22.69	6.14	8.8065	54.07
小 计			29,100,111.17			110,738,437.95

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其他货币资金

其他货币资金
人民币			26,664,061.01			62,157,445.12
小 计			26,664,061.01			62,157,445.12
合 计			55,778,681.87			172,909,901.07

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

其他货币资金期末余额包含用于开具银行承兑汇票的保存金存款为13,985,000.00 元、保函保证金存款为 11,360,154.57 元、期货保证金存款为1,318,906.44 元。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
套期工具	28,800.00
合 计	28,800.00

3. 应收票据

3. 应收票据
种 类		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	820,000.00		820,000.00
合 计	820,000.00		820,000.00

4. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	478,548,491.60	100.00	38,564,170.42	8.06	413,453,071.85	100.00	30,522,653.34	7.38
小 计	478,548,491.60	100.00	38,564,170.42	8.06	413,453,071.85	100.00	30,522,653.34	7.38
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备
合 计	478,548,491.60	100.00	38,564,170.42	8.06	413,453,071.85	100.00	30,522,653.34	7.38

2) 账龄明细情况

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账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	367,399,912.18	76.77	18,369,995.61	322,333,636.50	77.96	16,116,681.83
1-2 年	73,448,149.39	15.35	7,344,814.94	68,881,019.81	16.66	6,888,101.98
2-3 年	24,993,015.46	5.22	4,998,603.09	10,842,498.09	2.63	2,168,499.62
3-4 年	3,051,619.42	0.64	915,485.83	6,335,212.10	1.53	1,900,563.63
4-5 年	5,441,048.40	1.14	2,720,524.20	3,223,798.15	0.78	1,611,899.08
5 年以上	4,214,746.75	0.88	4,214,746.75	1,836,907.20	0.44	1,836,907.20
合 计	478,548,491.60	100.00	38,564,170.42	413,453,071.85	100.00	30,522,653.34

• (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
安徽省电力公司物流服务中心	非关联方	19,226,530.00	1 年以内	4.02
江西省电力物资公司	非关联方	15,140,000.00	1 年以内	3.16
福建省电力物资有限公司	非关联方	15,136,718.60	1 年以内	3.16
新疆新能物资集团有限公司	非关联方	14,496,990.00	1 年以内	3.03
浙江省电力公司	非关联方	11,331,900.50	1 年以内	2.37
小 计		75,332,139.10	1 年以内	15.74

• (4) 期末无应收其他关联方账款情况。

• (5) 期末应收账款中已有77,175,486.00 元用于担保。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	18,658,150.49	99.90		18,658,150.49	20,763,860.72	99.99		20,763,860.72
1-2 年	19,509.78	0.10		19,509.78	3,000.00	0.01		3,000.00
合 计	18,677,660.27	100.00		18,677,660.27	20,766,860.72	100.00		20,766,860.72

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
宝山钢铁股份有限公司	非关联方	6,208,464.83	1 年以内	预付材料款
杭州华瑞物资有限公司	非关联方	6,033,694.28	1 年以内	预付材料款

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聊城鑫大变压器有限公司 非关联方 1,753,438.00 1 年以内 预付材料款 杭州求是电力技术有限公司 非关联方 986,500.00 1 年以内 预付材料款 上海汉存电气科技有限公司 非关联方 785,652.00 1 年以内 预付材料款 小 计 15,767,749.11

• (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额					坏账准备					账面余额				坏账准备
	金额			比例(%)		金额			比例(%)		金额		比例(%)		金额		比例 (%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备
按组合计提坏 账准备
账龄分析法组 合	18,340,165.45			94.46		1,761,705.03			9.61		33,487,918.49		100.00		2,170,563.09		6.48
小 计	18,340,165.45			94.46		1,761,705.03			9.61		33,487,918.49		100.00		2,170,563.09		6.48
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备	1,075,000.00			5.54		1,075,000.00			100.00
合 计	19,415,165.45			100.00		2,836,705.03			14.61		33,487,918.49		100.00		2,170,563.09		6.48
2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 12,101,811.01 65.99 605,090.55 1-2 年 3,523,471.34 19.21 352,347.13 2-3 年 588,452.00 3.21 117,690.40 3-4 年 1,988,743.00 10.84 596,622.90 4-5 年 95,468.10 0.52 47,734.05 5 年以上 42,220.00 0.23 42,220.00 小 计 18,340,165.45 100.00 1,761,705.03 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
				期末数										期初数
		账面余额						坏账准备			账面余额					坏账准备
		金额			比例(%)						金额			比例(%)
		12,101,811.01			65.99			605,090.55			29,450,065.59			87.94		1,472,503.28
		3,523,471.34			19.21			352,347.13			1,570,473.53			4.69		157,047.35
		588,452.00			3.21			117,690.40			2,239,653.50			6.69		447,930.70
		1,988,743.00			10.84			596,622.90			185,505.87			0.55		55,651.76
		95,468.10			0.52			47,734.05			9,580.00			0.03		4,790.00
		42,220.00			0.23			42,220.00			32,640.00			0.10		32,640.00
		18,340,165.45			100.00			1,761,705.03			33,487,918.49			100.00		2,170,563.09
其他应收款内容			账面余额				坏账准备				计提比例			计提理由

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1,075,000.00	1,075,000.00	100%	账龄较长估计无法 收回
1,075,000.00	1,075,000.00

(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
甘肃唯诚共同管业有限公司	非关联方	1,200,000.00	1-2 年	6.18	投标保证金
中电技国际招标有限责任公司	非关联方	1,000,200.00	1 年以内	5.15	投标保证金
阜新申华协合风力发电有限公司	非关联方	841,500.00	3-4 年	4.33	履约保证金
浙江浙电工程招标咨询有限公司	非关联方	785,500.00	1 年以内	4.05	投标保证金
浙江瓯能集团香格里拉县尼汝河 有限公司	非关联方	775,350.00	1-2 年	3.99	投标保证金
小 计		4,602,550.00		23.70

(4) 期末无其他应收关联方款项。

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	55,100,881.74		55,100,881.74	48,118,820.79		48,118,820.79
在产品	47,976,075.23	1,535,225.25	46,440,849.98	68,649,520.79		68,649,520.79
库存商品	219,071,220.83	10,641,363.16	208,429,857.67	190,093,665.73	8,543,102.48	181,550,563.25
合 计	322,148,177.80	12,176,588.41	309,971,589.39	306,862,007.31	8,543,102.48	298,318,904.83

(2) 存货跌价准备

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销[注] 在产品 1,535,225.25 1,535,225.25 库存商品 8,543,102.48 8,176,952.97 6,078,692.29 10,641,363.16 小 计 8,543,102.48 9,712,178.22 6,078,692.29 12,176,588.41 [注]：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销所致。 8. 对联营企业投资 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 三门县三变小 额贷款股份有 限公司[注] 17.25 17.25 139,381,879.30 40,485,726.35 98,896,152.95 21,594,247.09 15,196,091.77	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销[注] 在产品 1,535,225.25 1,535,225.25 库存商品 8,543,102.48 8,176,952.97 6,078,692.29 10,641,363.16 小 计 8,543,102.48 9,712,178.22 6,078,692.29 12,176,588.41 [注]：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销所致。 8. 对联营企业投资 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 三门县三变小 额贷款股份有 限公司[注] 17.25 17.25 139,381,879.30 40,485,726.35 98,896,152.95 21,594,247.09 15,196,091.77	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	期末数	期末数
						转回		转销[注]
				1,535,225.25						1,535,225.25
		8,543,102.48		8,176,952.97				6,078,692.29		10,641,363.16
		8,543,102.48		9,712,178.22				6,078,692.29		12,176,588.41
	持股 比例(%)		表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额		期末 净资产总额		本期营业 收入总额		本期 净利润
	17.25		17.25	139,381,879.30	40,485,726.35		98,896,152.95		21,594,247.09		15,196,091.77

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[注]:以下简称三变小额贷款公司。

9. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
三变小额贷款公司	权益法	13,800,000.00	16,425,460.55	634,125.83	17,059,586.38
浙江三门银座村镇银 行股份有限公司	成本法	4,125,000.00	4,125,000.00		4,125,000.00
合 计		17,925,000.00	20,550,460.55	634,125.83	21,184,586.38

(续上表)

被投资单位	持股比例 (%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比 例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
三变小额贷款公司	17.25	17.25				1,987,200.00
浙江三门银座村镇 银行股份有限公司	4.125	4.125
小 计						1,987,200.00

10. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	46,637,224.99			46,637,224.99
房屋及建筑物	33,568,968.17			33,568,968.17
土地使用权	13,068,256.82			13,068,256.82
2) 累计折旧和累计摊销小计	14,666,355.98	1,507,355.44		16,173,711.42
房屋及建筑物	12,306,202.74	1,245,116.20		13,551,318.94
土地使用权	2,360,153.24	262,239.24		2,622,392.48
3) 账面净值小计	31,970,869.01		1,507,355.44	30,463,513.57
房屋及建筑物	21,262,765.43		1,245,116.20	20,017,649.23
土地使用权	10,708,103.58		262,239.24	10,445,864.34
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
土地使用权
5) 账面价值合计	31,970,869.01		1,507,355.44	30,463,513.57
房屋及建筑物	21,262,765.43		1,245,116.20	20,017,649.23

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土地使用权 10,708,103.58 262,239.24 10,445,864.34

本期折旧和摊销额1,507,355.44 元。

• (2) 期末投资性房地产中已有账面原值为3,000.76万元的房屋及建筑物及账面原值为1,306.83万元土地使用权用于债

• 务担保。

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	307,752,102.30	16,724,385.95		3,082,319.19	321,394,169.06
房屋及建筑物	162,399,170.69	13,986,563.20		1,745,215.90	174,640,517.99
通用设备	12,116,128.57	167,073.65			12,283,202.22
专用设备	107,385,699.71	2,318,169.77		1,337,103.29	108,366,766.19
运输工具	25,851,103.33	252,579.33			26,103,682.66
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	81,812,287.64		18,250,153.85	1,766,651.43	98,295,790.06
房屋及建筑物	10,962,753.08		4,666,047.46	485,781.54	15,143,019.00
通用设备	4,949,064.09		1,175,804.82		6,124,868.91
专用设备	53,870,069.51		10,022,620.67	1,280,869.89	62,611,820.29
运输工具	12,030,400.96		2,385,680.90		14,416,081.86
3) 账面净值小计	225,939,814.66	——		——	223,098,379.00
房屋及建筑物	151,436,417.61	——		——	159,497,498.99
通用设备	7,167,064.48	——		——	6,158,333.31
专用设备	53,515,630.20	——		——	45,754,945.90
运输工具	13,820,702.37	——		——	11,687,600.80
4) 减值准备小计		——		——
房屋及建筑物		——		——
通用设备		——		——
专用设备		——		——
运输工具		——		——
5) 账面价值合计	225,939,814.66	——		——	223,098,379.00
房屋及建筑物	151,436,417.61	——		——	159,497,498.99
通用设备	7,167,064.48	——		——	6,158,333.31

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专用设备	53,515,630.20	——	——	45,754,945.90
运输工具	13,820,702.37	——	——	11,687,600.80

本期折旧额为18,250,153.85 元；本期由在建工程转入固定资产原值为13,769,871.20 元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
厂房(原值2,421.44 万元)	正在办理中	下一会计年度

• (3) 期末固定资产中已有账面原值为11,430.83 万元的房屋及建筑物用于债务担保。

12. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
220KV 主变扩产车 间				9,637,230.62		9,637,230.62
宿舍楼	3,309,262.58		3,309,262.58	174,779.68		174,779.68
合 计	3,309,262.58		3,309,262.58	9,812,010.30		9,812,010.30
(2) 增减变动情况

工程名称	工程名称	预算数 万元	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入固定资产	转入固定资产	其他减 少	工程投入占预 算比例(%)
220KV 主变扩产车间		972.79	9,637,230.62		4,132,640.58		13,769,871.20			141.55
宿舍楼		413.00	174,779.68		3,134,482.90					80.13
合 计			9,812,010.30		7,267,123.48		13,769,871.20
(续上表)
工程名称	工程进度 (%)		利息资本化 累计金额		本期利息资 本化金额	本期资本 化年利率 (%)		资金来源		期末数
220KV 主变扩产 车间	100		746,372.61		336,103.58			自筹
宿舍楼	80							自筹		3,309,262.58
合 计			746,372.61		336,103.58					3,309,262.58

13. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	25,339,861.00			25,339,861.00
土地使用权	24,757,361.00			24,757,361.00

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第 25 页 共 43 页

管理软件 582,500.00 582,500.00 2) 累计摊销小计 3,012,757.60 549,338.91 3,562,096.51 土地使用权 2,526,735.02 495,147.24 3,021,882.26 管理软件 486,022.58 54,191.67 540,214.25 3) 账面净值小计 22,327,103.40 549,338.91 21,777,764.49 土地使用权 22,230,625.98 495,147.24 21,735,478.74 管理软件 96,477.42 54,191.67 42,285.75 4) 减值准备小计 土地使用权 管理软件 5) 账面价值合计 22,327,103.40 549,338.91 21,777,764.49 土地使用权 22,230,625.98 495,147.24 21,735,478.74 管理软件 96,477.42 54,191.67 42,285.75

本期摊销额549,338.91 元。

• (2) 期末无形资产中已有账面原值2,475.74 万元的土地使用权已用于债务担保。

14. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提		本期减少	期末数
			转回	转销[注]
坏账准备	32,693,216.43	8,707,659.02			41,400,875.45
存货跌价准备	8,543,102.48	9,712,178.22		6,078,692.29	12,176,588.41
合 计	41,236,318.91	18,419,837.24		6,078,692.29	53,577,463.86

[注]：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销所致。

15. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及质押借款[注]	181,929,490.39	200,000,000.00
信用借款	110,000,000.00	10,000,000.00
保证借款	33,856,484.36	58,000,000.00
合 计	325,785,974.75	268,000,000.00

• ［注］：其中：7,000.00 万元抵押借款系公司以应收账款作抵押取得的保理融资借款。

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1. 应付票据

第 26 页 共 43 页

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	45,950,000.00	137,660,000.00
合 计	45,950,000.00	137,660,000.00

17. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款	178,883,358.22	133,751,052.76
设备款	451,561.00	1,323,438.57
合 计	179,334,919.22	135,074,491.33

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

• (3) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

18. 预收款项

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
预收货款	59,374,989.56	119,571,667.09
合 计	59,374,989.56	119,571,667.09

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,366,122.18	37,799,284.28	37,673,614.53	5,491,791.93
职工福利费		1,496,642.69	1,496,642.69
社会保险费	642,951.96	4,495,285.83	4,832,898.54	305,339.25
其中：医疗保险费	206,084.97	1,437,313.45	1,630,247.88	13,150.54
基本养老保险费	335,737.50	2,290,337.61	2,513,707.05	112,368.06
失业保险费		306,412.26	263,944.81	42,467.45
工伤保险费	82,929.74	379,600.00	340,290.69	122,239.05
生育保险费	18,199.75	81,622.51	84,708.11	15,114.15
住房公积金		451,474.94	451,474.94
其他	573,059.48	1,562,888.67	1,295,782.00	840,166.15

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第 27 页 共 43 页

合 计 6,582,133.62 45,805,576.41 45,750,412.70 6,637,297.33

应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额0.00 元。工会经费和职工教育经费金额840,166.15 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿0.00 元。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

项 目	预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴	于2012 年1 季度发放完毕
社会保险费	于2012 年1 季度上缴
住房公积金	于2012 年1 季度上缴
其他	于2012 年度上缴或支用

20. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	11,577,025.94	8,633,678.05
营业税	99,072.79	427,399.88
企业所得税	-1,938,450.00	3,965,987.56
个人所得税	48,752.20	258,121.92
城市维护建设税	575,124.72	460,228.33
房产税	1,753,253.67	144,987.96
土地使用税	76,185.78
教育费附加	345,074.84	276,137.01
地方教育附加	230,049.88	184,091.33
水利建设专项资金	151,438.33	118,751.11
合 计	12,917,528.15	14,469,383.15

21. 应付利息

项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款 利息	43,786.11	37,400.00
短期借款应付利息	900,460.65	242,705.00
合 计	944,246.76	280,105.00

1. 其他应付款

2. (1) 明细情况

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第 28 页 共 43 页

项 目	期末数	期初数
保证金	6,658,978.43	8,166,808.66
业务费	26,972,271.69	15,857,048.94
运费	5,768,949.51	5,290,363.94
其他	1,430,935.00	8,887,725.45
合 计	40,831,134.63	38,201,946.99

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

• (3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

23. 其他流动负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
高效节能电力变压器项目	9,000,000.00	5,400,000.00
合 计	9,000,000.00	5,400,000.00

(2) 其他说明

根据国家发展改革委办公厅《关于2009 年第四批资源节约和环境保护项目的复函》（发改办环资[2009]2732 号文件， 本期收到三门县财政局下拨的年产1800 万KVA 高效节能电力变压器项目资金360 万元，期末共计金额900 万元。

24. 长期借款

(1) 长期借款情况

项 目	项 目			期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
保证借款				22,000,000.00				22,000,000.00
合 计				22,000,000.00				22,000,000.00
(2) 金额前5 名的长期借款
贷款单 位	借款 起始日	借款 到期日		币种	年利率 (%)		期末数	期初数
工行三门 支行	2010-06-21	2013-06-21		人民币	5.40		12,000,000.00	12,000,000.00
	2010-06-21	2014-06-21		人民币	5.76		10,000,000.00	10,000,000.00
小 计							22,000,000.00	22,000,000.00

25. 股本

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	112,000,000.00			112,000,000.00

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第 29 页 共 43 页

26. 资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	156,610,900.00			156,610,900.00
	2,140,000.00			2,140,000.00
	158,750,900.00			158,750,900.00

27. 盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	29,853,711.77			29,853,711.77
	29,853,711.77			29,853,711.77

28. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	174,859,222.87	——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）		——
调整后期初未分配利润	174,859,222.87	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-32,086,905.89	——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	4,480,000.00	每10 股派发现金股利 0.4 元（含税）
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	138,292,316.98	——

(2) 利润分配说明

根据公司2010 年度股东大会通过的2010 年度利润分配方案，每10 股派发现金股利0.40 元(含税)，合计分配普通股 股利4,480,000.00 元。

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

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第 30 页 共 43 页

主营业务收入	1,010,731,684.97	857,959,424.40
其他业务收入	21,692,076.63	14,998,837.33
营业成本	854,622,026.55	671,788,342.56

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
输配电及控制设备	1,010,731,684.97	849,483,467.90	857,959,424.40	666,111,868.34
小 计	1,010,731,684.97	849,483,467.90	857,959,424.40	666,111,868.34

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
油浸式变压器	757,519,387.45	632,698,627.10	612,931,600.54	457,011,306.79
干式变压器	89,786,199.20	70,546,173.20	91,356,265.25	72,691,512.40
组合变压器	163,426,098.33	146,238,667.60	153,671,558.61	136,409,049.15
小 计	1,010,731,684.97	849,483,467.90	857,959,424.40	666,111,868.34

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数			上年同期数	上年同期数
	收入		成本		收入	成本
国内销售	981,938,110.08		825,485,639.30		820,260,410.58	644,307,078.11
国外销售	28,793,574.89		23,997,828.60		37,699,013.82	21,804,790.23
小 计	1,010,731,684.97		849,483,467.90		857,959,424.40	666,111,868.34
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称			营业收入		占公司全部营业收入的比例(%)
浙江省电力公司			54,128,333.33		5.24
福建省电力物资有限公司			37,669,129.91		3.65
山西省电力公司			34,274,538.46		3.32
江苏省电力公司物资采购与配送中心			30,240,000.00		2.93
浙江三变北方变压器销售有限公司			24,287,205.13		2.35
小 计			180,599,206.83		17.49

1. 营业税金及附加

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第 31 页 共 43 页

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	202,387.30	294,871.11	详见本财务报表附注三税项之说明
城市维护建设税	1,394,321.04	2,434,739.67
教育费附加	836,592.61	1,460,829.96
地方教育附加	557,728.39	974,765.66
合 计	2,991,029.34	5,165,206.40

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
业务费	47,984,285.87	30,830,302.61
运输费	31,108,954.87	24,025,468.01
中标服务费	7,006,185.62	7,159,406.55
差旅费	6,385,935.96	3,372,716.06
质量服务费	2,403,186.38	1,986,487.98
职工薪酬	2,099,724.03	1,042,845.51
其他	3,331,844.42	2,548,565.68
合 计	100,320,117.15	70,965,792.40

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
研究开发费	31,133,660.05	19,590,691.36
职工薪酬	11,914,944.64	14,064,303.14
折旧费	3,628,040.17	5,284,320.36
税费	3,338,934.86	2,979,740.02
业务招待费	3,351,001.80	2,631,787.51
保险费	1,219,633.89	1,382,601.95
差旅费	1,020,354.85	1,242,341.71
办公费	1,277,596.49	1,159,980.84
其他费用	`10,420,047.00	10,572,617.56
合 计	67,304,213.75	58,908,384.45

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第 32 页 共 43 页

5. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	19,645,876.42	14,719,245.42
减：利息收入	1,163,299.42	599,281.25
汇兑损益	44,556.51	185,285.72
其他	891,162.67	774,430.21
合 计	19,418,296.18	15,079,680.10

6. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	8,707,659.02	-315,226.43
存货跌价损失	9,712,178.22	7,934,528.37
合 计	18,419,837.24	7,619,301.94

7. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
衍生套期工具	28,800.00
合 计	28,800.00

8. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	2,621,325.83	2,654,462.78
铜期货投资收益	37,141.80	1,019,943.21
合 计	2,658,467.63	3,674,405.99

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原 因
三变小额贷款公司	2,621,325.83	2,654,462.78
小 计	2,621,325.83	2,654,462.78

• (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

9. 营业外收入

(1) 明细情况

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第 33 页 共 43 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,686,413.92	23,676.08	1,686,413.92
其中：固定资产处置利得	1,686,413.92	23,676.08	1,686,413.92
政府补助	1,187,600.00	4,661,657.95	1,187,600.00
其他	51,221.14	132,402.92	51,221.14
合 计	2,925,235.06	4,817,736.95	2,925,235.06

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
项 目	本期数	上年同期数	说明
税收减免	200,000.00	2,952,557.95	三地税发[2011]23 号
浙江省品牌大省补助	200,000.00		浙财企字[2009]96 号
第二批浙江省重点创新团队 资助款	200,000.00		浙委办[2011]35 号
三门县经济贸易局政策兑现	210,000.00	570,000.00	三财发[2010]字13 号
浙江省2009 年装备制造业 重点领域首台企业奖励		500,000.00	浙财企字[2009]330 号
2010 年建设先进制造业基 地企业技改专项补助	106,500.00		三经贸[2011]字26 号
其他	271,100.00	639,100.00
小 计	1,187,600.00	4,661,657.95

10. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	56,464.40	76,634.30	56,464.40
其中：固定资产处置损失	56,464.40	76,634.30	56,464.40
对外捐赠	696.00	365,000.00	696.00
水利建设专项资金	1,172,778.78	942,181.84
其他	44,486.49	4,848.19	44,486.49
合 计	1,274,425.67	1,388,664.33	101,646.89

11. 所得税费用

项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	-86,639.07	6,625,236.80
递延所得税调整	5,859,863.37	-205,276.05
合 计	5,773,224.30	6,419,960.75

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12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	-32,086,905.89
非经常性损益	B	2,889,529.97
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	-34,976,435.86
期初股份总数	D	112,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	112,000,000
基本每股收益	M=A/L	-0.29
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.31

• (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

• (三) 现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
收回期限三个月以上的保证金存款	125,164,544.89
政府补助	987,600.00
专项应付款	3,600,000.00
租金收入	3,150,486.98

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其他 16,573,398.82 合 计 149,476,030.69

2．支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
支付期限三个月以上的保证金存款	89,854,354.06
支付各项经营性期间费用	136,969,821.10
其他	68,912.46
合 计	226,893,087.62

3．收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数
存款利息收入	1,163,299.42
合 计	1,163,299.42

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-32,086,905.89	44,115,071.74
加：资产减值准备	18,419,837.24	7,619,301.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,495,270.05	18,497,369.58
无形资产摊销	811,578.15	826,486.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	-1,629,949.52	52,958.22
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-28,800.00
财务费用(收益以“－”号填列)	18,527,133.51	14,305,249.89
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,658,467.63	-3,674,405.99
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	5,859,863.37	-205,276.05
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

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存货的减少(增加以“－”号填列)	-21,364,862.78	45,180,022.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-14,443,275.43	44,085,482.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-102,041,875.72	-55,092,219.98
其他
经营活动产生的现金流量净额	-111,140,454.65	115,710,041.03
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	29,114,620.86	110,935,649.23
减：现金的期初余额	110,935,649.23	41,619,495.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-81,821,028.37	69,316,153.32
(2) 现金和现金等价物的构成

项 目		期末数	期初数
1) 现金		29,114,620.86	110,935,649.23
其中：库存现金		14,509.69	14,018.00
可随时用于支付的银行存款		29,100,111.17	110,738,437.95
可随时用于支付的其他货币资金			183,193.28
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额		29,114,620.86	110,935,649.23
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目		期末数	期初数
不符合现金及现金等价物的保证金存款		26,664,061.01	61,974,251.84
小 计		26,664,061.01	61,974,251.84

五、关联方及关联交易

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(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系		企业类型		注册地	法人代表	法人代表	业务性质	业务性质
浙江三变集团有限公司	控股股东		有限公司		浙江三门	王玉忠		变压器、电机等制造销售
（续上表）
母公司名称	注册资本		母公司对本 公司的持股 比例(%)		母公司对本公司的 表决权比例(%)		本公司最终控 制方		组织机构代 码
浙江三变集团有限公司	7,000 万元		20.26		20.26[注]		浙江省三门县 人民政府		14809018-8

[注]：根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会、浙江省财政厅《关于上市公司国有股转持股份划转事宜的函》（浙 国资函〔2011〕15 号），浙江三变集团有限公司将所持本公司280 万国有股划至全国社会保障基金理事会。

• (二) 关联交易情况

• 无采购商品和接受劳务的关联交易。

• 无销售商品和提供劳务的关联交易。

• 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
本公司	三变小额贷款公司	40,000,000.00	2011-10-10	2012-12-12	否

• (三) 无关联方应收应付款项。

• (四) 关键管理人员薪酬

2011 年度和2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为174.86 万元和139.91 万元。

六、或有事项

(一) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 (二) 为非关联方提供担保事项

经本公司三届十八次董事会批准，2010 年3 月本公司与浙江三门浦东电工电器有限公司（以下简称三 浦公司）续签《贷款互保协议书》，约定在2010 年3 月24 日至2012 年3 月24 日期间三浦公司以自身信 用为本公司提供不超过人民币11,000 万元的融资业务保证，本公司以自身信用为三浦公司提供不超过人 民币8,000 万元的融资业务提供保证。截至2011 年12 月31 日，三浦公司为本公司提供担保余额为 13,741.91 万元（含借款和应付票据，其中5,009.76 万元同时由本公司提供房屋及建筑物抵押为保证）, 本公司为三浦公司开具的商业汇票及借款7,995.07 万元提供保证担保，具体情况如下: 单 位：万元

贷款金融机构	担保债务余额	债务到期日	备注
交通银行台州路桥支行	1,000.00	2012-02-24	应付票据
上海浦发银行台州分行	2,000.00	2012-09-27	借款

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	中国银行三门县支行	1,995.07	2012-04-16	贸易融资
	华夏银行杭州和平支行	3,000.00	2012-05-16	应付票据
小 计		7,995.07

(三) 经本公司四届二次董事会批准，2011 年6 月本公司与亚达科技集团公司（以下简称亚达科技公 司）续签《贷款互保协议书》，约定在2011 年6 月23 日至2012 年6 月23 日期间亚达科技公司以自身信 用为本公司提供不超过人民币4,000 万元的融资业务提供保证，本公司以自身信用为亚达科技公司提供不 超过人民币2,000 万元的融资业务提供保证。截至2011 年12 月31 日，亚达科技公司及关联企业为本公 司提供担保余额为零。本公司为亚达科技公司借款2,000.00 单位：万元

单位：万元
被担保单位	贷款金融机构	担保债务余额	债务到期日	备注
亚达科技公司	招商银行台州分行	2,000.00	2012-06-23
小 计		2,000.00

七、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项

(一) 拟增资三变小额贷款公司事项

三变小额贷款公司原注册资本为8,000 万元，其中本公司出资1,380 万元（占注册资本的17.25%）,根据三变小额贷 款公司2011 年度股东大会决议，该公司拟新增注册资本8,000 万元。经公司四届十次董事会决议同意，本公司拟增资2,000 万元。本次增资后完成后，该公司注册资本为16,000 万元，其中本公司出资3,380 万元，占注册资本的21.125%。

(二) 关于向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项

经公司四届十次董事会审议通过了本公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案，并通过了与 程俊明等七名自然人签订附生效条件的《发行股份购买资产框架协议及利润补偿框架协议》，具体如下：

1. 发行股份购买资产

公司拟向程俊明、唐亮星、赵恒龙、方艺华、邰立群、郑峥嵘、王玉楹七名自然人发行股份购买其合计持有的扬动电 气100%的股权；本次发行股份的定价基准日为公司第四届董事会第十次会议决议公告日。本公司向交易对方程俊明等七名 自然人发行股票的发行价格为定价基准日前20 个交易日股票交易均价，即7.60 元/股，最终发行价格尚需经本公司股东大 会批准。

2. 募集配套资金

本公司拟向不超过十名特定投资者募集配套资金的发行价格不低于定价基准日前20 个交易日公司股 票交易均价的90%，即6.84 元/股。最终发行价格将在本次发行获得中国证监会核准后，由公司董事会根 据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况确定。 3.关联交易

本次交易完成后，程俊明及其配偶邰立群分别持有公司6.13%、2.04%的股份，合计持有8.18%的股份。

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根据《深圳证券交易所股票上市规则》关于关联方之规定：程俊明及其配偶邰立群根据与公司签署的协议 或作出的安排，在未来十二个月内，将合计持有本公司股份达到5%以上并成为本公司的关联自然人，因此 本次交易构成关联交易。

九、其他重要事项

(一) 外币金融资产和外币金融负债

期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的 累计公允 价值变动	本期计提 的减值	期末数
3,879,503.15				15,420,081.55
3,879,503.15				15,420,081.55
942,529.42				12,933,410.07

(二) 关于老厂房土地收储事项

经公司2011 年8 月董事会四届四次会议审议，同意由三门县土地储备中心对公司位于三门县平安路167 号的国有土地 使用权及土地上(含地面上下)的全部附着物进行收储，截至期末，土地收储事项尚在协商中。

十、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,629,949.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	1,187,600.00	详见本财务报表附注 五之政府补助说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	65,941.80
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,038.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	2,889,529.97
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	2,889,529.97

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-7.02%	-0.29	-0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	-7.66%	-0.31	-0.31

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-32,086,905.89
非经常性损益	B	2,889,529.97
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-34,976,435.86

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归属于公司普通股股东的期初净资产	D	475,463,834.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	4,480,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	7
其他	I
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K	456,807,048.36
加权平均净资产收益率	M=A/L	-7.02%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	-7.66%

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	55,778,681.87	172,909,901.07	-67.74%	银行承兑汇票保证金存款减少 以及因银行信贷规模影响使货 款回笼趋缓所致
其他应收款	16,578,460.42	31,317,355.40	-47.06%	本期末支付的投标保证金较少 所致
在建工程	3,309,262.58	9,812,010.30	-66.27%	本期220KV 主变扩产车间结转 固定资产所致
递延所得税资产		5,859,863.37	-100.00%	主要系亏损较大，未确认可抵扣 暂时性差异所致
短期借款	325,785,974.75	268,000,000.00	21.56%	因生产经营资金需求向银行借 款增加所致
应付票据	45,950,000.00	137,660,000.00	-66.62%	期末未到期的商业承兑汇票较 少所致
应付账款	179,334,919.22	135,074,491.33	32.77%	主要系期末采购量增大企业充 分利用商业信用所致
预收款项	59,374,989.56	119,571,667.09	-50.34%	因竞争激烈，相应采用预收款项 结算方式减少所致
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
营业税金及附加	2,991,029.34	5,165,206.40	-42.09%	主要系随着销售毛利下降，应交 增值税额减少，从而按应交流转 税额一定比例计缴的税费附加 减少所致。
销售费用	100,320,117.15	70,965,792.40	41.36%	收入增加相应的销售费用增加 所致

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资产减值损失	18,419,837.24	7,619,301.94	141.75%	应收账款增加，相应计提的坏账 准备增加以及计提的存货跌价 准备增加所致
营业外收入	2,925,235.06	4,817,736.95	-39.28%	主要系本期收到的政府补助减 少所致。

三变科技股份有限公司

2012 年 4 月 25 日

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